创新眼镜有限公司
美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的季度 报告
截至2023年6月30日的季度期间
☐ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告
对于 来说，从 ________ 到 __________ 的过渡期
委员会 文件编号 001-41392
创新眼镜有限公司
|
| （注册人的确切 姓名如其章程所示） |
| （州 或其他公司或组织的司法管辖区） | (I.R.S.
雇主 证件号） |
| （主要行政办公室的地址 ，包括邮政编码） |
| （注册人的 电话号码，包括区号） |
| 不适用 |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度） |
用复选标记指明 注册人 (1) 在过去 12 个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短时间）内是否提交了 1934 年《交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天里 受此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者在 注册人被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条 要求提交和发布的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 申报公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
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截至2023年8月8日 ，公司已发行和流通的普通股为12,917,239股。
关于前瞻性陈述的警告 说明
这份10-Q表季度报告中的 讨论包含前瞻性陈述，反映了我们当前的预期，涉及 风险和不确定性。这些前瞻性陈述包括但不限于关于冠状病毒病（“COVID-19”）疫情对我们的业务、供应链限制、我们的战略、竞争、 未来运营和产能、未来财务状况、未来收入、预计成本、盈利能力、预期成本 削减、资本充足率、对我们技术需求和接受度的预期、增长机会和 市场的趋势的陈述我们的运营、前景和计划以及管理目标。“预期”、“相信”、 “可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、 “将”、“将” 等词语旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有 前瞻性陈述都包含这些识别词。我们实际上可能无法实现 在我们的前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际业绩或事件 可能与我们发表的前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期存在重大差异。这些前瞻性 陈述涉及风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩与前瞻性 陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于本10-Q表季度 报告和我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中第二部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险。我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
创新 Eyewear, Inc.
目录
| 第 页 No. | ||||
| 第一部分财务信息 | 1 | |||
| 第 1 项。 | 简明财务报表 （未经审计） | 1 | ||
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月简明的 运营报表（未经审计） | 2 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月简明的 股东权益表（未经审计） | 3 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明现金流量表（未经审计） | 4 | |||
| 财务报表附注 （未经审计） | 5 | |||
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 14 | ||
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 30 | ||
| 第 4 项。 | 控制 和程序 | 30 | ||
| 第二部分。其他信息 | 31 | |||
| 第 1 项。 | 法律 诉讼 | 31 | ||
| 第 1A 项。 | 风险 因素 | 31 | ||
| 第 2 项。 | 未注册 出售股权证券和所得款项的使用 | 31 | ||
| 第 3 项。 | 优先证券的默认值 | 31 | ||
| 第 4 项。 | 我的 安全披露 | 31 | ||
| 第 5 项。 | 其他 信息 | 31 | ||
| 第 6 项。 | 展品 | 32 | ||
| 签名 | 33 | |||
除非 特别有相反的规定，否则在本报告中使用 “Innovative Eyewear”、“公司”、 “我们”、“我们的”、“我们” 等术语时，指的是Innovative Eyewear, Inc.。我们网站 lucyd.co 上出现的信息 不在本报告中。
i
第一部分-财务信息
第 1 项。 财务报表
INNOVATIVATE 眼镜有限公司
简化 资产负债表
2023 年 6 月 30 日 （未经审计）和 2022 年 12 月 31 日
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产总计 | ||||||||
| 当前 资产 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 按摊销成本（公允价值为美元）对债务证券的投资
|
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应收账款，扣除备抵金 |
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| 预付 费用 | ||||||||
| 库存 预付款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 其他 流动资产 | ||||||||
| 流动资产总计 | ||||||||
| 非当前 资产 | ||||||||
| 专利 成本，净额 | ||||||||
| 资本化 软件成本 | ||||||||
| 财产 和装备，净值 | ||||||||
| 其他 非流动资产 | ||||||||
| 资产总计 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 当前 负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 递延 收入 | ||||||||
| 应付给母公司和关联公司 | ||||||||
| 相关 方可转换债务 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动 负债 | ||||||||
| 递延 收入 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款 和意外开支 | ||||||||
| 股东 权益 | ||||||||
| 普通股 股（面值 $, 授权股份，以及 和 截至2023年6月30日和2022年12月31日 已发行和流通的股票） | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 累计 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东权益总计 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 附带的财务报表附注。
1
INNOVATIVATE 眼镜有限公司
简明的 操作语句
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
| 截至6月30日的三个 个月 | 六
个月已结束 6月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入， | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 减去： 销售商品成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| （赤字）总利润 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||
| 常规 和管理 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 销售 和营销 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 研究 和开发 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 相关 派对管理费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 运营费用总计 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他 收入（费用） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 利息 费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 总计 其他收入（支出） | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加权 已发行股票的平均数量 | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后每股亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
参见 附带的财务报表附注。
2
INNOVATIVATE 眼镜有限公司
简明的 股东权益变动表（赤字）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
| 普通股票 | 额外 已付款 |
股票 订阅 |
累积的 | 总计 股东 公平 |
||||||||||||||||||||
| # 股票 | 金额 | 资本 | 应收款 | 赤字 | （赤字） | |||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 股东行使认股权证 （见附注 9） | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 股票期权练习 | ||||||||||||||||||||||||
| 股东行使认股权证 （见附注 9） | ||||||||||||||||||||||||
| 与私募交易相关的认股权证行使 （见附注9） | ||||||||||||||||||||||||
| 第二次 公开发行（见注释 9） | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
| 基于股票 的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
| 收取应收股票认购款 | - | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
参见 附带的财务报表附注。
3
INNOVATIVATE 眼镜有限公司
简明现金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（未经审计）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营 活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 调整 以调节净亏损与经营活动中使用的净现金： | ||||||||
| 摊销 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 非 现金利息支出 | ||||||||
| 基于股票 的薪酬支出 | ||||||||
| 母公司和关联公司支付的费用 | ||||||||
| 为可疑账户预备 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 ： | ||||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款和应计费用 | ( |
) | ||||||
| 预付 费用 | ( |
) | ||||||
| 库存 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 流动资产 | ( |
) | ||||||
| 其他 流动负债 | ( |
) | ||||||
| 合约 资产和负债 | ||||||||
| 来自经营活动的净现金流量 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投资 活动 | ||||||||
| 购买 金融投资（债务证券） | ( |
) | ||||||
| 专利 费用 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 购买 的财产和设备 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 资本化 软件支出 | ( |
) | ||||||
| 投资活动产生的净现金流 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 资助 活动 | ||||||||
| 第二次公开募股的收益 （见附注 9） | ||||||||
| 行使与私募交易相关的认股权证所得的收益 （见附注9） | ||||||||
| 股东行使认股权证所得收益 （见附注9） | ||||||||
| 行使股票期权的收益 | ||||||||
| 收取应收股票认购款 | ||||||||
| 支付 延期发行成本 | ( |
) | ||||||
| 关联方可转换债务的收益 | ||||||||
| 偿还关联方可转换债务 | ( |
) | ||||||
| 来自融资活动的净现金流量 | ||||||||
| 现金净变动 | ( |
) | ||||||
| 期初现金 | $ | $ | ||||||
| 期末现金 | $ | $ | ||||||
| 重要的 非现金交易 | ||||||||
| 母公司支付的费用 报告为应付给母公司和关联公司以及关联方可转换债务的增加 | ||||||||
参见 附带的财务报表附注。
4
INNOVATIVATE 眼镜有限公司
财务报表附注
2023 年和 2022 年 6 月 30 日 （未经审计）
注意 1 — 一般信息
Innovative Eyewear, Inc.（“公司”、“我们” 或 “我们的”）是一家根据 佛罗里达州法律组建的公司，开发和销售尖端的眼镜和太阳镜，旨在让我们的客户 与他们的数字生活保持联系，同时还提供处方眼镜和防晒用品。该公司由Tekcapital Plc旗下的投资组合公司Lucyd Ltd.（“母公司” 或 “Lucyd”）创立，该公司是Tekcapital Plc通过Tekcapital Europe, Ltd.（统称为 “母公司和关联公司”）创立，截至2023年6月30日，该公司拥有我们已发行和流通普通股的约40％。Innovative Eyewear已向Lucyd Ltd. 授予了 Lucyd® 品牌的专有权，其中包括独家使用露西德的所有知识产权，包括我们的主要产品 Lucyd Lyte® 眼镜。
注 2 — 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
截至2022年12月31日，随附的 简明资产负债表（源自经审计的财务报表）和 未经审计的中期简明财务报表是根据 美国 普遍接受的中期财务信息会计原则，并根据美国证券交易委员会（“SEC”）颁布的10-Q表格和S-X条例第8条编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注 披露已被精简或省略。因此，它们不包括全面列报财务状况、经营业绩或现金流所必需的所有信息和脚注 。
管理层认为，为了公允列报 所列期间的财务报表，所有被认为必要的调整都已包括在内。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表未来时期或全年的预期业绩 。
使用估计值的
编制符合公认会计原则的财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及 报告期内的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同，尤其是 考虑到与持续的经济环境相关的严重经济混乱和不确定性，包括潜在的供应 链限制。
现金 等价物
所有原始到期日为三个月或更短的 高流动性投资，包括货币市场基金、存款证和在到期三个月或更短时间内购买的 美国国库券，均被视为现金等价物。
投资
截至 2023 年 6 月 30 日，公司持有美国国库券的投资，该投资将于 2023 年 12 月到期。该投资被 归类为 “持有至到期”，在随附的简明资产负债表中按摊销成本1,949,204美元入账。 截至2023年6月30日，根据活跃市场相同资产的报价（未经调整），该投资的公允价值为1,950,220美元，其中包括1,016美元的未实现收益。
5
应收账款 和信贷政策
Trade 来自客户的应收账款是根据正常贸易条款到期的无抵押客户债务。对于直接面向消费者的销售，需要在产品发货前付款 。贸易应收账款按向客户开具的账单金额列报。贸易应收账款 的付款将分配到客户汇款通知单上确定的特定发票中，或者，如果未指定，则应用于最早的 未付发票。根据政策，公司定期评估其客户的财务实力。为了符合行业标准， 我们为1,500美元或以上的批发订单提供 “净30美元” 付款。对于批发订单，要按净额30个条款获得订单， 向客户提供信用检查申请和信用卡授权表。授权表明确说明了 我们将何时通过信用卡向客户收费。
应收账款在扣除可疑账款备抵后列报。可疑账户备抵额基于公司 对每位客户的付款记录、账户账龄和财务状况的评估。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的坏账支出分别为5,672美元和5,814美元，截至2023年6月30日，可疑账户备抵额为98,318美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月中，没有确认坏账支出。
库存
公司的库存包括购买的眼镜，按成本或可变现净价值中较低者列报，成本 是根据库存成本的特定识别方法确定的，该方法将实际成本与可识别的产品单位挂钩。在对历史销售额、当前经济趋势、预测的 销售额、估计的产品生命周期和估计的库存水平进行定期评估后，记录过剩、过时或流动缓慢的库存准备金 。截至2023年6月30日和截至2022年12月31日，尚未根据需要确定任何准备金。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ，公司分别记录了366,626美元和197,750美元的库存预付款，这笔预付款涉及在2023年6月30日和2022年12月31日之后发货之前从制造商购买的眼镜的首付。
无形 资产
无形 资产与公司初始资本以及内部开发的实用程序 和外观设计专利一起获得的专利成本有关。公司在专利的估计使用寿命内摊销这些资产。每当情况变化表明其无形资产 资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对其无形资产 资产进行减值审查。
资本化的 软件
公司承担了与开发Vyrb应用程序相关的软件开发成本。考虑到公司 打算在外部推销和销售该软件，公司根据 ASC 985-20 “软件——销售、租赁或销售软件的成本” 将这些成本资本化。规划、设计、编码和测试是满足 Vyrb 设计规范所必需的。因此，在确定技术可行性 之后产生的所有编码、开发和测试成本都已资本化。该公司于2021年12月推出了Vyrb应用程序的测试版，该版本演示了该软件的功能 。管理层计划在2023年第四季度商业推出Vyrb，预计该产品的使用寿命估计为五年。
属性 和装备
财产 和设备资产按其估计使用寿命或租赁期限（如果较短）使用直线法进行折旧。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，折旧 支出分别为10,307美元和3,916美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 个月的折旧费用分别为28,979美元和7,899美元。出于所得税的目的，通常使用加速折旧法 。维修和维护费用在发生时记为支出。
所得 税
公司采用资产负债方法核算所得税，该方法根据 财务报表账面金额与资产和负债税基之间的差额确认递延所得税资产和负债，使用 在预计差异将逆转的年份内颁布的税率。
6
公司在财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预期 的税收状况时，遵循的门槛很可能很大。与不确定税收状况相关的任何应计利息和罚款均记录在税收支出中。
公司定期评估其递延所得税净资产的可变现性。如果在考虑了所有相关的正面和负面 证据后，部分或全部递延所得税净资产很可能无法变现，则公司将通过估值补贴来减少 净递延所得税资产。递延所得税净资产的变现取决于多个因素，包括 在净营业亏损结转到期之前产生足够的应纳税所得额。
基于股票的 薪酬
公司根据ASC Topic 718核算员工和董事的股票薪酬，该主题要求根据授予日的公允价值在股票奖励的财务报表中确认薪酬 支出。对于股票期权奖励， Black-Scholes-Merton 期权定价模型用于估算股票奖励的公允价值。Black-Scholes-Merton期权 定价模型包含了各种高度主观的假设，包括预期的期限和股价波动。
股票期权的预期期限是根据工作人员会计公报107（SAB 107）允许的简化方法估算的。 授予日的股价波动是根据估值的预期奖励期限 使用同类上市公司的历史股价估算的。无风险利率假设是使用美国国债 零息债券的利率确定的，这些债券的到期日与估值的预期奖励期限相似。
收入 确认
我们的 收入来自处方和非处方光学眼镜、太阳镜的销售以及与这些购买相关的运费， 向买家收取这些费用。我们通过零售商店经销商、分销商、我们自己的 网站 lucyd.co 和亚马逊销售产品。
为了 确定收入确认，我们执行以下步骤：(i) 确定与客户的合同，(ii) 确定合同中的履约 义务，(iii) 确定交易价格，(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务 ，以及 (v) 在我们履行履约义务时确认收入。在合同开始时，我们会评估每份合同中承诺的商品 或服务，确定哪些是履约义务，还会评估每种承诺的 商品或服务是否不同。然后，我们将在（或作为）履约义务得到履行时分配给相应履约 义务的交易价格金额确认为收入。在出售时 不可能收取合同对价的情况下，收入作为合同负债递延到我们的资产负债表上，销售的相关商品成本 作为合同资产延迟到我们的资产负债表上；随后，我们在收到付款 时确认销售商品的收入和成本。
所有 收入，包括在线销售以及通过我们的零售商店经销商和分销商处理的销售额，均扣除 代表税务机关向客户征收的销售税、退货和折扣。
对于通过我们的电子商务渠道产生的 销售额，我们会在客户在线购买眼镜时确定与客户签订的合同，所有在线渠道的非处方、偏光太阳镜和防蓝光 眼镜的交易价格为制造商建议零售价（“MSRP”）。当眼镜 发货给最终客户时，我们的电子商务收入将在履行履约义务后予以确认。只有美国消费者才能享受美国邮政的免费头等舱邮费，对于通过我们的网站和亚马逊处理的销售，可以选择更快的配送选项，但需支付额外的 费用。对于亚马逊销售，美国消费者免运费，而国际 买家在建议零售价之外支付运费。与在线平台（Shopify for Lucyd.co 网站 和 Amazon）收取的费用相关的任何费用均不向客户收取，而是记作所产生商品销售成本的一部分。除了建议零售价外，公司还对在线渠道和公司销售产品的所有其他市场收取适用的 州销售税。
对于 向零售商店合作伙伴的销售，我们会在收到通过 Shopify 批发门户网站或直接采购订单收到眼镜订单后与客户签订的合同。收入在履行履约义务时确认，即向零售商店交付公司的 眼镜产品，也记入扣除退货和折扣后的收入。由于大量订单的性质，我们出售给 零售商店合作伙伴的眼镜的批发价格包括批量折扣。定价包括运费，而 不包括任何适用的州销售税。由于批发零售订单的性质，不收取电子商务费用。
7
对于 向分销商的销售，我们在通过直接采购订单收到眼镜订单后即与客户签订的合同。 收入在履行履约义务（即向分销商交付眼镜产品）后予以确认， 也记入扣除退货和折扣后的收入。由于大量订单的性质 ，我们出售给分销商的眼镜的批发价格包括批量折扣。定价包括运费，但不包括任何适用的州销售税。由于批发订单的性质 ，不收取电子商务费用。
公司的销售额不包含任何可变对价。
我们 允许买家退回我们的产品，但须遵守我们的退款政策，该政策允许任何买家在第一天内出于任何原因退回我们的产品 ：
| ● | 通过 我们的网站 (lucyd.co) 进行的销售将在 7 天内完成 |
| ● | 通过亚马逊销售的商品为 30 天 |
| ● | 向大多数批发零售商和分销商销售商品 30 天（尽管某些向独立分销商销售的商品不符合退货资格 ） |
对于 的所有销售额，在销售时，我们会根据历史经验和预期的未来回报建立退货储备金， 这记为销售额的减少。此外，我们还审查了 2023 年 7 月收到的与 2023 年 6 月 30 日之前处理的 订单有关的所有个人退货。因此，公司确定有必要为销售退货提供备抵金。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的销售回报准备金分别为4,441美元和24,897美元。
配送 和手续费
在确认相关收入时，因运费和手续费而产生的成本 包含在收入成本中。向 买家收取的运费和手续费金额作为收入报告。
注意 3 — 持续关注
公司的经营历史有限。该公司的业务和运营对美国的总体业务和经济状况很敏感 。公司无法控制的许多因素都可能导致这些条件的波动。不利条件 可能包括衰退、经济衰退或其他方面、进口监管或限制的变化、竞争或消费者 品味的变化。这些不利条件可能会影响公司的财务状况及其经营业绩。
公司 使用通过销售眼镜和发行股权筹集的资金来满足其日常营运资金需求，包括我们 于 2022 年 8 月完成的首次公开募股、2023 年 6 月完成的二次公开募股以及股东行使认股权证 （更多详情见附注9）。该公司此前还发行了母公司持有的可转换票据，该票据在截至2023年6月30日的六个月中已全额偿还 。该公司的预测和预测表明，公司预计 将有足够的现金储备和未来收入，以便在其现有设施水平内运营。该公司预计，至少在2024年8月底之前，其 的可用流动性将足以为运营提供资金。
注 4 — 所得税规定
在每个中期报告期结束时 ，公司估计其有效税率预计将适用于全年。此 估算值用于确定年初至今的所得税准备金或福利，在随后的过渡期内可能会发生变化。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司尚未记录税收准备金，因为该公司维持了递延所得税净资产的全额估值 补贴。
8
注 5 — 无形资产
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 有限寿命 无形资产 | 2023 | 2022 | ||||||
| 专利 费用 | $ | $ | ||||||
| 无形资产 ，总额 | ||||||||
| 减去： 累计摊销 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 无形资产 ，净值 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，摊销 支出总额分别为11,860美元和17,816美元。
截至2022年6月30日的三个月和六个月中，摊销 支出总额分别为2442美元和4,181美元。
注意 6 — 关联方预付款和其他公司间协议
可转换 票据以及应付给母公司和关联公司的票据
在截至2023年6月30日的六个月和2022年期间，公司可以从母公司和关联公司以现金透支或可转换票据借款的形式获得公司间 融资，但没有合同权利。
截至2022年12月31日， 可转换票据余额为61,356美元。2023年1月，公司在 此类可转换票据下额外借入了48,143美元，随后在2023年2月全额偿还了可转换票据的未偿余额，因此 截至2023年6月30日，可转换票据下没有未偿还的款项。
管理 服务协议
2020年，公司与Tekcapital Europe Ltd.（关联方，通过共同所有权建立关联）签订了管理服务协议， 公司每季度收取25,000美元的账单。自2022年2月1日起，对最初的管理服务协议进行了修订 ，使公司每季度的账单为35,000美元。虽然协议没有规定具体的到期日，但任何一方均可在 30 个日历日书面通知后终止协议 。
关联方目前提供以下服务：
| ● | 根据公司的专业领域向公司提供支持 和建议； |
| ● | 研究、 技术审查、法律审查、招聘、软件开发、营销、公共关系和广告；以及 |
| ● | 为公司提供支持或与任何其他相关事项有关的建议、 援助和咨询服务。 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，根据管理服务 协议，公司在每个时期的支出为35,000美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司根据 管理服务协议，每个时期的支出为7万美元。
办公空间的租金
在2022年2月1日修订上述管理服务协议之前 ，母公司和关联公司向公司提供了免租金的办公室 空间。自2022年2月1日起，Tekcapital开始向公司收取Tekcapital代表公司支付的租金分配 的账单。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了与该逐月安排 相关的支出分别为22,992美元和45,760美元。
9
注 7 — 承诺和意外开支
法律 事项
我们 不是任何重大未决法律诉讼的主体；但是，我们可能会不时成为正常业务过程中出现的各种法律诉讼 的当事方。
租赁
我们的 行政办公室位于比斯坎大道 11900 号，佛罗里达州迈阿密 630 号套房 33181。我们的执行办公室由 Tekcapital 的 母公司提供给我们（见注释6）。我们认为我们目前的办公空间足以满足我们目前的运营。
许可 协议
在 2022 和 2023 年，我们签订了各种为期多年的许可协议，授予我们销售某些品牌智能眼镜的权利， 包括 Nautica、Eddie Bauer 和 Reebok 品牌。这些协议要求我们根据许可期间净零售 和批发销售额的百分比支付特许权使用费，还要求我们保证支付最低特许权使用费。根据这些许可协议，未来应付的最低 付款总额如下：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 （直到 2033 年） | ||||
| 总计 | $ |
其他 承诺
请参阅注释 6 中讨论的 关联方管理服务协议。
10
在截至2023年6月30日的六个月中 ，我们授予了以下期权奖励，所有期权奖励的行使价均为每股1.275美元 ，将于2028年1月13日到期：
| ● | 选项
用于购买合计的 |
| ● | 选项
用于购买合计的 |
| ● | 选项
用于购买合计的 |
| ● | 选项
用于购买合计的 |
| ● | 选项
用于购买合计的 |
此外， 于2023年6月1日，我们修改了2021年授予的某些期权的条款，共购买了14万股普通股， ，以将其到期日从2023年7月21日延长至2024年7月21日。这些股票期权的行使价 或其他条款没有变化，在修改之前，这些期权已经完全归属。由于这一修改， 我们确认截至2023年6月30日的三个月和六个月的增量股票期权支出为9,188美元。
截至2023年6月30日的六个月内股票期权数量和未偿还的加权平均行使价的详情 如下：
| 每股平均行使价
$ |
选项 （数字） |
|||||||
| 截至2023年1月1日 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已锻炼 | ( |
) | ||||||
| 已没收/已过期 | ( |
) | ||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日可行使 | ||||||||
截至2023年6月30日 ，未偿还期权的加权平均剩余期权合约寿命为2.22年，可行使期权的加权平均剩余合同寿命为1.58年 。
截至2023年6月30日 ，未确认的1,193,562美元股票期权支出在未来1.39年内仍有待确认。
11
注意 9 — 股东权益
第二次 公开发行
2023年6月26日，公司完成了450万股的公开发行，其中包括450万股普通股和 450,000股认股权证，以每单位1.05美元的合并发行价购买450万股普通股（“普通认股权证”），以换取总收益约为473万美元，扣除承销折扣和发行费用。 每股普通股与一份认股权证一起出售。每份普通认股权证均可行使以每股1.05美元的初始行使价购买一股普通股 ，但须根据认股权证协议的规定进行某些调整。此外，根据本次发行的配售代理协议的条款，公司向配售代理发行了某些其他认股权证， 以每股1.31美元的行使价购买多达18万股公司普通股。公司从本次发行中获得的净收益为4,115,688美元。
认股证
2022年8月17日 ，作为公司首次公开募股的一部分，公司共发行了2,25.4万份认股权证，用于购买 2,254,000股普通股，这些普通股开始交易，目前在纳斯达克资本市场上交易，代码为 “LUCYW” （我们称之为 “上市认股权证”）。此外，根据 首次公开募股的相关承销协议的条款，公司向承销商发行了某些其他认股权证，以购买公司 普通股中最多58,800股，行使价为每股8.228美元。
2023年2月 ，公司上市认股权证的持有人行使了此类认股权证，以调整后的每股3.75美元的行使价购买了总共408,600股公司普通股 ，从而为公司带来了1,532,250美元的现金收益。
在2023年4月1日至2023年4月16日期间，公司上市认股权证的持有人行使了此类认股权证，以调整后的每股3.75美元的行使价购买了总共321,120股公司普通股 ，从而为公司带来了1,204,200美元的现金收益。
2023年4月17日，公司与某些 认可的投资者签订了认股权证行使激励信协议（“激励信”），他们是公司上市认股权证的现有持有人，以现金购买总共15万股 股普通股，其中投资者同意以每股3.75美元的行权价格 行使所有现有的上市认股权证。在扣除估计费用和费用之前，本次交易给公司的总收益为 562,000美元。作为立即以现金形式行使现有上市认股权证的对价，行使权益的持有人收到了新的认股权证 ，用于根据经修订的1933年《证券法》第4 (a) (2) 条 以私募方式购买总共不超过30万股普通股（“私募认股权证”）。私募认股权证在发行后可立即行使，行使价为每股普通股3.75美元，并将于2028年4月19日到期。私募认股权证是根据《证券法》注册要求的适用豁免以私募方式发行的 ，以及行使时可发行的普通股 ，尚未根据1933年《证券法》进行登记，如果没有在美国证券交易委员会注册或此类注册要求的适用豁免，则不得在美国 州发行或出售。这些证券仅向合格投资者提供 。公司从本次交易中获得的净收益为391,268美元。
上述向承销商和配售代理发行的其他认股权证 均未行使。
截至2023年6月30日 ，公司剩余的未偿还认股权证如下：
| 认股证 类型 | 认股权证 未兑现 | 运动 价格 |
到期 日期 |
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| 已上市 认股权证 | $ | ||||||||||
| 普通的 认股权证 | $ | ||||||||||
| 私人 认股权证 | $ | ||||||||||
| 承销商 认股权证 | $ | ||||||||||
| 配售 代理认股权证 | $ | ||||||||||
| 总计 | |||||||||||
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根据ASC 260-10-50的要求， 公司通过计算收益/（亏损）商除以相应时期已发行普通股的加权平均数 来计算每股收益/（亏损）数据。由于截至2023年6月30日和2022年6月30日 的三个月和六个月的净亏损，关联方可转换债务、普通股认股权证和普通股 期权所依据的所有股票由于其反稀释效应而被排除在每股收益的计算之外。
每股普通股净收益的计算 ——基本收益和摊薄后收益：
| 对于 来说，这三个月已经结束了 | 对于
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 2023 |
6月30日 2022 |
6月30日 2023 |
6月30日 2022 |
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| 基本 和稀释后： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加权平均 普通股数量 | ||||||||||||||||
| 每股普通股基本 和摊薄后净亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
13
Item 2. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的财务报表 、相关附注以及本季度报告其他地方包含的其他财务信息一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。由于各种因素，包括下文和本季度报告中其他地方讨论的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性 陈述中的预期存在重大差异。
概述
我们公司的使命是通过在舒适时尚的太阳镜 和眼镜中添加有用的技术功能来升级世界眼镜。我们的产品可在经济实惠且方便的包装中实现与您的数字生活和处方视力矫正的无缝蓝牙连接。我们的智能眼镜旗舰品牌叫做 Lucyd，Lucyd 眼镜受到全球 成千上万的人的喜爱，他们希望将无线耳机和眼镜的便利性和实用性合而为一。此外，我们正在彻底改变眼镜的整体概念 ，使用新颖且符合人体工程学的语音 界面，直接在眼镜上连接功能强大的 ChatGPT AI 助手。该公司认为，我们的眼镜推出这项强大功能将显著提高用户对Lucyd 镜架的采用率，并以应用内购买的形式为该业务提供新的收入来源。
2021 年 1 月 ，我们正式推出了我们的第一款商业产品 Lucyd Lyte®（“Lucyd Lyte”）。最初的产品 体现了我们的目标，即打造适合全天佩戴的智能眼镜，其外观和价格都与名牌眼镜相似，但是 重量轻且舒适，使佩戴者能够与数字生活保持联系。该产品最初推出 有六种款式，2021 年 9 月，又增加了六种款式。
我们 最近推出了Lucyd Lyte眼镜的2.0版本，我们目前的产品包括15款2.0版本的款式， 的款式种类与许多传统眼镜系列相似。所有款式均有 80 多种不同的镜头类型可供选择， 目前有数百种产品可供选择。
全新 Lucyd Lyte 版本 2.0 系列在智能眼镜产品类别上有多项关键突破：
| 1. | Music 的播放和通话时间延长至12小时，比1.0版增加了50％，使Lyte成为市场上使用寿命最长的 真正的无线音频设备之一。 |
| 2. | 引入了 四扬声器阵列，与 1.0 版机型和许多其他智能 眼镜产品相比，显著提高了音频保真度。 |
| 3. | 镜框造型 部署了该公司新的专家设计团队，生产的智能眼镜遵循2023年传统眼镜和太阳镜市场的流行款式。该系列在美国设计的智能眼镜系列中创下了许多时尚首创，事实证明，这些眼镜在传统眼镜中取得了商业上的成功，例如女士的钛玫瑰金和香槟水晶 款式，以及男士的青铜灰色和醋酸纤维飞行员款式。 |
| 4. | 升级到蓝牙 5.2 芯片可提高连接稳定性，尤其是对于较旧的设备。 |
| 5. | 触控控件的响应能力得到改善，添加了可听的音调，当佩戴者成功使用命令时提醒他们。 |
| 6. | 将 LED 状态指示灯过渡到太阳穴内部，这是基于消费者反馈的变化，使产品更加隐蔽 。 |
自 Lucyd Lyte 推出以来，我们见证了美国各地客户的兴趣和需求，并已售出数千个 智能眼镜。在Lucyd Lyte推出后的六个月内，美国和加拿大的几家眼镜店已经上线 该产品，我们还与其他几家大型眼镜连锁店（按地点数量计算）就加入我们的产品进行了讨论。 我们相信智能眼镜是一个时机已经成熟的产品类别，我们相信我们完全有能力利用和帮助发展 这个令人兴奋的新领域——在这个领域中，眼镜以用户友好的大众市场形式与电子产品相结合，价格与名牌眼镜类似。
14
2022年第一季度，我们为部分零售商店推出了虚拟试穿亭。该设备向潜在的 零售客户介绍我们的产品，使他们能够以非接触方式在我们的智能眼镜系列上进行数字试用。
我们 预计将在2023年推出八种款式的Nautica智能眼镜，另外六到十二种款式的Lucyd Lyte眼镜，以及我们的第一款蓝牙 安全眼镜。此外，我们预计2023年将对配件产品进行以下升级：
| ● | 正在申请专利的 Lucyd 充电底座将升级为具有充电状态 LED 和 USB 数据功能，使其除了充电集线器外，还可用作 计算机的 USB 多设备集线器。 |
| ● | 我们 将在今年第三季度完成对零售设备的全面检修，向所有当前和潜在的零售合作伙伴提供我们新的增强型视频和音频 演示显示屏。我们的新模块化显示系统第一批单元已于 第二季度末发货，它包含两个不同的中心站，专注于音频和视频体验，以及用于有额外柜台空间的商店的侧件 ，可以展示我们任意数量的相框。在今年第三季度， 我们计划将大多数零售合作伙伴的商店设备升级到新的显示系统，我们相信这将提高我们产品的销量 。零售商对新显示系统的初步反馈是积极的，因为它消除了公司 之前显示屏的关键问题，它提供了足够的消费者信息来做出明智的购买决定，允许客户与现场产品互动 并听音乐，并增加了安全系绳使其适用于所有零售环境。 |
2022年第四季度，我们在Vyrb应用程序中引入了 关键功能，包括在一个数字 “房间” 中为多达 100 名用户进行直播，以及将 外部音频内容上传到 Vyrb 的功能，使长期的内容创作者能够将其现有库迅速导入该平台。 这项新功能允许内容创作者在Vyrb网络上分享他们在Vyrb之外制作的内容，将来我们计划 允许用户通过这些内容以及他们最初在平台上生成的内容获利。例如，我们计划让 播客能够将其现有的播客库导入到 Vyrb 中，并为其他用户设置付费专区以访问这些内容。同样在 2022 年第四季度 ，我们完成了核心音频眼镜产品改进的开发，例如将所有镜框升级为四声道声音， 自 2023 年 1 月起已在所有新眼镜型号上推出。
2023 年 4 月 ，我们推出了适用于 iOS/Android 的 Lucyd 应用程序，对眼镜进行了重大软件升级。这个免费应用程序 使用户能够戴着眼镜与极受欢迎的 ChatGPT AI 语言模型交谈，在免提的人体工程学界面中立即获得世界上最强大的 AI 助手 的好处。该应用程序部署了强大而独特的Siri和 Google Voice与ChatGPT的Open AI API集成，该API由该公司内部开发，目前正在申请专利。这一发展 立即使所有 Lucyd 眼镜成为当今市场上最智能的智能眼镜，也为该公司核心智能眼镜产品提供了重要的营销机会 ，也是公司潜在的应用内购买收入来源。
我们 在我们的在线渠道上对非处方、偏光太阳镜和防蓝光眼镜采用制造商建议的零售价（“建议零售价”）为199美元（我们的标准镜架）至229美元（钛镜架） ，我们的批发定价为这些价格提供 批量折扣。有关我们定价结构的更多详情 ，请参阅下文 “经营业绩组成部分” 中的讨论。
我们的 商业模式是轻资本，因为我们选择不建造自己的制造设施和公司拥有的零售分销， 而是与现有的生产来源和久经考验的面向消费者的零售分销签订合同。
总而言之，管理层对2023年第二季度末公司状况的最终提要如下：
| ● | 公司的产品处于有史以来最好的位置，可以引领可穿戴设备市场和光学市场，并开创了面向主流消费者的智能眼镜的突破 。这包括许多因素，包括开发将在第三季度推出的新定制组件 ；每次连续推出 后，我们产品的贴合度、风格和功能都会得到全面改善；以及我们的核心技术与全球知名的 Nautica、Eddie Bauer 和 Reebok 品牌的结合，将在未来三到六个月内推出 。 |
| ● | 公司已经建立了迄今为止最强大的团队，拥有 12 名全职员工，他们全职致力于打造智能 眼镜的全球标准。 |
15
| ● | 公司率先将ChatGPT的非接触式语音界面推向市场，这表明我们有能力将新的 创新快速整合到我们的核心产品中，从而为所有用户带来立竿见影的巨大利益。 |
| ● | 公司推出了一种非常复杂且极具吸引力的模块化显示系统，该系统旨在向 客户推出智能眼镜，并在任何适合我们产品的零售环境中最大限度地提高销量。 |
| ● | 光学行业本身已经开始认可我们是光学创新的领导者，正如最近的报道所示，该报道将我们 与该领域的主要知名参与者一起列出。 |
| ● | 消费者对我们产品的反馈通常在每次发布后都会更好，亚马逊评分的提高就证明了这一点。 |
| ● | 尽管 我们在产品缺陷和退货方面遇到了一些重大挑战，主要是在2022年，但在2023年之前也是如此，但结果 对我们的供应链进行了全面改革，产生了更可靠的工厂，所有眼镜的整体质量也得到了显著改善 ，这使我们为未来做好了充分的准备。 |
影响性能的关键 因素
扩大零售购买点
除了电子商务业务的持续增长外，我们未来的收入与我们在眼镜店、体育用品商店和其他专卖店（例如蜂窝商店）中销售Lucyd glasses 呈正相关。为了解决这个问题，我们组建了一支在眼镜行业拥有数十年经验的团队，他们正在提供强大的合作营销计划和重新订购激励措施 计划。我们目前提供种类繁多的16种不同款式和多种配饰，并计划随着时间的推移不断扩展这款 产品。2023 年第一季度，我们增加了大约 50 家新的零售合作伙伴，包括独立眼镜店， ，2023 年第二季度，我们增加了大约 25 家新的独立眼镜店和 7 家由 Privato Inc. 运营的免税店。
零售 商店的客户留存率和重新下单
我们 维持和增加收入的能力与我们直接或通过批发分销商接收商店重新订购的能力呈正相关。为了直接支持我们向零售商店的销售，我们提供强大的合作营销计划，其中包括 免费和付费商店展示材料。作为该战略的一部分，我们为经销商推出了一种新的模块化显示系统，该系统具有引人入胜的视频屏幕 和音频测试功能，以帮助店内顾客了解Lucyd Lyte，并使客户能够试用 。这种专有的展示系统是我们努力向传统零售客户介绍Lucyd眼镜的核心，我们 正计划进一步改进我们的商品展示架，以实现更身临其境的体验。此外，我们始终将 零售合作伙伴的反馈直接纳入我们的框架，以更好地为最终用户提供服务。
投资 促进业务增长
我们 相信人们关心自己脸上佩戴的衣服，而且由于我们知道客户对 眼镜的形状、尺寸和设计有不同的偏好，因此我们的目标是不断投资于新款式的设计和开发，以便 为消费者提供多种款式、颜色和饰面选择。
我们 正在为零售商店提供强大的合作营销计划，并打算扩大我们的销售、营销和品牌大使团队 以扩大我们的品牌知名度和在线影响力。随着我们成为 上市公司，我们还将在可预见的将来增加一般和管理费用，以支付财务、合规、供应链、质量保证和投资者关系方面的额外成本。
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关键 绩效指标
Store 计数 (B2B)
我们 认为，我们业务的关键指标之一是加入销售露西德·莱特的零售商店数量。我们于 2021 年 6 月开始在我们的第一家零售店上线 。目前，我们有300多家零售商店在销售Lucyd Lyte，主要位于 美国和加拿大，拥有250多个独特的批发账户。根据对我们产品的现有需求、目前的分销情况、 以及最近完成的供应协议，我们预计我们的产品将在2023年在大量新的第三方 零售点上市。
我们 预计，随着我们继续改进产品，推出合作营销计划并将更多 模块化显示系统引入零售店，以促进客户教育和产品销售，这一数字将逐渐增加。 该公司每个季度都会在数十个新的销售点推出其产品；但是，我们预计，随着明年Powered by Lucyd品牌产品的推出， 的增长将更加显著。我们与Nautica、Eddie Bauer和Reebok的合作推出时尚品牌产品有望显著增加我们的零售店知名度，因为这些品牌的受欢迎程度和内在追随者，尤其是传统眼镜拥有大量受众的Nautica，而Eddie Bauer 则因其在美国的庞大零售业务而广受欢迎。
客户 评级 (B2C)
与我们之前的产品相比， Lucyd Lyte 2.0 版产品在网上获得的评分要高得多，这表明客户 对产品设计、功能和制造质量的改进表示赞赏。亚马逊上的 15 种太阳镜款式中，有 11 款 的评分为 4.1/5 或更高，而我们之前系列的大多数产品评分约为 3.5/5。这是一个非常强烈的 信号，表明我们的产品获得了早期的积极反馈，这表明我们有能力与美国最大的在线零售商 和其他平台一起发展和扩大规模。
在线订单数量 个 (B2C)
对于 我们的电子商务业务，我们会跟踪在线订单数量，以此作为我们在线营销工作成功与否的指标。截至2023年6月30日 30日，自成立以来，我们的在线客户累计订单总数为15,422个。我们相信，在可预见的将来，新款式 的加入以及对品牌知名度、产品大使和网红活动的进一步投资，将使在线 订单的持续增长。我们预计将把广告支出的很大一部分用于网红营销 计划。
运营结果的组成部分
净收入
我们的 收入来自处方和非处方光学眼镜、太阳镜的销售以及与这些购买相关的运费， 向买家收取这些费用。我们通过零售商店经销商、分销商、 自己的网站 Lucyd.co 和亚马逊销售产品。
随着2.0版本型号的推出，我们的 旗舰产品线价格上涨了，醋酸盐型号的价格从149美元提高到199美元，所有在线渠道的非处方眼镜钛型号的价格从179美元提高到229美元。此外，我们还为新车型推出了分别为139美元和159美元的最低广告价格 ，以保证最低定价为我们的零售合作伙伴提供支持。
当 在 Lucyd.co 网站上为我们的眼镜添加处方镜片升级版时，价格可能会从基本透明 处方镜片的40美元上涨到最新的全视线® 渐进镜片的450美元。带处方镜片的眼镜只有 可通过我们的网站 Lucyd.co 购买，而我们通过亚马逊和零售合作伙伴销售的眼镜仅包括非处方眼镜 ，但极少数例外，例如经销商订购用于展示目的的定制商品。
对于通过我们的 网站处理的销售，美国 消费者可享受美国邮政的免费头等舱邮费，并提供更快的配送选项，但需支付额外费用。对于亚马逊销售，美国消费者免运费，而国际买家则支付运费。 与在线平台（Shopify for Lucyd.co 网站和亚马逊）收取的费用相关的任何费用均不会向客户收取。我们对在线渠道和我们销售商品的所有其他商城收取适用的 州销售税。
由于大量订单 ，我们出售给零售商店合作伙伴和分销商的眼镜的 批发价格包括批量折扣。定价包括运费，但不包括任何适用的州销售税。由于批发 零售订单的性质，不收取电子商务费用。
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售出商品的成本
销售商品的成本 包括购买材料、组装和销售我们的成品所产生的成本。
对于在我们的一个电子商务渠道上进行的 零售销售，这些成本包括 (i) 按成本和可变现净值 价值中较低者持有的产品成本，（ii）运费、进口和检验成本，（iii）处方 眼镜的光学实验室成本，（iv）向第三方电子商务平台支付的费用，以及（vi）向消费者运送产品的成本。
对于 批发销售，这些成本包括 (i) 按成本和可变现净价值中较低者列出的产品成本，包括库存 储备，(ii) 运费、进口和检验成本，以及 (iii) 信用卡费用。
当 消费者直接在我们的在线商店下单时，与消费者直接从亚马逊和eBay等第三方平台下单 相比，我们可以节省大约 12-15% 的市场费用。
我们 预计，我们的商品销售成本占净收入的百分比将波动，这主要是由于产品组合、客户偏好以及由此产生的 需求、客户运输成本以及对库存和商品组合的管理。
随着时间的推移，我们预计，随着规模的扩大，按单位计算的商品销售总成本将降低。 实现规模的增长是由于企业对消费者和企业对企业（零售商店）订单量的增加。我们继续 通过延长产品线和新车型来扩展我们的产品，并扩大我们在销售我们产品的零售商店中的影响力。
毛利 和毛利率
我们 将毛利定义为净收入减去销售商品成本。毛利率是以净收入百分比表示的毛利。 未来我们的毛利率可能会因多种因素而波动，包括我们在任何给定时期内获取、运输和 组装库存的成本、供应商网络的费率扩大以及我们在控制成本方面的有效性。
我们 预计，按单位计算，我们的商品销售成本将随着规模的增长而降低，这可能会对我们的 毛利率产生积极影响。
2022年和2023年前六个月的毛利率受到我们之前制造商面临的供应链挑战的不利影响。尽管我们有严格的检查程序，但我们 在 2022 年还是收到了大量有缺陷的镜架，其中包括第三方检验 机构在下线时对 100% 的新设备进行审查，测试每副眼镜的音质和基本功能。 尽管如此，还是有大量经过不准确测试的镜架送到了我们的客户手中，导致了大量的替换单元 和镜头，这对利润率产生了负面影响。为了解决这个问题，我们在 2022年立即进行了新的制造商搜索计划，我们相信该计划产生了两家质量更高的工厂，它们现在正在按照更高的质量标准生产我们所有的眼镜。
运营 费用
我们的 运营费用主要包括：
| ● | 一般和管理 费用，主要包括咨询和工资支出、IT 和软件、法律、邮费和非客户产品运费、 和其他管理费用； |
| ● | 销售 和营销费用，包括在线和电视广告成本、营销代理费、影响者、贸易展览和其他举措的费用； |
| ● | Tekcapital LLC 提供的一系列后台服务的相关的 方管理费；以及 |
| ● | 研究 和开发费用涉及 (i) 开发我们的智能眼镜的新款式和功能，(ii) 开发和改进 我们的电子商务网站，以及 (iii) 开发我们的可穿戴设备Vyrb社交媒体应用程序。 |
18
利息 和其他收入，净额
利息 和其他净收入主要包括为应付给母公司的可转换票据贷款支付的利息支出。
所得税准备金
所得税准备金 包括与我们开展业务的国外和国内联邦和州司法管辖区相关的所得税， 根据递延所得税资产的允许抵免、扣除额和估值补贴进行了调整。
操作结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个 个月
下表总结了截至2023年6月30日的三个月（“本季度”） 和截至2022年6月30日的三个月（“上一季度”）的经营业绩：
| 三个
个月已结束 6月30日 2023 |
%
的 收入 |
三个
个月已结束 6月30日 2022 |
%
的 收入 |
改变 之间 三个月已结束 6月30日 2023 年和 2022 |
% 更改 |
|||||||||||||||||||
| 净收入， | $ | 169,929 | 100 | % | $ | 204,741 | 100 | % | $ | (34,812 | ) | -17 | % | |||||||||||
| 减去： 销售商品成本 | (199,745 | ) | 118 | % | (161,494 | ) | 79 | % | (38,251 | ) | 24 | % | ||||||||||||
| （赤字）总利润 | (29,816 | ) | -18 | % | 43,247 | 21 | % | (73,063 | ) | -169 | % | |||||||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||||||||||
| 常规 和管理 | (968,354 | ) | 570 | % | (710,135 | ) | 347 | % | (258,219 | ) | 36 | % | ||||||||||||
| 销售 和营销 | (103,643 | ) | 61 | % | (391,919 | ) | 191 | % | 288,276 | -74 | % | |||||||||||||
| 研究 与开发 | (197,478 | ) | 116 | % | (52,560 | ) | 26 | % | (144,918 | ) | 276 | % | ||||||||||||
| 相关 派对管理费 | (35,000 | ) | 21 | % | (35,000 | ) | 17 | % | - | 0 | % | |||||||||||||
| 运营费用总计 | (1,304,475 | ) | 768 | % | (1,189,614 | ) | 581 | % | (114,861 | ) | 10 | % | ||||||||||||
| 其他 收入（费用） | 47,586 | -28 | % | (2,059 | ) | 1 | % | 49,645 | -2411 | % | ||||||||||||||
| 利息 费用 | (1,097 | ) | 1 | % | (45,386 | ) | 22 | % | 44,289 | -98 | % | |||||||||||||
| 总计 其他收入（支出） | 46,489 | -27 | % | (47,445 | ) | 23 | % | 93,934 | -198 | % | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,287,802 | ) | 758 | % | $ | (1,193,812 | ) | 583 | % | $ | (93,990 | ) | 8 | % | |||||||||
19
收入
截至2023年6月30日的三个月，我们 的收入为169,929美元，与截至2022年6月30日的三个月的收入 的204,741美元相比，下降了约17％。我们的收入完全来自眼镜产品的销售，即智能 镜架、镜片和配饰。收入下降的主要原因是包括亚马逊 Echo Frames、Ray Ban Stories 和 Bose Frames 在内的主要竞争产品 提供的大幅折扣，所有这些产品在临时和延长折扣销售期间的价格都降至或低于 Lucyd 相框的价格点。 这些知名品牌的力量加上激进的折扣，意味着与 与 2021 年相比，竞争格局更加饱和。为了帮助应对竞争对手折扣的增加，公司在2023年推出了几项促销活动，以支持 我们的市场份额持续增长。此外，收入减少的部分原因是与2022年相比，公司的营销支出 大幅减少，这是因为公司决定为2023年第四季度的营销预算保留更多资金，届时我们预计公司将推出大幅改进的Lyte 2.0 XL和Nautica Powered by Lucyd 。
按连续一个季度计算，我们本季度净收入比截至2023年3月31日的三个月增长了约17％。
在截至2023年6月30日的三个月中，大约32％的销售额是在我们的在线商店（Lucyd.co）处理的，36％的销售是在亚马逊上处理的， 32％的销售来自经销商合作伙伴。与上一季度相比，这种销售渠道组合对我们同期的收入产生了负面影响， 因为我们为仅在Lucyd.co上销售的处方镜片额外收取35至275美元的费用。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的非处方镜架和配件销售收入为137,686美元，带处方镜片的 镜架的销售创造了30,784美元的收入。在此期间，Amazon.com上产生的62,212美元销售额全部用于非处方镜架 和配件，因为我们仅通过我们的网站提供处方镜片。在通过Lucyd.co产生的52,389美元的在线销售额中， 30,784美元与带处方镜片的镜架有关，21,605美元与带有非处方镜片的眼镜有关。迄今为止，电子商务销售 是我们销售额中最重要的部分。
在截至2022年6月30日的三个月中，大约 35% 的销售额是在我们的在线商店 (lucyd.co) 处理的，36% 在亚马逊上处理， 29% 由零售商店合作伙伴处理。在截至2022年6月30日的三个月中，我们通过销售非处方 镜架创造了161,107美元的收入，来自带处方镜片的镜框的销售收入为43,634美元。在此期间，亚马逊上产生的73,959美元销售额全部用于非处方镜架，因为我们仅通过我们的网站提供处方镜片。在通过Lucyd.co 产生的71,910美元在线销售额中，有8,128美元与带处方镜片的镜架有关，63,782美元与带有非处方镜片的眼镜有关。
尽管 净收入有所下降，但最近我们的技术产品和合作伙伴关系取得了一些显著进展，这表明 的收入增长有可能远远超过目前的水平：
| ● | 的关键硬件改进包括为Lucyd Lyte旗舰系列开发新的专有四扬声器音箱， 将我们所有旗舰产品的电池续航时间延长到12小时，比绝大多数无线音频 产品长，以及聘请两位新的专业眼镜设计师后对镜框的总体设计进行了改进。 |
| ● | 软件的关键改进包括在公司专有的Vyrb移动应用程序上开发直播功能， 能够将任何形式的音频内容导入Vyrb以支持现有音频内容创作者迁移到该平台， 以及将公司的数字试用显示器引入数十家零售店，为我们合作伙伴门店的店内购物者提供身临其境的产品体验 。 |
| ● | 我们与Authentica Brands Group 的合作为我们提供了使用Nautica、Eddie Bauer和Reebok品牌的权利，这预示着消费者的采用率将大大提高， ，这是因为这些品牌在全球范围内广受欢迎，而且现有的传统眼镜客户已经购买了这三个品牌的眼镜。 Nautica Powered by Lucyd 系列预计将于今年晚些时候推出，这要归功于与Authentica Brands Group的独家协议，这具有巨大的收入潜力。我们打算与Nautica品牌的销售渠道合作，并希望能够 通过Nautica品牌扩大我们在其他零售渠道的影响力，Nautica品牌在数十个国家都是家喻户晓的品牌。我们预计将于2024年在Nautica.com和Nautica门店推出我们的 Nautica Powered by Lucyd 系列 。 |
随着时间的推移，我们预计在线销售额在百分比基础上将逐渐下降，但随着零售商店的增加，在线销售额仍将占我们总销售额的重要组成部分 。我们目前在 280 多家门店设有零售店。
20
售出商品的成本
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 的总销售成本增至199,745美元，而截至2022年6月30日的三个月 的三个月中，我们的 总销售成本为161,494美元。这一增长主要归因于当前 季度支付了大量的关税和进口费，以及亚马逊费用的增加，但由于本季度 的销量与上一季度相比有所下降，框架成本的降低部分抵消了这一增长。此外，由于上述供应链挑战，为留住客户提供了大量替换单元 ，以及为公正评论和网红内容创作目的而提供的免费单位， 为商品销售成本的增加做出了重大贡献。此外，智能眼镜是一种高度专业化的产品，它将 无线蓝牙耳机和光学眼镜的综合规格和组件要求合而为一，这意味着一次少量生产几千只很昂贵 。随着时间的推移，智能眼镜的需求和知名度持续增长， 公司预计，随着订单量的增加，其单位成本将降低。
截至2023年6月30日的三个月中，销售的商品成本 包括镜框成本71,564美元； 与我们的第三方供应商发生的处方镜片成本33,092美元；会员推荐费、销售佣金支出和电子商务平台费用50,794美元； 关税和进口费44,295美元。在截至2023年6月30日的三个月中，我们销售的商品总成本为199,745美元，其中33,092美元与处方镜片订单有关，而166,653美元与非处方药订单有关。
截至2022年6月30日的三个月中，销售的商品成本 包括94,230美元的镜框成本； 与我们的第三方供应商发生的处方镜片成本 20,661美元；以及44,406美元的会员推荐费、销售佣金支出、电子商务平台费用。在截至2022年6月30日的三个月中， 的总销售成本中，19,584美元与处方镜片订单有关， 141,910美元与非处方订单有关。
随着时间的推移，随着我们开设更多门店，我们预计第三方零售商店将成为我们的主要销售渠道。因此，我们预计 通过我们网站提供的处方镜片的销量将减少，因为我们的第三方零售合作伙伴为我们的Lyte镜架配备了更多 处方。因此，随着时间的推移，我们预计处方镜片的成本占我们销售的 商品总成本的百分比将逐渐下降。我们预计2023年下半年批发和电子商务渠道的销售额均将增长， ，我们还预计销售的商品总成本将相应增长，这主要是由于与产品相关的成本增加。我们认为 的增长将归因于多个因素：我们的产品每次推出都会持续改进，尤其是在舒适度 和音质方面；消费者对我们类别的认知度持续提高，smartglass的总体销量每年都在增长；最后 公司正在部署新的营销策略，主要关注网红内容，我们相信这将更好地向消费者介绍 我们的产品。
毛额（赤字）利润
截至2023年6月30日的三个月，我们 的总赤字为29,816美元，而截至2022年6月30日的三个月中，毛利为43,247美元。下降的主要原因是回报增加和为留住客户而做出的让步，本季度为帮助推动单位销售和增加我们的市场份额而提供的 大幅折扣，以及本季度支付的上述巨额关税和进口费 ，部分被批发和Lucyd.co销售渠道的温和增长所抵消。但是，总而言之，对于一家在可穿戴硬件和软件方面进行重大创新的公司来说，这是微不足道的损失， 管理层认为，通过Lucyd应用程序进一步增强我们眼镜的人工智能能力，以及通过与Authentic Brands Group建立强大的多品牌合作伙伴关系 ，公司未来可以取得成功。
我们 预计截至2023年12月31日的财年的毛利将有所改善，这主要是由于预期的大量 批发/零售合作伙伴订单带来的规模经济。我们预计，随着我们开设新门店，零售商店将成为我们的主要销售渠道，因此 我们也预计我们的整体毛利率将好于批发渠道，因为批发渠道不收取电子商务平台费用或处方镜头 成本。
21
运营 费用
截至2023年6月30日的三个月，我们 的运营支出增长了10％，达到1,304,475美元，而截至2022年6月30日的三个月 的运营支出为1,189,614美元。这一增长主要是由于对 我们业务未来增长和发展的持续投资，包括但不限于以下内容：
一般 和管理费用
截至2023年6月30日的三个月，我们的 一般和管理费用增长了36％，达到968,354美元，而截至2022年6月30日的三个月 的三个月中， 的费用为710,135美元。这一增长主要是由于员工相关成本的增加，这是由于我们的人员配备增加以及2022年下半年与高管签订了新的雇佣协议。
销售 和营销费用
截至2023年6月30日的三个月，我们 的销售和营销费用下降了74％，至103,643美元，而截至2022年6月30日的三个月 的销售和营销费用为391,919美元。下降的主要原因是公司销售和营销部门某些个人先前确认的 股票薪酬被撤销了约30.9万美元，这些个人的奖励在没有归属 的情况下到期，因为这些奖励的相关绩效条件（销售配额）没有得到满足。与持续努力进一步提高公司在所有销售 渠道中的品牌影响力和知名度相关的成本部分抵消了这一下降。
我们 预计，随着我们继续投资和建立我们的品牌，扩大我们销售产品的电子商务平台的数量 ，投资零售商店合作营销计划以帮助我们的店内顾客了解Lucyd Lytes， ，并提高我们品牌在眼镜行业的实体影响力和作用，这些成本将进一步增加。
研究 和开发成本
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 的研发成本增长了276％，达到197,478美元，而截至2022年6月30日的三个月中， 的研发成本为52,560美元。这一增长主要归因于公司的软件计划 扩大到包括Lucyd应用程序，因此增加了首席执行官兼首席技术官花在Vyrb应用程序、新的Lucyd应用程序和眼镜上的新软件开发上的工作时间（以及他们的 部分股票薪酬支出），以及我们聘请的外部 编码团队为我们编写编程软件并通过代码更新增强我们的软件用户体验。一些 计划中的功能包括能够从 Lucyd 应用程序访问 ChatGPT 以外的人工智能，添加音频内容库供 用户欣赏，以及进一步增强核心 AI 功能。在Vyrb应用程序方面，我们计划以Patreon的风格推出一个完整的点对点 内容市场，但重点是为可穿戴设备设计的音频和内容。此外，该公司 聘请了一名新的全职软件工程师，并花费了大量资金购买新产品模具，以增强我们的核心产品供应。
相关 派对管理费
根据我们与母公司关联公司之间的管理 服务协议的条款，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的 关联方管理费为每年35,000美元。
其他 收入（支出）
截至2023年6月30日的三个月中， 其他收入（支出）总净额为46,489美元，主要包括先前从母公司和关联公司向公司收取的某些 金额的退款。
截至2021年6月30日的三个月中， 其他收入（支出）净额总额为美元（47,445美元），主要包括母公司和关联公司以可转换票据借款的形式进行公司间融资的利息支出 。在截至2023年6月30日的六个月中， 已全额偿还了可转换票据，截至2023年6月30日，此类可转换 票据下没有剩余未偿还的金额。
22
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六个 个月
下表总结了截至2023年6月30日的六个月（“本年度期间”） 和截至2022年6月30日的六个月（“上一年期间”）的经营业绩：
| 六个
个月已结束 6月30日 2023 |
%
的 收入 |
六个
个月已结束 6月30日 2022 |
%
的 收入 |
在
之间更改 六个月 已结束 6月30日 2023 年和 2022 |
% 更改 |
|||||||||||||||||||
| 净收入， | $ | 314,850 | 100 | % | $ | 440,763 | 100 | % | $ | (125,913 | ) | -29 | % | |||||||||||
| 减去： 销售商品成本 | (334,375 | ) | 106 | % | (323,126 | ) | 73 | % | (11,249 | ) | 3 | % | ||||||||||||
| （赤字）总利润 | (19,525 | ) | -6 | % | 117,637 | 27 | % | (137,162 | ) | -31 | % | |||||||||||||
| 运营 费用： | ||||||||||||||||||||||||
| 常规 和管理 | (1,962,126 | ) | 623 | % | (1,317,108 | ) | 299 | % | (645,018 | ) | 146 | % | ||||||||||||
| 销售 和营销 | (362,940 | ) | 115 | % | (976,714 | ) | 222 | % | 613,774 | -139 | % | |||||||||||||
| 研究 与开发 | (348,647 | ) | 111 | % | (88,367 | ) | 20 | % | (260,280 | ) | 59 | % | ||||||||||||
| 相关 派对管理费 | (70,000 | ) | 22 | % | (70,000 | ) | 16 | % | - | 0 | % | |||||||||||||
| 运营费用总计 | (2,743,713 | ) | 871 | % | (2,452,190 | ) | 556 | % | (291,523 | ) | 66 | % | ||||||||||||
| 其他 收入（费用） | 47,662 | -15 | % | (2,558 | ) | 50,220 | -11 | % | ||||||||||||||||
| 利息 费用 | (3,036 | ) | 1 | % | (63,261 | ) | 14 | % | 60,225 | -14 | % | |||||||||||||
| 总计 其他收入（支出） | 44,626 | -14 | % | (65,819 | ) | 15 | % | 110,445 | -25 | % | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (2,718,612 | ) | 863 | % | $ | (2,400,371 | ) | 545 | % | $ | (318,241 | ) | 72 | % | |||||||||
收入
截至2023年6月30日的六个月中，我们的收入为314,850美元，与截至2022年6月30日的六个月的收入440,763美元相比，下降了约29％。我们的收入完全来自眼镜产品的销售，即智能镜架、镜片和配饰。 收入下降主要归因于本年度为帮助推动单位销量 和增加我们的市场份额而提供的大幅折扣，市场份额占总收入下降的一半以上。包括 Amazon Echo Frames、Ray Ban Stories和Bose Frames在内的主要竞争产品在临时 和延长折扣销售期间将其价格降至或低于露西德相框的价格点；这些知名品牌的力量加上激进的折扣意味着竞争格局 与2021年相比更加饱和。为了帮助应对竞争对手折扣的增加，我们在2023年推出了几项促销活动 ，以支持我们的市场份额持续增长。收入下降的部分原因还有：(i) 通过批发销售渠道产生的收入减少 ，占总收入下降的近40％，这在很大程度上是由于上一年向零售商店经销商/分销商进行了大量 一次性销售，这在本年度是非经常性的， 以及 (ii) 如上所述，制造缺陷的负面影响，以及新产品的发货延迟由于与 COVID-19 疫情相关的工厂停工，导致的第一个 季度在中国。
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中，大约 33% 的销售额是在我们的在线商店 (lucyd.co) 处理的，34% 来自亚马逊， 33% 来自经销商合作伙伴。在截至2023年6月30日的六个月中，我们通过销售非处方 镜架和配件创造了265,689美元的收入，通过销售带处方镜片的镜架创造了47,702美元的收入。在此期间，Amazon.com 上的所有销售额为107,257美元，均用于非处方镜架和配件，因为我们仅通过我们的网站提供处方镜片。在通过Lucyd.co产生的102,657美元的在线销售额中，47,702美元与带处方镜片的镜架有关，54,955美元与带非处方镜片的眼镜 有关。迄今为止，电子商务销售是我们销售额中最重要的部分。
23
在截至2022年6月30日的六个月中，大约 25% 的销售额是在我们的在线商店 (lucyd.co) 处理的，34% 是在亚马逊上处理的， 41% 来自经销商合作伙伴。这种销售渠道组合对我们同期的收入产生了负面影响，因为我们对仅在Lucyd.co上销售的处方镜片收取了35至275美元的额外费用 。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的非处方镜架销售收入为368,412美元，而带处方镜片的镜架销售收入为72,351美元。在此期间，亚马逊上产生的 135,534美元销售额全部用于非处方镜架，因为我们仅通过 我们的网站提供处方镜片。在通过Lucyd.co产生的124,740美元的在线销售额中，35,508美元与带处方镜片的镜架有关，售出的眼镜中有89,232美元是非处方镜片。迄今为止，电子商务销售是我们销售额中最重要的部分。
尽管 净收入有所下降，但最近我们的技术产品和合作伙伴关系取得了一些显著进展，这表明 的收入增长有可能远远超过目前的水平：
| ● | 的关键硬件改进包括为Lucyd Lyte旗舰系列开发新的专有四扬声器音箱， 将我们所有旗舰产品的电池续航时间延长到12小时，比绝大多数无线音频 产品长，以及聘请两位新的专业眼镜设计师后对镜框的总体设计进行了改进。 |
| ● | 软件的关键改进包括在公司专有的Vyrb移动应用程序上开发直播功能， 能够将任何形式的音频内容导入Vyrb以支持现有音频内容创作者迁移到该平台， 以及将公司的数字试用显示器引入数十家零售店，为我们合作伙伴门店的店内购物者提供身临其境的产品体验 。 |
| ● | 我们与Authentica Brands Group 的合作为我们提供了使用Nautica、Eddie Bauer和Reebok品牌的权利，这预示着消费者的采用率将大大提高， ，这是因为这些品牌在全球范围内广受欢迎，而且现有的传统眼镜客户已经购买了这三个品牌的眼镜。 Nautica Powered by Lucyd 系列预计将于今年晚些时候推出，这要归功于与Authentica Brands Group的独家协议，这具有巨大的收入潜力。我们打算与Nautica品牌的销售渠道合作，并希望能够 通过Nautica品牌扩大我们在其他零售渠道的影响力，Nautica品牌在数十个国家都是家喻户晓的品牌。我们预计将于2024年在Nautica.com和Nautica门店推出我们的 Nautica Powered by Lucyd 系列 。 |
随着时间的推移，我们预计在线销售额在百分比基础上将逐渐下降，但随着零售商店的增加，在线销售额仍将占我们总销售额的重要组成部分 。我们目前在 280 多家门店设有零售店。
售出商品的成本
截至2023年6月30日的六个月中，我们 的总销售成本增至334,375美元，而截至2022年6月30日的六个月 的总销售成本为323,126美元。这一增长主要归因于本年度支付的大量关税、进口费和质量保证 检验费，但框架成本的降低在很大程度上抵消了这些费用。Smart eyewear 是一款高度专业化的产品 ，它将无线蓝牙耳机和光学眼镜的综合规格和组件要求合而为一，这意味着 一次生产几千只的成本很高。随着时间的推移，智能眼镜的需求和知名度持续增长 ，该公司预计，随着订单量的增加，其单位成本将降低。
截至2023年6月30日的六个月中，销售的商品成本 主要包括但不限于镜框成本 136,303 美元；与我们的第三方供应商发生的处方镜片成本 55,215 美元；67,382 美元的会员推荐费、销售佣金和电子商务 平台费；44,295 美元的关税和进口费；以及与我们销售的产品相关的质量保证成本的 11,700 美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们销售的商品总成本为334,375美元，其中55,215美元与 处方镜片的订单有关，而279,159美元与非处方订单有关。
截至2022年6月30日的六个月中，销售的商品成本 包括但不限于195,818美元的镜框成本；向我们的第三方供应商支付的 处方镜片的成本为55,081美元；以及69,987美元的联盟推荐费、销售佣金支出和电子商务 平台费用。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的商品总销售成本为323,126美元，其中63,888美元与处方镜片订单有关，而259,238美元与非处方订单有关。
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随着时间的推移，随着我们开设更多门店，我们预计第三方零售商店 将成为我们的主要销售渠道。因此，我们预计，随着我们的第三方零售合作伙伴为我们的Lyte镜架配备更多处方，处方镜片的销量占总销售额的比例 将下降。因此，随着时间的推移 ，我们预计处方镜片的成本占我们销售商品总成本的百分比将逐渐下降。我们预计 批发和电子商务渠道的销售额将在2023年下半年增长，我们还预计销售的商品总成本将相应增长， 主要来自与产品相关的额外成本。我们认为，这种增长将归因于多个因素：我们的产品每次推出都会持续改善，尤其是在舒适度和音质方面；消费者对我们类别的认知度继续 增长，smartglass的总体销量每年都在增长；最后，我们正在部署新的营销策略，主要关注网红 内容，我们相信这将更好地向消费者介绍我们的产品。
毛额（赤字）利润
截至2023年6月30日的六个月中，我们的总赤字为19,525美元，而截至2022年6月30日的六个月中，毛利为117,637美元。下降的主要原因是 本年度为帮助推动单位销量 和增加我们的市场份额而提供的上述大幅折扣，以及本年度支付的上述巨额关税和进口费， 在很大程度上被框架成本的降低所抵消。
我们 预计截至2023年12月31日的财年的毛利将有所改善，这主要是由于预期的大量 批发/零售合作伙伴订单带来的规模经济。我们预计，随着我们开设新门店，零售商店将成为我们的主要销售渠道，因此 我们也预计我们的整体毛利率将好于批发渠道，因为批发渠道不收取电子商务平台费用或处方镜头 成本。
运营 费用
截至2023年6月30日的六个月中，我们 的运营支出增长了66％，达到2743,713美元，而截至2022年6月30日的六个月 的运营支出为2,452,190美元。这一增长主要是由于对 我们业务未来增长和发展的持续投资，包括但不限于以下内容：
一般 和管理费用
截至2023年6月30日的六个月中，我们 的一般和管理费用增长了146％，达到1,962,126美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,317,108美元。这一增长主要归因于 (i) 与成为 上市公司相关的成本增加，包括但不限于董事薪酬、保险费用以及公共和投资者关系， 导致支出增加了约32万美元；(ii) 与员工相关的 成本增加了约43.4万美元，这是由于我们的人员配备增加以及与高管签订的新雇佣协议 2022。 咨询费用的减少部分抵消了这些增长。
销售 和营销费用
截至2023年6月30日的六个月中，我们 的销售和营销费用下降了139％，至362,940美元，而截至2022年6月30日的六个月中， 的销售和营销费用为976,714美元。下降的主要原因是 (i) 由于这些奖励的相关绩效条件（销售配额）未得到满足，公司销售和营销部门中某些个人先前确认的 股票薪酬中约30.9万美元的股票薪酬被撤销，这些个人的奖励在公司重组电子商务业务的同时， 暂时暂停和 推迟了营销支出。这些 重组工作已于 2023 年 3 月 31 日完成，此后，我们开始缩减到以前的 广告支出水平，由于网络形象和产品的改进，平均销售成本降低。
我们 预计，随着我们继续投资和建立我们的品牌，扩大我们销售产品的电子商务平台的数量 ，投资零售商店合作营销计划以帮助我们的店内顾客了解Lucyd Lytes， ，并提高我们品牌在眼镜行业的实体影响力和作用，这些成本将进一步增加。
25
研究 和开发成本
截至2023年6月30日的六个月中，我们的研发成本增加了59％，达到348,647美元，而截至2022年6月30日的六个月中，我们的研发成本为88,367美元。这一增长 主要归因于随着我们扩大核心产品范围，公司的 软件计划扩大到包括Lucyd应用程序，因此增加了首席执行官兼首席技术官在Vyrb应用程序、新的Lucyd应用程序上开发新软件所花费的工作时间（以及 作为股票薪酬支出的一部分）。glasses， 以及另外雇用一名全职软件工程师来支持我们的首席技术官。我们的 Lucyd 应用程序的一些计划功能包括 能够访问 ChatGPT 以外的人工智能，添加音频内容库供用户欣赏，以及 核心人工智能功能的进一步增强。在Vyrb应用程序方面，我们计划以 Patreon的风格推出一个完整的点对点内容市场，但重点是为可穿戴设备设计的音频和内容。
相关 派对管理费
根据我们与母公司关联公司之间的管理 服务协议的条款，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的 关联方管理费为每年70,000美元。
其他 收入（支出）
截至2023年6月30日的六个月中， 其他收入（支出）总净额为44,626美元，主要包括先前从母公司和关联公司向公司收取的某些 金额的退款。
截至2021年6月30日的六个月中， 其他收入（支出）净额总额为美元（65,819美元），主要包括母公司和关联公司以可转换票据借款的形式进行公司间融资的利息支出 。在截至2023年6月30日的六个月中， 已全额偿还了可转换票据，截至2023年6月30日，此类可转换 票据下没有剩余未偿还的金额。
流动性 和资本资源
现金 流量数据：
| 截至6月30日的六个
个月， 2023 |
六个
个月已结束 6月30日 2022 |
|||||||
| 来自经营活动的净现金流量 | $ | (3,270,960 | ) | $ | (1,136,112 | ) | ||
| 投资活动产生的净现金流 | (2,115,261 | ) | (97,754 | ) | ||||
| 来自融资活动的净现金流量 | 7,151,557 | 1,189,017 | ||||||
| 净现金变动 | $ | 1,765,336 | $ | (44,849 | ) | |||
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金流主要反映了我们 期间的净亏损，这是由于我们支持和发展业务的运营成本，包括与员工相关的成本、销售和营销、研究 和开发以及与上市公司相关的各种成本。此外，我们的运营资产水平显著增长 ，因为我们已经采购了额外的库存，为未来的预期销售增长做好了准备。
截至2023年6月30日的六个月中，投资活动中使用的净 现金流主要与我们最近的筹资活动收益的一部分 的投资有关，以便在需要这些资金之前从这些资金中获得回报，同时 还保持适当的流动性水平。来自投资活动的净现金流也反映了我们专利组合的持续增长和扩张 。
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金流主要由本年度开展的各种筹资 活动推动，包括我们在2023年6月完成的第二次公开募股以及股东行使的认股权证 。
26
我们 预计，随着我们继续投资于 业务的扩张和发展，在可预见的将来，营业亏损可能会持续下去。我们认为，我们现有的现金和现金等价物，以及我们在截至2023年6月30日的六个月中开展的各种筹资活动的收益 （包括我们在2023年6月的第二次公开募股，如未经审计的简明财务报表附注9所述）、现有信贷额度下的可用资金以及运营活动产生的现金流将足以为我们的运营提供至少未来十二个月的资金 。
但是， 我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括但不限于零售商店客户数量的增长、 我们的电子商务业务和零售分销网络的需求、产品和软件供应的扩展，以及为支持业务整体增长而投资技术和人员的时机 。如果当前和预期的 未来流动性来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金，我们可能需要寻求额外的 股权或债务融资。出售额外股权将导致我们的股东进一步稀释。债务 融资的产生将导致偿债义务，而管理此类债务的工具可能会为限制我们运营的运营和融资 契约提供条件。无法保证我们将能够筹集更多资金。如果 需要外部来源的额外融资，我们可能无法谈判我们可接受或根本无法接受的条款。如果我们 无法在需要时筹集额外资金，或者由于缺乏足够的资金而无法扩大业务或以其他方式利用我们的商机 ，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流将受到不利影响。
非平衡表 表单安排
截至2023年6月30日 ，我们没有任何资产负债表外安排。
关键 会计政策以及重大发展和估计
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的 。财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额，以及报告期内报告的收入和支出 以及相关披露。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他 因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值以及从其他来源不容易看出的收入和支出金额做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果 可能与这些估计值有所不同，任何此类差异都可能是重大的。我们认为， 下文讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来表现至关重要，因为这些政策与 涉及管理层判断和估计的更重要的领域有关。
我们 认为，我们对会计政策的应用以及其中固有的估算是合理的。我们会定期重新评估 这些会计政策和估算，并在事实和情况决定发生变化时进行调整。从历史上看，我们发现 我们应用会计政策是适当的，实际结果与使用 必要估计值确定的结果没有重大差异。
库存
我们的 库存包括购买的眼镜，按成本或可变现净价值中较低者列报，成本根据特定的识别 库存成本计算方法确定，该方法将实际成本与可识别的产品单位挂钩。在对历史销售额、当前经济趋势、预测的销售额、估计的产品寿命 周期和估计的库存水平进行定期评估后，记录过剩、过时或流动缓慢的 库存的准备金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，尚未根据需要确定任何准备金。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ，我们分别记录了366,626美元和197,750美元的库存预付款， 与从制造商购买的眼镜的首付有关，这笔预付款分别发生在2023年6月30日、 和2022年12月31日之后。
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无形 资产
无形资产 涉及：
| ● | 内部开发和 许可的实用和外观设计专利。我们在专利的估计使用寿命内摊销这些资产。 |
| ● | 由于开发 Vyrb 应用程序而产生的资本化软件成本 。我们在软件应用程序的估计使用寿命内摊销这些资产。 |
每当情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，我们 就会对我们的无形资产进行减值审查。
所得 税
我们 作为 C 公司纳税。我们遵守财务会计准则委员会（FASB）ASC 740的规定，以核算公司财务报表中确认的所得税 的不确定性，该委员会规定了财务 报表确认的确认门槛和衡量流程，以及衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况。要使这些福利得到承认， 税收状况必须更有可能在税务机关的审查后得以维持。FASB ASC 740还就取消认可、分类、利息和罚款、过渡期会计和披露提供指导 。根据我们的评估，我们 得出的结论是，我们的财务报表中没有需要确认的重大不确定税收状况。我们认为， 我们的所得税状况将在审计中保持不变，预计不会有任何调整会导致 公司财务状况发生重大变化。
我们 自成立以来就蒙受了应纳税损失，但我们履行了纳税申报义务。目前，我们在任何税收司法管辖区都没有接受任何收入 税务审计。
基于股票的 薪酬
我们 根据FASB ASC Topic 718核算员工和董事的股票薪酬，该主题要求根据授予日的公允价值在股票奖励的财务报表中确认薪酬 支出。对于股票期权奖励， Black-Scholes-Merton 期权定价模型用于估算股票奖励的公允价值。Black-Scholes-Merton期权 定价模型包含了各种高度主观的假设，包括预期的期限和股价波动。股票期权的预期 期限是根据工作人员会计公报107（SAB 107）允许的简化方法估算的。
授予日 股价波动率是根据授予期权的预期期限使用历史股价估算的， 使用情况相似的上市公司的股票价格。无风险利率假设是使用 美国国债零息债券的利率确定的，其到期日与估值的预期奖励期限相似。
收入 确认
我们的 收入来自处方和非处方光学眼镜、太阳镜的销售以及与这些购买相关的运费， 向买家收取这些费用。我们通过零售商店经销商、分销商、 自己的网站 Lucyd.co 和亚马逊销售产品。
为了 确定收入确认，我们执行以下步骤：(i) 确定与客户的合同，(ii) 确定合同中的履约 义务，(iii) 确定交易价格，(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务 ，以及 (v) 在我们履行履约义务时确认收入。在合同开始时，我们会评估每份合同中承诺的商品 或服务，确定哪些是履约义务，并评估每项承诺的商品或 服务是否不同。然后，我们将在（或作为）履约义务得到履行时分配给相应履约 义务的交易价格金额确认为收入。在出售时 不可能收取合同对价的情况下，收入作为合同负债递延到我们的资产负债表上，销售的相关商品成本 作为合同资产延迟到我们的资产负债表上；随后，我们在收到付款 时确认销售商品的收入和成本。
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所有 收入，包括在线销售以及通过我们的零售商店经销商和分销商处理的销售额，均扣除 代表税务机关向客户征收的销售税、退货和折扣。
对于通过我们的电子商务渠道产生的 销售额，我们会在客户在线购买眼镜时确定与客户签订的合同，所有在线渠道的非处方、偏光太阳镜和防蓝光 眼镜的交易价格为制造商建议零售价（“MSRP”）。当眼镜 发货给最终客户时，我们的电子商务收入将在履行履约义务时予以确认。只有美国消费者才能享受美国邮政的免费头等舱邮费，对于通过我们的网站和亚马逊处理的销售，可以选择更快的配送选项，但需支付额外的 费用。对于亚马逊销售，美国消费者免运费，而国际 买家在建议零售价之外支付运费。与在线平台（Shopify for Lucyd.co 网站 和 Amazon）收取的费用相关的任何费用均不向客户收取，而是记作所产生商品销售成本的一部分。除了建议零售价外，公司还对在线渠道和公司销售产品的所有其他市场收取适用的 州销售税。
对于 向零售商店合作伙伴的销售，我们会在收到通过 Shopify 批发门户网站或直接采购订单收到眼镜订单后与客户签订的合同。我们的收入在履行履约义务后予以确认，即向零售商店交付我们的 眼镜产品，并扣除退货和折扣。由于大量订单的性质，我们出售给零售 商店合作伙伴的眼镜的批发价格包括批量折扣。定价包括运费，但不包括 任何适用的州销售税。由于批发零售订单的性质，不收取电子商务费用。
对于 向分销商的销售，我们在通过直接采购订单 收到眼镜订单后与客户签订的合同，并且几乎所有合同对价都可能收回之后。我们的收入是在履行绩效 义务时确认的，即向分销商交付我们的眼镜产品，也记入扣除退货和折扣后的净额。由于大量订单的性质，我们出售给分销商的眼镜的批发 价格包括批量折扣。定价包含 运费，但不包括任何适用的州销售税。由于批发分销商订单的性质，不收取电子商务 费用。
我们 对两个零售合作伙伴的销售以及通过我们的电子商务渠道进行的销售不包含任何可变的对价。
我们 允许买家退回我们的产品，但须遵守我们的退款政策，该政策允许任何买家在第一天内出于任何原因退回我们的产品 ：
| ● | 通过 我们的网站 (lucyd.co) 进行的销售将在 7 天内完成 |
| ● | 通过亚马逊销售的商品为 30 天 |
| ● | 向大多数 批发零售商和分销商销售商品 30 天（尽管某些向独立分销商销售的商品不符合退货资格） |
对于 的所有销售额，在销售时，我们会根据历史经验和预期的未来回报建立退货储备金， 这记为销售额的减少。此外，我们会审查在余额 表日期之后的一个月内收到的所有与资产负债表日期之前处理的订单有关的个人退货，以确定是否需要为销售退货 留出余额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们记录的销售回报准备金分别为4,441美元和24,897美元。
配送 和手续费
在确认相关收入时，因运费和手续费而产生的成本 包含在收入成本中。向 买家收取的运费和手续费金额作为收入报告。
每股收益/亏损
我们 按照ASC 260-10-50的要求，通过计算收益/（亏损）商除以该期间已发行普通股 的加权平均数，来呈现每股收益和亏损数据。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，由于其反稀释作用，关联方可转换债务和普通股期权所依据的所有 股票均被排除在每股收益的计算之外。
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第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
对于较小的申报公司，不需要 。
第 4 项。 控制和程序
披露 控制 和程序
我们在 管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对 根据《交易所法》第13 (a) -15 (b) 条设计和运作披露控制和程序的有效性进行了评估 。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷 ，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序尚未生效。
在2023财年第二季度，我们对财务报告的内部控制没有变化 ，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理 可能产生重大影响。
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第 第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
我们 不是任何重大未决法律诉讼的主体；但是，我们可能会不时成为正常业务过程中出现的各种法律诉讼 的当事方。
第 1A 项。 风险因素
与2023年3月24日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素相比， 的风险因素没有重大变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2023年4月12日，由于个人无现金行使了30万股股票期权，该个人交换了与行使成本有关的85,638股普通股 。在截至2023年6月30日的三个月中，公司将85,638股股票视为回购和 退出；股票的支付价格为4.40美元，回购股票的公允价值 为376,800美元。
2022年8月17日，我们以每单位7.50美元的价格完成了98万股的首次公开募股 ，每个单位包括一股公司 普通股，面值为每股0.00001美元（“普通股”）和两份认股权证（“认股权证”），根据该承销，每份认股权证 可行使以收购一股普通股公司与Maxim Group LLC作为几家公司的代表（“代表”）达成的协议，日期为2022年8月14日（“承销协议 协议”）承销商 在承保协议中被点名，总收益约为735万美元。此外，根据承销 协议，公司授予代表45天的选择权，可以额外购买最多14.7万股普通股和/或 最多29.4万股认股权证，以支付与发行相关的超额配股，代表部分行使了超额配股 购买了29.4万份认股权证。
本次发行中出售的证券是根据《证券法》在S-1表格（编号333-261616）上的注册声明上注册的 。美国证券交易委员会宣布注册声明于 2022 年 8 月 12 日生效 。
在首次公开募股 获得的总收益中，我们获得了约610万美元，我们共支付了约58.8万美元的承保折扣和佣金 ，以及60万美元用于与首次公开募股相关的其他成本和支出。此次发行的收益主要用于 （i）销售和营销，（ii）扩大我们的库存，（iii）更新我们的店内陈列，（iv）开发新的智能眼镜 款式和尺寸，以及Vyrb应用程序的进一步开发和商业化，以及（v）营运资金和一般公司用途。
第 3 项。 优先证券违约。
没有。
第 4 项。 矿山安全披露。
不适用 。
第 5 项 其他信息。
没有。
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第 6 项。 展品
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得Innovative Eyewear, Inc.首席执行官的认证 | |
| 31.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条，Innovative Eyewear, Inc.的首席财务官认证 | |
| 32.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条，Innovative Eyewear, Inc.首席执行官获得认证 | |
| 32.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条，Innovative Eyewear, Inc.的首席财务官认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104 | Cover Page 交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
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签名
根据经修订的1934年《交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人 代表其签署本报告，并获得正式授权。
| 创新 Eyewear, Inc. | ||
| （注册人） | ||
| 日期： 2023 年 8 月 11 日 | 作者： | /s/{ br} 哈里森·格罗斯 |
| 哈里森 Gross | ||
| 主管 执行官 | ||
| （主要 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 8 月 11 日 | 作者： | /s/{ br} 康拉德·达布罗夫斯基 |
| 康拉德 达布罗夫斯基 | ||
| 主管 财务官 | ||
| （主要 财务官兼首席会计官） | ||
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