附录 99.1
MAG Silver 公司
未经审计的简明中期合并财务报表 (以千美元表示)
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
日期:2023 年 8 月 7 日 |
该报告的副本将提供给任何要求的股东。
温哥华办公室 770 号套房 西彭德街 800 号 不列颠哥伦比亚省温哥华 V6C 2V6 |
604 630 1399 手机 866 630 1399 免费电话 604 681 0894 传真 |
TSX:MAG 美国纽约证券交易所:MAG www.magsilver info@magsilver.com |
麦格白银公司
简明中期 合并损益表和综合收益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(以千美元计, 不包括股票和每股金额——未经审计)
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
注意 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
对Juanicipio的股权会计投资所得 | 6 | 22,419 | 12,347 | 30,338 | 26,109 | |||||||||||||
一般和管理费用 | 4 | (3,233 | ) | (3,282 | ) | (6,505 | ) | (5,552 | ) | |||||||||
一般勘探和业务发展 | (40 | ) | (66 | ) | (142 | ) | (91 | ) | ||||||||||
减记的勘探和评估资产 | 7 | - | - | - | (10,471 | ) | ||||||||||||
营业收入 | 19,146 | 8,999 | 23,691 | 9,995 | ||||||||||||||
利息收入 | 641 | 18 | 1,205 | 119 | ||||||||||||||
其他收入 | 9 | 233 | - | 360 | - | |||||||||||||
外汇收益(亏损) | 168 | (185 | ) | (12 | ) | (204 | ) | |||||||||||
所得税前收入 | 20,188 | 8,832 | 25,244 | 9,910 | ||||||||||||||
递延所得税(费用)福利 | (798 | ) | (1,270 | ) | (1,141 | ) | 332 | |||||||||||
净收入 | 19,390 | 7,562 | 24,103 | 10,242 | ||||||||||||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||||||||||||
随后不会重新归类为损益的项目: | ||||||||||||||||||
股权证券的未实现亏损 | (2 | ) | (1 | ) | (3 | ) | (59 | ) | ||||||||||
递延所得税优惠 | - | - | - | 7 | ||||||||||||||
其他综合损失 | (2 | ) | (1 | ) | (3 | ) | (52 | ) | ||||||||||
综合收入总额 | 19,388 | 7,561 | 24,100 | 10,190 | ||||||||||||||
每股基本收益 | 0.19 | 0.08 | 0.24 | 0.10 | ||||||||||||||
摊薄后的每股收益 | 0.19 | 0.08 | 0.23 | 0.10 | ||||||||||||||
加权平均已发行股数 | 8 | |||||||||||||||||
基本 | 102,906,482 | 98,238,658 | 102,017,142 | 98,030,207 | ||||||||||||||
稀释 | 103,486,246 | 98,944,087 | 102,626,761 | 98,769,907 |
参见简明的中期合并财务报表附注
2 |
麦格白银公司
简明的中期合并财务状况表
截至2023年6月30日
(除非另有说明,否则以千美元计-未经审计)
注意 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
$ | $ | |||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金 | 52,664 | 29,955 | ||||||||
应收账款 | 5 | 1,294 | 708 | |||||||
预付费用 | 1,978 | 1,232 | ||||||||
55,936 | 31,895 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||
投资 | 8 | 11 | ||||||||
投资胡安尼西皮奥 | 6 | 390,154 | 338,316 | |||||||
勘探和评估资产 | 3,7 | 43,141 | 37,259 | |||||||
财产和设备 | 296 | 348 | ||||||||
433,599 | 375,934 | |||||||||
总资产 | 489,535 | 407,829 | ||||||||
负债 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
贸易和其他应付账款 | 1,575 | 2,542 | ||||||||
租赁债务的当期部分 | 136 | 121 | ||||||||
流转股份保费负债 | 9 | 2,625 | - | |||||||
4,336 | 2,663 | |||||||||
非流动负债 | ||||||||||
租赁义务 | 69 | 140 | ||||||||
递延所得税 | 4,062 | 2,921 | ||||||||
填海规定 | 409 | 409 | ||||||||
负债总额 | 8,876 | 6,133 | ||||||||
公平 | ||||||||||
股本 | 8 | 613,843 | 559,933 | |||||||
股权储备 | 19,743 | 18,790 | ||||||||
累计其他综合收益 | 781 | 784 | ||||||||
赤字 | (153,708 | ) | (177,811 | ) | ||||||
权益总额 | 480,659 | 401,696 | ||||||||
负债和权益总额 | 489,535 | 407,829 | ||||||||
承付款和意外开支 | 15 |
参见简明的中期合并财务报表附注
3 |
麦格白银公司
简明的中期合并现金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元计-未经审计)
在结束的三个月里 | 在截至的六个月里 | |||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
注意 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
经营活动 | ||||||||||||||||||
净收入 | 19,390 | 7,562 | 24,103 | 10,242 | ||||||||||||||
不涉及现金的物品: | ||||||||||||||||||
流通型保费负债摊销 | 9 | (233 | ) | - | (360 | ) | - | |||||||||||
折旧和摊销 | 58 | 34 | 68 | 68 | ||||||||||||||
递延所得税支出(福利) | 798 | 1,270 | 1,141 | (332 | ) | |||||||||||||
减记的勘探和评估资产 | - | - | - | 10,471 | ||||||||||||||
股权收益入账投资胡安尼西皮奥 | 6 | (22,419 | ) | (12,347 | ) | (30,338 | ) | (26,109 | ) | |||||||||
基于股份的支付费用 | 8 | 1,012 | 708 | 1,775 | 1,205 | |||||||||||||
未实现的外汇(收益)损失 | (202 | ) | 201 | (27 | ) | 216 | ||||||||||||
非现金营运资金的变动 | ||||||||||||||||||
应收账款 | 153 | (43 | ) | (52 | ) | (105 | ) | |||||||||||
预付费用 | (18 | ) | 781 | (746 | ) | (1,509 | ) | |||||||||||
贸易和其他应付账款 | (364 | ) | (3,196 | ) | (495 | ) | (841 | ) | ||||||||||
用于经营活动的净现金 | (1,825 | ) | (5,030 | ) | (4,931 | ) | (6,694 | ) | ||||||||||
投资活动 | ||||||||||||||||||
勘探和评估支出 | 7 | (3,263 | ) | (2,549 | ) | (6,242 | ) | (3,840 | ) | |||||||||
收购加特林勘探公司,扣除收购的现金 | 3 | - | (250 | ) | - | (2,653 | ) | |||||||||||
投资胡安尼西皮奥 | 6 | (164 | ) | (167 | ) | (25,323 | ) | (318 | ) | |||||||||
Juanicipio 贷款的利息支付 | 6 | 3,145 | 64 | 3,294 | 129 | |||||||||||||
处置股本证券的收益 | - | - | - | 1,111 | ||||||||||||||
购买设备 | - | (13 | ) | - | (13 | ) | ||||||||||||
用于投资活动的净现金 | (282 | ) | (2,916 | ) | (28,271 | ) | (5,584 | ) | ||||||||||
筹资活动 | ||||||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | 8 | - | 32 | 225 | 32 | |||||||||||||
普通股发行,扣除股票发行成本 | 8 | (67 | ) | - | 39,405 | - | ||||||||||||
发行流通股票,扣除股票发行成本 | 8 | - | - | 16,208 | - | |||||||||||||
支付租赁债务(本金) | (31 | ) | (25 | ) | (61 | ) | (53 | ) | ||||||||||
来自融资活动的净现金(用于) | (98 | ) | 7 | 55,777 | (21 | ) | ||||||||||||
汇率变动对现金的影响 | 256 | 346 | 134 | 206 | ||||||||||||||
(减少) 本期现金增加 | (1,949 | ) | (7,593 | ) | 22,709 | (12,093 | ) | |||||||||||
现金,期初 | 54,613 | 52,248 | 29,955 | 56,748 | ||||||||||||||
现金,期末 | 52,664 | 44,655 | 52,664 | 44,655 |
参见简明的中期合并财务报表附注
4 |
麦格白银公司
简明中期综合权益变动表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
(以千美元计,股票除外-未经审计)
累积的 | ||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||
没有面值 | 公平 | 综合的 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 储备 | 收入 | 赤字 | 公正 | |||||||||||||||||||||
注意 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | 97,809,441 | 543,927 | 18,215 | 1,798 | (196,419 | ) | 367,521 | |||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 100,678 | 1,399 | (362 | ) | - | - | 1,037 | |||||||||||||||||||
股票期权无现金行使 | 24,247 | 432 | (432 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
已转换限制份额和绩效份额单位 | 98,012 | 1,147 | (1,147 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
转换的递延股份单位 | 86,295 | 871 | (871 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
收购加特林勘探公司后发行的股份 | 774,643 | 11,212 | - | - | - | 11,212 | ||||||||||||||||||||
为结算加特林勘探公司而发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||
责任 | 63,492 | 945 | 85 | - | - | 1,030 | ||||||||||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | 3,302 | - | - | 3,302 | ||||||||||||||||||||
出售股权证券的收益转移 | ||||||||||||||||||||||||||
FVOCI 转为赤字,扣除税款 | - | - | - | (964 | ) | 964 | - | |||||||||||||||||||
其他综合收益损失 | - | - | - | (50 | ) | - | (50 | ) | ||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 17,644 | 17,644 | ||||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 98,956,808 | 559,933 | 18,790 | 784 | (177,811 | ) | 401,696 | |||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 8 | 21,346 | 292 | (67 | ) | - | - | 225 | ||||||||||||||||||
已转换限制份额和绩效份额单位 | 8 | 91,088 | 935 | (935 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
以现金发行,扣除流通股份 | ||||||||||||||||||||||||||
保费责任 | 8 | 3,874,450 | 56,761 | - | - | - | 56,761 | |||||||||||||||||||
股票发行成本 | 8 | . | (4,078 | ) | - | - | - | (4,078 | ) | |||||||||||||||||
基于股份的支付 | 8 | - | - | 1,955 | - | - | 1,955 | |||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | - | (3 | ) | - | (3 | ) | ||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 24,103 | 24,103 | ||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 102,943,692 | 613,843 | 19,743 | 781 | (153,708 | ) | 480,659 | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | 97,809,441 | 543,927 | 18,215 | 1,798 | (196,419 | ) | 367,521 | |||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 8 | 3,125 | 39 | (7 | ) | - | - | 32 | ||||||||||||||||||
股票期权无现金行使 | 8 | 16,702 | 165 | (165 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
已转换限制份额和绩效份额单位 | 8 | 29,482 | 281 | (281 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
转换的递延股份单位 | 8 | 25,000 | 218 | (218 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
收购加特林勘探公司后发行的股份 | 774,643 | 11,212 | - | - | - | 11,212 | ||||||||||||||||||||
为结算加特林勘探公司而发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||
责任 | 63,492 | 945 | 85 | - | - | 1,030 | ||||||||||||||||||||
基于股份的支付 | 8 | - | - | 1,226 | - | - | 1,226 | |||||||||||||||||||
出售股权证券的收益转移 | ||||||||||||||||||||||||||
FVOCI 转为赤字,扣除税款 | - | - | - | (964 | ) | 964 | - | |||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | - | (52 | ) | - | (52 | ) | ||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 10,242 | 10,242 | ||||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | 98,721,885 | 556,787 | 18,855 | 782 | (185,213 | ) | 391,211 |
参见简明的中期合并财务报表附注
5 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
1. | 操作性质 |
MAG Silver Corp.(“公司” 或 “MAG”) 是一家以增长为导向的加拿大勘探公司,专注于推进美洲地区规模的高品位贵金属项目。 MAG是其合并集团的最终母公司,成立于1999年4月21日,受不列颠哥伦比亚省《商业公司法》(“BCABC”)的管辖。MAG的股票在加拿大多伦多证券交易所 和美利坚合众国的纽约证券交易所美国有限责任公司上市。
该公司的主要资产是位于墨西哥萨卡特卡斯的Juanicipio 矿(附注6 “投资胡安尼西皮奥”)的44%权益,该矿于2023年6月1日实现了每天4,000吨 (“tpd”)加工设施的商业产量。
公司注册办事处地址:
2600 — 595 Burrard Street
不列颠哥伦比亚省温哥华
加拿大 V7X 1L3
总部和主要营业地点:
西彭德街 770 — 800 号
不列颠哥伦比亚省温哥华
加拿大 V6C 2V6
2. | 物料会计政策信息 |
(a) | 合规声明 |
这些简明的中期合并财务报表(“中期 财务报表”)是根据国际会计准则34编制的 中期财务报告(“IAS 34”) 符合国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)。 它们不包括完整年度国际财务报告准则财务报表所需的所有信息,因此应与 截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。
编制中期 财务报表时适用的会计政策与公司截至2022年12月31日止年度的经审计合并财务报表 中适用和披露的会计政策一致。
这些中期财务报表是在历史 成本基础上编制的,但某些金融工具的重估除外,这些金融工具按公允价值列报。
这些中期合并财务报表已于2023年8月4日由公司董事会批准 发行。
6 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
(b) | 重要的会计判断和估计 |
公司和Juanicipio在适用公司会计政策的过程中做出了某些重要的判断和 估计。管理层认为, 这些简明的中期合并财务报表中使用的判断和估计是合理的;但是,实际业绩可能与这些估计有所不同, 可能会影响未来的经营业绩和现金流。除非本文另有说明,否则涉及重大判断和估计的领域已在截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表附注5中列出。
胡安尼西皮奥宣布商业化生产
Juanicipio矿和相关的采矿基础设施于2022年1月1日实现了商业生产 。在成功调试期之后,Juanicipio加工设施的运行速度约为每天4,000吨 85%,白银回收率一直超过88%。随着所有主要施工活动的完成, Juanicipio矿山、加工设施和其他重要系统的运行都符合或正在迅速接近设计产能(Juanicipio 证明其有能力维持持续的生产水平),该加工设施的商业生产于2023年6月1日宣布生效 。
随着商业生产的申报,Juanicipio开始对与加工和相关设施有关的所有资产进行折旧 ,此外,公司开始对根据公司会计政策资本化的Juanicipio的勘探支出以及MAG产生的项目监督支出 进行折旧(注6)。
3. | 收购加特林勘探公司 |
2022年3月11日,公司与加特林勘探公司(“加特林”)签订了最终安排 协议,通过发行公司普通股和预付300万加元(“加元”)可转换票据 收购加特林 的所有已发行和流通普通股。2022年5月20日,公司根据 BCABC(“交易”)通过法院批准的安排计划完成了对加特林的收购,根据该计划,加特林成为该公司的全资子公司,因此 收购了Larder Project(“Larder Project”)的100%权益。根据交易条款,每位前加特林 股东均获得0.0170627股公司普通股,以换取交易前夕持有的每股加特林股份。 收购加特林普通股的期权和认股权证的持有人分别获得了替代期权和认股权证,这使得 的持有人有权根据并受制于经安排计划调整的加特林此类期权和认股权证的条款, 收购公司的普通股。
MAG向加特林的股东共发行了与该交易有关的774,643股普通股。该公司还发行了43,675份替代股票期权和53,508份替代认股权证(注 8)。加特林与向加特林高级管理层支付控制权变更款项有关的部分负债通过发行公司63,492股普通股来结算。
7 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
公司已确定该交易不符合《国际财务报告准则第3号》中对企业合并的 定义, 业务合并因此已记作资产购置.
收购价格分配要求管理层估算收购的可识别资产和承担的负债的 相对公允价值。
下表汇总了给定对价 的公允价值以及因交易而确认的已确定资产和负债的相对公允价值。
收盘时发行的股票总数: | 774,643 | |||
$ | ||||
MAG 股价-加元 | 18.54 | |||
美元汇率 | 0.7807 | |||
MAG 股价-美元 | 14.47 | |||
交易结束时的股票价值 | 11,212 | |||
可转换应收票据的价值 | 2,392 | |||
重置期权和认股权证的价值 | 85 | |||
交易成本 | 350 | |||
支付的对价价值 | 14,039 |
收购的已确定资产和承担的负债的公允价值 | $ | |||
资产 | ||||
现金和现金等价物 | 89 | |||
应收账款、预付款和存款 | 115 | |||
勘探和评估资产 | 15,187 | |||
总资产 | 15,391 | |||
负债 | ||||
应付账款和应计负债 | 1,315 | |||
租赁负债 | 37 | |||
负债总额 | 1,352 | |||
收购的净资产 | 14,039 |
8 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
4. | 一般和管理费用 |
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
会计和审计 | 201 | 110 | 329 | 184 | ||||||||||||
薪酬和咨询费 | 1,087 | 1,254 | 2,222 | 2,023 | ||||||||||||
折旧和摊销 | 58 | 34 | 68 | 68 | ||||||||||||
申报和过户代理费 | 13 | 58 | 280 | 316 | ||||||||||||
一般办公开支 | 246 | 276 | 390 | 363 | ||||||||||||
保险 | 339 | 530 | 828 | 953 | ||||||||||||
法律 | 109 | 117 | 234 | 170 | ||||||||||||
基于股份的支付费用(见附注8) | 1,012 | 708 | 1,775 | 1,205 | ||||||||||||
股东关系 | 73 | 131 | 189 | 194 | ||||||||||||
旅行 | 95 | 64 | 190 | 76 | ||||||||||||
3,233 | 3,282 | 6,505 | 5,552 |
5. | 应收账款 |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
应收Minera Juanicipio账款(附注6和14) | 844 | 323 | ||||||
增值税(“增值税” 和 “商品及服务税”) | 446 | 382 | ||||||
其他应收账款 | 4 | 3 | ||||||
1,294 | 708 |
6. | 投资 JUANICIPIO |
Minera Juanicipio的创建目的是持有Juanicipio 的财产,由弗雷斯尼洛公司(“弗雷斯尼洛”)持有56%,由该公司持有44%。2021年12月27日,该公司和弗雷斯尼洛 以相同的所有权比例创建了Equipos Chaparral。Equipos Chaparral 拥有租赁给 Minera Juanicipio 的加工设施和采矿设备。Minera Juanicipio 和 Equipos Chaparral 在本文中统称为 “Juanicipio”, 在指矿时被称为 “Juanicipio Mine”。
Juanicipio受股东协议和 公司章程的约束。与Juanicipio有关的所有费用都必须由公司和Fresnillo根据其在Juanicipio的所有权 权益按比例分担,如果任何一方不按比例提供资金,则其所有权权益将根据股东 协议和章程进行稀释。
9 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
据弗雷斯尼洛公开报道,截至2023年6月30日,弗雷斯尼洛是Juanicipio的运营商, 及其关联公司实益拥有该公司9,318,466股普通股。
该公司已使用权益 会计方法记录了其对Juanicipio的投资。该投资的记录价值包括延期勘探、矿产和地表 权的账面价值、公司产生的Juanicipio成本、建立和维持其在Juanicipio的44%权益所需的净现金投资、 以及该公司从Juanicipio获得的44%收入(亏损)中所占份额。
公司投资期间与其在Juanicipio的权益有关 的变化详述如下:
六个月已结束 | 年底已结束 | |||||||
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
期初余额 | 338,316 | 291,084 | ||||||
Juanicipio 的监督支出由 MAG 承担 100% | 384 | 719 | ||||||
Juanicipio 的监督支出摊销 100% 由 MAG 承担 | (47 | ) | - | |||||
对Juanicipio的现金缴款和预付款(见附注14) | 24,992 | 8,140 | ||||||
该期间的合计 | 25,329 | 8,859 | ||||||
股权收益入账投资胡安尼西皮奥 (2) | 30,338 | 40,767 | ||||||
扣除再缴款后的所得利息重新归类为应收账款 (1) | (3,829 | ) | (2,394 | ) | ||||
期末余额 | 390,154 | 338,316 |
(1) 对Juanicipio的部分投资以计息股东贷款的形式出现。在截至2023年6月30日的六个月中,公司赚取了扣除再缴款后的 利息,总额为3,829美元(截至2022年12月31日的年度:2,394美元),该利息已重新归类为应收账款 。
(2)代表 公司在该期间Juanicipio净收入中所占的44%的份额,由公司确定。
Juanicipio的财务信息摘要(按100%计算 ,反映了公司所做的调整,包括对会计政策差异的调整)如下:
10 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
Juanicipio 损益表
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
销售 | 134,775 | 55,224 | 186,257 | 120,140 | ||||||||||||
销售成本: | ||||||||||||||||
生产成本 | 54,571 | 12,717 | 81,949 | 27,981 | ||||||||||||
折旧和摊销 | 17,400 | 5,245 | 25,355 | 8,676 | ||||||||||||
销售成本 | 71,971 | 17,962 | 107,304 | 36,657 | ||||||||||||
毛利 | 62,804 | 37,262 | 78,953 | 83,483 | ||||||||||||
咨询和管理费用 | (4,158 | ) | (1,376 | ) | (5,657 | ) | (2,908 | ) | ||||||||
特殊采矿任务和其他职责 | (1,377 | ) | (109 | ) | (1,897 | ) | (212 | ) | ||||||||
57,269 | 35,777 | 71,399 | 80,363 | |||||||||||||
汇兑收益(亏损)及其他 | 32 | 763 | (2,832 | ) | (58 | ) | ||||||||||
利息支出 | (4,886 | ) | (740 | ) | (8,702 | ) | (740 | ) | ||||||||
所得税(费用)补助 | (6,349 | ) | (8,439 | ) | 382 | (20,926 | ) | |||||||||
净收入 | 46,066 | 27,361 | 60,247 | 58,639 | ||||||||||||
MAG占净收入的44%部分 | 20,269 | 12,039 | 26,509 | 25,801 | ||||||||||||
Juanicipio贷款的利息——MAG的44% | 2,150 | 308 | 3,829 | 308 | ||||||||||||
MAG 的 44% 股权收益 | 22,419 | 12,347 | 30,338 | 26,109 |
11 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
Juanicipio 财务状况表
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 8,539 | 1,102 | ||||||
增值税和其他应收账款 | 36,775 | 13,945 | ||||||
集中应收销售额 | 58,711 | 24,098 | ||||||
库存 | ||||||||
库存 | 10,864 | 26,020 | ||||||
金属精矿 | 1,710 | - | ||||||
材料和用品 | 15,079 | 10,081 | ||||||
预付费和其他资产 | 6,639 | 7,756 | ||||||
138,317 | 83,002 | |||||||
非流动资产 | ||||||||
使用权资产 | 1,473 | 1,336 | ||||||
矿产利益、厂房和设备 | 795,092 | 779,735 | ||||||
递延所得税资产 | 9,188 | 11,259 | ||||||
805,753 | 792,330 | |||||||
总资产 | 944,070 | 875,332 | ||||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | 19,976 | 34,678 | ||||||
向股东支付的利息和其他应付账款 | 21,581 | 13,460 | ||||||
应缴所得税 | 2,471 | 36,259 | ||||||
44,028 | 84,397 | |||||||
非流动负债 | ||||||||
租赁义务 | 1,471 | 1,329 | ||||||
规定 | ||||||||
退休金和养老金储备金 | 49 | 29 | ||||||
填海和封闭 | 3,454 | 3,073 | ||||||
递延所得税负债 | 13,759 | 22,242 | ||||||
18,734 | 26,673 | |||||||
负债总额 | 62,761 | 111,070 | ||||||
公平 | ||||||||
股东权益,包括股东预付款 | 881,309 | 764,262 | ||||||
权益总额 | 881,309 | 764,262 | ||||||
负债和权益总额 | 944,070 | 875,332 |
12 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
截至2023年6月30日的六个月中,胡安尼西皮奥直接资本化的矿产权益、厂房和设备的支出为40,328美元(截至2022年12月31日的年度:160,112美元)。
胡安西皮奥矿和相关的采矿基础设施于2022年1月1日实现了商业产量 。在成功调试期之后,Juanicipio加工设施的运行速度约为每天4,000吨 85%,白银回收率一直超过88%。随着所有主要施工活动的完成, Juanicipio矿山、加工设施和其他重要系统的运行都符合或正在迅速接近设计产能(Juanicipio 证明其有能力维持持续的生产水平),该加工设施的商业生产于2023年6月1日宣布生效 。
随着商业生产的申报,Juanicipio开始对所有与加工和相关设施相关的资产进行折旧 。
7. | 勘探和评估资产 |
(a) | 2018年,该公司与一家私人集团签订了期权协议,根据该协议,公司 有权获得一家在犹他州拥有Deer Trail项目的公司的100%所有权。该公司在签署协议时支付了150美元, 在2020年和2021年各支付了150美元,在2022年12月支付了200美元。要获得该物业的100%利息,公司必须在未来6年内支付总额为1350美元的剩余现金 款项,并在2028年之前为累计3万美元的符合条件的勘探支出提供资金(截至2023年6月30日,公司已在该物业上产生了22,215美元的符合条件的勘探支出)。截至2023年6月30日,该公司 还对该项目进行了抵押并记录了409美元的填海负债。除了开垦负债外,现金支付余额 和勘探承诺由公司自行决定。在公司获得100%的收益后,供应商将保留 2%的冶炼厂净回报(“NSR”)特许权使用费。 |
(b) | 在截至2022年12月31日的年度中,通过收购加特林,公司收购了安大略省Larder Project的100% 股份(注3)。截至2023年6月30日,该公司扣除收购成本后的支出为5,446美元,其中1,797美元为钻探成本。 |
(c) | 2017年,该公司与一家私人集团签订了期权收益协议,根据该协议,该公司 可以在南达科他州黑山的土地申领一揽子计划中获得高达100%的权益。尽管该物业的地质前景仍然令人鼓舞,但对该地区资源开采的负面情绪与日俱增,加上磋商过程缓慢,导致 在允许该物业进行勘探钻探方面遇到了重大挑战。该公司正式通知称 它不会在2022年5月支付最后一笔150美元的期权,同时记下了该物业在截至2022年12月31日止年度的10,471美元的全部账面金额 。 |
13 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
在截至2023年6月30日和截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司在这些项目上产生了以下勘探和评估支出:
三个月已结束 | 六个月已结束 | 年底已结束 | ||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
2023 | 2023 | 2022 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
鹿径 | ||||||||||||
期权和其他付款 | - | - | 210 | |||||||||
总购置成本 | - | - | 210 | |||||||||
地球化学 | 143 | 258 | 422 | |||||||||
营地和场地费用 | 248 | 389 | 713 | |||||||||
钻探 | 656 | 1,423 | 6,255 | |||||||||
地质咨询 | 247 | 516 | 964 | |||||||||
地球物理学 | 31 | 47 | 325 | |||||||||
土地税和政府费用 | 3 | 22 | 232 | |||||||||
法律、社区和其他咨询费用 | 143 | 242 | 303 | |||||||||
旅行 | (14 | ) | 27 | 167 | ||||||||
该期间的合计 | 1,457 | 2,924 | 9,591 | |||||||||
期初余额 | 21,032 | 19,565 | 9,974 | |||||||||
Deer Trail 项目总成本 | 22,489 | 22,489 | 19,565 | |||||||||
储藏室项目 | ||||||||||||
收购(注3) | - | - | 15,187 | |||||||||
期权和其他付款 | - | - | 19 | |||||||||
总购置成本 | - | - | 15,206 | |||||||||
地球化学 | 571 | 760 | 112 | |||||||||
营地和场地费用 | 141 | 174 | 127 | |||||||||
钻探 | 43 | 565 | 1,232 | |||||||||
地质咨询 | 369 | 634 | 450 | |||||||||
地球物理学 | 486 | 576 | 314 | |||||||||
土地税和政府费用 | 10 | 21 | 19 | |||||||||
法律、社区和其他咨询费用 | 93 | 167 | 176 | |||||||||
旅行 | 24 | 61 | 58 | |||||||||
该期间的合计 | 1,737 | 2,958 | 17,694 | |||||||||
期初余额 | 18,915 | 17,694 | - | |||||||||
Larder 项目总成本 | 20,652 | 20,652 | 17,694 |
14 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
黑山 | ||||||||||||
地球化学 | - | - | 5 | |||||||||
营地和场地费用 | - | - | 1 | |||||||||
地质咨询 | - | - | 127 | |||||||||
地球物理学 | - | - | 3 | |||||||||
土地税和政府费用 | - | - | 7 | |||||||||
法律、社区和其他咨询费用 | - | - | 46 | |||||||||
旅行 | - | - | 2 | |||||||||
该期间的合计 | - | - | 191 | |||||||||
期初余额 | - | 10,280 | ||||||||||
减:注销金额 | - | - | (10,471 | ) | ||||||||
黑山项目总成本 | - | - | - | |||||||||
勘探和评估资产总额 | 43,141 | 43,141 | 37,259 |
截至2023年6月30日,勘探和评估资产中包括230美元(2022年12月31日:695美元)的贸易和其他应付账款 负债。
8. | 股本 |
(a) | 已发行,尚未发表 |
公司有权发行不限数量的无面值普通股 股。
截至2023年6月30日,已发行普通股为102,943,692股 (2022年12月31日:98,956,808股)。
三个月已结束 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
基本加权平均已发行股票数量 | 102,906,482 | 98,238,658 | ||||||
稀释性普通股等价物的影响 (1) | 579,764 | 705,429 | ||||||
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 103,486,246 | 98,944,087 | ||||||
抗稀释证券 (1) | 912,619 | 728,117 |
15 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
六个月已结束 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
基本加权平均已发行股票数量 | 102,017,142 | 98,030,207 | ||||||
稀释性普通股等价物的影响 (1) | 609,619 | 739,700 | ||||||
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 102,626,761 | 98,769,907 | ||||||
抗稀释证券 (1) | 809,135 | 723,986 |
(1) | 截至2023年6月30日的三个月和六个月中,股票期权总额分别为530,242和430,242个(截至2022年6月30日的三个和六个月:分别为451,953和451,953个), 限制性股票单位(“限制性股票单位”)分别为86,919和83,432个(截至2022年6月30日的三 和六个月:76,529和73,953个)摊薄后收益的计算 中不包括分别为2,398个)和分别为295,461和295,461个(截至2022年6月30日的三个月和六个月 :分别为199,635和199,635个)的绩效份额 单位(“PSU”)由于在此期间没有资金或未归属,因此每股。 |
2023年2月7日,该公司完成了42,558美元的买入交易 发行,并以每股普通股14.65美元的价格发行了2,905,000股普通股。
2023年2月16日,该公司以每股17.67美元(合23,024加元)的价格完成了17,133美元(合23,024加元)的私募交易,并以 “流通” 为基础”(定义见所得税法 (加拿大))(流通股份”)发行了969,450股普通股,价格为每股流通股17.67美元(合23.75加元)。投资者在 流通股票上支付的溢价计算为每股3.08美元。因此,2 986美元记作流通负债(附注9)。
公开募股 发行和买入交易私募合并的总收益为59,691美元。该公司向承销商支付了3,010美元的佣金,法律和备案费 额外支付了1,068美元,净收益为55,613美元。
在截至2023年6月30日的六个月中,行使了21,346份股票期权(截至2022年6月30日的六个月:3,125份),现金收益为225美元(截至2022年6月30日的六个月:32美元)。此外,在截至2023年6月30日的六个月中,没有根据股票期权计划的无现金行使条款行使股票期权(截至2022年6月30日的六 个月:发行了16,702股股票以结算51,588份股票期权,其余34,886股被取消)。
在截至2023年6月30日的六个月中,有48,452只PSU和42,636只限制性股票单位转换为普通股(截至2022年6月30日的六个月:24,482只PSU和5,000个限制性股票单位)。
在截至2023年6月30日的六个月中,没有递延股份单位 (截至2022年6月30日的六个月:25,000股)转换为普通股。
16 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
在截至2022年6月30日的六个月中,公司发行了774,643股普通股以收购加特林(见附注3)。此外,还向加特林执行管理层发行了63,492股普通股,以结算控制权变更负债 。
(b) | 股票期权 |
公司可以与 高管、员工和顾问签订激励性股票期权协议。2023年6月26日,股东们重新批准了公司的机车车辆期权计划( “计划”)。本计划下可发行的最大普通股数量随时定为已发行和流通普通股数量的5%,前提是根据合并的 计划和股票单位计划(附注8(c))发行或可发行的普通股数量在未摊薄的基础上不得超过公司已发行和流通普通股的5%。 根据本计划授予的期权的最长期限为5年。截至2023年6月30日,该计划共有1,228,376份股票期权(2022年12月31日: 1,012,794个股票期权)未偿还。
由董事会三名独立成员组成的薪酬和人力资源委员会建议将股票期权授予给 董事会批准。在授予股票期权时,每种期权的行使价是根据本计划设定的,不能低于授予之日普通股的市场 价值。
下表汇总了公司在此期间的期权活动, 不包括加特林的替代期权(注3):
加权平均值 | ||||||||
股票期权 | 行使价格 | |||||||
活动 | (加元/期权) | |||||||
杰出,2022 年 1 月 1 日 | 988,727 | 16.77 | ||||||
已授予 | 230,089 | 18.86 | ||||||
以现金形式行使 | (100,678 | ) | 13.79 | |||||
无现金行使 | (105,344 | ) | 16.52 | |||||
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | 1,012,794 | 17.56 | ||||||
已授予 | 236,928 | 16.42 | ||||||
以现金形式行使 | (21,346 | ) | 14.12 | |||||
未付,2023 年 6 月 30 日 | 1,228,376 | 17.40 |
在截至2023年6月30日的六个月中,向员工和顾问授予了236,928份股票期权 (截至2022年6月30日的六个月:220,898加元),加权平均授予日的公允价值为1,179美元(合1,596加元)或每个期权4.97美元(6.73加元)。
17 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
公司使用 Black-Scholes 期权定价模型确定期权的公允价值,并采用以下加权平均假设:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
无风险利率 | 3.53 | % | 2.58 | % | ||||
预期波动率 | 57 | % | 61 | % | ||||
预期股息收益率 | 零 | 零 | ||||||
预期寿命(年) | 3 | 3 |
在截至2023年6月30日的六个月中,行使了21,346份股票期权 (截至2022年6月30日的六个月:54,713加元),行使日的加权平均市场股价为22.44加元(截至2022年6月30日的六个月:21.15加元)。
下表汇总了截至2023年6月30日公司未偿还和可行使的股票期权, 不包括加特林替代期权(注3):
行使价格 | 数字 | 数字 | 剩余加权平均值 | |||||||||
(加元/期权) | 杰出的 | 可行使 | 合同寿命(年) | |||||||||
13.46 | 209,432 | 209,432 | 0.78 | |||||||||
14.98 | 251,774 | 251,774 | 1.63 | |||||||||
16.09 | 6,021 | - | 4.75 | |||||||||
16.43 | 230,907 | - | 4.75 | |||||||||
17.02 | 100,000 | 33,333 | 3.89 | |||||||||
20.20 | 120,898 | 40,294 | 3.55 | |||||||||
21.26 | 50,000 | 16,666 | 3.42 | |||||||||
21.29 | 9,191 | 3,063 | 3.77 | |||||||||
21.57 | 200,153 | 133,434 | 2.36 | |||||||||
23.53 | 50,000 | 33,333 | 2.55 | |||||||||
13.46 - 23.53 | 1,228,376 | 721,329 | 2.71 |
在截至2023年6月30日的六个月中,公司记录的基于股份 的支付支出为817美元(截至2022年6月30日的六个月:680美元),涉及该期间归属于员工和顾问的股票期权,其中79美元(截至2022年6月30日的六个月:21美元)资本化为勘探和评估资产。
18 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
2022年,公司根据对加特林的收购 发行了43,675份替代股票期权(注3),其中2,559份替代股票期权未行使到期。下表汇总了截至2023年6月30日尚未兑现且可行使的加特林 替代期权:
行使价格 | 数字 | 数字 | 剩余加权平均值 | |||||||||
(加元/期权) | 杰出的 | 可行使 | 合同寿命(年) | |||||||||
21.40 | 1,706 | 1,706 | 1.06 | |||||||||
21.68 - 21.93 | 9,986 | 9,986 | 1.12 | |||||||||
25.80 | 4,264 | 4,264 | 0.56 | |||||||||
26.37 - 26.41 | 11,090 | 11,090 | 0.48 | |||||||||
39.86 - 39.91 | 14,070 | 14,070 | 0.06 | |||||||||
21.40 - 39.91 | 41,116 | 41,116 | 0.52 |
(c) | 受限单位和绩效共享单位 |
2023年6月26日,股东们重新批准了一项股票单位计划 (“股份单位计划”),以惠及公司的高管、员工和顾问。股票单位计划规定 以限制性股票单位和PSU的形式从国库中发行普通股。在非摊薄基础上,根据股票单位计划可发行的最大普通股数量 定为已发行和流通普通股数量的1.5%,前提是根据合并的股票单位计划和股票期权计划(附注8(b))发行或可发行的普通股数量不得超过非摊薄后已发行和流通普通股的5%。除非董事会另有规定,否则根据股票单位计划授予的限制性股票单位和PSU的期限为5年 ,每个单位都有权获得一份公司普通股,但须符合 归属标准,对于PSU,业绩标准也可能影响归属的PSU数量在0-200%之间。在绩效期内未实现绩效目标的 PSU 将被自动没收和取消。
在截至2023年6月30日的六个月中,根据公司的股票单位计划授予了56,425只限制性股票单位 (截至2022年6月30日的六个月:80,535个),其中18,800份在12个月内归属,18,810份在 24个月内归属,另外18,815份在36个月内归属。根据授予当日普通股的公允市场价值,限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为每股12.13美元(截至2022年6月30日的六个月 :14.67美元)。
在截至2023年6月30日的六个月中,根据公司的股票单位计划,向156,861家PSU发放了 (截至2022年6月30日的六个月:79,156个),期限为五年。在这笔补助金中,有117,646个PSU 用于在三年绩效期内实现规定的绩效目标。补助金的其余部分,即39,215个PSU, 受三年业绩期内衡量的市场股票价格表现因素的影响,因此PSU的支出范围从 0%(0 PSU)到200%(78,430个PSU)不等。PSU的加权平均授予日公允价值为每股12.13美元(截至2022年6月30日的六个月:16.15美元)。
19 |
麦格白银公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
2020年2月PSU补助金的三年业绩期 于2023年2月结束,导致PSU归属于目标的86.3%,即72,437个PSU。因此,11,562 个 PSU 没有归属,因此被取消了 。
截至2023年6月30日,根据股票单位计划,共有328,161只PSU和114,848只限制性股票单位 和未偿还(2022年12月31日:分别为231,254和101,059个),其中32,700个PSU和25,961个限制性股票单位 已归属(2022年12月31日:23,400个PSU和16,415个限制性股票单位),可转换为普通股公司的股份。截至2023年6月30日,PSU 中包括76,914个PSU,其归属条件受三年 期间衡量的市场股票价格表现因素的约束,因此PSU的目标归属范围从0-50%(19,459个PSU)到150-200%(136,805个PSU)不等。
在截至2023年6月30日的六个月中,公司确认了与限制性股票单位和PSU相关的705美元(截至2022年6月30日的六个月:482美元)的基于股份的支付支出,其中102美元(截至2022年6月30日的六个月 :无)资本化为勘探和评估资产。
(d) | 递延股份单位 |
2023年6月26日,股东们为公司非执行董事重新批准了递延股份单位 计划(“DSU计划”)。DSU计划规定,在转换已授予的递延股份单位(“DSU”)后,从国库中发行 普通股。董事还可以选择以DSU的形式收取 其全部或部分年度预付金。DSU可以用现金或国库发行的普通股结算,由董事会在拨款时确定。在未摊薄的基础上,根据DSU计划可发行的最大普通股数量定为已发行和流通普通股数量的1.0%。
在截至2023年6月30日的六个月中,根据该计划 获得了33,159份DSU,向选择以DSU而不是 现金形式获得部分年度预留金的董事发放了3,552份DSU(截至2022年6月30日的六个月:分别为零和4,104个)。在截至2023年6月30日的六个月 个月中,DSU的股票支付支出为434美元(截至2022年6月30日的六个月:64美元)。根据DSU计划,在符合条件的参与者终止日期之前,不得向DSU计划的参与者发行普通股,也不得向该参与者支付现金 。在截至2023年6月30日的六个月中 ,没有DSU(截至2022年6月30日的六个月:25,000)进行转换和以普通股结算。截至2023年6月30日, 根据DSU计划发行和未偿还的456,826份存款证券(2022年12月31日:420,115份),所有这些股票均已归属。
截至2023年6月30日,假设PSU的资产为100%, 根据上述 提及的合并股票薪酬安排(计划、股票单位计划和DSU计划),有2,128,211股普通股(2022年12月31日:1,765,222股)可供发行,占已发行和流通普通股的2.07%(2022年12月31日:1.78%),按非摊薄方式发行 根据这些合并的 股票薪酬安排,有4,048,004份(2022年12月31日:4,172,186份)的基于股份的奖励可供发放。
20 |
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
(e) | 替换权证 |
2022年,公司根据收购 加特林公司(注3)发行了替代认股权证,截至2022年12月31日,其中34,418份替代认股权证已到期未行使。下表 汇总了截至2023年6月30日未偿还且可行使的加特林认股权证。
行使价格 | 数字 | 数字 | 剩余加权平均值 | |||||||||
(加元/认股证) | 杰出的 | 可行使 | 合同寿命(年) | |||||||||
35.17 | 10,893 | 10,893 | 0.02 | |||||||||
35.18 | 1,599 | 1,599 | 0.02 | |||||||||
35.21 | 6,177 | 6,177 | 0.02 | |||||||||
35.27 | 319 | 319 | 0.02 | |||||||||
35.29 | 102 | 102 | 0.02 | |||||||||
35.17 - 35.29 | 19,090 | 19,090 | 0.02 |
9. | 流通 保费负债 |
截至2023年6月30日,与2023年2月16日完成的流通式股票融资相比,该公司的流通式股票溢价 负债为2625美元(2022年12月31日:零)(融资的全部细节附注8 (a) )。流通股以溢价发行,就公司而言,考虑到2023年1月25日分别发行了流通股和普通股标准公开发行,该溢价是按流通股与同日 公开发行普通股的定价之间的差额计算得出的。一旦 符合条件的支出发生并放弃,符合条件的支出产生的税收减免将转给流通股的股东。以下是流通式融资和产生的相关流通股 溢价负债的摘要。
已发行的股票 | 直通 | 每流量溢价 | 直通 | |||||||||||||
股价 | 通过股价 | 保费责任 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||
2023 年 2 月融资 | 969,450 | 17.67 | 3.08 | 2,986 |
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
下表是流通型股票融资 和支出的连续性,以及对流通型股票溢价负债的相应影响:
流通资金 和支出 | 直通 保费负债 | |||||||
$ | $ | |||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | - | - | ||||||
筹集的流通资金 | 17,133 | 2,986 | ||||||
符合条件的流通支出 | (2,069 | ) | (361 | ) | ||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 15,064 | 2,625 |
10. | 资本 风险管理 |
公司管理流动性和资本的目标 是保障公司继续作为持续经营企业的能力,并为实现其战略目标提供财务能力。 公司的资本结构包括其权益(包括股本、权益储备、累计的其他综合 收入和赤字)和租赁债务,扣除现金和股票证券投资,如下所示:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
公平 | 480,659 | 401,696 | ||||||
租赁义务 | 205 | 261 | ||||||
现金 | (52,664 | ) | (29,955 | ) | ||||
投资 | (8 | ) | (11 | ) |
公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征对 进行调整。为了维持或调整资本 结构,公司可能会尝试发行新股、发行债务和/或收购或处置资产。
为了便于管理其资本需求, 公司编制年度支出预算,并根据各种因素(包括成功的资本 部署和总体行业状况),根据需要进行更新。年度预算及其任何修正均由董事会批准。 公司目前不支付股息。
截至2023年6月30日,该公司的营运资金为51,600美元(2022年12月 31日:29,232美元)。公司将来可能需要额外的资金来支付其未来的项目和其他相关支出 (附注6和7)。未来的流动性可能取决于公司安排债务或其他股权融资的能力。
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
截至2023年6月30日,公司没有任何长期债务 ,也不受任何外部施加的资本要求的约束。
11. | 财务 风险管理 |
该公司的业务包括收购、勘探 和推进美洲的矿产项目。公司审查其所面临的各种财务风险,并评估 的影响和发生的可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险和其他 价格风险。如果存在重大风险,则由董事会对这些风险进行审查和监督。
(a) | 市场风险 |
公司 通过其关联公司Juanicipio的股权开展其大部分业务(注6)。Juanicipio面临大宗商品 的价格风险,特别是白银、黄金,在较小程度上还有铅和锌的价格。目前,Juanicipio生产和销售含有这些金属的 精矿,每种金属都会受到市场价格波动的影响,这将影响其盈利能力和产生现金流的能力 。截至2023年6月30日,Juanicipio不对任何生产的大宗商品进行套期保值,也没有任何此类未平仓头寸。
(b) | 信用风险 |
交易对手信用风险是指如果交易对手违约其在合同下的义务,则与特定交易对手签订的合同的经济利益 将损失的风险。这包括 这些交易对手欠公司的任何现金金额,减去公司在存在合法抵消权的情况下欠交易对手的任何金额,还包括财务报表中记录的与个人交易对手签订的合同的公允价值。
(i) | 贸易信用风险 |
如附注6所述,该公司持有44%权益的Juanicipio的收入 来自其地下采矿业务。根据与弗雷斯尼洛的关联方Met-Mex Peñoles, S.A.de C.V.(“Met-Mex”)达成的承购协议,Juanicipio按市场条件出售其精矿并获得报酬。该公司 认为Juanicipio没有面临重大的贸易信用风险。
(ii) | 现金 |
为了管理信贷和流动性风险,公司的 政策是仅投资于加拿大商业银行支持的高评级投资级工具,就其在墨西哥 和美国的业务而言,公司在美国和墨西哥的子公司中保持最低限度的现金,因为通常只向他们发送现金来支付 当前的计划支出。
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
(iii) | 墨西哥增值税 |
截至2023年6月30日,该公司的增值税应付净额为8美元(注5) 。截至2023年6月30日,该公司持有44%权益的Juanicipio从墨西哥 政府那里应收增值税36,427美元(附注6)(MAG的应占部分为16,028美元)。管理层预计,两个实体均可完全收回余额 。
公司最大的信用风险敞口 是其来自Juanicipio的现金、应收账款和应收贷款的账面价值,在简明的中期合并财务状况表中,Juanicipio被归类为对Juanicipio的投资 ,如下所示:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
现金 | 52,664 | 29,955 | ||||||
应收账款(附注5) | 1,294 | 708 | ||||||
Juanicipio 贷款(附注 6 和 14) (1) | 127,379 | 104,653 | ||||||
181,337 | 135,316 |
(1) 预期的信用损失考虑了Juanicipio信用价值的未来信息,并不被认为是重大损失。
(c) | 流动性风险 |
公司制定了规划和预算流程,以帮助 确定支持公司正常运营需求、勘探和矿产项目推进 计划以及各种可选财产和其他承诺所需的资金(附注6、7和15)。年度预算由董事会批准。 公司确保有足够的现金余额来满足其短期业务需求。
自2022年12月31日以来,该公司的整体流动性风险没有显著变化 。未来的流动性可能取决于公司安排债务或其他股权融资的能力。
(d) | 货币风险 |
公司面临与墨西哥比索和加元相对于美元的外汇汇率波动 相关的财务风险。公司不使用任何衍生工具来 减少其受外汇汇率波动影响的风险。
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
货币风险敞口
截至2023年6月30日,公司通过 以下以适用实体本位币以外的货币计价的资产和负债承受货币风险:
墨西哥比索 | 加元 | |||||||
(以美元等值计算) | $ | $ | ||||||
现金 | 9 | 10,474 | ||||||
应收账款 | 69 | 442 | ||||||
投资 | - | 8 | ||||||
应付账款 | (192 | ) | (1,005 | ) | ||||
租赁义务 | - | (205 | ) | |||||
净(负债)资产敞口 | (114 | ) | 9,714 |
墨西哥比索兑美元
尽管墨西哥的大部分运营费用均以美元确定 ,但墨西哥比索相对于美元的升值将略微增加公司在墨西哥的运营成本 (以美元列报),该成本与以墨西哥比索计价和确定的运营成本有关。或者,墨西哥比索相对于美元贬值 将降低公司在墨西哥的运营成本(以美元列报),该成本与以墨西哥比索计价和确定的 运营成本有关。
如果公司持有 比索的净货币资产(负债),墨西哥比索兑美元 的升值/贬值也将导致税前和递延税前损益。具体而言,该公司的外币敞口包括以比索计价的现金、预付和应收增值税, 扣除贸易和其他应付账款。截至2023年6月30日,该公司以比索计价的净货币负债的账面金额为196万比索(2022年6月30日:320万比索)。比索兑美元升值或贬值10%将对公司的税前收入(亏损)产生 无关紧要的影响。
墨西哥比索兑美元——对胡安尼西皮奥的投资
公司的大部分业务通过其在关联公司的股权 权益来经营(注6)。公司使用权益法对这笔投资进行核算,并确认公司在Juanicipio收益和亏损中的44% 份额。Juanicipio还拥有美元本位币,面临的货币风险与上文 所述的公司相同。
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
墨西哥比索兑美元 的升值/贬值也将导致Juanicipio的税前损益和递延税前损益(注6),前提是其持有以比索计价的净货币资产(负债) ,包括以比索计价的现金、扣除贸易和其他应付账款的应收增值税。截至2023年6月30日,Juanicipio 以比索计价的净货币资产的账面金额为9.599亿比索(2022年6月30日:1770万比索计价的净货币 负债)。比索兑美元升值10%将导致胡安尼西皮奥在2023年6月30日税前收益6,230美元(2022年6月30日: 亏损1,967美元),该公司将记录其44%的份额为对胡安尼西皮奥的股权投资收益2741美元(2022年6月 30日:亏损865美元),而比索相对于亏损865美元),而比索将贬值10% 美元将产生等值的收益。
加元兑美元
公司承受 C$相对于美元的波动所产生的收益和亏损。
由于加拿大的一般和管理费用主要以加元计价,因此加元相对于美元的升值将增加公司以美元报告的管理费用。 或者,加元相对于美元的贬值将减少公司以美元报告的管理费用。
只要MAG、母公司和Larder Project持有以加元为单位的净货币资产(负债),加元兑美元的升值/贬值将导致 出现损益。截至2023年6月30日,该公司以加拿大计价的净货币资产的账面金额为1,280万加元(2022年6月30日:61.1万加元)。 加元兑美元升值或贬值10%将对公司的税前收入(亏损)产生964美元的影响。
(e) | 利率风险 |
公司通过现金赚取的利息收入 面临利率风险。降低利率将导致相对利息收入减少,而利息 利率的提高将导致相对利息收入的增加。
12. | 金融工具 和公允价值披露 |
该公司的金融工具包括现金、应收账款 、投资以及贸易和其他应付账款。由于这些工具的相对短期 性质,合并财务状况表中报告的现金、应收账款、贸易和其他应付账款 的账面价值接近其各自的公允价值。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售 资产或为转移负债而支付的价格。公允价值 层次结构建立了三个级别,用于对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行分类,如下所述:
第 1 级: | 活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价,在衡量日期 可以获得。 |
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
第 2 级: | 除第一级报价以外的可观察输入,例如活跃市场中类似 资产或负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价; 或其他可观察到的或可以由可观察的市场数据证实的投入。 |
第 3 级: | 很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。 |
根据上述公允价值层次结构,以 计量的公司的金融资产或负债为:
截至2023年6月30日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
投资(1) | 8 | - | - | 8 | ||||||||||||
截至2022年12月31日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
投资(1) | 11 | - | - | 11 |
(1)在活跃市场上报价的股权 证券的公允价值是根据反映每种特定证券 截至财务状况表日的收盘价的市场方法确定的。收盘价是从交易所获得的报价,该交易所是特定证券的主要 活跃市场,因此股票证券被归类为公允价值层次结构的第一级。
在截至2023年6月30日的六 个月中或截至2022年12月31日的年度中,1、2和3级之间没有转账。
13. | 分段信息 |
该公司在一个运营部门运营,即北美矿产项目的勘探 和推进。该公司的主要资产,即其在Juanicipio项目中的44%所有权, 位于墨西哥,该公司在北美还有其他勘探物业。该公司的行政和总部 位于加拿大。
14. | 关联方交易 |
该公司在墨西哥没有办事处或直接人员, 而是现场服务协议的缔约方,根据该协议,该公司与Minera Cascabel、S.A.de C.V.(“Cascabel”)和IMDEX Inc.(“IMDEX”)签订了墨西哥的管理和勘探服务合同。该公司首席勘探 官Peter Megaw博士是IMDEX和Cascabel的负责人,该公司通过向IMDEX收取的费用获得报酬。除了在MAG担任公司 行政职责外,Megaw博士还负责公司的勘探 计划的规划、执行和评估,他和他的团队开发了地质概念,并指导了对Juanicipio物业的收购和发现。
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中, 公司在Cascabel和IMDEX方面产生的费用如下:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
与 Megaw 博士相关的费用: | ||||||||||||||||
勘探和营销服务 | 59 | 64 | 137 | 132 | ||||||||||||
差旅和费用 | 16 | 7 | 29 | 15 | ||||||||||||
Cascabel 和 IMDEX 的其他费用: | ||||||||||||||||
墨西哥子公司的管理 | 14 | 14 | 27 | 27 | ||||||||||||
实地勘探服务 | 41 | 48 | 78 | 88 | ||||||||||||
基于股份的付款(非现金) | 122 | 124 | 235 | 210 | ||||||||||||
252 | 257 | 506 | 472 |
所有交易都是在正常业务过程中发生的, 是双方就所提供的所有服务按正常交易条件进行谈判的。部分支出由 公司支付,并按照 “成本+ 10%” 向公司收取。提供的服务不包括钻探 和化验工作,这些工作是独立于Cascabel和IMDEX外包的。截至2023年6月30日,贸易和其他应付账款中包括与这些服务相关的 73美元(2022年12月31日:104美元)。
上述交易产生的应付关联方的任何款项 均为无抵押的、不计息的,应在收到发票时支付。
公司重要子公司和控股 所有权权益的详细信息如下:
姓名 | 注册国 | 校长 | MAG 的实际权益 | ||
项目 | 2023 (%) | 2022 (%) | |||
Minera Los Lagartos,S.A.de C.V. | 墨西哥 | Juanicipio (44%) | 100% | 100% |
公司与其子公司之间的余额和交易 已在合并时被清除,本说明中未披露。
截至2023年6月30日,弗雷斯尼洛和公司已向Juanicipio预付了289,507美元的股东贷款(MAG持有44%的股份为127,379美元),截至2023年5月31日,利息为3个月和6个月的伦敦银行同业拆借利率+ 2%, ,此后为2023年6月1日的1个月和6个月的SOFR+ 2%。从2022年1月起,随着该矿进入商业化生产,利息的 部分被记为支出,而与加工设施有关的其余利息则继续资本化。扣除2022年再缴款的1,336美元的资本化 利息已计入Juanicipio投资账户,减少了作为抵消 关联方条目的余额。从2023年1月胡安尼西皮奥的加工设施开始调试开始,所有利息 都记为支出。因此,公司在截至2023年6月30日的六个月中记录的利息总额为3,829美元(截至2022年12月31日的年度:1,058美元) 已包含在Juanicipio的股权投资收益中。
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
(除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,关键管理人员(包括董事)的薪酬 如下:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
工资和其他短期雇员福利 | 704 | 412 | 1,205 | 828 | ||||||||||||
向前高管支付的遣散费 | - | 382 | - | 382 | ||||||||||||
基于股份的付款(非现金)(附注8) | 704 | 354 | 1,358 | 603 | ||||||||||||
1,408 | 1,148 | 2,563 | 1,813 |
主要管理人员是那些有权直接或间接地规划、指导和控制公司活动的人员,由其 董事、首席执行官、首席财务官和首席可持续发展官组成。
15. | 承付款和意外开支 |
下表披露了 公司及其子公司截至2023年6月30日对已承诺的勘探工作和承诺的其他义务的合同义务。
总计 | 不到 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超过 5 年 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
Minera Juanicipio (1)&(2) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
咨询合同承诺 | 752 | 561 | 114 | 77 | - | |||||||||||||||
债务和承诺总额 | 752 | 561 | 114 | 77 | - |
(1) | 尽管 公司以运营商Fresnillo 的形式向Juanicipio提供现金透支(基于批准的预算),但它们不是合同义务。但是,该公司 打算继续为其现金看涨份额提供资金,并避免稀释其在Juanicipio的所有权 。 |
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(2) | 根据运营商弗雷斯尼洛的说法,截至2023年6月30日, Juanicipio项目,包括项目开发和 持续经营以及为项目资本、维持资本、 和持续经营签发的采购订单在内的合同承诺总额为36,331美元(2022年12月31日:47,809美元),按100%计算。 |
(3) | 如上文附注7勘探和评估资产所述, 公司还对房地产期权付款和勘探支出作出了全权承诺 。 没有义务支付任何款项,也没有义务对其期权房产进行任何工作。在公司 推进勘探结果时,它会评估勘探结果,并自行决定支付哪些 期权款项,以及为遵守资金要求而开展哪些额外的勘探工作。 |
与Larder Project相关的特许权均处于良好状态 ,其基础义务或特许权使用费从与各种矿产索赔相关的零-2%不等,以及宣布生产时的各种 付款。
公司有义务为Cinco de Mayo 的房产支付2.5%的NSR特许权使用费。
公司可能会受到各种调查、索赔以及 法律和税务诉讼,涵盖正常业务活动过程中出现的事项。这些问题中的每一个都将受到各种不确定性的影响,有些问题可能会得到不利于公司的解决。截至财务报表发布之日, 可能存在某些情况,这可能会导致公司蒙受损失,但只有在 一个或多个未来事件发生或未发生时才能得到解决。公司不知道有任何此类索赔或调查,因此没有记录 任何相关条款,也不预计此类事项会对经营业绩、现金流和财务 状况产生重大影响。
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