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的新成员2023-06-300001750106US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：测量输入行使价格会员US-GAAP：公允价值输入三级会员AEI：ElectriccV Corporation 的新成员2022-12-310001750106US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员AEI：ElectriccV Corporation 的新成员2023-06-300001750106US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员AEI：ElectriccV Corporation 的新成员2022-12-310001750106US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员AEI：ElectriccV Corporation 的新成员2023-06-300001750106US-GAAP：Warrant 会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员AEI：ElectriccV Corporation 的新成员2022-12-310001750106AEI：ElectriccV Corporation 的新成员US-GAAP：Warrant 会员AEI：衡量输入股息收益率会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001750106AEI：ElectriccV Corporation 的新成员US-GAAP：Warrant 会员AEI：衡量输入股息收益率会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001750106AEI：Lotss销售协议成员AEI：Sedmaryland Development LLAEI: BallengerRUN 成员2015-11-222015-11-230001750106AEI：Lotss销售协议成员AEI：Sedmaryland Development LLAEI: BallengerRUN 成员2015-11-230001750106AEI：Lotss销售协议成员AEI: rbgFamily LLC 会员AEI: BallengerRUN 成员2014-05-272014-05-280001750106AEI：Lotss销售协议成员AEI: rbgFamily LLC 会员AEI: BallengerRUN 成员2014-05-280001750106AEI: Lot Purchase 协议会员2018-12-302018-12-310001750106AEI: Lot Purchase 协议会员2023-04-012023-06-300001750106AEI: Lot Purchase 协议会员2022-04-012022-06-300001750106AEI: Lot Purchase 协议会员2023-01-012023-06-300001750106AEI: Lot Purchase 协议会员2022-01-012022-06-300001750106AEI: Lot Purchase 协议会员2022-01-012022-12-310001750106SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300001750106SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001750106AEI：Davidson HomesLLC 会员2023-03-172023-03-170001750106AEI：Davidson HomesLLC 会员2023-03-1700017501062023-05-302023-05-300001750106美国公认会计准则：存款会员2023-06-300001750106美国公认会计准则：存款会员2022-12-310001750106AEI: SGAI 会员2021-01-012021-12-310001750106AEI: sgfandb 成员2021-01-012021-12-310001750106AEI: SGFour Seasons Park 会员2021-01-012021-12-310001750106AEI: sghapiCafe 会员2021-01-012021-12-310001750106AEI: 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美国
个州
证券
和交易委员会
华盛顿，
哥伦比亚特区 20549
表格
10-Q
| ☒ |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度
报告 |
对于
，季度期已结束 6月30日 2023
要么
| ☐ |
根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION
报告 |
对于
来说，从 ____________ 到 _______ 的过渡期
001-39732
委员会
文件编号
Alset
Inc.
（注册人的确切
姓名如其章程所示）
| 得州的 |
|
83-1079861 |
州
或其他司法管辖区
公司
或组织 |
|
(I.R.S.
雇主
身份
编号。） |
4800 蒙哥马利巷, 210 套房,
贝塞斯达,
马里兰州 |
|
20814 |
| （主要行政办公室的地址
） |
|
（Zip
代码） |
301-971-3940
注册人的
电话号码，包括区号
根据该法第 12 (b) 条注册的证券
：
| 每个类别的标题
|
|
交易
符号 |
|
注册的每个交易所的名称
|
| Common
股票，面值 0.001 美元 |
|
AEI |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记指明
注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2)
在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明
在过去 12 个月内（或者注册人
被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第
第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明
注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司
还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、
“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型
加速过滤器 |
☐ |
加速
过滤器 |
☐ |
| 非加速
过滤器 |
☒ |
规模较小的
报告公司 |
☒ |
| |
|
新兴
成长型公司 |
☒ |
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守
根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至 2023 年 8 月 14 日的
，有 9,235,119注册人的普通股每股面值0.001美元，已发行和流通。
目录
| 第一部分财务信息 |
F-1 |
| |
|
| 第 1 项。财务报表（未经审计） |
F-1 |
| |
|
| 简明合并资产负债表 — 2023年6月30日和2022年12月31日 |
F-1 |
| |
|
| 简明合并运营报表和其他综合亏损——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 |
F-2 |
| |
|
| 简明合并股东权益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 |
F-3 |
| |
|
| 简明合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 |
F-4 |
| |
|
| 简明合并财务报表附注 |
F-5 — F-36 |
| |
|
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
3 |
| |
|
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
12 |
| |
|
| 第 4 项。控制和程序 |
12 |
| |
|
| 第二部分其他信息 |
12 |
| |
|
| 第 1 项。法律诉讼 |
12 |
| |
|
| 第 1A 项。风险因素 |
12 |
| |
|
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
12 |
| |
|
| 第 3 项。优先证券违约 |
12 |
| |
|
| 第 4 项。矿山安全披露 |
12 |
| |
|
| 第 5 项。其他信息 |
13 |
| |
|
| 第 6 项。展品 |
13 |
| |
|
| 签名 |
14 |
第一部分财务信息
项目
1.财务报表。
Alset
Inc. 及其子公司
合并资产负债表
| | |
2023年6月30日 | |
2022年12月31日 |
| 资产： | |
| | | |
| | |
| 流动资产： | |
| | | |
| | |
| 现金 | |
$ | 28,827,961 | | |
$ | 17,827,383 | |
| 限制性现金 | |
| 664,174 | | |
| 694,520 | |
| 应收账款，净额 | |
| 63,778 | | |
| 46,522 | |
| 其他应收账款 | |
| 7,951,914 | | |
| 446,798 | |
| 应收票据-关联方 | |
| 2,857,383 | | |
| 3,617,176 | |
| 预付费用 | |
| 237,772 | | |
| 188,070 | |
| 库存 | |
| 38,015 | | |
| 35,020 | |
| 以公允价值投资证券 | |
| 6,695,823 | | |
| 6,288,236 | |
| 以公允价值投资证券-关联方 | |
| 24,804,737 | | |
| 13,193,089 | |
| 按成本投资证券 | |
| 99,802 | | |
| 98,129 | |
| 以权益投资证券的方法 | |
| 32,202,734 | | |
| 52,987,224 | |
| 流动资产总额 | |
| 104,444,093 | | |
| 95,422,167 | |
| | |
| | | |
| | |
| 房地产 | |
| | | |
| | |
| 出租物业 | |
| 31,388,691 | | |
| 31,169,031 | |
| 正在开发的房产 | |
| 8,056,513 | | |
| 23,449,698 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | |
| 1,805,482 | | |
| 1,614,159 | |
| 存款 | |
| 422,313 | | |
| 536,947 | |
| 信托账户中持有的现金和有价证券 | |
| 20,831,983 | | |
| - | |
| 善意 | |
| 274,234 | | |
| - | |
| 财产和设备，净额 | |
| 1,218,502 | | |
| 1,298,334 | |
| 总资产 | |
$ | 168,441,811 | | |
$ | 153,490,336 | |
| | |
| | | |
| | |
| 负债和股东权益： | |
| | | |
| | |
| 流动负债： | |
| | | |
| | |
| 应付账款和应计费用 | |
$ | 6,131,700 | | |
$ | 2,983,470 | |
| 递延收入 | |
| 2,100 | | |
| 21,198 | |
| 经营租赁负债-流动 | |
| 186,380 | | |
| 45,556 | |
| 应付票据 | |
| 167,898 | | |
| 181,846 | |
| 应付票据-关联方 | |
| 16,481 | | |
| 12,668 | |
| 流动负债总额 | |
| 6,504,559 | | |
| 3,244,738 | |
| | |
| | | |
| | |
| 长期负债： | |
| | | |
| | |
| 经营租赁负债-非流动 | |
| 1,647,909 | | |
| 1,582,483 | |
| 负债总额 | |
| 8,152,468 | | |
| 4,827,221 | |
| | |
| | | |
| | |
| 临时股权 | |
| | | |
| | |
| Alset Capital Acquisition Corp的A类普通股可能被赎回； 1,976,036股票价格约为
$10.16截至2023年6月30日每股 | |
| 19,416,835 | | |
| - | |
| | |
| | | |
| | |
| 股东权益： | |
| | | |
| | |
| 优先股，$0.001面值； 25,000,000授权股份， 无已发行的和未决的 | |
| - | | |
| - | |
| 普通股，$0.001面值； 250,000,000已授权的股份；
9,235,119和 7,422,846分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和流通的股票* | |
| 9,235 | | |
| 7,423 | |
| 额外实收资本 | |
| 325,967,000 | | |
| 322,534,891 | |
| 累计赤字 | |
| (198,390,147 | ) | |
| (188,724,411 | ) |
| 累计其他综合收益 | |
| 2,923,279 | | |
| 3,836,063 | |
| Alset Inc. 股东权益合计 | |
| 130,509,367 | | |
| 137,653,966 | |
| 非控股权益 | |
| 10,363,141 | | |
| 11,009,149 | |
| 股东权益总额 | |
| 140,872,508 | | |
| 148,663,115 | |
| | |
| | | |
| | |
| 负债和股东权益总额 | |
$ | 168,441,811 | | |
$ | 153,490,336 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Alset
Inc. 及其子公司
合并运营报表和其他综合收益表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
| | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| | |
截至6月30日的三个月 | | |
截至6月30日的六个月 | |
| | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 收入 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 租金 | |
$ | 690,967 | | |
$ | 403,900 | | |
$ | 1,324,778 | | |
$ | 636,482 | |
| 财产 | |
| 18,190,950 | | |
| 246,910 | | |
| 18,190,950 | | |
| 1,288,434 | |
| 生物健康 | |
| - | | |
| 132,222 | | |
| 12,786 | | |
| 749,693 | |
| 数字化转型技术-关联方 | |
| 14,034 | | |
| 7,701 | | |
| 28,074 | | |
| 7,701 | |
| 其他 | |
| 257,897 | | |
| 135607 | | |
| 524,196 | | |
| 196,267 | |
| 总收入 | |
| 19,153,848 | | |
| 926,340 | | |
| 20,080,784 | | |
| 2,878,577 | |
| 运营费用 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 销售成本 | |
| 11,738,493 | | |
| 550,677 | | |
| 12,427,774 | | |
| 1,665,227 | |
| 一般和行政 | |
| 2,305,859 | | |
| 2,029,925 | | |
| 4,633,244 | | |
| 4,521,153 | |
| 总运营费用 | |
| 14,044,352 | | |
| 2,580,602 | | |
| 17,061,018 | | |
| 6,186,380 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 运营收入（亏损） | |
| 5,109,496 | | |
| (1,654,262 | ) | |
| 3,019,766 | | |
| (3,307,803 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他收入（费用） | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 利息收入 | |
| 92,388 | | |
| 196,639 | | |
| 131,666 | | |
| 369,039 | |
| 外汇交易收益 | |
| 1,150,830 | | |
| 2,077,709 | | |
| 362,528 | | |
| 2,485,804 | |
| 证券投资的未实现收益（亏损） | |
| 9,027,846 | | |
| (407,407 | ) | |
| 6,543,729 | | |
| (1,230,648 | ) |
| 证券投资的未实现收益（亏损）-关联方 | |
| 9,812,880 | | |
| (6,459,968 | ) | |
| 11,109,151 | | |
| (9,535,742 | ) |
| 证券投资的已实现亏损 | |
| (10,557,229 | ) | |
| (2,918,668 | ) | |
| (10,688,542 | ) | |
| (6,355,451 | ) |
| 按权益法计算的证券投资收益（亏损） | |
| 219,888 | | |
| (79,670 | ) | |
| (48,388 | ) | |
| (216,050 | ) |
| Alset Capital Acquisity Corp. | |
| (21,657,036 | ) | |
| - | | |
| (21,657,036 | ) | |
| - | |
| 财务成本 | |
| - | | |
| (2,879 | ) | |
| - | | |
| (450,887 | ) |
| 其他收入（费用） | |
| 987,531 | | |
| (734,355 | ) | |
| 1,090,538 | | |
| 550,538 | |
| 其他支出总额，净额 | |
| (10,922,902 | ) | |
| (8,328,599 | ) | |
| (13,156,354 | ) | |
| (14,383,397 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 所得税支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (222,114 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 净亏损 | |
| (5,813,406 | ) | |
| (9,982,861 | ) | |
| (10,136,588 | ) | |
| (17,913,314 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | |
| (5,556 | ) | |
| (995,502 | ) | |
| (470,852 | ) | |
| (2,458,669 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 归属于普通股股东的净亏损 | |
$ | (5,807,850 | ) | |
$ | (8,987,359 | ) | |
$ | (9,665,736 | ) | |
$ | (15,454,645 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他综合亏损，净额 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 证券投资的未实现亏损 | |
| - | | |
| (591 | ) | |
| - | | |
| (9,714 | ) |
| 外币折算调整 | |
| (2,183,883 | ) | |
| (3,514,595 | ) | |
| (1,087,940 | ) | |
| (4,163,735 | ) |
| 综合损失 | |
| (7,997,289 | ) | |
| (13,498,047 | ) | |
| (11,224,528 | ) | |
| (22,086,763 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 归属于非控股权益的综合亏损 | |
| (320,903 | ) | |
| (2,286,174 | ) | |
| (626,520 | ) | |
| (3,371,569 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 归属于普通股股东的综合亏损 | |
$ | (7,676,386 | ) | |
$ | (11,211,873 | ) | |
$ | (10,598,008 | ) | |
$ | (18,715,194 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 每股净亏损-基本亏损和摊薄 | |
$ | (0.63 | ) | |
$ | (1.46 | ) | |
$ | (1.09 | ) | |
$ | (2.77 | ) |
| 每股净亏损-基本 | |
$ | (0.63 | ) | |
$ | (1.46 | ) | |
$ | (1.09 | ) | |
$ | (2.77 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股 | |
| 9,235,119 | | |
| 6,144,550 | * | |
| 8,845,250 | | |
| 5,586,433 | * |
| 加权平均已发行普通股——基本 | |
| 9,235,119 | | |
| 6,144,550 | * | |
| 8,845,250 | | |
| 5,586,433 | * |
参见简明合并财务报表的附注。
Alset
Inc. 及其子公司
股东权益合并报表
截至2023年6月30日的六个月中
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| | |
A
系列优先股 | | |
系列
B
优先股 | | |
普通股票
| | |
额外 | | |
累计
其他 | | |
| | |
总计
Alset | | |
非- | | |
总计 | |
| | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
以资本形式支付
| | |
综合收入 | | |
累计
赤字 | | |
股东
权益 | | |
控制
的利益 | | |
股东
权益 | |
| 2023 年 1 月 1 日余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 7,422,846 | | |
$ | 7,423 | | |
$ | 322,534,891 | | |
$ | 3,836,063 | | |
$ | (188,724,411 | ) | |
$ | 137,653,966 | | |
$ | 11,009,149 | | |
$ | 148,663,115 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 普通股的发行
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 1,812,273 | | |
| 1,812 | | |
| 3,432,109 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,433,921 | | |
| - | | |
| 3,433,921 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外国
货币翻译 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 936,265 | | |
| - | | |
| 936,265 | | |
| 159,678 | | |
| 1,095,943 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 净亏损
| |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,857,886 | ) | |
| (3,857,886 | ) | |
| (465,296 | ) | |
| (4,323,182 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2023 年 3 月 31 日余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 9,235,119 | | |
$ | 9,235 | | |
$ | 325,967,000 | | |
$ | 4,772,328 | | |
$ | (192,582,297 | ) | |
$ | 138,166,266 | | |
$ | 10,703,531 | | |
$ | 148,869,797 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外国
货币翻译 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| (1,849,049 | ) | |
| - | | |
| (1,849,049 | ) | |
| (334,834 | ) | |
| (2,183,883 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 净亏损
| |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
| - | | |
| (5,807,850 | ) | |
| (5,807,850 | ) | |
| (5,556 | ) | |
| (5,813,406 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2023 年 6 月 30 日的余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 9,235,119 | | |
| 9,235 | | |
| 325,967,000 | | |
| 2,923,279 | | |
| (198,390,147 | ) | |
| 130,509,367 | | |
| 10,363,141 | | |
$ | 140,872,508 | |
Alset
Inc. 及其子公司
股东权益合并报表
截至2022年6月30日的六个月
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| | |
A
系列优先股 | | |
系列
B
优先股 | | |
普通股票
| | |
额外 | | |
累计
其他 | | |
| | |
总计
Alset | | |
非- | | |
总计
| |
| | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
股份 | | |
面值
0.001 美元 | | |
以资本形式支付
| | |
综合收入 | | |
累计
赤字 | | |
股东
权益 | | |
控制
的利益 | | |
股东
权益 | |
| 2022 年 1 月 1 日余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 87,368,446 | | |
$ | 87,368 | | |
$ | 296,181,977 | | |
$ | 341,646 | | |
$ | (148,233,473 | ) | |
$ | 148,377,518 | | |
$ | 21,912,268 | | |
$ | 170,289,786 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 通过行使认股权证发行
股票 | |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| 15,819,452 | | |
| 15,820 | | |
| (11,925 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 3,895 | | |
| - | | |
| 3,895 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 将
关联方票据转换为普通股 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 10,000,000 | | |
| 10,000 | | |
| 6,203,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,213,000 | | |
| - | | |
| 6,213,000 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 取消合并
Alset 资本收购 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,160,800 | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,160,800 | | |
| 2,227,744 | | |
| 19,388,544 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 从购买股票 DSS 中获得
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 737,572 | | |
| - | | |
| - | | |
| 737,572 | | |
| - | | |
| 737,572 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 有益
转换功能内在价值，净值 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 450,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| 450,000 | | |
| - | | |
| 450,000 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 变动
的非控股权益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| (316,459 | ) | |
| 459,069 | | |
| - | | |
| 142,610 | | |
| (142,610 | ) | |
| - | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 未实现的投资亏损变动
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (7,027 | ) | |
| - | | |
| (7,027 | ) | |
| (2,096 | ) | |
| (9,123 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外国
货币翻译 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (499,967 | ) | |
| - | | |
| (499,967 | ) | |
| (149,173 | ) | |
| (649,140 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 净亏损
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,467,286 | ) | |
| (6,467,286 | ) | |
| (1,463,167 | ) | |
| (7,930,453 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2022 年 3 月 31 日的余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 113,187,898 | | |
$ | 113,188 | | |
$ | 320,404,965 | | |
$ | 293,721 | | |
$ | (154,700,759 | ) | |
$ | 166,111,115 | | |
$ | 22,382,966 | | |
$ | 188,494,081 | |
| 平衡 | |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 113,187,898 | | |
$ | 113,188 | | |
$ | 320,404,965 | | |
$ | 293,721 | | |
$ | (154,700,759 | ) | |
$ | 166,111,115 | | |
$ | 22,382,966 | | |
$ | 188,494,081 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 普通股的发行
| |
| | | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| 35,319,290 | | |
| 35,319 | | |
| (35,319 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 投资估值的变化
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,624,585 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (2,624,585 | ) | |
| (206,377 | ) | |
| (2,830,962 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 变动
的非控股权益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,557,454 | | |
| 3,266,996 | | |
| - | | |
| 7,824,450 | | |
| (7,824,450 | ) | |
| - | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 未实现的投资亏损变动
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (505 | ) | |
| - | | |
| (505 | ) | |
| (86 | ) | |
| (591 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外国
货币翻译 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,002,167 | ) | |
| - | | |
| (3,002,167 | ) | |
| (512,428 | ) | |
| (3,514,595 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 净亏损
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,987,359 | ) | |
| (8,987,359 | ) | |
| (995,502 | ) | |
| (9,982,861 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2022 年 6 月 30 日的余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 148,507,188 | | |
$ | 148,507 | | |
$ | 322,302,515 | | |
$ | 558,045 | | |
$ | (163,688,118 | ) | |
$ | 159,320,949 | | |
$ | 12,844,123 | | |
$ | 172,165,072 | |
| 余额
| |
| - | | |
$ | - | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 148,507,188 | | |
$ | 148,507 | | |
$ | 322,302,515 | | |
$ | 558,045 | | |
$ | (163,688,118 | ) | |
$ | 159,320,949 | | |
$ | 12,844,123 | | |
$ | 172,165,072 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Alset
Inc. 及其子公司
合并现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
（未经审计）
| | |
2023 | | |
2022 | |
| | |
| | |
| |
| 来自运营活动的现金
流量 | |
| | | |
| | |
| 运营净亏损
| |
$ | (10,136,588 | ) | |
$ | (17,913,314 | ) |
| 调整净亏损与（用于）经营活动提供的净现金
： | |
| | | |
| | |
| 折旧 | |
| 606,434 | | |
| 349,403 | |
| 使用权资产的摊销
| |
| 523,591 | | |
| 180,092 | |
| 债务折扣的摊销
| |
| - | | |
| 450,000 | |
| Alset Capital Acquisity Corp. | |
| 21,657,036 | | |
| - | |
| 国外
交易所交易收益 | |
| (362,528 | ) | |
| (2,485,804 | ) |
| 证券投资的未实现
（收益）亏损 | |
| (6,543,729 | ) | |
| 1,230,648 | |
| 证券投资的未实现
（收益）亏损-关联方 | |
| (11,109,151 | ) | |
| 9,535,742 | |
| 证券投资已实现
亏损 | |
| 10,688,542 | | |
| 6,355,451 | |
| （收益）
投资证券交易所亏损 | |
| (502,497 | ) | |
| 852,061 | |
| PPP
贷款豁免 | |
| - | | |
| (68,502 | ) |
| 董事
薪酬调整 | |
| - | | |
| (1,185,251 | ) |
| 权益法投资亏损
| |
| 48,388 | | |
| 216,050 | |
| 扣除收购后的运营资产和负债变动
| |
| | | |
| | |
| 真的
房地产 | |
| 15,393,185 | | |
| (2,274,959 | ) |
| 账户
应收账款 | |
| (7,280,286 | ) | |
| (160,327 | ) |
| 预付
费用 | |
| (11,664 | ) | |
| 515,568 | |
| 存款 | |
| 2,935 | | |
| - | |
| 交易
证券 | |
| (4,593,961 | ) | |
| 1,072,263 | |
| 库存 | |
| (3,889 | ) | |
| 7,470 | |
| 账户
应付账款和应计费用 | |
| (364,372 | ) | |
| (9,398,591 | ) |
| 其他
应收账款-关联方 | |
| (55,000 | ) | |
| (2,551,127 | ) |
| 递延
收入 | |
| (19,098 | ) | |
| (638,463 | ) |
| 经营
租赁负债 | |
| (527,578 | ) | |
| (182,661 | ) |
| Builder
存款 | |
| - | | |
| (31,553 | ) |
| （用于）经营活动提供的净现金
| |
| 7,409,770 | | |
| (16,125,804 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 来自投资活动的现金
流量 | |
| | | |
| | |
| 贷款
应收账款-关联方 | |
| - | | |
| (111,112 | ) |
| 购买
固定资产 | |
| (11,726 | ) | |
| (210,319 | ) |
| 购买
不动产 | |
| - | | |
| (722,817 | ) |
| 真正的
房地产改进 | |
| (734,688 | ) | |
| (602,161 | ) |
| 购买
的投资证券 | |
| (692,219 | ) | |
| (6,662,017 | ) |
| 收购子公司 | |
| (214,993 | ) | |
| - | |
| 发放
应收贷款-关联方 | |
| (1,628,010 | ) | |
| - | |
| 来自应收贷款的收益
-关联方 | |
| 2,674,653 | | |
| - | |
| 用于投资活动的净现金
| |
| (606,983 | ) | |
| (8,308,426 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 来自融资活动的现金
流量 | |
| | | |
| | |
| 普通股发行收益
| |
| 3,433,921 | | |
| 6,213,000 | |
| 向应付票据还款
| |
| (16,950 | ) | |
| (171,861 | ) |
| 融资活动提供的
净现金 | |
| 3,416,971 | | |
| 6,041,139 | |
| | |
| | | |
| | |
| 现金和限制性现金净增加（减少） | |
| 10,219,758 | | |
| (18,393,091 | ) |
| 外汇汇率对现金的影响
| |
| 750,474 | | |
| (412,821 | ) |
| 现金
和限制性现金-年初 | |
| 18,521,903 | | |
| 60,802,179 | |
| 现金
和限制性现金-期末 | |
$ | 29,492,135 | | |
$ | 41,996,267 | |
| | |
| | | |
| | |
| 现金 | |
$ | 28,827,961 | | |
$ | 41,326,946 | |
| 限制
现金 | |
$ | 664,174 | | |
$ | 669,321 | |
|
现金和限制性现金总额 | |
$ | 29,492,135 | | |
$ | 41,996,267 | |
| | |
| | | |
| | |
| 补充
现金流信息 | |
| | | |
| | |
| 现金
已付利息 | |
$ | 2,007 | | |
$ | 1,524 | |
| 现金
已付税款 | |
$ | - | | |
$ | - | |
| | |
| | | |
| | |
| 补充披露非现金投资和融资活动
| |
| | | |
| | |
| 未实现的
投资收益 | |
$ | - | | |
$ | 727,858 | |
| 对投资回报率/租赁责任的初始
承认 | |
$ | 157,647 | | |
$ | - | |
| 取消合并
Alset 资本收购 | |
$ | - | | |
$ | 16,557,582 | |
| BCF 的内在价值
| |
$ | - | | |
$ | (450,000 | ) |
| 通过行使认股权证发行
股票 | |
$ | - | | |
$ | 3,895 | |
参见简明合并财务报表的附注。
Alset
Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
（未经审计）
1.
业务性质和重要会计政策摘要
操作的性质
Alset
Inc.（“公司” 或 “AEI”），前身为 Alset eHome International Inc. 和 HF Enterprises Inc.，
于 2018 年 3 月 7 日在特拉华州注册成立。2022 年 10 月 4 日，通过合并交易，公司在德克萨斯州重新注册成立
。AEI是一家多元化控股公司，主要通过其子公司参与eHome社区和
其他房地产、金融服务、数字化转型技术、生物健康活动和消费品的开发，在美国、新加坡、香港、澳大利亚和韩国运营
。我们通过
管理很大一部分业务85.4% 持股子公司Alset International Limited（“Alset International”），一家在新加坡证券交易所
交易所上市的上市公司。
根据我们提供的产品和服务，
公司有四个运营部门，其中包括我们的三个主要业务——房地产、数字化转型技术和生物健康——以及由某些其他业务
活动组成的第四个类别。
2.
重要会计政策摘要
列报基础
和合并原则
公司的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则
（“U.S. GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）
的中期报告要求编制的。这些中期财务报表的编制基础与公司的年度财务
报表相同，管理层认为，这些调整反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，而这些调整是公允报公司财务信息所必需的
。这些中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他过渡期或未来任何其他年份的预期业绩
。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2023年3月31日提交的截至2022年12月31日的截至2022年12月31日的10-K表中包含的公司经审计的合并财务报表和
附注一起阅读。
简明合并财务报表包括公司及其控股子公司的所有账户。
公司合并其拥有的实体 有表决权的普通股的50％以上并控制运营。所有公司间交易
和合并子公司之间的余额均已取消。
公司的简明合并财务报表包括以下实体截至2023年6月30日和2022年12月31日的财务状况、经营业绩和现金流，如下所示：
子公司附表
| 子公司名称
| |
州
或其他司法管辖区 | |
截至的应占利息
， | |
| AEI 下合并
| |
公司
或组织 | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 12 月
31 | |
| | |
| |
% | | |
% | |
| Alset
Global Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Alset
业务发展私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| 全球
eHealth 有限公司 | |
香港
香港 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Alset
国际有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 新加坡
建筑与开发私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Art
eStudio Pte.有限公司 | |
新加坡 | |
| 43.6 | * | |
| 43.6 | * |
| 新加坡
建筑私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Global
Biomedical Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Innovation Pte.有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 健康
Wealth Happiness Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
Capital Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| LiquidValue
资产管理私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
太阳能有限公司 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
F&B One Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 76.9 | | |
| 76.9 | |
| Fund Pte 的全球
TechFund有限公司 | |
新加坡 | |
| - | | |
| 100 | |
| 新加坡
eChainLogistic Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| - | | |
| 100 | |
| BMI
资本合伙人国际有限公司 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
Perth Pty有限公司 | |
澳大利亚 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
智能家居公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| LiquidValue
开发公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
eHome Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
USA, LLC | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 150 Black Oak GP, Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
美国开发公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 150 CCM Black Oak, Ltd. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
德州之家有限责任公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| seD
Ballenger, LLC | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
马里兰开发有限责任公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 71.4 | | |
| 71.4 | |
| seD
开发管理有限责任公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 72.6 | | |
| 72.6 | |
| seD
Builder, LL | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Metaverse Inc.（f.a. GigWorld Inc.） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HotApp
BlockChain Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HotApp
国际有限公司 | |
香港
香港 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HWH
International, Inc.（特拉华州） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 健康
财富与幸福公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
多策略投资公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| seD
REIT Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Gig
Stablecoin Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| HWH
World Inc.（特拉华州） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| 哈哈
World Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| uBeauty
限量版 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| WeBeauty
韩国公司 | |
韩国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
世界限量版 | |
香港
香港 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
World Inc. | |
韩国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| GDC
REIT Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| 子公司名称
| |
州
或其他司法管辖区 | |
截至的应占利息
， | |
| AEI 下合并
| |
公司
或组织 | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 12 月
31 | |
| BioHealth
Water Inc | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Impact
BioHealth 私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| American
Home REIT Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Solar Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 68.3 | | |
| 68.3 | |
| HWH
KOR Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Open
House Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| 打开
租赁公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| Hapi
Cafe Inc.（内华达州） | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| Global
太阳能房地产投资信托有限公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| Alset
EV Inc.（f.a. OpenBiz Inc.） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Hapi
Cafe Inc.（得克萨斯州） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
(S) Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| LiquidValue
开发私人有限公司有限公司 | |
新加坡 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| LiquidValue
开发有限公司 | |
香港
香港 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| epowerTech
Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| Alset
ePower Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| AHR
资产管理公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
World Inc.（内华达州） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
F&B Holdings Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Credas
Capital Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 42.7 | * | |
| 42.7 | * |
| Credas
资本有限责任公司 | |
瑞士 | |
| 42.7 | * | |
| 42.7 | * |
| Smart
奖励快递有限公司 | |
香港
香港 | |
| 49.8 | * | |
| 49.8 | * |
| AHR
德州二号有限责任公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| AHR
黑橡树一号有限责任公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Air Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 92.7 | | |
| 92.7 | |
| AHR
德州三号有限责任公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Capital Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| - | | |
| 100 | |
| Hapi
韩国咖啡株式会社 | |
韩国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Green
Energy REIT Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| Green
能源管理公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| - | | |
| 100 | |
| Alset
元界公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 97.2 | | |
| 97.2 | |
| Alset
管理集团有限公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 83.4 | | |
| 83.4 | |
| |
|
| | |
| |
| Alset
Space Group Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 93.4 | | |
| 93.4 | |
| Alset
Mining Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Travel Pte。有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
WealthBuilder Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
Marketplace Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| HWH
国际公司（内华达州） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Cafe SG Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
房地产投资信托公司 | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Robotic
Home Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 76.9 | | |
| 76.9 | |
| HWH
Merger Sub, Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Alset
Home REIT Inc. | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Hapi
元界公司（德克萨斯州） | |
美国
美利坚合众国 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| Hapi
咖啡馆有限公司 | |
香港
香港 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| MOC
香港有限公司 | |
香港
香港 | |
| 99.7 | | |
| 99.7 | |
| AHR
Texas Four, LLC | |
美国
美利坚合众国 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| Alset
F&B (PLQ) Pte有限公司 | |
新加坡 | |
| 85.4 | | |
| 85.4 | |
| Hapi
Cafe SdnBhd。 | |
马来西亚 | |
| 51.3 | | |
| - | |
| 深圳
乐友友餐饮管理有限公司 | |
中国 | |
| 100 | | |
| 100 | |
| 东莞
乐友友餐饮管理有限公司 | |
中国 | |
| 100 | | |
| - | |
| 广州
乐友友餐饮管理有限公司 | |
中国 | |
| 100 | | |
| - | |
| Hapi
旅游有限公司 | |
香港
香港 | |
| 100 | | |
| - | |
| Alset Capital 收购公司 | |
美利坚合众国 | |
| 57.1 | | |
| - | |
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响
在财务报表发布之日申报的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层做出的重大估计包括但不限于可疑账户备抵金、房地产资产估值、开发成本和已售地块资本化
利息的分配、投资的公允价值、递延税的估值补贴和意外开支。实际结果可能
与这些估计值不同。
在
我们的房地产开发业务中，土地征用成本是根据面积法分配给每个地块，将地块的大小与
与项目中所有地块的总面积进行比较。开发成本和资本化利息根据已完成项目的总预期开发成本和利息成本分配给已售地块，并根据已售出地块的销售价格
与项目中所有地块的预期销售价值对比分配这些成本的百分比。
如果
根据预测和相对预期销售价值分配开发成本和资本化利息不切实际，
也可以根据面积法，即地块大小与项目中所有地块的总面积相比进行分配。
当
公司购买房产但未收到该县的评估信息时，公司会根据类似房产的数据在
土地和建筑物之间分配价值。收到县
的评估后，公司将进行适当的调整。同时，在损益表中对折旧费用进行任何必要的调整。2023年6月30日和
2022年12月31日，公司调整了美元951,349和 $4,791,997分别介于建筑物和土地之间。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司调整的折旧费用为美元17,525和 $0，分别是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司调整的折旧费用为美元17,525和 $0，分别地。
现金
和现金等价物
公司将所有在收购之日到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。
现金及现金等价物包括手头现金和银行存放在金融机构的短期存款，这些存款可随时兑换
为已知金额的现金，且价值变动风险微乎其微。曾经有 不截至2023年6月30日
和2022年12月31日的现金等价物。
限制
现金
由于
是与制造商和贸易商信托公司（“M&T Bank”）签订贷款协议的条件，公司必须将
的最低金额维持在美元2,600,000存入贷款人持有的有息账户中，作为贷款的额外担保。
资金必须继续作为贷款的抵押品，直到贷款全额还清并且贷款协议终止。2022 年 3 月 15 日
15 日大约 $2,300,000已从抵押品中解除，剩下大约 $300,000作为未偿还信用证
的抵押品。该公司还在M＆T银行开设了一个托管账户，用于存入拍品销售的部分现金收益。
托管账户中的资金专门用于支付M＆T银行的贷款。在贷款协议终止之前，资金必须留在
托管账户中以支付贷款。2022 年 5 月，该托管账户的资金已发放
，该账户已关闭。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这两个账户的总余额为美元309,372和 $309,219分别是
。
由于
是与澳大利亚国民银行有限公司签订的与珀斯项目（澳大利亚房地产
开发项目）相关的贷款协议的条件，该公司必须维持澳元 50,000，存入无息账户。截至 2021 年 12 月 31 日
31 日，账户余额为 $36,316。2022 年 2 月，公司偿还了贷款，资金随后发放了。
公司将资金存入专门用于股票投资的经纪账户。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些经纪账户中的现金余额
为美元354,802和 $385,304，分别地。
信托账户中持有的投资
截至
2023 年 6 月 30 日，该公司拥有大约 $20.8百万，投资于信托账户中持有的国库券。信托账户中的资金
须由Alset Capital Acquisition Corp.（“SPAC”）的投资者赎回。
账户
应收账款和可疑账户备抵金
账户
应收账款按买方、承包商和所有第三方的应付金额列报，扣除可疑账款备抵后的金额。截至
2023年6月30日和2022年12月31日，应收账款余额为美元63,778和 $46,522，分别地。
公司每月监控其应收账款余额，以确保其可收账款。公司
每季度根据其历史经验估算其可疑应收账款备抵额。公司对可疑
账户的备抵额是根据特别确定的账户以及非特定
金额（如果确定合适）对预计将蒙受的损失的估计。通常，补贴金额主要取决于部门管理层的历史
经验、拖欠趋势、清算率、应收账款账龄、信贷质量指标和特定客户的财务状况
。截至2023年6月30日和2022年12月31日，津贴为美元0.
库存
库存
按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用先入先出的方法确定的，包括将库存带到当前位置和状态的所有成本
。可变现净值是指普通
业务过程中的估计销售价格减去出售所需的估计成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，库存包括来自HWH International Inc.及其子公司的制成品
。公司不断评估是否需要为报废准备金
，以及将库存减记为可变现净值所需的可能的价格优惠。
投资
证券
按公允价值计算
的投资
证券
公司按报告期末的公开交易股票价格
计算的公允价值记录了所有可随时确定的公允价值的股权投资。Holista CollTech Limited（“Holista”）、Amarantus BioScience Holdings, Inc.（“AMBS”）
True Partner Capital Holdings Limited（“True Partner”）和露西科学探索公司（“露西”）是上市公司
。该公司对Holista、AMBS、True Partner和Lucy没有重大影响力，因为该公司是大约
的受益所有者 14.7Holista 普通股的百分比， 4.3占AMBS普通股的百分比且小于 0.1True
Partner 普通股的百分比。股票的公允价值由股票报价决定。该公司在2023年前六个月
个月出售了露西的股份。
自
2021 年以来，该公司的子公司一直维持着交易证券的投资组合。目标是通过市场价格的短期
差异创造利润。公司对我们投资组合中的任何交易证券没有重大影响力，这些交易证券的公允价值
是根据报价股票价格确定的。
公司已为下述股票证券选择了公允价值期权，否则这些股票将根据权益
会计方法进行核算。DSS, Inc.（“DSS”）、New Electric CV Corporation（“NECV” 前身为 “美国
Premium Mining Corporation”（“APM”）、价值交易国际公司（“VEII”）和共享服务全球公司（“SHRG”）是上市公司，公允价值由报价确定
。公司对这些投资具有重大影响力，但没有控股权，因此，
公司的投资可以按权益会计法进行核算，也可以选择公允价值会计。
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公司对 DSS 具有重大影响力。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司拥有约 44.8分别占DSS
普通股的百分比。我们的首席执行官是DSS的股东和董事会主席。我们的
联席首席执行官、陈亨辉之子陈东模也是DSS的董事。该公司的董事吴威廉、黄瑞阳和潘琼安妮黄霞
Pan 也是DSS的董事。 |
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公司对NECV具有重大影响力，因为该公司是大约
的受益所有者 0.5在2023年4月之前，NECV的普通股百分比和该公司的一名高管在NECV的董事会中担任董事职务
。此外，我们的首席执行官是
NECV 股票的重要股东。
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公司对国际价值交易所具有重大影响力，因为该公司是大约的受益所有者 38.3占VEII普通股的百分比
。陈先生和 Hapi Metaverse 董事会的另一位成员 Lum Kan Fai Vincent 都是 VEII 董事会的
成员。除陈先生外，Alset Inc.董事会的另外两名成员是
也是VEII的董事会成员（黄瑞阳先生和黄达强先生）。 |
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公司对 SHRG 具有重大影响力，因为该公司是大约 SHRG 的受益所有人 33.4占SHRG普通股的百分比，我们的首席执行官在SHRG的董事会中担任董事职务，公司的一位高管是SHRG的首席财务官。
此外，我们的首席执行官是SHRG股票的重要股东。 |
2020 年 3 月 2 日和 2021 年 10 月 29 日，公司收到了购买
关联方私人公司美国医疗房地产投资信托基金公司（“AMRE”）股票的认股权证，同时公司借出两美元200,000期票。有关此交易的更多详情，
请参阅附注 8-关联方交易， 关联公司应收票据。截至2023年6月30日和2022年12月31日
，AMRE是一家私营公司。根据管理层的分析，AMRE认股权证的公允价值为$0截至 2021 年 12 月 31 日
。2022年3月，这两笔贷款以及认股权证均转换为AMRE的普通股。转换后，公司拥有
大约 15.8% 的 AMRE。
根据亚利桑那州立大学第 2015-07 号，
公司核算了其在没有现成公允价值的基金中的某些投资，
公允价值计量（主题 820）：对计算每股净资产价值（或其
等价物）的某些实体的投资披露（“2015-07”）。在 2022 年的前六个月，公司投资了 $100,000在 Novum Alpha
全球机会数字资产基金 I SP 的 A 类股票中，该基金是 Novum Alpha SPC（“Novum Alpha Fund”）的隔离投资组合。该基金将
投资于长空数字资产。公司认购了可赎回且无表决权的参与股份。公司于 2022 年 7 月关闭了
该基金，创纪录了美元74,827这项投资的损失。
按成本投资
证券
没有易于确定的公允价值的股票证券的投资
按成本减去减值来衡量，并根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动
进行调整。当发生可能产生重大不利影响的事件或情况变化时，这些投资在非经常性的基础上按公允价值计量。减值损失
在简明的合并综合收益报表中确认，减值损失等于账面价值超过
投资公允价值的金额。
2020 年 9 月 8 日，公司收购了 1,666股份，大约 1.45% 所有权，来自私营公司
Nervotec Pte Ltd（“Nervotec”），收购价为美元37,826。公司应用了ASC 321，按成本减去任何减值来衡量Nervotec，
加上或减去同一
发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。
2020 年 9 月 30 日，公司收购了 3,800股份，大约代表所有权 19%，来自 HWH World Company Limited
（又名 Hyten Global（泰国）有限公司）（“HWH World Co.”），一家私营公司，收购价为美元42,562.
在
2021 年，公司投资了 $19,609in K Beauty Research Lab 有限公司（“K Beauty”）为 18此类公司的百分比。K Beauty 成立
是为了采购、开发和生产各种韩国制造的美容产品以及源自韩国的美容内容，其目的是向 HWH 的会员分销渠道分销
。
没有迹象表明通过类似证券交易可观察到的价格出现减值或变化，投资仍按
按成本结算。
权益
方法投资
公司对权益法会计下具有重大影响力的实体的股权投资进行核算。在这种方法下，
集团在投资收益（亏损）中的按比例分配份额将在综合收益
的简明合并报表中确认。收到的股息减少了投资的账面金额。当公司在权益法被投资者
中的亏损份额等于或超过其在该实体投资的账面价值时，如果公司要么对被投资者的义务负责，要么在被投资方即将恢复盈利运营时
准备了超过投资的损失，则权益法投资可以根据
亏损减少到零以下。否则，公司不确认其权益
法亏损份额超过其投资账面金额，而是在脚注中披露了亏损。通过评估投资市值低于账面价值的下降是否不是暂时的，对权益法投资进行减值审查。
在做出这一决定时，要评估各种因素，以确定是否应确认价值损失。其中包括考虑
集团持有投资的意图和能力以及被投资方维持盈利能力的能力，从而证明
投资的账面金额是合理的。当价值下降被视为非暂时性时，减值损失在其他支出中确认。
美国
医疗房地产投资信托基金公司
LiquidValue
资产管理私人有限公司Ltd.（“LiquidValue”）是公司的子公司，拥有 15.8截至2023年6月30日，持有美国医疗房地产投资信托公司（“AMRE”）
的百分比，该公司是一家专注于医疗房地产的公司。AMRE收购了最先进的专用医疗机构
，并以安全的三网租赁将其出租给占据主导市场份额的领先临床运营商。AMRE 的目标是医院（包括
Critical Access 和专科外科）、医师团体诊所、门诊外科中心和其他持牌医疗机构
。我们的主席兼首席执行官陈亨辉是AMRE的执行主席兼董事。DSS，我们拥有 44.8% 且对
具有重大影响力，拥有 80.8% 的 AMRE。因此，公司对AMRE具有重大影响。
美国
Pacific Bancorp, Inc.
根据
自 2021 年 3 月 12 日起的证券购买协议，公司购买了 4,775,523持有美国太平洋银行
Inc.（“APB”）的普通股，并获得了该实体的多数股权。APB在共同控制会计下并入公司
（详情参见共同控制实体之间的交易）。2021 年 9 月 8 日，APB 出售 6,666,700将 A 系列普通股
股票交给 DSS, Inc.，价格为 $40,000,200现金。 由于发行了新股，该公司对APB的所有权百分比降至50％以下，至41.3％，随后降至36.9％，该实体根据ASC 810-10进行了解体。在解除合并后，
公司选择采用权益法会计，因为该公司仍保留着巨大的影响力。由于分拆合并，
该公司确认的收益约为美元28.2百万。收益代表留存权益
方法投资的公允价值 $ 之间的差额百万美元和APB净资产账面金额的投资百分比为美元2.9百万。考虑到
该交易是在关联方之间进行的，因此公司将收益记录为其权益中的额外实收资本。在截至2023年6月30日的三
和六个月中，投资收益为美元136,751和 $119,002，分别在截至2022年6月30日
的三个月和六个月中，投资收益为美元18,678和 $160,021，分别是。截至2023年6月30日和2022年12月31日，对
APB 的投资为美元31,787,248和 $31,668,246，分别地。
Ketomei
私人有限公司
2021 年 6 月 10 日，该公司的间接子公司 Hapi Cafe Inc.（“Hapi Cafe”）贷款了美元76,723至 Ketomei 私人有限公司（“Ketomei”）。
2022 年 3 月 21 日，Hapi Cafe 签订了一项协议，根据该协议，贷款本金和应计利息将
转换为对Ketomei的投资。同时，Hapi Cafe 额外投资了一美元179,595在 Ketomei。转换
和基金投资后，公司现在持有 28Ketomei 的百分比。Ketomei的业务是销售煮熟的食物和饮料。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三
和六个月中，投资亏损为美元10,446和 $63,645，以及 $29,786和 $33,059，分别是。对 Ketomei 的投资
为 $143,757和 $207,402分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
Sentinel
Brokers Company Inc
2023年5月22日，该公司的间接子公司seD Capital Pte Ltd（“seD Capital”）签订了股票购买协议
，根据该协议，seD Capital收购了该协议 39.8
股票 (19.9%) Sentinel Brokers Company Inc.（“Sentinel”）普通股的
，总收购价为美元279,719。
Sentinel是一家主要作为信托中介机构运营的经纪交易商，为市政债券和
公司债券以及优先股的机构交易提供便利，在美国证券交易委员会注册，是
金融业监管局（“FINRA”）的成员，也是证券投资者保护
公司（“SIPC”）的成员。该公司对Sentinel具有重大影响力，因为其首席执行官在
Sentinel的董事会中担任董事职务。 此外，
DSS拥有Sentinel80.1％的股份，我们拥有其中44.8％并具有重大影响力。在截至2023年6月30日
的三个月和六个月中，Sentinel的投资亏损为美元7,990
和 $7,990，分别是
。对 Sentinel 的投资为 $271,729
2023 年 6 月 30 日。
投资
投资债务证券
债务
证券按公允价值列报，未实现损益（减值损失除外）计入其他
综合收益或亏损。债务证券的已实现损益在简明合并综合收益表
的净收益中确认。公司通过考虑包括
但不限于当前的经济和市场状况、包括当前收益趋势
在内的公司经营业绩
和其他公司特定信息等因素来监控其投资是否存在非暂时的减值。
公司投资了 $50,000在Sharing Services Global Corporation的可转换本票（“SHRG可转换票据”）中，
是一家在美国场外交易市场上市的公司。可转换票据的价值是由管理层使用Black-Scholes估值
模型估算的。该票据的公允价值为 $9,7992021 年 12 月 31 日。该票据已于 2022 年 7 月 14 日兑换50,000本金加上
和 $28,636从共享服务收到了应计利息。
2021 年 2 月 26 日，公司投资了大约美元88,599在韩国私营公司Vector Com Co., Ltd（“Vector Com”）的可转换票据中。
利率是 2年利率和到期日为 两年。转换价格约为
$21.26按照 Vector Com 的普通股计算截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的管理层估计该票据
的公允价值为美元88,599，初始交易价格。
变量
利益实体
根据
财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）810， 合并，
当申报实体是可变利益实体（“VIE”）的实体（“VIE”）的主要受益人时，VIE 必须合并到申报实体的财务报表中。确定哪个所有者是VIE的
主要受益人，需要管理层对VIE中每个利益持有人的权利、义务和经济
利益做出重大估计和判断。
公司持续评估其在VIE中的权益，并合并其拥有控股财务权益
且被视为主要受益人的任何 VIE。控股财务权益具有以下两个特征：(i) 指挥 VIE 活动对其经济表现影响最大的权力；(ii) 吸收可能对其产生重大影响的VIE
损失的义务或从 VIE 中获得可能对
VIE 具有重大意义的收益的权利。
真实
房地产资产
Real
房地产资产按成本入账，除非收购的房地产资产符合财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 805 中对业务合并的定义- “业务合并”，哪些
收购的资产按公允价值入账。与项目直接相关的利息、财产税、保险和其他增量成本（包括工资）在主要设施和土地改善的施工期间资本化。资本化期
从开发地块的活动开始时开始，在建造的资产完成时结束。资本化成本作为与之相关的资产的一部分记录
，并在出售批次时减少。
公司资本化建筑成本约为 $6.3百万和美元2.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元，
。该公司资本化建筑成本约为 $8.8百万和美元3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
公司的政策是为美国的每个重大项目获得独立的第三方估值，这是我们确定潜在减值触发事件的评估的一部分
。管理层可能会使用市场比较方法来估值其他相对
个小型项目，例如澳大利亚珀斯的项目，该项目于2022年完工。除了根据 ASC 360 对潜在触发事件进行年度评估
之外 — 不动产、厂房和设备（“ASC 360”），如果某些事件
或情况表明可能发生了减值损失，则公司
每年对账面净值资产进行基于公允价值的减值测试，并在临时基础上对账面净值资产进行减值测试。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，
公司没有记录任何项目的减值。
最近的
出售拍品协议
2022年10月28日，德克萨斯州有限合伙企业兼公司子公司150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与科罗拉多州有限责任公司（“买方”）签订了买卖合同和托管指令（“协议”）（“协议”）。根据协议条款，卖方同意出售大约
242 个单户独立住宅用地，其中包括德克萨斯州马格诺利亚市一个名为 “黑橡树湖
” 的住宅社区。2022年11月28日，协议各方签署了协议修正案（“修正案”）。
根据修正案，双方同意买方将购买大约131块单户独立住宅用地，
，而不是242块。该交易于2023年4月13日结束。
2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与德克萨斯州有限责任公司 Rausch Coleman Homes Houston, LLC（“Rausch Coleman”）签订了买卖协议（“购买和
销售协议”）。根据买卖协议的条款，卖方已同意出售约110个单户独立式住宅用地
，这些地块构成了黑橡湖的一部分。该交易于2023年5月15日完成。
2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与阿拉巴马州的一家有限责任公司戴维森家居有限责任公司（“戴维森”）签订了买卖协议（“购买和
销售协议”）。根据买卖协议的条款
，卖方已同意出售在Black Oak项目第2节内开发的大约189个单户独立式住宅用地
。首批94个拍品的拍卖已于2023年5月30日结束。据估计
剩余拍品的出售将于2023年年底结束。
属性
正在开发中
正在开发的房产
是指在正常业务过程中建造用于出售的房产，而不是为公司
自己使用、出租或资本增值而持有的房产。
出租
房产
收购出租
的房产是为了出租给租户。截至2022年6月30日和2022年12月31日，该公司拥有132套住房。
所有房屋的总购买成本为 $30,998,258。这些房屋位于德克萨斯州的蒙哥马利县和哈里斯县。所有
购买的房屋都是我们租赁业务的财产。
对单户住宅物业的投资
公司将其对单户住宅物业的投资记作资产收购，并将这些收购按
的收购价格进行记录。收购价格根据收购当日的相对
公允价值在土地、建筑物、改善工程和现有租赁之间进行分配。就本次分配而言，收购价格包括收购成本，通常包括律师费、产权费、财产检查和估值费以及其他交易成本。
建筑物
改善和建筑物的折旧时间超过了估计的使用寿命约为 10到 27.5年份，分别使用直线
方法。
每当业务环境的事件或变化表明资产的账面金额可能无法完全收回时，
公司就会评估其对单户住宅物业的投资是否存在减值。当此类事件发生时，管理层通过将资产的账面价值与其公允价值进行比较来确定
是否存在减值。如果存在减值，则按其估计的公允价值减记该资产
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司没有确认任何减值损失。
收入
确认和收入成本
ASC
606- 与客户签订合同的收入（“ASC 606”）规定了报告有关该实体向客户提供商品或服务的合同
所产生的收入和现金流的
性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。公司于2018年1月1日在修改后的回顾性方法下采用了这一新标准。
新准则的采用对我们的财务报表没有实质性影响。
在
中，根据ASC 606，当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入即被确认。确认的收入金额
反映了公司期望为换取这些商品或服务而有权获得的对价。ASC 606 的条款
包括一个五步流程，通过该流程确定收入确认，描述向客户转移商品或服务
，其金额反映了公司为换取这些商品或服务而期望获得的款项。ASC
606 要求公司采取以下步骤：
(1)
确定与客户的合同；(2) 确定合同中的履约义务；(3) 确定交易价格；
(4) 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 (5) 在履约
义务得到履行时确认收入。
以下
代表了公司按细分市场划分的收入确认政策：
真正的
房地产
房地产
销售额
公司的主要业务是土地开发。该公司购买土地并将其开发用于住宅社区。
已开发的土地出售给建筑商（客户），用于建造新房。建筑商在拍卖之前与
公司签订销售合同。价格和时间表在合同中确定和约定。在购买地块之前，建筑商会进行检查
，以确保合同中的所有条件和要求都得到满足。Ballenger 项目和 Black Oak 项目收入确认的五步流程的详细细分
，该流程约为 0% 和 42% 对于 Ballenger
和 91% 和 0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，黑橡树占公司收入的百分比分别如下：
公司已与建筑商签署协议，开发未开发土地，准备建造地块。合同已经商定了价格、
时间表和所提供内容的规格。
公司的履行
义务包括向客户交付已开发的批次，这些批次必须符合合同中概述的
的某些规格。客户在接受所有权之前检查所有批次，以确保所有规格都得到满足。
每手
的交易价格是固定的，并在合同中指定。任何后续的变更单或价格变更都必须得到双方的批准
。
每个
手或一组批次都被视为一项单独的履约义务，合约中的指定价格将分配给
。
建筑商在获得地块所有权之前会进行检查，以确保满足所有条件/要求。公司在转让所有权时确认收入
。
所有权转让后，公司没有进一步的履约义务或继续参与。
租金
收入
公司根据ASC 842 “租赁”（“ASC 842”），以主要归类为经营租赁的租赁合同向其租户租赁不动产。房地产租金收入由最低基本租金和收取
租赁终止费的收入组成。
租户的租金
在租赁的初始期限内根据每份租赁协议的条款以直线方式记录。
租金收入确认从租户控制空间时开始，一直持续到相关租赁期限。通常，
在租赁期结束时，公司为租户提供为期一年的续订选项，包括与初始租赁期限中提供的
基本相同的条款和条件，但须视租金上涨而定。
公司推迟与租户在到期日之前收到的租赁付款相关的租金收入。这些金额在公司简明合并资产负债表上的递延收入和其他应付账款中列报
。
租金
收入需要根据多个因素进行可收性评估，包括付款记录、
租户和任何担保人的财务实力、物业的历史运营和运营趋势以及当前的经济状况。如果我们
对这些因素的评估表明，我们不太可能收回几乎所有的应收账款，则租金
收入仅限于按直线确认的租金收入（如适用）或从承租人那里收取的
租赁款中较小的一个。确认的租金收入与租赁协议下合同应付的金额
之间的差额视情况记入应收直线租金或直线租金负债或记入应收直线租金负债。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有确认任何递延收入，并收取了所有到期租金
。
出售
的前脚福利评估
我们
已经对所有 NVR 批次进行了前脚收益（“FFB”）评估。这是弗雷德里克县允许的为期30年的年度评估
，要求房主向开发商报销在地段安装公共供水和下水道的费用。
这些评估将在房屋结算后生效，届时我们可以将收款权出售给投资者，投资者将一次性支付
预付款，使我们能够更快地实现收入。售价从美元不等3,000到 $4,500每个家庭取决于
房屋的类型。我们的前脚福利评估总收入约为 $百万。要确认
FFB 评估的收入，必须履行我们和 NVR 的履约义务。一旦我们
完成了供水和下水道设施的建设并与NVR完成了批量销售，NVR将在批量销售之前检查这些供水和下水道设施
，以确保符合所有规格，我们的履约义务即告完成。NVR的履约义务是将他们建造的房屋出售给房主。
我们的FFB收入在NVR结束向房主出售房屋后按季度确认。与这些FFB投资者的协议
不受监管机构的修改，因此我们从联邦调查局评估中获得的收入也不受监管机构的修改。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的
三个月中，我们确认的收入为美元和 $分别来自FFB的评估。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的
六个月中，我们确认的收入为美元和 $分别来自FFB的评估。
收入成本
真正的
房地产
所有
房地产销售成本都来自我们的土地开发业务。土地征用成本是根据
面积法分配给每个地块，即该地块的大小与项目中所有地块的总面积之比。开发成本和资本化利息根据已完成项目的预期开发和利息总成本分配给已售地块，并根据已售出地块的销售价格与项目中所有地块的预期销售价值对比分配这些成本的百分比
。
如果
根据预测和相对预期销售价值分配开发成本和资本化利息不切实际，
也可以根据面积法，即地块大小与项目中所有地块的总面积相比进行分配。
租金收入的成本
主要包括与我们的管理公司的管理和租赁费用、维修和
维护、折旧和其他相关管理费用相关的成本。公用事业费用由租户直接支付。
生物健康
公司的净销售额由产品销售额组成。公司的履约义务是将其产品
的所有权转让给其成员。公司通常在向其成员交付产品时确认收入。收入在扣除适用的
税款、津贴、退款或退货后入账。公司在
销售时以现金或信用卡付款获得净销售价格。
如果
任何成员及时向公司退回产品，则他们可以从公司获得退回的
产品的替换产品。我们没有回购计划。但是，当买家申请退货且管理层决定需要退款时，
我们会在扣除会员获得的所有福利后开始退款。在
我们的财务报表中，退货从我们的销售收入中扣除。产品和会员退货限额在记录销售时提供。该应计额基于每个国家/地区的历史退货率和相关的退货模式，该模式反映了最初销售后最多 12 个月内将获得的预期回报
。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，产品和会员回报约为美元0和 $15,412，分别是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，产品和会员回报约为美元1,143和 $50,940，分别地。
公司向其成员收取年度会员费。费用是固定的，在加入会员资格时全额支付；
费用不予退还。公司的履约义务是为其成员提供以下权利：(a) 从
公司购买产品，(b) 获得某些后台服务，(c) 获得佣金和 (d) 参加公司活动。相关的履行
义务是随着时间的推移而履行的，通常是在会员协议的期限内，即为期一年。在会员费
被确认为收入之前，它被记录为递延收入。与会员资格相关的递延收入为 $0和 $21,198分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
30。从2020年开始，出售会员的收入下降至$0在 2022 年。该公司
目前正在研究一种新的会员模式。
其他
企业
公司，通过 Alset F&B One Pte。Ltd.（“Alset F&B One”）和 Alset F&B（PLQ）PteLtd.（“Alset F&B
PLQ”）分别在2021年底和2022年底获得了餐厅特许经营许可证，两者均已开始运营
。这些许可证将允许Alset F&B One和Alset F&B PLQ分别在新加坡经营一家Killiney Kopitiam餐厅。
Killiney Kopitiam 成立于 1919 年，是一家总部位于新加坡的大众市场、传统的 kopitiam 风格服务式连锁咖啡馆，出售传统
咖啡和茶，以及一系列当地美食，例如咖喱鸡、叻沙、马来暹罗和 Mee Rebus。
公司通过 Hapi Cafe Inc.（“HCI-T”）于 2022 年和 2021 年开始运营两家咖啡馆，分别位于
位于新加坡和韩国。
咖啡馆由HCI-T的子公司运营，即Hapi Cafe SG Pte。新加坡的有限公司（“HCSG”）和韩国首尔的 Hapi Cafe
Korea Inc.（“HCKI”）。Hapi Cafes 是独具特色的生活方式咖啡店，致力于为每个人提供一个有利的环境，让每个人都能享受健康
和健康、健身、生产力和娱乐等四个方面，从而彻底改变
个人的用餐、工作和生活方式。
最近几个月，公司在中华人民共和国成立了两家新的子公司深圳乐友餐饮管理有限公司和东莞乐友餐饮
管理有限公司。两家公司将主要在中国大陆从事食品和饮料业务
。
此外，
通过其子公司MOC HK Limited，该公司专注于在香港经营咖啡业务。
截至2023年6月30日和2022年12月31日
，没有剩余的履约义务或持续参与，因为其他业务活动领域的所有服务义务
均已完成。
基于股票的
薪酬
公司根据ASC 718 “薪酬-股票薪酬” 对员工的股票薪酬进行核算。
ASC 718 要求公司根据授予日的公允价值来衡量为换取股票工具（包括
股票期权）而获得的员工服务的成本，并将其认列为员工
被要求提供服务以换取奖励的时期（通常是归属期）内的薪酬支出。股票期权没收在员工解雇之日确认
。自2019年1月1日起，公司采用亚利桑那州立大学2018-07来核算向非员工发放的商品和服务的基于股份的付款
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司记录了美元0作为
基于股票的薪酬支出。
外国
货币
功能
和报告货币
公司每个实体财务报表中包含的项目
是使用该实体运营所在的主要经济环境
的货币（“本位货币”）来衡量的。公司的财务报表以美元
（“报告货币”）列报。
公司的
功能货币和报告货币为美元（“美元”）。
公司位于新加坡、香港、澳大利亚和韩国的子公司的财务记录以当地货币保存，即
新加坡元（S$）、港元（HK$）、澳元（“AUD”）、韩元（“KRW”）和中国
元（CN¥），它们也是这些实体的功能货币。
外币交易
期间以本位币以外的其他货币进行的交易
将按交易发生时适用的
交易汇率转换为本位币。交易收益和损失在运营报表中确认。
公司的大部分外币交易收益或亏损来自外汇汇率变动对
新加坡实体与美国实体之间公司间贷款的影响。该公司录得的外汇收益为美元1,150,830和 $2,077,709
在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中。该公司录得的外汇收益为美元362,528和 $2,485,804
在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。外币交易损益记录在运营中
。
合并实体财务报表的翻译
以本位币以外的货币计价的货币
资产和负债按资产负债表当日的
汇率折算成本位币。本位币为新元、港元、澳元、韩元和人民币的公司实体，
将其经营业绩和财务状况转换为美元，即公司的报告货币。资产和负债
使用资产负债表日期的有效汇率进行折算。收入、支出、损益均使用
当年的平均汇率折算。折算调整作为累积折算调整报告，并作为综合收益（亏损）的单独组成部分显示。
公司记录的其他综合亏损为美元2,183,883来自截至2023年6月30日的三个月的外币折算和
$3,514,595截至2022年6月30日的三个月亏损，计为累计其他综合亏损。该公司记录的其他综合
亏损为美元1,087,940来自截至2023年6月30日的六个月的外币折算和美元 4,163,735截至2022年6月30日
六个月的亏损，计为累计其他综合亏损。
非控制性
权益
非控股权
权益代表不直接或间接归属于公司所有者的子公司权益，在简明合并运营报表和综合收益表中单独列报
，在简明合并资产负债表
表中的权益中与归属于公司所有者的权益分开列报。
2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的非控股权益总额为美元10,363,141和 $11,009,149，分别地。
资本化
融资成本
如果融资活动与房地产开发直接相关，则融资
成本，例如贷款发放费、管理费、利息和其他相关融资成本，应资本化并记录在资产负债表上。
资本化
融资成本根据已完成项目的总预期开发和利息成本分配给已售地块，并根据已售出地块的销售价格与项目中所有地块的预期销售价值对比分配这些成本的百分比。
如果根据预测和相对预期销售价值分配资本化融资成本不切实际，则这些成本
也可以根据面积法进行分配，该方法使用批次大小与项目总面积的比较，并根据其规模分配成本
。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的
，资本化融资成本为美元1,225,739和 $3,247,739，分别地。
有益的
转换功能
公司评估转换功能是否有益，如 ASC 470-30 所述。可转换应付票据固有的有益的
转换功能的内在价值被视为对可转换应付票据的折扣，该功能不与可转换
应付票据分开核算，也不得在转换时以现金结算。该折扣
使用实际利率法在从发行之日到期票据的期限内摊销。如果应付票据
在合同期限结束之前报废，则未摊销折扣将在报废期内计入利息支出。
一般而言，衡量有益转换特征的方法是将融资交易中包含的可拆卸工具的相对
公允价值（如果有）与转换时收到的承诺日期
普通股的公允价值进行比较。
最近的
会计公告
会计
声明获得通过
2021 年 10 月
，FASB 发布了 ASU 第 2021-08 号，“业务合并（主题 805）：与客户签订的合同产生的合同资产和合同
负债的会计。”ASU 2021-08 要求收购在业务合并中获得的合同资产和合同负债
的公司根据 ASC 606 “与客户签订合同的收入” 对其进行确认和衡量。
在收购之日，收购业务的公司应记录相关收入，就好像签订合同一样。在
更新之前，此类金额由收购公司按公允价值确认。此更新中的修正案在 2022 年 12 月 15 日之后开始的
财年有效，包括这些财政年度内的过渡期。对于任何尚未发布的财务报表，允许提前采用，包括在过渡期内采用
。公司前瞻性地采纳了这些要求，
于 2023 年的第一天生效。
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号，“金融工具——信用损失（主题326）：衡量
金融工具的信用损失”（“亚利桑那州立大学2016-13年”）。亚利桑那州立大学2016-13年度要求按摊余成本计量的金融资产按预期收取的净额列报
。预期信用损失的衡量基于有关过去事件的相关信息，
包括历史经验、当前状况以及影响所报告
金额可收性的合理且可支持的预测。实体必须运用判断力来确定适合其情况的相关信息和估算方法。
ASU 2016-13 对从 2019 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期生效，包括那些
财年内的过渡期，需要修改追溯方法，对截至该指导方针生效的第一个报告期初
起的留存收益进行累积效应调整。2019年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2019-10年度，将规模较小的申报公司实施亚利桑那州立大学2016-13年度的
推迟到2022年12月15日之后开始的财年。公司前瞻性地采纳了这些要求，并于2023年第一天生效。
2020 年 3 月，FASB 发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（话题848）：促进财务报告参考利率改革。
本更新中的修正案提供了可选的权宜之计和例外情况，用于在满足某些标准的情况下将公认的会计原则 (GAAP)
应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易。本更新中的修正案
仅适用于因参考利率改革而预计将终止的伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率
的合约、套期保值关系和其他参考利率
的交易。公司的信贷额度协议规定了在伦敦银行同业拆借利率不可用时确定
替代利率或替代利率的程序。自2020年3月12日起至2024年12月31日，本更新中的修正对所有实体
生效。该公司认为，亚利桑那州立大学2020-04年度不会对其未来的合并财务报表产生重大影响
。
会计
声明尚未通过
2020 年 8 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2020-06，带转换和其他期权的债务（副题 470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益中的合约
（副题 815-40）这简化了可转换票据的会计。该指南取消了
某些会计模式，这些模式将嵌入式转换功能与可转换工具的主机合同分开。允许采用
修改后的回顾性过渡方法或完全回顾性的过渡方法。
第 2020-06 号更新对小型申报公司在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的临时
期间。允许提前采用，不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度。
公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其未来合并财务报表的影响。
3.
集中
公司在不同国家的各种金融机构中保持现金余额。这些余额通常由中央
银行的保险公司担保。有时，这些余额可能会超过保险限额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，
未投保的现金和受限现金余额为美元26,119,471和 $15,723,599，分别地。
在
截至2023年6月30日的三个月中，三个客户占了大约37%, 36% 和27占公司房地产
开发收入的百分比。在截至2022年6月30日的三个月中，两个客户占了大约85%，以及15占公司
房地产开发收入的百分比。在截至2023年6月30日的六个月中，三个客户占了大约37%, 36%、
和27占公司房地产开发收入的百分比。在截至2022年6月30日的六个月中，三个客户约占了
42%, 49% 和9占公司房地产开发收入的百分比。
4.
段
运营
细分市场被定义为企业中存在独立财务信息的组成部分，这些信息由首席运营决策者或决策小组定期评估
，以决定如何分配资源和评估绩效。
公司的首席运营决策者是首席执行官。该公司经营并报告四个业务领域：房地产、
数字化转型技术、生物健康和其他业务活动。公司的可申报细分市场是根据其提供的服务和销售的产品确定的，而不是根据其运营的地理区域确定的。公司主管
运营决策者根据细分市场收入评估细分市场业绩。不包括在税前分部收益（亏损）中且报告为 “其他” 的成本包括公司一般和管理活动，这些活动不可分配给四个应申报的
分部。
下表汇总了公司在以下资产负债表日期以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
的分部信息：
分段信息的时间表
| | |
房地产 | | |
数字化转型技术 | | |
生物健康业务 | | |
其他 | | |
总计 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 截至2023年6月30日的六个月 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 收入 | |
$ | 19,515,728 | | |
$ | 28,074 | | |
$ | 12,786 | | |
$ | 524,196 | | |
$ | 20,080,784 | |
| 销售成本 | |
| (12,168,470 | ) | |
| (9,139 | ) | |
| (109,657 | ) | |
| (140,508 | ) | |
| (12,427,774 | ) |
| 毛利率 | |
| 7,347,258 | | |
| 18,935 | | |
| (96,871 | ) | |
| 383,688 | | |
| 7,653,010 | |
| 运营费用 | |
| (992,201 | ) | |
| (202,430 | ) | |
| (477,917 | ) | |
| (2,960,696 | ) | |
| (4,633,244 | ) |
| 营业亏损 | |
| 6,355,057 | | |
| (183,495 | ) | |
| (574,788 | ) | |
| (2,577,008 | ) | |
| 3,019,766 | |
| 其他收入（费用） | |
| 215,306 | | |
| (1,091,514 | ) | |
| 835,888 | | |
| (13,116,034 | ) | |
| (13,156,354 | ) |
| 所得税前净亏损 | |
$ | 6,570,363 | | |
$ | (1,275,009 | ) | |
$ | 261,100 | | |
$ | (15,693,042 | ) | |
$ | (10,136,588 | ) |
| |
|
真的
房地产 |
|
|
数字
转型技术 |
|
|
生物健康
商业 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年6月30日的六个月
个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 收入 |
|
$ |
1,924,916 |
|
|
$ |
7,701 |
|
|
$ |
749,693 |
|
|
$ |
196,267 |
|
|
$ |
2,878,577 |
|
| 销售成本
|
|
|
(1,625,942 |
) |
|
|
(2,792 |
)
|
|
|
(11,985 |
) |
|
|
(24,508 |
) |
|
|
(1,665,227 |
) |
|
毛利 |
|
|
298,974 |
|
|
|
4,909 |
|
|
|
737,708 |
|
|
|
171,759 |
|
|
|
1,213,350 |
|
| 运营
费用 |
|
|
(1,320,957 |
) |
|
|
(159,976 |
) |
|
|
(910,246 |
) |
|
|
(2,129,974 |
) |
|
|
(4,521,153 |
) |
| 营业
（亏损）收入 |
|
|
(1,021,983 |
) |
|
|
(155,067 |
) |
|
|
(172,538 |
) |
|
|
(1,958,215 |
) |
|
|
(3,307,803 |
) |
| 其他
费用 |
|
|
209 |
|
|
|
(764,968 |
) |
|
|
(3,039,097 |
) |
|
|
(10,579,541 |
) |
|
|
(14,383,397 |
) |
| 其他
收入（费用） |
|
|
209 |
|
|
|
(764,968 |
) |
|
|
(3,039,097 |
) |
|
|
(10,579,541 |
) |
|
|
(14,383,397 |
) |
| 所得税前净亏损
|
|
$ |
(1,021,774 |
) |
|
$ |
(920,035 |
) |
|
$ |
(3,211,635 |
) |
|
$ |
(12,537,756 |
) |
|
$ |
(17,691,200 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023 年 6 月
30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金
和限制性现金 |
|
$ |
2,209,538 |
|
|
$ |
461,704 |
|
|
$ |
991,986 |
|
|
$ |
25,828,907 |
|
|
$ |
29,492,135 |
|
|
资产总数 |
|
|
61,091,436 |
|
|
|
3,516,613 |
|
|
|
5,136,085 |
|
|
|
98,697,677 |
|
|
|
168,441,811 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2022 年 12 月
31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金
和限制性现金 |
|
$ |
2,592,577 |
|
|
$ |
514,260 |
|
|
$ |
1,338,404 |
|
|
$ |
14,076,662 |
|
|
$ |
18,521,903 |
|
|
资产总数 |
|
|
57,951,324 |
|
|
|
3,184,416 |
|
|
|
4,861,615 |
|
|
|
87,492,981 |
|
|
|
153,490,336 |
|
5.
房地产资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日的
，房地产资产包括以下内容：
房地产资产附表
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年12月31日 | |
| | |
| | |
| |
| 在建工程 | |
$ | 4,660,812 | | |
$ | 15,506,572 | |
| 持有待开发的土地 | |
| 3,395,701 | | |
| 7,943,126 | |
| 租赁物业，净额 | |
| 31,388,691 | | |
| 31,169,031 | |
| 房地产资产总额 | |
$ | 39,445,204 | | |
$ | 54,618,729 | |
单户
家庭住宅物业
截至2023年6月30日和2022年12月31日
，该公司拥有 132单户住宅物业（“SFR”）。该公司
对这些 SFR 的总投资为 $31百万。折旧费用为 $276,125和 $173,119在分别截至2023年6月30日的三个月中，
和2022年6月30日。折旧费用为 $519,827和 $318,743在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。
这些房屋位于德克萨斯州的蒙哥马利县和哈里斯县。
下表列出了截至2023年6月30日我们的SRF摘要：
独户住宅物业摘要
| |
|
的编号
家园 |
|
|
聚合
投资 |
|
|
平均
投资
per
主页 |
|
| SFR |
|
|
132 |
|
|
$ |
31,388,691 |
|
|
$ |
237,793 |
|
6.
建筑商存款
2015年11月，seD Maryland Development, LLC（“seD Maryland”）与NVR, Inc.（“NVR”）
签订了关于在Ballenger Run Project中向NVR出售单户住宅和联排别墅的土地购买协议。此后，对购买协议进行了三次修改
。 根据协议，NVR有权以大约美元的价格购买479手64,000,000，
在 2018 年 6 月 1 日之后每年上涨3％。
作为
协议的一部分，NVR 必须支付一笔金额为 $ 的押金5,600,000。在向NVR出售地块后， 9.9购买
价格的百分比作为押金的回报。NVR违反协议将导致NVR没收存款。2019 年 1 月 3 日
和 2020 年 4 月 28 日，NVR 又向马里兰州 seD 提供了两笔存款，金额为 $100,000和 $220,000，分别基于拍品购买协议的
第三修正案。2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $0存款时持有。$ 的剩余余额
31,553已在 2022 年偿还了款项。
7.
应付票据
截至2023年6月30日和2022年12月31日的
，应付票据包括以下内容：
应付票据附表
| | |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| 机动车贷款 | |
$ | 167,898 | | |
$ | 181,846 | |
| 应付票据总额 | |
$ | 167,898 | | |
$ | 181,846 | |
M&T
银行贷款
2019 年 4 月 17 日，seD Maryland Development LLC 与制造商和贸易商信托公司（“M&T
银行”）签订了开发贷款协议，本金在任何时候都不得超过未偿总额8,000,000，累计贷款预付金额
为 $18,500,000。信贷额度的利率为伦敦银行同业拆借利率加上375个基点。seD Maryland Development LLC 还获得了
的信用证（“L/C”）融资，总金额不超过美元900,000。信用证佣金将是 1.5每年
按信用证面金额计算的百分比。如果信用证被提取，则将适用其他标准贷款人费用。这笔贷款是循环信贷额度
。信用证服务不是循环贷款，预付和偿还的金额不得再借。贷款协议
的还款由 $ 担保2,600,000抵押基金和向贷款人签发的关于SeD Maryland拥有的财产的信托契约。截至 2023 年 6 月 30 日，
， 循环贷款的未偿余额为0美元。作为交易的一部分，该公司产生了金额为美元的贷款发放费和
结算费381,823并将其资本化为在建工程。2022 年 3 月 15 日，大约 $2,300,000
已解除抵押品，剩下大约 $300,000作为未兑现信用证的抵押品。
Paycheck
保护计划贷款
2021 年 2 月 11 日，公司签订了 五年本金为 $ 的 M&T 银行的票据68,502根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）下的Paycheck
保护计划（“PPP 定期票据”）。
PPP 贷款由期票证明。购买力平价定期票据的固定年利率为 1.00%，
的前十六个月的本金和利息将推迟到我们申请贷款豁免之后。PPP 期限说明在违约事件发生
时会加速。
PPP 定期票据是无抵押的，由美国小型企业管理局担保。该公司向M＆T银行申请
豁免PPP定期票据，该金额可以减免的金额至少等于 60公司产生的工资费用和其他符合条件的付款
的百分比，根据CARES法案的条款计算。2022 年 4 月，公司收到确认
PPP 贷款已完全免除。
澳大利亚
贷款
2017年1月7日，seD Perth Pty Ltd（“seD Perth”）与澳大利亚国民银行有限公司（
“澳大利亚贷款”）签订了贷款协议，目的是为土地开发提供资金。该贷款机制为珀斯教育局提供了获得高达约美元的
资金的机会460,000并在此时成熟 2018年12月31日。澳大利亚贷款由正在开发的土地和
的认捐存款担保36,059。这笔贷款以澳元计价。个人担保金额约为 $500,000
由我们的首席执行官陈恒辉和 Holista CollTech 首席执行官、iGalen Inc. 联合创始人 Rajen Manicka 提供。澳大利亚
贷款的利率基于适用于贷款协议中定义的每个商业市场设施组成部分的加权平均利率，范围从 4.12% 至 4.86截至2021年9月30日的九个月中，每年的百分比。2017 年 9 月 7 日，对澳大利亚
贷款进行了修订，将最大借款能力降至约美元179,000。2020年，对澳大利亚贷款的条款进行了修订，以反映延长的到期日为 2022年4月30日。这被视为债务修改。公司没有就修改贷款协议向澳大利亚国民银行有限公司支付
费用。2022 年 2 月，SeD Perth 偿还了贷款。
汽车
车辆贷款
2021 年 5 月 17 日，Alset International Limited 与丰隆金融有限公司达成协议，购买商业用车。
汽车的总购买价格（包括相关费用）约为 $184,596。Alset International 支付了
美元的初始押金78,640，并将每月分期付款约为美元1,300，包括利息 1.88每年的百分比 84月。
2022 年 9 月 22 日
Alset International 与联合海外银行有限公司达成协议，购买额外的商务用车。
包括相关费用在内的汽车总购买价格约为 $182,430。Alset International 支付了
美元的初始押金66,020并将每月分期付款大约 $1,472，包括利息 1.88每年的百分比 84月。
截至2023年6月30日，在每个日历年中，现有机动车贷款的未来
最低本金还款额为
，如下所示：
未来最低还款额表
| | | |
| | |
| 2024 | | |
$ | 29,959 | |
| 2025 | | |
| 29,959 | |
| 2026 | | |
| 29,959 | |
| 2027 | | |
| 29,959 | |
| 2028 | | |
| 27,680 | |
| 此后 | | |
| 20,382 | |
| 未来收款总额 | | |
$ | 167,898 | |
8.
关联方交易
从NECV购买
的股票和认股权证
2020 年 7 月 17 日，公司购买了 122,039,000股份，大约 9.99%所有权和购买权证 1,220,390,000行权价为 $ 的股票
0.0001每股来自 NECV，总收购价为 $122,039。我们通过 Black Scholes 期权定价模型对
3 级类别的 NECV 认股权证进行估值，NECV 认股权证的公允价值为 $860,342截至 2020 年 7 月 17 日，
购买日期，$47,115截至 2023 年 6 月 30 日和 $327,565截至2022年12月31日。$ 的区别945,769股票
和认股权证的公允价值，总计 $1,067,808以及购买价格 $122,039，截至2021年12月31日，被记录为额外实收资本，因为它
是关联方交易。
购买
和出售 True Partners 资本控股有限公司的股票
2021 年 3 月 12 日，公司购买了 62,122,908True Partners 资本控股有限公司的普通股，售价 $6,729,629来自相关
方。收购当日此类股票的公允市场价值为 $10,003,689。购买价格与
的公允市场价值之间的差额 $3,274,060在公司截至2021年12月31日的简明合并股东权益表中作为股权交易入账。根据2022年2月的股票购买协议，公司出售了股票 62,122,908将 True Partner
股份转让给 DSS Inc.（通过转让子公司等），收购价格为 17,570,948DSS的普通股。DSS
股东于2022年5月17日批准了股票购买协议（这被视为本次交易的生效日期）。
的交易损失 $446,104，这是
协议生效之日True Partner股票的公允价值与DSS股票公允价值之间的差额，在公司的运营报表中被记录为其他费用。
SHRG
股票从 DSS 收到的股息
2023 年 5 月 4 日，DSS 大约分布了 280DSS及其子公司以向DSS普通股股东分红的形式实益持有Sharing Services Global Corporation（“SHRG”）的百万股
。由于这次分配，
公司直接收到了 70,426,832SHRG的股份，并通过其控股子公司Alset International Limited和Alset International Limited的某些
子公司间接获得了额外收益 55,197,696SHRG 的股票。该公司及其持有多数股权的
子公司现在共同拥有 125,624,528SHRG 的股份，代表 33.4%SHRG Common
股票的已发行和流通股份（此类持有的SHRG股份数量和所有权百分比不包括我们
不持有多数权益的公司关联公司持有的任何股份）。此外，我们的创始人、董事长兼首席执行官陈亨辉直接和间接地是另一家公司的所有者
37,947,756SHRG 的股份，并且是大约 SHRG 的受益所有人 43.5%的SHRG股份（包括Alset Inc.及其控股子公司拥有的
股份）。
Alset Capital 收购公司的合并
2023年5月1日，Alset Capital Acquisition Corp.（“Alset Capital”）举行了股东特别大会。关于
特别会议以及对Alset Capital经修订和重述的公司注册证书的某些修正案， 6,648,964Alset Capital的A类普通股
股票已兑现。兑换后， 2,449,786Alset Capital
的A类普通股仍在发行和流通，包括 473,750公司持有的股份。该公司
还拥有 2,156,250Alset Capital的B类普通股
股。赎回后，公司在Alset Capital的所有权已从 23.4%
占普通股总份额的 57.1%
这两个类别的流通股总数。 公司认可了 $21,657,036Alset Capital合并亏损。亏损包含在截至2023年6月30日的三个月和六个月的公司合并运营报表中的财务
成本中。
购买
Hapi Travel Ltd. 的股票
2023 年 6 月 14 日，该公司的一家子公司从商业移动智能有限公司手中收购了 Hapi Travel Ltd. 100%
是我们的首席执行官兼大股东陈亨辉欠的，对价为 $214,993。
2021年11月17日，陈亨辉从与该公司无关的个人陈喜伟手中收购了Hapi Travel Ltd.（前身为Travel Panda Ltd.）。
应付票据
Chan
Heng Fai向SeD Perth Pty提供了按需到期的免息预付款。Ltd. 用于其一般业务。截至2023年6月30日和
2022年12月31日，未清余额为美元12,343和 $12,668，分别地。
Chan
Heng Fai向Hapi Metaverse Inc.提供了一笔按需提供的免息预付款，用于其一般运营。截至2023年6月30日和
2022年12月31日，未清余额为美元4,138和 $4,158，分别地。
管理
费用
公司首席开发官查尔斯·麦肯齐旗下的实体MacKenzie
Equity Partners, LLC自2015年以来一直与公司控股子公司签订咨询协议
。根据经2018年1月1日修订的协议条款，
公司的子公司每月支付的费用为美元20,000用于咨询服务。根据2022年6月签订的协议，
公司的子公司已支付了美元25,000每月提供咨询服务，自 2022 年 1 月起生效。
此外，MacKenzie Equity Partners将获得某些奖金，包括（i）2022年6月30日5万美元；（ii）成功为美国住房房地产投资信托基金公司向不隶属于seD Development Management
LLC（公司的子公司）的实体提供100套房屋的5万美元；（iii）在阿尔塞特成功租赁30套房屋后获得的5万美元黑橡树开发的。
公司承担的费用为 $75,000和 $150,000在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为美元140,000和 $200,000
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，这些资产在资产负债表上作为房地产的一部分资本化，因为
服务与物业和项目管理有关。2022 年 6 月，麦肯齐股票合伙人获得了 $ 的报酬50,000奖金支付（如上文
所述）。2023年6月30日和2022年12月31日，公司欠该关联方美元25,000和 $25,000，分别地。
应从关联方收到的票据
2020 年 3 月 2 日和 2021 年 10 月 29 日，LiquidValue 资产管理私人有限公司Ltd.（“LiquidValue”）收到了两美元200,000Promissory
票据和 2021 年 10 月 29 日 Alset International 收到了 $8,350,000美国医疗房地产投资信托基金公司（“AMRE”）的期票，
15.8%截至2022年9月30日，由LiquidValue拥有。陈亨辉和陈东茂是美国医疗
REIT Inc. 的董事。这些票据的利率为 8%并分别在两年, 三年和二十五个月内支付.LiquidValue还收到了
份认股权证，可以以$的行使价购买AMRE股票5.00每股。 认股权证的金额等于票据本金除以
除以行使价。如果AMRE将来进行首次公开募股并且IPO价格低于每股10.00美元，则行使价应向下调整
至首次公开募股价格的百分之五十（50%）。2022 年 3 月，公司兑换了两美元200,000贷款，连同相关认股权证
167,938AMRE的普通股，并将其在AMRE的所有权从 3.4%到 15.8%。2022年7月12日，根据2022年7月12日修订的转让协议
和2022年2月25日的承保协议，公司出售了美元8,350,000向 DSS 贷款以及应计
利息，收购价格为 21,366,177DSS 普通股的股票。这笔交易造成的损失 $1,089,675
是根据 2022 年 7 月 12 日期票面价值与应计利息和 DSS 股票
公允价值之间的差额计算得出的，记录在运营报表中的其他费用项下。
截至2023年6月30日和2022年12月31日
，该公司提供的运营预付款为美元236,699给HWH World Co.，这是一家位于泰国的直销公司
，该公司持有该公司的股权约为 19%所有权。
在 2022 年第一季度，公司的一家子公司预付了金额为 $ 的无息预付款476,250代表 Alset
投资私人有限公司Ltd.，一家公司 100%由我们的一位董事拥有。这种预付款与其发起人Alset Acquisition Ponsors, LLC向Alset Capital Acquisition Corp. 进行私募配售有关。2022 年，Alset Investment 偿还了所有到期
美元的余额476,250.
2022 年 6 月，公司的子公司 Alset International Limited 与我们的一位董事
签订了股票购买协议，并支付了美元1,746,279向我们的一位董事作为收购的对价 7,276,163国际价值交易所的普通股。
此后，根据双方的协议，此交易终止。2022 年 10 月 17 日，公司收购了 7,276,163国际价值交易所的普通股
股，总收购价为 $1,743,734。交易完成后，公司拥有大约
38.3%国际价值交易所。
2022 年 7 月 28 日
Hapi Cafe Inc. 与 Ketomei Pte Ltd 和 Tong
Leok Siong Constant 签订了具有约束力的条款表（“第一份条款表”），根据该条款，Hapi Cafe 借给 Ketomei $41,750。这笔贷款有 0%前 60 天的利率
，利率为 8%之后每年。2022 年 8 月 4 日，同一方签订了另一份具有约束力的条款表（“第二份
条款表”），根据该条款表，Hapi Café同意向Ketomei提供不超过新元的贷款360,000新加坡元（大约等于
$250,500美元），根据可转换贷款，期限为12个月。最初的12个月后，此类贷款的利息
将为 8%。此外，根据第二期贷款表，对2022年7月28日的贷款进行了修改，增加了转换权。2022 年 8 月
，Ketomei 抽了 $29,922来自贷款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，Ketomei欠了美元260,961和 $198,162分别到 Hapi Cafe，
。
2021 年 10 月 13 日
邦盟汇骏资本合伙人国际有限公司（“BMI”）与 DSS 的子公司 Liquid Value Asset Management
Limited（“LVAML”）签订了贷款协议，根据该协议，邦盟汇骏同意贷款3,000,000到 LVAML。该贷款采用浮动利率
，将于2023年1月12日到期，并自动延期三个月。贷款的目的是通过LVAM购买交易
证券的投资组合。根据贷款协议中包含的计算，BMI参与投资组合的亏损和收益。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 LVAML 欠公司 $516,165和 $3,042,811，分别地。
2023年1月27日，该公司的子公司Hapi Metaverse Inc.和New Electric CV Corp.（“NECV”，以及
Hapi Metaverse Inc.，“贷款人”）与内华达州的一家公司
Value Exchange Inc.（“价值交易所”）签订了可转换信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议为 Value Exchange
提供的最高信用额度为 $1,500,000（“最高信贷额度”），根据信贷协议
的任何预付款
均应计单息 8%。根据信贷协议，任何预付款（每笔都被称为
“预付款”）的本金应在预付款之日（“Advance
到期日”）的三周年之际一次性支付，一次性支付。任何预付款的应计和未付利息均应每半年到期支付，利息应在每年的6月的最后一个工作日和12月的最后一个工作日到期
。贷款人可以要求任何预付款的任何部分或全部未支付
本金以及其应计和未付利息可以由价值交易所普通股支付
，以代替现金支付。截至 2023 年 6 月 30 日，$1,400,000的信贷被使用，利息收入为美元27,923和 $38,970分别包含在截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息
收入中。
9.
善意
公司及其子公司不断评估符合公司计划的潜在收购。由于庞大的消费市场、多样化的饮食文化、对国际美食的高需求、良好的商业环境、熟练的劳动力和增长机会，在香港、中国大陆和台湾开展餐饮
业务可能是一个绝佳的机会。
2022年10月4日，公司完成了对MOC HK Limited（“MOC”）的首次餐饮业务收购，后者是一家在香港创办的餐饮企业
。随附的合并财务报表包括被收购实体自收购之日起的运营情况
。此次收购已计为业务合并。因此，公司为完成
收购而支付的对价最初分配给根据收购日期的估计公允价值承担的收购资产和负债。
记录的收购资产和承担的负债金额是临时的，在计量期内（自收购之日起最长12个月）内可能会发生变化。
由于收购 MOC，商誉为 $60,363在企业合并中生成的购买价格为美元70,523
超过可识别的有形和无形资产。使用寿命无限期的商誉和无形资产不进行摊销
。取而代之的是，定期对其进行减值审查。
2023年6月14日，公司完成了对Hapi Travel Limited（“HTL”）的收购，Hapi Travel Limited（“HTL”）是一家在香港
Kong 创办的在线旅游公司。随附的合并财务报表包括被收购实体自收购之日起的运营情况。
收购已计为业务合并。因此，公司为完成收购而支付的对价
最初分配给根据估计的收购日期公允价值承担的收购资产和负债。记录的收购资产和承担的负债的
金额是临时的，在计量期内（自收购之日起
至12个月）内可能会发生变化。
收购HTL的结果，商誉为美元214,174在企业合并中生成的购买价格为美元214,993
超过可识别的有形和无形资产。使用寿命无限期的商誉和无形资产不进行摊销
。取而代之的是，定期对其进行减值审查。
公司每年在第四季度评估商誉，如果管理层认为存在减值指标
，则更频繁地进行商誉评估。此类指标可能包括但不限于 (1) 法律因素或商业环境的重大不利变化、
(2) 意想不到的竞争，或 (3) 监管机构的不利行为或评估。公司首先评估定性因素
，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额，包括商誉。
如果管理层得出结论，申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则管理层
将进行定量商誉减值测试。减值测试包括将适用申报单位
的公允价值与其账面价值进行比较。公司使用收入或贴现的
现金流、方法和利用可比公司数据的市场方法来估算其申报单位的公允价值。如果申报
单位的账面金额超过申报单位的公允价值，则减值损失的确认金额等于超出部分，仅限于分配给该申报单位的
商誉总额。该公司在此期间完成的商誉评估未导致
出现任何减值损失。
下表
反映了公司对2022年和2023年收购资产的收购日公允价值和承担的负债的估计
：
收购公允价值估算附表
| | |
MOC | | |
HTL | |
| 收购日期 | |
| 2022年10月4日 | | |
| 2023年6月14日 | |
| | |
| | | |
| | |
| 购买价格 | |
| | | |
| | |
| 现金 | |
$ | 70,523 | | |
$ | 214,993 | |
| 总购买对价 | |
| 70,523 | | |
| 214,993 | |
| | |
| | | |
| | |
| 购买价格分配 | |
| | | |
| | |
| 收购的资产 | |
| | | |
| | |
| 流动资产 | |
| 32,700 | | |
| 15,098 | |
| 财产和设备，净额 | |
| 11,266 | | |
| 1,485 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | |
| 114,232 | | |
| 16,516 | |
| 收购的资产总额 | |
| 158,198 | | |
| 33,099 | |
| | |
| | | |
| | |
| 假设的负债： | |
| | | |
| | |
| 流动负债 | |
| (33,437 | ) | |
| (20,885 | ) |
| 经营租赁责任 | |
| (114,232 | ) | |
| (11,395 | ) |
| 应计税款 | |
| (349 | ) | |
| - | |
| 承担的负债总额 | |
| (148,018 | ) | |
| (32,280 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 收购的净资产 | |
| 10,180 | | |
| 819 | |
| 善意 | |
| 60,343 | | |
| 214,174 | |
| 总购买对价 | |
$ | 70,523 | | |
$ | 214,993 | |
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日商誉账面金额的变化
商誉附表
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年12月31日 | |
| | |
| | |
| |
| 期初/年初余额 | |
$ | 60,343 | | |
$ | - | |
| 收购 | |
| 214,174 | | |
| 60,343 | |
| 外币汇兑调整 | |
| (283 | ) | |
| | |
| 截至期末/年末的余额 | |
$ | 274,234 | | |
$ | 60,343 | |
10.
公平
2021 年 6 月 14 日，公司提交了经修订的第三份经修订和重述的公司注册证书
的修正案（“修正案”），以增加公司的法定股本。该修正案将公司的法定股本
增加到 250,000,000普通股和 25,000,000优先股，来自 20,000,000普通股和 5,000,000分别为优先股。
公司已指定 6,380作为A系列优先股的优先股和 2,132作为B系列优先股。
2022 年 12 月 6 日 公司向德克萨斯州国务卿
提交了公司成立证书修正证书，以实现1比20的反向股票拆分。反向股票拆分自2022年12月28日起生效。
A系列优先股的持有人
有权获得的股息在转换后的基础上等于公司普通股实际支付的
股息，面值为 $0.001每股（“普通股”），
即为普通股支付。每位已发行A系列优先股的持有人有权投票等于每股A系列优先股可转换为的普通股整股数量
。A系列优先股
的持有人有权在公司清算后获得与A系列优先股持有人在
A系列优先股完全转换为普通股后获得的金额相同。
B系列优先股的持有人
有权获得的股息在转换后的基础上等于公司普通股面值的股票实际支付的
股息，其形式与实际支付的股息相同0.001每股（“普通股”），当为
且以普通股支付时。每位已发行B系列优先股的持有人有权投票等于每股B系列优先股可转换为的
普通股整股数量。B系列优先股
的持有人有权在公司清算后获得与B系列优先股持有人在
B系列优先股完全转换为普通股后获得的金额相同。
公司分析了ASC 815-15 “衍生品
和套期保值” 下的优先股和嵌入式转换期权作为衍生会计对价，并确定转换期权应归类为股权。
2023 年 2 月 6 日
，公司就面值 $ 的普通股发行（“发行”）签订了承销协议（“承销协议”）0.001每股（“普通股”），Aegis Capital
Corp.（“承销商”）担任承销商，涉及承销公开发行 1,727,273公开发行价格为美元的普通股
2.20每股。承保协议为承销商提供了 45 天的选择权，可以额外购买
212,863普通股以弥补超额配股（如果有）。
本次发行为公司带来的净收益约为 $3.4百万美元，扣除承保折扣和公司应支付的与本次发行相关的其他发行费用的
。
发行已于 2023 年 2 月 8 日结束。普通股是根据S-3表格上的有效注册声明（文件
编号333-264234）以及向美国证券交易委员会提交的与本次发行有关的招股说明书补充文件发行的。
2023 年 6 月 30 日，有 9,235,119已发行和流通的普通股。
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月的认股权证活动。
认股权证活动时间表
| | |
搜查令 常见 股份 | | |
加权 平均值 行使价格 | | |
剩余合同 任期 （年份） | | |
聚合 固有的 价值 | |
| 截至2022年12月31日未兑现的认股权证 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 3.23 | | |
$ | - | |
| 认股权证在2022年12月31日已归属和可行使 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 3.23 | | |
$ | - | |
| 已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已锻炼 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已没收、取消、已过期 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 截至2023年6月30日的未偿还认股权证 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 2.74 | | |
$ | - | |
| 认股权证于2023年6月30日归属并可行使 | |
| 634,488 | | |
$ | 80.32 | | |
| 2.74 | | |
$ | - | |
Alset International 所有权变更
在截至2022年12月31日的年度中，公司购买了
6,670,200Alset International在市场上的股票。
2022 年 1 月 17 日，公司与陈恒辉签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意
从陈恒辉手中收购
293,428,200Alset International的普通股，收购价为 29,468,977新发行的公司普通股
。2022 年 2 月 28 日，公司与陈恒辉对本证券
购买协议进行了修订，根据该修正案，公司应购买这些证券
购买协议 293,428,200以
的价格收购 Alset International 的普通股 35,319,290公司普通股新发行的股份。与陈恒辉的本次交易的完成有待纳斯达克和公司股东的批准。这些 293,428,200Alset International 的普通股约为
8.4%的 3,492,713,362Alset International的已发行和流通股份总额公司于2022年6月6日举行了股东特别会议
，就批准该交易进行投票。
由于这些交易
，公司对Alset International的所有权从 76.8%截至2021年12月31日至 85.4%截至
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
本票
票据转换为股票
2021 年 12 月 13 日，公司与陈恒辉签订了证券购买协议，发行和出售有利于陈恒辉的可兑换
期票，本金为 $6,250,000。这张纸条引起了人们的兴趣 3%按年支付，应在 2024 年 12 月 31 日之前到期，或者陈亨辉宣布到期并应付之时。该票据可以部分或全部转换为公司的
普通股，转换价格为美元0.625或者变成现金。在满足所有成交条件
后，该贷款于 2022 年 1 月 26 日关闭。陈恒辉选择将此类票据的所有金额转换为 10,000,000公司普通股，其中
股票于 2022 年 1 月 27 日发行。
S-3 表格上的注册
声明
2022 年 4 月 11 日，公司使用 “现货” 注册或持续发行
流程在 S-3 表格上提交了注册声明。根据这种上架注册程序，公司可以不时以一次或多次发行方式出售已提交的招股说明书中描述的证券（普通股、
优先股、认股权证、权利、单位）的任意组合，总发行价格不超过美元
75,000,000.
Alset Capital Acquisition Corp. 的A类普通股有待赎回
根据ASC 480 中列举的
指导方针，
公司对其及其子公司的普通股进行核算，但有可能赎回。”区分负债和权益”。可能赎回的普通股被归类为
一种负债工具，按公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有
赎回权的普通股，这些股票要么在持有人控制之内，要么在发生不完全由公司控制的不确定事件时需要赎回）被归类为临时股权。在所有其他时候，普通股都被归类为
股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权，
公司认为这些赎回权超出了公司的控制范围，可能会发生不确定的未来事件。因此，截至2023年6月30日，Alset Capital Acquisition Corp. 的A类普通股可能被赎回，金额为美元20,075,127，作为
临时权益列报，不在公司资产负债表的股东权益部分中。
2023年5月1日，在赎回之后（有关本次交易的更多
详情，请参阅附注8。——关联方交易，Alset Capital Acquisital Corp. 的合并），
公司合并了Alset Capital。截至2023年6月30日，非控股权益为美元(658,292)被记录为临时股权，因为
根据ASC 810-10和ASC 480-10-S99-3A，这些非控股权益被视为可赎回的非控股权益。
11.
租赁收入
公司通常根据租赁协议租用 SFR，期限为 一要么 两年。截至2023年6月30日，我们物业的现有
租约在每个日历年到期之前的最低租金收入如下：
未来最低租金支付表
| 2023 |
|
$ |
1,082,873 |
|
| 2024 |
|
|
623,105 |
|
|
期货收入总额 |
|
$ |
1,705,978 |
|
财产
管理协议
公司已与物业经理签订了物业管理协议，根据该协议，物业经理通常监督
并指导我们投资组合中房产的租赁、管理和广告，包括收取租金和与租户联络
。公司每月向其物业经理支付每个物业单元的物业管理费和租赁费。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，物业经理产生的物业管理费为美元34,650和 $20,990，分别是
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，物业经理产生的物业管理费为美元66,600
和 $32,015，分别是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，物业经理产生的租赁费用为美元41,745
和 $87,035，分别是。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，物业经理产生的租赁费用为美元66,755
和 $112,825，分别地。
12.
累计其他综合收益
以下
汇总了扣除税款后的累计其他综合收益余额的变化：
扣除税款后的累计其他综合收益变动表
| | |
证券投资的未实现收益和亏损 | | |
外币翻译 | | |
少数股权益的变化 | | |
总计 | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | (54,921 | ) | |
$ | 121,272 | | |
$ | 3,769,712 | | |
$ | 3,836,063 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他综合收入 | |
| - | | |
| 936,265 | | |
| - | | |
| 936,265 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2023年3月31日的余额 | |
$ | (54,921 | ) | |
$ | 1,057,537 | | |
$ | 3,769,712 | | |
$ | 4,772,328 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他综合损失 | |
| - | | |
| (1,849,049 | ) | |
| - | | |
| (1,849,049 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | |
$ | (54,921 | ) | |
$ | (791,512 | ) | |
$ | 3,769,712 | | |
$ | 2,923,279 | |
| | |
证券投资的未实现收益和亏损 | | |
外币翻译 | | |
少数股权益的变化 | | |
总计 | |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | (90,031 | ) | |
$ | (367,895 | ) | |
$ | 799,572 | | |
$ | 341,646 | |
| 平衡 | |
$ | (90,031 | ) | |
$ | (367,895 | ) | |
$ | 799,572 | | |
$ | 341,646 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他综合收入 | |
| (7,027 | ) | |
| (499,967 | ) | |
| 459,069 | | |
| (47,925 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2022年3月31日的余额 | |
$ | (97,058 | ) | |
$ | (867,862 | ) | |
$ | 1,258,641 | | |
$ | 293,721 | |
| 平衡 | |
$ | (97,058 | ) | |
$ | (867,862 | ) | |
$ | 1,258,641 | | |
$ | 293,721 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他综合收入 | |
| (505 | ) | |
| (3,002,167 | ) | |
| 3,266,996 | | |
| 264,324 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2022年6月30日的余额 | |
$ | (97,563 | ) | |
$ | (3,870,029 | ) | |
$ | 4,525,637 | | |
$ | 558,045 | |
| 平衡 | |
$ | (97,563 | ) | |
$ | (3,870,029 | ) | |
$ | 4,525,637 | | |
$ | 558,045 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
13.
以公允价值计量的投资
按公允价值计量的经常性金融
资产汇总如下，并在2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表上披露：
定期按公允价值计量的金融资产附表
| | |
使用公允价值测量 | | |
金额为 | |
| | |
第 1 级 | | |
第 2 级 | | |
第 3 级 | | |
公允价值 | |
| 2023年6月30日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 投资证券-公允价值 | |
$ | 287,818 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 287,818 | |
| 投资证券-公允价值-关联方 | |
| 24,757,622 | | |
| - | | |
| - | | |
| 24,757,622 | |
| 投资证券-交易 | |
| 6,319,406 | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,319,406 | |
| 可转换应收票据 | |
| - | | |
| - | | |
| 88,599 | | |
| 88,599 | |
| 认股权证-新电气 CV 公司 | |
| - | | |
| - | | |
| 47,115 | | |
| 47,115 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 按公允价值计算的证券投资总额 | |
$ | 31,364,846 | | |
$ | - | | |
$ | 135,714 | | |
$ | 31,500,560 | |
| | |
使用公允价值测量 | | |
金额为 | |
| | |
第 1 级 | | |
第 2 级 | | |
第 3 级 | | |
公允价值 | |
| 2022年12月31日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 资产 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 投资证券-公允价值 | |
$ | 884,432 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 884,432 | |
| 投资证券-公允价值-关联方 | |
| 12,865,525 | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,865,525 | |
| 投资证券-交易 | |
| 5,315,204 | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,315,204 | |
| 可转换应收票据 | |
| - | | |
| - | | |
| 88,599 | | |
| 88,599 | |
| 认股权证-新电气 CV 公司 | |
| - | | |
| - | | |
| 327,565 | | |
| 327,565 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 按公允价值计算的证券投资总额 | |
$ | 19,065,161 | | |
$ | - | | |
$ | 416,164 | | |
$ | 19,481,325 | |
截至2023年6月30日的六个月中，投资证券的已实现亏损
为美元10,688,542截至2022年6月30日的
六个月中，投资证券的已实现亏损为美元6,355,451。证券投资的未实现亏损为美元17,652,880和 $10,766,390在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
。这些损益直接记入净亏损。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，
应收可转换票据的公允价值变动为美元0和 $9,123，分别记录在简明的
合并股东权益报表中。
对于
美国交易股票，我们使用彭博市场股票价格作为股票价格来计算公允价值。对于海外股票，我们使用当地证券交易所的
股票价格来计算公允价值。下图分别显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日股权证券
投资的公允价值的详细信息。
股权证券投资公允价值表
| | |
股票价格 | | |
| | |
市场价值 | | |
|
| | |
6/30/2023 | | |
股份 | | |
6/30/2023 | | |
估价 |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| DSS（关联方） | |
$ | 0.359 | | |
| 62,812,264 | | |
$ | 22,549,603 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| AMBS（关联方） | |
$ | 0.001 | | |
| 20,000,000 | | |
$ | 16,000 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| Holista（关联方） | |
$ | 0.007 | | |
| 40,927,621 | | |
$ | 271,818 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 全新 Electric CV（关联方） | |
$ | 0.001 | | |
| 354,039,000 | | |
$ | 70,808 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 价值交换（关联方） | |
$ | 0.100 | | |
| 13,834,643 | | |
$ | 1,383,464 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 共享服务（关联方） | |
$ | 0.006 | | |
| 125,624,528 | | |
$ | 753,747 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 交易股票 | |
| | | |
| | | |
$ | 6,319,406 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| | |
| 第 1 级股票证券总额 | | |
$ | 31,364,846 | | |
|
| Nervotec | |
| 不适用 | | |
| 1,666 | | |
$ | 37,631 | | |
按成本投资证券 |
| HWH World Co. | |
| 不适用 | | |
| 3,800 | | |
$ | 42,562 | | |
按成本投资证券 |
| uBeaut | |
| 不适用 | | |
| 3,600 | | |
$ | 19,609 | | |
按成本投资证券 |
| | |
| 总股权证券 | | |
$ | 31,464,648 | | |
|
| | |
股票价格 | | |
| | |
市场价值 | | |
|
| | |
12/31/2022 | | |
股份 | | |
12/31/2022 | | |
估价 |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| DSS（关联方） | |
$ | 0.164 | | |
| 62,812,264 | | |
$ | 10,301,211 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| AMBS（关联方） | |
$ | 0.002 | | |
| 20,000,000 | | |
$ | 34,000 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| Holista（关联方） | |
$ | 0.020 | | |
| 42,999,621 | | |
$ | 850,432 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 全新 Electric CV（关联方） | |
$ | 0.001 | | |
| 354,039,000 | | |
$ | 212,423 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 价值交换（关联方） | |
$ | 0.170 | | |
| 13,834,643 | | |
$ | 2,351,889 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 交易股票 | |
| | | |
| | | |
$ | 5,315,204 | | |
以公允价值投资证券 |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| 一级股票证券合计 | | |
$ | 19,065,161 | | |
|
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
|
| Nervotec | |
| 不适用 | | |
| 1,666 | | |
$ | 35,958 | | |
按成本投资证券 |
| HWH World Co. | |
| 不适用 | | |
| 3,800 | | |
$ | 42,562 | | |
按成本投资证券 |
| uBeaut | |
| 不适用 | | |
| 3,600 | | |
$ | 19,609 | | |
按成本投资证券 |
| 总股权证券 | | |
$ | 19,163,290 | | |
|
共享
服务可转换票据
3级类别下共享服务可转换票据的
公允价值是使用Black-Scholes估值模型计算得出的。
我们
假设股息收益率为 0.00%在 “共享服务” 中。波动性基于共享服务
普通股的历史波动性。无风险利率是根据适用时期的美国国债利率得出的。
共享服务可转换票据已于 2022 年 7 月兑换。
可观测输入值的变化
可能会导致公司三级金融工具的公允价值发生重大变化。
这种可能性的显著增加（降低）将导致公允价值衡量标准的提高（降低）。
下表
汇总了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
中记录为其他综合收益（亏损）的公允价值变动，包括在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，使用大量不可观察的投入（第三级），以公允价值计量的所有金融资产的经常性净转入
：
公允价值变动附表
| | |
总计 | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 327,565 | |
| 总收益 | |
| 62,348 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | |
$ | 389,913 | |
| 损失总额 | |
| (342,798 | ) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | |
$ | 47,115 | |
| | |
| | |
| | |
| 总计 | |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 1,108,252 | |
| 损失总额 | |
| (203,463 | ) |
| 截至2022年3月31日的余额 | |
$ | 904,789 | |
| 损失总额 | |
| (591 | ) |
| 截至2022年6月30日的余额 | |
$ | 904,198 | |
Vector
Com 可转换债券
2021 年 2 月 26 日，公司投资了大约美元88,599在韩国私营公司
Vector Com Co., Ltd.（“Vector Com”）的可转换债券中。利率是 2%按年计算，到期日为 两年。转换价格约为
$21.26，按照 Vector Com 的普通股计算。截至2023年6月30日，管理层估计，该票据的公允价值与其最初的收购价格保持不变
。
认股证
2020 年 3 月 2 日和 2021 年 10 月 29 日，公司收到了购买
关联方私人公司AMRE股票的认股权证，公司借了两美元200,000期票。有关此交易的更多详情，请参阅附注 8-关联方交易，
关联公司应收票据。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AMRE是一家私营公司。根据
管理层的分析，认股权证的公允价值为 $0截至2021年12月31日。2022 年 3 月，所有认股权证均转换为普通股
股。
2020 年 7 月 17 日，公司购买了 122,039,000股份，大约 9.99%所有权，以及 1,220,390,000行使价
为 $的认股权证0.0001每股来自 NECV，总收购价为 $122,039。2021 年，公司行使了 232,000,000
的认股权证 232,000,000NECV 的股份，总对价为 $232,000，剩下的未偿认股权证余额
988,390,000分别在 2021 年和 2022 年 12 月 31 日。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司没有行使任何认股权证。我们通过Black Scholes期权定价模型估值3级以下的
NECV认股权证，NECV认股权证的公允价值为美元47,115
截至 2023 年 6 月 30 日和 $327,565截至2022年12月31日。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，NECV三级认股权证的
公允价值是使用Black-Scholes
估值模型计算的，其估值模型采用以下加权平均假设：
重要输入和假设附表
| | |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| | |
| | |
| |
| 股票价格 | |
$ | 0.0002 | | |
$ | 0.0006 | |
| 行使价格 | |
| 0.001 | | |
| 0.001 | |
| 无风险利率 | |
| 3.96 | % | |
| 3.95 | % |
| 年化波动率 | |
| 250.4 | % | |
| 186.1 | % |
| 股息收益率 | |
| 0.00 | | |
| 0.00 | |
| 到期年份 | |
| 7.07 | | |
| 7.56 | |
14.
承付款和意外开支
Lots
销售协议
2015 年 11 月 23 日，SeD 马里兰开发有限责任公司完成了 $15,700,000收购 Ballenger Run， 197-英亩土地分区
开发项目位于马里兰州弗雷德里克县。此前，RBG Family, LLC 于 2014 年 5 月 28 日签订了 $15,000,000可转让的
与NVR签订的房地产销售合同，根据该合同，RBG Family, LLC将为出售房地产提供便利 197数英亩的 Ballenger 跑到 NVR。
2014 年 12 月 10 日，NVR 通过执行转让和承担协议
将这份合同转让给了 seD Maryland Development, LLC，并签订了一系列地块购买协议，根据该协议，NVR 将从 seD Maryland Development,
LLC 购买443块细分住宅用地。 2018年12月31日，SeD Maryland与NVR签订了Ballenger Run地块购买协议的第三修正案。根据第三修正案
，SeD Maryland将把5.9英亩的CCRC地块转换为36个地块（28英尺宽的别墅地块），然后出售给NVR。seD
Maryland 寻求必要的分区批准，将此类地块的数量从 85 个更改为 121 个，并于 2019 年 7 月获得批准。随后，
seD Maryland Development 签署了《地块购买协议第四修正案》，根据该修正案，NVR 同意购买所有新的
121 地块。
在
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，NVR购买了 0很多。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，NVR购买了
0和 3分别是很多。截至2023年6月30日和2022年12月31日，NVR共购买了 479很多。
某些
向NVR出售可建地块的安排要求公司向NVR存入相当于FFB评估一年的金额。
根据ASC 606，NVR的积分不能换取一种独特的商品或服务，因此，抵免额被确认为收入的减少
。截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付给NVR的应计余额为美元189,475.
租赁
公司通过租赁空间在马里兰州贝塞斯达、马格诺利亚、德克萨斯州、新加坡、香港、韩国和中国租赁办公室，总计约
30,000平方英尺，租约将于2023年11月至2027年3月的不同日期到期。租约的租金为
不等1,401到 $23,020每月。我们在这些办公室租约下的总租金支出为美元266,103和 $156,575在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中
。我们在这些办公室租约下的总租金支出为 $525,781和 $313,150在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
。下表概述了租赁条款的详细信息：
运营和续订的租赁条款租金附表
| 办公室
地点 |
|
截至2021年12月31日的租约
期限 |
| 新加坡-AI |
|
2023 年 6 月至
2026 年 5 月 |
| 新加坡 — 餐饮 |
|
2021 年 10 月至 2024 年 10 月 |
| 新加坡-四季公园 |
|
2022 年 7 月至
2024 年 7 月 |
| 新加坡 — Hapi Cafe |
|
2022 年 7 月至
2024 年 6 月 |
| 新加坡-PLQ |
|
2022 年 12 月至 2024 年 7 月 |
| 香港-办公室 |
|
2022 年 10 月至 2024 年 10 月 |
| 香港-仓库 |
|
2022 年 11 月至 2024 年 10 月 |
| 香港-购物 |
|
2022 年 10 月至 2024 年 9 月 |
| 韩国 — Hapi Cafe |
|
2022 年 8 月至 2025 年 8 月 |
| 韩国 — HWH World |
|
2022 年 8 月至 2025 年 7 月 |
| 德克萨斯州马格诺利亚 |
|
2022 年 5 月 —
2023 年 1 月 |
| 马里兰州贝塞斯达 |
|
2021 年 1 月至 2024 年 3 月 |
| 中国-咖啡厅 |
|
2022 年 12 月至 2023 年 11 月 |
| 中国-办公室 |
|
2023 年 3 月 — 2027 年 3 月 |
公司采用了亚利桑那州立大学第 2016-02 号《租赁》（主题 842）（“ASU 2016-02”），以确认期限超过十二个月的所有租赁的使用权资产和租赁负债
。我们选择了不确认期限少于 12 个月的租赁协议的经营租赁使用权
资产和经营租赁负债的实际权宜之计。经营租赁使用权资产和经营
租赁负债根据租赁期内未来最低租赁付款的现值确认
生效。 由于我们的租赁不提供易于确定的隐性利率，因此我们根据租赁开始时获得的信息，估计我们的增量借款利率可以折扣
租赁付款。2023年和2022年，我们的增量借款利率在0.35％至3.9％之间
，这两者曾被用作贴现率。截至2023年6月30日，经营租赁使用权资产和经营租赁负债
的余额为美元1,805,482和 $1,834,289分别地。截至2022年12月31日，经营租赁使用权资产和经营租赁
负债的余额为美元1,614,159和 $1,628,039，分别地。
下表
汇总了截至2023年6月30日根据这些租赁到期的未来付款。
在
截至6月30日的年度中：
租赁付款时间表
| | |
| | |
| 2024 | |
$ | 1,064,127 | |
| 2025 | |
| 589,037 | |
| 2026 | |
| 220,887 | |
| 2027 | |
| 29,433 | |
| 最低租赁付款总额 | |
$ | 1,903,485 | |
| 减去：折扣的影响 | |
| (69,196 | ) |
| 未来最低租赁付款的现值 | |
| 1,834,289 | |
| 减去：租赁项下的当期债务 | |
| (186,380 | ) |
| 长期租赁义务 | |
$ | 1,647,909 | |
出售 189 手的协议
2023年3月17日，150 CCM Black Oak（“卖方”）与阿拉巴马州的一家有限责任公司
Davidson Homes, LLC（“Davidson Homes”）签订了销售合同（“销售合同”）。根据销售合同的条款，
卖方已同意出售约189个单户独立式住宅用地，其中包括黑橡湖的另一部分
。预计拍品的价格和卖方有权获得的某些社区增强费总额为 $
10,022,500.
完成销售合同中描述的交易取决于其中规定的某些条件是否得到满足。
无法保证此类交易将按照此处概述的条款完成，或者根本无法保证。Davidson Homes已同意分阶段购买
这些地块，包括最初收盘的94个地块，其余地块将在2023年12月29日当天或之前购买。从2023年3月17日起
，Davidson Homes有三十（30）天的检查期来检查房产并确定其是否合适；
在此类检查期内，Davidson Homes有权拒绝继续完成这些交易。Davidson Homes
没有行使拒绝权，根据销售合同，已在托管中存入了额外的押金。截至本文发布之日
，Davidson Homes 已存入 $1,425,000在托管中。2023 年 5 月 30 日出售 94拍品已平仓，公司收到了大约
$5百万。
在剩余的
地块关闭之前，
卖方必须完成房产的某些改进，费用由卖方承担。
安全
存款
我们的
出租房屋租赁协议要求租户提供一个月的保证金。物业管理公司收取所有担保
押金，并将其存入信托账户。在
租约终止时，公司还有义务将这些押金退还给租房者。截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户中持有的保证金为美元305,255和 $271,480分别是
。
15.
董事和雇员福利
AEI
股票期权计划
根据我们的董事会和大多数已发行
普通股的持有人于2018年9月通过的
我们的2018年激励薪酬计划（“计划”）， 25,000普通股（需进行某些调整）留待在
行使股票期权和授予其他股权奖励时发行。该计划未授予任何期权或其他股权奖励。激励补偿计划下的
股票预留已于 2021 年 5 月取消。
Alset
国际股票期权计划
2013 年 11 月 20 日，Alset International 批准了股票期权计划（“2013 年计划”）。员工、执行董事和
非执行董事（包括独立董事）有资格参与2013年计划。
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月中2013年计划下的股票期权活动：
期权活动的时间表
| | |
普通股期权 | | |
行使价格 | | |
剩余合同期限（年） | | |
聚合内在价值 | |
| 截至 2022 年 1 月 1 日，未兑现 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 2.00 | | |
$ | - | |
| 2022 年 1 月 1 日归属并可行使 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 2.00 | | |
$ | - | |
| 已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已锻炼 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已没收、取消、已过期 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 1.00 | | |
$ | - | |
| 于 2022 年 12 月 31 日归属并可行使 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 1.00 | | |
$ | - | |
| 已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已锻炼 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 已没收、取消、已过期 | |
| - | | |
| - | | |
| | | |
| | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 0.50 | | |
$ | - | |
| 2023 年 6 月 30 日归属并可行使 | |
| 1,061,333 | | |
$ | 0.09 | | |
| 0.50 | | |
$ | - | |
16.
后续事件
2023年8月1日，Alset Capital举行了股东特别大会。在本次特别会议上，Alset Capital与HWH International Inc.的业务合并已获得其股东的批准，Alset Capital经修订的
和重述的公司注册证书的某些修正案也获得批准。业务合并计划于2023年第三季度
完成，前提是某些成交条件的完成。
项目
2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性
陈述
此
表格10-Q包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些前瞻性陈述。为此
，本 10-Q 表格中包含的任何非历史事实陈述的陈述均可被视为前瞻性
陈述。在不限制上述内容的前提下，诸如 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、
“预期”、“估计” 或 “继续” 等词语或类似术语旨在识别前瞻性
陈述。这些陈述就其性质而言，涉及重大风险和不确定性，实际结果可能存在重大差异，具体取决于
的各种因素，其中许多因素不在我们的控制范围内。这些因素通常包括不限于经济状况
和我们可能参与的行业、我们选择的行业内部的竞争，包括来自更大竞争对手的竞争、
技术进步以及未能成功建立业务关系。
商业
概述
我们
是一家多元化控股公司，主要通过我们的子公司从事eHome社区和其他房地产、金融服务、数字化转型技术、生物健康活动和消费品的开发，业务遍及美国
州、新加坡、香港、澳大利亚和韩国。我们通过持股 85.4% 的子公司
Alset International Limited（一家在新加坡证券交易所上市的上市公司）管理很大一部分业务。通过该子公司（以及间接通过
其他美国和亚洲的公共和私人子公司），我们正在德克萨斯州休斯敦附近和
马里兰州弗雷德里克的房地产领域积极开发房地产项目。在我们的数字化转型技术领域，我们专注于满足电子商务、协作和社交网络功能方面的企业对企业 (B2B)
需求。我们的生物健康领域包括消费品的销售。
我们
在Alset International之外还有所有权权益，包括美国太平洋银行公司36.9％的股权、Holista CollTech Limited的
间接14.7％的股权、DSS Inc.（“DSS”）44.8％的股权、价值交易国际公司38.3％的股权
、NEW Electric Corporation（“NECV”）0.5％的股权以前是
被称为 “美国优质矿业公司” 或 “APM”，之前被称为 “美国优质水务
Corp.”），共享服务全球公司（“SHRG”）的33.4％股权。American Pacific Bancorp Inc. 是一家
金融网络控股公司。Holista CollTech Limited是一家澳大利亚上市公司，生产天然食品原料
（澳大利亚证券交易所股票代码：HCT）。DSS是一家跨国公司，业务分为九个部门：产品包装、生物技术、消费品
营销、商业贷款、证券和投资管理、另类交易、安全生活和替代能源。DSS
Inc. 在美国纽约证券交易所（纽约证券交易所代码：DSS）上市。Value Exchange International, Inc. 是一家为企业提供信息技术服务的提供商
，在场外交易所（OTCQB：VEII）上市。NECV是一家上市的消费品公司（场外交易代码：HIPH）。SHRG
使用直销业务
模式营销和分销健康和保健产品以及会员制旅行服务。SHRG在OTCQB上交易（场外交易代码：SHRG）。
我们
通常收购创新和有前途的企业的多数股权和/或控制权，这些企业的价值预计将在
时间内升值。我们的重点是在我们的管理团队拥有深厚知识和经验的行业建立业务，或者
我们的管理层可以通过就新市场和扩张提供建议来提供价值。为了进入亚洲市场，我们有时会向这些公司提供一系列全球资本和管理
服务。我们历来偏爱那些通过技术改善个人
生活质量或通过各个行业的技术提高企业效率的企业。我们相信，我们的资本和管理
服务为我们在选择战略收购方面提供了竞争优势，这为我们的公司
和股东创造和增加价值。
最近的事态发展
Alset
资本收购公司
2022 年 2 月 3 日，由
公司和某些关联公司赞助的特殊目的收购公司 Alset Capital Acquisition Corp.（“Alset Capital”）以每单位10美元的价格完成了750万套的首次公开募股。每个单位包括
Alset Capital 的A类普通股中的一股、一份可赎回认股权证的一半以及在初始业务合并完成后获得一股
股A类普通股十分之一的权利。每份整份认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买
一股A类普通股。只有整份认股权证可以行使。承销商于2022年2月1日全额行使了
超额配股权，额外购买了1,12.5万个单位，该期权在发行结束时结束。
因此，在扣除承保
折扣、佣金和其他发行费用之前，本次发行的总收益（包括超额配股）为86,250,000美元。
2022 年 2 月 3 日，在 Alset Capital 完成首次公开募股的同时，Alset Capital 完成了向保荐人发行 473,750 个单位（“私募单位”）的
私募配股，金额包括保荐人购买的与承销商全额行使超额配股权相关的33,750个私募配股
单位，价格为
10.00 美元每个私募单位，产生的总收益约为470万美元（“私募配售”），
的收益存入信托账户。私募未支付承保折扣或佣金。
私募单位与首次公开募股中出售的单位相同，不同的是 (a) 私募单位
及其组成证券要等到Alset Capital
初始业务合并完成后 30 天才能转让、转让或出售，允许的受让人除外；(b) 作为私募配股
单位组成部分的认股权证和权利，前提是它们是私募股权证和权利
单位的一部分由保荐人或其允许的受让人持有，将分别有权获得注册权。
公司及其持有多数股权的子公司Alset International共同拥有Alset Acquisition Sponsor, LLC的唯一成员，后者是Alset Capital的赞助商
。
2022 年 9 月 9 日
，Alset Capital、HWH International Inc.、内华达州的一家公司（“HWH”）和内华达州的一家公司和 Alset Capital
的全资子公司HWH Merger Sub Inc. 签订了由Alset
Capital（“合并子公司”）达成的合并协议和计划（“合并协议”）。根据合并协议，Alset
Capital和HWH之间的业务合并将通过合并子公司与HWH合并而生效，HWH作为Alset Capital的全资
子公司在合并中幸存下来（“合并”）。HWH是通过其子公司Alset International
Limited的间接子公司。截至本报告发布之日，合并尚未结束，需要获得Alset Capital股东
、HWH股东的必要批准以及某些其他惯例成交条件的满足。
2023 年 5 月 1 日，Alset Capital 修订了与全国
银行协会威尔明顿信托基金的投资管理信托协议，该协议于 2022 年 1 月 31 日签署。信托协议现已部分修订，因此自首次公开募股截止之日起，Alset Capital
完成业务合并的能力可以额外延长一个月，最多延长二十一（21）个月，前提是Alset Capital在赎回任何相关资金后向信托账户支付信托账户中剩余资金的三分之一
Alset
Capital经修订和重述的公司注册证书修正案获得批准。
正如
在2023年5月1日举行的股东特别会议（“Alset Capital 特别会议”）上经股东批准的那样，
Alset Capital 于 2023 年 5 月
2 日向特拉华州国务卿提交了其经修订和重述的公司注册证书修正案，以 (i) 授予 Alset Capital 从2023年5月3日起延长完成业务合并的截止日期的权利，
至 2023 年 11 月 3 日，按月计算；以及 (ii) 扩大其可能采用的方法，使其不受美国 “penny
stock” 规则的约束证券交易委员会。
在与Alset Capital特别会议有关的
中，Alset Capital的6,648,964股A类普通股被招标赎回。
此次赎回后，Alset Capital仍有2449,786股A类普通股已发行和流通，其中包括Alset收购发起人有限责任公司持有的473,750股和1,976,036股公众股。Alset收购赞助商有限责任公司拥有2,156,250股B类普通股。
姓名
更改
在 2022 年 6 月 6 日的
特别股东大会上，股东们批准了公司在德克萨斯州重组并将公司名称变更为 “Alset Inc.”管理层认为，这样的新名称将更充分地反映其当前
的商业模式。
从控股子公司收购
的租赁业务
2022 年 12 月 9 日，Alset Inc. 与 Alset eHome Inc. 和 Alset International Limited 签订了一项协议，根据该协议，Alset
Inc. 同意重组其房屋租赁业务的所有权。此前，Alset Inc.和某些持有多数股权的子公司
在德克萨斯州共拥有132套单户出租住宅。其中112套出租房屋由美国家居房地产投资信托基金公司（“AHR”）的子公司拥有。
Alset Inc. 拥有 Alset International Limited 85.4% 的股份，而 Alset International Limited 则间接拥有约 99.9% 的股份
本协议所设想的交易的
已于 2023 年 1 月 13 日完成。根据该协议，Alset Inc. 已成为共同拥有这112套房屋的AHR及其子公司的直接所有者，而不是通过Alset International Limited的子公司间接拥有
。
Alset
eHome Inc. 以总对价26,250,933美元将AHR出售给了Alset Inc.，其中包括1390万美元的债务减免、
金额为11,350,933美元的期票和100万美元的现金支付。该收购价格代表截至2022年11月30日AHR
的账面价值。
本次交易的完成获得了 Alset International Limited 股东的批准，该交易于 2023 年 1 月 13 日完成。Alset Inc. 董事会和管理层的某些成员也是 Alset International Limited 和 Alset eHome Inc. 的董事会和管理层成员
。
公开
发行
2023 年 2 月 6 日
，我们签订了一份承销协议（“承销协议”），涉及发行面值为每股0.001美元的普通股
（“发行”），Aegis Capital Corp.
（“承销商”）作为承销商，涉及承销商公开发行1,727,273股普通股
的公开发行价格为每股2.20美元。承销协议为承销商提供了45天的期权，可以额外购买最多
212,863股普通股，以弥补超额配股（如果有）。
扣除承保折扣和公司应支付的与本次发行相关的其他发行费用
后，公司从本次发行中获得的净收益约为330万美元。
发行已于 2023 年 2 月 8 日结束。普通股是根据S-3表格上的有效注册声明（文件
编号333-264234）以及向美国证券交易委员会提交的与本次发行有关的招股说明书补充文件发行的。
购买
的旅游业务
2023 年 6 月 14 日，Hotapp Blockchain Pte。Ltd.（“Hotapp”）是该公司多数股权
子公司Hapi Metaverse Inc. 的全资子公司，就其
从商业移动情报公司（“BMI”）
购买香港公司Hapi Travels Limited的所有已发行股份签订了股票购买协议（“股票购买协议”），总对价为214,999美元
93（“购买价格”）。为了促进股票购买协议，Hapi Metaverse
向Hotapp提供了相当于购买价格的贷款（“贷款”）。公司董事长陈亨辉
也是Hotapp的董事长，也是邦盟汇骏的唯一股东，因此他回避了对
股票购买协议和贷款的任何审议或投票。
购买 Sentinel Brokers Company Inc. 的
股票
2023年5月22日，该公司的间接子公司SeD Capital Pte Ltd（“SeD Capital”）签订了股票购买协议
，根据该协议，seD Capital以279,719美元的总收购价购买了Sentinel Brokers Company Inc.
（“Sentinel”）普通股的39.8股（19.9％）。Sentinel是一家经纪交易商，主要作为
信托中介机构运营，为市政和公司债券以及优先股的机构交易提供便利，
在美国证券交易委员会注册，是金融业监管局
（“FINRA”）的成员，也是证券投资者保护公司（“SIPC”）的成员。该公司对Sentinel具有重大影响力，其首席执行官在Sentinel的董事会中担任董事职务。
某些拍品的出售
出售 131 个拍品中的
2022年10月28日，德克萨斯州有限合伙企业150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与科罗拉多州的一家有限责任公司德克萨斯州世纪置地
控股有限责任公司（“买方”）签订了买卖合同和托管指令（“协议”）。根据协议条款，卖方
同意出售所有约242块单户独立住宅用地，其中包括德克萨斯州
Magnolia市一个名为 “黑橡树湖” 的住宅社区。
2022年11月28日，协议双方签署了协议修正案，根据该修正案，卖方同意出售
约131批而不是242手，并降低了预期的购买价格。
2023 年 4 月 13 日，131 批次的销售完成，卖方从买方那里获得了 6615,500 美元的总对价。
在上述交易之前，根据某些开发计划和政府
法规，
卖方必须开发和改善房产，费用由卖方承担。
出售 110 手的协议
2023年3月16日，150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与德克萨斯州有限责任公司 Rausch Coleman Homes Houston, LLC（“Rausch Coleman”）签订了买卖协议（“购买和
销售协议”）。根据买卖协议的条款，卖方已同意出售约110个单户独立式住宅用地
，这些地块构成了黑橡湖的一部分。该交易于2023年5月15日完成。
出售 189 手的协议
2023年3月17日，150 CCM Black Oak Ltd.（“卖方”）与阿拉巴马州的一家有限责任公司戴维森家居有限责任公司（“戴维森”）签订了买卖协议（“购买和
销售协议”）。根据买卖协议的条款
，卖方已同意出售在Black Oak项目第2节内开发的大约189个单户独立式住宅用地
。首批94个拍品的拍卖已于2023年5月30日结束。据估计
剩余拍品的出售将于2023年年底结束。
购买
的价值交易国际公司股票
2022 年 10 月 17 日，我们的控股子公司 Hapi Metaverse 与 Hapi Metaverse 董事会主席、Alset Inc. 主席、首席执行官兼最大股东陈亨辉签订了股票购买协议（“股票购买协议”）
。根据股票购买协议，Hapi Metaverse 共购买了 7,276,163 股股票。Value Exchange
International Inc.（“VEII”），收购价格如下：（i）7,221,163股股票为1,733,079美元，价格为每股0.24美元
；（ii) 10,000股股票为2,314美元，价格为每股0.2314美元；(iii) 25,000股股票为5,015美元，即
每股0.2006美元；(iv) 20,000股股票为3,326美元，价格为每股0.1663美元。总的来说，这些收购
代表7,276,163股VEII股票的总收购价格为1,743,734美元。此类收购价格是股票购买协议
双方协商的。
Chan 先生和 Hapi Metaverse 董事会的另一位成员 Lum Kan Fai Vincent 都是 VEII 的董事会成员
。除陈先生外，Alset Inc.董事会的另外两名成员也是VEII
的董事会成员（黄瑞阳先生和黄达强先生）。
可能或目前正在影响我们业务的事项
除上述事项外，可能影响或正在影响我们财务业绩的主要挑战和趋势还包括：
●
我们有能力通过多元化公司集团之间的交叉销售和收益分享安排来增加收入；
●
我们有能力确定要收购的补充业务，在需要时为这些收购获得额外融资，
并以盈利方式将其整合到我们的现有业务中；
●
我们有能力以可接受的薪酬水平为每项业务吸引称职、熟练的技术和销售人员来管理我们的管理费用；以及
●
随着我们扩大每项业务以及产品和服务范围，我们有能力控制运营支出。
操作结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的运营报表摘要
| | |
三个月已结束 | | |
已结束六个月 | |
| | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 6 月
30 | | |
2023 年 6 月
30 | | |
2022 年 6 月
30 日 | |
| 收入 | |
$ | 19,153,848 | | |
$ | 926,340 | | |
$ | 20,080,784 | | |
$ | 2,878,577 | |
| 运营费用 | |
$ | 14,044,352 | | |
$ | 2,580,602 | | |
$ | 17,061,018 | | |
$ | 6,186,380 | |
| 其他开支 | |
$ | 10,922,902 | | |
$ | 8,328,599 | | |
$ | 13,156,354 | | |
$ | 14,383,397 | |
| 净亏损 | |
$ | 5,813,406 | | |
$ | 9,982,861 | | |
$ | 10,136,588 | | |
$ | 17,913,314 | |
收入
下表列出了我们每个报告细分市场的收入同期变化：
| | |
三个月已结束 | | |
改变 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地产 | |
$ | 18,881,917 | | |
$ | 650,810 | | |
$ | 18,231,107 | | |
| 2,801 | % |
| 生物健康 | |
| - | | |
| 132,222 | | |
| (132,222 | ) | |
| -100 | % |
| 数字化转型技术 | |
| 14,034 | | |
| 7,701 | | |
| 6,333 | | |
| 82 | % |
| 其他 | |
| 257,897 | | |
| 135,607 | | |
| 122,290 | | |
| 90 | % |
| 总收入 | |
$ | 19,153,848 | | |
$ | 926,340 | | |
$ | 18,227,508 | | |
| 1,968 | % |
| | |
已结束六个月 | | |
改变 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地产 | |
$ | 19,515,728 | | |
$ | 1,924,916 | | |
$ | 17,590,812 | | |
| 914 | % |
| 生物健康 | |
| 12,786 | | |
| 749,693 | | |
| (736,907 | ) | |
| -98 | % |
| 数字化转型技术 | |
| 28,074 | | |
| 7,701 | | |
| 20,373 | | |
| 265 | % |
| 其他 | |
| 524,196 | | |
| 196,267 | | |
| 327,929 | | |
| 167 | % |
| 总收入 | |
$ | 20,080,784 | | |
$ | 2,878,577 | | |
$ | 17,202,207 | | |
| 598 | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，收入
分别为19,153,848美元和926,340美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，收入分别为20,080,784美元和2,878,577美元。2023年第二季度，黑橡树项目房地产销售的增长促成了这一时期收入的增加。
2022年底和2023年初，该公司与建筑商签订了三份合同，出售其黑橡树项目的多块土地。这些合同所设想的
销售取决于此类合同各方需要满足的某些条件，
预计将从运营中获得约2200万美元的资金，其中不包括公司
需要支付的某些费用。2023年前六个月完成了335个拍品的出售，创造了约1,810万美元的收入。
公司计划在短期内继续将重点放在向地区和全国建筑商出售拍品上。来自此类拍卖的资金将大大
改善公司的流动性，增强其财务状况并满足其营运资金要求。
2023年5月，该公司签订了位于德克萨斯州蒙哥马利县的样板房的租赁协议（AHR Black Oak租赁协议”）。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，租赁收入为4,200美元。
在
2022 年，Ballenger Project的最后三套房屋被出售。在这个项目中，建筑商必须根据适用的销售协议购买最少数量的
个地块。我们仅从向建筑商出售地块中获得收入。目前，我们没有参与
房屋的建造。
根据Ballenger Run项目批次评估的出售Front Foot Benefits（“FFB”）的收入
从截至2022年6月30日的三个月的
三个月的37,725美元下降到截至2023年6月30日的三个月的0美元。出售FFB的收入从截至2022年6月30日的六个月的116,088美元降至截至2023年6月30日的六个月的0美元。下降是由于2023年向购房者出售的
房产减少所致。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，租赁业务的收入
分别为690,967美元和403,900美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，租赁业务
的收入分别为1,324,778美元和636,482美元。该公司预计，随着我们收购更多出租房屋并成功租用，这项
业务的收入将继续增加。
近年来，该公司通过HWH
International Inc. 的一家子公司HWH World Inc.（“HWH World”）将其生物健康领域扩展到韩国市场。HWH World以健康补充剂的直销模式运营。
HWH World在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中分别确认了0美元和132,222美元的收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，HWH World确认的收入分别为12,587美元和749,693美元。
被描述为 “其他” 的
类别包括企业和金融服务、食品和饮料业务以及新风险企业。
“其他” 包括未分配给应申报分部的某些成本，主要由未分配的公司
管理费用组成，包括未从全球职能支出中分配给应申报分部的管理职能。
金融服务、食品和饮料业务以及新的风险投资企业规模小且多元化，因此它们不作为一个独立的类别单独处理
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，来自其他业务的收入分别为258,096美元和135,607美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，来自其他业务的收入分别为524,395美元和196,267美元，
，分别来自韩国和新加坡的咖啡馆和餐馆。
收入成本
和运营费用
下表列出了我们每个报告细分市场的收入成本同期变化：
| | |
三个月已结束 | | |
改变 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地产 | |
$ | 11,566,130 | | |
$ | 532,233 | | |
$ | 11,033,897 | | |
| 2,073 | % |
| 生物健康 | |
| 95,290 | | |
| (53 | ) | |
| 95,343 | | |
| -179,892 | % |
| 数字化转型技术 | |
| 4,571 | | |
| 2,792 | | |
| 1,779 | | |
| 64 | % |
| 其他 | |
| 72,502 | | |
| 15,705 | | |
| 56,797 | | |
| 362 | % |
| 总收入成本 | |
$ | 11,738,493 | | |
$ | 550,677 | | |
$ | 11,187,816 | | |
| 2,032 | % |
| | |
已结束六个月 | | |
改变 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地产 | |
$ | 12,168,470 | | |
$ | 1,625,942 | | |
$ | 10,542,528 | | |
| 648 | % |
| 生物健康 | |
| 109,657 | | |
| 11,985 | | |
| 97,672 | | |
| 815 | % |
| 数字化转型技术 | |
| 9,139 | | |
| 2,792 | | |
| 6,347 | | |
| 227 | % |
| 其他 | |
| 140,508 | | |
| 24,508 | | |
| 116,000 | | |
| 473 | % |
| 总收入成本 | |
$ | 12,427,774 | | |
$ | 1,665,227 | | |
$ | 10,762,547 | | |
| 646 | % |
收入成本
从截至2022年6月30日的三个月的550,677美元增加到截至2023年6月30日的三个月中的11,738,493美元。收入成本
从截至2022年6月30日的六个月中的1,665,227美元增加到截至2023年6月30日的三个月中的12,427,774美元。
的增长是黑橡树项目销售额增长的结果。资本化建筑费用、财务成本和土地成本
分配给销售。我们预计，随着收入的增加，总收入成本将增加。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中，
的毛利率分别从375,663美元提高到7,415,355美元。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，毛利率分别从1,213,350美元提高到7,653,010美元。毛利率的增加是由于
黑橡树项目销售额的增加所致。
下表
列出了我们每个报告分部运营支出的同期变化。
| | |
三个月已结束 | | |
改变 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地产 | |
$ | 552,184 | | |
$ | 784,192 | | |
$ | (232,008 | ) | |
| -30 | % |
| 生物健康 | |
| 336,627 | | |
| 289,904 | | |
| 46,723 | | |
| 16 | % |
| 数字化转型技术 | |
| 62,527 | | |
| 45,713 | | |
| 16,814 | | |
| 37 | % |
| 其他 | |
| 1,354,521 | | |
| 910,116 | | |
| 444,405 | | |
| 49 | % |
| 总运营费用 | |
$ | 2,305,859 | | |
$ | 2,029,925 | | |
$ | 275,934 | | |
| 14 | % |
| | |
已结束六个月 | | |
改变 | |
| | |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | | |
美元 | | |
百分比 | |
| 房地产 | |
$ | 992,201 | | |
$ | 1,320,957 | | |
$ | (328,756 | ) | |
| -25 | % |
| 生物健康 | |
| 477,917 | | |
| 910,246 | | |
| (432,329 | ) | |
| -47 | % |
| 数字化转型技术 | |
| 202,430 | | |
| 159,976 | | |
| 42,454 | | |
| 27 | % |
| 其他 | |
| 2,960,696 | | |
| 2,129,974 | | |
| 830,722 | | |
| 39 | % |
| 总运营费用 | |
$ | 4,633,244 | | |
$ | 4,521,153 | | |
$ | 112,091 | | |
| 2 | % |
与2022年同期相比，2023年前三个月和六个月房地产运营费用减少的主要原因是
与租金相关的费用减少。我们其他业务开支的增加主要是由专业
和咨询费的增加造成的。
其他
收入（费用）
在截至2023年6月30日的三个月中，该公司的其他支出为10,922,902美元，而在截至2022年6月30日的三个月中，其他支出为8,328,599美元。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司的其他支出为13,156,354美元，而截至2022年6月30日的六个月中，
的其他支出为14,383,397美元。证券
投资的已实现和未实现收益（亏损）的变化以及Alset Capital Acquisition Corp. 合并后的亏损是这两个
时期波动的主要原因。截至2023年6月30日的三个月，证券投资的未实现收益为18,840,726美元，而截至2022年6月30日的三个月中，未实现的亏损为6,867,375美元。截至2023年6月30日的六个月中，证券投资的未实现收益为17,652,880美元，而截至2022年6月30日的六个月中，未实现的亏损为10,766,390美元。截至2023年6月30日的三个月，证券投资的已实现亏损为10,557,229美元，而截至2022年6月30日的三个月中，亏损为2,918,668美元。截至2023年6月30日的六个月，
证券投资的已实现亏损为10,688,542美元，而截至2022年6月30日的六个月中，亏损为6,355,451美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，合并亏损为21,657,036美元，而在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，
合并亏损为0美元。
净亏损
在
截至2023年6月30日的三个月中，该公司的净亏损为5,813,406美元，而截至2022年6月30日的三个月，净亏损为9,982,861美元。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司的净亏损为10,136,588美元，而截至2022年6月30日的
六个月中，净亏损为17,913,314美元。
流动性
和资本资源
我们的
房地产资产已从截至2022年12月31日的54,618,729美元降至截至2023年6月30日的39,445,204美元。这一下降主要反映了黑橡树项目中房产的出售。
我们的
现金已从截至2022年12月31日的17,827,383美元增加到截至2023年6月30日的28,827,961美元。我们的负债从2022年12月31日的
4,827,221美元增加到2023年6月30日的8,152,468美元。截至2023年6月30日，我们的总资产已从截至2022年12月31日的153,490,336美元增至168,441,811美元，这主要是由于Alset
Capital Acquisition Corp合并后信托账户中持有的现金有所增加
管理层认为，银行账户中的可用现金和房地产项目的有利现金收入足以为
我们至少未来12个月的运营提供资金。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月现金流摘要
| | |
已结束六个月 | |
| | |
2023 | | |
2022 | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | |
$ | 7,409,770 | | |
$ | (16,125,804 | ) |
| 用于投资活动的净现金 | |
$ | (606,983 | ) | |
$ | (8,308,426 | ) |
| 融资活动提供的净现金 | |
$ | 3,416,971 | | |
$ | 6,041,139 | |
来自经营活动的现金
流量
2023年前六个月，经营活动提供的净现金
为7,409,770美元，而2022年同期用于经营活动
的净现金为16,125,804美元。2023年黑橡树项目的房地产销售是2023年经营活动提供现金的主要原因
。
来自投资活动的现金
流量
2023年前六个月用于投资活动的净现金
为606,983美元，而2022年同期用于投资活动的净现金
为8,308,426美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们向有价证券投资了907,212美元，向关联方发放了1,628,010美元的贷款，并从偿还关联方应收票据中获得了2,674,653美元。在截至2022年6月30日
的六个月中，我们投资了6,662,017美元购买了有价证券，投资了722,817美元购买了房地产，投资了602,161美元用于房地产
房地产改善。
来自融资活动的现金
流量
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为3,416,971美元，而截至2022年6月30日的六个月中，提供的净现金为6,041,139美元。2023年前六个月融资活动提供的现金是由3,433,921美元的股票发行收益
产生的。在截至2022年6月30日的六个月中，我们从关联方
应付票据转换为普通股中获得了621.3万美元，偿还了171,861美元的债务。
通货膨胀的影响
我们
认为，通货膨胀并未对截至2023年6月30日的三个月或截至2022年12月31日的
年度的经营业绩产生重大影响。我们无法向您保证，未来的通货膨胀不会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响
。
外汇汇率的影响
外汇汇率变动对公司间贷款（根据ASC 830）的影响，这些贷款主要包括新加坡向
美国的贷款，在2023年6月30日和2022年12月31日分别约为3700万美元和5100万美元，这是
简明合并运营报表和其他综合亏损中外币交易损益大幅波动的原因。由于明年新加坡和美国之间的公司间贷款余额将保持在
3700万美元左右，因此我们预计这种外汇汇率的波动仍将对2023年的经营业绩产生重大影响
，特别是考虑到外汇汇率可能而且预计将波动。如果将来降低公司间贷款的金额
，其影响也将降低。但是，目前，我们预计不会在短期
期内偿还公司间贷款。
新兴
成长型公司地位
我们
是《就业法》中定义的 “新兴成长型公司”，我们可以利用各种
报告要求的某些豁免，这些要求适用于不是 “新兴成长型公司” 的其他上市公司。《就业法》第107条规定，“新兴成长型公司” 可以利用《证券法》第7（a）（2）（B）条中规定的延长过渡期来遵守新的或经修订的会计准则。换句话说，“新兴
成长型公司” 可以推迟某些会计准则的采用，直到这些准则适用于私营公司。
我们已选择利用这些豁免，直到我们不再是一家新兴成长型公司，或者直到我们肯定并且
不可撤销地选择退出该豁免。
季节性
房地产业务的成本会受到季节性变化的影响，因为某些工作更有可能在
年的某些时候完成。这可能会不时影响我们的子公司Alset eHome Inc. 的开支。此外，如果我们开始建造
房屋，当我们在特定地点开始销售流程时，我们可能会定期出现销售激增的情况。
项目
3.关于市场风险的定量和定性披露
由于
是 S-K 法规第 10 (f) (1) 项定义的 “小型申报公司”，因此公司无需提供本项目要求的信息
。
项目
4.控制和程序
(a)
对披露控制和程序的评估
在本报告所涉期间结束时，在我们
管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对经修订的1934年《证券交易法》下第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条
的设计和运作
披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条的有效性
（“交易法”）。根据该评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官
，得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序并未生效，以确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息
在证券交易委员会规则和表格中规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并确保所要求的信息 {} 由我们在提交的报告中披露或根据《交易法》提交的材料会被累积并酌情传达给我们的管理层，
，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
(b)
公司财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条）
没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告产生重大影响。
第
第二部分。其他信息
项目
1。法律诉讼
不适用。
商品
1A。风险因素
不适用于小型申报公司。
项目
2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
项目
3.优先证券违约
没有。
项目
4.矿山安全披露
不适用
。
项目
5.其他信息
不适用。
项目
6.展品
以下文件作为本报告的一部分提交：
| 附录
编号 |
|
描述 |
| 1.1 |
|
Alset Inc. 和 Aegis Capital Corp. 于 2023 年 2 月 6 日签订的承保协议（参照 2023 年 2 月 8 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 1.1 纳入） |
| 10.1(1)(2) |
|
150 CCM Black Oak, Ltd.与Rausch Coleman Homes Houston, LLC之间的购买和销售协议，日期为2023年3月16日（参照2023年3月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1）。 |
| 10.2(1)(2) |
|
150 CCM Black Oak, Ltd.与Davidson Homes, LLC之间的销售合同日期为2023年3月17日（参照2023年3月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.2合并）。 |
| 31.1a* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
。 |
| 31.1b* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对联席首席执行官进行认证。 |
| 31.2a* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对联席首席财务官进行认证。 |
| 31.2b* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对联席首席财务官进行认证。 |
| 32.1** |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| 101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档 |
| 101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展
架构文档 |
| 101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展插件
计算链接库文档 |
| 101.DEF |
|
内联 XBRL 分类扩展
定义 Linkbase 文档 |
| 101. 实验室 |
|
内联 XBRL 分类扩展
标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE |
|
内联 XBRL 分类法扩展
演示链接库文档 |
| 104 |
|
封面页 Interactive
数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
(1)
根据S-K法规第601 (a) (5) 项，本附录的某些展品和附表已被省略。注册人
同意应美国证券交易委员会的要求向其提供所有遗漏的证物和附表的副本。
(2)
根据美国证券交易委员会允许对部分
信息进行保密处理的规定，本附录的某些部分（由星号表示）已被省略。注册人同意应美国证券交易委员会的要求向其提供所有遗漏信息的副本。
签名
根据
1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人
代表其签署本报告。
| |
ALSET
INC. |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
来自： |
/s/
陈恒辉 |
| |
|
Chan
亨辉
董事会主席
和
主管
执行官 |
| |
|
（首席执行官） |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
来自： |
/s/
陈东模 |
| |
|
Chan Tung
Moe |
| |
|
联席主管
执行官 |
| |
|
（首席执行官） |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
来自： |
/s/
魏荣国 |
| |
|
荣国
Wei
联席主管
财务官 |
| |
|
（首席财务和会计官） |
| |
|
|
| 2023年8月14日 |
来自： |
/s/
吕伟亮 |
| |
|
Lui
Wai Leung Alan
联席主管
财务官 |
| |
|
（首席财务和会计官）
|