美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条发布的季度 报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 ，过渡期从到
委员会 文件编号：1-41688
STRONG 环球娱乐有限公司
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
| 不适用 | ||
| （州 或其他司法管辖区 | (国税局 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份 编号) | |
锦绣路 5960 号，275 号套房 夏洛特， 北卡罗来纳州 |
||
| （主要行政办公室地址 ） | （Zip 代码） |
(704) 471-6784
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用勾号指明 注册人：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）内是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速 文件管理器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☒
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年8月7日 ，共有7,143,823股A类普通投票股，未发行面值。
目录
| 第 页 No. | ||
| 第一部分财务信息 | 3 | |
| 项目 1. | 财务报表 | 3 |
| 简明合并资产负债表，2023年6月30日和2022年12月31日（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合亏损表（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益表（未经审计） | 6 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分。其他信息 | 36 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 36 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 36 |
项目 2. |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
36 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 37 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 37 |
| 项目 5. | 其他信息 | 37 |
| 项目 6. | 展品 | 37 |
| 签名 | 38 |
| 2 |
第一部分财务信息
项目 1.财务报表
强势环球娱乐公司及其子公司
简明合并资产负债表
（以千计）
（未经审计）
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款（扣除信用准备金） | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 融资租赁使用权资产 | ||||||||
| 电影和电视节目制作权，网络 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付给FG Group Holdings Inc.（注16） | ||||||||
| 短期债务 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||
| 经营租赁债务的当前部分 | ||||||||
| 融资租赁债务的当期部分 | ||||||||
| 递延收入和客户存款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁债务，减去流动部分 | ||||||||
| 减去流动部分的融资租赁债务 | ||||||||
| 长期债务，扣除流动部分 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺、意外开支和集中（附注15） | ||||||||
| 股权： | ||||||||
| 普通股， 面值； 授权股份， 截至 2023 年 6 月 30 日已发行且尚未发放 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司净投资 | ||||||||
| 权益总额 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 3 |
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简明合并运营报表
（以 千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 产品净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净服务收入 | ||||||||||||||||
| 净收入总额 | ||||||||||||||||
| 产品总成本 | ||||||||||||||||
| 服务总成本 | ||||||||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 销售和管理费用： | ||||||||||||||||
| 卖出 | ||||||||||||||||
| 行政 | ||||||||||||||||
| 销售和管理费用总额 | ||||||||||||||||
| 处置资产的收益 | ||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外币交易（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他（支出）收入总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前（亏损）收入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 每股净收益 | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 计算每股净亏损时使用的加权平均股数： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 4 |
强势环球娱乐公司及其子公司
综合损失合并报表
（以千计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 货币折算调整： | ||||||||||||||||
| 期内出现的未实现净变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 5 |
强势环球娱乐公司及其子公司
股东权益合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
（$ 和以千计的股票）
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 额外的实收资本 | 累计赤字 | 累计其他综合亏损 | 母公司净投资 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 采用会计原则的累积效应（注2） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 向家长的净转账 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 向家长的净转账 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 母公司净投资的重新分类 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股和Landmark认股权证，扣除成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的归属 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股（股票） | 普通股 ($) | 额外的实收资本 | 累计赤字 | 累计其他综合亏损 | 母公司净投资 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益净额 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自父母的净转账 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益净额 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的归属 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自父母的净转账 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 6 |
强势环球娱乐公司及其子公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为调节净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金而进行的调整： | ||||||||
| (收回) 可疑账款准备金 | ( | ) | ||||||
| 为过时库存编列经费 | ||||||||
| 保修条款 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营租赁的摊销和增加 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 当期所得税 | ||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
| 递延收入和客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁义务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 获得节目制作权 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 短期债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 信贷额度下的还款 | ( | ) | ||||||
| 融资租赁债务的付款 | ( | ) | ||||||
| 首次公开募股的收益 | ||||||||
| 为净股份结算股权奖励支付预扣税 | ( | ) | ||||||
| 从母公司转入（到）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 因收购项目而应付给Landmark Studio Group的款项（注9） | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 7 |
Strong 环球娱乐公司及其子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。 操作的性质
Strong Global Entertainment（“Strong Global Entertainment” 或 “公司”）是娱乐行业的领导者 为电影参展商和娱乐场所提供关键任务产品和服务已有 90 多年了。该公司是 控股公司，通过其全资运营子公司开展业务：strong/MDI Screen Systems, Inc.（“strong/mdi”） 是全球领先的优质屏幕和投影涂料供应商；Strong Technical Services, Inc.（“STS”）在全国范围内提供 全天候支持，以确保解决方案的正常运行时间和可用性；Strong Studios， Inc.（“Strong Studios”）开发和制作原创故事片和电视连续剧，并获得 内容的发行权全球。
2023年5月15日，公司以每股4.00美元的价格完成了100万股没有面值的A类有表决权普通股（“普通股”）的首次公开募股（“IPO”）。首次公开募股于2023年5月18日结束，该公司完成了与FG Group Holdings, Inc.（“FG Group Holdings”）的分离。扣除承保折扣和佣金以及发行成本后，从首次公开募股中筹集的净收益总额约为140万美元。发行成本总额约为210万美元。 Strong Global Entertainment 的普通股在美国纽约证券交易所上市，股票代码为 “SGE”。
有关公司首次公开募股和分离交易的更多详情，请参阅 至附注5。
2。 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
简明合并财务报表 包括公司以及所有持有多数股权和控股的国内外子公司的账目。在合并中，所有重要的 公司间余额和交易均已清除。
这些简明合并财务报表 是根据中期财务数据的要求列报的，因此不包括公认会计原则通常要求用于年度报告目的的所有披露 ，例如公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度经审计的财务报表中的披露。过渡期的业绩不一定能表示 整个财年的预期趋势或业绩。
2023年5月，该公司成为 一家独立的上市公司，其分离后的财务报表是合并编制的。分离前列报的所有时期的合并 财务报表（更多信息见下文）现在也称为 “合并财务报表”。与分离有关，公司的 资产和负债以结转（历史成本）的形式转移给了公司 基础。
公司的财政年度 从所述年度的1月1日开始，到同年的12月31日结束。除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中所有提及 “美元” 和 “$” 的内容均指美元，金额均以美元表示。
离职前的 个时期
在 分拆之前，公司的财务报表源自FG Group Holdings的合并财务报表和会计记录 ，就好像Strong Global Entertainment在报告期内独立运营，是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国 证券交易委员会的规定编制的。从历史上看，据报道，Strong Global Entertainment是FG Group Holdings的 应报告细分市场中的一个运营部门，而不是作为独立公司运营。因此，FG Group Holdings历来将Strong Global Entertainment的财务状况以及相关的运营业绩、现金流和股权变动作为FG Group Holdings合并财务报表的一部分。
在分离之前，历史经营业绩包括FG Group Holdings的成本和支出的分配，包括FG Group Holdings的公司职能，该职能产生的各种费用包括 但不限于信息技术、人力资源、会计、销售和销售运营、采购、行政服务、 法律、公司财务和沟通。
在分离之前的 期间，Strong Global Entertainment的经营业绩历来在FG Group Holdings的合并财务报表中作为 个应报告的细分市场披露，从而可以直接识别可归因的交易信息、职能部门和员工人数。合并资产负债表主要由 引用强劲的全球娱乐交易层面信息、职能部门或 员工人数的一个或组合得出。收入和收入成本来自Strong Global Entertainment产品 和服务的特定交易信息。可直接归属的运营费用来自与Strong Global Entertainment 职能部门和员工人数相关的活动。FG Group Holdings 已分配了某些额外费用，包括公司员工的薪酬费用。公司职能的分配成本包括但不限于信息 技术、法律、财务和会计、人力资源、税务、财务、研发、销售和营销活动、 共享设施和其他共享服务，这些服务不在Strong Global Entertainment层面提供。这些成本是根据收入、员工人数或Strong Global Entertainment认为合理的其他衡量标准分配的。
| 8 |
从历史上看，强大的 Global Entertainment员工还参与了FG Group Holdings的股票激励计划，其形式是 限制性股票单位（“RSU”）和根据FG Group Holdings的员工股票计划发行的股票期权。Strong Global Entertainment根据先前授予FG Group Holdings员工的奖励和条款，直接报告了基于股票的 薪酬支出。
向Strong Global Entertainment提供的管理成本和企业支持服务拨款
共计0.3美元百万和美元
Strong Global Entertainment 的 管理层认为，合并财务报表所依据的假设，包括关于分配支出的假设 ，合理地反映了Strong Global Entertainment在报告所述期间所提供服务的使用情况或获得的收益。尽管如此，合并的财务报表可能无法表明Strong Global Entertainment 的未来业绩，不一定包括如果Strong Global Entertainment 在历史时期内是独立实体本来会产生的所有实际支出，也可能无法反映如果Strong Global Entertainment在报告所述期间是一家独立公司，则可能无法反映运营业绩、财务状况和现金 流量。
公司的 业务已包含在FG Group Holdings提交的合并美国联邦以及某些州、地方和国外所得税申报表 中（如适用）。离职前财务 报表中包含的所得税支出和其他所得税相关信息在单独的申报表基础上列报，就好像Strong Global Entertainment提交了自己的纳税 申报表一样。
使用 的管理估计
编制符合公认会计原则的合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际业绩以及事实和情况的变化 可能会改变此类估计，并影响未来时期的经营业绩和财务状况。
冠状病毒疫情（“COVID-19”）对消费者行为和我们的客户产生了前所未有的影响，尤其是我们的客户 购买我们产品和服务的能力和意愿。公司认为，由于感染 COVID-19 的风险，消费者对从事户外 活动的沉默已经减弱，我们的客户已经恢复了更典型的 Covid-19 之前的购买 行为。尽管我们相信我们的客户在从疫情中恢复过来方面取得了重大进展，但 COVID-19 对 通货膨胀和供应链以及持续经济复苏的影响将取决于几个关键因素，包括 新电影内容的数量、上映的新电影内容的票房表现、独家影院上映时间 以及消费者行为在其他形式的家庭内外娱乐的竞争中不断演变。无法保证 不会有其他公共卫生危机，包括 COVID-19 的进一步卷土重来或变体，这可能会逆转 当前的趋势并对公司的经营业绩产生负面影响。
| 9 |
现金 和现金等价物
所有 短期、高流动性的金融工具在简明合并资产负债表和现金流量表 中均被归类为现金等价物。通常，从购买之日起，这些工具的到期日为三个月或更短。截至2023年6月30日，在440万美元的现金及现金等价物中，有240万美元存放在加拿大。
应收账款
Trade 应收账款按发票金额入账，不计利息。公司根据多个因素确定预期信贷 损失的备抵额，包括整体客户信用质量、历史注销经验以及 预测账户最终可收回性的具体分析。因此，这些因素可能会随着时间的推移而发生变化，导致补贴水平和坏账 债务支出相应调整。如果我们的努力未能成功收取到期金额 ，则注销逾期账目。
所得 税
所得税 按资产负债法入账。公司使用根据当时的事实和情况估算每个中期 期间的年有效利率，而实际有效利率是在年底计算的。递延所得税资产 和负债因未来的税收后果而被确认，这归因于现有资产和负债的财务报表账面金额 与其各自的税基以及营业亏损和税收抵免结转之间的差异。递延所得税资产 和负债是使用预计适用于应纳税所得额的已颁布的税率来衡量的 预计将收回或结算这些临时差额 。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的 收入中确认。在评估递延所得税资产是否可变现时，管理层会考虑 部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。
公司不确定的税收状况分两步进行评估，即 1) 公司根据职位的技术优点确定 是否更有可能维持税收状况；2) 对于那些达到 更有可能确认门槛的税收状况，公司将确认在最终和解时可能实现的最大税收优惠金额，超过百分之五十 相关的税务机关。公司在合并运营报表中将与 不确定税收状况相关的利息和罚款计为所得税支出。
股票 薪酬计划
公司根据授予之日的估计公允价值确认所有股票支付奖励的薪酬支出。公司 在奖励的归属期内使用直线摊销法。公司根据奖励的公允价值衡量 授予日的股票薪酬。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价 模型估算的。与限制性股票单位相关的估计薪酬成本基于授予之日 公司普通股的收盘公允市场价值。在截至2023年6月30日和 2022年6月30日的期间，没有将股票薪酬成本作为库存的一部分资本化。
在 离职之前，公司的员工参与了FG Group Holdings的股票薪酬计划。基于股票的 薪酬支出是根据先前授予FG Group Holdings员工的奖励和条款分配给公司的。
电影 和电视节目制作权
2022 年 3 月 ，该公司开始制作原创作品并获得电影和电视节目的版权。电影和电视 节目制作权包括公司制作或收购的正在制作或开发中的内容的未摊销成本。公司的 资本化成本包括所有直接生产和融资成本、资本化利息（如适用）以及生产管理费用。在可能的情况下，公司利用某些政府激励措施、 计划和其他来自各州和国外的结构（例如，根据在特定司法管辖区与制作有关的支出 的金额计算的可退还税收抵免）来资助其电影和电视制作并降低财务风险。电影 和电视节目版权按摊销成本或估计公允价值中较低者列报。
| 10 |
制作内容的 成本使用个人电影预测方法进行摊销。这些成本根据 本期收入与截至每个报告日的管理层估计剩余总收入（“终极收入”）的比率进行摊销，以反映最新的可用信息。参与成本是根据电影或电视节目的表现 向与电影或电视节目相关的各方（包括制片人、作家、导演或演员）支付的或有对价，参与的估计负债 是根据当期收入与管理层估计剩余总收入 的比率累积的。在估算Ultimate 收入以及每个电影或电视节目的整个生命周期内产生的成本时，需要管理层的判断。必要时会调整摊销 ，以反映预测的最终收入的增加或减少。
对于 一部剧集电视连续剧，预计终极收入的期限自第一集 上映之日起不得超过十年，如果仍在制作中，则自最新一集上映之日起五年（如果较晚）。对于电影， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超过十年的估算值。
Content 资产预计将主要单独获利，因此，当事件或情况变化 表明内容的预期用处发生变化或公允价值可能低于未摊销成本时，将在个人层面进行审查。
由于 对最终收入和支出进行此类估算存在固有的不确定性，这些估算可能与实际结果存在重大差异 。此外，在我们的正常业务过程中，有些电影和影片会比预期的更成功或 不那么成功。管理层会在必要时定期审查和修改其最终收入和成本估算， 这可能会导致电影成本、参与和残余的摊销率发生变化，和/或将电影或电视节目的所有 或部分未摊销成本减记为其估计公允价值。增加 Ultimate Revenue 的估计值通常会降低摊销率，从而减少电影和电视节目的摊销费用 ，而最终收入估计值的降低通常会导致更高的摊销率，因此 电影和电视节目摊销费用增加，还会定期导致减值，需要将 电影成本减记为影片的公允价值。该公司没有发生任何此类减记。
减值费用将记录在未摊销成本超过估计公允价值的金额中。对未来 收入的估计涉及衡量不确定性，因此，由于管理层未来收入估计的变化，可能需要降低资本化成本的账面价值 。
金融工具的公平 价值
以公允价值计量的资产 和负债根据截至计量之日的资产或负债估值 的可观察性，分为公允价值层次结构。投入广泛指的是市场参与者在定价 资产或负债时使用的假设，包括风险假设。估值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的最低 投入水平。按公允价值计入的金融资产和负债归类 并按以下三类之一披露：
| ● | 第 1 级 — 估值技术的输入是活跃市场中相同 资产或负债的报价 | |
| ● | 第 2 级 — 估值技术的输入不是报价，但可以直接或间接观察到资产或负债 | |
| ● | 第 3 级 — 无法观察到资产或负债估值技术的输入 |
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日，根据公允价值衡量标准分类的公允价值层次结构 内的水平，按公允价值计量的公司金融资产。
| 11 |
截至 2023 年 6 月 30 日，定期测量的 Fair 值（以千计）：
定期计量的公允价值附表
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2022 年 12 月 31 日，定期测量的 Fair 值（以千计）：
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的短期债务按历史成本入账。由于这些工具的短期性质，合并资产负债表中报告的所有其他金融资产和负债，包括 应收账款、应付账款、应计费用和短期债务，其账面价值等于或近似 的公允价值。
在某些情况下（例如，有减值证据时），所有未在财务报表中按公允价值确认或披露的 非金融资产，包括 非金融长期资产，均按公允价值计量。
最近 采用了会计公告
2016 年 6 月 ，财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-13 年度 “金融工具——信贷损失（话题 326）：金融工具信用损失的衡量 ”。该亚利桑那州立大学要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量截至报告日持有的金融资产的所有预期信用损失，包括交易 应收账款。 自 2023 年 1 月 1 日起，公司采用了这个 ASU。采用后，公司记录了累积效应调整，使母公司净投资减少了24,000美元。
3. 收入
公司使用以下步骤核算收入：
| ● | 确定 与客户签订的一份或多份合同； |
| ● | 确定 合同中的履约义务； |
| ● | 确定 的交易价格； |
| ● | 将 交易价格分配给已确定的履约义务；以及 |
| ● | 当公司履行履约义务时，或在公司履行履约义务时确认 收入。 |
出于会计目的， 公司出于会计目的将与同一客户的合同合并为一份合同，当合同是在同一时间或几乎同时签订的，合同是作为单一商业一揽子协议谈判的，一份合同中的对价取决于 另一份合同，或者服务被视为单一的履约义务。如果一项安排涉及多项履约义务，则对 项目进行分析，以确定它们是否不同，这些物品是否具有独立价值，以及 是否有客观可靠的证据证明其独立销售价格。合同交易总价根据履约义务的相对独立销售价格分配给已确定的 履约义务。独立销售价格 基于向其他同类客户出售的服务的可观察价格（如果有），或者使用 成本加利润率方法估算的销售价格。公司根据其预期 提供的预期服务数量以及基于这些数量的合同定价，确定其预计从该安排中获得的最有可能获得的金额，从而估算其预计因可变安排而获得的合同对价总额 。只有在确认的累计收入金额可能不会出现重大逆转，或者 与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，公司才在 交易价格中包含一部分可变对价。公司考虑了估算值的敏感性、 其与客户的关系和经验以及所提供的可变服务、可能的收入金额范围以及 对整体安排的可变对价的大小。
| 12 |
正如 下文更详细地讨论的那样，当客户根据 合同的条款获得对承诺的商品或服务的控制权时，即确认收入，并以公司为换取转移商品或提供 服务而预期获得的对价金额来衡量。公司通常没有任何实质性的延期付款期限，因为付款应在 出售时或之后不久到期。收入中不包括与创收活动同时征收的销售税、增值税和其他税。
公司确认合同资产或与已完成但尚未向客户开具发票 的服务确认的收入相关的合同资产或未开票的应收账款。当公司拥有合同对价的无条件权利时，未开票的应收账款记为应收账款。 当公司在根据合同条款提供 相关服务之前，向客户开具发票或收到现金时，合同负债被确认为递延收入。当公司履行了相关的 履约义务时，递延收入被确认为收入。
公司推迟购买合同的成本，包括佣金、激励措施和工资税，前提是这些成本是获得期限超过一年的客户合同的增量且可收回的 成本。递延合同成本在其他资产中报告，并在合同期限内 摊销为销售费用，合同期限通常为一到五年。公司已选择在产生时将获得期限少于一年的合同所产生的增量 成本确认为销售费用。截至2023年6月30日或2022年12月31日，公司没有任何递延的 合同成本。
下表按主要 来源和运营部门分列了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的公司收入（以千计）：
收入分类表
三个月已结束 2023年6月30日 | 三个月已结束 2022年6月30日 | 六个月已结束 2023年6月30日 | 六个月已结束 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 屏幕系统销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 数字设备销售 | ||||||||||||||||
| 延长保修期销售 | ||||||||||||||||
| 其他产品销售 | ||||||||||||||||
| 产品总销售额 | ||||||||||||||||
| 现场维护和监控服务 | ||||||||||||||||
| 安装服务 | ||||||||||||||||
| 强大的工作室服务 | ||||||||||||||||
| 其他服务收入 | ||||||||||||||||
| 服务收入总额 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
屏幕 系统销量
公司通常在屏幕控制权移交给客户时确认其屏幕系统的销售收入，通常是在发货时 。但是，对于某些运输运输时间较长的国际货件，收入将在交付时确认 ，因为控制权在客户交付时转移。向客户转移控制权时 ，向客户支付的运费和运费在销售成本中确认。对于本质上是长期的合同，公司认为使用 完成百分比方法是适当的，因为公司有能力对 的完成进度、合同收入和合同成本做出合理可靠的估计。在完成百分比法下，收入是根据 根据实际成本与合同预计产生的估计总成本的比率来记录的。
数字 设备销售
公司在设备控制权移交时确认数字设备的销售收入，这通常发生在 从公司仓库发货或第三方直接发货时。向客户移交控制权时，向 客户的运费和运费计入销售成本。
| 13 |
现场 维护和监控服务
公司出售服务合同，为其Strong Entertainment客户提供维护和监控服务。这些合同 的期限通常为 12 个月。与服务合同相关的收入在协议期限内按比例确认。
除了销售服务合同外，公司还为客户执行基于时间和材料的离散维护和维修工作。 与基于时间和材料的维护和维修工作相关的收入在完全履行履约义务 的时间点确认。
安装 服务
公司为其客户提供安装服务，并在安装完成后确认收入。
强大的 工作室服务
公司开发和制作原创电影和电视连续剧，并收购内容的第三方版权，用于全球多平台发行 ，并通过电影和电视节目权及相关知识产权的转让或许可确认收入。
延长保修期销售
公司为其客户提供安装服务，并在安装完成后确认收入。
收入确认时间
下表按截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月向客户转移商品或服务的时间 分列了公司的收入（以千计）：
按商品或服务转移时间分列的收入明细表
三个月已结束 2023年6月30日 | 三个月已结束 2022年6月30日 | 六个月已结束 2023年6月30日 | 六个月已结束 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 时间点 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 随着时间的推移 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年6月30日，公司使用完成百分比法 确认收入、维护和监控服务以及以公司为主要承付人的延长保修销售的长期项目相关的未赚取收入为 40万美元。该公司预计将在2023年剩余时间内确认40万美元的未赚取收入金额，并在2024年至2026年期间确认非重要的 金额。
基本 每股净亏损是根据已发行普通股的加权平均数计算得出的。在公司报告净亏损的时期 ，用于计算每股 股基本亏损和摊薄后亏损的平均股票之间没有差异，因为在这些时期，包括股票期权和限制性股票单位本来是反稀释的。 首次公开募股完成前各期基本和摊薄后每股净收益（亏损）的加权平均 已发行股票数量基于 2023 年 5 月 15 日（与首次公开募股相关的 注册声明的生效日期）公司已发行普通股的数量。当天，公司向 公司记录在案的唯一股东Strong/MDI发行了5,999,000股普通股（之后strong/MDI持有600万股普通股， 代表了当时已发行和流通的所有普通股）。下表汇总了用于 计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数（以千计）：
三个月已结束 6月30日 |
六个月已结束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 加权平均已发行股数： | ||||||||||||||||
| 基本加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 股票期权和某些非归属限制性股票单位的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
| 反稀释员工股票奖励，不包括在内 | ||||||||||||||||
| 14 |
5. 分离与首次公开募股
2023年5月15日，该公司以每股4.00美元的价格完成了100万股A类有表决权普通股的首次公开募股。 首次公开募股于2023年5月18日结束，公司完成了与FG Group Holdings的分离。扣除承销折扣和佣金以及发行成本后，首次公开募股筹集的净收益总额约为140万美元。发行成本总额约为 210万美元。该公司的普通股在美国纽约证券交易所上市，股票代码为 “SGE”。
在公司与FG Group Holdings分离和首次公开募股方面，公司签订了主资产购买协议、 知识产权转让协议、FG Group Holdings 资产转让协议、FG Group Holdings 知识产权转让协议、Joliette 工厂租赁、股份转让协议和许多其他协议。根据管理服务协议，公司和 FG Group Holdings 相互提供某些服务，包括信息技术、法律、财务和会计、人力 资源、税收、财政和其他服务，并根据未来 这些服务的实际成本和支出收取费用（必要时加价以遵守加拿大和美国税收法规规定的适用转让定价原则）。 这些协议在分拆和首次公开募股结束时生效。
6. 库存
库存 包括以下内容（以千计）：
库存清单
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料和组件 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 库存余额均扣除约50万美元的储备。库存储备 主要与公司的制成品库存有关。截至2023年6月30日 30日的六个月库存储备的结转情况如下（以千计）：
库存储备表
| 截至 2022 年 12 月 31 日的库存储备余额 | $ | |||
| 2023 年期间的库存注销 | ( | ) | ||
| 2023 年库存储备准备金 | ||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的库存储备余额 | $ |
| 15 |
7。 其他流动资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他 流动资产包括以下资产（以千计）：
其他 流动资产明细表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 预付费用 | $ | $ | ||||||
| 应收自 Safehaven 2022, Inc. | ||||||||
| 与首次公开募股相关的现行成本 | ||||||||
| 未开票的应收账款 | ||||||||
| 应收生产退税 | ||||||||
| 来自拉文伍德制作有限责任公司的应收账款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
8. 财产、厂房和设备，净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日，财产、 厂房和设备净包括以下内容（以千计）：
财产、厂房和设备附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建筑物和改善工程（注12） | ||||||||
| 机械和其他设备 | ||||||||
| 办公室家具和固定装置 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 房产总额，成本 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | $ | ||||||
9。 电影和电视节目制作权，网络
截至2023年6月30日和2022年12月31日，电影 和电视节目版权包括以下内容（以千计）：
电影和电视节目版权表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 正在制作中的电视连续剧 | $ | $ | ||||||
| 正在制作的电影 | ||||||||
| 电影和节目总版权 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ||||||
| 电影和节目版权总额，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日的六个月中，电影和电视节目版权净额为 如下（以千计）：
电影和节目版权向前滚动的时间表
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
| 正在进行的项目的支出 | ||||
| 获得分销权 | ||||
| 电影和节目权的摊销 | ( | ) | ||
| 调整向置地广场发行的权证的公允价值 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ |
| 16 |
2022年3月 ，Strong Studios从Landmark Studio Group LLC（“Landmark”）手中收购了原创故事片和电视连续剧的版权， 包括向第三方分配用于全球多平台发行的内容的权利。该交易涉及收购 某些处于不同开发阶段的项目，截至2023年6月30日，这些项目都没有产生收入。关于此类转让和收购 ，Strong Studios同意分四笔款项向Landmark支付约170万美元，其中30万美元是在交易完成时支付的。170万美元的收购价格分配给 开发中的三个项目：100万美元分配给Safehaven，30万美元分配给Brant，40万美元分配给葡萄园中的暗影。 公司还同意在Strong Global Entertainment完成首次公开募股后的10天内向Landmark发行认股权证 ，用于购买Strong Global Entertainment最多15万股普通股，从首次公开募股 （“Landmark 认股权证”）完成后的六个月内行使，行使价等于Strong Global Entertainment在首次公开募股 （“Landmark 认股权证”）中每股发行价格。Landmark 认股权证允许在某些有限的情况下进行无现金行使，并规定了此类认股权证的某些注册权 。
作为 签订AA协议的先决条件，Strong Studios同意与Screen Media Ventures, LLC（“SMV”）签订Safehaven 和Brant的分销协议（“AA分销协议”）。根据 AA 分销协议，SMV同意在每个项目交付后以650万美元的价格购买Safehaven的全球分销权，并以250万美元的价格购买Brant 的全球分销权。2023年1月，Strong Studios修改了与SMV的协议，使Strong Studios保留了Brantar系列的全球发行权，并解除了SMV购买该系列发行权的义务。2023年6月30日，Strong Studios修改了与SMV签订的Safehaven AA协议，导致Strong Studios保留 Safehaven系列的全球发行权，并解除了SMV购买该系列发行版权的义务。
在2022年第二季度 ，成立了Safehaven 2022, Inc.（“Safehaven 2022”），负责管理Safehaven的生产和融资 。Strong Studios拥有2022年Safehaven 49％的股份，其余51％归Unbounded Services, LLC（“Unbounded”）所有。 Strong Studios将Landmark发行协议分配给了Safehaven 2022，Landmark分销协议是Safehaven 2022制作融资的抵押品 。自2023年6月23日起，该公司将其在Safehaven 2022的所有权从49％ 增加到100％，Safehaven 2022成为Strong Studios的全资子公司。
在 于2023年6月收购Safehaven 2022的100％股份之前，Strong Studios审查了其在Safehaven 2022的所有权，得出的结论是，它在Safehaven 2022年具有重大影响力 ，但不是控股权，因为其所有权不到50％，而且Safehaven 2022的董事会中有三位代表中的一位。Strong Studios还审查了它是否有权做出对Safehaven 2022年经济表现产生重大影响的决定，并得出结论，它没有控制该实体 ，也不是主要受益者。因此，截至2023年6月30日，公司对其在 Safehaven 2022的股权持股采用权益会计法，当时公司将其在Safehaven 2022的所有权从49％ 增加到100％ ，并开始将Safehaven 2022合并为Strong Studios的全资子公司。截至2023年6月30日，Safehaven 2022年资产负债表摘要如下（以千计）：
资产负债表信息附表
| 现金 | $ | |||
| 电视节目制作权 | ||||
| 其他资产 | ||||
| 总资产 | $ | |||
| 应付账款和应计费用 | $ | |||
| 这要归功于强大的工作室 | ||||
| 债务 | ||||
| 公平 | ||||
| 负债和权益总额 | $ |
| 17 |
自2023年6月30日起，Safehaven 2022年与SMV签订了购买协议（“购买协议”），以购买SMV
在Safehaven的所有权利、所有权和权益。根据购买协议的条款，Ravenwood-Productions, LLC（“Ravenwood”）向希望银行全额支付了Safehaven
AA分销协议下作为最低担保的应付金额
来满足Safehaven 2022应付的收购价格。SMV 无权再获得 Safehaven 系列的付款，
前提是，Strong Studios 收到 1,500 万美元的总收入
后，SMV 应获得等于百分之五 (5) 的款项%)
的净收益最高不超过 $
自 2023 年 6 月 30 日起，公司与 Ravenwood 签订了管理协议（“管理协议”），根据该协议：
| ● | Ravenwood
预付了应付给希望银行的款项，该金额涉及Safehaven AA分销协议下的最低担保，约为美元 | |
| ● | Safehaven 2022、Strong Studios 和 Ravenwood 将与代理商签订销售代理协议，代表和出售 避风港 系列。 | |
| ● | Ravenwood 和 Strong Studios 的每个
将获得管理佣金 | |
| ● | 所有
总收入（由管理协议定义）应根据商定的瀑布分配，余额支付给
的指定参与者，包括将支付的 Strong Studios | |
| ● | Safehaven
2022 向 Ravenwood 传达了不可分割的 |
Safehaven 2022 使用个人电影预测方法确认收入和销售成本，该方法基于当期 收入与管理层估计的剩余总收入的比率。在截至2023年6月30日的季度中，Safehaven 2022确认了与出售部分知识产权相关的640万美元收入，共计540万美元的支出，包括电影和节目权无形资产的200万美元摊销以及340万美元 的应计参与成本。
| 18 |
10。 应计费用
截至2023年6月30日和2022年12月31日，应计 费用包括以下内容（以千计）：
应计费用附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 与员工相关 | $ | $ | ||||||
| 保修义务 | ||||||||
| 利息和税收 | ||||||||
| 法律和专业费用 | ||||||||
| 应计参与费用 | ||||||||
| 电影和电视节目制作权 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
11。 债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日，短期 债务和长期债务包括以下内容（以千计）：
短期债务和长期债务附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 短期债务： | ||||||||
| Strong/MDI 20 年期分期贷款 | $ | $ | ||||||
| Strong/MDI 5 年期设备贷款 | ||||||||
| Strong/MDI 循环信贷额度 | ||||||||
| 避风港生产债务 | ||||||||
| 保险债务 | ||||||||
| 短期债务总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：递延债务发行成本，净额 | ( | ) | ||||||
| 扣除发行成本后的短期债务总额 | $ | $ | ||||||
| 长期债务： | ||||||||
| 租户改善贷款 | $ | $ | ||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
strong/mdi 分期贷款和循环信贷额度
2017年9月5日，该公司的加拿大子公司Strong/MDI与加拿大帝国商业银行（“CIBC”）签订了经修订和重述的活期信贷协议，其中包括最高350万加元的循环信贷额度、不超过600万加元的20年期分期贷款和5年期分期贷款 最高可达 50 万加元。2021年6月7日，Strong/MDI签订了活期信贷协议（“2021年信贷协议”）， 该协议修订并重申了截至2017年9月5日的活期信贷协议。2021年的信贷协议包括最高200万加元的循环信贷额度，但须遵守借款基础要求，20年期分期贷款，最高为510万加元 ，以及最高50万加元的5年期分期贷款。信贷额度下的未偿还款项可按要求支付，并按加拿大帝国商业银行确定的最优惠利率支付 利息。分期贷款下的未偿还金额按加拿大帝国商业银行的最优惠利率 加上0.5％的利息计算，并在各自的借款期内按月分期支付，包括利息。CIBC 也可能随时要求 偿还分期贷款。Strong/MDI信贷额度由Strong/MDI的魁北克、 Canada贷款以及Strong/MDI的几乎所有资产的留置权担保。2021年信贷协议要求Strong/MDI将负债与 “有效权益”（有形股东权益，减去关联公司应收金额和权益 方法持股）的比率保持不超过2.5比1，流动比率（不包括关联方应付的金额）至少为1.3比1，最低 “有效权益” 为400万加元。
| 19 |
2023年1月 ，Strong/MDI和加拿大帝国商业银行签订了活期信贷协议（“2023年信贷协议”），该协议修订并重申了2021年信贷协议。2023年信贷协议包括最高500万加元的循环信贷额度和最高310万加元的20年期分期贷款。根据2023年信贷协议：（i）信贷额度 下的未偿还金额应按需支付，按贷款人最优惠利率加上1.0％计算利息；（ii）分期付款 贷款的未偿还金额按贷款人的最优惠利率加0.5％计息，在各自的借款期内按月分期支付，包括利息。贷款人也可以随时要求偿还分期贷款。2023年信贷协议由Strong/MDI在加拿大魁北克的贷款以及Strong/MDI的几乎所有资产的留置权担保。2023年信贷协议 要求Strong/MDI将负债与 “有效权益”（有形股东权益，减去关联公司应收账款和持股金额）的比率保持在不超过2.5比1，固定费用覆盖率不低于扣除利息、所得税、折旧和摊销前收益 的1.1倍。与签署 签订2023年信贷协议有关的5年期分期付款票据已全额支付。就首次公开募股而言，20年期分期付款票据并未转让给公司。截至2023年6月30日，strong/mdi 遵守了其债务契约。2023年5月，Strong/MDI和加拿大帝国商业银行签订了2023年信贷协议修正案，将循环信贷额度下的可用金额减少到340万加元，加拿大帝国商业银行向Strong/MDI提供了一份承诺 ，释放加拿大帝国商业银行在某些资产中的担保权益，这些资产将转让给与首次公开募股相关的交易 。截至2023年6月30日，循环信贷额度有300万加元，约合220万加元，未偿还本金，可变利息为7.95％
租户 改善贷款
2021 年第四季度 期间，公司签订了位于内布拉斯加州奥马哈的合并办公室和仓库的租约。为了完成新的合并办公和仓库设施的建造，该公司花费了 的总成本约为40万美元。房东 已同意为大约50％的扩建费用提供资金，公司必须在2027年2月初始租赁期结束之前按月等额分期偿还房东出资的部分。截至2021年底，公司为建造该设施承担了约20万美元的总成本，其中约10万美元由房东出资。该公司在2022年第一季度完成了 的扩建，并额外承担了20万美元的总成本来完成扩建，其中 约10万美元由房东出资。
Safehaven 生产债务
Safehaven 2022 与希望银行签订了贷款和担保协议（“贷款协议”），为Safehaven的生产提供临时生产 融资。根据贷款协议，公司不是借款人或担保人，Safehaven 2022是贷款协议下的唯一借款人和担保人。贷款协议的到期日为 (i) 希望银行因违约事件而加速还款的 日期或 (ii) 2024年3月15日，以较早者为准。截至2023年6月30日， Safehaven 2022已在该设施下借款990万美元，用于支付迄今为止产生的生产成本。2023年6月30日之后，Ravenwood偿还了约640万美元的未偿制作债务。贷款协议的剩余余额于2023年7月在收到 因在加拿大拍摄 Safehaven 系列而获得的制作退税和激励措施后支付。
保险 债务
公司持有某些商业保险单，包括管理责任和其他通常由上市公司 持有的保单。公司选择为年度保费的一部分提供资金，该保费将在2024年1月之前按月分期偿还。该融资协议的固定利息约为10％。
| 20 |
合同 本金支付
截至2023年6月30日，公司长期 债务的合同要求本金支付如下（以千计）：
| 2023 年的剩余时间 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
12。 租赁
公司及其子公司根据运营和融资租赁租赁租赁厂房和办公设施及设备，租赁期至2038。 公司在合同开始时或修改合同时确定合同是租约还是包含租约。如果合同赋予在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利，则该合同就是或包含租约 。控制 已识别资产的使用意味着承租人既有 (a) 有权从 的使用中获得几乎所有的经济利益，(b) 有权指导资产的使用。
使用权 资产和负债根据生效日期 日预期租赁期内未来最低租赁付款的现值进行确认。某些租赁包含延期期权；但是，由于预计不会延长租约，公司没有将此类期权作为其使用权 资产和租赁负债的一部分。公司根据租赁中隐含的折扣率（如果已知）衡量和记录使用权资产和 租赁负债。如果租赁中隐含的贴现率未知 ，公司使用等于公司对抵押品和期限相似的贷款的估计 增量借款利率的折扣率来衡量使用权资产和租赁负债。
公司选择不将会计准则编纂主题842 “租赁” 的确认要求适用于所有类别标的资产的租赁 ，这些资产在生效之日的租赁期为12个月或更短，并且不包括购买承租人有理由确信要行使的标的资产的期权 。取而代之的是，此类短期租赁的租赁付款 在运营中按直线方式确认，在发生这些付款的债务 的期间内以直线方式确认租赁付款。
作为承租人，对于所有类别的标的资产， 公司选择不将非租赁部分与租赁部分分开，而是 将每个单独的租赁部分和与该租赁部分相关的非租赁部分作为单一租赁组成部分进行核算。
| 21 |
下表显示了公司的租赁成本和其他租赁信息（千美元）：
租赁成本和其他租赁信息附表
| 租赁成本 | 三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||||||||||
| 使用权资产的摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||||||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||||||||||
| 短期租赁成本 | ||||||||||||||||
| 净租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他信息 | 三个月已结束 | 六个月已结束 | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | ||||||||||||||||
| 来自融资租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为来自融资租赁的现金流融资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年6月30日 | ||||
| 加权平均剩余租赁期限——融资租赁（年） | ||||
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁（年） | ||||
| 加权平均贴现率-融资租赁 | % | |||
| 加权平均折扣率——经营租赁 | % | |||
下表列出了截至2023年6月30日公司运营和融资租赁负债的到期日分析（以千计）：
| 经营租赁 | 融资租赁 | |||||||
| 2023 年的剩余时间 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | ||||||||
| 减去：代表利息的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁付款的现值 | ||||||||
| 减去：当前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁债务，减去流动部分 | $ | $ | ||||||
13。 所得税和其他税
在 评估递延所得税资产的可变现性时，公司会考虑部分或全部 递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于 未来应纳税所得额的产生。公司在进行本次评估时考虑了应纳税临时差额的预定撤销、预计的未来应纳税所得额 以及税收筹划策略。近年来特定税务管辖区的累积损失是难以克服的可实现性的重要证据 。根据现有的客观证据，包括 最近对产生收入的征税司法管辖区的最新情况，公司得出结论，截至2023年6月30日和2022年12月31日，应针对公司在美国税务管辖区的所有递延所得税资产记录估值补贴。
| 22 |
税法的变更 可能会影响记录的递延所得税资产和负债以及我们未来的有效税率。2020年3月，《冠状病毒 援助、救济和经济安全法》（CARES Act）颁布，并对联邦税法进行了重大修改，包括某些可追溯至2019纳税年度的修改 。这些变化的影响与递延所得税资产和净营业亏损有关；所有这些都被估值补贴所抵消。这项颁布的立法对这些财务报表的申报 期没有重大所得税影响。
在2019至2021财年， 公司可能要接受尚未出于联邦目的启动的考试。公司 还可能因州和地方目的接受考试。在大多数情况下，根据特定司法管辖区的诉讼时效法规，州和地方司法管辖区 的这些考试仍然开放。
公司根据预计的授予日期公允价值确认所有股票支付奖励的薪酬支出。股票薪酬 费用包含在销售和管理费用中。
公司的2023年股票薪酬计划（“计划”）已获得董事会薪酬委员会的批准 ，可酌情授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股、 绩效单位以及其他基于股票的奖励和现金奖励。每笔赠款的归属条款各不相同，可能在公司 “控制权变更” 时归属 。截至2023年6月30日，根据该计划，大约有50万股可供发行 。
股票 期权
在截至2023年6月30日的六个月中， 公司共授予了15.6万份期权，所有这些期权均于2023年6月5日授予。购买普通股 股的期权是授予的，行使价等于授予之日普通股的公允价值。2023年6月5日授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为1.86美元。 授予的每种股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes估值模型估算的， 以下加权平均假设：
公允价值 估值模型表
| 授予之日的预期股息收益率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 预期的股价波动 | % | |||
| 期权的预期寿命（以年为单位） |
| 23 |
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月的股票期权活动：
的数量 选项 | 加权 平均值 行使价格 每股 | 加权 平均值 剩余的 合同的 期限（年） | 聚合 内在价值 （以千计） | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 已过期 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的 总内在价值表示期权在指定日期行使和卖出所有价内 期权后期权本应获得的总额。
截至2023年6月30日，有15.6万份股票期权奖励未归属。与非归属股票期权相关的未确认薪酬成本约为30万美元，预计将在4.9年的加权平均期内确认。
限制 库存单位
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月 的股票期权活动：
受限人数 库存单位 | 加权平均补助金 日期公允价值 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得股份 | ( | ) | ||||||
| 被没收的股票 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日为非归属资产 | $ | |||||||
截至2023年6月30日 ，与非归属限制性股票单位奖励相关的未确认薪酬成本总额约为70万美元，预计将在2.7年的加权平均期内确认。
| 24 |
15。 承诺、意外情况和集中度
诉讼
公司在正常业务过程中不时参与某些法律纠纷。此类争议，无论是个别 还是总体而言，预计不会对公司的业务或财务状况产生重大影响。
FG
Group Holdings因涉嫌接触含石棉材料而被指定为人身伤害诉讼的被告。
大多数案件涉及产品责任索赔，其依据主要是关于过去分销含有石棉电线的商业照明
产品的指控。除FG Group
Holdings外，每起案件还点名了数十名公司被告。根据FG Group Holdings的经验，此类索赔中有很大一部分从未得到证实，
已被法院驳回。FG Group Holdings在与石棉
索赔有关的初审法庭诉讼中没有受到任何不利判决，并打算继续为这些诉讼辩护。根据FG Group Holdings资产购买协议，公司同意
向FG Group Holdings赔偿未来损失，如果有任何与当前产品责任或人身伤害索赔有关的损失，这些损失是由于在分离中转让给公司的业务在美国销售或分销的
产品引起的，总金额不超过每年25万美元，并向FG Group Holdings赔偿所有费用（包括与此类索赔辩护相关的法律
费用）。截至2023年6月30日，该公司的亏损应急准备金约为0.2美元百万，
代表公司对其与未决案件和解相关的潜在损失的估计。在 2022 年和 2023 年上半年
期间，FG Group Holdings 和解了三起案件，结果付款总额为 $
浓度
在截至2023年6月30日的六个月中， 公司的前十名客户约占合并净收入的41％。 截至2023年6月30日，来自这些客户的应收贸易账款约占合并应收账款净额的63％。 公司的一位客户占其截至2023年6月30日的六个月合并净收入和截至2023年6月30日的合并应收账款净额的10％以上。尽管公司认为其与此类客户的关系是稳定的，但大多数 安排都是通过采购订单做出的，任何一方都可以随意终止。公司重要客户的业务大幅减少或中断 可能会对公司的业务、财务状况 和经营业绩产生重大不利影响。公司还可能受到外币汇率变化以及公司销售产品的每个国家疲软的 经济和政治状况等因素的不利影响。
可能使公司面临信用风险集中的金融 工具主要包括应收账款。公司 向许多不同地理区域的大量客户销售产品。为了最大限度地降低信用风险，公司对客户的财务状况进行持续的 信用评估。
16。 关联方交易
相关 方交易
在首次公开募股方面，我们和FG Group Holdings签订了一项管理服务协议，为我们 与FG Group Holdings的持续关系提供了框架。FG Group Holdings 及其子公司以及我们和我们的子公司互相提供 某些服务，包括信息技术、法律、财务和会计、人力资源、税务、财务和其他 服务。根据管理服务协议，这些服务的费用通常基于其实际成本 。
公司在加拿大魁北克省蒙特利尔附近占地约8万平方英尺的工厂生产屏幕，该工厂归Strong/MDI所有。 公司与Strong/MDI签订了长期租赁协议，涵盖公司继续使用该设施。
与首次公开募股相关的费用
在 分离之前，公司因首次公开募股而承担了100万美元的费用，这些费用由FG Group Holdings支付。 2022年期间，公司确定将在首次公开募股完成后向FG Group Holdings偿还款项。因此，截至2023年6月30日，公司 已在合并资产负债表上记录了应付给FG Group Holdings的100万美元。
使用 向 Safehaven 2022 年资本预付款
正如
在附注9中所讨论的那样，Safehaven 2022已获得0.7美元的营运资金预付款百万美元，其中60万美元由
FG Group Holdings出资。Strong Studios预计，Safehaven 2022将在未来十二个月内偿还营运资金预付款。在
偿还Safehaven 2022的营运资金预付款后，Strong Studios将偿还FG Group Holdings。因此，
公司记录了随后的$赔偿
Landmark 交易
正如 在注释9中所讨论的那样，Strong Studios从Landmark手中收购了原创故事片和电视连续剧的版权，并已获得 第三方对内容的全球多平台发行版权。关于此类转让和收购，Strong Studios同意向Landmark支付约170万美元，其中60万美元已由FG Group Holdings支付，剩余的约100万美元将在2025年10月之前按季度分期偿还给Landmark。Strong Studios预计 将向FG Group Holdings偿还支付给Landmark的60万美元。因此，截至2023年6月30日，公司已在合并资产负债表上记录了应付给FG Group Holdings的60万美元 。
| 25 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与本报告其他地方出现的简明合并财务报表及其附注 一起阅读。除了历史信息外，这份关于10—Q表的季度报告，包括管理层的 讨论和分析，还包含经修订的1933年《证券法》第27A条 （“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。 非历史性陈述具有前瞻性，反映了对公司未来业绩的预期。前瞻性陈述 可以通过使用 “可能”、“将”、“预测”、“估计”、 “项目”、“打算”、“计划”、“期望”、“应该”、“相信” 和 其他预测或表明未来事件或趋势或不是历史问题的陈述的类似表达方式来识别。这些前瞻性 陈述仅基于我们当前对业务未来、未来计划和 战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设，仅代表自 发表之日起。对于这些陈述，公司声称保护1995年 《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港。
前瞻性 陈述涉及许多风险和不确定性，包括但不限于截至2023年6月30日的六个月10-Q表季度报告第1A项 “风险因素” 部分所讨论的风险和不确定性，以及以下风险和 不确定性：公司维持和扩大收入来源以弥补对公司 数字影院产品和安装服务的需求减少的能力；潜在的中断供应商关系或供应商收取的更高价格； 公司成功竞争并推出增强功能和新功能以获得市场认可并跟上技术发展的步伐的能力；公司维持其品牌和声誉以及留住或替换 重要客户的能力；与公司漫长的销售周期相关的挑战；充满挑战的全球经济 环境或市场低迷的影响；影响商业和消费者的经济、公共卫生和政治条件的影响 信心和支出，包括利率上升、通货膨胀加剧和市场不稳定的时期、任何 高度传染性或传染性疾病的爆发，例如 COVID-19 及其变种或其他健康流行病或流行病，以及武装冲突， 例如乌克兰持续的军事冲突和相关制裁；在国外销售产品的经济和政治风险 （包括关税）；不遵守美国和外国法律法规的风险、潜在的销售税征收和索赔 未收款项；网络安全风险和信息技术系统损坏和中断的风险；公司 留住关键管理人员并成功整合新高管的能力；公司以可接受的条件完成收购、 战略投资、进入新业务领域、剥离、合并或其他交易的能力； 经济、公共卫生和政治条件对公司持有股权的公司的影响；公司 利用或维护其知识产权的能力，自然灾害和其他灾难性事件的影响，无论是 自然灾害、人为事件还是其他灾难性事件（例如任何高度传染性或传染性疾病的爆发，或武装冲突）；以及公司保险的充足性 。鉴于风险和不确定性，读者不应过分依赖任何前瞻性陈述 ，并应认识到这些陈述是对未来业绩的预测，可能不会如预期的那样发生。影响消费者信心和支出的经济、公共卫生（例如 COVID-19 疫情卷土重来） 和政治条件（例如乌克兰的军事冲突）的影响已经加剧了上面列出的许多风险 ，也可能进一步加剧了上面列出的许多风险， 以及公司持有股权的公司经营的公司 以及恶化的情况经济环境。实际业绩可能与前瞻性陈述 和历史业绩中的预期存在重大差异，这是由于本文描述的风险和不确定性以及其他现在未预料到的风险和不确定性。新的风险因素 不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有 此类因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异 。除非法律要求，否则公司没有义务更新前瞻性 陈述以反映实际业绩或影响此类前瞻性陈述的因素或假设的变化。
| 26 |
概述
Strong Global Entertainment, Inc.（“Strong Global Entertainment”、“公司”、“我们”、“我们的”、 和 “我们”）是娱乐行业的领导者，80多年来一直为电影院参展商 和娱乐场所提供关键任务产品和服务。该公司生产和分销优质的大幅面投影屏幕，主要向电影院参展商、主题公园、教育 机构及类似场所提供 全面的管理服务、技术支持及相关产品和服务。除了传统的投影屏幕外，该公司还生产和分销其Eclipse 曲线屏幕，这些屏幕专为主题公园、沉浸式展览和模拟应用而设计。它还为主要在美国 美国的电影运营商提供维护、维修、安装、网络支持服务和其他服务。该公司还拥有Strong Studios，该公司开发和制作原创故事片和电视连续剧。
我们 计划增加市场份额和有机收入，改善经营业绩，目的是扩大 业务的最终估值。此外，我们可能会收购其他业务，这些业务可能位于我们现有市场之内或之外。
COVID-19 疫情的影响
冠状病毒疫情（“COVID-19”）对消费者行为和我们的客户产生了前所未有的影响，尤其是我们的客户购买我们的产品和 服务的能力和意愿。公司认为，由于感染 COVID-19 的风险，消费者对从事户外活动的沉默已经减弱， ，我们的客户也恢复了更典型的 Covid-19 之前的购买行为。尽管我们相信我们的客户在从疫情中恢复过来方面取得了重大进展，但 COVID-19 对通货膨胀和供应链以及持续经济复苏的影响 将取决于几个关键因素，包括可用新电影内容的数量、上映的新电影 内容的票房表现、独家影院上映窗口的持续时间以及消费者行为在来自其他 形式的家庭内外娱乐的竞争中不断演变。无法保证不会有其他公共卫生危机，包括 的进一步卷土重来或 COVID-19 的变体，这可能会扭转当前的趋势，对公司的运营业绩 产生负面影响。我们在未来时期的经营业绩可能会继续受到通货膨胀压力和全球 供应链问题以及对全球经济状况的其他负面影响的不利影响。
| 27 |
操作结果
下表列出了我们在所示期间的经营业绩：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 17,839 | $ | 8,823 | $ | 9,016 | 102.2 | % | ||||||||
| 收入成本 | 10,630 | 6,724 | 3,906 | 58.1 | % | |||||||||||
| 毛利 | 7,209 | 2,099 | 5,110 | 243.4 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 40.4 | % | 23.8 | % | ||||||||||||
| 销售和管理费用 | 7,032 | 2,159 | 4,873 | 225.7 | % | |||||||||||
| 运营收入（亏损） | 177 | (60 | ) | 237 | (395.0 | )% | ||||||||||
| 其他（支出）收入 | (503 | ) | 182 | (685 | ) | (376.4 | )% | |||||||||
| 所得税前（亏损）收入 | (326 | ) | 122 | (448 | ) | (367.2 | )% | |||||||||
| 所得税支出 | (90 | ) | (109 | ) | 19 | (17.4 | )% | |||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (416 | ) | $ | 13 | $ | (429 | ) | N/M | |||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | |||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 27,790 | $ | 18,543 | $ | 9,247 | 49.9 | % | ||||||||
| 收入成本 | 18,260 | 14,239 | 4,021 | 28.2 | % | |||||||||||
| 毛利 | 9,530 | 4,304 | 5,226 | 121.4 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 34.3 | % | 23.2 | % | ||||||||||||
| 销售和管理费用 | 8,996 | 3,995 | 5,001 | 125.2 | % | |||||||||||
| 处置资产的收益 | 1 | - | 1 | N/M | ||||||||||||
| 运营收入 | 535 | 309 | 226 | 73.1 | % | |||||||||||
| 其他（支出）收入 | (431 | ) | 81 | (512 | ) | (632.1 | )% | |||||||||
| 所得税前收入 | 104 | 390 | (286 | ) | (73.3 | )% | ||||||||||
| 所得税支出 | (144 | ) | (184 | ) | 40 | (21.7 | )% | |||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (40 | ) | $ | 206 | $ | (246 | ) | (119.4 | )% | ||||||
截至2023年6月30日的三个 个月与截至2022年6月30日的三个月相比
收入
收入 从2022年第二季度的880万美元增长了102.2％，至2023年第二季度的1780万美元。与去年相比 的增长是由于产品销售收入增加了170万美元，服务收入增加了730万美元，其中包括出售Safehaven系列所有权所得的640万美元。与Strong Studios的项目相关的确认收入将因时期而异，并将取决于项目获利的时机。不包括与Safehaven相关的收入， 2023年第二季度的总收入比上年增长了29.9％，服务收入增长了42.5％。
产品收入的增长主要是由于整个行业继续升级到激光 ，屏幕系统的销量增长了24％，以及数字设备的销售增长了32％。我们预计，从氙气 到激光器的升级将在2023年加速，并至少持续到未来几年。
在 电影服务方面，收入增长的主要驱动力来自安装服务，安装服务比上年增长了121％ ，这要归因于我们扩大了产品范围，以更好地支持我们的客户并增加电影服务的市场份额，包括为某些客户完成的 电影院银幕安装工作。
| 28 |
总利润
2023年第二季度 的总利润为720万美元，占收入的40.4％，而 2022年第二季度为210万美元，占收入的23.8％。2023年第二季度的毛利包括出售Safehaven部分知识产权 所得的约440万美元。与Strong Studios的项目相关的毛利将因时期而异 ，并将取决于项目获利的时机。不包括与Safehaven相关的毛利，2023年第二季度的总毛利将占收入的24.5％。
2023年第二季度产品销售总利润为210万美元，占收入的25.0％，而2022年第二季度为180万美元，占收入 的27.7％。产品销售毛利百分比的下降主要是由于产品组合，因为销售利润率较低的数字设备所产生的收入 的增长速度略快于利润率较高的电影屏幕。
2023年第二季度的服务收入总利润为510万美元，占收入的54.1％，而2022年第二季度为30万美元，占收入的11.7％。毛利百分比比上年有所增加，这是由于出售了Safehaven系列的所有权 ，以及电影服务的总体毛利率略有提高。我们的安装服务毛利率也比上年有所提高，因为我们开始看到由内部劳动力从 第三方屏幕安装成本过渡所带来的好处。我们预计，随着我们 继续加入和利用我们的内部安装团队，安装服务的利润率将继续提高。
运营收入（亏损）
2023年第二季度的运营收入 为20万美元，而2022年第二季度的运营亏损为10万美元 。我们记录了与完成首次公开募股有关的大约120万美元成本，以及与出售Safehaven系列所有权有关的400万美元制作 参与成本。随着收入 和业务活动的增加，销售和管理费用（包括营销、差旅和娱乐费用）的增加部分抵消了毛利的增长。
其他 财务项目
2023年第二季度 其他支出总额为50万美元，主要包括40万美元的外币交易调整 和10万美元的利息支出。2022年第二季度的其他总收入为20万美元，包括20万美元的外币交易调整和27,000美元的利息支出。
2023年第一季度和2022年第一季度的收入 税收支出分别为10万美元。我们的所得税支出主要包括国外收入的所得税。
截至2023年6月30日的六个月 个月与截至2022年6月30日的六个月相比
收入
收入 从2022年上半年的1,850万美元增长了49.9％，至2023年上半年的2780万美元。与上一年 年相比增长的原因是产品销售收入增加了120万美元，服务收入增加了800万美元，其中包括出售Safehaven系列所有权所得的640万美元 。与Strong Studios的项目 相关的确认收入将因时期而异，并将取决于项目获利的时机。不包括与Safehaven相关的收入， 2023年上半年的总收入比上年增长了15.5％，服务收入增长了39.4％。
产品收入的增长主要是由于数字设备销售额增加了80万美元， 传统电影屏幕的销售额增加了30万美元。我们预计，从氙气到激光的升级将在整个2023年加速，并在接下来的几年中至少持续下去 。
在 电影服务方面，收入增长的主要驱动力来自安装服务，安装服务比上年 增加了100万美元，这是因为我们扩大了产品范围，以更好地为客户提供支持，并增加电影院 服务的市场份额，包括为某些客户进行的电影银幕安装工作。
| 29 |
总利润
2023年上半年 的总利润为950万美元，占收入的34.3％，而2022年上半年为430万美元，占收入的23.2％。2023年上半年的毛利包括出售Safehaven所有权所得的约440万美元。与Strong Studios的项目 相关的毛利将因时期而异，并将取决于项目获利的时机。不包括与Safehaven相关的毛利 ，2023年上半年的总毛利将占收入的24.0％。
2023年上半年 产品销售总利润为380万美元，占收入的24.6％，而2022年上半年为370万美元，占收入 的25.7％。产品销售毛利百分比略有下降的主要原因是产品组合，因为 销售利润率较低的数字设备收入的增长速度略快于我们利润率较高的传统电影屏幕。
2023年上半年 服务收入总利润为570万美元，占收入的46.7％，而2022年上半年为60万美元，占收入的14.7％。由于出售了 Safehaven 系列的所有权，毛利百分比比上年有所增加。我们预计，随着我们继续加入 并利用我们的内部安装团队，安装服务的利润率将继续提高。
运营收入
2023年上半年的运营收入 为50万美元，而2022年上半年为30万美元。我们记录了与完成首次公开募股有关的大约 120万美元的成本，以及与出售 Safehaven系列所有权有关的400万美元制作参与成本。此外，由于本期收入和业务活动的增加，包括Strong Studios的增加，销售和管理费用、营销和差旅费用 以及娱乐费用在2023年上半年有所增加，这被毛利的增长所抵消。
其他 财务项目
2023年上半年 其他支出总额为40万美元，主要包括30万美元的外币交易调整 和10万美元的利息支出。2022年第二季度的其他总收入为10万美元，包括10万美元的外币交易调整和51,000美元的利息支出。
2023年上半年和2022年上半年，收入 的税收支出分别为10万美元和20万美元。我们的所得税支出主要包括国外收入的所得税。
流动性 和资本资源
在过去的几年中，我们主要通过首次公开募股、运营现金流和信贷 融资来满足营运资金和资本资源需求。我们的主要现金需求包括运营费用、营运资金、资本支出和其他一般公司 活动。截至2023年第二季度，我们的现金及现金等价物总额为440万美元，而截至2023年12月 31日，我们的现金及现金等价物总额为360万美元。
为了应对 COVID-19 疫情以及电影院、主题公园和娱乐场所的相关关闭，我们采取了果断行动， 节省现金、减少运营支出、推迟资本支出和管理营运资金。
我们 认为，我们现有的流动性来源，包括现金和现金等价物、运营现金流、信贷额度、应收账款 和其他资产，将足以满足我们至少未来十二个月的预计资本需求。但是，我们 继续满足现金需求的能力将取决于我们实现预期收入水平和 运营现金流的能力、成功管理成本和营运资金的能力、电影院、主题 公园和其他娱乐场所（例如有过 COVID-19 经验的娱乐场所）的任何不可预见的中断，以及在需要时持续获得融资。 由于当前经济环境的可变性和不可预测性，我们无法保证我们用于估算流动性需求的假设将保持准确。如果市场持续恶化或净销售额下降或 其他事件，我们可能需要额外的流动性，这将要求我们评估可用的替代方案并采取适当的行动。 我们可能会根据各种因素，包括筹集资金的市场状况、无面值的A类投票普通股 股的交易价格以及使用任何收益的机会，进行额外的公开或私募股权或债务证券发行，以增加我们的资本资源。但是，金融和经济状况可能会限制我们 获得信贷的机会，削弱我们在需要时以可接受的条件筹集资金或根本无法筹集资金的能力，而且我们无法保证 我们将能够以可接受的条件获得任何额外的融资或流动性来源，或者根本没有。有关我们截至2023年6月30日的债务的描述，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注 [9]。
| 30 |
债务
strong/mdi 分期贷款和循环信贷额度
2021年6月7日 ，Strong/MDI与加拿大帝国商业银行 （“CIBC”）签订了活期信贷协议（“2021年信贷协议”），该协议修订并重申了截至2017年9月5日的活期信贷协议。2021年信贷 协议包括最高200万加元的循环信贷额度，但须遵守借款基础要求，为期20年的分期贷款 ，最高为510万加元，以及不超过50万加元的5年期分期贷款。这些借款是应贷款人的要求到期的。 2023年1月，Strong/MDI签订了活期信贷协议（“2023年信贷协议”），该协议修订并重申了 2021年信贷协议。2023年信贷协议包括最高500万加元的循环信贷额度和高达310万加元的20年分期贷款 。根据2023年信贷协议：（i）信贷额度下的未偿还金额应按需支付 ，按贷款人的最优惠利率加上1.0％计息；（ii）分期贷款下的未偿还金额按贷款人的最优惠利率加0.5％加上0.5％按月分期支付，包括利息。贷款人也可以随时要求偿还分期贷款。2023年信贷协议由 strong/MDI在加拿大魁北克的贷款以及Strong/MDI的几乎所有资产的留置权担保。2023年信贷协议要求Strong/mdi 将负债与 “有效权益”（有形股东权益，减去 关联公司应收金额和持股权）的比率保持在不超过2.5比1，固定费用覆盖率不低于利息、 所得税、折旧和摊销前收益的1.1倍。循环信贷额度下的借款应贷款人的要求到期，截至2023年6月30日，总额为220万美元，约合300万加元。2023年5月，Strong/MDI和CIBC签订了 2023年信贷协议修正案，将循环信贷额度下的可用金额减少到340万加元，加拿大帝国商业银行向Strong/MDI提供了 承诺，释放加拿大帝国商业银行在与我们的首次公开募股（“IPO”）相关的交易中转让给子公司的某些资产的担保权益。
来自经营活动的现金 流量
2023年上半年，用于经营活动的净现金为60万美元，而2022年上半年为200万美元。运营现金的增加归因于营运资金的改善 ，包括收取应收账款和客户存款，但向供应商支付的款项增加和 其他应计费用的增加部分抵消了这一点。
来自投资活动的现金 流量
2023年上半年，用于投资活动的净现金为40万美元，其中包括30万美元的资本支出和与收购电影和电视 节目权相关的10万美元流出。2022年上半年用于投资活动的净现金为50万美元，其中包括20万美元 的资本支出和与收购电影和电视节目权相关的30万美元流出。
来自融资活动的现金 流量
2023年上半年，融资活动提供的净现金为190万美元，主要包括我们 首次公开募股的240万美元净收益和加拿大帝国商业银行循环信贷额度下的220万美元净借款，部分被转给FG Group Holdings的230万美元以及40万美元的债务和融资租赁本金所抵消。2022年上半年，融资活动提供的净现金为90万美元，主要包括从FG Group Holdings转移的110万美元，由20万美元的债务本金支付部分抵消 。
| 31 |
使用 的非 GAAP 衡量标准
我们 根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表。 除了披露根据公认会计原则编制的财务业绩外，我们还披露了有关调整后息税折旧摊销前利润的信息， 与通常使用的息税折旧摊销前利润一词不同。除了调整净收益（亏损）以排除所得税、利息以及 折旧和摊销外，调整后的息税折旧摊销前利润还不包括基于股份的薪酬、减值费用、遣散费、外币 交易收益（亏损）、交易收益和支出、保险回收收益以及其他现金和非现金费用和收益。
息税折旧摊销前利润 和调整后息税折旧摊销前利润不是根据公认会计原则定义的业绩衡量标准。但是，调整后的息税折旧摊销前利润用于内部规划 和评估我们的经营业绩。因此，管理层认为，披露这些指标可以为投资者、银行家 和其他利益相关者提供更多关于我们运营的看法，再加上公认会计原则的业绩，可以更全面地了解我们的财务业绩 。
不应将息税折旧摊销前利润 和调整后的息税折旧摊销前利润视为净收益（亏损）或经营活动净现金的替代方案，以衡量经营业绩或流动性。我们对息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司使用的类似标题指标 相提并论，这些衡量标准不包括某些人可能认为对评估我们的业绩很重要的财务信息。
息税折旧摊销前利润 和调整后息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应将其孤立地考虑，也不应将其作为对我们根据公认会计原则报告的业绩的分析 的替代品。其中一些限制是（i）它们不反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的要求 ，（ii）它们不反映我们营运资金 需求的变化或现金需求，（iii）息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们债务的利息支出或本金 付款所需的现金需求，（iv）尽管折旧和摊销前利息折旧是非现金费用，折旧和摊销的资产将来 通常必须更换，而且息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类替代品的任何现金需求，(v) 它们不对现金流量表中反映的所有非现金收入或支出项目进行调整，(vi) 它们不反映 我们认为不代表我们持续运营的事项所产生的收益或费用的影响，以及 (vii) 我们行业中的其他 公司计算这些衡量标准的方式可能与我们这样做，限制了它们作为比较衡量标准的用处。
我们 认为，息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润通过隔离某些 个项目的影响来促进不同时期的经营业绩比较，这些项目与核心经营业绩没有任何关联，或者在同类公司之间差异很大。 这些潜在差异可能是由资本结构（影响利息支出）、税收状况（例如 有效税率变化或净营业亏损变化对时期或公司的影响）以及设施 和设备的年限和账面折旧（影响相对折旧费用）的变化造成的。我们还公布息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润，因为（i）我们认为证券分析师、投资者和其他利益相关方经常使用这些衡量标准 来评估我们行业的公司，（ii）我们相信 投资者会发现这些衡量标准有助于评估我们的偿债能力或承担债务的能力，以及（iii）我们在内部使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为基准来评估我们的经营业绩或比较我们的业绩比我们的竞争对手更胜一筹。
| 32 |
下表列出了GAAP下的净收入与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况（以千计）：
| 截至6月30日的季度 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (416 | ) | $ | 13 | $ | (40 | ) | $ | 206 | ||||||
| 利息支出，净额 | 62 | 27 | 118 | 51 | ||||||||||||
| 所得税支出 | 90 | 109 | 144 | 184 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 2,130 | 154 | 2,309 | 367 | ||||||||||||
| 税前利润 | 1,866 | 303 | 2,531 | 808 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 748 | 33 | 766 | 72 | ||||||||||||
| 首次公开募股相关费用 | 475 | - | 475 | - | ||||||||||||
| 外币交易损失（收益） | 426 | (206 | ) | 309 | (128 | ) | ||||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | 3,515 | $ | 130 | $ | 4,081 | $ | 752 | ||||||||
套期保值 和交易活动
我们 受外汇波动影响的主要风险敞口与我们在加拿大的子公司有关。在某些情况下，我们可能会签订外国 交易所合约来管理部分风险。我们没有任何交易活动包括按公允价值计算的非交易所交易合约 。
季节性
通常， 我们的收入和收益每季度会适度波动。随着我们在当前市场的销售额增加，以及我们将 扩展到不同地区的新市场，我们的业务可能会遇到不同的季节性模式。因此， 截至2023年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表整个 财年的预期业绩。
最近 发布的会计公告
有关最近发布的会计公告的描述，请参阅本季度报告 中包含的简明合并财务报表 附注2 “重要会计政策摘要”。
关键 会计政策和估计
在 根据美国公认的会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出 种影响申报金额和相关披露的决定。这些决定包括选择适当 会计原则和作为会计估计基础的假设。在做出这些决策时，管理层 根据其对相关情况的理解和分析以及我们的历史经验做出判断。
我们的 会计政策和估算对列报我们的经营业绩和财务状况最为关键，而且 需要管理层最大限度地利用判断和估计，它们被指定为我们的关键会计政策。
收入 确认
公司使用以下步骤核算收入：
| ● | 识别与客户签订的一份或多份合同； | |
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给已确定的履约 债务；以及 | |
| ● | 当公司履行 履约义务时，或在公司履行履约义务时确认收入。 |
| 33 |
出于会计目的，我们 将与同一客户的合同合并为单一合同，当合同在 或接近同一时间签订时，合同是作为单一商业一揽子协议进行谈判的，一份合同中的对价取决于另一份合同， 或者服务被视为单一的履约义务。如果一项安排涉及多项履约义务，则对项目 进行分析，以确定单独的会计单位，这些项目是否具有独立价值，以及是否有客观 和可靠的证据证明其独立销售价格。合同交易总价根据履约义务的相对独立销售价格分配给已确定的履约 债务。独立销售价格基于 出售给其他同类客户的服务的可观察价格（如果有），或者使用成本加 利润率方法估算的销售价格。我们根据预期提供的服务数量以及基于这些数量的 合同定价，确定 我们最有可能从该安排中获得的金额，从而估算我们预计从可变安排中获得的合同对价总额。只有当 确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转，或者当 与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，我们才在交易价格中纳入部分或部分可变对价。我们考虑估算值的敏感性、我们与客户的关系和经验 以及所提供的可变服务、可能的收入金额范围以及总体安排的可变对价 的大小。
正如 下文更详细地讨论的那样，当客户根据 合同的条款获得对承诺的商品或服务的控制权时，即确认收入，并以公司为换取转移商品或提供 服务而预期获得的对价金额来衡量。我们通常没有任何实质性的延期付款期限，因为付款应在销售时或之后不久到期。与创收活动同时征收的销售税、 增值税和其他税不计入收入。
我们 确认与已完成但尚未向客户开具发票的服务确认的收入相关的合同资产或未开票的应收账款。 当我们拥有合同对价的无条件权利时，未开票的应收账款记为应收账款。当我们在根据合同条款 提供相关服务之前向客户开具发票或收到现金时，合同负债 被确认为递延收入。当我们履行了相关的履约义务后，递延收入即被确认为收入。
我们 推迟购买合同的成本，包括佣金、激励措施和工资税，前提是这些成本是获得期限超过一年的客户合同的增量和可收回成本 。递延合同成本在其他资产中报告，并在合同期限内 摊销为销售费用，合同期限通常为一到五年。公司已选择在产生时将获得期限少于一年的合同所产生的增量 成本确认为销售费用。截至2023年6月30日或2022年12月31日，我们没有任何递延合同 成本。
电影 和电视节目制作权
从 2022 年 3 月 开始，我们开始制作原创作品并获得电影和电视节目的版权。电影和电视 节目制作权包括我们制作或收购的正在制作或开发中的内容的未摊销成本。我们的资本化 成本包括所有直接生产和融资成本、资本化利息（如适用）以及生产管理费用。电影和电视 节目权按摊销成本或估计公允价值中较低者列报。公允价值是使用贴现现金流 方法确定的，并假设现金流。贴现现金流方法中使用的关键输入包括对最终 收入（定义见下文）和成本的估计，以及贴现率。估值中使用的贴现率基于公司的加权 平均资本成本加上代表与收购电影和电视节目 版权相关的风险溢价。
制作内容的 成本使用个人电影预测方法进行摊销。这些成本根据 本期收入与截至每个报告日的管理层估计剩余总收入（“终极收入”）的比率进行摊销，以反映最新的可用信息。在估算Ultimate 收入以及每个电影或电视节目的整个生命周期内产生的成本时，需要管理层的判断。必要时会调整摊销 ，以反映预测的最终收入的增加或减少。
| 34 |
对于 一部剧集电视连续剧，预计终极收入的期限自第一集 上映之日起不得超过十年，如果仍在制作中，则自最新一集上映之日起五年（如果较晚）。对于电影， Ultimate Revenue 包括自首次上映之日起不超过十年的估算值。
Content 资产预计将主要单独获利，因此，当事件或情况变化 表明内容的预期用处发生变化或公允价值可能低于未摊销成本时，将在个人层面进行审查。
由于 在对最终收入和支出进行此类估算时存在固有的不确定性，这些估计值可能与实际的 结果有所不同。此外，在我们的正常业务过程中，一些电影和影片将比预期的更成功或更不成功。 管理层在必要时定期审查和修改其最终收入和成本估算，这可能会导致电影成本、参与和残余的 摊销率发生变化，和/或将电影或电视节目的全部或部分未摊销成本 减记为其估计公允价值。终极收入估计值的增加通常会导致 的摊销率降低，从而减少电影和电视节目的摊销费用，而最终收入估计值 的减少通常会导致更高的摊销率，从而导致更高的电影和电视节目摊销 支出，还会定期导致减值，需要将电影成本减记为影片的公允价值。我们 尚未发生任何此类减记。
减值费用将记录在未摊销成本超过估计公允价值的金额中。对未来 收入的估计涉及测量的不确定性，因此，由于管理层未来收入估计的变化，可能需要降低电影库成本的账面价值 。
成本 分配
我们的 首次公开募股前时期的历史合并财务报表是根据美国公认会计原则 独立编制的，取自FG Group Holdings的合并财务报表和会计记录，采用 运营的历史业绩以及归因于我们运营的资产和负债，包括FG Group Holdings的支出分配。FG Group Holdings继续向我们提供某些服务，与这些职能相关的成本已在之前的 期财务报表中分配给我们。拨款包括与企业服务相关的成本，例如行政管理、信息技术、 法律、财务和会计、人力资源、税务、财政和其他服务。这些成本是根据收入、 员工人数或其他我们认为合理的衡量标准分配的。股票薪酬包括归属于我们员工的费用 也由FG Group Holdings分配。这些拨款反映在我们合并运营报表的运营费用中。 管理层认为，支出分配的基础可以合理地反映在报告所述期间向我们提供的服务 的使用情况或获得的收益。但是，这些分配不一定代表我们在首次公开募股之前作为独立公司将产生的实际费用 ，也不一定代表我们作为独立公司产生的额外费用 。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用 ，因为我们是 S-K 法规第 229.10 (f) (1) 项所定义的 “小型申报公司”。
项目 4.控制和程序
公司在公司管理层（包括公司 首席执行官（首席执行官）兼首席财务官（首席财务官兼首席会计 官）的监督和参与下，根据交易所 法第13a-15条和第15d-15条对公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期间结束时 ，公司的披露控制和程序（定义见S-K法规第240.13a-15 (e) 或240.15d-15 (e) 节）有效地确保了公司 根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息（1) 累积并传达给管理层，包括公司首席执行官 官兼首席财务官，以便及时有关必要披露的决定以及 (2) 在美国证券交易委员会（“SEC”）规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总 和报告。
在本报告所涵盖的财季中， 公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化 ，这些变化对财务报告的此类内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
| 35 |
第 第二部分。其他信息
项目 1.法律诉讼
在 我们的正常业务运营过程中，我们不时卷入某些法律纠纷。FG Group Holdings因涉嫌接触含石棉材料而被指定为人身伤害诉讼的被告。大多数 案件涉及产品责任索赔，其依据主要是关于过去分销含有石棉电线的商用照明产品 的指控。除FG Group Holdings外，每起案件还列举了数十名公司被告。根据FG Group Holdings的 经验，此类索赔中有很大一部分从未得到证实，已被法院驳回。FG Group Holdings在与石棉索赔有关的初审法庭诉讼中遭受了任何不利的判决，并打算继续为这些 诉讼辩护。根据FG Group Holdings资产购买协议，我们同意赔偿 FG Group Holdings 的未来损失，如果有任何与当前产品责任或人身伤害索赔有关的损失，这些损失是由于业务在分离中转让给我们的业务在美国销售或分销的产品而引起的，总金额不超过每年25万美元，并向FG Group Holdings赔偿所有费用（包括律师费）) 与 此类索赔的辩护有关。截至2023年6月30日，我们的损失应急准备金约为20万美元，这是我们 对与未决案件结算相关的潜在损失的估计。在2022年和2023年上半年，FG Group Holdings和解了三起 案件，共支付了53,000美元的款项。在适当的情况下，FG Group Holdings可能会在未来解决其他索赔。我们 预计这些案件的解决不会对我们的合并财务状况、 的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
商品 1A。风险因素
截至本10-Q表季度报告发布之日 ，我们根据《证券法》第424 (b) (5) 条于2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书 中披露的风险因素没有发生重大变化，该说明书涉及我们在 S-1表格上的注册声明。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类因素的变化或披露其他因素。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
未注册 出售股权证券
2021 年 11 月 9 日，我们向 strong/MDI 发行了一股普通股。2023年5月18日，在首次公开募股方面，我们向Strong/MDI发行了5,999,999股普通股 和100股没有面值的B类有限投票股票。2023年5月18日，我们还向董事和高级管理人员发行了总共143,823股普通股 股，并向首次公开募股的承销商（或其指定人）发放了认股权证，让 购买总共不超过50,000股普通股（占首次公开募股中出售的普通股的5％）。这些认股权证可按每股5.00美元的价格行使，相当于首次公开募股每股公开发行价格的125％。认股权证可随时和不时地全部或部分行使，从2023年11月13日起，即首次公开募股注册声明生效之日起180天， 到期日为2028年5月15日，也就是该注册声明生效之日起五年后的2028年5月15日。
2023年5月26日 ，我们向Landmark Studio Group LLC发行了购买最多15万股普通股的认股权证，从2023年5月18日之后的六个月开始，行权价为每股4.00美元，为期三年。
上述发行是根据《证券法》第4 (a) (2) 条规定的注册豁免进行的。
使用普通股首次公开募股所得款项
2021年10月26日，美国证券交易委员会宣布我们在S-1表上的注册声明（文件编号：333-264165）对我们的普通股 股票的首次公开募股生效。我们的普通股于2023年5月16日在纽约美国证券交易所开始交易，首次公开募股于2023年5月18日结束。在我们的 首次公开募股中，我们以每股4.00美元的价格发行和出售了总共100万股普通股。公司还授予承销商 45天的期权，允许他们按照相同的条款和条件额外购买最多15万股公司普通股，以弥补与首次公开募股有关的任何超额配股。2023年5月18日，我们还向承销商的代表或 其指定人发行了认股权证，以每股5.00美元的行使价购买总共不超过50,000股普通股。扣除承保折扣和佣金后，以及发行 成本之前，从首次公开募股中筹集的净收益总额约为140万美元。预计发行成本约为210万美元。
| 36 |
正如我们在2023年5月16日根据第424（b）条向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中所述， 的首次公开募股收益的计划用途没有重大变化。
发行人 购买股票证券
下表显示了我们在截至2023年6月30日的季度中购买普通股的信息。表 反映了为履行与2023年股票 薪酬计划（“计划”）下授予股票有关的某些纳税义务而向员工预扣的股票。该计划规定预扣股票以履行纳税义务。它没有指定 为此目的可以扣留的最大股票数量。为履行预扣税义务而预扣的普通股 可能被视为根据本项目需要披露的股票的 “发行人购买”。
| 时期 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | 根据计划或计划仍可购买的最大股票数量 | ||||||||||||
| 2023 年 4 月 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
| 2023 年 5 月 | 26,177 | 3.99 | 26,177 | - | ||||||||||||
| 2023 年 6 月 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的季度 | 26,177 | $ | 3.99 | 26,177 | - | |||||||||||
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有。
项目 6.展品
| 通过引用合并 | ||||||||||
附录 数字 |
文档 描述 | 表单 | 展览 | 备案 日期 |
已失败 在此附上 | |||||
| 10.1 | Safehaven 2022, Inc. 与 Screen Media Ventures, LLC 于 2023 年 6 月 30 日 | X | ||||||||
| 10.2 | Strong Studios, Inc.与Landmark Studio Group, LLC于2023年6月30日签署的转让和扣押协议第二修正 | X | ||||||||
| 10.3 | Strong Studios, Inc. 与 Unbounded Services LLC 签订的 Safehaven 2022 | X | ||||||||
| 10.4 | Strong Studios, Inc. 与 Ravenwood-Productions | X | ||||||||
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 首席执行官的认证。 | X | ||||||||
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 首席财务官的认证。 | X | ||||||||
| 32.1 | 18 U.S.C. 第 1350 条首席执行官认证。 | X | ||||||||
| 32.2 | 18 U.S.C. 第 1350 条首席财务官认证。 | X | ||||||||
| 101 | Strong Global Entertainment, Inc. 截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中的 以下材料， 格式为ixBRL（Inline Extensible Business Reporting Language）：（i）简明合并资产负债表（未经审计）；（ii）简明合并运营报表（未经审计）；（iv）) 简明合并股东权益表（未经审计）；(v) 简明合并 现金流量表 (未经审计）；以及（vi）简明合并财务报表附注（未经审计）。 | X | ||||||||
| 104 | XBRL 封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中）。 | X | ||||||||
| 37 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| STRONG 环球娱乐有限公司 | ||||
| 来自： | /s/ MARK D. ROBERSON |
来自： | /s/ TODD R. MAJOR | |
Mark D. Roberson 主管 执行官 （主要 执行官）
|
Todd R. Major 主管 财务官 （主要 财务官和 校长 会计主任） | |||
| 日期： | 2023 年 8 月 14 日 | 日期： | 2023 年 8 月 14 日 | |
| 38 |