附录 99.1
DIGIHOST 科技公司
精简 中期合并
财务报表
已结束的三个月和六个月
2023 年 6 月 30 日、2023 年和 2022
（以美国 美元表示）
（未经审计）
Digihost 科技公司
简明的中期合并财务状况表
（以美元表示）（未经审计）
| 截至目前 6月30日 2023 | 截至12月31日， 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | 292,100 | $ | 1,850,622 | ||||
| 数字货币（注3） | 357,432 | 2,800,657 | ||||||
| 应收款和其他资产（附注5） | 2,581,344 | 1,234,175 | ||||||
| 应收所得税 | 168,337 | 244,399 | ||||||
| 流动资产总额 | 3,399,213 | 6,129,853 | ||||||
| 财产、厂房和设备（附注6） | 40,302,073 | 41,811,233 | ||||||
| 使用权资产（附注7） | 2,452,281 | 2,538,447 | ||||||
| 无形资产（附注8） | 1,368,868 | 1,314,028 | ||||||
| 商誉（附注9） | 2,496,612 | - | ||||||
| 应收本票（附注10） | 800,000 | 806,000 | ||||||
| 总资产 | $ | 50,819,047 | $ | 52,599,561 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 3,953,348 | $ | 2,345,175 | ||||
| 欠纽约州北方数据有限责任公司的款项（附注3和6） | - | 322,099 | ||||||
| 租赁负债（附注11） | 106,921 | 99,957 | ||||||
| 应付贷款（附注12） | 761,448 | - | ||||||
| 应付按揭贷款（附注13） | 505,396 | 488,062 | ||||||
| 流动负债总额 | 5,327,113 | 3,255,293 | ||||||
| 应付存款 | 1,227,178 | 511,000 | ||||||
| 租赁负债（附注11） | 392,294 | 447,514 | ||||||
| 应付按揭贷款（附注13） | 131,957 | 389,065 | ||||||
| 应付贷款（附注12） | 475,366 | - | ||||||
| 认股权证负债（附注14） | 5,950,773 | 821,697 | ||||||
| 负债总额 | 13,504,681 | 5,424,569 | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 股本（附注15） | 41,876,359 | 39,602,634 | ||||||
| 缴款盈余 | 14,731,209 | 15,675,828 | ||||||
| 累积翻译调整 | (2,279,340 | ) | (3,491,583 | ) | ||||
| 赤字 | (17,013,862 | ) | (4,611,887 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 37,314,366 | 47,174,992 | ||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | 50,819,047 | $ | 52,599,561 | ||||
运营性质和持续经营（注1）
随附附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
- 1 -
Digihost 科技公司
综合收益简明中期合并报表
（以美元表示）（未经审计）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 来自数字货币挖矿的收入（注 3） | $ | 5,356,235 | $ | 7,460,595 | $ | 9,165,301 | $ | 14,772,937 | ||||||||
| 能源销售收入 | 513,929 | - | 809,210 | - | ||||||||||||
| 总收入 | 5,870,164 | 7,460,595 | 9,974,511 | 14,772,937 | ||||||||||||
| 数字货币挖矿的成本 | ||||||||||||||||
| 电力成本 | (2,664,872 | ) | (1,185,376 | ) | (4,898,118 | ) | (2,811,692 | ) | ||||||||
| 其他生产成本 | (357,878 | ) | (594,014 | ) | (541,395 | ) | (1,111,025 | ) | ||||||||
| 折旧和摊销 | (3,065,888 | ) | (2,672,621 | ) | (6,288,568 | ) | (4,204,219 | ) | ||||||||
| 矿工租赁和托管协议（注3） | - | (2,148,291 | ) | (638,689 | ) | (5,204,416 | ) | |||||||||
| 发电厂运营成本 | (513,438 | ) | - | (783,400 | ) | - | ||||||||||
| 毛利（亏损） | (731,912 | ) | 860,293 | (3,175,659 | ) | 1,441,585 | ||||||||||
| 开支 | ||||||||||||||||
| 办公和行政开支 | (814,061 | ) | (994,536 | ) | (1,281,433 | ) | (1,599,598 | ) | ||||||||
| 专业费用 | (434,684 | ) | (448,538 | ) | (808,418 | ) | (1,037,087 | ) | ||||||||
| 监管费用 | (6,525 | ) | (65,605 | ) | (89,789 | ) | (209,986 | ) | ||||||||
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | - | - | - | 2,340,658 | ||||||||||||
| 外汇收益（亏损） | (1,275,019 | ) | 1,813,076 | (1,322,382 | ) | 1,042,880 | ||||||||||
| 出售数字货币的收益（亏损）（注3） | (58,707 | ) | (12,174,435 | ) | 814,564 | (12,174,435 | ) | |||||||||
| 应付贷款公允价值变动 | (55,661 | ) | - | (220,457 | ) | - | ||||||||||
| 其他收入 | 83,480 | 72,472 | 90,313 | 156,679 | ||||||||||||
| 矿工租赁协议所欠金额的公允价值变动 | (42,449 | ) | (1,274,038 | ) | (267,551 | ) | (894,973 | ) | ||||||||
| 基于股份的薪酬（附注17） | (481,667 | ) | (873,193 | ) | (883,163 | ) | (1,637,583 | ) | ||||||||
| 数字货币升值造成的损失（注3） | (64,109 | ) | (2,948,364 | ) | (53,666 | ) | (2,948,364 | ) | ||||||||
| 营业亏损 | (3,881,314 | ) | (16,032,868 | ) | (7,197,641 | ) | (15,520,224 | ) | ||||||||
| 重估权证负债（附注14） | 596,960 | 16,448,338 | (5,020,344 | ) | 33,734,693 | |||||||||||
| 财务支出净额（附注20） | (24,582 | ) | (153,829 | ) | (183,990 | ) | (238,204 | ) | ||||||||
| 所得税前净收益（亏损） | (3,308,936 | ) | 261,641 | (12,401,975 | ) | 17,976,265 | ||||||||||
| 递延所得税追收（费用） | - | 3,315,613 | - | 2,946,842 | ||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | (3,308,936 | ) | 3,577,254 | (12,401,975 | ) | 20,923,107 | ||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 将重新归类为净收入的项目外币折算调整 | 1,162,760 | (1,818,950 | ) | 1,212,243 | (871,751 | ) | ||||||||||
| 不会重新归类为净收入的项目数字货币的重估，扣除税款 | - | (3,085,863 | ) | - | (3,706,624 | ) | ||||||||||
| 该期间的综合亏损总额 | $ | (2,146,176 | ) | $ | (1,327,559 | ) | $ | (11,189,732 | ) | $ | 16,344,732 | |||||
每股基本 收益（亏损）（附注18） | $ | (0.12 | ) | $ | 0.13 | $ | (0.44 | ) | $ | 0.79 | ||||||
| 摊薄后每股收益（亏损） （注18） | $ | (0.12 | ) | $ | 0.13 | $ | (0.44 | ) | $ | 0.79 | ||||||
附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
- 2 -
Digihost 科技公司
简明中期合并现金 流量表
（以美元表示）（未经审计）
| 截至 6 月 30 日止的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 该期间的净 收入（亏损） | $ | (12,401,975 | ) | $ | 20,923,107 | |||
| 调整 ： | ||||||||
| 数字货币项目（注21） | 1,853,576 | 21,936,700 | ||||||
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | - | (2,340,658 | ) | |||||
| 使用权资产的折旧 | 86,166 | 56,102 | ||||||
| 折旧和摊销 | 6,330,630 | 4,178,237 | ||||||
| 租赁负债的利息 | 51,690 | 14,193 | ||||||
| 矿工租赁协议所欠金额的公允价值变动 | 267,551 | 894,973 | ||||||
| 基于股份的薪酬 | 883,163 | 1,637,583 | ||||||
| 认股权证责任的变化 | 5,020,344 | (33,734,693 | ) | |||||
| 应付贷款的应计利息 | 138,300 | (12,000 | ) | |||||
| 应付贷款公允价值变动 | 220,457 | - | ||||||
| 递延所得税（回收）费用 | - | (2,946,842 | ) | |||||
| 外汇收益 | 1,320,974 | (1,007,584 | ) | |||||
| 周转金项目（附注21） | 1,140,511 | (7,136,514 | ) | |||||
| 用于经营活动的净现金 | 4,911,387 | 2,462,604 | ||||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购买 的不动产、厂房和设备 | (2,841,387 | ) | (8,880,264 | ) | ||||
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 499,950 | 1,995,000 | ||||||
| 收购数字货币 | - | (1,950,000 | ) | |||||
| 业务合并（注4） | (4,599,666 | ) | - | |||||
| 用于投资活动的净现金 | (6,941,103 | ) | (8,835,264 | ) | ||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 私募收益，扣除成本 | - | 8,287,555 | ||||||
| 预先注资认股权证的收益 | - | 1,056,314 | ||||||
| 回购股票 | - | (248,483 | ) | |||||
| 抵押贷款的收益 | - | 1,250,000 | ||||||
| 偿还抵押贷款 | (267,000 | ) | - | |||||
| 以现金形式发行的股票的收益 | 445,944 | - | ||||||
| 应付贷款的收益 | 691,500 | 10,000,000 | ||||||
| 偿还应付贷款 | (326,530 | ) | (10,000,000 | ) | ||||
| 租赁付款 | (72,720 | ) | (24,000 | ) | ||||
| 资助 活动提供的净现金 | 471,194 | 10,321,386 | ||||||
| 现金净变动 | (1,558,522 | ) | 3,948,726 | |||||
| 现金，期初 | 1,850,622 | 915,715 | ||||||
| 现金，期末 | $ | 292,100 | $ | 4,864,441 | ||||
| 补充 信息 | ||||||||
| 支付的利息 | $ | - | $ | 238,204 | ||||
随附附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
- 3 -
Digihost 科技公司
简明的 中期合并股东权益变动表
（以美元表示）（未经审计）
| 股票数量（注15） | 数字化 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 下属 有表决权的股份 | 按比例分配的 有表决权的股份 | 分享 资本 | 贡献了 盈余 | 累计 翻译 调整 | 货币 重新估值 保留 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 24,956,165 | 3,333 | $ | 31,423,095 | $ | 11,844,581 | $ | 167,068 | $ | 3,706,624 | $ | (8,879,964 | ) | $ | 38,261,404 | |||||||||||||||||
| 私募配售（附注15 (b) (ii)） | 2,729,748 | - | 15,255,979 | - | - | - | - | 15,255,979 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行成本——现金（附注15 (b) (ii)） | - | - | (547,307 | ) | - | - | - | - | (547,307 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行成本-经纪权证（附注15 (b) (ii)） | - | - | (270,978 | ) | 535,009 | - | - | - | 264,031 | |||||||||||||||||||||||
| 认股证负债 | - | - | (7,007,643 | ) | - | - | - | - | (7,007,643 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份注销（附注15 (b) (i)） | (159,200 | ) | - | (351,521 | ) | - | - | - | 103,038 | (248,483 | ) | |||||||||||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 1,637,583 | - | - | - | 1,637,583 | ||||||||||||||||||||||||
| 与所有者交易 | 27,526,713 | 3,333 | 38,501,625 | 14,017,173 | 167,068 | 3,706,624 | (8,776,926 | ) | 47,615,564 | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | (871,751 | ) | - | - | (871,751 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 数字货币的重估，扣除税款 | - | - | - | - | - | (3,706,624 | ) | - | (3,706,624 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 该期间 净收入 | - | - | - | - | - | - | 20,923,107 | 20,923,107 | ||||||||||||||||||||||||
| 该期间的综合收入总额 | - | - | - | - | (871,751 | ) | (3,706,624 | ) | 20,923,107 | 16,344,732 | ||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 6 月 30 日 | 27,526,713 | 3,333 | $ | 38,501,625 | $ | 14,017,173 | $ | (704,683 | ) | $ | - | $ | 12,146,181 | $ | 63,960,296 | |||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 27,842,204 | 3,333 | $ | 39,602,634 | $ | 15,675,828 | $ | (3,491,583 | ) | $ | - | $ | (4,611,887 | ) | $ | 47,174,992 | ||||||||||||||||
| 以现金方式发行的股票（附注15 (b) (i)） | 279,045 | - | 445,943 | - | - | - | - | 445,943 | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位转换为普通股 股 | 479,582 | - | 1,827,782 | (1,827,782 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 基于份额的薪酬 | - | - | - | 883,163 | - | - | - | 883,163 | ||||||||||||||||||||||||
| 与所有者交易 | 28,600,831 | 3,333 | 41,876,359 | 14,731,209 | (3,491,583 | ) | - | (4,611,887 | ) | 48,504,098 | ||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | 1,212,243 | - | - | 1,212,243 | ||||||||||||||||||||||||
| 该期间 净亏损 | - | - | - | - | - | - | (12,401,975 | ) | (12,401,975 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 该期间的 综合亏损总额 | - | - | - | - | 1,212,243 | - | (12,401,975 | ) | (11,189,732 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | 28,600,831 | 3,333 | $ | 41,876,359 | $ | 14,731,209 | $ | (2,279,340 | ) | $ | - | $ | (17,013,862 | ) | $ | 37,314,366 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
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Digihost 科技公司
简明中期合并财务 报表附注
截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
1.运营性质和持续经营
Digihost Technology Inc.（“公司” 或 “Digihost”）于2017年2月18日在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立，名为Chortle Capital Corp，随后于2017年9月18日更名为HashChain Technology Inc.，并于2020年2月14日再次更名为Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International, Inc.、DGX Holding, LLC和World Generation X, LLC （统称 “公司”）是一家从事加密货币挖矿业务的区块链技术公司，也是通过最近收购发电厂来提供 能源的供应商。公司总部位于德克萨斯州休斯敦Produce Row 2830，77023。
董事会于2023年8月14日审查、批准并授权发布这些 未经审计的公司简明中期合并财务报表。
很担心
这些 未经审计的简明中期合并财务报表是根据适用于 一家持续经营企业的会计原则编制的，这些会计原则假设公司将继续运营，能够在正常运营过程中变现其资产并清偿负债 。在评估持续经营假设是否适当时，管理层会考虑所有关于未来的可用信息，至少为但不限于报告期结束后的十二个月。 使用这些原则可能不合适。
截至2023年6月30日 ，该公司的营运资金短缺为1,927,900美元（2022年——营运资金为
2,874,560 美元) ，自成立以来，其运营没有产生正现金流。当前的营运资金不足以 满足公司的要求和业务增长计划。公司继续作为持续经营企业的能力取决于 其从运营中产生正现金流和筹集额外融资的能力。即使公司过去成功筹集了融资 ，也无法保证将来会设法获得额外的融资。
这些 重大不确定性可能会使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。这些合并的 财务报表不包括公司无法继续成为 持续经营时可能需要的任何调整或披露。如果是这样的话，这些调整可能是实质性的。
2。重要会计政策
| (a) | 合规声明 |
公司适用国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际财务报告准则和 国际财务报告准则解释委员会发布的解释。这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据 国际会计准则第34号——中期财务报告编制的。因此，它们不包括完整的年度财务报表 所需的所有信息。
这些未经审计的简明中期合并财务报表中适用的 政策基于截至2023年8月14日 （董事会批准报表之日）发布和未偿还的国际财务报告准则。与截至2022年12月31日止年度的最新年度财务报表 相比，这些未经审计的简明中期合并财务报表 遵循相同的会计政策和计算方法。公司截至2023年12月31日止年度的年度财务 报表中生效的《国际财务报告准则》的任何后续变更都可能导致这些未经审计的简明中期合并财务报表 的重报。
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Digihost 科技公司
简明中期合并财务 报表附注
截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
2.重要会计政策（续）
(b) 标准、对现有标准的修正和解释，这些标准尚未生效，也未被 公司提早采用。
在 批准这些未经审计的简明中期合并财务报表之日，国际会计准则理事会已经公布了几项新的、但尚未生效的 准则、对现有准则的修正和解释。这些标准或对现有标准的修订 均未被公司早期采纳。管理层预计，从公告生效之日或之后的第一阶段，所有相关声明都将采纳 。本年度未采纳的新准则、修正案和解释尚未披露，因为预计它们不会对公司未经审计的 简明中期合并财务报表产生重大影响。
(c) 重要的会计判断、估计和假设
根据《国际财务报告准则》编制这些财务报表要求管理层做出某些估计、判断和假设 ，这些估计、判断和假设 影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期 内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。这些财务报表包含的估算值因其性质而言是不确定的。此类估算的影响在整个财务报表中无处不在，可能需要根据未来发生的情况进行会计调整 。对会计估算的修订在修订估算的年份确认，如果修订影响本年度和未来年份，则在未来 年确认。这些估计基于历史经验、当前和未来的经济 状况以及其他因素，包括对在这种情况下被认为是合理的未来事件的预期。
如果实际业绩与假设不同，管理层对未来做出的重大假设可能会导致对资产和 负债的账面金额进行重大调整，则与截至2022年12月31日止年度的最新年度财务报表 相同。本季度新的重大判决如下：
商务 组合
需要判断 才能确定公司的收购是业务合并还是资产购买。要使收购 符合业务合并的资格，收购的资产必须是一组包含投入、流程和 产出的综合活动。对于代表购买资产的收购，交易中不确认任何商誉，收购成本 将资本化为购买的资产，而不是记入支出。由于公司得出结论，收购该发电厂（注 4）是一次业务合并，因此需要将收购价格分配给收购的个人可识别资产和根据购买当日的公允价值承担的负债 。收购的净资产的公允价值是使用重要的 估计和判断计算得出的。如果估计或判断存在差异，则可能导致合并财务状况表 上的净资产配置存在重大差异。
在 企业合并中，收购的几乎所有可识别资产和负债在收购之日均按其 各自的公允价值记录。最重要的判断和估算领域之一与确定 这些资产和负债的公允价值有关。如果确定了任何无形资产，则根据无形资产的类型和 确定其公允价值的复杂性，独立的外部估值专家可以使用适当的估值技术 来计算公允价值，这些技术通常基于对未来预期净现金流总额的预测。这些估值与管理层对有关资产未来表现的假设 以及所适用的贴现率的任何变化密切相关。在已进行估算的某些 情况下，公司可能会获得某些资产的第三方估值，这可能会导致 进一步完善某些收购价格的公允价值分配和会计调整。
- 6 -
Digihost 科技公司
简明中期合并财务 报表附注
截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
3.数字货币
公司持有的数字货币包括 以下：
| 截至
6 月 30 日， 2023 | 截至目前 12 月 31 日， 2022 | |||||||
| 比特币 | $ | 357,432 | $ | 1,842,177 | ||||
| 以太坊 | - | 958,480 | ||||||
| $ | 357,432 | $ | 2,800,657 | |||||
数字货币的连续性如下：
| 比特币的数量 | 金额 | 以太坊数量 | 金额 | 总金额 | ||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 632 | 29,770,994 | 1,001 | 3,720,992 | 33,491,986 | |||||||||||||||
| 为 Digihost 挖出的比特币(2) | 832 | 24,190,059 | - | - | 24,190,059 | |||||||||||||||
| 比特币汇入北方数据(2) | (380 | ) | (10,836,179 | ) | - | - | (10,836,179 | ) | ||||||||||||
| 出售不动产、厂房和设备所得 | 9 | 345,658 | - | - | 345,658 | |||||||||||||||
| 收购数字货币 | 100 | 3,932,000 | - | - | 3,932,000 | |||||||||||||||
| 为服务付费的数字货币 | (27 | ) | (739,024 | ) | - | - | (739,024 | ) | ||||||||||||
| 以数字货币换取现金 | (640 | ) | (15,747,279 | ) | (200 | ) | (269,001 | ) | (16,016,280 | ) | ||||||||||
| 用于偿还贷款的数字货币 | (415 | ) | (11,982,320 | ) | - | - | (11,982,320 | ) | ||||||||||||
| 出售数字货币造成的损失 | - | (11,574,330 | ) | - | - | (11,574,330 | ) | |||||||||||||
| 重估调整(1) | - | (5,517,402 | ) | - | (2,493,511 | ) | (8,010,913 | ) | ||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 111 | $ | 1,842,177 | 801 | $ | 958,480 | $ | 2,800,657 | ||||||||||||
| 比特币开采(2) | 359 | 9,165,301 | - | - | 9,165,301 | |||||||||||||||
| 比特币汇入北方数据(2) | (51 | ) | (1,214,911 | ) | - | - | (1,214,911 | ) | ||||||||||||
| 为服务付费的数字货币 | (19 | ) | (390,990 | ) | - | - | (390,990 | ) | ||||||||||||
| 以数字货币换取现金 | (377 | ) | (9,264,287 | ) | (801 | ) | (1,245,993 | ) | (10,510,280 | ) | ||||||||||
| 用于偿还贷款的数字货币 | (12 | ) | (318,809 | ) | - | - | (318,809 | ) | ||||||||||||
| 出售数字货币的收益 | - | 527,051 | - | 287,513 | 814,564 | |||||||||||||||
| 重估调整(1) | - | 11,900 | - | - | 11,900 | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 11 | $ | 357,432 | - | $ | - | $ | 357,432 | ||||||||||||
| (1) | 持有的数字 资产在每个报告期根据报告日比特币和以太坊价格的公允市场价值进行重新估值。 截至2023年6月30日，比特币和以太坊的价格分别为30,444美元（2022年12月31日——16,548美元）和1,933美元（2022年12月31日——1,197美元）， 导致重估损失总额为11,900美元。 |
| (2) | 在截至2021年12月31日的年度中 ，公司与Northern Data NY LLC签订了矿工租赁协议和托管服务协议，根据该协议，双方同意分摊根据这些协议投入使用的 矿工获得的部分采矿奖励和产生的能源成本。截至 2023年6月30日，公司必须汇出零比特币（2022年12月31日——19个比特币），其价值为零（2022年12月31日——322,099美元） ，这笔钱列在流动负债中。矿工租赁协议于2023年2月15日终止。 |
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
4.业务合并
2023年2月8日，该公司完成了对位于纽约北托纳旺达的一座60兆瓦发电厂的收购，总对价为5,949,666美元，其中135万美元是在往年支付的。根据国际财务报告准则 3 “业务合并”，该交易作为企业合并记账。在收购之日，公司确定了已确定的净资产 的初步公允价值，如下所示：
| 全部对价 | $ | 5,949,666 | ||
| 已收购净资产的已确定公允价值： | ||||
| 预付费和押金 | 435,526 | |||
| 不动产、厂房和设备 | 3,547,375 | |||
| 无形资产 | 187,500 | |||
| 应付账款 | (204,260 | ) | ||
| 应付贷款 | (513,087 | ) | ||
| 3,453,054 | ||||
| 收购商誉 | 2,496,612 | |||
| 5,949,666 | ||||
| 前一年支付的押金 | (150,000 | ) | ||
| 上一年度支付的不动产、厂房和设备 | (1,200,000 | ) | ||
| 收购中支付的净现金 | $ | 4,599,666 |
5.应收款和其他资产
|
截至目前 2023 | 截至目前 2022 | |||||||
| 预付费用 | $ | 282,816 | $ | 741,350 | ||||
| 来自北方数据的应收账款 | 526,158 | 492,825 | ||||||
| 存款 | 1,772,370 | - | ||||||
| $ | 2,581,344 | $ | 1,234,175 | |||||
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简明中期合并财务 报表附注
截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
6。财产、厂房和设备
| 土地 | 数据 矿工 | 装备 及其他 | Leasehold 改进 | 正在建电厂 | 正在使用的 发电厂 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 年 12 月 31 | $ | - | $ | 31,658,103 | $ | 3,363,324 | $ | 1,040,000 | $ | 7,148,920 | $ | - | $ | 43,210,347 | ||||||||||||||
| 增补 | 1,007,010 | - | 7,669,386 | 39,542 | 7,037,100 | - | 15,753,038 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | |||||||||||||||||||
| 转移正在使用的 资产 | - | - | (439,381 | ) | - | (3,218,685 | ) | 3,658,066 | - | |||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 | 1,007,010 | 30,404,111 | 10,593,329 | 1,079,542 | 10,967,335 | 3,658,066 | 57,709,393 | |||||||||||||||||||||
| 增补 | 125,489 | 1,429,320 | 1,266,125 | - | 20,453 | - | 2,841,387 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | - | - | - | (499,950 | ) | - | (499,950 | ) | |||||||||||||||||||
| 通过业务合并收购 （注4） | - | - | - | (1,200,000 | ) | 3,547,375 | 2,347,375 | |||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 | $ | 1,132,499 | $ | 31,833,431 | $ | 11,859,454 | $ | 1079,542 | $ | 9,287,838 | $ | 7,205,441 | $ | 62,398,205 | ||||||||||||||
| 累计 折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | - | $ | 3,820,296 | $ | 1,056,888 | $ | 191,056 | $ | - | $ | - | $ | 5,068,240 | ||||||||||||||
| 折旧 | - | 8,815,246 | 591,329 | 105,208 | - | 1,016,129 | 10,527,912 | |||||||||||||||||||||
| 减值 | - | 1,556,000 | - | - | - | - | 1,556,000 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | |||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 | - | 12,937,550 | 1,648,217 | 296,264 | - | 1,016,129 | 15,898,160 | |||||||||||||||||||||
| 折旧 | - | 4,918,849 | 616,786 | 52,659 | - | 609,678 | 6,197,972 | |||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 | $ | - | $ | 17,856,399 | $ | 2,265,003 | $ | 348,923 | $ | - | $ | 1,625,807 | $ | 22,096,132 | ||||||||||||||
| 净持有 值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | $ | 1,007,010 | $ | 17,466,561 | $ | 8,945,112 | $ | 783,278 | $ | 10,967,335 | $ | 2,641,937 | $ | 41,811,233 | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | $ | 1,132,499 | $ | 13,977,032 | $ | 9,594,451 | $ | 730,619 | $ | 9,287,838 | $ | 5,579,634 | $ | 40,302,073 | ||||||||||||||
| (1) | 根据2021年5月12日签订的最终收购协议，其中包括 来自北方数据股份公司的 10,000 名高性能比特币矿工。 |
7。使用权资产
| 截至目前 6 月 30 日， 2023 | 截至目前 12 月 31 日， 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | 2,538,447 | $ | 2,078,599 | ||||
| 增补(1) | - | 602,172 | ||||||
| 折旧 | (86,166 | ) | (142,324 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 2,452,281 | $ | 2,538,447 | ||||
| (1) | 2022年4月 ，公司签订了总部租约，租期为5年。 |
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
8.无形资产
无形资产 与电力设施的使用权有关。
| 截至目前 6 月 30 日， 2023 | 截至
12 月 31 日， 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | 1,314,028 | $ | 1,443,260 | ||||
| 业务合并（注4） | 187,500 | - | ||||||
| 摊销 | (132,660 | ) | (129,232 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 1,368,868 | $ | 1,314,028 | ||||
9。 Goodly
| 截至目前 6月30日 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | - | $ | 1,346,904 | ||||
| 减值 | - | (1,260,783 | ) | |||||
| 外币折算 | - | (86,121 | ) | |||||
| 业务合并（注4） | 2,496,612 | - | ||||||
| 期末余额 | $ | 2,496,612 | $ | - | ||||
10。应收本票
2021年12月，公司签订了本金为80万美元的有担保可转换本票（“票据”）的协议。该票据按每年6％的利率累计利息，每个日历季度支付利息。该票据可由公司选择 转换为发行人的C系列优先股。如果公司未将票据转换为股票，则所有未付的 和应计利息均应在2026年12月21日到期日到期。票据由发行人的资产担保。
11。租赁负债
租赁负债的 连续性如下表所示：
截至目前 2023 | 截至目前 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | 547,471 | $ | - | ||||
| 增补(1) | - | 602,172 | ||||||
| 利息 | 24,464 | 41,299 | ||||||
| 租赁付款 | (72,720 | ) | (96,000 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 499,215 | $ | 547,471 | ||||
| 当前部分 | $ | 106,921 | $ | 99,957 | ||||
| 非流动部分 | 392,294 | 447,514 | ||||||
| 租赁负债总额 | $ | 499,215 | $ | 547,471 | ||||
| (1) | 2022年4月 ，公司签订了总部租约，租期为5年。在衡量租赁负债时，公司采用的 增量借款利率估计为每年10％。 |
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
11。租赁负债（续）
到期日分析——合同未贴现的现金流
| 截至2023年6月30日 | ||||
| 不到一年 | $ | 149,062 | ||
| 一到五年 | 446,734 | |||
| 未贴现的租赁债务总额 | $ | 595,796 | ||
12。应付贷款
| 截至6月30日， 2023 | 截至目前 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | - | $ | - | ||||
| 新贷款(1)(2)(3) | 1,204,587 | 10,000,000 | ||||||
| 偿还贷款 | (326,530 | ) | (10,000,000 | ) | ||||
| 利息 | 138,300 | - | ||||||
| 公允价值调整 | 220,457 | - | ||||||
| 余额，期末 | $ | 1,236,814 | $ | - | ||||
| (1) | 2022年3月2日，公司宣布结束与Securitize, Inc. 提供的1,000万美元承诺的抵押循环信贷额度（“贷款额度”）。贷款机制的承诺期限为一年，年利率为7.5％。 |
| (2) | 该公司于2023年2月6日与首席执行官控制的公司Doge Capital LLC（“Doge”）签订了贷款协议，根据该协议，Doge向公司借出相当于30个比特币的 ，相当于691,500美元，公司同意偿还Doge 36比特币作为贷款的全额还款。公司 应连续12个月每月偿还Doge 3比特币，第一笔款项将于2023年3月1日到期，剩余的11笔款项 在每个连续一个月的第一天到期。 |
| (3) | 发电厂交易完成后（注4）， 公司于2020年9月1日与尼亚加拉莫霍克电力公司签订了免息贷款协议。公司需要 每月最低还款额为2,500美元，未偿余额为513,087美元，将在2023年9月6日之前全额支付。如果 未偿还的本金余额在2023年9月6日之前没有全额支付，则应按国家电网第6号电力 服务费率中描述的逾期付款利率计息 截至该日及其后的每个月。 |
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
13。应付房屋贷款
2022年6月，公司适用的增量 借款利率估计为每年7％。抵押贷款不含利息，每月分期偿还44,500美元，将于2024年9月到期。抵押贷款由正在进行的发电厂担保，账面净值为2651,500美元。
| 截至
6 月 30 日， 2023 | 截至目前 12 月 31 日， 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | 877,127 | $ | - | ||||
| 增补 | - | 993,912 | ||||||
| 利息 | 27,226 | 16,715 | ||||||
| 付款 | (267,000 | ) | (133,500 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | 637,353 | $ | 877,127 | ||||
| 当前部分 | $ | 505,396 | $ | 488,062 | ||||
| 非流动部分 | 131,957 | 389,065 | ||||||
| 应付抵押贷款总额 | $ | 637,353 | $ | 877,127 | ||||
到期日分析——合同未贴现的现金流
| 截至2023年6月30日 | ||||
| 不到一年 | $ | 534,000 | ||
| 一到五年 | 133,500 | |||
| 未贴现的抵押贷款债务总额 | $ | 667,500 | ||
14。认股证负债
由于 某些认股权证的特征，不符合固定换固定条件。因此，公司将这些认股权证记录为首次确认时按公允价值计量的金融负债 。在随后的每个报告日，认股权证均按公允价值重新计量， 公允价值的变化通过损益确认。认股权证行使后，先前在认股权证负债中确认的公允价值将 从认股权证负债转移到股本。
下表汇总了 截至2023年6月30日和2022年12月31日期间公司认股权证负债的变化：
| 的数量 | ||||||||
| 认股权证 | 金额 | |||||||
| 余额，2021 年 12 月 | 9,098,514 | $ | 31,943,365 | |||||
| 已发行的认股 | 3,029,748 | 7,007,643 | ||||||
| 已取消认股权证（附注15 (b) (ii)） | (3,029,748 | ) | (5,887,840 | ) | ||||
| 已发行预先注资的认股权证（附注15 (b) (ii)） | 300,000 | 927,463 | ||||||
| 已行使预先注资的认股权证（附注15 (b) (ii)） | (300,000 | ) | (927,463 | ) | ||||
| 认股权证负债的重估 | - | (32,010,637 | ) | |||||
| 外币折算 | - | (230,834 | ) | |||||
| 余额，2022年12月 | 9,098,514 | 821,697 | ||||||
| 认股权证负债的重估 | - | 5,020,344 | ||||||
| 外币折算 | - | 108,732 | ||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 9,098,514 | $ | 5,950,773 | |||||
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
14。认股权证负债（续）
公司认股权证的公允价值是使用Black-Scholes定价模型和以下加权平均假设确定的 ：
| 截至目前 6 月 30 日， 2023 | 发行于 2022 | 截至目前 12 月 31 日， 2022 | ||||||||||
| 现货价格（以加元计） | $ | 2.36 | $ | 3.78 | $ | 0.47 | ||||||
| 无风险利率 | 4.54 | % | 1.62 | % | 4.07 | % | ||||||
| 预期的年度波动率 | 140 | % | 145 | % | 143 | % | ||||||
| 预期寿命（年） | 1.50 | 3.50 | 2.01 | |||||||||
| 分红 | 零 | 零 | 零 | |||||||||
下表反映了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿还和可行使的认股权证 ：
| 到期日期 | 认股证 | 加权
平均值 | ||||||
| 2024年3月16日 | 1,872,659 | 9.42 | ||||||
| 2024年6月18日 | 2,083,334 | 5.97 | ||||||
| 2025年4月9日 | 2,112,773 | 7.11 | ||||||
| 2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||
| 9,098,514 | 7.04 | |||||||
15。股本
| a) | 法定股本 |
无面值的无限次级有表决权的股份， 每股授予 1 张选票。
无面值的无限比例有表决权的股份， 每股授予 200 张选票，持有人可选择将其转换为次要有表决权的股份，以 200 股下属有表决权 股换成 1 股比例有表决权的股份。
| b) | 已发行的次级有表决权股份和比例有表决权股份 |
截至2023年6月30日的六个月
| (i) | 在截至2023年6月30日的六个月中，公司根据市场股票计划，发行了 279,045股次级有表决权的股票，平均股价为1.5981美元。 |
截至2022年6月30日的六个月
| (ii) | 2022年3月9日，公司完成了与单一机构投资者 的私募配售，（a）2729,748股次级有表决权的股票，每股下属有表决权的股份 和相关认股权证的收购价格为4.399加元，（b）30万份预先注资的认股权证（预先注资的认股权证），每股下属有表决权 股票的行使价为4.3999加元以及相关认股权证以及 (iii) 3,029,748 份普通股购买权证 （“认股权证”），总现金收益为10,424,453美元（13,330,861加元）以及认股权证的取消. 认股权证的行使价为每股6.25加元，自发行之日起的行使期为三年半。认股权证的公允价值为7,007,643美元。根据收到的现金 ，预先注资的认股权证的公允价值为1,022,915美元，按摊销成本记为金融负债。预先注资的认股权证于2022年9月行使， 财务负债加上收到的30美元现金和初始发行成本随后计为927,463美元的股本增加额 。 |
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
15。股本（续）
关于私募配售 ，投资者已同意取消现有认股权证，以 购买公司1,248,440股普通下属有表决权的股份，行使价为每股9.42加元，将于2024年3月16日到期，以及于2021年4月9日发行的以7.11加元的行使价购买公司1,781,308股普通下属有表决权的股份的现有认股权证，行权价为7.11加元 2025 年 4 月 9 日。 的取消被视为上述私募收益的一部分，并被视为股份 资本增加5,887,616美元，私募总收益为15,255,979美元。
H.C. Wainwright & Co. 担任 独家配售代理，获得了总额为1,080,584美元的现金佣金和费用以及242,380份不可转让的经纪商 认股权证。每份经纪人认股权证使持有人有权在任何时候 以6.25加元的行使价购买一股从属有表决权的股份，期限为自发行之日起的三年半。经纪人认股权证的公允价值为535,009美元， 的总发行成本为1,615,593美元，其中695,170美元记为净收入，记为归类为 负债的认股权证的发行成本，102,138美元作为预先注资的认股权证的减少额。
242,380份经纪人认股权证的授予日公允价值为535,009美元，是使用Black-Scholes定价模型以及以下假设和输入确定的：股价 为3.78加元；行使价为6.25加元；预期股息收益率为0％；基于同类公司的预期波动率为136％； 无风险利率为1.62％；预期平均寿命为三年半。
| (iii) | 2022年5月，公司获准进行 由公司自行决定实施一项正常的课程发行人竞标计划，购买最多1,219,762股次级有表决权的股份，以取消 。截至2023年6月30日，该公司回购了165,200股次级有表决权的股票，回购总价为255,525美元。 |
16。认股证
| 认股权证数量 | 加权平均值 行使价格 (CAD$) | |||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | 783,436 | 8.30 | ||||||
| 已印发（附注15 (b) (二)） | 242,380 | 6.25 | ||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 1,025,816 | 7.81 | ||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 1,025,816 | 7.81 | ||||||
下表反映了截至2023年6月30日 已发行和未偿还的认股权证：
| 认股权证数量 | 运动 | 加权平均值 | ||||||||||
| 杰出 | 价格（加元） | 合同寿命（年） | 到期日期 | |||||||||
| 249,688 | 10.01 | 0.71 | 2024年3月16日(1) | |||||||||
| 222,222 | 6.75 | 0.97 | 2024年6月18日(1) | |||||||||
| 311,526 | 8.025 | 1.78 | 2025年4月9日(1) | |||||||||
| 242,380 | 6.25 | 2.20 | 2025 年 9 月 9 日 9(1) | |||||||||
| 1,025,816 | 7.81 | 1.44 | ||||||||||
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
16。认股权证（续）
下表反映了截至2022年12月31日已发行和未偿还的认股权证 ：
| 认股证数量 杰出 | 运动 价格（加元） | 加权平均合同寿命（年） | 到期 日期 | |||||||||
| 249,688 | 10.01 | 1.21 | 2024年3月16日(1) | |||||||||
| 222,222 | 6.75 | 1.47 | 2024年6月18日(1) | |||||||||
| 311,526 | 8.025 | 2.27 | 2025年4月9日(1) | |||||||||
| 242,380 | 6.25 | 2.69 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
| 1,025,816 | 7.81 | 1.94 | ||||||||||
| (1) | 经纪商 认股证。 |
17。股票期权和限制性股票单位
| (a) | 股票期权 |
公司有股票期权 计划，根据该计划，受该计划约束的最大股票总数不得超过公司已发行和流通股份 的10％。行使价应不低于根据多伦多证券交易所政策确定的折扣市场价格。
下表反映了下述时期股票期权的连续性 ：
|
股票数量 选项 | 加权 | |||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日 | 2,345,165 | 5.28 | ||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | 2,345,165 | 5.28 | ||||||
下表反映了截至2023年6月30日已发行和未偿还的股票 期权：
| 到期日期 | 练习
价格 (CAD$) | 加权 |
选项的数量 太棒了 | 的编号
|
选项的数量 未投资 | |||||||||||||||
| 2025年2月14日 | 2.88 | 1.63 | 408,334 | 408,334 | - | |||||||||||||||
| 2026年1月5日 | 3.75 | 2.52 | 258,498 | 258,498 | - | |||||||||||||||
| 2026年2月24日 | 13.92 | 2.66 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年3月25日 | 7.47 | 2.74 | 233,334 | 233,334 | - | |||||||||||||||
| 2026年5月17日 | 7.35 | 2.88 | 155,000 | 155,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年6月22日 | 4.20 | 2.98 | 86,668 | 86,668 | - | |||||||||||||||
| 5.11 | 2.34 | 1,191,834 | 1,191,834 | - | ||||||||||||||||
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
17。股票期权和限制性股票单位（续）
下表反映了截至2022年12月31日已发行和 未偿还的股票期权：
| 到期日期 | 练习
价格 (CAD$) | 加权 |
选项的数量 太棒了 | 的编号
|
选项的数量 未投资 | |||||||||||||||
| 2025年2月14日 | 2.88 | 2.13 | 408,334 | 408,334 | - | |||||||||||||||
| 2026年1月5日 | 3.75 | 3.02 | 258,498 | 258,498 | - | |||||||||||||||
| 2026年2月24日 | 13.92 | 3.16 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年3月25日 | 7.47 | 3.23 | 233,334 | 233,334 | - | |||||||||||||||
| 2026年5月17日 | 7.35 | 3.38 | 155,000 | 155,000 | - | |||||||||||||||
| 2026年6月22日 | 4.20 | 3.48 | 86,668 | 86,668 | - | |||||||||||||||
| 5.11 | 2.84 | 1,191,834 | 1,191,834 | - | ||||||||||||||||
该公司有一个RSU计划，根据该计划，可以授予固定的股票上限 。根据多伦多证券交易所的政策，行使价应不低于 中确定的折扣市场价格。
| (b) | 限制性股票单位 |
下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日 期间限制性股票单位的连续性：
| 的数量 RSU | ||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | - | |||
| 已批准 (i) | 1,449,250 | |||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | 1,449,250 | |||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 1,439,250 | |||
| 已授予 | 77,232 | |||
| 已转换 | (479,582 | ) | ||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | 1,036,900 | |||
在截至2023年6月30日的六个月中，公司 向顾问发放了77,232份限制性股份。这些限制性股票自发放之日起一年内归属。限制性股票的授予日公允价值为120,386美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 公司记录的这些 RSU 的基于股份的薪酬分别为481,667美元和883,163美元（截至2022年6月30日的三个月和六个月——分别为873,193美元和1,637,583美元）。
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
18。每股收益（亏损）
| 截至6月30日的三个月 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | $ | (3,308,936 | ) | $ | 3,577,254 | $ | (12,401,975 | ) | $ | 20,923,107 | ||||||
| 每股净收益（亏损）——基本收益和摊薄后收益 | $ | (0.12 | ) | $ | 0.13 | $ | (0.44 | ) | $ | 0.79 | ||||||
| 加权平均已发行股票数量 -基本版和稀释版 | 28,560,992 | 27,660,104 | 28,438,731 | 26,647,397 | ||||||||||||
(i)每股 股的摊薄收益不包括认股权证和股票期权的影响，因为它们具有反稀释性。
19。关联方交易
如果一方有能力直接或间接控制另一方或在做出财务和运营决策时对另一方 施加重大影响，则视为相关方 。如果缔约方受共同控制，则也被视为关联方。相关方 包括关键管理人员，可以是个人或公司实体。当关联方之间发生资源或义务转移时，交易被视为关联方 交易。关联方交易按 交换金额入账，即关联方之间商定的金额。
关键管理人员是指有权和负责直接或间接规划、指导和控制公司活动的那些 个人。 主要管理人员包括公司的执行官和董事会成员。
公司主要管理人员 的薪酬如下：
| 截至6月30日的三个月 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 专业费用(1) | $ | 56,298 | $ | 86,521 | $ | 131,628 | $ | 159,438 | ||||||||
| 工资(1) | 178,224 | 211,269 | 390,124 | 430,644 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬(2) | 423,297 | 819,416 | 795,039 | 1,536,732 | ||||||||||||
| $ | 657,819 | $ | 1,117,206 | $ | 1,316,791 | $ | 2,126,814 | |||||||||
| (1) | 代表支付给高管 和董事的专业费用和薪水。 |
| (2) | 代表高级管理人员和董事的基于股份的薪酬。 |
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
20。有关综合收益（亏损）组成部分性质的补充信息
| 截至6月30日的三个月 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 雇员福利支出 | ||||||||||||||||
| 运营和维护成本 | $ | 357,878 | $ | 74,351 | $ | 541,395 | $ | 193,610 | ||||||||
| 专业费用 | 56,298 | 86,521 | 131,628 | 159,438 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 481,667 | 873,193 | 883,163 | 1,637,583 | ||||||||||||
| $ | 895,843 | $ | 1,034,065 | $ | 1,556,186 | $ | 1,990,631 | |||||||||
| 净财务支出 | ||||||||||||||||
| 贷款利息 | $ | - | $ | 153,829 | $ | 132,300 | $ | 238,204 | ||||||||
| 租赁负债的利息 | 24,582 | 14,193 | 51,690 | 14,193 | ||||||||||||
| $ | 24,582 | $ | 168,022 | $ | 183,990 | $ | 252,397 | |||||||||
21。现金流补充信息
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 数字货币物品 | ||||||||
| 开采的数字货币 | $ | (9,165,301 | ) | $ | (14,772,937 | ) | ||
| 收购数字货币 | - | (3,932,000 | ) | |||||
| 矿工租赁和托管 | 625,261 | 5,204,416 | ||||||
| 收到的数字货币 | - | (345,658 | ) | |||||
| 以数字货币支付的服务 | 390,990 | 407,567 | ||||||
| 出售数字货币的亏损（收益） | (814,564 | ) | 12,174,435 | |||||
| 用于偿还贷款的数字货币 | 318,809 | 11,982,320 | ||||||
| 以数字货币换取现金 | 10,510,280 | 8,270,193 | ||||||
| 数字货币重估造成的损失（收益） | (11,899 | ) | 2,948,364 | |||||
| $ | 1,853,576 | $ | 21,936,700 | |||||
| 营运资金项目 | ||||||||
| 应收金额和预付费用 | $ | (1,055,643 | ) | $ | (3,138,520 | ) | ||
| 应付账款和应计负债 | 1,403,914 | (1,798,035 | ) | |||||
| 应收所得税 | 76,062 | (550,000 | ) | |||||
| 应付押金 | 716,178 | (1,649,959 | ) | |||||
| $ | 1,140,511 | $ | (7,136,514 | ) | ||||
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
22。分段报告
该公司有两个运营部门 ，分别是位于美国的加密货币采矿和发电厂运营。
| 截至2023年6月30日的三个月 | 加密货币 挖矿 | 发电厂 操作 | 总计 | |||||||||
| 毛利（亏损） | $ | (732,403 | ) | $ | 491 | $ | (731,912 | ) | ||||
| 净亏损 | (2,978,107 | ) | (330,829 | ) | (3,308,936 | ) | ||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | 加密货币 采矿 | 发电厂 操作 | 总计 | |||||||||
| 毛利（亏损） | $ | (3,201,469 | ) | $ | 25,810 | $ | (3,175,659 | ) | ||||
| 净收益（亏损） | (12,096,465 | ) | (305,510 | ) | (12,401,975 | ) | ||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | 加密货币 采矿 | 发电厂 操作 | 总计 | |||||||||
| 毛利 | $ | 860,293 | $ | - | $ | 860,293 | ||||||
| 净收入 | 3,577,254 | - | 3,577,254 | |||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | 加密货币 采矿 | 发电厂 操作 | 总计 | |||||||||
| 毛利 | $ | 1,441,585 | $ | - | $ | 1,441,585 | ||||||
| 净收入 | 20,923,107 | - | 20,923,107 | |||||||||
公司 的业务分布在两个地理位置，即加拿大和美国。地理细分如下：
| 截至2023年6月30日 | 加拿大 | 联合的 国家 | 总计 | |||||||||
| 流动资产 | $ | 30,046 | $ | 3,369,167 | $ | 3,399,213 | ||||||
| 非流动资产 | - | 47,419,834 | 47,419,834 | |||||||||
| 总资产 | $ | 30,046 | $ | 50,789,001 | $ | 50,819,047 | ||||||
| 截至2022年12月31日 | 加拿大 | 联合的 国家 | 总计 | |||||||||
| 流动资产 | $ | 29,372 | $ | 6,100,481 | $ | 6,129,853 | ||||||
| 非流动资产 | - | 46,469,708 | 46,469,708 | |||||||||
| 总资产 | $ | 29,372 | $ | 52,570,189 | $ | 52,599,561 | ||||||
23。资本管理
公司管理其资本 以维持其作为持续经营企业的能力，为股东提供回报并为其他利益相关者提供收益。公司的 资本结构由股权组成，包括已发行股本、储备金和应付贷款。公司管理 的资本结构，并根据经济状况对其进行调整。经董事会批准， 公司将通过发行新股或在 具体情况下开展其他认为适当的活动来平衡其整体资本结构。公司不受外部施加的资本要求的约束，公司在资本风险管理方面的总体战略 自截至2022年12月31日的年度以来保持不变。
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（以美元表示）（未经审计）
24。金融工具和风险管理
公允价值
公司 金融工具的公允价值，包括现金、应收款项、应付账款和应计负债、应付抵押贷款和应付存款 ，由于其短期性质，其账面价值近似于其账面价值。应付抵押贷款和应付押金应交给独立的第三方， 这些应付账款的公允价值是使用相关的市场投入（第 3 级）来衡量的。应付抵押贷款和应付存款 的公允价值是使用资产负债表日有效的市场利率使用实际现金流计算得出的。对关键假设 进行合理的更改不会产生重大影响。应收本票应收款来自独立的第三方，该票据的公允价值 是使用相关的市场投入（Level 3）来衡量的。数字货币、应付北方数据的金额和应付贷款均使用CoinMarketCap（Level 2）的报价按公平 价值计量。认股权证负债使用Black-Scholes定价 模型（第 2 级）按公允价值计量（见附注14）。
风险
信用风险
信用风险是指金融工具的一方 方未能履行义务并导致另一方蒙受财务损失的风险。公司 的主要信用风险敞口在于其现金、应收款项和应收本票。现金存入在美国一家主要银行开设的银行账户 中，因此信用风险很集中。这种风险是通过使用一家由评级机构确定的高信贷质量金融机构的大型银行来管理的。公司认为，不必对 应收款和应收本票进行减值，因为会定期监测余额，因此 坏账敞口微不足道。
流动性风险
流动性风险是 公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司通过维持现金 余额来管理流动性风险，以确保其能够在短期和长期债务到期时偿还这些债务。公司管理现金 预测，并定期更新对业务变化以及数字货币价格和汇率波动引起的预测。
下表汇总了 公司重大金融负债和其他负债的预期到期日，基于 资产负债表日期到合同到期日的剩余时期：
| 按期间分列的付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日 | 少于 1 年 | 1-3 年 | 4-5 岁 | 超过 5 年 | 总计 | 携带 价值 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 3,953,348 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 3,953,348 | $ | 3,953,348 | ||||||||||||
| 应付押金 | - | 1,227,178 | - | - | 1,227,178 | 1,227,178 | ||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 149,062 | 311,673 | 135,061 | - | 595,796 | 595,796 | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款应付 | 534,000 | 133,500 | - | - | 667,500 | 667,500 | ||||||||||||||||||
| 应付贷款 | 761,448 | 475,366 | - | - | 1,236,814 | 1,236,814 | ||||||||||||||||||
| $ | 5,397,858 | $ | 2,147,717 | $ | 135,061 | $ | - | $ | 7,680,636 | $ | 7,680,636 | |||||||||||||
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截至2023年6月30日的三个月和六个月
（以美元表示）（未经审计）
24。金融工具和风险管理（续）
| 按期间分列的付款 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 少于 1 年 | 1-3 年 | 4-5 岁 | 超过 5 年 | 总计 | 携带 价值 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 2,345,175 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,345,175 | $ | 2,345,175 | ||||||||||||
| 应付北方数据的款项 | 322,099 | - | - | - | 322,099 | 322,099 | ||||||||||||||||||
| 应付押金 | - | 511,000 | - | - | 511,000 | 511,000 | ||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 146,880 | 307,111 | 214,524 | - | 668,515 | 668,515 | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款应付 | 534,000 | 400,500 | - | - | 934,500 | 934,500 | ||||||||||||||||||
| $ | 3,348,154 | $ | 1,218,611 | $ | 214,524 | $ | - | $ | 4,781,289 | $ | 4,781,289 | |||||||||||||
外币风险
货币风险与公司金融工具的公允价值或未来现金流因外汇 汇率变化而波动的风险 有关。汇率波动会影响公司在运营中产生的成本。
公司的本位币 和表示货币是美元。由于公司在国际环境中运营，公司的一些金融 工具和交易以实体的本位货币以外的货币计价。因此，加元 美元兑美元的波动将影响公司的盈利能力，也可能影响公司 资产和负债的价值以及股东权益的金额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，外币风险 被认为微乎其微。
数字货币风险
数字货币价格受到各种力量的影响，包括全球供需、利率、汇率、通货膨胀或通货紧缩以及全球政治 和经济状况。公司的盈利能力与数字货币的当前和未来市场价格直接相关； 此外，如果需要，公司可能无法以所需价格清算其持有的数字货币。 数字货币市场价格的下跌可能会对公司的未来运营产生负面影响。该公司尚未对其任何数字货币销售的兑换 进行套期保值。
数字货币 的历史有限，从历史上看，公允价值波动很大。数字货币的历史表现并不代表其 未来的价格表现。该公司的数字货币目前由比特币和以太坊组成。
2023年6月30日，如果公司持有的比特币和以太坊的市场价格 上涨或下跌了10％，而所有其他变量保持不变， 相应的资产价值增减将分别为35,743美元（2022年12月31日——280,066美元）。
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