izea-20230630
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年员工股票购买计划成员2023-01-012023-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：2014 年员工股票购买计划成员2022-01-012022-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2023-04-012023-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2022-04-012022-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2023-01-012023-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员izea：收入成本会员2022-01-012022-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2023-04-012023-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2022-04-012022-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-06-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2022-04-012022-06-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001495231US-GAAP：一般和管理费用会员US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员2022-04-012022-06-300001495231US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001495231izea：股票期权会员2023-04-012023-06-300001495231izea：股票期权会员2022-04-012022-06-300001495231izea：股票期权会员2023-01-012023-06-300001495231izea：股票期权会员2022-01-012022-06-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-04-012022-06-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001495231US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-06-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2022-04-012022-06-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300001495231US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-06-300001495231izea：托管服务板块收入会员2023-04-012023-06-300001495231izea：托管服务板块收入会员2022-04-012022-06-300001495231izea：托管服务板块收入会员2023-01-012023-06-300001495231izea：托管服务板块收入会员2022-01-012022-06-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2023-04-012023-06-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2022-04-012022-06-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2023-01-012023-06-300001495231izea: MarketplaceSpendFeesNet 会员2022-01-012022-06-300001495231izea：许可费会员2023-04-012023-06-300001495231izea：许可费会员2022-04-012022-06-300001495231izea：许可费会员2023-01-012023-06-300001495231izea：许可费会员2022-01-012022-06-300001495231izea：其他费用会员2023-04-012023-06-300001495231izea：其他费用会员2022-04-012022-06-300001495231izea：其他费用会员2023-01-012023-06-300001495231izea：其他费用会员2022-01-012022-06-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2023-04-012023-06-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2022-04-012022-06-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2023-01-012023-06-300001495231izea：SaaS 服务板块收入会员2022-01-012022-06-300001495231izea：赞助的社会收入会员2023-04-012023-06-300001495231izea：赞助的社会收入会员2023-01-012023-06-300001495231izea：内容收入会员2023-04-012023-06-300001495231izea：内容收入会员2023-01-012023-06-300001495231国家：美国2023-04-012023-06-300001495231国家：美国2022-04-012022-06-300001495231国家：美国2023-01-012023-06-300001495231国家：美国2022-01-012022-06-300001495231国家：加利福尼亚州2023-04-012023-06-300001495231国家：加利福尼亚州2022-04-012022-06-300001495231国家：加利福尼亚州2023-01-012023-06-300001495231国家：加利福尼亚州2022-01-012022-06-30
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在季度期间 2023年6月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
 
委员会档案编号: 001-37703
 
IZEA 全球有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
内华达州 37-1530765
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
1317 Edgewater Dr., # 1880,
奥兰多, FL
 32804
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
 
注册人的电话号码，包括区号：(407)674-6911
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元IZEA
这个 斯达克资本市场

根据该法第12（g）条注册的证券：无

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的  x没有 o
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有 o
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速文件管理器
 ☒
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐
 

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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的o没有x

截至2023年8月7日，我们的普通股已发行15,385,470股。

 

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截至2023年6月30日的10-Q表季度报告

目录
 
 页面
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
1
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的合并资产负债表
1
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并运营报表
2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的综合亏损报表
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并股东权益报表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的合并现金流量表
6
未经审计的合并财务报表附注
7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
24
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
34
第 4 项控制和程序
34
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
36
第 1A 项。风险因素
36
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和股权证券的发行人购买者
24
第 3 项。优先证券违约
36
第 4 项矿山安全披露
36
第 5 项其他信息
37
第 6 项。展品
38
 
签名
39

i
目录
第一部分-财务信息

项目1-财务报表

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并资产负债表
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$31,223,220 $24,600,960 
应收账款，净额6,317,873 5,664,727 
预付费用1,496,599 3,927,453 
短期投资14,084,241 16,106,758 
其他流动资产29,581 66,441 
流动资产总额53,151,514 50,366,339 
不动产和设备，扣除累计折旧234,517 156,774 
善意4,016,722 4,016,722 
无形资产，净额64,953 64,953 
软件开发成本，净额 1,801,162 1,774,033 
长期投资19,754,238 29,296,069 
总资产$79,023,106 $85,674,890 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付账款$2,117,072 $1,968,322 
应计费用2,200,731 2,130,702 
合同负债8,257,166 11,247,746 
流动负债总额12,574,969 15,346,770 
财务负债，减去流动部分93,112 62,173 
负债总额$12,668,081 $15,408,943 
承付款项和或有开支（注8）— — 
股东权益：  
优先股; $0.0001面值； 2,500,000已授权股份；未发行和流通股票
— — 
普通股；面值0.0001美元；已授权5000万股；已发行股票：分别为15,734,680和15,603,597股；已发行股票：分别为15,489,397和15,603,597股1,574 1,560 
按成本计算的库存股：截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为245,283股和0股(705,403)— 
额外的实收资本149,646,200 149,148,248 
累计赤字(81,942,831)(78,103,066)
累计其他综合收益（亏损）(644,515)(780,795)
股东权益总额66,355,025 70,265,947 
负债和股东权益总额$79,023,106 $85,674,890 



见合并财务报表附注。
1
目录
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并运营报表

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
收入$10,689,059 $12,577,011 $19,426,781 $21,467,347 
成本和支出：
收入成本6,254,517 7,211,922 12,214,679 12,391,646 
销售和营销2,831,949 2,289,769 5,236,500 4,810,112 
一般和行政3,167,941 3,378,988 6,571,549 6,881,423 
折旧和摊销110,432 138,492 456,694 277,321 
成本和支出总额12,364,839 13,019,171 24,479,422 24,360,502 
运营损失(1,675,780)(442,160)(5,052,641)(2,893,155)
其他收入（支出）：
利息支出(3,155)(815)(4,719)(1,780)
其他收入（支出），净额645,509 273,085 1,217,595 248,802 
其他收入（支出），净额642,354 272,270 1,212,876 247,022 
净亏损$(1,033,426)$(169,890)$(3,839,765)$(2,646,133)
已发行普通股的加权平均值——基本和摊薄后15,520,700 15,551,617 15,551,785 15,539,663 
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损$(0.07)$(0.01)$(0.25)$(0.17)


























见合并财务报表附注。
2
目录
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的综合亏损合并报表
 
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
净亏损$(1,033,426)$(169,890)$(3,839,765)$(2,646,133)
其他综合收入
持有证券的未实现收益/（亏损）10,100 (267,482)136,280 (267,482)
其他综合收入总额10,100 (267,482)136,280 (267,482)
综合收益总额（亏损）$(1,023,326)$(437,372)$(3,703,485)$(2,913,615)
 









































见合并财务报表附注。
3
目录

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的股东权益合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月

 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2022 年 3 月 31 日15,528,125 $1,553 $148,595,014 $— $(76,109,811)$— $72,486,756 
股票购买计划和期权行权发行8,269 1 12,026 — — — 12,027 
为支付服务而发行的股票6,623 — 31,259 — — — 31,259 
基于股票的薪酬14,099 2 156,704 — — — 156,706 
为支付法定税而扣留的股份(5,387)(1)(21,281)— — — (21,282)
反向股票拆分部分份额调整— — — — — — — 
库存股— — — — — — — 
其他综合收益（亏损）— — — — — (267,482)(267,482)
净亏损— — — — (169,890)— (169,890)
余额，2022 年 6 月 30 日15,551,729 $1,555 $148,773,722 $— $(76,279,701)$(267,482)$72,228,094 


 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2023 年 3 月 31 日15,650,235 $1,565 $149,387,894 $— $(80,909,405)$(654,615)$67,825,439 
股票购买计划和期权行权发行4,329 1 7,991 — — — 7,992 
为支付服务而发行的股票30,990 3 75,006 — — — 75,009 
基于股票的薪酬38,229 4 207,873 — — — 207,877 
为支付法定税而扣留的股份(12,892)(1)(32,562)— — — (32,563)
反向股票拆分部分份额调整23,789 2 (2)— — — — 
库存股— — — (705,403)— — (705,403)
其他综合收益（亏损）— — — — — 10,100 10,100 
净综合收益（亏损）— — — — (1,033,426)— (1,033,426)
余额，2023 年 6 月 30 日15,734,680 $1,574 $149,646,200 $(705,403)$(81,942,831)$(644,515)$66,355,025 








见合并财务报表附注。
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目录

IZEA Wordwide, Inc
未经审计的股东权益合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月

 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2021 年 12 月 31 日15,511,332 $1,551 $148,457,152 $— $(73,633,568)$— $74,825,135 
股票购买计划和期权行权发行9,519 1 18,726 — — — 18,727 
为支付服务而发行的股票13,238 1 62,481 — — — 62,482 
基于股票的薪酬26,399 3 273,895 — — — 273,898 
为支付法定税而扣留的股份(8,759)(1)(38,532)— — — (38,533)
反向股票拆分部分份额调整— — — — — — — 
库存股— — — — — — — 
其他综合收益（亏损）— — — — — (267,482)(267,482)
净综合收益（亏损）— — — — (2,646,133)— (2,646,133)
余额，2022 年 6 月 30 日15,551,729 $1,555 $148,773,722 $— $(76,279,701)$(267,482)$72,228,094 


 普通股额外
付费		财政部累积的累积其他综合版总计
股东
 股份金额资本股票赤字收入（亏损）公平
余额，2022 年 12 月 31 日15,603,597 $1,560 $149,148,248 $— $(78,103,066)$(780,795)$70,265,947 
股票购买计划和期权行权发行4,329 1 7,991 — — — 7,992 
为支付服务而发行的股票59,797 6 150,003 — — — 150,009 
基于股票的薪酬67,446 7 403,392 — — — 403,399 
为支付法定税而扣留的股份(24,278)(2)(63,432)— — — (63,434)
反向股票拆分部分份额调整23,789 2 (2)— — — — 
库存股— — — (705,403)— — (705,403)
其他综合收益（亏损）— — — — — 136,280 136,280 
净综合收益（亏损）— — — — (3,839,765)— (3,839,765)
余额，2023 年 6 月 30 日15,734,680 $1,574 $149,646,200 $(705,403)$(81,942,831)$(644,515)$66,355,025 






见合并财务报表附注。
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目录
IZEA Wordwide, Inc
未经审计的合并现金流量表
截至6月30日的六个月
20232022
来自经营活动的现金流：  
净收益（亏损）$(3,839,765)$(2,646,133)
为调节净收益（亏损）与用于经营活动的净现金而进行的调整：
数字资产减值— 140,727 
折旧45,946 65,528 
摊销410,748 211,793 
基于股票的薪酬403,399 273,898 
为支付服务而发行的股票的价值150,009 62,482 
处置设备的 (收益) /损失— 18,555 
运营资产和负债的变化：  
应收账款(653,146)20,121 
预付费用和其他流动资产2,467,714 (539,639)
应付账款148,750 (284,920)
应计费用43,082 (82,325)
合同负债(2,990,579)(1,806,859)
经营活动提供和（用于）经营活动的净现金(3,813,842)(4,566,772)
来自投资活动的现金流：
购买短期投资(172,865,911)(33,069,694)
出售短期投资的收益174,848,157 — 
购买长期投资— (26,121,522)
出售长期投资的收益9,718,381 — 
购买财产和设备，净额(65,803)(31,310)
出售财产和设备的收益— 10,344 
软件开发成本增加(437,877)(277,369)
投资活动提供和（用于）投资活动的净现金11,196,947 (59,489,551)
来自融资活动的现金流：  
行使股票期权和发行 ESPP 的收益7,992 18,727 
应付票据和资本租赁的付款— (10,096)
购买库存股票(705,403)— 
为法定税预扣的股份付款(63,434)(38,533)
融资活动提供的净现金(760,845)(29,902)
现金和现金等价物的净增加（减少）6,622,260 (64,086,225)
现金和现金等价物，期初24,600,960 75,433,295 
现金和现金等价物，期末$31,223,220 $11,347,070 
补充现金流信息：  
支付的利息$4,553 $1,894 
非现金融资和投资活动：  
通过融资安排购置的设备83,508 $— 
为未来服务而发行的普通股的公允价值$150,009 $125,000 
见合并财务报表附注。
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注


注意事项 1。公司和重要会计政策摘要
 
业务性质
IZEA Worldwide, Inc.（“IZEA”、“我们” 或 “我们的”）创建和运营在线市场，将包括品牌、代理商和出版商在内的营销人员与博主和推特用户（“创作者”）等内容创作者联系起来。我们的技术将营销人员和创作者聚集在一起，通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理，使他们的交易能够大规模完成。
我们帮助推动创作者经济，让从大学生、全职人员到名人和经认证的记者的所有人都有机会通过我们的营销人员从他们的内容、创造力和影响力中获利。IZEA向这些创作者提供补偿，这些创作者为营销人员制作了独特的内容，例如长篇和短篇文本、视频、照片、状态更新和插图，或者代表营销人员通过他们的网站、博客和社交媒体渠道分发此类内容。
我们通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理来提供价值。虽然大多数营销人员聘请我们代表他们提供这些服务（“托管服务”），但他们也可能利用我们的市场吸引创作者参与有影响力的营销活动，或者通过许可我们的技术在自助服务基础上制作自定义内容。
我们的主要技术平台， IZEA 交易所 (“izeaX”），旨在提供一个统一的生态系统，允许通过其创作者的网站、博客和社交媒体渠道，包括Twitter、Facebook、YouTube、Twitch和Instagram等，创建和发布多种类型的自定义内容。我们广泛使用该平台代表公司的营销人员管理有影响力的营销活动。2022 年，我们重新设计了网红营销平台，使其更贴近用户需求，宣布首次推出 IZEA Flex (“屈伸”) 在 2022 年 9 月，我们宣布商业上线 屈伸在 2023 年 1 月。 屈伸，它引入了社交商务的端到端跟踪，使影响者产生大规模影响，包括八个模块，允许满足一系列用户的定价计划，将被取代 izeaX作为我们的主要平台。 izeaX已于 2023 年第二季度日落。
屈伸以灵活性为核心原则进行设计，允许营销人员使用他们认为合适的任意独立应用程序组合。结果是一套全面的工具，这些工具可以单独增强有影响力的营销工作，组合起来后会变得更加强大。 屈伸提供八个核心模块： 发现、ContentMine、ShareMonitor、集成、跟踪链接、联系人、交易， 和 竞选活动.
屈伸使营销人员可以轻松地大规模衡量个人影响者对电子商务收入的影响，并整合了以下关键功能 创作者市场在 izea.com 上。中的模块 屈伸包括 探索，它允许营销人员搜索来自数百万个有影响力的社交资料中的内容，同时跨渠道、人口统计和兴趣进行筛选； Content，一种内容管理工具，用于收集和衡量有影响力的内容，提供来自的实时见解和人工智能内容分析 品牌图谱; 共享监视器，一种多平台社交监控工具，允许营销人员监控领先社交平台上的主题标签、关键字和品牌提及次数； 集成提供与 Google Analytics 和 Shopify 等深度集成，让营销人员能够跟踪网红活动指标，例如网站停留时间、参与度和收入；以及， 追踪链接为网红营销提供实时跟踪指标，与其他人一起使用时可以跟踪客户的转化率、支出和购买情况 屈伸模块。
2020 年，我们推出了两个平台， 品牌图谱和 摇一摇. 品牌图谱是一个与之高度集成的社交媒体情报平台 izeaX而现在 屈伸， 它在很大程度上依赖于来自其他平台的数据，但也可以作为独立平台使用。该 品牌图谱平台按类别对企业与品牌关系的复杂层次结构进行映射和分类，并通过专有的内容分析引擎将社交内容与品牌关联起来。 摇一摇是在 2022 年 10 月日落之际 创作者市场，它取代并改进了 Shak's 功能。 摇一摇 面向寻求自由职业者 “零工” 工作的数字创意人士。创作者在平台的账户中列出了可用的 “Shakes”，营销人员可以在专有的人工智能助手ShakeBot的协助下，通过简化的聊天体验从他们那里选择和购买创意套餐。
2022 年 10 月，我们推出了 创作者市场 (“市场”）在izea.com上，它为创作者提供了强大的工具，可以展示他们的社交账号以及他们发布的品牌和话题，让营销人员可以轻松搜索和筛选符合网红营销活动要求的创作者列表，包括创作者特定的预测受众人口统计数据。 市场功能包括Casting Calls，它为营销人员和创作者提供了一个联系和协作的双向市场；营销人员使用Casting Call来招募创作者提供从影响力活动到全职工作的所有机会；创作者通过视频和文字回复直接回复Casting Calls。


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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

演示基础
随附的截至2023年6月30日的合并资产负债表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并综合亏损表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的合并现金流量表未经审计，但包括在管理层看来, 所有调整都是这是根据美国公认的会计原则（GAAP）公允列报其在这些日期的财务状况以及截至该日期间的经营业绩和现金流所必需的。截至2022年12月31日的合并资产负债表源自该日的经审计的合并财务报表，但根据美国证券交易委员会的规章制度，不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表整个财年的预期业绩。这些未经审计的合并财务报表应与截至2022年12月31日财年的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表及其附注包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。
整合原则
合并财务报表包括IZEA Worldwide, Inc.及其全资子公司在子公司个人收购、合并或成立日期之后的账目（视情况而定）。合并中取消了所有重要的公司间余额和交易。
估算值的使用
编制符合公认会计原则的财务报表可能需要管理层做出影响报告的资产和负债金额的估算和假设，披露财务报表发布之日的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金和现金等价物
公司将自购买之日起原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。联邦存款保险公司为存入公司银行账户的存款提供保险，最高为美元250,000在每家银行。CDIC为存入公司在加拿大的银行账户的存款提供保险，最高为加元 100,000。超过这些限额的存款余额约为美元30.6百万和美元24.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。
投资债务证券
我们在债务证券上的投资按摊销成本或公允价值计值。成本基础由特定的识别方法确定。公司具有积极意图和能力持有至到期的债务证券的投资按摊销成本记账，归类为持有至到期。未归类为持有至到期债务证券的投资按公允价值计值，归类为交易型或可供出售型。交易债务证券的已实现和未实现收益和亏损以及可供出售债务证券的已实现损益包含在净收益中。可供出售债务证券的扣除税后的未实现损益作为累计其他综合收益（亏损）的一部分包含在我们的合并资产负债表中。
应收账款和信用风险集中度
公司的应收账款余额包括贸易应收账款和信贷损失准备金。贸易应收账款是根据正常贸易条件应付的客户债务。该公司的净贸易应收账款为美元6.3截至2023年6月30日，百万人。该公司的净贸易应收账款为美元5.7截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。
管理层通过定期评估个人客户应收账款并考虑客户的财务状况、信用记录和当前的经济状况来确定应收账款的可收回性。如果客户在相关到期日之前未支付到期金额，则该账户被视为拖欠款项。如果账户余额的一部分被视为无法收回，公司将注销所欠金额，或者根据其对账户中无法收回部分的最佳估计提供储备金。该公司的信贷损失准备金为 $155,000截至2023年6月30日和2022年12月31日。管理层认为这一估计是合理的，但无法保证该估计值不会因行业、个人客户或公司内部的经济状况或业务状况的变化而发生变化。对该账户的任何调整均作为一般和管理费用反映在合并运营报表中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司未确认任何坏账支出。
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

     应收账款的信用风险集中度通常有限，因为许多地理位置不同的客户构成了公司的客户群，从而分散了贸易信贷风险。但是，公司增加的SaaS客户增加了某些客户的信用敞口，这些客户的信用余额与其市场支出有关。公司通过信用审批、信用额度和监控程序控制信用风险。公司对客户进行信用评估，但通常不需要抵押品来支持应收账款。该公司目前有 二每位客户所占的份额均超过 10截至2023年6月30日占应收账款总额的百分比，以及 三每位客户所占的份额均超过 10截至2022年12月31日占应收账款总额的百分比。该公司有 一占比超过... 的客户 10在截至2023年6月30日的三个月中，其账单总额的百分比以及 二每位客户所占的份额均超过 10在截至2022年6月30日的三个月中，其总账单的百分比。该公司有 一占比超过... 的客户 10在截至2023年6月30日的六个月中，其账单总额的百分比以及 二每位客户所占的份额均超过 10在截至2022年6月30日的六个月中，其账单总额的百分比。
财产和设备
财产和设备按成本入账，如果是以企业合并方式收购，则按收购日的公允价值入账。 在资产的估计使用寿命内使用直线法计算折旧，如下所示：
计算机设备3年份
办公设备
3 - 10年份
家具和固定装置
5 - 10年份
出售或报废资产的账面金额和相关的累计折旧在处置当年扣除，由此产生的损益计入合并运营报表中的一般和管理费用。
善意
商誉是指为被收购业务转移的对价超过标的可识别净资产的公允价值。该公司在收购Ebyline, Inc.（“Ebyline”）、ZenContent, Inc.（“ZenContent”）和TapInfluence, Inc.（“TapInfluence”）方面拥有商誉。商誉不摊销，而是至少每年进行减值测试。如果管理层确定商誉价值已减值，公司将记录一笔款项，金额等于申报单位账面金额超过其公允价值的金额，但不得超过作出决定的财政季度分配给申报单位的商誉总额。
公司自每年10月1日起对商誉进行年度减值测试，如果存在某些指标，则更频繁地进行商誉减值测试。需要在申报单位层面对商誉进行减值测试。报告单位是业务分部或比业务分段层低一个级别，被称为组件。管理层通过评估各组成部分 (i) 是否有可用的独立财务信息，(ii) 是否参与业务活动，以及 (iii) 分部经理是否定期审查该组成部分的经营业绩来确定其报告单位。根据合并后实体的预期组织结构，被收购企业的净资产和商誉分配给与收购业务相关的申报单位。如果认为两个或多个组成部分在经济上相似，则在进行年度商誉减值审查时，将这些组成部分汇总为一个报告单位。该公司有 一截至2023年6月30日的申报单位。没有指示灯而且 不减值是在截至2023年6月30日的三个月和六个月内记录的。
无形资产
该公司通过收购Ebyline、ZenContent和TapInfluence收购了其大部分无形资产，并在一段时间内摊销了可识别的无形资产 12到 60月。有关更多详细信息，请参阅注释 4。
根据ASC 350的规定，公司将其持有的数字资产视为无限期无形资产， 无形资产——商誉及其他。公司保留其数字资产的所有权和控制权，并可能使用第三方托管服务来保护这些资产。数字资产最初按成本入账，并根据收购以来发生的任何减值损失进行评估。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司未确认任何数字资产减值。公司确认减值为 $140,727在截至2022年6月30日的六个月内对数字资产进行交易。
每当事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时，公司就会对包括软件开发成本和其他无形资产在内的长期资产进行减值审查。如果需要进行评估，则将与资产相关的估计未来未贴现现金流与资产的账面金额进行比较，以确定是否存在减值，减值按资产公允价值和账面价值之间的差额计算。对未来未贴现现金流的估计基于业务的预期增长率，
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

预期的未来经济状况和剩余价值的估计。公允价值取决于管理层对风险调整后的贴现率的估计，据信这些估计与市场参与者在估算公允价值时使用的假设一致。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司未确认与公司收购的无形资产相关的任何减值费用。
软件开发成本
根据会计准则编纂 (“ASC”) 350-40,内部使用软件，公司将与创建和增强与其平台相关的内部开发软件相关的某些内部使用软件开发成本资本化。软件开发活动通常包括三个阶段：(i) 研究和规划阶段，(ii) 应用和开发阶段，(iii) 实施后阶段。在软件开发的研究和规划阶段和实施后阶段产生的成本，或者其他不符合资本化资格的维护和开发费用，均按实际发生记账。在应用程序和开发阶段产生的成本，包括重大增强和升级，均已计入资本。这些成本包括与软件项目直接相关并投入时间参与软件项目的员工或顾问的人事和相关员工福利费用，以及在开发软件时获得的材料的外部直接成本。公司还将与云计算安排（CCA）相关的某些成本资本化。这些软件开发、收购的技术和CCA成本在估计的使用寿命内按直线摊销 五年在软件或其他功能的初始版本发布时。当情况表明软件开发成本的账面金额可能无法收回时，公司会审查软件开发成本的减值。如果资产组的账面价值无法收回，则公司将在其合并运营报表中确认账面价值超过公允价值的减值损失。有关更多详细信息，请参阅注释 5。
租赁
会计准则更新（“ASU”）第 2016-02 号，租赁（主题 842）, 确立了一种使用权模式, 要求承租人在资产负债表上记录期限长于以下的所有租赁的使用权资产和使用权负债 12月。租赁被归类为财务租赁或运营租赁，其分类会影响损益表中的支出确认模式。公司不在资产负债表上记录租赁期限为的租约 12生效日期不超过几个月。
收入确认
公司的收入来自四个主要来源：（1）营销商（通常是品牌、代理商或合作伙伴）向公司付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务（“托管服务”）时的托管服务收入；（2）向软件客户收取的费用（“Marketplace Spend Feer”）的收入；（3）向公司收取的许可费和订阅费的收入访问我们的 平台（“许可费”）；以及（4）来自其他费用的收入，例如闲置费、提前兑现费以及向公司平台用户收取的其他杂费（“其他费用”）。
公司根据会计准则编纂主题606确认收入， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”）。根据ASC 606，收入根据以下五步模型进行确认：（i）确定与客户签订的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在（或作为）履约义务履行时确认收入。ASC 606的核心原则是，当向客户转让承诺的商品或服务的金额反映了该实体为换取这些商品或服务而期望有权获得的对价时，收入即得到确认。当公司很可能会收取应得的对价以换取向客户转让的商品或服务时，对合同适用五步模式。在合同开始时，一旦确定合同在ASC 606的范围内，公司就会评估每份合同中承诺的商品或服务，并确定哪些是不同的履约义务。
公司还决定是充当每项已确定的履约义务的代理人还是委托人。确定公司是作为委托人还是代理人是高度主观的，需要公司单独和整体评估几个指标才能做出决定。对于公司作为委托人的交易，收入按总额列报，即营销人员为购买内容或赞助、促销和其他相关服务支付的金额，公司将其向第三方创作者支付的金额记录为收入成本。对于公司作为代理的交易，收入按净额列报，即向使用公司平台的自助营销商收取的金额，减去向提供服务的第三方创作者支付的金额。
公司与每位营销人员和内容创作者保持单独的安排，要么是主协议或服务条款，其中规定了关系条款和对平台的访问权限，要么是工作声明，其中规定了价格和要提供的服务以及其他条款。交易价格是根据工作说明书中规定的固定费用确定的，不包含可变对价。与之签订合同的营销人员
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

管理其广告活动或自定义内容请求的公司可以预先支付服务费用或申请信用条款。付款条件通常是 30自发票日期起的天数。协议通常规定如果客户在服务完成之前取消协议，则需支付不可退还的押金或取消费用。完成服务之前的账单在赚取之前记为合同负债。公司根据多个因素评估可收款性，包括客户的信誉以及付款和交易记录。
托管服务收入
对于管理服务收入，公司签订协议，提供可能包括多项不同绩效义务的服务，其形式为：(i) 提供有影响力的营销服务的整合营销活动，其中可能包括提供通过社交网络产品和内容推广（例如出现在网站和社交媒体渠道上的点击广告）共享的博客、推文、照片或视频；(ii) 自定义内容项目，例如研究或新闻文章、信息材料或视频。营销人员购买网红营销服务通常是为了提高公众对营销人员品牌的认识或广告热度，并购买自定义内容供内部和外部使用。
公司将其提供网红营销服务（包括管理服务）的义务视为一项单一的绩效义务，随着时间的推移，客户从服务中获得好处，该义务将得到履行。收入是使用产生的成本与预期总成本进行比较的输入法来确认的，以衡量在履行营销活动总体绩效义务方面取得的进展。公司可以在工作说明书上提供这些网红营销服务的一种类型或所有类型的组合，一次性收费。当合同中存在多种类型的履约义务时，公司在合同开始时根据其相对独立的销售价格为每项不同的履约义务分配收入。这些履约义务的履行期限通常为一天至一年。定制内容的交付代表着一项独特的绩效义务，每项内容交付给客户时即已履行该义务。根据公司的评估，托管服务的收入是按毛额报告的，因为公司负有履行绩效义务的主要义务，并且会创建、审查和控制服务。公司承担向任何第三方创作者付款的风险，并根据工作说明书中要求的服务，直接与客户确定合同价格。
市场支出费用收入
对于市场支出费用收入，自助服务客户指示通过公司平台找到的创作者以商定的交易价格提供和/或分发自定义内容。公司的平台控制所请求内容的签约、服务描述、接受和付款。该服务主要由新闻机构或营销人员用于控制其内容和广告需求的外包。公司根据合同向自助服务客户收取交易价格外加费用。当交易由创建者完成并被营销人员接受或经系统验证为已发布时，收入即被确认。根据公司的评估，该收入是按净值报告的，因为公司通过其平台充当代理人，让第三方创作者直接向自助服务客户提供服务或内容，或者通过一个或多个社交媒体平台发布经批准的内容。
许可费收入
许可费收入是通过在商定的订阅期内向客户授予对公司技术平台的有限、非排他性、不可转让的访问权限而产生的。客户访问平台来管理他们的网红营销活动。订阅或许可服务的费用在服务期限内按直线计算。
其他费用收入
其他费用收入是在向公司平台用户收取的费用时产生的，这些费用主要与月度计划费、闲置费和提前套现费有关。套餐费用将在相应的当月内确认，闲置费用在账户被视为非活跃的时间点予以确认，当套现低于特定最低门槛或要求加快支付时间时，将确认提前兑现费用。
公司通常不签订期限超过以下的合同 一年。因此，公司不将获得客户合同的成本资本化，因为这些金额通常将在不到一年的时间内得到确认，而且并不重要。



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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

广告费用
广告费用在发生时计入支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，广告费用约为美元0.8百万和美元0.5分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，向运营部门收取的广告费用约为美元1.3百万和美元1.0分别为百万。广告成本包含在随附的合并运营报表中的销售和营销费用中。
所得税
由于其历史上存在净营业亏损，该公司尚未记录联邦所得税支出。递延所得税使用资产负债表方法进行核算，该方法要求确认递延所得税资产和负债，以应对财务报告基础与资产和负债税基之间暂时差异的预期未来后果。当递延所得税资产很可能无法变现时，将提供估值补贴。公司在十二个州征收州特许经营税，该税包含在合并运营报表和综合亏损表中的一般和管理费用中。
公司识别和评估不确定的税收状况（如果有），并认识到不确定税收状况的影响，在相关税务机构进行审查时，维持不确定税收状况的可能性很小。此类头寸被视为未确认的税收优惠，相应的负债在资产负债表上确定。公司尚未确认因税收状况不确定的负债。如果存在未确认的税收优惠，公司将在利息支出和运营费用罚款中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息。根据美国国税局的时效规定，公司需要审查的纳税年度通常为三年；但是，美国国税局可能会审查公司在未来使用净营业亏损结转时产生净营业亏损当年的记录和其他证据。需要加拿大税务局审查的纳税年度通常为四年。
金融工具的公允价值
公司按公允价值记录对金融工具的投资，公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要市场或最有利市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易价格（退出价格）。估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察的输入反映了来自独立来源的易于获得的数据，而不可观察的输入反映了某些市场假设。有三个级别的投入可用于衡量公允价值：
•第 1 级 –基于活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。
•第 2 级 –根据活跃市场中类似资产和负债的报价进行估值。
•第 3 级 –估值基于不可观察的投入，这些投入得到很少或根本没有市场活动的支持，因此需要管理层对市场参与者将使用哪些公允价值进行最佳估计。
本文讨论的公允价值估算基于某些市场假设和管理层可用的相关信息。截至2023年6月30日，公司持有1级和2级金融资产；附注2——金融工具对此进行了进一步讨论。
股票薪酬
与根据经修订的2011年股权激励计划（见附注9）授予的股票期权相关的股票薪酬成本在授予日根据奖励的公允价值计量，并按直线认列为员工必要服务期内的支出。公司使用Black-Scholes期权定价模型估算了授予之日每项期权奖励的公允价值，该模型使用下表中提到的假设。公司使用简化的方法来估算员工股票期权的预期期限，因为它认为历史行使数据无法为估计当前授予的股票期权的预期期限提供合理的依据。简化方法假设员工将在股票期权归属期间到期权到期日结束期间平均行使股票期权。公司使用授予当日普通股的收盘价作为其普通股的相关公允价值。公司根据授予当日股票的波动率估算了授予之日普通股的波动率。公司对美国国债目前可用的隐含收益率使用无风险利率，等值剩余期限大约等于该奖励的预期期限。该公司从未为其普通股支付过任何现金分红，预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司对根据2011年股权激励计划授予的股票期权使用了以下假设：
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2011 年股权激励计划假设2023202220232022
预期期限5年份6年份5年份6年份
加权平均波动率—%—%75.27%120.48%
加权平均无风险利率2.62%2.11%2.55%1.70%
预期分红————
加权平均预期没收率37.00%37.00%37.00%37.00%
公司在确认补偿支出时估算没收额，并根据实际没收与此类估计的不同或预期差异程度调整必要的服务期内的估算值。估计没收额的变动通过累积补偿调整予以确认，累积补偿调整在变动期内予以确认，经修订的未摊销补偿支出数额将在未来各期确认。
公司可以发行未来归属的限制性股票或限制性股票单位。股票价值在发行日记为股票或单位的公允价值，并在归属期内按直线计费。有关这些股票的更多信息，请参阅注释9。
最近发布的会计公告
最近通过的会计公告
参考利率改革：2020年3月，财务会计准则委员会发布了第2020-04号亚利桑那州立大学， 参考利率改革（话题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响 （“ASU 2020-04”）,并进一步发布了亚利桑那州立大学第2021-01号， 参考利率改革（主题 848）：范围（“ASU 2021-01”）将于2021年1月在有限的时间内提供可选指导，以减轻考虑参考利率改革对财务报告的影响（或认识其影响）的潜在负担。如果符合某些标准，ASU 2020-04和ASU 2021-01还提供了可选的权宜之计和例外情况，允许将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易。此外，它们仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他由于参考利率改革而预计将终止的参考利率的合约和套期保值关系。ASU 2020-04 立即生效，可能适用于在 2022 年 12 月 31 日当天或之前所做的合同修改和签订或评估的套期保值关系。截至2023年6月30日，公司没有任何参考伦敦银行同业拆借利率的合约，该指引尚未对其财务报表产生重大影响。
信用损失: 2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号，金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失（“ASU 2016-13”）。亚利桑那州立大学2016-13年度用一种反映预期信用损失的方法取代了现行公认会计原则下的发生损失减值方法，该方法需要考虑更广泛的合理和可支持的信息，以为信用损失估算提供依据。亚利桑那州立大学2016-13年度要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型。2019年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-05，为采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体提供了过渡救济。对于已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的实体，亚利桑那州立大学2019-05的修正案在2019年12月15日之后的财政年度内生效，包括其中的过渡期。如果实体采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，则该实体可以在发行后的任何过渡期内提前采用ASU No.2019-05。对于所有其他实体，生效日期将与亚利桑那州立大学2016-13年度的生效日期相同。亚利桑那州立大学2016-13在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。截至2023年6月30日，公司没有任何可预见信用损失的大额贷款、应收账款和债务证券，该指引尚未对其财务报表产生重大影响。公司将根据需要在损益表上确认未来任何预期的信用损失作为信用损失准备金。

注意事项 2。金融工具
现金、现金等价物和有价证券（可供出售）
根据修订后的投资策略政策，公司聘请了第三方注册投资顾问，并指定了一家领先的国家银行提供投资证券的托管服务，初始存款为美元602022 年 4 月 18 日为百万。投资符合公司修订后的投资战略政策，旨在保护资本、最大限度地降低投资风险和实现回报最大化。
下表显示了截至2023年6月30日按重要投资类别划分的公司现金、现金等价物和有价证券：
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

调整后的成本未实现收益未实现的亏损公允价值现金和现金等价物
当前有价证券 (1)
非流动有价证券 (2)
现金$8,953,122 $— $— $8,953,122 $8,953,122 $— $— 
第 1 级 (3)
商业票据22,272,325 — (2,227)22,270,098 22,270,098 — — 
美国国库证券10,011,762 — (174,598)9,837,164 — 4,956,517 4,880,647 
小计32,284,087 — (176,825)32,107,262 22,270,098 4,956,517 4,880,647 
第 2 级 (4)
资产支持证券6,271,417 — (108,263)6,163,154 — 2,073,351 4,089,803 
公司债务证券18,197,588 3,390 (362,817)17,838,161 — 7,054,373 10,783,788 
小计24,469,005 3,390 (471,080)24,001,315 — 9,127,724 14,873,591 
总计$65,706,214 $3,390 $(647,905)$65,061,699 $31,223,220 $14,084,241 $19,754,238 
(1) 当前有价证券的持有期为 一年。
(2)非流动有价证券的持有期已过 一年。IZEA Worldwide, Inc. 持有的证券到期日介于 一和 五年份。
(3) 一级公允价值估算基于活跃市场的相同资产和负债的报价。
(4) 二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，或基本上整个资产和负债期限内可观察或可由可观察的市场数据证实的其他投入以外的其它可观察到的投入。
公司在资产负债表上记录现金等价物和有价证券的公允价值。调整后的成本，包括未实现的损益，反映了所有投资都持有至到期时的结算金额。公司认可 $104截至2023年6月30日的三个月和六个月的已实现收益（扣除亏损），在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，未确认任何已实现收益（扣除亏损）。已实现的损益是其他收入（支出）的组成部分，净额。未实现的损益是其他综合收益（亏损）（“OCI”）的一部分。
下表汇总了按规定合同到期日划分的有价债务证券投资的估计公允价值：
2023年6月30日2022年12月31日
1 年或更短时间内到期$14,084,241 $16,106,758 
在 1 年到 5 年内到期19,754,238 29,296,069 
总计$33,838,479 $45,402,827 
下表按投资类别汇总了OCI记录的公允价值和未实现净收益（亏损）：
2023年6月30日2022年12月31日
公允价值未实现净收益（亏损）公允价值未实现净收益（亏损）
现金和现金等价物$31,223,220 $(2,227)$24,600,960 $(2,131)
政府债券9,837,164 (174,598)11,765,597 (206,439)
公司债务证券17,838,161 (359,427)21,618,613 (417,649)
资产支持证券6,163,154 (108,263)12,018,617 (154,576)
总计$65,061,699 $(644,515)$70,003,787 $(780,795)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的第三和第六期中，公司没有确认任何重大信贷损失，也没有信用损失的期末备抵余额。



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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注


注意事项 3。财产和设备
财产和设备包括以下内容：
2023年6月30日2022年12月31日
家具和固定装置$29,848 $— 
办公设备3,843 3,843 
计算机设备411,683 323,700 
总计445,374 327,543 
减去累计折旧(210,857)(170,769)
财产和设备，净额$234,517 $156,774 
合并运营报表和综合亏损报表中折旧和摊销费用中记录的财产和设备的折旧费用为美元27,160和 $32,595在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为美元45,946和 $65,528分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。

注意事项 4。无形资产
除商誉外，可识别的无形资产由以下资产组成：
2023年6月30日2022年12月31日
平衡累计摊销平衡累计摊销使用寿命（年）
内容提供商网络$160,000 $160,000 $160,000 $160,000 2
商标名称87,000 87,000 87,000 87,000 1
开发的技术820,000 820,000 820,000 820,000 5
自助内容客户2,810,000 2,810,000 2,810,000 2,810,000 3
托管内容客户2,140,000 2,140,000 2,140,000 2,140,000 3
域名166,469 166,469 166,469 166,469 5
嵌入式禁止竞争条款28,000 28,000 28,000 28,000 2
固定寿命无形资产总额$6,211,469 $6,211,469 $6,211,469 $6,211,469 
数字资产64,953 — 64,953 — 无限期
无形资产总额$6,276,422 $6,211,469 $6,276,422 $6,211,469 

来自公司收购的可识别无形资产总额以及扣除累计摊销后的其他收购资产包括以下内容：
2023年6月30日2022年12月31日
ebyline 无形资产$2,370,000 $2,370,000 
ZenContent 无形722,000 722,000 
域名166,469 166,469 
点击影响力无形资产2,953,000 2,953,000 
数字资产64,953 64,953 
总计$6,276,422 $6,276,422 
减去累计摊销(6,211,469)(6,211,469)
无形资产，净额$64,953 $64,953 
有 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，与公司可识别的无形资产（下文提及的数字资产除外）相关的减值费用。
没有在随附的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并运营和综合亏损报表中，与无形资产相关的摊销费用记录在折旧和摊销中。
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司没有购买、接收或出售任何数字资产。 没有在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，需要对公司的数字资产进行减值。该公司将其数字资产的价值减值了美元77,751和 $140,727在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，由于公允市场价值低于其账面价值。数字资产的减值在合并运营和综合亏损报表中列为一般和管理费用的非现金运营支出。截至2023年6月30日，持有的此类数字资产的公允市场价值为美元64,953.
公司根据ASC 820在非经常基础上确定其数字资产的公允价值， 公允价值测量，以活跃交易所的报价为基础，这些交易所已被确定为此类资产的主要市场（一级投入）。公司每季度进行一次分析，以确定事件或情况变化，主要是活跃交易所报价的下跌，是否表明数字资产更有可能受到减值。在确定是否发生减值时，公司会考虑自收购该数字资产以来在活跃交易所报价的每单位数字资产的最低市场价格。如果数字资产当时的账面价值超过如此确定的公允价值，则这些数字资产将发生减值损失，其金额等于其账面价值与确定的价格之间的差额。
数字资产的减值损失在合并运营报表中的一般和管理费用中确认，并在确定减值期间的全面亏损中确认。减值的数字资产减记为减值时的最低市场价格，新的成本基础不会因随后的公允价值增加而向上调整。收益要等到出售后才会入账，届时收益是扣除持有的相同数字资产的任何减值损失后列报的。在确定出售时确认的收益时，公司计算了出售前立即出售的数字资产的销售价格和账面价值之间的差额。
在本10-Q表季度报告中显示的期间，公司的商誉余额没有变化。截至2023年6月30日，该公司的商誉余额为美元4,016,722.
公司每年10月对商誉进行年度减值评估，如果存在某些指标，则更频繁地进行一次商誉减值评估。截至2023年6月30日，公司确定 不存在商誉减值。

注意事项 5。软件开发成本

软件开发成本包括以下内容：
2023年6月30日2022年12月31日
软件开发成本$4,947,681 $4,509,804 
减去累计摊销(3,146,519)(2,735,771)
软件开发成本，净额$1,801,162 $1,774,033 

该公司开发了其基于网络的网红营销平台， izeaX， 以实现更大规模的网红营销和内容创作活动。2022 年，该公司开发了两个新的基于网络的网红营销平台， 屈伸和 市场。这些新平台将取代 izeaX和 摇一摇. izeaX将于 2023 年第三季度日落， 摇一摇是 2022 年第四季度的日落。公司将软件开发成本资本化为美元281,009和 $437,877在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。公司将软件开发成本资本化为 $177,943和 $277,369分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月中。结果，该公司的资本总额为 $4,947,681截至2023年6月30日，合并资产负债表中的直接材料、咨询、工资和福利成本占其内部使用软件开发成本。
公司从软件或其他功能的首次发布开始，在估计的五年使用寿命内直线摊销其软件开发成本，这与其传统平台的使用时间或实际使用寿命（如果更短）一致。该公司记录了与资本化软件开发成本相关的摊销费用，为美元83,272和 $105,897分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中。该公司记录了与其资本化软件开发成本相关的摊销费用，为美元410,748和 $211,793分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。
截至2023年6月30日，与软件开发成本相关的未来估计摊销费用列于以下附表：
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

软件开发摊销费用
2023$179,000 
2024405,899 
2025390,704 
2026384,955 
2027350,920 
202889,684 
总计$1,801,162 

注意事项 6。应计费用
应计费用包括以下内容：
2023年6月30日2022年12月31日
应计工资负债$1,976,080 $1,967,677 
应计税款36,717 39,405 
财务债务的当期部分69,806 42,858 
应计其他118,128 80,762 
应计费用总额$2,200,731 $2,130,702 

注意事项 7。应付票据
财务义务
该公司通过长期付款计划为其笔记本电脑设备付款，估算利率为 12.9%，基于其增量借款利率，用于确定其财务债务的现值并记录计划期内的利息支出。该公司在 2022 年第四季度和 2023 年第一季度刷新了部分计算机库存，与同一家供应商签订了两项新的三年期付款计划。欠款总额为 $162,918和 $105,031分别截至2023年6月30日和2022年12月31日，短期部分为美元69,806和 $42,858截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别记录在合并资产负债表中的应计费用项下。
摘要
公司未经审计的合并运营报表中记录的融资安排的利息支出为美元3,103和 $1,780分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。 截至2023年6月30日，公司按年度分列的长期付款义务的未来合同到期日见下表：

2023$40,113 
202459,386 
202556,683 
20266,736 
总计$162,918 

注意事项 8。承付款和意外开支
租赁承诺
该公司有 不截至2023年6月30日，期限超过12个月的运营或融资租赁，或任何租赁租金或经营租赁费用。
退休计划
公司向所有符合条件的员工提供401（k）计划。公司匹配参与者的缴款，金额等于 50每位参与者缴款的百分比不超过 8参与者工资的百分比。参与者归属
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IZEA Wordwide, Inc
合并财务报表附注

20之后的年度增量百分比 二服务年限，或在年满18岁时完全退役 60. 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，雇主对等缴款的总支出记录在公司的合并运营报表中，如下所示：

三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
收入成本$19,643 $15,894 $44,276 $44,967 
销售和营销17,799 29,749 33,416 73,481 
一般和行政41,875 28,855 77,827 73,617 
缴费支出总额$79,317 $74,498 $155,519 $192,065 
诉讼
公司可能会不时卷入其正常业务过程中出现的各种其他诉讼和法律诉讼。但是，诉讼存在固有的不确定性，并且可能不时出现的任何此类诉讼都会产生不利后果，这可能会损害公司的业务。公司目前不知道有任何法律诉讼或索赔会或可能对公司单独或总体产生重大不利影响。但是，无论结果如何，任何此类诉讼或索赔都可能给管理层和员工带来沉重负担，并可能带来昂贵的辩护费用或不利的初步临时裁决。

注意事项 9。股东权益
反向股票分割
2023年6月，公司每位股东持有的授权股份和普通股数量自动合并为普通股数量，等于反向拆分前每位此类股东持有的已发行和流通普通股数量除以四（4）股：对一（1）股新的反向股票拆分进行四（4）股。反向股票拆分产生的任何部分股份均四舍五入至最接近的整股，得出 23,789正在发行额外股票。 没有在反向股票拆分时，优先股已发行。
此外， 根据管理此类期权的计划和协议的条款，对公司在反向拆分前未偿还的所有期权和未归属限制性股票授予进行了调整，方法是将期权可行使的普通股数量除以四（4），然后将行使价乘以四（4），并四舍五入至最接近的整股.
所有普通股、股票期权、限制性股票和限制性股票单位补助金及其相应的每股价格金额均已列报，以反映本10-Q表季度报告中显示的所有时期的反向拆分。
授权股票
该公司有 50,000,000普通股的授权股和 2,500,000优先股的授权股，每股面值为美元0.0001每股。
股票回购
2023 年 3 月 30 日，公司宣布其董事会已授权 $1公司普通股的百万股回购计划。根据适用的证券法和其他限制，IZEA可以不时通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式回购普通股，包括使用经修订的1934年《证券交易法》第10b-18条规定的交易计划。股票回购的时间和总金额将取决于业务、经济和市场状况、公司和监管要求、现行股票价格以及其他考虑因素。股票回购计划的期限为十八（18）几个月，可以随时暂停或停产，并且不要求公司有义务收购任何数量的普通股。
截至2023年6月30日，该公司已从美元中回购了705,403美元的普通股1.0百万授权。 245,283公司普通股已在公开市场上回购，平均每股价格为 $2.88。2023年6月16日之前购买的股票数量已根据反向股票拆分进行了调整。回购的股票具有库存股的地位，必要时可以用于一般公司用途。
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合并财务报表附注

股权激励计划
2011年5月，公司董事会（“董事会”）通过了IZEA Worldwide, Inc. 的2011年股权激励计划（经修订的 “2011年股权激励计划”）。公司股东在2020年12月18日举行的公司2020年年度股东大会上批准了对2011年股权激励计划的修正和重述，允许公司授予限制性股票、限制性股票单位和股票期权，最多涵盖以下内容 1,875,000普通股作为其员工和顾问的激励性薪酬。截至2023年6月30日，该公司已经 381,966根据2011年股权激励计划下的未来补助金，剩余的普通股可供发行。
限制性股票
根据2011年计划，董事会决定每次限制性股票发行的条款和条件，包括未来的任何归属限制。
2022 年，该公司发布了 五独立董事共计 26,483限制性普通股的股票最初价值为美元125,000以表彰他们作为公司董事的年度服务。从 2022 年 1 月到 12 月，该股票按月等额分期归属。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司发行了 五独立董事共计 30,990和 59,800价值为美元的限制性普通股股票150,009以表扬他们作为公司董事所做的工作。大约 $75,000价值的股票在每个季度的最后一天授予并立即归属。
下表包含截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月中发行的限制性股票的汇总信息：
限制性股票普通股加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均值
剩余年份
到背心
截至 2021 年 12 月 31 日为非既得888 $7.31 0.7
已授予26,483 4.72 
既得(27,299)4.80 
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得72 $5.36 0.3
已授予59,800 2.51 
既得(59,872)2.51 
截至2023年6月30日未归投资— $— 0
尽管限制性股票是在授予奖励后发行的，但在限制性股票归属之前，公司将限制性股票排除在财务报表中对已发行股票总额和每股基本收益的计算之外。
向董事发行的服务限制性股票的确认费用为美元75,009和 $31,259在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为美元150,009和 $62,482分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。向员工发行的限制性股票确认的支出为 $0和 $1,526在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别为美元376和 $5,355分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
2023年6月30日，公司普通股的公允价值约为美元2.42每股，非归属限制性股票的内在价值为美元0。截至2023年6月30日，与已发行但非归属的限制性股票奖励相关的未来薪酬支出为美元0.
限制性股票单位
公司董事会决定根据2011年股权激励计划发行的每项限制性股票单位奖励的条款和条件。
在截至2023年6月30日的六个月中，公司共发行了 256,649限制性股票单位最初价值为 $689,698发给非执行员工，作为额外的激励补偿。限制性库存单位介于 12和 36自发行之日起几个月。在截至2023年6月30日的六个月中，公司共发行了 46,254限制性股票单位最初价值为 $114,197作为额外的激励性薪酬发放给高管员工。限制性股票单位的归属时间表各不相同 一到 四年份，取决于高管的雇佣合同。一小部分限制性股票单位有 100% 悬崖授权 一自发行之日起一年。
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下表包含截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的三个月中限制性股票单位的汇总信息：
限制性股票单位普通股加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均值
剩余年份
到背心
截至 2021 年 12 月 31 日为非既得93,994 $3.83 1.8
已授予344,108 3.87 
既得(63,269)3.52 
被没收(45,763)4.87 
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得329,070 $3.79 2.5
已授予302,903 2.65 
既得(67,657)3.86 
被没收(43,871)3.42 
截至2023年6月30日未归投资520,445 $3.15 2.4

向员工发行的限制性股票单位的确认费用为美元151,733和 $81,450分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中。向员工发行的限制性股票单位确认的支出为 $281,299和 $124,074分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。2023年6月30日，公司普通股的公允价值约为美元2.42每股，非既得限制性单位的内在价值为美元1,259,477。截至2023年6月30日，与非归属限制性股票单位相关的未来薪酬为美元1,467,566据估计，它将在大约的加权平均归属期内得到确认 2.4年份。
股票期权
根据2011年股权激励计划，董事会确定股票期权股票的行使价格、每种股票期权的行使期限以及每种股票期权的条款和条件。激励和非合格股票期权的行使价格不得低于 100授予日公司普通股每股公允市场价值的百分比。如果个人拥有的股票的数量超过 10已发行股份的百分比，激励性股票期权每股的行使价必须等于或超过 110占公允市场价值的百分比。除非董事会在授予时另有决定，否则行使价按授予日（或授予日前的最后一个交易日，如果授予日期为非交易日）的公司普通股的公允市场价值确定。此外，该术语设置为 十年限，期权通常在必要的服务期内以直线方式归还，如下所示： 25% 一自授予之日起的一年，剩余的按月归属额与下述金额相等 三年份。公司为根据其2011年股权激励计划行使的任何股票奖励或期权发行新股。
2022 年 1 月 28 日，由于员工薪酬战略向限制性股票单位的转变，董事会薪酬委员会修订了爱德华·墨菲、瑞安·施拉姆和彼得·比尔各自的雇佣协议，规定授予限制性股票单位而不是股票期权。今后，公司打算发行限制性股票单位而不是股票期权，用于股权补偿。
截至2022年12月31日和2023年6月30日的年度中，2011年股权激励计划下的期权活动摘要如下：
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未偿期权普通股加权平均值
行使价格		加权平均值
剩余寿命
（年份）
截至 2021 年 12 月 31 日尚未发表448,204 $11.13 6.4
已授予32 4.60 
已锻炼(17,772)1.01 
已过期(9,349)21.49 
被没收(5,553)13.12 
截至 2022 年 12 月 31 日已发行415,562 $11.31 5.3
已授予— — 
已锻炼— — 
已过期(15,277)20.10 
被没收(129)9.11 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款400,156 $10.97 5.0
可于 2023 年 6 月 30 日开始行使357,205 $11.31 4.6
在截至2023年6月30日的六个月中，没有行使任何期权。在截至2022年6月30日的六个月中， 6,834行使期权时总收益为美元10,528。已行使期权的内在价值为美元28,335。截至2023年6月30日，公司普通股的公允价值约为美元2.42截至2023年6月30日，每股未偿还期权的内在价值为美元79,688。截至2023年6月30日，可行使期权的内在价值为美元77,406.
还有不错的购买选择 400,156股份 加权平均行使价为 $10.97每股，其中有哪些期权可供购买 357,205股票可行使，加权平均行使价为美元11.31截至2023年6月30日，每股收益。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，向员工发行的股票期权确认的支出为美元119,124和 $139,959，分别和 $54,780和 $71,302分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。截至2023年6月30日，与非既得奖励相关的未来薪酬为美元280,120，据估计，它将在大约的加权平均归属期内得到确认 1.7年份。
下表显示了在截至2022年6月30日的六个月中，根据公司2011年股权激励计划授予的股票期权数量，以及使用Black-Scholes期权定价模型确定这些期权的公允价值所使用的假设；2023年没有授予任何股票期权：
期限已结束授予的期权总数加权平均行使价加权平均预期期限加权平均波动率加权平均无风险利率预期分红加权平均值
授予日期
公允价值		加权平均预期没收率
2022年6月30日32 $4.60 6.0年份—%2.11%— $1.00 37.00%
员工股票购买计划
经修订和重述的IZEA Worldwide, Inc. 2014 年员工股票购买计划（“ESPP”）规定发行最多 125,000向公司定期雇用的员工发放普通股 90全职或兼职工作天或更长时间 (20每周定期工作几个小时或更长时间）。ESPP 连续运作 六-从每个财政年度的半年开始算起的月期。每位选择参与的符合条件的员工最多可以购买 10其普通股年薪酬的百分比不得超过美元21,250每年或 2,000每个发行期的股票。购买价格将以 (i) 中的较低者为准 85发行期第一天普通股公允市场价值的百分比或 (ii) 85发行期最后一天普通股公允市场价值的百分比。除非董事会另行终止，否则ESPP将持续到2024年1月1日。
ESPP Options的股票薪酬支出为美元1,361和 $2,429分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及美元2,599和 $4,511分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。截至 2023 年 6 月 30 日，有 86,439剩余的普通股可供未来根据ESPP发行。
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股票薪酬摘要
与发放给员工的所有奖励相关的股票薪酬成本在发放日根据奖励的公允价值进行计量，并使用附注1中披露的加权平均没收率将其确认为员工必要服务期内的支出。 在截至2023年6月30日和2022年的三个月和六个月中，限制性股票、限制性股票单位、股票期权和员工股票购买计划发行的股票薪酬支出总额记录在公司未经审计的合并运营报表中，如下所示：
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
收入成本$18,085 $10,544 $35,255 $17,649 
销售和营销29,743 14,853 47,591 24,712 
一般和行政160,049 131,309 320,553 231,537 
股票薪酬总额$207,877 $156,706 $403,399 $273,898 

注意 10。每股普通股亏损

普通股每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益或亏损除以所列每个时期已发行普通股的基本加权平均数。尽管限制性股票是在授予奖励后发行的，但公司在计算已发行普通股的加权平均数时不包括未归属的限制性股票。 摊薄后每股亏损的计算方法是将净收益或亏损除以已发行普通股的基本加权平均数加上每个期间可以行使或转换为普通股的额外摊薄证券的总数，减去可使用行使收益回购的股票数量。
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
净亏损$(1,033,426)$(169,890)$(3,839,765)$(2,646,133)
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票15,520,700 15,551,617 15,551,785 15,539,663 
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损$(0.07)$(0.01)$(0.25)$(0.17)

公司将以下加权平均项目排除在上述摊薄后每股普通股亏损的计算之外，因为它们的影响是反摊薄的：
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
股票期权400,188 433,001 416,195 439,594 
限制性库存单位426,467 157,055 397,303 135,431 
限制性股票— 17,966 24 17,075 
排除的股票总数826,655 608,022 813,522 592,100 

注意 11。收入

公司对收入一贯适用其会计政策，适用于此处包含的合并财务报表中列报的所有期间。 下表说明了按产品服务类型划分的公司收入：
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三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
托管服务收入$10,618,381 $12,176,616 $19,121,135 $20,549,072 
市场支出费用1,314 52,124 37,788 106,224 
许可费59,225 335,928 249,607 710,369 
其他费用10,139 12,343 18,251 101,682 
SaaS 服务收入70,678 400,395 305,646 918,275 
总收入$10,689,059 $12,577,011 $19,426,781 $21,467,347 

托管服务收入包括 二收入类型、赞助社交和内容。赞助社会收入, 总计 $10.0百万和美元18.2截至2023年6月30日的三个月和六个月的百万美元将随着时间的推移而确认。内容收入，总计 $0.6和 $0.9在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，百万美元在某个时间点被确认。

下表说明了由居住国确定的收入：
三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
美国$10,035,693 $12,384,786 $18,171,826 $21,254,424 
加拿大653,366 192,225 1,254,955 212,923 
总计$10,689,059 $12,577,011 $19,426,781 $21,467,347 
合约余额
下表提供了有关公司合并资产负债表中报告的与客户签订的合同的应收账款、合同资产和合同负债的信息：
2023年6月30日2022年12月31日
应收账款，净额$6,317,873 $5,664,727 
合同负债（未赚取的收入）8,257,166 11,247,746 
公司通常不签订期限超过以下的合同 一年。因此，公司将在次年确认年底记录的几乎所有合同负债。截至2022年12月31日，合同负债余额为美元11,247,746; 在那个余额中，$8.52023 年前两个季度，收入累计达百万美元。上一年度的大部分结转额与一个大型预付费客户账户和几个需要延长活动完成日期的小型账户有关。该公司预计将在2023年确认相关收入。截至2022年12月31日，应收账款余额为美元5,664,727. $0.1截至2023年6月30日，上一年度的未偿应收账款余额中有百万美元仍未偿还。截至2023年6月30日，结转应收账款余额的逾期部分已全额预留。
当收到的对价是无条件时，应收账款即予以确认。合同负债涉及在合同条款规定的履约义务履行之前从客户那里收到的对价，这些对价将在未来各期内获得。合同负债因收到客户的新预付款而增加，而随着公司完成履约义务后确认收入而减少。作为一种实际的权宜之计，公司将支付给销售人员的与获得合同相关的销售佣金的成本支出低于 一发生期间的长度。



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注意 12。后续事件

为确保合并财务报表包含所有必要的披露，公司评估了截至2023年8月14日的所有后续事件。 公司确定，无论是已在合并财务报表中确认的事件还是未确认的事件，都没有发生需要披露的事件.

第 2 项 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性信息的警示说明
本10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包含 “前瞻性陈述”，旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》规定的免受责任保护的资格。本报告中除历史事实陈述以外的所有报表，包括管理层关于财务状况和经营业绩的讨论和分析以及合并财务报表附注中包含的报表，尤其是那些使用 “可能”、“将”、“可以”、“可以”、“继续”、“设计”、“应该”、“预期”、“目标”、“预期”、“估计” 等术语的报表相信”、“思考”、“打算”、“可能”、“项目”、“计划”、“追求”、“战略” 或 “未来”、“预测”、“目标” 或这些负面因素具有相似含义的单词或其他词语或表达方式均为前瞻性陈述。此类报表基于当前可用的运营、财务和竞争信息，受固有风险、不确定性和情况变化的影响，这些变化难以预测，其中许多是我们无法控制的。未来的事件以及我们的实际业绩和财务状况可能与这些前瞻性陈述中反映的存在重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。可能导致这些差异的重要因素包括但不限于以下因素：
•不利的经济或市场条件可能会损害我们的业务；
•乌克兰危机的影响和对俄罗斯制裁的后果；
•客户取消；
•与我们的关键会计政策有关的任何错误或不准确的估计或判断；
•我们筹集未来业务运营所需的额外资金的能力；
•我们满足普通股继续在纳斯达克资本市场上市的要求的能力；
•我们修复财务报告内部控制的重大缺陷并建立有效的披露控制和程序的能力；
•我们保护我们的知识产权和其他所有权的能力；
•我们维持和发展业务的能力；
•未来任何诉讼的结果以及与任何此类诉讼相关的费用；
•行业竞争；
•经营业绩的可变性；
•我们维护和提升品牌的能力；
•跟踪用户帐户数量的准确性；
•任何安全漏洞或其他破坏我们专有信息并使我们面临责任的中断；
•我们开发和推出新产品和服务；
•我们对开源软件的依赖和遵守情况；
•成功将收购的公司、技术和资产整合到我们的软件和服务组合中；
•营销和其他业务发展举措；
•一般政府法规；
•我们对关键人员的依赖；
•我们有能力吸引、雇用和留住具备满足客户服务要求所需的技术技能和经验的人员；
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•与我们的现有和前任员工所采取的行动有关的潜在责任；
•我们因接受或持有数字资产而可能遇到的任何损失或问题；
•与在国际上做生意相关的风险；以及
•经修订并于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的年度报告的 “风险因素” 部分中描述的其他风险和不确定性。
本文件中的所有前瞻性陈述均基于当前的预期、意图和信念，使用截至本季度报告发布之日我们获得的信息；除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
公司概述
IZEA Worldwide, Inc.（“IZEA”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）创建和运营在线市场，将包括品牌、代理商和出版商在内的营销人员与Instagram网红、TikTok网红、YouTube明星、设计师、摄影师和作家（“创作者”）等内容创作者联系起来。我们的技术将营销人员和创作者聚集在一起，通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理，使他们的交易能够大规模完成。
我们帮助推动不断增长的Creator Economy，让从大学生、全职人员到名人和经认证的记者的所有人都有机会通过我们的营销人员从他们的内容、创造力和影响力中获利。IZEA向这些创作者提供补偿，这些创作者为营销人员制作了独特的内容，例如长篇和短篇文本、视频、照片、状态更新和插图，或者代表营销人员通过他们的网站、博客和社交媒体渠道分发此类内容。
我们通过管理自定义内容工作流程、创作者搜索和定位、竞价、分析和付款处理来提供价值。虽然大多数营销人员聘请我们代表他们提供这些服务，但他们也可能利用我们的市场吸引创作者参与有影响力的营销活动，或者通过许可我们的技术在自助基础上制作自定义内容。
我们最新的技术平台， IZEA Flex (“屈伸”），引入了社交商务的端到端跟踪，使营销人员能够轻松地大规模衡量个人影响者对电子商务收入的影响，并整合了以下关键功能 创作者市场 (“市场”) 在 izea.com 上。中的模块 屈伸包括 探索，它允许营销人员搜索来自数百万个有影响力的社交资料中的内容，同时跨渠道、人口统计和兴趣进行筛选； Content，一种收集和衡量网红内容的内容管理工具，提供来自以下内容的实时见解和人工智能内容分析 品牌图谱; 共享监视器，一种多平台社交监控工具，允许营销人员监控领先社交平台上的主题标签、关键字和品牌提及次数； 集成提供与 Google Analytics 和 Shopify 等深度集成，使营销人员能够跟踪网红活动指标，例如停留时间、参与度和收入；以及 追踪链接为网红营销提供实时跟踪指标，与其他人一起使用时可以跟踪客户的转化率、支出和购买情况 屈伸模块。
2022 年，我们还推出了 市场 在izea.com上，它为创作者提供了强大的工具，可以展示他们的社交账号以及他们发布的品牌和话题，让营销人员可以轻松搜索和筛选符合网红营销活动要求的创作者列表，包括创作者特定的预测受众人口统计数据。 市场功能包括Casting Calls，它为营销人员和创作者提供了一个联系和协作的双向市场；营销人员使用Casting Call来招募创作者提供从影响力活动到全职工作的所有机会；创作者通过视频和文字回复直接回复Casting Calls。
品牌图谱是一个社交媒体情报平台，为营销人员提供话语份额分析、参与度基准测试、类别支出估算、影响者识别和情绪分析。 这个 品牌图谱平台按类别对企业与品牌关系的复杂层次结构进行映射和分类，并通过专有的内容分析引擎将社交内容与品牌关联起来。
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目录
运营结果的关键组成部分
总体合并经营业绩是根据收入、收入成本、销售和营销费用、一般和管理费用、折旧和摊销以及其他收入（费用）的净额评估的。
收入
我们的收入来自四个主要来源：（1）当营销商（通常是品牌、代理商或合作伙伴）向我们付款以提供定制内容、网红营销、放大或其他活动管理服务（“托管服务”）时，来自我们的托管服务的收入；（2）根据软件客户在我们平台上的市场支出（“市场支出费用”）向软件客户收取的费用（“Marketplace Spend Fees”）；（3）来自于访问我们平台收取的许可和订阅费的收入（“许可费”）；以及（4）早期来自其他费用（例如闲置费）的收入向我们平台用户收取的提款费和其他杂费（“其他费用”）。
正如 “附注1” 下的 “关键会计政策和估算值的使用” 中更详细地讨论的那样。公司和重要会计政策摘要”，在本文第一部分第1项中，Marketplace 支出费的收入按净额列报，来自所有其他来源（包括管理服务、许可费和其他费用）的收入按毛额报告。我们将这些来源进一步分为两大类：（1）托管服务和（2）SaaS 服务，其中包括来自市场支出费、许可费和其他费用的收入。
收入成本
我们的收入成本包括向我们的第三方创作者支付的直接成本，这些创作者为我们的托管服务客户提供定制内容、网红营销或放大服务，我们按总收入报告收入。它还包括我们的活动执行和SaaS支持部门的内部成本。这些成本包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与负责为客户提供支持并最终履行我们与客户签订的合同规定的义务的人员相关的杂项部门成本。
销售和营销
我们的销售和营销费用主要包括薪水、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本、市场营销、销售和销售支持人员的差旅和其他部门成本，以及品牌营销、公共关系活动、贸易展览和营销材料等营销费用以及差旅费用。
一般和行政
我们的一般和行政（“G&A”）支出主要包括工资、奖金、佣金、股票薪酬、员工福利成本以及与我们的行政、财务、法律、人力资源和其他行政人员相关的杂项部门成本。它还包括差旅、上市公司、投资者关系费用、会计、法律专业服务费、租赁设施和其他与公司相关的费用。G&A 费用还包括我们的技术和开发成本，主要包括负责开发、维护和改进我们技术的内部工程师和承包商的工资成本，以及托管和软件订阅成本。这些成本在发生时记为支出，除非它们与符合资本化条件的内部使用软件有关，然后在合并资产负债表中作为软件开发成本入账。我们还将与收购的无形资产相关的成本资本化。在我们的合并运营报表和综合亏损报表中，与这些成本相关的折旧和摊销分别列在折旧和摊销项下。并购支出还包括本期应付收购成本的损益和出售固定资产的损益。固定资产、无形资产和商誉的减值如果不重要，则列为一般和管理费用的一部分，并在我们的合并运营报表中单独列出，如果是重大损失，则在综合亏损中分列。
折旧和摊销
折旧和摊销费用主要包括我们内部使用软件和从业务收购中获得的无形资产的摊销。在较小程度上，我们还对员工使用的设备进行了折旧和摊销。成本在相关资产的估计使用寿命内摊销或折旧。
其他收入（费用）
利息支出。 利息支出主要与购买计算机设备的付款计划有关。
其他收入。 其他收入主要包括投资所得利息的利息收入，或我们的外国资产和负债价值的变化以及外币交易的外币汇兑损益，主要与加元有关。


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截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的经营业绩

下表汇总了我们的合并运营报表以及各期之间的变化：
截至6月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
收入$10,689,059 $12,577,011 $(1,887,952)(15)%
成本和支出：  
收入成本6,254,517 7,211,922 (957,405)(13)%
销售和营销2,831,949 2,289,769 542,180 24 %
一般和行政3,167,941 3,378,988 (211,047)(6)%
折旧和摊销110,432 138,492 (28,060)(20)%
成本和支出总额12,364,839 13,019,171 (654,332)(5)%
运营损失(1,675,780)(442,160)(1,233,620)279 %
其他收入（支出）：  
利息支出(3,155)(815)(2,340)287 %
其他收入（支出），净额645,509 273,085 372,424 136 %
其他收入（支出）总额，净额642,354 272,270 370,084 136 %
净亏损$(1,033,426)$(169,890)$(863,536)508 %

收入
下表按类型说明了我们的收入、按类型划分的总收入百分比以及各期之间的变化：
截至6月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
托管服务收入$10,618,381 99 %$12,176,616 97 %$(1,558,235)(13)%
市场支出费用1,314 — %52,124 — %(50,810)(97)%
许可费59,225 1 %335,928 3 %(276,703)(82)%
其他费用10,139 — %12,343 — %(2,204)(18)%
SaaS 服务收入70,678 1 %400,395 3 %(329,717)(82)%
总收入$10,689,059 100 %$12,577,011 100 %$(1,887,952)(15)%

托管服务在截至2023年6月30日的三个月中，收入比2022年同期下降了13％。本季度托管服务收入中约有330万美元来自一个大客户（“非经常性客户”），比2022年同期从该客户那里获得的收入低37％。2023 年 1 月，我们宣布，我们将在2023年完成相关合同积压后立即与该客户分道扬ways。 本期来自我们持续客户群（我们的 “核心客户”）的托管服务收入总额约为720万美元，比2022年同期增长6％，这主要是由于这些核心客户的预订量在最近几个季度有所增加。
SaaS 服务收入，包括访问平台服务的许可费和支持费，以及营销人员自助使用我们的技术平台管理其内容工作流程和网红营销活动所赚取的费用，比2022年同期下降了82％，原因是：
•市场支出费用在截至2023年6月30日的三个月中，与2022年同期相比，减少了10万美元，这是由于我们的营销人员的总体支出水平降低以及izeaX的逐步倒闭。来自市场支出费的收入代表我们在该业务中获得的净利润。
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•许可费 截至2023年6月30日的三个月中，收入与2022年同期相比减少了30万美元。许可费的减少是由于被许可人数量减少以及每位被许可人的平均收入降低。被许可方数量和收入的下降在很大程度上与我们过渡到传统的izeaX和BrandGraph平台的关闭有关 屈伸，已于 2023 年 1 月部分发布。
•其他费用 收入包括其他费用，例如闲置费、提前兑现费和向我们平台用户收取的订阅计划费用。在截至2023年6月30日的三个月中，其他费用收入与2022年同期相比下降了18％，这主要是由于申请提前兑现的创作者减少了，而计划费用上涨所抵消。

收入成本
截至2023年6月30日的三个月中，收入成本与2022年同期相比下降了100万美元，约为13％，这主要是由于与我们的非经常性客户相关的合同交付量减少。收入成本占收入的百分比从 2022 年的 57% 增加到 2023 年的 59%，部分原因是我们的非经常性客户的相对交付成本更高。

销售和营销
截至2023年6月30日的三个月中，销售和营销费用与2022年同期相比增加了50万美元，约为24％，原因是贸易展和广告支出增加以推动对托管服务的需求，以及承包商为在全球新市场开展销售而花费的费用。

一般和行政
截至2023年6月30日的三个月中，一般和管理费用与2022年同期相比减少了20万美元，约为6％，这主要是由于总体薪酬成本降低，部分被网络托管费和专业费用的增加所抵消。
折旧和摊销
截至2023年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用与2022年同期相比减少了28.1万美元，约为20％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，财产和设备的折旧费用分别为27.2万美元和32.6万美元。由于2022年处置了老化设备，折旧费用减少，部分被2022年第四季度和2023年第一季度购买的新设备所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，与内部使用软件开发相关的摊销费用分别为83.3万美元和10.59万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，没有与Ebyline、ZenContent和TapInfluence收购中收购的无形资产相关的摊销费用。截至2021年7月31日，通过收购获得的无形资产已全部摊销。

其他收入（费用）
在截至2023年6月30日的三个月中，利息支出与2022年同期相比增加了2.3万美元至3.2万美元，这主要是由于我们融资的计算机产生了利息。

截至2023年6月30日的三个月，其他收入净额为60万美元，主要来自投资组合利息收入，该收入在2022年第二季度到位。截至2022年6月30日的三个月中，其他收入净额为30万美元，主要归因于所赚取的利息收入。

净亏损
截至2023年6月30日的三个月中，净亏损为100万美元，与2022年同期的净亏损20万美元相比增加了90万美元。净亏损的增加是上述变化的结果。




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截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的经营业绩
下表汇总了我们的合并运营报表以及各期之间的变化：
截至6月30日的六个月
20232022$ Change% 变化
收入$19,426,781 $21,467,347 $(2,040,566)(10)%
成本和支出：  
收入成本12,214,679 12,391,646 (176,967)(1)%
销售和营销5,236,500 4,810,112 426,388 9 %
一般和行政6,571,549 6,881,423 (309,874)(5)%
折旧和摊销456,694 277,321 179,373 65 %
成本和支出总额24,479,422 24,360,502 118,920 — %
运营损失(5,052,641)(2,893,155)(2,159,486)75 %
其他收入（支出）：  
利息支出(4,719)(1,780)(2,939)165 %
其他收入（支出），净额1,217,595 248,802 968,793 389 %
其他收入（支出）总额，净额1,212,876 247,022 965,854 391 %
净亏损$(3,839,765)$(2,646,133)$(1,193,632)45 %

收入
下表按类型说明了我们的收入、按类型划分的总收入百分比以及各期之间的变化：
截至6月30日的六个月
20232022$ Change% 变化
托管服务收入$19,121,135 98 %$20,549,072 96 %$(1,427,937)(7)%
市场支出费用37,788 1 %106,224 — %(68,436)(64)%
许可费249,607 1 %710,369 3 %(460,762)(65)%
其他费用18,251 — %101,682 — %(83,431)(82)%
SaaS 服务收入305,646 2 %918,275 4 %(612,629)(67)%
总收入$19,426,781 100 %$21,467,347 100 %$(2,040,566)(10)%

托管服务截至2023年6月30日的六个月中，收入比2022年同期下降了7％，这主要是由于一份大型客户合同的收入下降，该合同占托管服务收入的三分之一。与大型客户合同相关的所有履约义务将在2023年完成。与去年相比，我们的核心客户群的托管服务收入有所增加，这要归因于来自新客户和现有客户的订单增长，扩大了他们的营销工作。
SaaS 服务收入，包括访问平台服务的许可费和支持费，以及营销人员自助使用我们的技术平台管理其内容工作流程和网红营销活动所赚取的费用，比2022年同期下降了67％，原因是：
•市场支出费用 在截至2023年6月30日的六个月中，与2022年同期相比，减少了约10万美元，这主要是由于竞争性定价的努力，我们的营销人员的支出水平降低以及对这些支出评估的费用降低。来自市场支出费的收入代表我们在该业务中获得的净利润。
•许可费 截至2023年6月30日的六个月中，收入与2022年同期相比减少了约50万美元。许可费的减少是由于被许可人数量减少和平均值降低
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每位被许可人的收入。被许可方数量和收入的下降在很大程度上与我们向Flex过渡之前的传统izeaX和BrandGraph平台逐渐停产有关，Flex已于2023年第二季度完成供客户使用。
•其他费用 由于客户存款被没收，截至2023年6月30日的六个月中，收入与2022年同期相比减少了约10万美元。根据合同规定的最低支出或已确定的信用问题所需的预付款，向某些客户收取不可退还的押金。客户通常不会没收账户中的存款.
收入成本
截至2023年6月30日的六个月中，收入成本与2022年同期相比相对持平，这主要是由于托管服务收入的减少。收入成本占收入的百分比从2022年的58％增加到2023年的63％，这主要是由于本期有几份大型合同的平均利润率较低。
销售和营销
截至2023年6月30日的六个月中，销售和营销费用与2022年同期相比增加了40万美元，约为9％。广告和营销费用比上年有所增加，持续努力提高品牌知名度，提高客户获取、满意度和留存率。
一般和行政
截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用与2022年同期相比减少了30万美元，约为5％。一般和管理费用的增加主要是由于与会计服务相关的专业服务支出增加了20万美元，而软件、许可证和虚拟主机服务的支出增加了10万美元。承包商成本减少了60万美元，这要归因于软件开发时间的资本化以及用于补充我们团队开发技术产品的工程师的减少。
折旧和摊销
截至2023年6月30日的六个月中，折旧和摊销费用与2022年同期相比增加了20万美元，约为65％。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，财产和设备的折旧费用约为10万美元。由于2022年处置了老化设备，折旧费用减少了。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，摊销费用分别约为40万美元和20万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，与收购Ebyline、ZenContent和TapInfluence的无形资产相关的摊销费用为0美元。我们的无形收购资产摊销已于 2021 年全额摊销。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，与内部使用软件开发成本相关的摊销费用分别为40万美元和20万美元。由于软件的发展，我们内部软件成本的摊销额正在增加 屈伸和 市场在 2022 年。重大进展 屈伸将持续到2023年第三季度。
其他收入（费用）
在截至2023年6月30日的六个月中，利息支出总额为4.7万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，利息支出总额为1.8万美元。我们的计算机购买融资安排产生了利息支出。
截至2023年6月30日的六个月中，其他收入的投资组合利息收入净额为120万美元，而去年同期为20万美元。我们的投资组合是在2022年第二季度增加的。
运营净亏损
截至2023年6月30日的六个月中，净亏损为380万美元，比2022年同期的净亏损260万美元增加了120万美元。净亏损的增加是上述变化的结果。运营净亏损比上年增加了220万美元。

关键指标
我们会审查我们的主要财务指标（管理服务预订和账单总额）提供的信息，以评估我们的业务进展并决定在哪里分配资源。随着业务的发展，我们可能会在未来改变关键财务指标。
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托管服务预订
托管服务预订是指在一段时间内收到的所有销售订单减去同一时间段内收到的任何取消订单或退款的指标。每个客户的销售订单合同的复杂程度各不相同，从定制内容交付到整合营销服务；我们的合同通常从较小的合同的几个月到较大合同的十二个月不等。随着时间的推移，我们会根据托管服务合同的完成百分比来确认托管服务合同的收入，这可能会有很大差异。从历史上看，预订量平均在6个月内转化为收入。但是，自2020年底以来，我们收到的销售订单越来越大、越来越复杂，这反过来又将平均收入期延长至约9个月，而最大的合同需要更长的时间才能完成。出于这个原因，托管服务预订虽然是衡量我们业务健康状况的总体指标，但可能无法用于预测季度收入，并且可能会在未来进行调整。托管服务预订是有用的信息，因为它反映了一个时期内收到的订单数量，尽管这些订单的收入可能会反映在不同的时间内。我们使用托管服务预订指标来规划运营人员配置，确定关键客户群体趋势，以启发上市活动，并为其产品开发工作提供信息。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，托管服务预订量分别为730万美元和930万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，托管服务预订量分别为1,340万美元和2150万美元。
2022年第四季度，公司开始与一个大客户分道扬ways。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，该客户的托管服务净预订总额分别为65,000美元和350万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该客户的托管服务净预订总额分别为31.2万美元和620万美元。
按收入类型划分的账单总额
我们评估我们的运营并做出战略决策，这在一定程度上基于我们的两个主要收入类型，即托管服务和SaaS服务产生的总账单的关键指标。我们将账单总额定义为就我们提供的服务向客户收取的金额的总美元价值，以及因在我们的平台上自助购买商品和服务而向我们的 SaaS 客户收取的账单金额。向我们的 SaaS 客户收取的账单金额是按成本加算的。因此，总账单是我们报告的收入加上我们向提供内容或赞助服务的第三方创作者支付的款项的金额，根据美国公认会计原则（“GAAP”）报告目的，这些款项与收入相抵消。
托管服务账单总额包括就我们提供的服务向客户收取的总金额（美元）。根据公认会计原则，托管服务的总账单与我们在合并运营报表和综合亏损表中报告的这些服务的管理服务收入相同。
SaaS 服务总账单包括许可证和其他费用，以及我们的 SaaS 客户在我们的平台上自助购买商品和服务时向其收取的总金额，称为 “市场支出费用”。我们的 SaaS 客户的市场支出按成本加计费。SaaS 服务收入包括许可证和其他费用总账单总额，加上市场支出费用总账单（其中包括我们的第三方创作者在这些账单中扣除的用于公认会计原则报告目的的收入后的费用）。
我们认为总账单是衡量我们潜在业绩的重要指标，因为它衡量的是通过我们的市场产生的交易总额（美元）。跟踪总账单使我们能够监控在向创作者付款后保留的总账单的百分比。此外，跟踪账单总额至关重要，因为它与我们的信用风险和现金流有关。我们根据我们提供的服务或根据他们的自助交易加上我们的费用向客户开具发票。然后，我们将商定的交易价格汇给创作者。如果我们在向创作者付款之前不从客户那里收钱，我们的现金流可能会出现大幅波动。此外，对于我们或创作者提供的所有服务，我们向客户收取所欠的款项，也会承担信用风险。最后，总账单使我们能够在平等的基础上评估交易总额，从而按收入来源查看我们的贡献率，这样我们就可以更好地了解应该将资源分配到哪里。
下表按收入类型列出了我们的总账单、按类型划分的总账单占总账单的百分比以及各期之间的变化：
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截至6月30日的三个月
20232022$ Change% 变化
托管服务账单总额$10,618,381 97%$12,176,616 91%$(1,558,235)(13)%
市场支出费用235,763 2%833,235 6%(597,472)(72)%
许可费59,225 1%335,928 3%(276,703)(82)%
其他费用10,139 —%12,343 —%(2,204)(18)%
SaaS 服务账单总额305,127 3%1,181,506 9%(876,379)(74)%
账单总额$10,923,508 100%$13,358,122 100%$(2,434,614)(18)%
截至6月30日的六个月
20232022$ Change% 变化
托管服务账单总额$19,121,135 93%$20,549,072 90%$(1,427,937)(7)%
市场支出费用1,259,448 6%1,580,479 7%(321,031)(20)%
许可费249,607 1%710,369 3%(460,762)(65)%
其他费用18,251 —%101,682 1%(83,431)(82)%
SaaS 服务账单总额1,527,306 7%2,392,530 10%(865,224)(36)%
账单总额$20,648,441 100%$22,941,602 100%$(2,293,161)(10)%
非公认会计准则财务指标
调整后 EBITDA
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定，调整后的息税折旧摊销前利润是一项 “非公认会计准则财务指标”。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益或亏损、非现金股票薪酬、资产处置或减值的损益，以及某些其他异常或非现金收入和支出项目，例如负债和交易所结算的收益或亏损以及衍生品公允价值的变化（如果适用）。
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量经营业绩的指标，用于规划目的，分配资源以改善业务的财务业绩，并就财务业绩与董事会进行沟通。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润还为投资者提供了有价值的信息，因为它不包括非现金交易，而且它提供了一致性，便于各期比较。
您不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据公认会计原则对我们经营业绩的分析的替代品。所有公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式都不一样，这限制了其作为比较指标的用处。此外，调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，包括调整后的息税折旧摊销前利润：
•不包括股票薪酬支出，这是一项非现金支出，但在可预见的将来，一直是我们业务的重大经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分；
•不包括为支付服务而发行的股票，这是一项非现金支出，但在可预见的将来，一直是我们补偿董事、供应商和其他向我们提供服务的各方的重要手段；
•不包括折旧和无形资产摊销费用、减值费用和设备处置损益，这并不总是当期现金支出，但折旧和摊销的资产将来可能必须更换；以及
•不包括利息支出以及我们认为不代表我们持续核心经营业绩的其他收益、亏损和支出，但这些项目可能代表我们可用现金的减少或增加。
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由于这些限制，调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为衡量我们可用于业务运营和增长的可支配现金的指标，也不应将其视为衡量我们可用于履行义务的现金的指标。您应该主要依靠我们的公认会计准则业绩并使用这些非公认会计准则财务指标作为补充，来弥补这些限制。在评估这项非公认会计准则财务指标时，您应该意识到，将来，我们可能会产生与计算调整后息税折旧摊销前利润时进行调整的支出相似的费用。我们对这项非公认会计准则财务指标的陈述也不应被解释为推断我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的GAAP净亏损衡量标准与我们的调整后息税折旧摊销前利润的非公认会计准则财务指标的对账情况：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
净亏损$(1,033,426)$(169,890)$(3,839,765)$(2,646,133)
数字资产减值— 77,751 — 140,727 
基于股票的非现金薪酬207,877 156,706 403,399 273,898 
为支付服务而发行的非现金股票75,009 31,259 150,009 62,482 
利息支出3,155 815 4,719 1,780 
折旧和摊销110,432 138,492 456,694 277,321 
其他非现金物品— 19,218 — 18,555 
调整后 EBITDA$(636,953)$254,351 $(2,824,944)$(1,871,370)
收入$10,689,059 $12,577,011 $19,426,781 $21,467,347 
调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比(6.0)%2.0 %(14.5)%(8.7)%

流动性和资本资源
短期流动性和资本资源
从历史上看，我们的主要现金需求一直是为业务中使用的技术平台的开发和整合、营销费用以及包括工资、奖金和佣金在内的一般和管理（“G&A”）费用提供资金。自成立以来的大部分时期，我们在运营中的大部分时期都蒙受了亏损和负现金流，这主要是与第三方创作者相关的成本、工资、奖金和股票薪酬以及包括技术和开发成本在内的其他并购开支造成的，截至2023年6月30日，这导致累计赤字总额为8190万美元。尽管我们尚未实现盈利，但我们相信我们有足够的资源为至少未来十二个月的运营和计划投资提供资金。
截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为3,120万美元，而截至2022年12月31日为2460万美元。增加660万美元的主要原因是我们的投资组合到期日缩短，部分被用于弥补营业亏损的现金所抵消。

截至6月30日的六个月
20232022
净现金（用于）/提供者：
经营活动$(3,813,842)$(4,566,772)
投资活动11,196,947 (59,489,551)
筹资活动(760,845)(29,902)
现金和现金等价物的净增长$6,622,260 $(64,086,225)
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为380万美元，这主要是持续使用现金来弥补营业亏损和满足营运资金需求的结果。在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为1,120万美元，这主要是由于购买和出售有价证券。在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为80万美元，其中包括购买库存股和支付预扣税款的股票。

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长期流动性
我们预计，随着我们继续扩大业务，在可预见的将来，我们的运营费用将增加。我们目前认为，我们有足够的现金和投资资源为未来十二个月的业务增长提供资金；但是，如果需要额外的资本，我们预计这些资金将主要通过未来股权、股票或债券发行的收益来融资，除非我们的运营实现盈利并维持我们持续的资本需求。因此，我们的业务成功可能在很大程度上取决于我们能否获得支持运营所需的资金。
财务状况与展望
自 2020 年以来，供应链问题、劳动力中断、业务关闭和通货膨胀压力影响了我们的业务运营和业绩。此外，不断扩大的不热情经济前景可能会影响营销预算，我们在2022年第四季度和2023年第一季度以及2023年第二季度经历的预订疲软就证明了这一点。我们在2023年1月宣布，我们开始与一个大客户分道扬ways，该客户虽然对托管服务的收入增长产生了重大影响，但其毛利率却大大低于我们的核心业务。除了这个单一的大客户外，2023年第二季度的持续客户的需求比2023年第一季度增长了25％，比2022年第二季度增长了24％。尽管我们最近的预订量没有达到内部预期，但我们看到有证据表明，我们对网红营销服务的需求正在改善，尽管机会需要更长的时间才能完成，但我们认为我们的基础业务正在加强。但是，这些问题加在一起可能会对我们的业务、经营业绩和未来财务状况产生进一步的重大不利影响。

关键会计政策与估算值的使用
如我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 所述，我们的关键会计政策没有发生重大变化。有关我们重要会计政策的摘要，请参阅本季度报告第1项中包含的附注1——公司和重要会计政策摘要。

最近的会计公告
请参阅 “注释 1。本季度报告中的 “公司和重要会计政策摘要”，提供有关近期其他声明的信息。

第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露
不适用于小型申报公司。

项目 4 — 控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们在公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然需要运用其判断。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制权都可能规避控制和程序。由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且无法及时被发现。
评估披露控制和程序
在编制截至2023年6月30日的10-Q表季度报告时，
评估是在包括首席执行官在内的管理层的监督和参与下进行的
官员兼首席财务官将确定截至2023年6月30日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。在此基础上
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评估中，我们的管理层得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并收集这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）。财务报告的内部控制是由我们的首席执行官和首席财务官设计或监督的流程，由我们的董事会、管理层和其他人员实施，旨在为我们的财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。财务报告的内部控制包括以下政策和程序：

(i) 涉及记录的维护，这些记录应以合理的细节准确、公允地反映公司的交易；
(ii) 提供合理的保证，确保根据公认会计原则将交易记录在编制财务报表的必要情况下，并且收支仅根据管理层和董事的授权进行；以及
(iii) 提供合理的保证，防止或及时发现任何可能对财务报表产生重大影响的未经授权的获取、使用或处置我们的资产的行为。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现财务报表的错报。此外，对未来期间任何内部控制有效性评估的预测都可能受到以下风险：由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。

在截至2023年6月30日的财季中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分-其他信息

项目 1 — 法律诉讼
我们可能会不时参与正常业务过程中出现的各种其他诉讼和法律诉讼。诉讼受固有的不确定性和不利后果的影响，这些诉讼可能不时出现，从而损害我们的业务。截至 2023 年 8 月 7 日，我们尚未发现任何我们认为会或可能对我们单独或总体产生重大不利影响的法律诉讼或索赔。但是，无论结果如何，任何此类诉讼或索赔都可能给管理层和员工带来沉重的负担，并可能带来昂贵的辩护费用或不利的初步临时裁决。

第 1A 项 — 风险因素
您应仔细考虑本项目下以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项下讨论的因素，这些因素涉及可能阻碍我们实现目标的众多已知和未知风险。如果发生任何这些风险，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大和不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下跌，投资者可能会损失全部或部分投资。这些风险因素可能无法识别出我们面临的所有风险，我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为对我们的运营无关紧要的因素的影响。
我们的一些客户占我们总账单和应收账款的很大一部分，这些客户或其他客户的损失或购买减少可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的账单和应收账款总额中有很大一部分归因于少数客户。截至2023年6月30日，一个客户占该季度账单总额的30％，两个客户占应收账款总额的43％。在截至2022年6月30日的三个月中，两个客户占账单总额的50％，一个客户占应收账款的50％。2023年1月，我们宣布，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们开始与客户分道扬ways，占我们总账单和应收账款的很大一部分。我们的销售集中在相对较少的客户身上，这使我们特别依赖影响这些客户的正面和负面因素。如果这些客户对我们服务的需求增加，我们的业绩将受到有利影响，而如果他们对我们服务的需求减少，他们可能会减少对我们服务的购买或停止购买，我们的经营业绩将受到影响。公司签订的合同通常不超过一年，因此我们的大多数客户可以在相对较短的时间内停止、减少或停止与我们的业务。失去大客户以及未能增加新客户以弥补收入损失将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

第 2 项 — 未登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权

公司回购股权证券股票

下表列出了公司在截至2023年6月30日的三个月内购买公司普通股的信息。
购买的股票总数每股支付的平均价格
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 (1)
回购计划下可获得的股票的大致美元价值
2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日— $— — $1,000,000 
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日63,486 $2.9401 63,486 $813,345 
2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日181,797 $2.8534 181,797 $294,597 
(1)2023年3月30日，公司宣布其董事会已批准一项100万美元的股票回购计划。股票回购计划的期限为十八（18）个月，可以随时暂停或终止，并且不要求公司有义务收购任何数量的普通股。

第 3 项 — 优先证券的违约

不适用。


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目录
第 4 项 — 矿山安全披露

不适用。

项目 5 — 其他信息

不适用。
37
目录
项目 6 — 展品
展品编号描述
3.1
2011年11月28日向内华达州国务卿提交的经修订和重述的IZEA, Inc. 公司章程（参照公司于2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.2
IZEA, Inc. 变更证书，于2012年7月30日向内华达州国务卿提交（参照公司于2012年8月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.3
2014年4月17日向内华达州国务卿提交的公司章程修正证书（参照公司于2014年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.4
向内华达州国务卿提交的修正证书，自2016年1月11日起生效（参照公司于2016年1月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.5
经修订和重述的IZEA, Inc. 章程（参照2011年11月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.2纳入其中）。
3.6
IZEA Worldwide, Inc. 章程的第一修正案（参照2022年9月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.7
IZEA Innovations, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2016年4月5日起生效（参照公司于2016年5月11日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录3.11纳入其中）。
3.8
IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2018年8月20日起生效（参照公司于2018年8月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.9
IZEA Worldwide, Inc.向内华达州国务卿提交的合并条款，自2019年12月17日起生效（参照公司于2020年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中）。
3.10
IZEA Worldwide, Inc. 向内华达州国务卿提交的合并条款，自2020年12月14日起生效（参照公司于2021年3月30日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录3.10纳入其中）。
3.11
IZEA Worldwide, Inc. 的变更证书，日期为2023年6月14日，自2023年6月16日起生效（参照公司于2023年6月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入。）
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务和会计官进行认证。
32.1* (b)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席执行官进行认证。
32.2* (b)
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务和会计官进行认证。
101* (c)以下材料来自 IZEA Worldwide, Inc. '截至2023年3月31日的季度报告采用XBRL（可扩展业务报告语言）格式化：（i）未经审计的合并资产负债表，（ii）未经审计的合并运营和综合亏损表，（iii）未经审计的合并股东权益表，（iv）未经审计的合并现金流表，（iv）未经审计的合并财务报表附注。
* 随函提交或提供。
(a)表示管理合同或补偿计划或安排。
(b)根据S-K法规第601项，本附录特此作为随附文件提供给美国证券交易委员会，就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本附录不被视为 “已归档”，也不应以提及方式被视为已纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中。
(c)根据S-T法规第406T条，就交易法第18条而言，本10-Q表季度报告附录101中与XBRL相关的信息不应被视为 “提交”，也不得以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何注册声明或其他文件，除非另有明确规定第四，在此类文件中特别提及。

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目录
签名
 
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
 IZEA Wordwide, Inc
内华达州的一家公司
   
2023年8月14日来自：/s/爱德华·H·墨菲
  爱德华 H 墨菲
董事长兼首席执行官
（首席执行官）
2023年8月14日来自：//Peter J. Biere
  
彼得 ·J· 比尔
首席财务官
（首席财务和会计官）



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