美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
截至2023年6月30日的季度期间
在从 __________ 到 ______________ 的过渡期内
委员会档案编号
(注册人的确切姓名在其 章程中指定)
(州或其他司法管辖区 | (国税局雇主 | |
公司或组织) | 证件号) | |
|
| |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
+86-898-6681-1730(中国)
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券:
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明
注册人 (1) 是否已在
之前的 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到这种
申报要求的约束。
用复选标记表示
注册人在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交
和发布此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据 S-T
(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报 公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(勾选一):
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司, 用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务 会计准则。☐
用复选标记表示
注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是
截至 2023 年 8 月 7 日,有
中国医药控股有限公司和子公司
目录
页面 | ||
第一部分财务信息 | 1 | |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 2 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和 综合亏损(未经审计) | 3 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并股东权益报表(未经审计) | 4 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的 简明合并现金流量表(未经审计) | 5 | |
简明合并财务报表附注 (未经审计) | 6 | |
第 2 项。 | 管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 |
第 3 项。 | 关于市场 风险的定量和定性披露 | 25 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 25 |
第二部分其他信息 | 26 | |
第 6 项。 | 展品 | 26 |
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
中国医药控股有限公司和子公司
目录
截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 2 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并运营报表和综合亏损(未经审计) | 3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并股东权益报表(未经审计) | 4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 |
1
中国医药控股有限公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
银行家承兑汇票 | ||||||||
其他应收账款,减去可疑账款备抵金美元 |
||||||||
向供应商支付的预付款 | ||||||||
库存 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
不动产、厂房和设备,净额 | ||||||||
经营租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
应计费用 | ||||||||
其他应付账款 | ||||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
向关联方借款 | ||||||||
经营租赁责任 | ||||||||
信贷额度的当前部分 | ||||||||
可转换、可赎回应付票据,扣除发行折扣 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和意外开支(附注13) | ||||||||
股东权益: | ||||||||
优先股,$ |
||||||||
普通股,$ |
||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
留存赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
中国医药控股有限公司
简明合并运营报表
和综合损失
(未经审计)
在这三个月里 | 在这六个月里 | |||||||||||||||
已于6月30日结束 | 已于6月30日结束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利(亏损) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售费用 | ||||||||||||||||
一般和管理费用 | ||||||||||||||||
研究和开发费用 | ||||||||||||||||
坏账支出(收益) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
运营费用总额 | ||||||||||||||||
运营损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他支出净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税支出 | ||||||||||||||||
净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他综合(亏损)收益- 外币折算调整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
综合损失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
每股亏损: | ||||||||||||||||
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
加权平均已发行股数 |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
中国医药控股有限公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
累积的 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 额外 付费 | 已保留 | 其他 全面 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
累积的 | ||||||||||||||||||||||||
普通股 | 额外 已付款 | 已保留 | 其他 全面 | 总计 股东' | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
将应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
中国医药控股有限公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
在这六个月里 | ||||||||
已于6月30日结束 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
折旧和摊销 | ||||||||
坏账(福利)支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存注销 | ||||||||
资产和负债的变化: | ||||||||
贸易账户和其他应收账款 | ( | ) | ||||||
向供应商支付的预付款 | ( | ) | ||||||
库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
贸易应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付账款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自客户的预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
信用额度的支付 | ( | ) | ||||||
来自信贷额度的收益 | ||||||||
关联方的借款和利息 | ||||||||
向关联方还款 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的净现金(已用于) | ( | ) | ||||||
汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息: | ||||||||
为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
补充非现金投资和融资活动: | ||||||||
使用银行承兑汇票收取的应收账款 | $ | $ | ||||||
用银行承兑汇票购买的库存 | ||||||||
将应付票据转换为普通股 | ||||||||
使用权资产 |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
附注1 — 组织和重要会计政策
组织和运营性质 —中国
Pharma Holdings, Inc. 是内华达州的一家公司(“China Pharma”),拥有
Onny 被收购
Helpson主要从事与中国流行的各种高发病率和高死亡率疾病 和疾病有关的人用药品的开发、制造和销售。其所有业务均在其制造设施所在地中国进行。 Helpson 以干粉注射剂、液体注射剂、片剂、胶囊和头孢菌素 口服溶液的形式生产药品。其大多数药品都是按处方销售的,并且根据已证实的安全性和有效性,所有药品均已获得国家药品监督管理局(“NMPA”,前身为中国食品药品监督管理局 或 CFDA)的至少一种或多种治疗适应症的批准。
流动性和持续经营
截至2023年6月30日,该公司的现金和
现金等价物为美元
根据会计准则 编纂 (ASC) 205-40的要求, 披露有关实体继续经营能力的不确定性管理层 必须评估总体上是否存在一些条件或事件,这些条件或事件使人们对公司 在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。该评估最初 没有考虑到截至财务报表发布之日 尚未完全实施的管理层计划的潜在缓解作用。当在这种方法下存在重大疑问时,管理层会评估其计划的缓解作用 是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是,管理层计划的缓解 效果只有在两者兼而有之 (1) 这些计划很可能在财务报表发布之日后一年内得到有效实施 ,以及 (2) 这些计划在实施后很可能将 缓解对该实体继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的相关条件或事件 财务报表已公布。
根据ASC 205-40,目前不能认为公司 正在寻求的战略替代方案是可能的,因为在发布这些财务报表时,公司目前的计划尚未最终确定 ,而且任何此类计划的实施都不太可能得到有效实施 ,因为这些计划都不完全在公司的控制范围内。因此,人们认为 公司能否在这些财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业存在重大疑问。
6
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
随附的简明合并财务报表 是在持续经营的基础上编制的,其中考虑了 正常业务过程中的资产变现和负债的清偿。财务报表不包括与记录的资产金额的可收回性和分类 或负债金额和分类有关的任何调整,这些调整可能因上文 的不确定性而产生。
反向股票分割 — 自2023年3月6日起,中国医药实施了1比10的反向股票拆分,附注14对此进行了更全面的讨论。所有股票和每股披露 均已追溯重报,以反映反向股票拆分的影响。
合并和演示基础— 随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 (“美国公认会计原则”)编制的,以美元表示。随附的 未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其全资 子公司的账目和运营情况。在合并中,所有重要的公司间余额和交易均已清除。
Helpson 的功能货币是中国 人民币。Helpson的收入和支出按该期间的平均汇率折算成美元。 资产和负债按报告期末的汇率折算。转换Helpson 财务报表的收益或损失包含在累计其他综合收益中,累计其他综合收益是股东权益的一部分。以参与交易的实体 的本位币以外的货币计价的交易产生的收益 和损失包含在经营业绩中。
管理层认为,未经审计的中期 简明合并财务报表反映了公允列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。合并后,所有重要的公司间往来业务和余额都将被清除。 但是,此类财务报表中包含的经营业绩可能不一定代表年度业绩。此类财务 报表应与公司在2023年3月30日向美国证券交易委员会( “SEC”)提交的 公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告(“2022年年度报告”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
会计估算-用于编制公司财务报表的 方法符合美国公认会计原则,该原则要求 公司的管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额和或有 资产和负债的披露,以及报告 期间报告的收入和支出金额。因此,实际结果可能与这些估计有所不同。
公司在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策 。根据美国公认会计原则编制的年度 合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。
每股亏损 -每股基本亏损的计算方法是将普通股股东可获得的亏损除以 已发行普通股(不包括未归属股票)的加权平均数。摊薄后每股亏损的计算方法与基本每股亏损类似,不同之处在于 分母增加到包括潜在普通股(包括未归属股票)已发行以及额外普通股稀释时本应流通的额外普通股数量。
与可兑换、可赎回应付票据相关的潜在摊薄性
普通股
最近的会计公告
财务会计准则委员会或其他标准 制定机构不时发布新的会计声明。FASB ASC 的更新通过华硕的发行传达。除非另有讨论 ,否则公司认为,最近发布的指导方针,无论是已通过还是将来通过,预计在通过后都不会对其合并财务报表产生重大影响。
7
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
注释 2 — 库存
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料 | ||||||||
工作正在进行中 | ||||||||
成品 | ||||||||
总库存 | $ | $ |
附注 3 — 不动产、厂房和设备
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地使用许可 | $ | $ | ||||||
建筑 | ||||||||
工厂、机械和设备 | ||||||||
机动车辆 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
不动产、厂房和设备,净额 | $ | $ |
资产 | 寿命-年 | |
土地使用许可 | ||
建筑 | ||
工厂、机械和设备 | ||
机动车辆 | ||
办公设备 |
与办公设备相关的折旧
包含在一般和管理费用中,而所有其他折旧都包含在收入成本中。折旧费用为
$
8
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
附注 4 — 无形资产
无形资产是指国家药品监督管理局批准生产的医用 配方的成本,以及2022年11月从成都博尼尔医疗科技 开发有限公司(“Bonier”)手中收购的知识产权。2022年11月28日,Helpson与Bonier签订了技术转让合同(“Bonier 协议”),内容涉及眼科富氧雾化治疗仪器的技术发明和创造, 根据该合同,Helpson获得了实用新型专利(“实用新型专利”),并申请了发明 专利(“发明专利”)。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月中,该公司没有获得国家药监局任何新药配方的生产批准,在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,没有将任何成本从预付款重新归类为无形资产。2023年8月9日,公司从国家药品监督管理局获得了《药品补充申请批准通知书》 ,通知公司康地沙坦片已通过仿制药的质量和疗效一致性评估 。
根据 Bonier 协议,Helpson 将支付
的服务费
公司在NMPA批准之日、有减值迹象时以及每份财务报表发布之日评估每种批准的医疗配方 的减值情况。 该公司的评估基于估计的未贴现净现金流模型,该模型考虑了相关药物的当前可用市场数据 和公司的估计市场份额。如果医疗配方的账面价值超过估计的 未来净现金流,则计入超出医疗配方公允价值 的账面价值的减值损失,后者由估计的贴现未来净现金流确定。在截至6月30日、2023年和2022年6月30日的六个月中,没有确认任何减值损失。
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
总账面金额 | $ | $ | ||||||
累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
净账面金额 | $ | $ |
附注 5 — 其他应付账款
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
应支付给军官的补偿 | $ | $ | ||||||
关联方的补偿和利息 | ||||||||
营业税和其他 | ||||||||
其他应付账款共计 | $ | $ |
9
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
附注 6 — 关联方交易
公司董事会
(“董事会”)的一名成员此前已向公司预付了总额为 $
该公司此前曾收到其董事长、首席执行官兼临时首席财务官的预付款
。欠款总额为 $
附注7 — 信贷额度
2021年6月25日,公司与交通银行签订了一笔新的
贷款,利率为
2021年9月,公司与中信银行签订了金额为人民币的
信贷额度
2021年9月18日,公司获得人民币信贷额度
年 | 信贷额度 | |||
2023 | $ | |||
$ |
信贷额度的公允价值— 根据公司目前可用于期限和期限相似的银行贷款的借款利率,截至2023年6月30日和2022年12月31日未偿信贷额度的账面金额 接近其公允价值,因为标的工具 的利率接近当前的市场利率。
10
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
附注8 — 可转换 应付票据
2021年11月17日,
China Pharma签订了证券购买协议(“协议”),根据该协议,公司向机构认可的投资者Streeterville Capital, LLC(“投资者”)发行了无抵押的
可转换本票(“票据”)。
协议所设想的交易已于 2021 年 11 月 19 日完成。该票据于2023年2月17日到期。4月13日,
2023 China Pharma与投资者签订了一项修正案(“修正案”),将可转换
应付票据的到期日延长至2024年5月19日。作为延期的对价,China Pharma同意延期费 $
这张 Note 最初是
可转换为
根据协议和票据的条款 ,公司必须征得投资者的同意才能进行某些基本交易,例如合并、 与其他实体合并(重组合并摘录)、处置大量资产、控制权变更、重组 或资本重组。未经投资者事先书面同意而发生的任何基本交易都将被视为违约事件 。
投资者可以赎回票据的全部
或任何部分未偿还余额,但前提是 $
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,总利息支出
为美元
2023年1月
5日,投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格
为0.763美元,这是适用
赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。因此,中国医药 总共发行了
2023年1月
18日,投资者发布了赎回25万美元票据和相关利息的通知,转换价格
为0.763美元,这是适用
赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。因此,中国医药 总共发行了
11
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
2023年3月2日
2日,投资者发布了赎回25万美元票据及相关利息的通知,转换价格
为0.575美元,这是适用
赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。因此,中国医药 总共发行了
2023年4月7日,
投资者发布了赎回20万美元票据及相关利息的通知,转换价格为0.2808美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年5月1日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2644美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年5月24日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2487美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的82%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年6月6日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2656美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的82%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年6月23日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2845美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的82%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年8月9日,投资者又发出了赎回通知 ,如附注14所述。
注9 — 租赁
该公司在中国拥有某些办公和
生产设施的租约,这些租赁被归类为经营租约。租赁包含固定金额的付款条件。待延期的期权
被确认为租赁负债的一部分,并在管理层估计续订
租约时被确认为资产使用权。没有剩余价值担保,没有可变的租赁付款,也没有租赁施加的限制或契约。用于衡量租赁负债和使用权资产的折扣
利率是通过审查公司在初始计量日的增量借款
利率来确定的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,
运营租赁成本为 $
2024 | $ | |||
2025 | ||||
未贴现现金流总额 | ||||
减去:估算利息 | ( | ) | ||
减去:经营租赁负债,流动部分 | ( | ) | ||
经营租赁负债,扣除流动部分 | $ |
公司对某些省级 销售办事处的租约期限不到一年,但并不重要。
12
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
注释10 — 所得税
递延所得税资产和负债 是使用已颁布的税率来衡量的,这些税率预计适用于预计将收回临时差额 或结算的年份的应纳税所得额。税法或税率变更对递延所得税资产和负债的影响在 包括颁布日期的期间的收入中确认。
当根据头寸的技术优点判断这些头寸达到 “可能性大于没有” 的门槛 时,对预计在所得税申报表中持有的不确定税款 头寸确定负债。与不确定税收状况相关的估计利息和罚款作为其他费用的 部分包括在内。截至2022年12月31日,公司尚未发现其采取的任何不确定的税收状况。 截至2018年12月31日至2022年12月31日止年度的美国所得税申报表以及截至2022年12月31日的 年度的中国所得税申报表已开放供审查。
根据中国现行税法,公司现在和将来都要缴纳企业所得税税率
由于公司持续出现净亏损,截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月没有所得税准备金。
截至2023年6月30日,出于中国税收目的,Helpson的净营业亏损
结转额约为美元
美国联邦税收立法,通常被称为
减税和就业法(“美国税收改革”),已于 2017 年 12 月 22 日签署成为法律。美国税收改革
对美国国内税收法进行了重大修改,除其他外,降低了美国联邦法定企业所得税
税率
在评估递延所得税
资产的可变现性时,管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。
递延所得税资产的最终变现取决于这些
差额可以扣除或使用税收损失结转的时期内未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑预计的未来应纳税所得额
和税收筹划策略。根据对历史应纳税所得额水平的评估以及
对递延所得税资产可扣除或可以使用的期间未来应纳税所得额的预测,管理层
认为,截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司不太可能实现递延所得税资产的所有收益。因此,
公司为其递延所得税资产提供了估值补贴 $
公司还缴纳了其他各种税款, 主要包括营业税、增值税、城市建设税、教育附加费等。任何未付金额 都反映在资产负债表上,作为应计应付税款。
13
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
附注 11 — 公允价值计量
公允价值定义为 是指在衡量日市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在本金或最有利的 市场中为转移负债(退出价格)而获得的交易价格。为了衡量公允价值, 已经建立了一个层次结构,要求实体最大限度地使用可观察的输入,最大限度地减少不可观察的 输入的使用。该层次结构使用三个级别的输入来衡量资产和负债的公允价值,如下所示:第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的报价 ;第 2 级 — 第 1 级以外的可观察输入,包括类似资产或负债的报价 、不太活跃的市场的报价或其他可观察的输入,可观察 市场数据证实;以及第 3 级 — 不可观察的输入使用定价模型确定的价值为 的金融工具的市场活动很少或根本没有,贴现现金流方法或类似技术,以及 确定公允价值需要管理层做出重大判断或估计的工具。
公允价值测量结果为 | ||||||||||||||||
报告日期使用 | ||||||||||||||||
描述 | 2023 年 6 月 30 日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
银行家的承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
公允价值测量结果为 | ||||||||||||||||
报告日期使用 | ||||||||||||||||
描述 | 十二月三十一日 2022 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
银行家的承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
附注12 — 股东权益
中国医药获授权发行
根据中国相关法律,在中国注册
的公司,包括中国医药的中国子公司Helpson,必须分配至少
2023 年 3 月 6 日生效 中国医药 对其普通股实施了1比10的反向拆分。 反向股票拆分已获得公司董事会一致书面同意的批准, 中国医药 股东在2022年12月27日举行的截至2021年12月31日财年的年会上。根据反向股票拆分的生效 ,每持有10股中国医药已发行和流通的 普通股自动转换为一股已发行和流通的普通股。反向股票拆分的结果是 ,没有发行零碎股票。取而代之的是,拆分产生的任何小数份额都将四舍五入到下一个整数。 反向股票拆分对所有股东的影响是一致的,不会改变任何股东的权益百分比 中国 Pharma 的已发行普通股,但部分股权处理可能导致的调整除外。随附的未经审计的 简明合并财务报表中列报的所有时期的所有股票和每股金额均已追溯重报。
14
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
2023 年股票发行
2023年1月
5日,如附注8所述,投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,兑换价格为0.763美元,这是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。因此,中国医药 总共发行了
2023年1月
18日,如附注8所述,投资者发布了赎回25万美元票据和相关利息的通知,兑换价格为0.763美元,这是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。因此,中国医药 总共发行了
2023年3月2日
2,如附注8所述,投资者发布了赎回25万美元票据和相关权益
的通知,转换价格为0.575美元,这是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。因此,中国医药 总共发行了
2023年4月7日,
投资者发布了赎回20万美元票据及相关利息的通知,转换价格为0.2808美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年5月1日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2644美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的85%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年5月24日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2487美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的82%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年6月6日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2656美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的82%。
因此,中国医药 总共发行了
2023年6月23日,
投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格为0.2845美元,
是适用赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的82%。
因此,中国医药 总共发行了
2010 年激励计划
2010年11月12日,中国医药董事会
通过了2010年激励计划(“计划”),该计划随后于2010年12月22日获得股东的批准。
2019年10月17日,董事会批准了2010年激励计划第一修正案(“修正案”),根据该修正案,
将2010年激励计划的期限延长至2029年12月31日。该修正案于2019年12月19日由股东通过。
2021 年 10 月 25 日,董事会批准了,2021 年 12 月 27 日,我们的股东通过了该计划的第 2 号修正案
,以增加根据该计划预留的普通股数量
截至2023年6月30日,没有剩余的与股票期权或限制性股票授予相关的未确认的 薪酬支出。
15
中国医药控股有限公司
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月(未经审计)
注释13 — 风险和不确定性
由于某些浓度而导致的当前脆弱性
在截至2023年6月30日的六个月中,没有客户占销售额的10.0%以上,三个客户占应收账款的53.4%、11.5% 和10.5%。两家供应商占原材料采购量的19.5%和18.0%, 五种不同的产品占收入的22.4%、19.8%、11.8%、10.9%和10.0%。
在截至2022年6月30日的六个月中,一个客户占销售额的10.2%,三个客户占应收账款的53.3%、11.5% 和10.4%。三家供应商占原材料采购量的22.4%、15.8%和13.6%, 和三种不同的产品占收入的25.6%、24.9%和14.6%。
操作性质
来自新的冠状病毒全球大流行 (“COVID-19”) 的影响——尽管自 2020 年第一季度以来的 COVID-19 疫情已得到控制,而且中国已有序地恢复了正常的生产和社会生活,但中国的主要城市仍在经历复苏的情况。目前,这些 的复苏并未对我们的日常运营造成重大影响,但是,我们无法确保未来的任何复苏都不会对我们的业务造成 重大影响。如果发生这种情况,公司供应商或客户在 将来的任何中断或延误都可能影响其销售和经营业绩。
经济环境——公司几乎所有 业务都在中国进行,因此公司需要考虑特殊考虑因素和重大 风险,这些风险通常与在美国运营的公司无关。除其他外,这些风险包括政治、 经济和法律环境以及外币汇率的波动。公司的经营业绩可能 受到中国政治和社会状况的变化,以及政府在 法律法规、反通货膨胀措施、国外货币兑换和汇款以及税率和方法等方面的政策变化的不利影响。全球宏观经济因素的不利变化也可能对公司的运营产生不利影响。
此外,公司的所有收入均以中国人民币(RMB)计价 ,在汇出中国之前,必须将其转换为其他货币。人民币兑换 外币和将外币汇往国外都需要得到中国政府的批准。
注14 — 后续事件
2023年8月9日,公司收到国家药监局的《药物 补充申请批准通知》。详情请参阅附注4-无形资产。
2023年8月9日,附注8中讨论的 投资者发布了赎回15万美元票据和相关利息的通知,转换价格 为0.2143美元,这是适用 赎回转换前十个交易日最低交易量加权平均价格的82%。因此,公司于2023年8月11日向投资者共发行了699,953股普通股。
16
第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。
本报告中关于我们的财务状况、经营业绩和业务业绩的非历史事实的陈述是前瞻性陈述。前瞻性 陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “预期”、“相信”、“期望”、 “计划”、“打算”、“寻求”、“估计”、“项目”、“可以” 或 的负面或其他变体,也可以通过讨论涉及风险和不确定性的策略来识别。管理层希望 提醒读者,本报告中包含的任何此类前瞻性陈述都反映了我们目前对未来 事件的信念,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,包括但不限于经济、竞争、监管、 技术、关键员工和影响我们的运营、市场、增长、服务、产品、许可证和 其他因素,其中一些因素在本报告中进行了描述其中一些在我们提交的其他文件中进行了讨论证券和 交易委员会(“SEC”)。这些前瞻性陈述只是估计或预测。 无法保证未来业绩的实现,因为由于我们公司面临的风险,实际业绩可能存在重大差异,而且 实际事件可能与关于预期事件的陈述所依据的假设不同。
应将这些风险因素与 以及我们或代表我们行事的人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述联系起来考虑。与本报告有关的所有可归因于我们公司或代表我们行事的人的书面和口头 前瞻性陈述均受这些警示性陈述的全部明确限制。鉴于这些不确定性,我们提醒投资者不要过度依赖我们的前瞻性陈述 。除非适用的法律或法规要求,否则我们没有义务审查或确认分析师的预期或估计,或者 公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订以反映本报告发布之日之后的事件或情况,或者 以反映意外事件的发生。
业务概述和近期发展
China Pharma Holding Inc.(“China Pharma”) 不是一家中国运营公司,而是内华达州的控股公司。我们的所有业务均通过海南Helpson 医疗生物技术有限公司(“Helpson”)在中国进行,这是我们的全资子公司,根据中华人民共和国(“中国”)的法律注册成立,我们的生产设施位于该国。China Pharma 与 Helpson 统称为 “我们”、“我们的”、“我们” 或 “公司”。我们主要从事 开发、制造和销售与中国普遍存在的各种高发病率和高死亡率 疾病和疾病有关的人用药品。我们生产干粉注射剂、液体 注射剂、片剂、胶囊和头孢菌素口服溶液等形式的药品。我们的大多数药品都是按处方 销售的,并且基于已证实的安全性和有效性,它们都已获得国家药品监督管理局 (“NMPA”,前身为中国食品药品监督管理总局(CFDA)的至少一种或多种治疗适应症的批准。
中国对仿制药 的一致性评估将在2023年继续进行。我们一直将促进一致性评估作为重中之重,并积极开展工作 。但是,对于每种药物的一致性评估,由于详细的一致性 评估政策、市场趋势、预期投资和预期投资回报(“ROI”)的持续动态变化,包括我们在内的整个行业 在一致性评估方面进展缓慢。我们的旗舰产品之一坎地沙坦片剂, 一种高血压产品,已于 2023 年 8 月初通过了仿制药一致性评估。
17
Helpson对启动和推进任何现有产品一致性评估项目采取了更加谨慎和灵活的态度,以应对中国不断变化的药品销售宏观环境。2018年,中国有关部门决定在11个选定的试点城市(包括4个直辖市和其他7个城市)实施试点集中采购(“CP”) 活动,此后,截至2023年6月30日,已经开展了八轮CP活动,这大大降低了中标药品的价格。此外,一致性 评估已被采纳为参与CP活动的资格标准之一。因此,在对任何产品做出决策之前,Helpson 至少需要 平衡上述两个因素(即财务资源投资和获得CP资格的时间,以及 CP中包含的药物价格的急剧下跌)。
此外,我们将继续探索综合医疗保健领域 。综合医疗是中国政府根据时代的发展、社会需求和疾病谱系的变化提出的一个总体概念。根据中国 政府于2016年10月发布的《健康中国2030》纲要,到2030年,中国医疗服务业的总规模将达到16万亿元人民币(约合2.5万亿美元) 。这个行业聚焦人们的日常生活、衰老和疾病,关注影响健康的各种危险因素和误区 ,呼吁自我健康管理,倡导全方位的护理贯穿人生的全过程。它涵盖了 各种与健康相关的信息、产品和服务,以及各组织为满足健康需求而采取的行动。 为了应对这一趋势,我们于2018年底推出了诺丽酶,这是一种富含Xeronine的天然抗氧化食品补充剂。我们还在 2020 年推出了 免洗消毒液和口罩,以满足 COVID-19 在中国引起的市场需求。随着中国政府正式终止 其零病例政策,现在保护人们免受 COVID-19 影响的责任更多地落在了公民自己身上,而且 口罩和消毒剂由于需求的增加而越来越受欢迎。Helpson拥有足够的医用 口罩、外科口罩、KN95 口罩和 N95 口罩的生产能力,可满足个人对疫情爆发的防护需求。感谢 海南省药品监督管理局提供的绿色通道,Helpson 在 2022 年底之前以最快的速度获得了 N95 医用 防护口罩注册证书,当时中国 COVID-19 的感染激增。
我们将继续优化我们的产品结构 ,积极响应人类当前的健康需求。
截至2023年6月30日的三个月 的经营业绩
收入
截至2023年6月30日的三个月, 的收入下降了31.9%,至110万美元,而截至2022年6月30日的三个月为160万美元。这一下降主要是由于 中国于 2022 年底解除 COVID-19 控制措施后,2023 年第一季度出现了囤积毒品的现象。因此,药品采购需求在接下来的2023年第二季度有所减少。
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月按产品类别 分列的收入(百万美元):
三个月已结束 6月30日 |
网 | % | ||||||||||||||
产品类别 | 2023 | 2022 | 改变 | 改变 | ||||||||||||
CNS 脑和心血管 | 0.35 | 0.55 | -0.20 | -36 | % | |||||||||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 0.47 | 0.69 | -0.22 | -32 | % | |||||||||||
消化系统疾病 | 0.17 | 0.11 | 0.06 | 55 | % | |||||||||||
其他 | 0.11 | 0.27 | -0.16 | -59 | % |
按美元金额计算,收入下降幅度最大的是我们的 “抗病毒/感染和呼吸” 产品类别,该类别在截至2023年6月30日的三个月中创造了47万美元的销售收入 ,而去年同期为69万美元,减少了22万美元。 下降的主要原因是罗红霉素分散片剂的销量下降,这是由于2023年第一季度大量囤积药物,第二季度的需求减少 。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的 “CNS 大脑和有氧血管” 产品类别的销售额从2022年同期的55万美元下降了20万美元至35万美元,这主要是由于市场波动导致坎地沙坦的销售额下降。
在截至2023年6月30日的三个月中,“其他” 产品类别 的销售额创造了11万美元的销售收入,而去年同期为27万美元,减少了16万美元。下降的主要原因是注射用维生素B6的销量下降,这是 市场波动造成的。
18
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的 “消化系统疾病” 产品类别 创造了17万美元的销售额,而2022年同期为11万美元。这一增长 主要是由于中国在2022年底加强疫情控制后,市场需求增加引发了奥美拉唑的销量增加。
三个月已结束 6月30日 |
||||||||
产品类别 | 2023 | 2022 | ||||||
CNS 脑和心血管 | 32 | % | 34 | % | ||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 43 | % | 43 | % | ||||
消化系统疾病 | 15 | % | 7 | % | ||||
其他 | 10 | % | 16 | % |
在截至2023年6月30日的三个月中,按产品类别划分的收入 显示与2022年同期相比有所变化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,“抗病毒/感染和 呼吸” 产品类别的销售额分别占总销售额的43%。 在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,“中枢神经系统大脑和有氧血管” 产品类别分别占总收入的32%和34%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 中,“其他” 产品类别分别占收入的10%和16%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,“消化系统疾病” 产品类别分别占总收入 的15%和7%。
收入成本
在截至2023年6月30日的三个月中,我们 的收入成本为120万美元,占总收入的113.4%,而2022年同期 的收入成本为180万美元,占总收入的114.2%。
总亏损和毛利率
截至2023年6月30日的三个月中,总亏损为15万美元,而2022年同期为23万美元。在截至2023年6月30日的三个月中,我们 的毛亏损率为13.4%,而2022年同期的毛亏损率为14.2%。
销售费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,我们的销售费用分别为17万美元和26万美元。截至2023年6月30日的三个月,销售费用占总收入 的15.5%,而2022年同期为16.5%。由于医疗改革的许多政策 的调整,我们减少了人员和开支,以有效支持我们的销售和 应收账款的收款。
一般和管理费用
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,我们的一般和管理费用分别为11万美元和27万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,它分别占我们 总收入的10.2%和16.9%。
研究和开发费用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 三个月中,我们的研发费用分别为02万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,研发费用分别占我们总收入的2.2% 和0.9%。这些支出主要用于对我们现有产品进行 一致性评估。
19
坏账支出(收益)
截至2023年6月30日的三个月,我们的坏账支出为4,047美元,而2022年同期的坏账收益为4,358美元。
通常,我们的正常客户信用额度或付款 期限为 180 天。近年来,这种情况没有改变。由于影响中国医药市场的特殊环境, 国有医院和当地药品分销商向制药公司延期付款的情况很常见。
截至2023年6月30日和 2022年12月31日,过期 的应收账款金额(或超过180天的应收账款金额)分别为02万美元和3万美元。
下表按截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收账款占应收账款总额的百分比说明了我们的应收账款 账龄分配:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
1-180 天 | 1.55 | % | 2.08 | % | ||||
180-360 天 | 0.11 | % | 0.10 | % | ||||
360-720 天 | 0.10 | % | 0.20 | % | ||||
> 720 天 | 98.24 | % | 97.62 | % | ||||
总计 | 100.00 | % | 100.00 | % |
我们的坏账补贴估算做法是, 我们会将 180 天以内的应收账款余额视为当值,管理层评估的任何个人无法收回的账户除外。 我们根据应收账款的账龄将以下相应百分比计为坏账补偿:过期在 180 天到 365 天之间的应收账款 的 10%,在 365 天到 720 天之间的应收账款的 70%,以及超过 720 天的 应收账款 100%。
我们确认每次实际注销的坏账支出 以及可疑账户备抵额的变化。如果我们的可疑账户当期备抵额高于上一期间的 ,我们确认本期差额的坏账支出,当当期备抵额低于上一期间的 时,我们确认差额的坏账抵免。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可疑账户余额 的备抵额分别为1,610万美元和1,670万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,可疑 账户备抵额的变化如下:
在已结束的三个月中 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
余额,期初 | 16,955,959 | $ | 18,384,642 | |||||
坏账支出(福利) | 4,047 | (4,358 | ) | |||||
外币折算调整 | (834,751 | ) | $ | (995,400 | ) | |||
余额,期末 | 16,125,255 | 17,384,884 |
运营损失
截至2023年6月30日的三个月,我们的营业亏损为40万美元,而2022年同期的营业亏损为80万美元。
净利息支出
截至2023年6月30日的三个月,净利息支出为14万美元,而2022年同期为11万美元。
20
净亏损
截至2023年6月30日的三个月中,净亏损为60万美元,而去年同期的净亏损为90万美元。净亏损的减少主要是同期成本和支出减少的结果。
截至2023年6月30日的三个月,每股基本和摊薄后的普通股亏损为0.06美元,2022年同期亏损0.18美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,用于计算每股亏损的基本和摊薄后加权平均 已发行股票数量分别为9,916,180股和4,848,867股。
截至2023年6月30日 六个月的经营业绩
收入
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中, 的收入分别为310万美元和320万美元。
以下分别列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月按产品类别 分列的收入(百万美元):
截至6月30日的六个月 | 网 | % | ||||||||||||||
产品类别 | 2023 | 2022 | 改变 | 改变 | ||||||||||||
CNS 脑和心血管 | 0.75 | 0.84 | -0.09 | -11 | % | |||||||||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 1.47 | 1.74 | -0.27 | -16 | % | |||||||||||
消化系统疾病 | 0.37 | 0.17 | 0.20 | 118 | % | |||||||||||
其他 | 0.47 | 0.47 | 0.00 | 0 | % |
按美元金额计算 收入下降幅度最大的是我们的 “抗病毒/感染与呼吸” 产品类别,该类别在截至2023年6月30日的六个月中创造了147万美元的销售收入 ,而去年同期为174万美元,减少了27万美元,这主要是由于罗克霉素分散片剂的销售额下降所致,因为我们的此类产品尚不符合资格 参与国家采购)。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的 “CNS Eraile & Cardio Vascular” 的销售收入为75万美元,而去年同期 的销售收入为84.9万美元,下降了09万美元。下降的主要原因是市场波动导致注射用奥扎格雷尔钠 的销量下降。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,“其他” 产品类别 的销售额分别创造了47万美元的销售收入。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的 “消化系统疾病” 产品类别的销售额为37万美元,在截至2022年6月30日的六个月中创造了17万美元的销售额。 这一增长主要是由于2022年底中国加强疫情控制后,市场需求增加引发了奥美拉唑的销量增加。
六个月已结束 6 月 30 日, |
||||||||
产品类别 | 2023 | 2022 | ||||||
CNS 脑和心血管 | 25 | % | 26 | % | ||||
抗病毒/感染和呼吸系统 | 48 | % | 54 | % | ||||
消化系统疾病 | 12 | % | 5 | % | ||||
其他 | 15 | % | 15 | % |
在截至2023年6月30日的六个月中,按产品类别划分的收入 与2022年同期相似。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,“抗病毒/感染和呼吸” 产品类别占总收入的48%和54%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,“CNS 大脑和 Cardio Vascalor” 类别分别占总收入的25%和26%。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,“其他” 类别分别占收入的15%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中, “消化系统疾病” 类别分别占总收入的12%和5%。
21
收入成本
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的收入成本 为300万美元,占总收入的99.0%,而2022年同期为360万美元,占总收入的112.4%。 在此期间与收入成本成比例下降的主要原因是 在此期间,我们的某些产品的价格上涨了 。
毛利(亏损)和毛利率
截至2023年6月30日的六个月中,毛利为03万美元,而2022年同期的总亏损为40万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的毛利率为1.0%,而2022年同期的毛亏损率为12.4%。在此期间 毛利率的提高主要是由于成本的降低。
销售费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的销售费用分别为30万美元和40万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,销售费用占总收入 的10.3%,而2022年同期为13.9%。
一般和管理费用
在截至2023年6月30日的六个月中,我们的一般和管理费用为50万美元,而2022年同期为80万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的一般和管理 支出分别占我们总收入的17.3%和24.5%。
研究和开发费用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月中,我们的研发费用分别为5万美元和7万美元。研发成本的下降 主要是由于我们的关键产品Candesartan的大部分一致性评估是在去年完成的。
坏账福利
截至2023年6月30日的六个月 ,我们的坏账收益为5,989美元,截至2022年6月30日的六个月中,我们的坏账收益为9,879美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,可疑账户备抵额 的变化如下:
在已结束的六个月中 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
余额,期初 | $ | 16,739,527 | $ | 18,312,707 | ||||
坏账支出 | (5,989 | ) | (9,879 | ) | ||||
外币折算调整 | (608,283 | ) | (917,944 | ) | ||||
余额,期末 | $ | 16,125,255 | $ | 17,384,884 |
运营损失
截至2023年6月30日的六个月中,我们的营业亏损为90万美元,而2022年同期为170万美元。
净利息支出
截至2023年6月30日的六个月中,净利息支出为22万美元,而2022年同期为23万美元。
22
净亏损
截至2023年6月30日的六个月中,净亏损为110万美元,而截至2022年6月30日的六个月净亏损为190万美元。净亏损的减少主要是 是该期间成本支出减少的结果。
在截至2023年6月30日的六个月中, 基本和摊薄后普通股每股亏损为0.12美元,而截至2022年6月30日的六个月中,每股基本和摊薄普通股亏损为0.40美元。
截至2023年6月30日的六个月中,用于计算每股亏损的基本和摊薄后加权平均 已发行股票数量为9,002,559股,截至2022年6月30日的六个月 为4,793,149股。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是运营、银行信贷额度和可转换应付票据产生的现金 。目前,该公司没有目睹或预计今年在为这些信贷额度再融资方面会遇到任何困难。截至2023年6月30日,我们首席执行官的总预付款为1,095,956美元,用于运营。截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物为90万美元,占我们总资产的5.7%,为 ,而截至2022年12月31日,我们的现金及现金等价物为200万美元,占我们总资产的11.4%。截至2023年6月30日,所有90万美元的现金及现金等价物 都被视为无限期地再投资于公司的中国子公司Helpson,预计 无法用于支付股息或向其母公司或股东支付其他款项。
公司获得了本报告中未经审计的简明合并财务报表附注7所述的 详细信息中的各种信贷额度,该财务报表以引用方式纳入此处 。
China Pharma向机构 认可的投资者发行了可转换票据,如本报告所载简明合并财务报表附注8所披露,该财务报表以引用方式纳入此处 。
尽管该公司在2022年获得了额外的信贷额度 ,但无法保证公司能够实现其未来的战略目标,即加快营养产品的推出 。这使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。尽管我们的董事长 兼首席执行官已在 2022 年预付了营运资金,但无法保证 将来会如此。当我们认为市场条件对我们最有利和/或要求我们减少某些全权支出时,我们可能会在必要时寻求额外的债务或股权融资,这可能会对我们实现 业务目标的能力产生重大不利影响。如果有的话,也无法保证会以可接受的条件提供任何额外的融资。
经营活动
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动使用的净现金为170万美元,而2022年同期为120万美元。
截至2023年6月30日,我们的应收账款净额 为30万美元,而截至2022年12月31日为40万美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,总库存分别为390万美元和290万美元。
投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,投资活动 提供了60,465美元,而2022年同期用于投资活动的资金为176,682美元。
23
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的现金流为 52万美元;而2022年同期 期间用于融资活动的现金流为113万美元。
根据中国相关法律,在中国注册 的公司,包括我们的中国子公司Helpson,必须将其税后净收入的百分之十(10%)(根据中国会计准则和法规确定)分配给法定盈余储备账户,直到储备账户 余额达到公司注册资本的百分之五十(50%),然后再向中国汇出资金。对这些储备金和资金的拨款 只能用于特定目的,不得以贷款、 预付款或现金分红的形式转让给母公司。截至2023年6月30日和2022年12月31日,Helpson的净资产总额分别为(11.64万美元)和19万美元, 。由于限制向海外股东分配股息, 指定用于普通和法定资本储备的Helpson净资产金额,因此无法作为现金分红转移给我们的母公司, 为Helpson注册资本的50%,截至2023年6月30日和2022年12月31日,注册资本分别为81.45万美元。截至2023年6月30日和2022年12月 31日,Helpson必须为法定盈余基金账户预留的 金额超过其净资产总额。在截至2023年6月30日的六个月中,法定盈余储备金账户没有拨款。
中国政府还对 将人民币兑换成外币以及将货币汇出中国实施管制。我们的业务和资产主要以人民币计价 。所有外汇交易要么通过中国人民银行进行,要么通过其他获准按中国人民银行报价的汇率买入和卖出外币的银行 进行。中国人民银行或其他监管机构批准外币 付款需要同时提交付款申请表 以及某些发票和已签订的合同。中国政府当局实施的货币兑换管制程序 可能会限制我们的中国子公司Helpson通过贷款、预付款或现金分红将其净资产转移给我们的母公司。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日,我们没有任何表外安排 。
关键会计政策
管理层对 我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础,这些报表是根据 根据美国公认的会计原则编制的。我们的财务报表反映了会计 政策的选择和应用,这些政策要求管理层做出重要的估计和判断。我们的合并财务报表附注1 “组织和重要会计政策” 中对 关键会计政策的讨论以引用方式纳入此处 。
24
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为 S-K 法规第 10 项 所定义的 “小型申报公司”,我们无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的首席执行官兼临时首席财务官 评估了截至本季度报告所涉期末我们 “披露控制和程序”(定义见1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)或15d-15(e)条)的有效性。 披露控制和程序是控制措施和其他程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息 (a) 在美国证券交易委员会规则和表格中规定的时间段内记录、处理、汇总和报告,(b) 收集并传达给管理层,包括我们 首席执行官兼临时首席财务官,以便及时作出有关必要披露的决定。 我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现其目标提供合理的保证 ,管理层在评估可能的 控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理的保证。根据这项评估,我们的首席执行官 兼临时首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序尚未生效,无法实现 的预期目标。这是由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点, 是因为我们缺乏了解美国公认会计原则的会计财务报告人员,正如我们在2023年3月30日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告 中披露的那样。尽管存在上述重大弱点,但管理层得出的结论是,我们在本报告中包含的简明合并财务报表在所有 重大方面均根据此处列报的每个时期的美国公认会计原则进行了公允的陈述。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制 没有发生任何变化,这些变化与《交易法》第13a-15条或第15d-15条第 (d) 段所要求的评估有关,这些变化对我们对财务报告的内部 控制产生了重大影响,或者有理由可能产生重大影响。
25
第二部分其他信息
第 6 项。展品
本物品所需的展品载于本文件所附的展览索引中 。
26
签名
根据1934年《证券 交易法》的要求,注册人已正式使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
中国医药控股有限公司 | |||
日期:2023 年 8 月 14 日 | 由: | /s/ 李志林 | |
姓名: | 李志林 | ||
标题: | 总裁兼首席执行官 | ||
(首席执行官) | |||
日期:2023 年 8 月 14 日 | 来自: | /s/ 李志林 | |
姓名: | 李志林 | ||
标题: | 临时首席财务官 | ||
(首席财务官兼首席会计官) |
27
展览索引
没有。 | 描述 | |
31.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
101.INS- | XBRL 实例文档 | |
101.SCH- | XBRL 分类扩展架构文档 | |
101.CAL- | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF- | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB- | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101. PRE- | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
104 - | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
28