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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告
截至本季度末 2023年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金文件编号 1-11846
AptarGroup,Inc..
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 36-3853103 |
(成立为法团的状况) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
265交换驱动器, 301套房, 水晶湖, 伊60014
815-477-0424
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是◻
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是◻
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器
| ☐ | 非加速 文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告 公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ
截至2023年7月24日,普通股流通股数量为65,637,106股份。
AptarGroup,Inc.
表格10-Q
截至2023年6月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
第一部分。 | 财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 简明合并损益表--2023年和2022年6月30日终了的三个月和六个月 | 1 |
| | |
| 简明综合全面收益表--截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月 | 2 |
| | |
| 简明综合资产负债表-2023年6月30日和2022年12月31日 | 3 |
| | |
| 简明综合权益变动表--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 5 |
| | |
| 简明现金流量表--截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 47 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 48 |
| | |
第五项。 | 其他信息 | 48 |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 49 |
| | |
| 签名 | 50 |
第一部分--财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
AptarGroup,Inc.
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千为单位,每股除外 |
| | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 895,906 | | | $ | 844,543 | | | $ | 1,755,973 | | | $ | 1,689,475 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 573,711 | | | 549,010 | | | 1,131,133 | | | 1,091,738 | |
销售、研发和行政管理 | 141,428 | | | 135,382 | | | 289,351 | | | 280,923 | |
折旧及摊销 | 62,267 | | | 58,552 | | | 121,526 | | | 117,217 | |
重组计划 | 1,943 | | | 428 | | | 13,467 | | | 719 | |
总运营费用 | 779,349 | | | 743,372 | | | 1,555,477 | | | 1,490,597 | |
营业收入 | 116,557 | | | 101,171 | | | 200,496 | | | 198,878 | |
| | | | | | | |
其他(费用)收入: | | | | | | | |
利息支出 | (9,688) | | | (11,982) | | | (19,916) | | | (20,912) | |
利息收入 | 648 | | | 989 | | | 1,320 | | | 1,277 | |
净投资收益(亏损) | 2,891 | | | (483) | | | 3,079 | | | (1,733) | |
关联公司业绩中的权益 | 643 | | | (276) | | | 512 | | | (362) | |
杂项,净额 | (173) | | | 52 | | | (1,344) | | | (1,051) | |
其他费用合计 | (5,679) | | | (11,700) | | | (16,349) | | | (22,781) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 110,878 | | | 89,471 | | | 184,147 | | | 176,097 | |
| | | | | | | |
所得税拨备 | 27,831 | | | 25,858 | | | 46,514 | | | 50,113 | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 83,047 | | | $ | 63,613 | | | $ | 137,633 | | | $ | 125,984 | |
| | | | | | | |
可归因于非控股权益的净亏损 | $ | 25 | | | $ | 12 | | | $ | 203 | | | $ | 64 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.的净收入。 | $ | 83,072 | | | $ | 63,625 | | | $ | 137,836 | | | $ | 126,048 | |
| | | | | | | |
AptarGroup,Inc.每股普通股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.27 | | | $ | 0.97 | | | $ | 2.11 | | | $ | 1.92 | |
稀释 | $ | 1.24 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.07 | | | $ | 1.88 | |
| | | | | | | |
平均流通股数量: | | | | | | | |
基本信息 | 65,568 | | | 65,475 | | | 65,470 | | | 65,509 | |
稀释 | 66,855 | | | 66,900 | | | 66,748 | | | 66,969 | |
| | | | | | | |
每股普通股股息 | $ | 0.38 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.76 | | | $ | 0.76 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 83,047 | | | $ | 63,613 | | | $ | 137,633 | | | $ | 125,984 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (1,749) | | | (68,845) | | | 23,875 | | | (91,887) | |
衍生工具(亏损)收益的变动,税后净额 | (3,764) | | | 533 | | | (5,131) | | | 121 | |
固定收益养老金计划,税后净额 | | | | | | | |
精算损益,税后净额 | 7 | | | 33 | | | 68 | | | (750) | |
| | | | | | | |
计入税后净收益的先前服务成本摊销 | 33 | | | 25 | | | 65 | | | 53 | |
计入税后净收益的净亏损摊销 | 162 | | | 1,572 | | | 322 | | | 3,152 | |
总固定收益养老金计划,税后净额 | 202 | | | 1,630 | | | 455 | | | 2,455 | |
其他综合(亏损)收入合计 | (5,311) | | | (66,682) | | | 19,199 | | | (89,311) | |
综合收益(亏损) | 77,736 | | | (3,069) | | | 156,832 | | | 36,673 | |
可归属于非控股权益的综合损失 | 896 | | | 826 | | | 231 | | | 840 | |
AptarGroup,Inc.的全面收益(亏损) | $ | 78,632 | | | $ | (2,243) | | | $ | 157,063 | | | $ | 37,513 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千计 | | | |
| | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
现金及现金等价物 | $ | 120,983 | | | $ | 141,732 | |
短期投资 | 21 | | | — | |
应收账款和票据减去当期预期信贷损失(“CECL”)#美元12,1002023年和$9,5192022年 | 718,619 | | | 676,987 | |
盘存 | 516,338 | | | 486,806 | |
预付费和其他 | 160,058 | | | 124,766 | |
流动资产总额 | 1,516,019 | | | 1,430,291 | |
土地 | 30,192 | | | 30,197 | |
建筑物和改善措施 | 724,703 | | | 693,542 | |
机器和设备 | 3,041,491 | | | 2,925,517 | |
房地产、厂房和设备、毛收入 | 3,796,386 | | | 3,649,256 | |
减去:累计折旧 | (2,400,575) | | | (2,305,592) | |
财产、厂房和设备、净值 | 1,395,811 | | | 1,343,664 | |
股权证券投资 | 53,878 | | | 52,308 | |
商誉 | 956,908 | | | 945,632 | |
无形资产,净额 | 299,490 | | | 315,744 | |
经营性租赁使用权资产 | 58,179 | | | 58,675 | |
杂类 | 67,427 | | | 57,144 | |
其他资产总额 | 1,435,882 | | | 1,429,503 | |
总资产 | $ | 4,347,712 | | | $ | 4,203,458 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以千为单位,不包括每股和每股金额 | | | |
| | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 61,838 | | | $ | 3,810 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 214,257 | | | 118,981 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 753,690 | | | 794,385 | |
流动负债总额 | 1,029,785 | | | 917,176 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 949,852 | | | 1,052,597 | |
递延所得税 | 19,242 | | | 20,563 | |
退休和递延补偿计划 | 56,143 | | | 48,977 | |
经营租赁负债 | 43,107 | | | 42,948 | |
递延负债和其他非流动负债 | 61,157 | | | 52,993 | |
承付款和或有事项 | — | | | — | |
递延负债和其他负债总额 | 179,649 | | | 165,481 | |
AptarGroup,Inc.股东权益 | | | |
普通股,$.01面值,199授权的百万股,71.3百万美元和70.9截至2023年6月30日和2022年12月31日分别发行1,000万股 | 713 | | | 709 | |
超出票面价值的资本 | 1,005,007 | | | 968,618 | |
留存收益 | 2,017,065 | | | 1,929,240 | |
累计其他综合损失 | (321,913) | | | (341,366) | |
减去:国库股按成本价计算,5.7百万美元和5.6分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的百万股 | (526,484) | | | (503,266) | |
道达尔AptarGroup,Inc.股东权益 | 2,174,388 | | | 2,053,935 | |
附属公司的非控股权益 | 14,038 | | | 14,269 | |
股东权益总额 | 2,188,426 | | | 2,068,204 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,347,712 | | | $ | 4,203,458 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至三个月 | AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
2023年和2022年6月30日 | 留存收益 | | 累计 其他 综合(亏损)收益 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
| | | | | | |
余额-2022年3月31日 | $ | 1,826,924 | | | $ | (338,708) | | | $ | 705 | | | $ | (434,867) | | | $ | 929,218 | | | $ | 15,179 | | | $ | 1,998,451 | |
净收益(亏损) | 63,625 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | 63,613 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (68,031) | | | — | | | — | | | — | | | (814) | | | (68,845) | |
未确认养恤金收益及相关摊销税后变动 | — | | | 1,630 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,630 | |
衍生产品收益的变动(扣除税项) | — | | | 533 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 533 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 1 | | | 4,422 | | | 10,679 | | | — | | | 15,102 | |
普通股宣布的现金股利 | (24,915) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,915) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (37,105) | | | — | | | — | | | (37,105) | |
余额-2022年6月30日 | $ | 1,865,634 | | | $ | (404,576) | | | $ | 706 | | | $ | (467,550) | | | $ | 939,897 | | | $ | 14,353 | | | $ | 1,948,464 | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2023年3月31日 | $ | 1,958,930 | | | $ | (317,473) | | | $ | 711 | | | $ | (520,329) | | | $ | 990,984 | | | $ | 14,934 | | | $ | 2,127,757 | |
净收益(亏损) | 83,072 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | 83,047 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (878) | | | — | | | — | | | — | | | (871) | | | (1,749) | |
未确认养恤金收益及相关摊销税后变动 | — | | | 202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 202 | |
衍生产品收益的变动(扣除税项) | — | | | (3,764) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,764) | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 2 | | | 3,155 | | | 14,023 | | | — | | | 17,180 | |
普通股宣布的现金股利 | (24,937) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,937) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (9,310) | | | — | | | — | | | (9,310) | |
余额-2023年6月30日 | $ | 2,017,065 | | | $ | (321,913) | | | $ | 713 | | | $ | (526,484) | | | $ | 1,005,007 | | | $ | 14,038 | | | $ | 2,188,426 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至六个月 | AptarGroup,Inc.股东权益 | | | | |
2023年和2022年6月30日 | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | | 普普通通 库存 面值 | | 财务处 库存 | | 资本流入 超过 面值 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
| | | | | | |
余额-2021年12月31日 | $ | 1,789,413 | | | $ | (316,041) | | | $ | 704 | | | $ | (421,203) | | | $ | 916,534 | | | $ | 15,193 | | | $ | 1,984,600 | |
净收益(亏损) | 126,048 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | 125,984 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | — | | | (91,111) | | | — | | | — | | | — | | | (776) | | | (91,887) | |
未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | 2,455 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,455 | |
衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121 | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 2 | | | 6,741 | | | 23,363 | | | — | | | 30,106 | |
普通股宣布的现金股利 | (49,827) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,827) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (53,088) | | | — | | | — | | | (53,088) | |
余额-2022年6月30日 | $ | 1,865,634 | | | $ | (404,576) | | | $ | 706 | | | $ | (467,550) | | | $ | 939,897 | | | $ | 14,353 | | | $ | 1,948,464 | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额-2022年12月31日 | $ | 1,929,240 | | | $ | (341,366) | | | $ | 709 | | | $ | (503,266) | | | $ | 968,618 | | | $ | 14,269 | | | $ | 2,068,204 | |
净收益(亏损) | 137,836 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (203) | | | 137,633 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | (226) | | | 24,129 | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | 23,875 | |
未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | 455 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 455 | |
衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | (5,131) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,131) | |
股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 4 | | | 5,821 | | | 36,389 | | | — | | | 42,214 | |
普通股宣布的现金股利 | (49,785) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,785) | |
购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (29,039) | | | — | | | — | | | (29,039) | |
余额-2023年6月30日 | $ | 2,017,065 | | | $ | (321,913) | | | $ | 713 | | | $ | (526,484) | | | $ | 1,005,007 | | | $ | 14,038 | | | $ | 2,188,426 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
以千为单位,括号表示现金流出 | | | |
| | | |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | 2022 |
| | | |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 137,633 | | | $ | 125,984 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧 | 99,432 | | | 95,123 | |
摊销 | 22,094 | | | 22,094 | |
基于股票的薪酬 | 25,433 | | | 22,136 | |
对CECL的拨备 | 2,877 | | | 2,338 | |
固定资产处置收益 | (2,945) | | | (179) | |
股权证券重新计量的净(利)损 | (3,079) | | | 1,733 | |
递延所得税 | (6,321) | | | (5,484) | |
固定福利计划费用 | 7,098 | | | 12,347 | |
关联公司业绩中的权益 | (512) | | | 362 | |
或有对价的公允价值变动 | — | | | (2,265) | |
资产负债表项目变动,不包括外币调整的影响: | | | |
应收账款和其他应收款 | (28,287) | | | (60,045) | |
盘存 | (18,569) | | | (49,242) | |
预付资产和其他流动资产 | (32,535) | | | (24,091) | |
应付账款、应计账款和其他负债 | 687 | | | 62,973 | |
应付所得税 | (12,869) | | | 822 | |
退休和递延补偿计划负债 | (2,812) | | | (19,727) | |
其他变更,净额 | (5,124) | | | (8,225) | |
运营部门提供的净现金 | 182,201 | | | 176,654 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
资本支出 | (155,012) | | | (147,262) | |
政府拨款的收益 | — | | | 12,794 | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | 3,542 | | | 507 | |
短期投资到期日 | — | | | 740 | |
购买短期投资 | (21) | | | — | |
收购企业,扣除收购的现金和解除托管 | (10,910) | | | — | |
购置无形资产,净额 | (1,300) | | | — | |
| | | |
出售股权证券投资所得收益 | — | | | 1,088 | |
应收票据净额 | 92 | | | (6,992) | |
投资活动使用的现金净额 | (163,609) | | | (139,125) | |
融资活动的现金流: | | | |
应付票据和透支的收益 | 19,063 | | | 20,457 | |
应付票据和透支的偿还 | (22,631) | | | (21,010) | |
短期循环信贷融资的收益和偿还,净额 | 61,053 | | | (144,345) | |
长期债务收益 | 261 | | | 402,244 | |
偿还长期债务 | (16,338) | | | (80,453) | |
发债成本 | — | | | (4,009) | |
支付或有对价债务 | (22,750) | | | — | |
已支付的股息 | (49,785) | | | (49,827) | |
行使股票期权所得收益 | 24,342 | | | 11,416 | |
购买库存股 | (29,039) | | | (53,088) | |
融资活动提供的现金净额(已用) | (35,824) | | | 81,385 | |
汇率变动对现金的影响 | (3,517) | | | (1,365) | |
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | (20,749) | | | 117,549 | |
期初现金及现金等价物和限制性现金 | 142,732 | | | 122,925 | |
期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 121,983 | | | $ | 240,474 | |
如下所示,在简明综合资产负债表的项目预付和其他项目中包括的限制性现金是代管持有的与中期收购有关的金额。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | 2022 |
| | | |
现金及现金等价物 | $ | 120,983 | | | $ | 240,474 | |
预付和其他中包括的受限现金 | 1,000 | | | — | |
现金流量表中显示的现金总额及现金等价物和限制性现金 | $ | 121,983 | | | $ | 240,474 | |
见简明合并财务报表所附未经审计附注。
AptarGroup,Inc.
简明合并财务报表附注
(除每股金额或另有说明外,以千元计)
(未经审计)
注1-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括AptarGroup,Inc.和我们的子公司的账目。本文中使用的术语“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Our”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我们的子公司。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。以前报告的某些数额已重新分类,以符合本期列报。
管理层认为,未经审核的简明综合财务报表(“简明综合财务报表”)包括为公允列报中期综合财务状况、经营业绩、全面收益、权益变动及现金流量所需的所有正常经常性调整。随附的简明综合财务报表是由公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定被精简或遗漏,尽管我们相信所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。此外,本文中包括的某些财务状况数据来自我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表,但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。因此,这些简明综合财务报表和相关附注应与本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计综合财务报表及其附注一并阅读。任何过渡期的业务成果不一定能说明本年度可能取得的成果。
采用最新会计准则
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编撰的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定。
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,负债-供应商融资计划(主题405),增强了供应商融资计划的透明度,并要求在供应商融资计划中对买方进行某些披露。这些要求适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期,但对前滚信息的修正除外,该修正适用于2023年12月13日之后开始的财政年度。允许及早领养。我们在2022年第四季度通过了这一指导方针。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准,则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。对这一更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易,这些交易预计将因参考汇率改革而停止。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订,澄清了某些条款的适用性。这两项标准自发布之日起生效,并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的,可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。我们在2023年第二季度采纳了这一指导方针,并在我们的循环信贷安排中从LIBOR过渡到SOFR利率。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
所得税
我们按照收入所在的许多税务机关的税收规则和规定来计算收入的税款。这些税务机关征收的所得税税率可能会有很大差异。根据美国公认会计原则的财务会计目的,应纳税所得额可能与税前所得有所不同。如果这些差异在资产或负债的计税基础与我们在美国公认会计原则财务报表中报告的金额之间产生时间差异,则为递延所得税计提适当的拨备。
我们坚持认为,我们非美国附属公司的现金和可分配准备金可无限期再投资,但以下例外情况除外:德国的所有收益以及意大利、瑞士和哥伦比亚的2020年前收益。根据现行的美国税法,我们所有的非美国收入都应按当期或递延基础上的美国税负。当管理层决定附属公司应该进行分销时,我们将规定必要的预扣税、地方所得税以及美国联邦和州税收。这些决定是在考虑到非美国附属公司的财务需求和我们的全球现金管理目标后做出的。
我们为因不确定的税收状况而产生的未确认税收优惠金额计提负债。每当我们确定一项税收优惠不会达到更有可能达到的认可门槛时,就会提供这种责任。
我们在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区纳税并提交所得税申报单。我们认为,已为税务审查可能导致的任何调整预留了足够的准备金。然而,税务审计的结果不能肯定地预测。如果我们在税务审计中解决的任何问题与我们的预期不一致,我们可能被要求在解决期间调整我们的所得税拨备。预计每一项审计的结果都不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。
持有待售资产
拟以出售方式处置的资产按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列报,并在持有待售期间不计折旧。截至2023年6月30日,我们记录了0.7作为资产在预付内持有出售,以及在我们的简明综合资产负债表上出售,与法国的三个建筑地点相关。
供应链财务计划
我们为欧洲和美国的供应链融资项目(“SCF”)提供便利,该项目由第三方平台管理。符合条件的供应商可以选择提前收到发票付款,减去利息扣除,并代表各自的SCF银行通过第三方平台谈判他们的应收销售安排。我们不是这些协议的一方,我们的付款义务的条款不受供应商参与SCF的影响。因此,我们得出的结论是,该计划仍然是一个贸易应付计划,并不表明有借款安排。根据这些协议,平均付款条件为60至120这些标准是基于我们每个区域的行业标准和最佳做法。
与参与SCF的供应商有关的所有未偿还金额均记录在我们的简明综合资产负债表中的应付账款、应计和其他负债中,相关付款包括在我们简明综合现金流量表中的经营活动中。截至2023年6月30日,应付参加SCF的供应商并计入应付账款、应计和其他负债的金额约为#美元。43.3百万美元。
我们已经延长了与供应商的付款期限,以符合客户的趋势。虽然我们已经为我们的供应商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我们通常不会利用客户提供的这些产品,因为目前的经济状况对我们不利。
注2-收入
前几个时期的分段财务信息已重新编制,以符合当前的列报方式。请参阅附注16-段信息。根据截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的发货地点,按细分市场和地理位置划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
Aptar Pharma | $ | 254,459 | | | $ | 100,868 | | | $ | 12,358 | | | $ | 23,015 | | | $ | 390,700 | |
APTAR美容 | 213,559 | | | 58,473 | | | 38,067 | | | 19,488 | | | 329,587 | |
Aptar关闭 | 57,065 | | | 85,192 | | | 21,031 | | | 12,331 | | | 175,619 | |
总计 | $ | 525,083 | | | $ | 244,533 | | | $ | 71,456 | | | $ | 54,834 | | | $ | 895,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
Aptar Pharma | $ | 209,118 | | | $ | 108,414 | | | $ | 6,339 | | | $ | 16,360 | | | $ | 340,231 | |
APTAR美容 | 182,934 | | | 79,819 | | | 32,452 | | | 22,462 | | | 317,667 | |
Aptar关闭 | 52,913 | | | 100,569 | | | 20,351 | | | 12,812 | | | 186,645 | |
总计 | $ | 444,965 | | | $ | 288,802 | | | $ | 59,142 | | | $ | 51,634 | | | $ | 844,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的6个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
Aptar Pharma | $ | 481,575 | | | $ | 203,142 | | | $ | 19,581 | | | $ | 42,448 | | | $ | 746,746 | |
APTAR美容 | 425,569 | | | 117,761 | | | 73,319 | | | 39,327 | | | 655,976 | |
Aptar关闭 | 114,405 | | | 172,108 | | | 41,172 | | | 25,566 | | | 353,251 | |
总计 | $ | 1,021,549 | | | $ | 493,011 | | | $ | 134,072 | | | $ | 107,341 | | | $ | 1,755,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的6个月 |
细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语 美国 | | 亚洲 | | 总计 |
Aptar Pharma | $ | 420,125 | | | $ | 214,755 | | | $ | 14,194 | | | $ | 33,619 | | | $ | 682,693 | |
APTAR美容 | 370,693 | | | 149,199 | | | 62,142 | | | 44,713 | | | 626,747 | |
Aptar关闭 | 109,278 | | | 204,853 | | | 40,550 | | | 25,354 | | | 380,035 | |
总计 | $ | 900,096 | | | $ | 568,807 | | | $ | 116,886 | | | $ | 103,686 | | | $ | 1,689,475 | |
我们通过转让货物和/或服务来履行与客户签订的合同义务,以换取客户的考虑。履行的时间有时不同于为客户的相关考虑开具发票的时间,从而导致确认合同资产或合同负债。当我们在为相关履约义务开具发票之前将商品或服务的控制权转移给客户时,我们确认了合同资产。当产品发货并向客户开具发票时,合同资产将转移到应收账款。如果客户支付的对价先于实体的履行,我们确认合同责任。
本公司合同资产和合同负债期初、期末余额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 截至2023年6月30日的余额 | | 增加/ (减少) |
合同资产(当前) | $ | 16,736 | | | $ | 21,196 | | | $ | 4,460 | |
| | | | | |
合同责任(当期) | 80,241 | | | 87,117 | | | 6,876 | |
合同责任(长期) | 25,361 | | | 28,824 | | | 3,463 | |
我们合同资产和合同负债期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和发票之间的时间差异造成的。本年度确认的合同负债收入总额为#美元。71.8百万美元,包括$45.8与年初的合同负债有关的百万美元。流动合约资产分别计入预付资产及其他及杂项资产,而流动合约负债及长期合约负债则分别计入综合资产负债表内的应付账款、应计及其他负债及递延及其他非流动负债。
确定交易价格
在大多数情况下,每项履约义务的交易价格都在合同中说明。在确定交易价格内的可变对价金额(例如基于成交量的客户回扣)时,我们将预期对价金额的估计计入收入。我们基于所有合理可用的信息(历史、当前和预测)应用期望值方法,并根据这些信息确定合理的估计。在评估不确定性对我们有权获得的可变对价金额的影响时,我们在整个合同中一致地应用该方法。
产品销售
我们主要制造和销售药品和消费品的配药、分配和保护技术。客户的对价金额通常是固定的。在交货时,客户按商定的价格开具发票。产品销售收入通常在制造或装运时确认,此时货物控制权转移到客户手中。
为了确定控制权何时转移,我们通常评估合同中的运输条款,而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言,货物控制权在货物装运时转移到客户手中。货物一旦装运,我们就不能将货物转寄给另一个客户。因此,我们的履约义务在装船时即已履行。对于在交付时发生控制权转移的销售,在客户获得货物控制权之前发生的运输和/或搬运成本被视为履行活动,并在最终交付到客户地点时计入履行成本和收入。我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运成本视为履行成本,而不是作为承诺的服务。我们没有任何实质性的重要付款条件,因为付款通常在销售点后不久收到。
也存在这样的情况,我们制造高度定制化的产品,这些产品对我们没有替代用途,而且我们有权强制执行迄今完成的绩效付款。对于这些产品,随着时间的推移,我们通过基于生产的产品数量的产出法来衡量完成进度,从而转移控制和确认收入。由于我们通常根据客户的订单生产我们的产品,所以我们的产品从生产到发货的时间通常在几周内。我们认为,由于所产生的成本反映了所生产产品的价值,这一衡量标准如实地描述了货物的转让情况。
作为我们惯常商业惯例的一部分,我们提供标准保证,保证产品在实质上符合技术规范,并且没有重大缺陷。由于此类保修不是单独销售的,不提供产品初始规格保证以外的任何服务,并且不是法律要求的,因此这些类型的保修不会产生收入递延。
工装销售
我们还建造或承包生产我们产品所需的模具和其他工具(统称为“工具”)。与产品销售一样,当工具的控制权转移到客户手中时,我们会确认收入。如果工具是高度定制化的,我们没有其他用途,并且我们有权强制执行迄今已完成的绩效付款,我们将通过使用输入法基于相对于完成的总估计成本产生的成本来衡量完成进度,从而转移控制权并确认随时间推移的收入。否则,在客户批准该工具的时间点确认该工具的收入。我们没有任何重要的付款条件,因为付款通常要么在模具制造过程中收到,要么在完成后不久收到。
在某些情况下,我们为我们的工具提供超出正常标准保修范围的延长保修。我们通常在合同开始时收到付款,并在合同期限内确认收入。截至2023年6月30日或2022年12月31日,我们没有任何实质性延长保修。
服务销售
我们也为我们的客户提供服务。与产品销售一样,我们根据服务合同各项履行义务的完成情况确认收入。里程碑交付成果和预付款与特定的绩效义务挂钩,并在个人绩效义务得到满足时确认。
合同费用
我们不会因获得或履行收入合同而产生重大成本。
信用风险
我们主要通过产品销售、工具销售和向客户提供服务来蒙受信用损失。我们通过进行信用审查来评估每个客户为我们销售的产品付款的能力。信用审查考虑我们的预期账单风险和付款时间,以及客户的既定信用评级,或者当信用评级不可用时,基于我们对客户财务报表的分析,我们对客户资信的评估。我们在评估时还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果,为每个客户建立信用额度。
我们通过积极审查客户相对于合同条款和到期日的余额来监控我们持续的信贷敞口。我们的活动包括及时对账、纠纷解决和付款确认。我们可能会聘请催收公司和法律顾问追讨拖欠的应收账款。
注3-库存
按储备金净额分列的存货包括:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
原料 | $ | 157,165 | | | $ | 159,041 | |
Oracle Work in Process | 177,345 | | | 153,592 | |
成品 | 181,828 | | | 174,173 | |
总计 | $ | 516,338 | | | $ | 486,806 | |
注4-商誉和其他无形资产
按报告分部分列的截至2023年6月30日的六个月商誉账面金额变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| APTAR 药厂 | | APTAR 美 | | Aptar关闭 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 498,742 | | | $ | 319,011 | | | $ | 127,879 | | | $ | 945,632 | |
由于分段更改而重新分类 | — | | | (39,472) | | | 39,472 | | | — | |
收购 | — | | | 3,655 | | | 114 | | | 3,769 | |
外币兑换效应 | 5,302 | | | 1,922 | | | 283 | | | 7,507 | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | 504,044 | | | $ | 285,116 | | | $ | 167,748 | | | $ | 956,908 | |
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的无形资产摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
加权平均摊销期限(年) | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 价值 |
摊销无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
专利 | 8.8 | | $ | 8,174 | | | $ | (2,307) | | | $ | 5,867 | | | $ | 8,044 | | | $ | (1,968) | | | $ | 6,076 | |
获得的技术 | 11.3 | | 140,053 | | | (63,694) | | | 76,359 | | | 135,191 | | | (56,628) | | | 78,563 | |
客户关系 | 13.4 | | 307,535 | | | (111,944) | | | 195,591 | | | 305,994 | | | (99,130) | | | 206,864 | |
商标和商品名称 | 7.3 | | 44,781 | | | (31,522) | | | 13,259 | | | 43,998 | | | (28,190) | | | 15,808 | |
许可协议和其他 | 36.3 | | 15,854 | | | (7,440) | | | 8,414 | | | 15,425 | | | (6,992) | | | 8,433 | |
无形资产总额 | 13.2 | | $ | 516,397 | | | $ | (216,907) | | | $ | 299,490 | | | $ | 508,652 | | | $ | (192,908) | | | $ | 315,744 | |
上述无形资产截至2023年、2023年和2022年6月30日止季度的摊销费用合计为11,131及$11,067,分别为。上述无形资产于截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的摊销费用合计为22,094及$22,094,分别为。
截至12月31日的年度的未来摊销费用估计数如下:
| | | | | | | | | | | |
2023 | $ | 22,808 | | | (2023年剩余估计摊销) |
2024 | 41,639 | | | |
2025 | 39,910 | | | |
2026 | 37,580 | | | |
2027 | 25,568 | | | |
此后 | 131,985 | | | |
未来的摊销费用可能会根据外币汇率的变化而波动。上述摊销费用估计数是根据截至2023年6月30日的外汇汇率计算的。
注5-所得税
中期的税项拨备乃根据估计的年度有效综合税率厘定,该税率是根据当前的全年盈利估计及相关的估计全年税项,并按个别季度项目的影响作出调整。
截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月的有效税率分别为25.1%和28.9%。截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月的有效税率分别为25.3%和28.5%。截至2023年6月30日的三个月和六个月的较低报告有效税率反映了完善某些美国报税职位的好处,以及员工股票薪酬的税收好处。
注6-债务
应付票据、循环信贷安排和透支
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的应付票据、循环信贷安排和透支包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
| | | |
循环信贷安排6.09%至6.18% | $ | 61,143 | | | $ | — | |
透支3.65%至5.73% | 695 | | | 3,810 | |
| $ | 61,838 | | | $ | 3,810 | |
于2021年6月30日,吾等与银行银团订立经修订及重述的多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代当时于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,最高限额为二一年制在某些情况下延期,并规定最高可达#美元的无担保融资600在美国和我们的全资英国子公司可获得100万美元。修订后的定期贷款于2022年7月到期,并已全额偿还。循环信贷安排可用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币支取,等值于美元。6001000万美元,最高可能增加美元3001000万美元,但须满足某些条件。截至2023年6月30日,美元41.5在美国和欧元的循环信贷安排下使用了100万美元18.0百万(美元)19.6百万美元)由我们的全资英国子公司使用。截至2022年12月31日,不是余额在美国的循环信贷安排下使用,不是余额由我们的全资英国子公司使用。
确实有不是补偿与我们的循环信贷安排相关的余额要求。循环信贷安排下的每笔借款将按SOFR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。2023年5月,对循环信贷安排进行了修订,使SOFR成为美元的默认借款利率。循环信贷安排还提供了与其他可用货币的指定基准利率的过渡以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何这种适用基准利率的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金及融资手续费百分比可能会因综合杠杆率的变化而不时改变。
2020年10月,我们签订了一项无担保货币市场借款安排,提供最高可达$30这笔资金在美国可用。在季度结束日期后,不允许借入这一工具。因此,不是根据这一安排,余额已于2023年6月30日或2022年12月31日使用。
长期债务
2022年3月7日,我们发行了美元400本金总额为1,000万美元3.60优先债券将于2032年3月在包销的公开发行中到期。票据的形式和条款是根据日期为2022年3月7日的契约建立的,并由日期为2022年3月7日的第一补充契约修订和补充,每份契约由公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间建立。利息每半年支付一次,拖欠。这些票据是无担保债务,与我们所有其他现有和未来的优先无担保债务具有同等的偿债权利。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付票据0.00% – 2.25%,在2028年前按月和按年分期付款 | $ | 15,850 | | | $ | 29,167 | |
优先无担保票据。1.0%,2023年到期 | 109,130 | | | 106,995 | |
优先无担保票据。3.4%,2024年到期 | 50,000 | | | 50,000 | |
优先无担保票据。3.5%,2024年到期 | 100,000 | | | 100,000 | |
优先无担保票据。1.2%,2024年到期 | 218,260 | | | 213,990 | |
优先无担保票据。3.6%,2025年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据。3.6%,2026年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据3.6%,2032年到期,扣除$的折扣0.9百万 | 399,102 | | | 399,050 | |
融资租赁负债 | 25,951 | | | 26,934 | |
未摊销债务发行成本 | (4,184) | | | (4,558) | |
| $ | 1,164,109 | | | $ | 1,171,578 | |
长期债务的当前到期日 | (214,257) | | | (118,981) | |
长期债务总额 | $ | 949,852 | | | $ | 1,052,597 | |
附注7讨论的不包括融资租赁负债和未摊销债务发行成本在内的从当前资产负债表日起及以后每年到期的长期到期债务总额为:
| | | | | |
第一年 | $ | 211,161 | |
第二年 | 274,833 | |
第三年 | 256,484 | |
第四年 | 602 | |
第五年 | 75 | |
此后 | 399,187 | |
圣约
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 要求 | | 2023年6月30日的水平 |
综合杠杆率(1) | | 最高可用容量3.50降至1.00美元 | | 1.81降至1.00美元 |
综合利息覆盖率(1) | | 最低成本3.00降至1.00美元 | | 15.55降至1.00美元 |
________________________________________
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募配售协议中。
注7-租契
我们租赁某些仓库、厂房和办公设施以及某些不可撤销运营和融资租赁中的设备,这些租赁将在不同日期到期,直至2037年。大多数经营租赁包含续期选择权,某些租赁包括在租赁期内或租赁期结束时购买相关资产的选择权。
与融资租赁相关的摊销费用计入折旧费用,与经营租赁相关的租金支出计入销售成本、研发成本和行政费用。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
经营租赁成本 | $ | 5,277 | | | $ | 4,921 | | | $ | 10,691 | | | $ | 10,202 | |
| | | | | | | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
使用权资产摊销 | $ | 867 | | | $ | 949 | | | $ | 1,778 | | | $ | 2,078 | |
租赁负债利息 | 295 | | | 314 | | | 594 | | | 639 | |
融资租赁总成本 | $ | 1,162 | | | $ | 1,263 | | | $ | 2,372 | | | $ | 2,717 | |
| | | | | | | |
短期租赁和可变租赁成本 | $ | 5,197 | | | $ | 2,746 | | | $ | 10,109 | | | $ | 6,728 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | 2022 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 10,640 | | | $ | 10,337 | |
融资租赁的营运现金流 | 600 | | | 645 | |
融资租赁产生的现金流 | 1,649 | | | 1,989 | |
| | | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | |
经营租约 | $ | 6,597 | | | $ | 11,903 | |
融资租赁 | 352 | | | 731 | |
注8-退休和递延补偿计划
从2021年1月1日起,我们的国内非缴费退休计划对新员工和2020年12月31日后重新聘用的员工关闭。相反,这些员工有资格获得对其定义缴费401(K)员工储蓄计划的额外缴款。所有雇用/重新雇用日期在2021年1月1日之前的国内雇员仍有资格参加国内养老金计划,并在该日期之后继续应计计划福利。
净定期收益成本的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内发展计划 | | 涉外计划 |
截至6月30日的三个月, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $ | 2,410 | | | $ | 3,945 | | | $ | 1,487 | | | $ | 1,876 | |
利息成本 | 2,157 | | | 1,743 | | | 917 | | | 342 | |
计划资产的预期回报 | (3,095) | | | (3,229) | | | (589) | | | (689) | |
净亏损摊销 | — | | | 1,668 | | | 229 | | | 433 | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | 45 | | | 33 | |
定期净收益成本 | $ | 1,472 | | | $ | 4,127 | | | $ | 2,089 | | | $ | 1,995 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内发展计划 | | 涉外计划 |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $ | 4,819 | | | $ | 7,890 | | | $ | 2,957 | | | $ | 3,846 | |
利息成本 | 4,315 | | | 3,485 | | | 1,820 | | | 715 | |
计划资产的预期回报 | (6,189) | | | (6,456) | | | (1,169) | | | (1,416) | |
净亏损摊销 | — | | | 3,335 | | | 457 | | | 877 | |
摊销先前服务费用 | — | | | — | | | 88 | | | 71 | |
定期净收益成本 | $ | 2,945 | | | $ | 8,254 | | | $ | 4,153 | | | $ | 4,093 | |
定期福利净成本的组成部分,而不是服务成本的组成部分,包括在合并综合损益表的其他净额一栏中。
雇主供款
我们目前有不是我们的国内和国外计划的最低资金要求。有几个不是截至2023年6月30日的6个月内,我们对国内固定福利计划的缴费,我们预计2023年不会有重大付款。我们贡献了$0.7在截至2023年6月30日的六个月里,我们的外国固定福利计划增加了100万美元,预计2023年不会有额外的重大贡献。
注9-累计其他综合(亏损)收入
按组成部分划分的累计其他全面(亏损)收入变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币 | | 固定收益养老金计划 | | 衍生品 | | 总计 |
余额-2021年12月31日 | $ | (249,500) | | | $ | (66,486) | | | $ | (55) | | | $ | (316,041) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (91,111) | | | (750) | | | 4,885 | | | (86,976) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 3,205 | | | (4,764) | | | (1,559) | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | (91,111) | | | 2,455 | | | 121 | | | (88,535) | |
余额-2022年6月30日 | $ | (340,611) | | | $ | (64,031) | | | $ | 66 | | | $ | (404,576) | |
| | | | | | | |
余额-2022年12月31日 | $ | (328,740) | | | $ | (5,951) | | | $ | (6,675) | | | $ | (341,366) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 24,129 | | | 68 | | | (5,131) | | | 19,066 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 387 | | | — | | | 387 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | 24,129 | | | 455 | | | (5,131) | | | 19,453 | |
余额-2023年6月30日 | $ | (304,611) | | | $ | (5,496) | | | $ | (11,806) | | | $ | (321,913) | |
从累积的其他全面(亏损)收入中重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
关于其他公司积累的信息的详细信息 综合经常收入和组成部分 | 从累计和其他全面收入中重新归类的金额 | | 在这份声明中受影响的第一行。 净利润表在哪里列报? |
截至6月30日的三个月, | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 229 | | | $ | 2,101 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 45 | | | 33 | | | (1) |
| 274 | | | 2,134 | | | 税前合计 |
| (79) | | | (537) | | | 税收影响 |
| $ | 195 | | | $ | 1,597 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | |
交叉货币互换的变化:利息部分 | $ | — | | | $ | (118) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | — | | | (3,042) | | | 杂项,净额 |
| $ | — | | | $ | (3,160) | | | 税后净额 |
该期间的改叙总数 | $ | 195 | | | $ | (1,563) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
关于其他公司积累的信息的详细信息 综合经常收入和组成部分 | 从累计和其他全面收入中重新归类的金额 | | 在这份声明中受影响的第一行。 净利润表在哪里列报? |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
固定收益养老金计划 | | | | | |
净亏损摊销 | $ | 457 | | | $ | 4,212 | | | (1) |
摊销先前服务费用 | 88 | | | 71 | | | (1) |
| 545 | | | 4,283 | | | 税前合计 |
| (158) | | | (1,078) | | | 税收影响 |
| $ | 387 | | | $ | 3,205 | | | 税后净额 |
衍生品 | | | | | |
交叉货币互换的变化:利息部分 | $ | — | | | $ | (138) | | | 利息支出 |
交叉货币互换的变化:外汇部分 | — | | | (4,626) | | | 杂项,净额 |
| $ | — | | | $ | (4,764) | | | 税后净额 |
该期间的改叙总数 | $ | 387 | | | $ | (1,559) | | | |
______________________________________________
(1)这些累积的其他全面收入部分计入扣除税项的定期福利净成本的计算。更多细节见附注8--退休和递延补偿计划。
附注10-衍生工具和套期保值活动
我们维持外汇风险管理政策,旨在建立一个框架,以保护我们的非功能性货币计价交易的价值不受汇率不利变化的影响。我们产品的销售可以用不同于生产产品相关成本的货币的货币来计价。这种跨国销售或公司间贷款的汇率变化可能会影响我们的运营结果。我们的政策不是从事投机性的外汇对冲活动,而是将我们的净外币交易风险降至最低,净外币交易的定义是确定的承诺以及以功能货币以外的货币记录和计价的交易。我们可以使用外币远期外汇合约、期权和交叉货币掉期来在经济上对冲这些风险。
对于被指定为套期保值的衍生工具,我们正式记录了套期保值工具与被套期保值项目之间的性质和关系,以及风险管理目标、进行各种对冲交易的策略,以及在开始时评估套期保值有效性的方法。此后每季度,我们正式评估用于套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否非常有效。此外,为了将任何衍生工具指定为预期交易的对冲工具,任何预期交易的重要特征和预期条款必须明确识别,并且预期交易必须有可能发生。所有用作对冲的衍生金融工具均按公允价值计入简明综合资产负债表(见附注11-公允价值)。
现金流对冲
对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具,公允价值变动计入累计其他全面亏损并计入衍生工具损益变动。当相关对冲项目在盈利中确认时,被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动从累计其他全面亏损重新分类至净收益。结算指定为现金流量对冲的衍生合约所产生的现金流量抵销相关对冲项目的现金流量,并计入现金流量简明综合报表的经营活动内。
净投资对冲
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们海外子公司的财务状况和运营结果的转换产生重大影响。美元走弱有一个附加效应。在某些情况下,我们维持这些子公司的债务,以抵消净资产敞口。相反,美元相对于外币走强会对我们的财务状况和经营业绩产生稀释的换算效应。如果我们计划对我们的净投资可能货币化的任何外国子公司进行全部或部分清算,我们将考虑对冲与此类交易相关的货币风险。
2022年7月6日,我们进入了一个七年美元兑欧元固定对固定交叉货币利率掉期,以有效对冲美元的利率风险203百万美元400万3.602032年3月到期的优先债券,由AptarGroup,Inc.于2022年3月7日发行。这份美元/欧元掉期协议兑换了1美元203固定费率百万美元3.60美元债务对欧元的百分比200固定利率为1.5亿美元2.5224%欧元债务。我们按欧元名义金额支付每半年一次的固定利率利息2.5美元名义金额为#美元,并获得每半年支付一次的固定利率利息。3.71000万美元。该掉期已被指定为净投资对冲,以有效对冲与欧元相关的外汇风险。200我们以欧元计价的净资产的1.8亿欧元。我们选择了现货法来记录净投资对冲。因结算不包括部分而产生的损益在合并综合损益表的利息支出中入账。交叉货币掉期协议的公允价值调整所产生的收益和亏损计入累计其他综合(亏损)收入,因为该等掉期有效对冲指定风险。截至2023年6月30日,交叉货币互换的公允价值为1美元。15.61000万美元的债务。互换协议将于2029年9月15日到期。
其他
截至2023年6月30日,我们已记录的外币远期外汇合同公允价值为1美元。1.0百万美元的预付费和其他以及0.9简明综合资产负债表上的应付账款、应计账款和其他负债为百万美元。截至2023年6月30日,所有未平仓的远期外汇合约名义总金额为1美元。57.9百万美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 天平 薄片 位置 | | 指定为对冲工具的衍生工具 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具 | | 指定为对冲工具的衍生工具 | | 未被指定为对冲工具的衍生工具 |
衍生资产 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 预付费和其他 | | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | |
衍生负债 | | | | | | | | | |
外汇合约 | 应收账款、应计账款和其他应计负债 | | $ | — | | | $ | 909 | | | $ | — | | | $ | 269 | |
交叉货币互换合约(1) | 应付账款、应计账款和其他负债 | | 15,636 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
| | | $ | 15,636 | | | $ | 909 | | | $ | 8,840 | | | $ | 269 | |
__________________________
(1)这项交叉货币互换协议由利息部分和外汇部分组成。
被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2023年6月30日和2022年6月30日三个月累计其他综合收益(亏损)的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具 | 得(损)额 认可于 其他综合 衍生品收益 | | 损失地点(损失) 收获被认可 在美国的收入中 衍生品 | | 得(损)额 重新分类,从 累计 其他综合 衍生品收益 | | 受影响利润表行项目总额 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
交叉货币互换协议: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | — | | | $ | 651 | | | 利息支出 | | $ | — | | | $ | 118 | | | $ | (9,688) | |
外汇成分 | 3,763 | | | 3,042 | | | 杂项,净额 | | — | | | 3,042 | | | (173) | |
| $ | 3,763 | | | $ | 3,693 | | | | | $ | — | | | $ | 3,160 | | | |
被指定为对冲工具的衍生工具对截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月累计其他综合收益(亏损)的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具 | 增益额 认可于 其他综合 衍生品收益 | | 认识到盈利的地点 在美国的收入中 衍生品 | | 增益额 重新分类,从 累计 其他综合 衍生品收益 | | 受影响利润表行项目总额 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
交叉货币互换协议: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | — | | | $ | 259 | | | 利息支出 | | $ | — | | | $ | 138 | | | $ | (19,916) | |
外汇成分 | (5,131) | | | 4,626 | | | 杂项,净额 | | — | | | 4,626 | | | (1,344) | |
| $ | (5,131) | | | $ | 4,885 | | | | | $ | — | | | $ | 4,764 | | | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月简明综合收益表的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 确认损益的地点。 在衍生品的收益报告中 | | 收益(损失)的数额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | | 2023 | | 2022 |
外汇合约 | 其他收入(费用): 杂项,净额 | | $ | 59 | | | $ | 1,991 | |
| | | $ | 59 | | | $ | 1,991 | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月简明综合收益表的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品未被指定 作为套期保值工具 | 已确认损失的地点 在衍生品的收益报告中 | | 损失金额 在收入中确认 浅谈导数 |
| | | 2023 | | 2022 |
外汇合约 | 其他收入(费用): 杂项,净额 | | $ | (800) | | | $ | (109) | |
| | | $ | (800) | | | $ | (109) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 财务状况表中的总金额抵销 | | 财务状况表中列报的净额 | | 财务状况表中未抵销的总额 | | |
| 总金额 | | | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 |
衍生资产 | $ | 953 | | | — | | | $ | 953 | | | — | | | — | | | $ | 953 | |
总资产 | $ | 953 | | | — | | | $ | 953 | | | — | | | — | | | $ | 953 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 16,545 | | | — | | | $ | 16,545 | | | — | | | — | | | $ | 16,545 | |
总负债 | $ | 16,545 | | | — | | | $ | 16,545 | | | — | | | — | | | $ | 16,545 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 |
衍生资产 | $ | 1,107 | | | — | | | $ | 1,107 | | | — | | | — | | | $ | 1,107 | |
总资产 | $ | 1,107 | | | — | | | $ | 1,107 | | | — | | | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债 | $ | 9,109 | | | — | | | $ | 9,109 | | | — | | | — | | | $ | 9,109 | |
总负债 | $ | 9,109 | | | — | | | $ | 9,109 | | | — | | | — | | | $ | 9,109 | |
注11-公允价值
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准,而级别3通常需要管理层做出重大判断。这三个级别的定义如下:
•第1级:相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级:第1级以外的可观察到的投入。例如,活跃市场中类似资产或负债的报价,或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级:无法观察到的投入,反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
截至2023年6月30日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 8,376 | | | $ | 8,376 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 953 | | | — | | | 953 | | | — | |
| | | | | | | |
可转换票据 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 14,979 | | | $ | 8,376 | | | $ | 953 | | | $ | 5,650 | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约 (2) | $ | 909 | | | $ | — | | | $ | 909 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约。(2) | 15,636 | | | — | | | 15,636 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 16,545 | | | $ | — | | | $ | 16,545 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日,我们金融资产和负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 5,297 | | | $ | 5,297 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约。(2) | 1,107 | | | — | | | 1,107 | | | — | |
| | | | | | | |
可转换票据 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | 12,054 | | | $ | 5,297 | | | $ | 1,107 | | | $ | 5,650 | |
负债 | | | | | | | |
外汇合约。(2) | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约。(2) | 8,840 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
或有对价债务 | 25,310 | | | — | | | — | | | 25,310 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | 34,419 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | 25,310 | |
________________________________________________
(1)对PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投资。见附注18–有关这项投资的讨论,请参阅股票证券投资。
(2)以现货和远期汇率的可观察市场交易为基础的市场方法估值技术。
由于该工具的短期到期日,我们的其他现行金融工具,如现金及等价物、应收账款及票据、应付票据及长期债务的本期到期日,其账面值接近公允价值。我们将我们的长期债务视为二级负债,并采用基于我们目前可用于发行类似期限和到期日的债务的利率的市场方法估值技术。我们长期债务的估计公允价值为#美元。801.1截至2023年6月30日的百万美元和868.7截至2022年12月31日,为100万。
在2022年第一季度,我们投资了5.0在Enable Injections,Inc.的可转换票据中,这笔投资以公允价值记录,是一种3级公允价值计量。
在2022年第二季度,我们投资了1.02000万美元的可转换票据在Siklus Fill Pte。有限公司(“西克鲁斯”)。2022年第四季度,西克卢斯偿还了#美元0.42000万美元的可转换票据。这项投资按公允价值入账,属于第3级公允价值计量。
如附注12所述–本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的公允价值,我们对以下出售股权的持有人负有或有对价义务:
–Fusion Packaging,Inc.(“Fusion”)与收购100基于2022年累计业绩目标的Fusion(“Fusion收购”)股权的百分比,以及
–Noble International Holdings,Inc.、Genia Medical,Inc.及JBCB Holdings,LLC(合称“Noble”),与收购100基于2024年累计业绩目标的来宝集团股权(“来宝收购”)的百分比。
我们认为这些债务是3级负债,并估计这些或有对价安排的总公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
聚变采办 | $ | — | | | $ | 25,310 | |
来宝收购 | — | | | — | |
| | | |
| $ | — | | | $ | 25,310 | |
这些债务的公允价值变动在我们的简明综合收益表中记录在销售、研发和行政费用中。如上所述,投入的重大变化可能导致公允价值计量显著提高或降低。2023年4月,我们向Fusion的出售股权持有人偿还了未偿还的或有对价债务。大约$22.8百万美元在我们的简明综合现金流量表中记录为融资活动,代表与收购负债公允价值相关的未偿还或有对价部分。剩余的$2.5100万美元记录在运营现金流中。下表汇总了我们的第3级公允价值计量的变化:
| | | | | |
平衡,2022年12月31日 | $ | 25,310 | |
| |
在收益中计入公允价值的增长 | — | |
付款 | (25,310) | |
平衡,2023年6月30日 | $ | — | |
附注12-承付款和或有事项
在正常的业务过程中,我们会受到许多诉讼和索赔的影响,无论是实际的还是潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况产生实质性的不利影响,但运营或现金流、索赔和法律程序的结果会受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的结果,包括超过管理层建立的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果,它们可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
根据我们的公司注册证书,我们已经同意,当高级职员或董事应我们的要求以此类身份服务时,我们将对高级职员和董事的某些事件或事件给予赔偿。根据这些赔偿协议,我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的;然而,我们有一份董事和高级管理人员责任保险单,涵盖我们的部分风险。由于我们的保单覆盖范围,我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。我们有不是截至2023年6月30日和2022年12月31日,这些协议记录的负债。
2016年6月,一场大火对我们在法国安纳西的设施造成了破坏。我们投保了火灾损失险,包括业务中断险。在2022年第二季度,我们对保险公司提起诉讼,要求追回部分索赔。不是由于我们实现这些收益的能力仍然不确定,或有收益已被认识到。
我们定期受到关税评估造成的或有损失的影响。当评估表明损失是可能的并且可以合理估计时,我们就应计预期成本。我们收到的索赔金额约为$13本金为2.5亿美元,本金为52000万美元至2000万美元6利息和罚款1000万美元。我们目前正在受尊重的行政程序中为我们对这些主张的立场辩护。由于评估金额和上诉时间的不确定性,截至2023年6月30日,没有记录任何责任。
我们将继续根据现有信息定期评估这些责任,包括补救调查的进展、与监管机构就补救的方法和程度进行讨论的状况,以及潜在责任方之间费用和罚款的分摊情况。
注13-股票回购计划
2019年4月18日,我们宣布了高达1美元的股份回购授权。350百万股普通股。此授权取代了以前的授权,并且没有到期日。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们回购了大约81千股换成$9.3百万美元和252千股换成$29.0分别为100万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,我们回购了大约348千股换成$37.1百万美元和488千股换成$53.1分别为100万美元。截至2023年6月30日,79.2现有授权下仍有百万股的授权股份回购。
附注14-基于股票的薪酬
我们根据股东批准的股票奖励计划向员工发放限制性股票单位(“RSU”),其中包括基于时间和基于业绩的奖励。此外,根据本公司2018年股权激励计划,根据董事限制性股票单位奖励协议,向非雇员董事发放RSU。授予员工的RSU根据特定的绩效期限和/或归属期限进行授予。基于时间的RSU通常被赋予三年。基于性能的RSU在指定的性能周期结束时授予,通常三年,假设满足所需的业绩或市场归属条件。
对于2023年第一季度及以后授予的奖励,我们的基于业绩的RSU将完全根据我们的投资资本回报率(ROIC)进行授予。奖励股份派息取决于ROIC业绩目标的实现程度,但最终派息由总股东回报(“TSR”)修饰符调整。
在归属时,普通股的归属股份是以员工的名义发行的。此外,RSU奖励通常是净结算的(股票被扣留以支付员工的纳税义务)。授予董事的RSU仅以时间为基础,通常在授予之日的一周年或前后授予。
与内部业绩指标相关的基于时间的RSU和基于业绩的RSU的公允价值都是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。与TSR相关的基于性能的RSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟来估计的。用于计算公允价值的投入和假设见下表。这些RSU的公允价值在归属期间使用直线法或当员工有资格在退休时保留奖励时使用分级归属方法来支出。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | 2023 | (1) | 2022 |
每股公允价值奖励 | $ | 116.17 | | | $ | 141.95 | |
授予日期股票价格 | $ | 111.38 | | | $ | 114.52 | |
假设: | | | |
Aptar的股价预期波动 | 20.00 | % | | 20.20 | % |
同行公司的预期平均波动率 | 39.70 | % | | 41.70 | % |
相关性假设 | 33.30 | % | | 41.20 | % |
无风险利率 | 3.83 | % | | 2.04 | % |
股息收益率假设 | 1.36 | % | | 1.33 | % |
________________________________________________
(1)2023年的奖项输入和假设与具有TSR修饰符的PSU-ROIC奖项相关。
以下是截至2023年6月30日的RSU活动摘要以及随后结束的六个月期间的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| 单位 | | 加权平均 授予日期-公允价值 | | 单位 | | 加权平均 授予日期-公允价值 |
2023年1月1日未归属 | 426,361 | | | $ | 111.60 | | | 610,871 | | | $ | 118.77 | |
授与 | 118,308 | | | 110.05 | | | 151,368 | | | 115.69 | |
既得 | (176,945) | | | 104.08 | | | (99,878) | | | 89.33 | |
被没收 | (6,880) | | | 102.59 | | | (132,899) | | | 93.30 | |
截至2023年6月30日未归属 | 360,844 | | | $ | 115.04 | | | 529,462 | | | $ | 129.84 | |
包括在截至2023年6月30日的六个月的基于时间的RSU活动中包括13,146授予非雇员董事和10,589与非雇员董事有关的归属单位。
| | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | 2022 |
补偿费用 | $ | 22,008 | | | $ | 22,136 | |
归属单位的公允价值 | 27,178 | | | 19,724 | |
归属单位的内在价值 | 31,809 | | | 21,481 | |
从RSU减税实现的实际税收优惠约为#美元。5.4在截至2023年6月30日的六个月中达到100万。截至2023年6月30日,60.7与RSU赔偿有关的未确认补偿费用总额的百万美元,预计将在#年加权平均期间确认2.0好几年了。
从历史上看,我们向员工和非员工董事发放股票期权。我们在2019年至2022年期间没有发行股票期权。股票期权是在2023年第一季度授予的,根据布莱克-斯科尔斯模型,行使价格等于授予日的市场价格,通常授予超过三年并且到期了10在授予之后的几年里。
该公司使用历史数据来估计预期寿命和波动性。根据股票奖励计划授予的股票期权的加权平均公允价值为$。19.84及$24.232023年前六个月,高管和所有其他员工的每股收益。高管奖项的颁发是以10%溢价。这些价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在相应的授予日期估计的,该模型具有以下加权平均假设:
| | | | | | | |
股票奖励计划: | | | |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | |
股息率 | 1.41 | % | | |
预期股价波动 | 16.55 | % | | |
无风险利率 | 3.57 | % | | |
期权的预期寿命(年) | 7 | | |
截至2023年6月30日的6个月内,我们股票计划下的期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股票大奖:计划 | | 董事中国股票期权计划 |
| 选项 | | 加权平均 行使价格 | | 选项 | | 加权平均 行使价格 |
未偿还,2023年1月1日 | 2,623,944 | | | $ | 73.34 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
授与 | 314,736 | | | 116.20 | | | — | | | — | |
已锻炼 | (350,398) | | | 68.08 | | | (13,700) | | | 56.49 | |
没收或过期 | (3,461) | | | 78.51 | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | 2,584,821 | | | $ | 79.26 | | | 38,000 | | | $ | 66.59 | |
可于2023年6月30日行使 | 2,270,679 | | | $ | 74.15 | | | 38,000 | | | $ | 66.59 | |
加权-平均剩余合同期限(年): | | | | | | | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | 3.8 | | | | 0.9 | | |
可于2023年6月30日行使 | 3.0 | | | | 0.9 | | |
聚合内在价值: | | | | | | | |
截至2023年6月30日的未偿还债务 | $ | 89,996 | | | | | $ | 1,787 | | | |
可于2023年6月30日行使 | $ | 89,599 | | | | | $ | 1,787 | | | |
截至六个月内行使的期权的内在价值: | | | | | | | |
2023年6月30日 | $ | 16,886 | | | | | $ | 854 | | | |
2022年6月30日 | $ | 8,046 | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | |
截至6月30日的六个月, | 2023 | | |
薪酬费用(包含在SG&A中) | $ | 3,147 | | | |
薪酬费用(包括在销售成本中) | 278 | | | |
薪酬费用,合计 | $ | 3,425 | | | |
补偿费用,税后净额 | 3,425 | | | |
股票期权费用的增加是由于如上所述的新发行的期权。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六个月,从期权行使中收到的现金约为$24.3百万美元和美元11.4分别为100万美元。行使期权减税所实现的实际税收利益约为#美元。4.3百万美元和美元1.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为100万。截至2023年6月30日,3.6与股票期权奖励有关的未确认补偿费用总额的1.8亿美元,预计将在#年加权平均期间确认2.4好几年了。
附注15-每股收益
每股基本净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以在适用期间已发行的普通股和等值普通股的加权平均数。基本每股收益和稀释后每股收益之间的差异可归因于基于股票的薪酬奖励。员工总收益超过适用期间平均市场价格的基于股票的薪酬奖励将对每股收益产生反摊薄作用,因此不计入稀释后每股收益的计算。截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的基本每股收益和稀释后每股收益对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 |
整合运营 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 83,072 | | | $ | 83,072 | | | $ | 63,625 | | | $ | 63,625 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,568 | | | 65,568 | | | 65,475 | | | 65,475 | |
稀释性股票补偿的效果 | | | | | | | |
股票期权 | 871 | | | — | | | 1,021 | | | — | |
限制性股票 | 416 | | | — | | | 404 | | | — | |
总平均等值股份 | 66,855 | | | 65,568 | | | 66,900 | | | 65,475 | |
每股净收益 | $ | 1.24 | | | $ | 1.27 | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 稀释 | | 基本信息 | | 稀释 | | 基本信息 |
整合运营 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 137,836 | | | $ | 137,836 | | | $ | 126,048 | | | $ | 126,048 | |
| | | | | | | |
平均等值股份 | | | | | | | |
普通股股份 | 65,470 | | | 65,470 | | | 65,509 | | | 65,509 | |
稀释性股票补偿的效果 | | | | | | | |
股票期权 | 889 | | | — | | 1,109 | | | — |
限制性股票 | 389 | | | — | | 351 | | | — |
总平均等值股份 | 66,748 | | | 65,470 | | | 66,969 | | | 65,509 | |
每股净收益 | $ | 2.07 | | | $ | 2.11 | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.92 | |
附注16-细分市场信息
在截至2022年12月31日的年度内,我们的组织架构包括三以市场为重点的业务细分:医药、美容+家居、食品+饮料。从2023年1月1日起,我们重新调整了二使我们能够更好地服务于我们的客户,并为我们的长期盈利增长做好准备。我们继续拥有三报告细分市场;Aptar Pharma和Aptar Beauty是以它们通过多个产品平台服务的市场命名的,而Aptar Cloves主要是以服务于所有可用市场的单一产品平台命名的。
我们将所有的闭包操作合并到一个单独的细分中--Aptar闭包。Aptar Cloves业务服务于多个市场,包括食品、饮料、个人护理、家庭护理、美容和医疗保健。在Beauty+Home中开发的闭包与遗留的Food+Beverage业务一起转移到了Aptar闭包。Aptar的食品保护业务和我们的弹性体流量控制技术业务继续通过Aptar关闭部门进行报告。
与此同时,我们简化并专注于美容+家居细分市场,以更好地利用我们为美容和个人护理市场中的声望和高端品牌提供的复杂喷雾和点胶解决方案。对于我们的许多客户来说,个人护理产品被认为是“美”的一部分,因此我们将这一细分市场简单地重新命名为Aptar Beauty。分部的调整对我们的综合损益表、资产负债表和现金流量没有影响。前几个时期的分段财务信息已重新编制,以符合当前的列报方式。
各分部的会计政策与本公司截至2022年12月31日止年度年报10-K表格中第II部分第8项附注1-主要会计政策摘要中所述的相同。我们评估报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
有关我们报告部门的财务信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
总销售额: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 391,010 | | | $ | 345,369 | | | $ | 747,121 | | | $ | 692,041 | |
APTAR美容 | 338,404 | | | 323,794 | | | 671,742 | | | 639,162 | |
Aptar关闭 | 177,471 | | | 189,166 | | | 357,910 | | | 385,234 | |
总销售额 | $ | 906,885 | | | $ | 858,329 | | | $ | 1,776,773 | | | $ | 1,716,437 | |
减去:部门间销售额: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 310 | | | $ | 5,138 | | | $ | 375 | | | $ | 9,348 | |
APTAR美容 | 8,817 | | | 6,127 | | | 15,766 | | | 12,415 | |
Aptar关闭 | 1,852 | | | 2,521 | | | 4,659 | | | 5,199 | |
部门间销售总额 | $ | 10,979 | | | $ | 13,786 | | | $ | 20,800 | | | $ | 26,962 | |
净销售额: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 390,700 | | | $ | 340,231 | | | $ | 746,746 | | | $ | 682,693 | |
APTAR美容 | 329,587 | | | 317,667 | | | 655,976 | | | 626,747 | |
Aptar关闭 | 175,619 | | | 186,645 | | | 353,251 | | | 380,035 | |
净销售额 | $ | 895,906 | | | $ | 844,543 | | | $ | 1,755,973 | | | $ | 1,689,475 | |
调整后的EBITDA(1): | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 125,866 | | | $ | 111,006 | | | $ | 235,164 | | | $ | 226,558 | |
APTAR美容 | 43,100 | | | 41,230 | | | 80,305 | | | 75,780 | |
Aptar关闭 | 27,772 | | | 21,354 | | | 53,780 | | | 45,537 | |
公司债务和其他,未分配 | (15,501) | | | (13,663) | | | (34,337) | | | (31,633) | |
与收购相关的成本(2) | — | | | — | | | (255) | | | — | |
重组措施(三) | (1,943) | | | (428) | | | (13,467) | | | (719) | |
未实现投资净收益(亏损)(4) | 2,891 | | | (483) | | | 3,079 | | | (2,574) | |
折旧及摊销 | (62,267) | | | (58,552) | | | (121,526) | | | (117,217) | |
利息支出 | (9,688) | | | (11,982) | | | (19,916) | | | (20,912) | |
利息收入 | 648 | | | 989 | | | 1,320 | | | 1,277 | |
所得税前收入 | $ | 110,878 | | | $ | 89,471 | | | $ | 184,147 | | | $ | 176,097 | |
________________________________________________
(1)我们评估报告部门的表现,并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
(2)与收购有关的成本包括交易成本(以及与收购和投资有关的收购会计调整)(详情见附注17-收购)。
(3)重组计划包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的费用项目如下(详情见附注19-重组计划):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按计划列出的重组计划: | | | | | | | |
优化主动性 | $ | 1,943 | | | $ | — | | | $ | 13,483 | | | $ | — | |
前一年的举措 | — | | | 428 | | | (16) | | | 719 | |
全面重组计划 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
| | | | | | | |
按细分市场划分的重组计划: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | 1,565 | | | $ | — | |
APTAR美容 | 479 | | | 423 | | | 9,770 | | | 534 | |
Aptar关闭 | 440 | | | 5 | | | 962 | | | 185 | |
企业管理和其他 | 590 | | | — | | | 1,170 | | | — | |
全面重组计划 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
(4)未实现投资净收益(亏损)是指我们在PCT投资的公允价值变动(详情见附注18-股权证券投资)。
附注17-收购
企业合并
2023年3月1日,我们完成了对ID Sscent全部已发行股本的收购。位于法国里昂的艾德香水公司是一家纸香水采样解决方案的专家生产商,提供多种可持续发展的功能。购买价格约为1美元。9.41000万美元(净额为$1.4(获得的现金),资金来自手头的现金。自收购之日起,我们的Aptar美容部门的综合财务报表中就包含了ID Sment的业绩。
同样在2023年3月1日,我们完成了对80海湾关闭W.L.L.(“海湾关闭”)股权的百分比。海湾关闭,位于巴林,是一家饮料产品的关闭制造商。购买价格为80所有权百分比约为$1.51000万美元(净额为$1.2(获得的现金),资金来自手头的现金。这对整个公司股本的估值约为$3.32000万美元,并意味着价值约为美元的非控股权益0.7截至收购日期,为1.2亿欧元。自收购之日起,海湾关闭的结果已包括在我们的Aptar关闭部分的合并财务报表中。
2022年8月31日,我们完成了对中期设计集团(以下简称中期)全部已发行股本的收购。Midase位于密苏里州圣路易斯市,是包括医疗设备在内的手持设备人体工学和工业设计方面的领先专家。购买价格约为1美元。5.11000万美元(净额为$0.1(获得的现金),资金来自手头的现金。截至收购日期,$1.0100万美元以受限现金形式持有,用于赔偿托管。中期的结果自收购之日起已包含在我们Aptar Pharma部门的综合财务报表中。
附注18-股权证券投资
我们对股权证券的投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
权益法投资: | | | |
BTY | $ | 30,409 | | | $ | 31,490 | |
桑莫尔 | 4,772 | | | 4,997 | |
| | | |
德索泰克股份有限公司 | 901 | | | 863 | |
| | | |
其他投资: | | | |
纯周期 | 8,376 | | | 5,297 | |
一天 | 5,240 | | | 5,508 | |
循环播放 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,286 | | | 1,259 | |
| $ | 53,878 | | | $ | 52,308 | |
权益法投资
BTY
2020年1月1日,我们收购了493家关联公司:苏州兴光、宿迁兴光和苏州bty(统称为bty)的股权百分比,收购价格约为$32.0百万美元。我们有一项看涨期权,可以获得额外的26%至31在最初的禁售期后,bty的股权的百分比5根据预先确定的公式计算的年份。在结束的第二个禁售期之后3在最初的禁售期结束数年后,我们有一项看涨期权,可以根据预定的公式收购bty的剩余股权。此外,bty的出售股东可以根据预先确定的公式,对aptar将收购的剩余股权拥有看跌期权。BTY实体是中国领先的高质量、装饰金属部件、金属塑料组件和美容行业彩色化妆品包装解决方案的制造商。
桑莫尔
2020年4月1日,我们投资了5.0美元将被收购30Healthcare,Inc.、上海森摩尔互联网科技有限公司及其子公司上海森摩尔医疗设备有限公司(统称“森摩尔”)%的股权。Sonol是一家领先的中国制药公司,提供消费类电子设备和用于哮喘控制的联网设备。
德索泰克股份有限公司
2009年,我们投资了欧元574千人待购23Desotec GmbH是一家领先的制药、美容和密封件市场批量加工专用装配机制造商,持有Desotec GmbH%的股权。
其他投资
在前几年,我们通过一系列交易,总共投资了#美元。2.9对可持续发展公司Loop的优先股投资为100万美元。
在前几年,我们还通过一系列交易投资了$3.02000万美元的PureCycle,并获得了$0.72000万股权,以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献。在2020年11月,我们将PureCycle投资的价值增加了$3.1基于可观察到的价格变化。2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收购公司收购,随后在纳斯达克上市,股票代码为PCT。当时,我们对PureCycle的投资被转换为PCT的股票,导致不到1%的所有权权益。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账,而公允价值变动则在综合综合收益表中记为投资净收益或净亏损。
我们已经出售了以下与PureCycle投资相关的PCT股票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 售出的股份 | | 收益 | | 已实现收益 |
| | | | | |
2022年3月 | 107,600 | | $ | 1,088 | | | $ | 841 | |
2022年8月 | 50,000 | | $ | 511 | | | $ | 372 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月,我们在PureCycle的投资录得以下净投资收益或亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净投资收益(亏损) | $ | 2,891 | | | $ | (483) | | | $ | 3,079 | | | $ | (1,733) | |
2021年7月7日,我们投资D大约 $5.9美元将被收购10YAT是一家多功能、以科学为导向的在线护肤解决方案公司,持有该公司3%的股权。
而不是预期的$1.4应收票据应收账款的信用损失准备金一在我们的风险投资中,Kali Care有不是在截至2023年6月30日的六个月中注意到的与这些投资相关的减值迹象。
附注19-重组计划
2022年第三季度,我们启动了一项计划,通过增长和降低成本措施,更好地利用我们的固定成本基础。截至2023年6月30日的三个月和六个月,我们确认了$1.9百万美元和美元13.5分别有数百万美元的重组成本与这一举措相关。截至2023年6月30日发生的累计费用为$19.7百万美元。
截至2023年6月30日,我们记录了以下与我们的优化计划相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日开始储备 | | 截至2023年6月30日止六个月的费用净额 | | 支付的现金 | | 利息和 外汇影响 | | 2023年6月30日结束储备 |
员工遣散费 | $ | 4,993 | | | $ | 10,256 | | | $ | (5,995) | | | $ | 37 | | | $ | 9,291 | |
专业费用和其他费用 | — | | | 3,227 | | | (2,715) | | | 8 | | | 520 | |
总计 | $ | 4,993 | | | $ | 13,483 | | | $ | (8,710) | | | $ | 45 | | | $ | 9,811 | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(以千为单位,每股除外,或另有说明)
行动的结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示) | 64.0 | | | 65.0 | | | 64.4 | | | 64.6 | |
销售、研发和行政管理 | 15.8 | | | 16.0 | | | 16.5 | | | 16.6 | |
折旧及摊销 | 7.0 | | | 6.9 | | | 6.9 | | | 7.0 | |
重组计划 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.8 | | | — | |
营业收入 | 13.0 | | | 12.0 | | | 11.4 | | | 11.8 | |
利息支出 | (1.1) | | | (1.4) | | | (1.1) | | | (1.3) | |
其他费用 | 0.5 | | | — | | | 0.2 | | | (0.1) | |
所得税前收入 | 12.4 | | | 10.6 | | | 10.5 | | | 10.4 | |
净收入 | 9.3 | | | 7.5 | | | 7.8 | | | 7.5 | |
实际税率 | 25.1 | % | | 28.9 | % | | 25.3 | % | | 28.5 | % |
调整后的EBITDA利润率(1) | 20.2 | % | | 18.9 | % | | 19.1 | % | | 18.7 | % |
________________________________________________
(1)调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
在截至2022年12月31日的年度内,我们的组织结构由三个以市场为重点的业务部门组成:医药、美容+家居和食品+饮料。从2023年1月1日起,我们重新调整了两个细分市场,使我们能够更好地为客户服务,并为长期盈利增长做好准备。我们继续有三个报告细分市场;Aptar Pharma和Aptar Beauty是以它们通过多个产品平台服务的市场命名的,而Aptar Cloves主要是以服务于所有可用市场的单一产品平台命名的。以前报告的数额已重新分类,以符合本期列报。
净销售额
我们报告截至2023年6月30日的季度净销售额为8.959亿美元,与2022年第二季度的8.445亿美元相比增长了6%。与欧元和我们经营业务的其他主要货币相比,美元走弱,导致货币兑换的积极影响为1%。我们对中期、ID气味和海湾关闭的收购也对我们2023年第二季度的综合业绩产生了1%的积极影响。因此,与2022年同期相比,2023年第二季度不包括收购和外币汇率变化的核心销售额增长了4%。强劲的销量增长,特别是我们的处方药、消费者保健和美容应用中的产品,继续对我们的核心销售额产生积极影响,并推动了本季度我们核心销售额的大部分增长。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | APTAR 药厂 | | APTAR 美 | | APTAR 闭包 | | 总计 |
报告的净销售额增长 | 15 | % | | 4 | % | | (6) | % | | 6 | % |
货币效应(1) | (2) | % | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % |
收购 | — | % | | — | % | | (1) | % | | (1) | % |
核心销售增长 | 13 | % | | 3 | % | | (8) | % | | 4 | % |
2023年前六个月的净销售额增长了4%,达到17.6亿美元,而2022年前六个月的净销售额为16.9亿美元。与欧元和我们经营的其他主要货币相比,美元的平均汇率走强,导致1%的货币换算负面影响。我们对中期、ID气味和海湾关闭的收购对我们2023年上半年的综合业绩产生了1%的积极影响。因此,与2022年同期相比,2023年前六个月的核心销售额(不包括收购和外币汇率变化)增长了4%。销量的强劲增长,特别是上文讨论的处方、消费者保健和美容应用中的产品,以及为弥补通胀成本增加而提高的价格,对我们的核心销售额产生了积极的影响。在我们4%的核心销售额增长中,约3%是由于销量和产品组合的改善,而通胀价格调整占增长的剩余1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | APTAR 药厂 | | APTAR 美 | | APTAR 闭包 | | 总计 |
报告的净销售额增长 | 9 | % | | 5 | % | | (7) | % | | 4 | % |
货币效应(1) | 1 | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % |
收购 | — | % | | — | % | | (1) | % | | (1) | % |
核心销售增长 | 10 | % | | 6 | % | | (8) | % | | 4 | % |
________________________________________________
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
下表列出了所示期间按地理位置分列的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 占总数的百分比 | | 2022 | | 占总数的百分比 | | 2023 | | 占总数的百分比 | | 2022 | | 占总数的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
国内 | $ | 244,533 | | | 27 | % | | $ | 288,802 | | | 34 | % | | $ | 493,011 | | | 28 | % | | $ | 568,807 | | | 34 | % |
欧洲 | 525,083 | | | 59 | % | | 444,965 | | | 53 | % | | 1,021,549 | | | 58 | % | | 900,096 | | | 53 | % |
拉丁美洲 | 71,456 | | | 8 | % | | 59,142 | | | 7 | % | | 134,072 | | | 8 | % | | 116,886 | | | 7 | % |
亚洲 | 54,834 | | | 6 | % | | 51,634 | | | 6 | % | | 107,341 | | | 6 | % | | 103,686 | | | 6 | % |
有关按报告分部划分的净销售额的进一步讨论,请参阅以下各页对分部净销售额和分部调整后EBITDA的分析。
销售成本(不包括折旧和摊销,如下所示)
销售成本(COS)占净销售额的百分比从2022年第二季度的65.0%降至2023年第二季度的64.0%,尽管与验证新的注射剂扩展能力有关的额外成本约为400万美元,以及第一季度由于企业资源规划(ERP)系统的实施而效率低下。与2022年同期相比,我们利润率更高的医药产品销售组合的改善,对我们的COS百分比产生了积极影响。我们还受益于通胀成本增长的缓和,这对前一年的业绩产生了负面影响。虽然我们在2022年第二季度维持了对树脂成本上涨的正常转嫁,并实施了一般价格上涨以抵消其他成本上涨,但树脂转嫁成本没有利润率,这增加了我们的COS占销售额的百分比。
2023年前六个月,COS占净销售额的百分比从2022年同期的64.6%下降到64.4%。如上所述,这一下降主要是由于我们利润率较高的制药产品组合的改善以及通胀成本增长的缓和,这超过了大约1600万美元的增量启动成本以及我们注射剂部门产能扩大和ERP系统实施的低效。
销售、研发和行政管理
2023年第二季度,销售、研发和行政费用(SG&A)增加了约600万美元,达到1.414亿美元,而2022年同期为1.354亿美元。不包括外币汇率的变化,SG&A在本季度增加了约490万美元。与收购中期阶段、ID气味和海湾关闭相关的增量成本为50万美元。当前季度SG&A的剩余增长(部分)与较高的薪酬成本有关,包括与我们当前的短期激励薪酬计划相关的应计项目以及某些股权薪酬安排费用确认的时间安排。与2022年相比,我们还经历了更高的专业费用和更高的旅行成本。然而,2023年第二季度,SG&A占净销售额的百分比降至15.8%,而2022年同期为16.0%。
与2022年同期的2.809亿美元相比,2023年前六个月的SG&A增加了840万美元,达到2.894亿美元。不包括外币汇率的变化,与2022年前六个月相比,SG&A在2023年前六个月增加了约1060万美元。与收购中期阶段、ID气味和海湾关闭相关的增量成本为60万美元。如上所述,2023年前六个月的增长部分与薪酬成本上升有关,包括与我们当前的短期激励薪酬计划相关的应计项目以及某些股权薪酬安排费用确认的时间安排。与2022年相比,由于实施了我们的ERP,我们还经历了信息系统成本的增加,以及更高的专业费用和差旅成本。2023年前六个月,SG&A占净销售额的百分比降至16.5%,而2022年同期为16.6%。
折旧及摊销
与2022年同期的5860万美元相比,2023年第二季度报告的折旧和摊销费用增加了约370万美元,达到6230万美元。不包括外币汇率的变化,第二季度的折旧和摊销比2022年第二季度增加了约310万美元。这一增长主要与本年度和前一年为支持我们的增长战略而增加的资本支出有关,包括几个新的制造设施将于2023年投产。与我们收购中期、ID气味和海湾关闭相关的递增折旧和摊销成本并不显著。2023年第二季度,折旧和摊销占净销售额的百分比增加到7.0%,而去年同期为6.9%。
2023年前六个月,报告的折旧和摊销费用增加了约430万美元,达到1.215亿美元,而去年同期为1.172亿美元。不包括外币汇率的变化,2023年前六个月的折旧和摊销比去年同期增加了约510万美元。如上所述,这一增长是由于本年度内部资本投资增加所致。与我们收购中期、ID气味和海湾关闭相关的递增折旧和摊销成本并不显著。2023年前六个月,折旧和摊销占净销售额的百分比降至6.9%,而去年同期为7.0%。
重组计划
2022年第三季度,我们启动了一项计划,通过增长和降低成本措施,更好地利用我们的固定成本基础。截至2023年6月30日的三个月和六个月,我们分别确认了与这一计划相关的190万美元和1350万美元的重组成本。截至2023年6月30日,累计发生的费用为1970万美元。
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的重组成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按计划列出的重组计划: | | | | | | | |
优化主动性 | $ | 1,943 | | | $ | — | | | $ | 13,483 | | | $ | — | |
前一年的举措 | — | | | 428 | | | (16) | | | 719 | |
全面重组计划 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
| | | | | | | |
按细分市场划分的重组计划: | | | | | | | |
Aptar Pharma | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | 1,565 | | | $ | — | |
APTAR美容 | 479 | | | 423 | | | 9,770 | | | 534 | |
Aptar关闭 | 440 | | | 5 | | | 962 | | | 185 | |
企业管理和其他 | 590 | | | — | | | 1,170 | | | — | |
全面重组计划 | $ | 1,943 | | | $ | 428 | | | $ | 13,467 | | | $ | 719 | |
营业收入
与去年同期的1.012亿美元相比,2023年第二季度的营业收入增加了约1540万美元,达到1.166亿美元。不包括外币汇率的变化,本季度的营业收入与去年同期相比增加了约1330万美元,这主要是由于我们上述医药部门的销售增长强劲。2023年第二季度,营业收入占净销售额的百分比增加到13.0%,而去年同期为12.0%。
2023年前6个月,营业收入比上年同期的1.989亿美元增加了约160万美元,达到2.05亿美元。不包括外币汇率的变化,2023年前六个月的营业收入与去年同期相比增加了约230万美元,这是因为我们强劲的医药部门增长被较高的重组成本部分抵消。2023年前六个月,营业收入占净销售额的百分比降至11.4%,而去年同期为11.8%。
利息支出
与上年同期的1200万美元相比,2023年第二季度的利息支出减少了约230万美元,降至970万美元。这一减少主要是由于偿还了部分私募债务,其中还包括2022年第二季度提前赎回的40万美元全额付款,这笔款项在2023年第二季度没有重复。详情见附注6--简明综合财务报表的债务。
与2022年上半年的2090万美元相比,2023年上半年的利息支出减少了100万美元,降至1990万美元。如上所述,这一减少主要是由于偿还了我们的部分私募债务。详情见附注6--简明综合财务报表的债务。
净其他(费用)收入
其他净收入从上年同期的30万美元增加到400万美元,增加了370万美元。这一增长主要是由于我们的PureCycle投资的公允价值发生了变化。正如在简明综合财务报表附注18-股权证券投资中讨论的那样,我们对PureCycle的投资在2021年第一季度转换为上市实体PCT的股票。该项投资按相同资产的可见市价按公允价值入账,而公允价值变动则在综合综合收益表中记为投资净收益或净亏损。在第二季度,我们确认了这项投资的290万美元收益,而2022年第二季度我们报告了50万美元的亏损。
截至2023年6月30日的6个月,其他净收入增加了540万美元,达到360万美元,而去年同期的支出为190万美元。在这一净其他收入增长中,480万美元是由于如上所述我们在PureCycle的投资的公允价值增加所致。
所得税拨备
中期的税项拨备乃根据估计的年度有效综合税率厘定,该税率是根据当前的全年盈利估计及相关的估计全年税项,并按个别季度项目的影响作出调整。截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月的有效税率分别为25.1%和28.9%。截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月的有效税率分别为25.3%和28.5%。. 截至2023年6月30日的三个月和六个月的较低报告有效税率反映了完善某些美国报税职位的好处,以及员工股票薪酬的税收好处。
AptarGroup,Inc.的净收入。
我们报告称,截至2023年6月30日的三个月和六个月,AptarGroup的净收入分别为8310万美元和1.378亿美元,而去年同期分别为6360万美元和1.26亿美元。
Aptar医药细分市场
向处方药、消费者医疗保健、注射剂、活性材料科学解决方案和数字健康市场销售专有配药系统、药物输送系统、密封解决方案和服务的业务构成了我们的Aptar Pharma细分市场。
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| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 390,700 | | | $ | 340,231 | | | $ | 746,746 | | | $ | 682,693 | |
调整后的EBITDA(1) | 125,866 | | | 111,006 | | | 235,164 | | | 226,558 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 32.2 | % | | 32.6 | % | | 31.5 | % | | 33.2 | % |
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(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2023年第二季度,Aptar Pharma部门的净销售额增长了15%,达到3.907亿美元,而2022年第二季度为3.402亿美元。汇率变化对净销售额产生了2%的积极影响,而收购中期并未在2023年第二季度产生重大影响。因此,2023年第二季度的核心销售额比2022年第二季度增长了13%。销售额增长的主要原因是我们的处方药和消费者保健部门的销量增加。我们产品在处方药市场的核心销售额增长了23%,原因是客户为北美阿片类药物过量逆转药物的非处方药做准备,对我们的紧急药物的需求强劲。我们还看到我们的过敏性鼻炎、哮喘和COPD疗法的销售额继续强劲增长,因为许多地区继续经历大流行后的重新开放。消费者保健市场19%的核心销售额增长是由于对我们的眼部护理、鼻腔减充血剂和鼻盐水冲洗解决方案的需求增加。随着本季度实施ERP系统的影响逐步改善,我们对注塑市场的弹性体部件的核心销售额增长了1%。我们的活性材料科学解决方案的核心销售额下降了13%,这是由于糖尿病护理产品中使用的活性小瓶减少,以及在经历了一段时间的快速增长后对益生菌的需求疲软。目前,数字健康在Pharma总销售额中所占的比例并不高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | 方剂 药效 | | 消费者 医疗保健 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 数字健康 | | 总计 |
报告的净销售额增长 | 24 | % | | 22 | % | | 3 | % | | (13) | % | | 477 | % | | 15 | % |
货币效应(1) | (1) | % | | (3) | % | | (1) | % | | — | % | | (11) | % | | (2) | % |
收购 | — | % | | — | % | | (1) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心销售增长 | 23 | % | | 19 | % | | 1 | % | | (13) | % | | 466 | % | | 13 | % |
与2022年前六个月的6.827亿美元相比,2023年前六个月的净销售额增长了9%,达到7.467亿美元。汇率的变化对净销售额产生了1%的负面影响,而收购MetPhase在2023年前六个月没有产生重大影响。因此,与去年同期相比,2023年前六个月的核心销售额增长了10%。我们产品在处方药和消费者保健市场的强劲核心销售增长足以弥补在注射剂和活跃的材料科学解决方案市场的销售下降。由于对我们的过敏性鼻炎、哮喘和紧急医疗设备的持续强劲需求,对处方药市场的核心销售额增长了29%。消费者保健市场21%的核心销售额增长是由于对我们的鼻腔减充血剂、生理盐水冲洗、眼部护理以及咳嗽和感冒解决方案的需求增加。我们产品对注射剂市场的核心销售额下降了16%,这主要是因为第一季度他们新的ERP系统的实施业务停止了。此外,我们面临着强劲的上年同期比较,因为我们的新冠肺炎和其他疫苗弹性体组件在去年同期的强劲销售没有在2023年前六个月重演。同样,我们的活性材料科学解决方案的核心销售额下降了24%,这主要是由于去年同期对我们的活性薄膜产品的强劲需求,这些产品与家用新冠肺炎抗原检测试剂盒一起使用,在2023年前六个月没有重复。目前,数字健康在Pharma总销售额中所占的比例并不高。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | 方剂 药效 | | 消费者 医疗保健 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 数字健康 | | 总计 |
报告的净销售额增长 | 28 | % | | 21 | % | | (15) | % | | (24) | % | | 129 | % | | 9 | % |
货币效应(1) | 1 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % | | 1 | % |
收购 | — | % | | — | % | | (2) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心销售增长 | 29 | % | | 21 | % | | (16) | % | | (24) | % | | 130 | % | | 10 | % |
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(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
与去年同期的1.11亿美元相比,2023年第二季度调整后的EBITDA增长了13%,达到1.259亿美元。强劲的处方和消费者保健产品销售增长足以弥补活跃的材料科学解决方案的疲软,以及与我们的注射剂ERP系统实施相关的剩余运营效率低下。我们的调整后EBITDA利润率从2022年第二季度的32.6%下降到2023年第二季度的32.2%,这主要是由于这些残留的注射剂ERP系统实施的影响。
与去年同期的2.266亿美元相比,2023年前六个月调整后的EBITDA增长了4%,达到2.352亿美元。如上所述,我们在处方药和消费者保健部门核心销售额强劲增长的积极影响被注射剂企业资源规划系统的实施以及注射剂和活跃材料科学解决方案部门新冠肺炎相关销售额下降的影响部分抵消。我们还受到注射剂部门产能扩张的增量启动成本的影响,导致2023年前六个月的调整后EBITDA利润率较低,为31.5%,而2022年前六个月为33.2%。
Aptar美容细分市场
向美容、个人护理和家庭护理市场销售分配系统和密封解决方案的业务构成了我们的Aptar美容细分市场。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 329,587 | | | $ | 317,667 | | | $ | 655,976 | | | $ | 626,747 | |
调整后的EBITDA(1) | 43,100 | | | 41,230 | | | 80,305 | | | 75,780 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 13.1 | % | | 13.0 | % | | 12.2 | % | | 12.1 | % |
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(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
截至2023年6月30日的季度报告净销售额增长4%,达到3.296亿美元,而去年第二季度为3.177亿美元。汇率的变化对2023年第二季度的净销售额产生了1%的积极影响。因此,与去年同期相比,2023年第二季度的核心销售额增长了3%。其中约2%的增长来自更高的投入成本的转嫁,而其余的增长是由于产品数量和工具销售的增加。由于消费者对香水和彩色化妆品应用的需求保持强劲,我们产品在美容市场的核心销售额增长了11%。个人护理和家庭护理的核心销售额下降了6%和29%,这主要是由于需求疲软,主要是在北美。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | 个人 关怀 | | 美 | | 家 关怀 | | 总计 |
报告的净销售额增长 | (5) | % | | 12 | % | | (28) | % | | 4 | % |
货币效应(1) | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % |
收购 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心销售增长 | (6) | % | | 11 | % | | (29) | % | | 3 | % |
2023年前六个月,报告的净销售额增长了5%,达到6.56亿美元,而去年前六个月为6.267亿美元。汇率的变化对净销售额产生了大约1%的负面影响。因此,与去年同期相比,2023年前六个月的核心销售额增长了6%。大约4%的增长来自更高的投入成本的转嫁,而其余的增长是由于产品数量的增加。我们的产品在美容市场的核心销售额在2023年前六个月增长了14%,这是因为声誉和大众香水的销售额都有所上升,以及我们的彩色化妆品解决方案的持续增长。个人护理核心销售额下降3%,主要是由于北美客户减少库存,婴儿和头发护理产品销售的疲软抵消了对我们防晒应用的更高需求。我们的家庭护理市场产品的核心销售额下降了23%,主要是由于我们的头发护理和表面清洁剂客户的需求下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | 个人 关怀 | | 美 | | 家 关怀 | | 总计 |
报告的净销售额增长 | (4) | % | | 12 | % | | (23) | % | | 5 | % |
货币效应(1) | 1 | % | | 2 | % | | — | % | | 1 | % |
收购 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
核心销售增长 | (3) | % | | 14 | % | | (23) | % | | 6 | % |
________________________________________________
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
与去年同期的4120万美元相比,2023年第二季度调整后的EBITDA增长了5%,达到4310万美元。这一增长主要是由于上文讨论的销售增长以及我们在阿根廷的一家工厂的销售收益。我们调整后的EBITDA利润率也略有改善,从2022年第二季度的13.0%上升到2023年第二季度的13.1%。
2023年前六个月经调整的EBITDA较上年同期的7,580万美元增加6%至8,030万美元,主要由于营运改善及销售量增加,如上所述。因此,我们的调整后EBITDA利润率从2022年前六个月的12.1%提高到2023年前六个月的12.2%。
Aptar关闭细分市场
向食品、饮料、个人护理、家居护理、美容和保健市场销售配药系统、密封解决方案和食品服务托盘的业务构成了我们的Aptar闭合部分。Aptar的食品保护业务和弹性流体控制技术业务继续通过Aptar关闭部门进行报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
净销售额 | $ | 175,619 | | | $ | 186,645 | | | $ | 353,251 | | | $ | 380,035 | |
调整后的EBITDA(1) | 27,772 | | | 21,354 | | | 53,780 | | | 45,537 | |
调整后的EBITDA利润率(1) | 15.8 | % | | 11.4 | % | | 15.2 | % | | 12.0 | % |
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(1)调整后的EBITDA计算为扣除利息、税项、折旧、摊销前的净收益。 未分配的公司费用, 重组计划、收购相关成本、未实现投资净收益和与股权证券及其他特殊项目的可见市场价格变动相关的亏损。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
截至2023年6月30日的季度报告销售额为1.756亿美元,比去年第二季度的1.866亿美元下降了约6%。汇率的变化对净销售额产生了1%的积极影响,而我们对海湾关闭的收购对净销售额产生了1%的积极影响。因此,与去年同期相比,2023年第二季度的核心销售额下降了8%。本季度大约一半的下降是由于较低投入成本的转嫁,其余4%是由于销量下降,特别是在北美和拉丁美洲。对食品市场的销售额下降了7%,主要是由于我们的调味汁和调味品应用需求疲软。饮料市场销售额下降2%主要与客户对我们的浓缩液应用需求下降有关。由于身体和头发护理用品的需求下降,个人护理产品的销售额下降了17%。
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2023年第二季度 净销售额与上年相比的变化 | 食物 | | 饮料 | | 个人护理 | | 其他(2) | | 总计 |
报告的净销售额增长 | (7) | % | | 8 | % | | (16) | % | | (6) | % | | (6) | % |
货币效应(1) | — | % | | (2) | % | | (1) | % | | — | % | | (1) | % |
收购 | — | % | | (8) | % | | — | % | | — | % | | (1) | % |
核心销售增长 | (7) | % | | (2) | % | | (17) | % | | (6) | % | | (8) | % |
与2022年前六个月的3.8亿美元相比,2023年前六个月的净销售额下降了7%,降至3.533亿美元。汇率的变化对净销售额没有影响,而我们收购海湾关闭公司对净销售额产生了1%的积极影响。因此,与去年同期相比,2023年前六个月的核心销售额下降了8%。在8%的核心销售额下降中,约有4%是由于转嫁了较低的成本。随着客户继续降低库存水平,销量也有所下降,主要是在北美和拉丁美洲。与去年同期相比,2023年前六个月食品和个人护理市场的核心销售额分别下降了7%和18%,而饮料市场的核心销售额增加了1%。在食品市场,由于去年同期新冠肺炎疫情相关限制放松,需求强劲,我们面临着去年同期强劲的业绩,主要是酱油和调味品应用。个人护理市场也受到了身体和头发护理应用销售下降的负面影响。饮料市场的增长主要来自对我们果汁应用的更高需求。
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截至2023年6月30日的六个月 净销售额与上年相比的变化 | 食物 | | 饮料 | | 个人护理 | | 其他(2) | | 总计 |
报告的净销售额增长 | (7) | % | | 7 | % | | (18) | % | | (8) | % | | (7) | % |
货币效应(1) | — | % | | (1) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
收购 | — | % | | (5) | % | | — | % | | — | % | | (1) | % |
核心销售增长 | (7) | % | | 1 | % | | (18) | % | | (8) | % | | (8) | % |
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(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
(2)其他包括美容、家庭护理和医疗保健市场。
2023年第二季度调整后的EBITDA增长了30%,达到2780万美元,而去年同期为2140万美元。运营的改善,加上较低的SG&A成本,能够弥补上述较低的产品销售额。我们销售额下降的大约一半是由于转嫁了较低的投入成本。这些直通通常不会带来任何利润率,但较低的销售额有利地影响了我们调整后的EBITDA利润率。由于对食品安全产品的需求增加,我们的调整后EBITDA利润率也受到了我们的销售组合的有利影响。因此,我们调整后的EBITDA利润率从2022年第二季度的11.4%提高到2023年第二季度的15.8%。
2023年前六个月调整后的EBITDA增长了18%,达到5380万美元,而去年同期为4550万美元。我们的盈利能力受到了积极影响,因为我们专注于在新的部门结构中控制成本。如上所述,我们销售额下降的大约一半是由于转嫁了较低的投入成本。由于这些直通通常不带来任何利润率,较低的销售额有利地影响了我们调整后的EBITDA利润率。这一点,加上上述销售的有利产品组合,导致我们的调整后EBITDA利润率从2022年前六个月的12.0%提高到2023年前六个月的15.2%。
企业管理和其他
除了我们的三个报告分部外,我们还将某些成本分配给“公司财务及其他”,这在简明合并财务报表附注16-分部信息中单独列示。对于公司股票和其他项目,调整后的EBITDA(不包括净利息、税项、折旧、摊销、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察到的市场价格变化相关的亏损)主要包括某些专业费用、薪酬和信息系统成本,这些成本没有直接分配到我们的报告部门。
在截至2023年6月30日的季度,公司利润及其他调整后的EBITDA从2022年第二季度的1370万美元增加到1550万美元。这一增长主要与激励性薪酬成本上升有关,包括与我们当前的短期和股权薪酬计划相关的应计项目。
公司和其他调整后的EBITDA在2023年前六个月增加到3430万美元的支出,而去年同期报告的支出为3160万美元。如上所述,这一增长主要与较高的激励薪酬成本有关,包括与我们目前的短期激励薪酬计划相关的应计项目,以及股权薪酬支出确认的时间,包括对符合退休资格的员工的实质性归属条件。
非美国公认会计准则衡量标准
除了本文提供的符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)的信息外,我们还提供不符合美国公认会计原则的财务信息,称为非美国公认会计原则财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为,公布这些非美国公认会计原则财务指标是有用的,因为它们剔除了管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响,从而可以更好地比较一段时间内的经营业绩。这些非美国公认会计原则财务指标不应单独考虑,也不应作为美国公认会计原则财务结果的替代品,而应与未经审计的简明综合收益表和本文提供的其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国公认会计原则的衡量标准。此外,敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国公认会计原则财务衡量标准所作的调整,以得出这些非美国公认会计原则财务衡量标准。
在我们管理层的讨论和分析中,我们排除了在呈现净销售额和其他信息时外币换算的影响,我们将其定义为“不变货币”。不包括外币换算影响的净销售额变化是非美国公认会计准则的财务指标。作为一家全球性的企业,在我们查看业绩和规划战略时,考虑到外币兑换的影响是很重要的。因此,当我们的管理层查看我们的财务业绩以衡量我们业务的核心业绩时,我们可能会通过将前期业绩换算为本期外币汇率来排除外币换算的影响。因此,我们的管理层认为,这些演示文稿在内部是有用的,可能对投资者有用。在将业绩与前几个时期进行比较时,我们也排除了重大收购的影响。不包括收购影响的经营业绩变化是非美国公认会计准则财务衡量标准。我们认为,重要的是排除收购对期间业绩的影响,以便在更具可比性的基础上评估业绩。
我们公布扣除利息和税项前的净收益(“EBIT”)和扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(“EBITDA”)。我们还公布了我们的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)和调整后利息、税项、折旧及摊销前净收益(“调整后EBITDA”),两者都不包括重组计划、与收购相关的成本、与收购和投资相关的购买会计调整以及与股权证券可见市场价格变化相关的未实现投资净收益和净亏损。我们的展望也是在非美国公认会计原则的基础上提供的,因为某些对账项目取决于无法控制的未来事件,如汇率和股权投资公允价值的变化,或可靠地预测,因为它们不是我们日常活动的一部分,如重组和收购成本。
我们提供净债务与净资本的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。“净债务”按有息债务减去现金及现金等价物和短期投资计算,“净资本”按股东权益加净债务计算。净负债与净资本之比衡量的是一家公司的财务杠杆,它让用户了解一家公司的财务结构,或者它是如何为其运营融资的,以及对其财务实力的洞察。我们认为,在评估我们的杠杆率时,考虑我们的现金、现金等价物和短期投资的余额是有意义的。如果需要,这些资产可以用来减少我们的总债务头寸。
最后,我们提供了自由现金流的对账,作为非美国公认会计准则的衡量标准。自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金减去资本支出加上与资本支出有关的政府赠款的收益。我们使用自由现金流来衡量可用于股息、股票回购、收购和偿还债务的业务产生的现金流。我们相信,这对投资者评估我们的财务业绩和衡量我们在内部产生现金为我们的计划提供资金的能力是有意义的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2023年6月30日 |
| | | |
| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar关闭 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 895,906 | | | $ | 390,700 | | | $ | 329,587 | | | $ | 175,619 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 83,047 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 27,831 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 110,878 | | | 98,100 | | | 21,796 | | | 14,232 | | | (14,210) | | | (9,040) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 1,943 | | | 434 | | | 479 | | | 440 | | | 590 | | | |
未实现投资净收益 | (2,891) | | | | | | | | | (2,891) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 109,930 | | | 98,534 | | | 22,275 | | | 14,672 | | | (16,511) | | | (9,040) | |
利息支出 | 9,688 | | | | | | | | | | | 9,688 | |
利息收入 | (648) | | | | | | | | | | | (648) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 118,970 | | | 98,534 | | | 22,275 | | | 14,672 | | | (16,511) | | | — | |
折旧及摊销 | 62,267 | | | 27,332 | | | 20,825 | | | 13,100 | | | 1,010 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 181,237 | | | $ | 125,866 | | | $ | 43,100 | | | $ | 27,772 | | | $ | (15,501) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净利润率(报告净收入/报告净销售额) | 9.3 | % | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 20.2 | % | | 32.2 | % | | 13.1 | % | | 15.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2022年6月30日 |
| | |
| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar关闭 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 844,543 | | | $ | 340,231 | | | $ | 317,667 | | | $ | 186,645 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 63,613 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 25,858 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 89,471 | | | 87,445 | | | 20,459 | | | 8,188 | | | (15,628) | | | (10,993) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 428 | | | — | | | 423 | | | 5 | | | — | | | |
未实现投资损失净额 | 483 | | | | | | | | | 483 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 90,382 | | | 87,445 | | | 20,882 | | | 8,193 | | | (15,145) | | | (10,993) | |
利息支出 | 11,982 | | | | | | | | | | | 11,982 | |
利息收入 | (989) | | | | | | | | | | | (989) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 101,375 | | | 87,445 | | | 20,882 | | | 8,193 | | | (15,145) | | | — | |
折旧及摊销 | 58,552 | | | 23,561 | | | 20,348 | | | 13,161 | | | 1,482 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 159,927 | | | $ | 111,006 | | | $ | 41,230 | | | $ | 21,354 | | | $ | (13,663) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净利润率(报告净收入/报告净销售额) | 7.5 | % | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.9 | % | | 32.6 | % | | 13.0 | % | | 11.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 2023年6月30日 |
| | |
| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar关闭 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 1,755,973 | | | $ | 746,746 | | | $ | 655,976 | | | $ | 353,251 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 137,633 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 46,514 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 184,147 | | | 180,490 | | | 29,228 | | | 27,527 | | | (34,502) | | | (18,596) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 13,467 | | | 1,565 | | | 9,770 | | | 962 | | | 1,170 | | | |
未实现投资净收益 | (3,079) | | | | | | | | | (3,079) | | | |
与收购相关的交易成本 | 255 | | | — | | | 199 | | | 56 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 194,790 | | | 182,055 | | | 39,197 | | | 28,545 | | | (36,411) | | | (18,596) | |
利息支出 | 19,916 | | | | | | | | | | | 19,916 | |
利息收入 | (1,320) | | | | | | | | | | | (1,320) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 213,386 | | | 182,055 | | | 39,197 | | | 28,545 | | | (36,411) | | | — | |
折旧及摊销 | 121,526 | | | 53,109 | | | 41,108 | | | 25,235 | | | 2,074 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 334,912 | | | $ | 235,164 | | | $ | 80,305 | | | $ | 53,780 | | | $ | (34,337) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净利润率(报告净收入/报告净销售额) | 7.8 | % | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 19.1 | % | | 31.5 | % | | 12.2 | % | | 15.2 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 2022年6月30日 |
| | |
| 已整合 | | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar关闭 | | 公司和其他 | | 净利息 |
净销售额 | $ | 1,689,475 | | | $ | 682,693 | | | $ | 626,747 | | | $ | 380,035 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净收入 | $ | 125,984 | | | | | | | | | | | |
申报所得税 | 50,113 | | | | | | | | | | | |
申报所得税前收入 | 176,097 | | | 179,651 | | | 34,467 | | | 18,834 | | | (37,220) | | | (19,635) | |
调整: | | | | | | | | | | | |
重组计划 | 719 | | | — | | | 534 | | | 185 | | | — | | | |
未实现投资损失净额 | 2,574 | | | | | | | | | 2,574 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后所得税前收益 | 179,390 | | | 179,651 | | | 35,001 | | | 19,019 | | | (34,646) | | | (19,635) | |
利息支出 | 20,912 | | | | | | | | | | | 20,912 | |
利息收入 | (1,277) | | | | | | | | | | | (1,277) | |
调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 199,025 | | | 179,651 | | | 35,001 | | | 19,019 | | | (34,646) | | | — | |
折旧及摊销 | 117,217 | | | 46,907 | | | 40,779 | | | 26,518 | | | 3,013 | | | |
| | | | | | | | | | | |
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 316,242 | | | $ | 226,558 | | | $ | 75,780 | | | $ | 45,537 | | | $ | (31,633) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
报告净利润率(报告净收入/报告净销售额) | 7.5 | % | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.7 | % | | 33.2 | % | | 12.1 | % | | 12.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净债务与净资本之比对账 | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
应付票据、循环信贷安排和透支 | $ | 61,838 | | | $ | 3,810 | |
长期债务的当期到期日,扣除未摊销债务发行成本 | 214,257 | | | 118,981 | |
长期债务,扣除未摊销债务发行成本 | 949,852 | | | 1,052,597 | |
债务总额 | 1,225,947 | | | 1,175,388 | |
更少: | | | |
现金及现金等价物 | 120,983 | | | 141,732 | |
| | | |
净债务 | $ | 1,104,943 | | | $ | 1,033,656 | |
| | | |
股东权益总额 | $ | 2,188,426 | | | $ | 2,068,204 | |
净债务 | 1,104,943 | | | 1,033,656 | |
净资本 | $ | 3,293,369 | | | $ | 3,101,860 | |
| | | |
净负债与净资本之比 | 33.6 | % | | 33.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
自由现金流对账 | 6月30日, | | 6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
运营部门提供的净现金 | $ | 182,201 | | | $ | 176,654 | |
资本支出 | (155,012) | | | (147,262) | |
政府拨款的收益 | — | | | 12,794 | |
自由现金流 | $ | 27,189 | | | $ | 42,186 | |
外币
由于我们在国际上的存在,汇率的变动可能会对我们海外子公司的财务报表的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元走弱有一个附加效应。在某些情况下,我们销售的产品以与产生相关成本的货币不同的货币计价。相反,美元相对于外币走强会对我们的财务报表产生稀释换算效果。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能对我们的运营结果产生重大影响。第二季度,美元兑欧元、瑞士法郎和墨西哥比索走弱。与2022年第二季度相比,这对我们2023年第二季度的换算结果产生了额外的影响。在截至2023年6月30日的六个月里,美元相对于欧洲主要货币走强。与2022年同期相比,这对我们在2023年迄今的折算结果产生了稀释影响。
季度趋势
我们在今年最后一个季度的运营业绩通常会受到12月份客户工厂关闭的负面影响。我们服务的几个市场受到基础消费产品季节性的影响。这反过来可能会对我们在这些市场的净销售额和运营结果产生影响。我们产品组合的多样化使我们整个季度财务报表的波动降至最低,并在逐个季度查看时,对我们的简明综合财务报表产生了非实质性的季节性影响。
一般来说,我们在第一季度产生的基于股票的薪酬支出比本财年剩余时间更高,这是因为对符合退休资格的员工进行实质性归属的基于股票的支出的时机和确认。2023年与2022年相比,我们在税前基础上估计的股票期权费用如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
第一季度 | $ | 15,042 | | | $ | 13,362 | |
第二季度 | 10,391 | | | 8,774 | |
第三季度(预计2023年) | 9,905 | | | 9,805 | |
第四季度(预计2023年) | 9,604 | | | 8,996 | |
| $ | 44,942 | | | $ | 40,937 | |
流动资金和资本资源
鉴于我们目前相对于业内其他公司的低杠杆水平,以及我们从运营中产生强大现金流的能力,我们相信我们拥有强大的财务状况,能够在可预见的未来满足我们的业务需求。历史上,我们一直使用运营现金流、我们的循环和其他信贷安排、股票期权收益和债务,作为我们流动性的主要来源。我们现金的主要用途是投资于支持我们增长所需的设备和设施,向股东支付季度股息,进行收购和回购普通股,这将有助于实现我们的战略目标。由于宏观经济状况不确定,包括利率上升和通胀环境,如果客户需求在较长一段时间内大幅下降,并对我们的运营现金流产生不利影响,我们将有能力限制和大幅减少资本支出水平和股票回购,以及重新评估我们的收购战略。如果我们无法投资于新的创新产品,资本支出水平的长期大幅下降可能会增加未来的维修和维护成本,并对运营利润率产生负面影响。
现金及现金等价物和限制性现金从2022年12月31日的1.427亿美元降至2023年6月30日的1.22亿美元。截至2023年6月30日的短期和长期计息债务总额为12亿美元,与2022年12月31日的12亿美元一致。我们的净债务(有息债务减去现金和等价物)与净资本(股东权益加净债务)的比率从2022年12月31日的33.3%增加到2023年6月30日的33.6%。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2023年前六个月,我们的业务提供了约1.822亿美元的净现金流,而去年同期为1.767亿美元。在这两个时期,运营现金流主要来自折旧和摊销前收益。
2023年前六个月,我们使用了1.636亿美元的现金进行投资活动,而去年同期为1.391亿美元。在2023年期间,大约940万美元被用于收购ID气味公司,150万美元被用于收购海湾关闭公司。2023年上半年,由于几个大型基建项目的完成,我们在资本项目上的投资净额比2022年上半年增加了2050万美元。我们2023年预计用于资本支出的现金支出扣除政府赠款收益后,预计将在约2.8亿至3亿美元之间。
2023年前六个月,融资活动使用了3580万美元现金,而去年同期融资活动提供的现金为8140万美元。2023年前六个月,我们支付了4980万美元的股息,通过行使股票期权获得了2430万美元,并购买了2900万美元的库存股。此外,我们为Fusion支付了2,530万美元的未偿还或有对价债务,其中2,280万美元被视为融资流出。在2022年前六个月,我们从长期债务中获得了4.022亿美元的收益,主要来自发行我们将于2032年3月到期的3.60%优先票据中的4亿美元,我们偿还了与我们的循环信贷安排相关的1.443亿美元,并赎回了我们3.25%的优先无担保票据中的所有7500万美元。
2020年10月,我们达成了一项无担保货币市场借款安排,以提供在美国可获得的最高3000万美元的短期融资。该工具不允许在季度结束日期后借款。因此,截至2023年6月30日,这一安排下没有使用任何余额。
于2021年6月30日,吾等与银行银团订立经修订及重述的多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”),以取代当时于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”),并修订及重述根据先前信贷安排(经修订,“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期,在某些情况下最多可延长两次一年,并为美国和我们的全资英国子公司提供高达6亿美元的无担保融资。修订后的定期贷款于2022年7月到期,并已全额支付。循环信贷安排可以美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币提取,相当于6亿美元,在满足某些条件的情况下,最高可增加3亿美元。循环信贷安排下的每笔借款将按SOFR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息,每种情况下加适用的保证金。2023年5月,对循环信贷安排进行了修订,使SOFR成为美元的默认借款利率。循环信贷安排还提供了与其他可用货币的指定基准利率的过渡以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何这种适用基准利率的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的,无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金及融资手续费百分比可能会因综合杠杆率的变化而不时改变。截至2023年6月30日,美国循环信贷安排使用了4,150万美元,我们的英国全资子公司使用了1,800万欧元(1,960万美元)。截至2022年12月31日,在美国的循环信贷安排下没有使用余额,我们的全资英国子公司也没有使用余额。信贷安排余额计入简明综合资产负债表上的应付票据、循环信贷安排及透支。
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约,包括:
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| 要求 | | 2023年6月30日的水平 |
综合杠杆率(1) | 最高可达3.50%至1.00 | | 1.81至1.00美元 |
综合利息覆盖率(1) | 最低为3.00%至1.00% | | 15.55至1.00美元 |
__________________________________________________________
(1)比率的定义是循环信贷安排协议和私人配售协议的一部分。
根据上述综合杠杆率公约,在超过3.50至1.00的最高杠杆率要求之前,我们将有能力额外借款约10亿美元。
2022年7月6日,我们达成了一项协议,将我们约2亿美元的固定美元债务转换为欧元固定债务,根据交易日期的汇率,这将产生每季度约50万美元的利息节省。
2023年7月13日,董事会宣布于2023年8月17日向截至2023年7月27日登记在册的股东支付每股0.41美元的季度现金股息。
我们的海外业务历来通过使用内部产生的现金或未承诺的短期借款来满足现金需求。我们还承诺在美国和英国达成如上所述的融资安排。我们管理全球现金需求时考虑到(I)我们开展业务的众多子公司中的可用资金,(Ii)我们流动性需求的地理位置,以及(Iii)获取国际现金余额的成本。
或有事件
在正常的业务过程中,本公司面临许多实际和潜在的诉讼和索赔。有关影响本公司业务的或有事项的讨论,请参阅附注12-简明综合财务报表附注的承担及或有事项。
近期发布的会计准则
我们已经审查了最近发布的ASU对FASB的会计准则编纂的影响,这些准则具有未来的生效日期。2023年采用的准则在附注1--简明合并财务报表附注的重要会计政策摘要中讨论。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则,在未来某个日期之前不需要采用,预计在采用时不会对我们的简明综合财务报表产生重大影响。
展望
由于我们的制药专有药物输送系统和我们的香水分配技术的巨大增长,Aptar在今年上半年表现异常强劲。预计这些核心市场的强势将持续到第三季度。此外,该团队在专注于降低成本的同时增长收入方面做得非常出色-这一努力仍在继续。我们最近宣布的股息增加近8%和正在进行的股票回购,突显了我们向股东回报价值的一贯记录。
我们预计2023年第三季度每股收益(不包括任何重组费用、股权投资公允价值变化和收购成本)将在1.23美元至1.31美元之间,这一指引是基于25%至27%的有效税率范围。
前瞻性陈述
管理层的讨论和分析以及本10-Q表的其他部分中的某些陈述是前瞻性的,涉及许多风险和不确定因素,包括本10-Q表中的重大发展、重组举措、季度趋势、流动性和资本资源、或有事项和展望部分中陈述的某些陈述。“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“未来”、“潜在”、“乐观”等词语以及其他类似的表述或未来或条件动词,如“将”、“应该”、“将”和“可能”旨在识别此类前瞻性陈述。前瞻性陈述是根据1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的安全港条款作出的,基于我们的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。因此,由于我们的运营和业务环境中存在的已知或未知风险和不确定性,我们的实际结果或其他事件可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同,这些风险和不确定性包括但不限于:
•世界各地的地缘政治冲突,包括俄罗斯军队入侵乌克兰,以及由此对我们的客户向这些国家销售产品的需求产生的间接影响,以及投入成本上升和某些供应链中断;
•由于全球经济衰退或我们经营的主要市场的经济衰退,需求和资产利用率下降;
•全球经济状况,包括我们赖以增长的其他地区的通胀状况和潜在的通货紧缩状况;
•执行我们的固定成本计划,包括我们的优化计划;
•我们在疫情引发的混合工作环境中维护组织文化和保持员工生产力的能力;
•原材料和部件的可获得性(特别是从独家供应商处获得)以及这些供应商的财务可行性;
•材料、部件成本、供应链中断和劳动力短缺造成的运输成本以及其他投入成本(特别是树脂、金属、阳极氧化成本和能源成本)的波动;
•外币汇率或我国有效税率的大幅波动;
•税制改革立法的影响、税率的变化以及可能影响我们的实际税率的其他与税收有关的事件或交易;
•客户和供应商的财务状况;
•在我们的客户或供应商内部进行整合;
•客户和/或消费者支出水平的变化;
•失去一个或多个大客户;
•我们有能力成功实施设施扩建和新设施项目;
•我们有能力通过控制成本、提高生产力和提高价格来抵消通货膨胀的影响;
•资本可获得性或成本的变化,包括利率上升;
•全球信贷市场的波动性;
•我们有能力确定潜在的新收购,并成功收购和整合这些业务,包括成功整合我们收购的业务,包括或有对价估值;
•我们有能力扩大收购的业务,并将收购实体的产品/服务产品整合到我们现有的产品/服务组合中;
•战争、恐怖主义或社会动乱的直接或间接后果;
•可能影响我们的网络和报告系统的网络安全威胁;
•自然灾害和其他与天气有关的事件的影响;
•财政和货币政策及其他法规;
•在遵守政府规定方面的变化或困难;
•改变有关环境可持续性的法规或市场条件;
•因劳资纠纷停工的;
•竞争,包括技术进步;
•我们有能力保护和捍卫我们的知识产权,以及涉及知识产权的诉讼;
•已经或可能对我们和其他人提起的任何法律程序的结果;
•我们满足未来现金流估计的能力,以支持我们的商誉减值测试;
•对现有产品和新产品的需求;
•我们客户产品的成功,特别是在制药行业;
•我们有能力管理全球客户推出的复杂技术产品,特别是在发展中市场;
•产品开发的困难和与产品开发的时机或结果有关的不确定性;
•重大产品责任索赔;以及
•与我们的运营相关的其他风险。
尽管我们相信我们的前瞻性陈述是基于合理的假设,但不能保证实际结果、业绩或成就不会与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就有实质性差异。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律要求。有关可能导致我们的实际结果或其他事件与前瞻性表述中明示或暗示的内容大不相同的其他风险和不确定因素,请参阅截至2022年12月31日的年度报告中以Form 10-K格式包含的第I部分第1A项(风险因素)。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此,汇率的变动可能会对我们子公司的财务状况和运营结果的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元,但我们也有人民币、巴西雷亚尔、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和南美货币的外汇敞口。美元相对于外币的疲软对我们的财务状况和经营业绩有附加的换算效果。相反,美元相对于外币走强会对我们的财务状况和经营业绩产生稀释的换算效应。此外,在某些情况下,我们销售的产品以不同于产生相关成本的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能影响我们的运营结果。
下表提供了截至2023年6月30日我们的远期货币兑换合约的信息。大多数合同将在2023年第三季度末之前到期。
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买入/卖出 | 合同金额 (单位:千) | | 平均值 合同 汇率,汇率 | | 最小/最大 概念上的 卷数 |
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欧元/美元 | $ | 21,778 | | | 1.0915 | | | 20,014 - 22,939 |
欧元/BRL | 11,294 | | | 5.6900 | | | 10,857 - 11,294 |
欧元/人民币 | 7,500 | | | 7.4402 | | | 7,496 - 9,872 |
MXN/美元 | 5,800 | | | 0.0551 | | | 5,000 - 7,000 |
欧元/泰铢 | 4,774 | | | 37.1352 | | | 4,774 - 4,982 |
新西兰元/欧元 | 2,373 | | | 0.0421 | | | 2,373 - 5,029 |
美元/欧元 | 2,004 | | | 0.9128 | | | 1,578 - 2,004 |
美元/人民币 | 1,100 | | | 6.9688 | | | 1,100 - 4,000 |
瑞士法郎-欧元 | 660 | | | 1.0257 | | | 660 - 1,947 |
英镑-欧元 | 441 | | | 1.1382 | | | 441 - 1,303 |
欧元-瑞士法郎 | 210 | | | 0.9791 | | | 0 - 210 |
总计 | $ | 57,934 | | | | | |
截至2023年6月30日,我们已将外币远期外汇合同的公允价值计入预付和其他负债100万美元,应付账款、应计和其他负债90万美元计入简明综合资产负债表。2022年7月6日,我们签订了一份7年期美元/欧元固定交叉货币利率互换协议,以有效对冲与AptarGroup,Inc.于2022年3月7日发行的4亿美元3.60%优先债券中2.03亿美元相关的利率风险。本币兑美元UR互换协议将2.03亿美元的固定利率3.60%的美元债务交换为2亿欧元的2.5224%的固定利率欧元债务。这项净投资对冲的公允价值为1,560万美元应收账款、应计账款和其他应计负债在简明综合资产负债表上。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法规则第13a-15(E)条中定义)的有效性。根据这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这些控制和程序自该日期起有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(该术语在1934年证券交易法规则第13a-15(F)条中定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第II部分--其他资料
项目2.未注册 股权证券的出售和收益的使用
最近出售的未注册证券
某些法国员工有资格参加FCP Aptar储蓄计划(“计划”)。独立代理人在公开市场上购买根据该计划可获得的普通股,以换取现金,我们不发行股票。根据该计划,我们不会从购买普通股中获得任何收益。该计划下的代理人是法国巴黎银行基金服务公司。该计划不使用承销商。所有股票均根据1933年证券法规定的豁免注册出售,该法案由S根据该法案颁布的法规规定。在截至2023年6月30日的季度内,该计划代表参与者以115.12美元的平均价格购买了3,813股我们的普通股,总金额为43.9万美元,没有代表参与者出售我们的普通股。截至2023年6月30日,该计划拥有131,803股我们的普通股。
发行人购买股权证券
2019年4月18日,我们宣布授权购买高达3.5亿美元的普通股。此授权取代了以前的授权,并且没有到期日期。我们可以根据市场情况,通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们分别以930万美元和25.2万美元的价格回购了约8.1万股股票。截至2023年6月30日,现有授权下仍有7920万美元的授权股票回购。
下表汇总了截至2023年6月30日的季度我们购买的证券:
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期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的美元价值 (单位:百万) |
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4/1 - 4/30/23 | — | | $ | — | | | — | | $ | 88.5 | |
5/1 - 5/31/23 | 31,500 | | 115.23 | | | 31,500 | | 84.9 | |
6/1 - 6/30/23 | 49,500 | | 114.75 | | | 49,500 | | 79.2 | |
总计 | 81,000 | | $ | 114.94 | | | 81,000 | | $ | 79.2 | |
项目5.其他信息
规则10b5-1计划选举
在截至2023年6月30日的三个月内,董事或公司高管采用、修改或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”,每个术语在条例S-K第408项中定义。
项目6.展品
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附件10.1 | | AptarGroup,Inc.2018年股权激励计划(经修订重述,于2023年5月3日生效)于2023年5月4日作为公司登记说明书S-8表格的附件4.3提交,现通过引用并入本公司。 |
| | |
附件10.2 | | 修订和重新签署的信贷协议第1号修正案,日期为2023年5月2日,由AptarGroup,Inc.、AptarGroup UK Holdings Limited(作为贷款人的金融机构)和Wells Fargo Bank,National Association(作为行政代理和Swingline贷款人)达成。 |
| | |
附件31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行的认证。 |
| | |
附件:31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行的认证。 |
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附件:32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。 |
| | |
附件:32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。 |
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展品:101 | | 以下信息来自我们于2023年7月28日提交给美国证券交易委员会的2023财年第二季度10-Q表格季度报告,格式为内联可扩展商业报告语言:(I)在封面上,(Ii)简明综合收益表-截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月,(Iii)简明全面收益表-截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月,(Iv)简明综合资产负债表-2023年6月30日和2022年12月31日(V)截至2023年6月30日和2022年6月30日的简明综合权益变动表-三个月和六个月,(Vi)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月现金流量表简明综合现金流量表,以及(Vii)简明综合财务报表附注。
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展品104 | | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup,Inc. |
| | (注册人) |
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| 通过 | /S/罗伯特·W·库恩 |
| | 罗伯特·W·库恩 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | (妥为授权的人员及 |
| | 首席会计和财务官) |
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| | 日期:2023年7月28日 |