美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
第1号修正案
（Mark One）
在截至的季度期间
要么
对于从 ________ 到 的过渡期 __________
委员会档案编号：
| （公司成立的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主 证件号） |
（注册人的电话号码，包括 区号）
根据该法第12 (b) 条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的更短的
期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告
，以及（2）在过去的90天内是否受到了申报要求的约束。
用复选标记表示注册人是否在过去 12 个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间）内以电子方式
提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴 成长型公司” 的定义：
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ | |
| 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计
标准。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司（如《交易法》第 12b-2 条所定义
。）是 ☐ 不是
截至 2023 年 5 月 15 日，注册人已经
解释性说明
Nauticus Roboticus, Inc.（“我们”、“我们”、 或 “公司”）正在提交10-Q/A表格（本 “修正案”）的第1号修正案，以修改我们最初于2023年5月15日向美国证券交易委员会（“SEC”） 提交的截至2023年3月31日的季度报告 （“原始文件”）”），修改和重报截至2023年3月31日止的未经审计的简明合并财务报表和 随附附注。本修正案还修订了原始 文件中的某些其他项目，如下文 “本申报中修改的项目” 下所列。
除其他外，本修正案纠正了与 过早确认公司与某些投资者（“RRA”）之间截至2022年9月9日的某些注册权协议 产生的与违约金和相关利息金额相关的应计负债和费用相关的错误。 根据美国公认的会计原则（“GAAP”），当违约金和利息金额 可能且可以估算时，应将违约赔偿金和利息支出记为其他（收入）支出下的应计负债和利息支出。受影响的时期是截至2023年3月31日的季度。
美国证券交易委员会第99号工作人员会计公报《重要性》和 FASB，《财务会计概念表》第 2 号 “会计信息的定性特征” 表明， 量化和汇总错误只是重要性分析的开始，在确定个别错误是否重大时必须同时考虑定量和定性因素 。公司评估了上述错误 的影响，并确定此类影响在截至2023年3月31日的期间是重大的。因此，我们重报了受影响时期的简明合并 财务报表。
RRA产生的违约金和相关利息的会计对我们在受影响时期的流动性、现金流、收入或运营成本没有影响。
对财务报告和披露控制和程序的内部 控制
经过重新评估，公司管理层得出结论 ，上述错误归因于先前发现的公司在受影响期间对财务报告的内部控制 存在重大缺陷，因此，公司的披露控制和程序 在受影响时期无效。公司有关此类重大缺陷的补救计划在本文件第一部分第4项中有更多 的详细描述。
本文件中修改的项目
为方便读者，本修正案修改并重申了 原始申报的全部内容。因此，本修正案既包括因上述重述 而发生变更的项目，也包括与原始申报保持不变的项目。根据本 修正案，对以下项目进行了修订，以反映上述重述：
| 第一部分 — 财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 第 6 项。 | 展品 | 28 |
有关更多信息，包括截至2023年3月31日的公司财务报表调整对 的会计影响摘要，请参阅本修正案中包含的简明合并财务报表的 “附注2 — 先前报告的财务报表” 。
除非此处另有明确规定，否则本修正案 不反映在原始申报之日之后发生的事件，也不会以任何方式修改或更新原始 申报中包含的披露，以反映上文讨论和下文反映的修正案。因此，本修正案应与原始申报以及公司在2023年5月15日或之后向美国证券交易委员会提交的其他文件一起阅读。
此外，根据适用的美国证券交易委员会规则，本修正案 包括《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906条要求我们的首席执行官（作为首席执行官 ）和首席财务官（作为首席财务官）在本修正案提交之日出具的新认证。
目录
| 关于前瞻性陈述的警示性说明 | ii | |
| 第 I 部分 — 财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 财务报表（重报） | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和 分析（重述） | 20 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| 第 4 项。 | 控制和程序（重述） | 23 |
| 第 第二部分 — 其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 25 |
| 第 1A 项。 | 风险因素（重述） | 25 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券 销售和所得款项的使用 | 27 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 27 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 27 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 27 |
| 第 6 项。 | 展品（重述） | 28 |
i
关于 前瞻性陈述的警示说明
我们关于10-Q/A表的季度报告 （“10-Q/A表格” 或 “修正案”）的第1号修正案包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条 和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述出现在本10-Q/A 表的多个地方，包括但不限于标题为 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 ” 的部分。此外，任何提及对未来事件或 情况的预测、预测或其他描述的陈述，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述通常用 “计划”、“相信”、“期望”、“预期”、“打算”、 “展望”、“估计”、“预测”、“项目”、“继续”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”、“应该”、 “会” 等词语来识别单词和表达，但缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。
前瞻性陈述基于 我们管理层当前的预期，本质上受不确定性和情况变化及其潜在影响 的影响，并且仅在发表此类陈述之日起生效。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性 或其他假设，这些假设可能导致实际业绩或表现与这些 前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于 “第 1A 项” 中描述的风险和不确定性。风险 因素” 以及我们于 2023 年 3 月 28 日提交的 10-K 表年度报告中的其他章节以及本 10-Q/A 表格中描述的部分。
这些因素和其他因素可能导致实际的 结果与前瞻性陈述所暗示的结果不同。前瞻性陈述不能保证表现 ，仅代表截至本文发布之日。无法保证未来的发展会是预期的，也无法保证我们将实现或实现这些计划、意图或期望。
所有归因于 我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均受上述警告性陈述的全部明确限制。除非法律要求，否则我们 没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。 。
此外，信仰声明和类似 陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至发表之日我们所掌握的信息，虽然我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限 或不完整，不应将声明理解为表明我们已经对所有可能可用的 相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒你不要过分依赖这些陈述。
ii
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
NAUTICUS 机器人公司
简明合并资产负债表
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （如重述） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性存款证 | ||||||||
| 短期投资 | - | |||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 合同资产 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 经营租赁负债——当前 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股证负债 | ||||||||
| 经营租赁负债——长期 | ||||||||
| 应付票据-长期票据，扣除折扣 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| 股东权益（赤字）： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | ( | ) | ||||||
| 负债和股东权益总额（赤字） | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分 。
1
NAUTICUS 机器人公司
简明合并运营报表
（未经审计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （如重述） | ||||||||
| 收入： | ||||||||
| 服务 | $ | $ | ||||||
| 总收入 | ||||||||
| 成本和支出： | ||||||||
| 收入成本（不包括下文单独显示的项目） | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 成本和支出总额 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他（收入）支出： | ||||||||
| 其他费用，净额 | ||||||||
| 外币交易（收益）亏损 | ( | ) | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||
| 利息支出，净额 | ||||||||
| 其他（收入）支出总额，净额 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分 。
2
NAUTICUS 机器人公司
股东权益变动（赤字）简明合并报表
（未经审计）
| A 系列优先股 | B 系列 优先股 | 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东总数 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | - | $ | - | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损（重报） | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额（经重报） | - | $ | - | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分 。
3
NAUTICUS 机器人公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
| 截至 3 月 31 日的三个月， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （如重述） | ||||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 债务折扣的增加 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||
| 租赁会计的非现金影响 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同资产 | ||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||||
| 合同负债 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售短期投资的收益 | ||||||||
| 来自投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 行使股票期权的收益 | - | |||||||
| 来自融资活动的净现金 | - | |||||||
| 现金和现金等价物的净变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物，期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳税款的现金 | ||||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分 。
4
NAUTICUS 机器人公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。业务描述
Nauticus Roboticus, Inc.（“Nauticus”， “公司”、“我们的”、“我们” 或 “我们”）是海洋机器人、软件和服务的开发商 以现代商业模式向海洋行业提供。根据特拉华州的法律，我们最初于2020年6月18日注册成立，名为CleanTech Acquision Corp.（“CLAQ”） 。公司的主要办公室位于德克萨斯州的韦伯斯特。 我们的机器人产品和服务通过机器人即服务 (“RaaS”) 商业模式以及硬件平台和软件许可证的直接产品销售提供给商业和面向政府的客户。除了独立的服务产品和面向前瞻性的 产品外，我们的海洋机器人方法还促成了一系列技术产品的开发，用于改造/升级 传统系统和其他 3第三方派对车平台。我们的服务为客户提供必要的数据收集、分析、 和海底操作能力，以支持和维护资产，同时减少其运营足迹、运营成本和温室 气体排放，并改善海上健康、安全和环境暴露。
业务合并-2022年9月9日（“收盘日期”），Nauticus Roboticus Robotics, Inc. 根据该协议和合并计划（ “合并协议”，以及任何修正案，以及合并协议 “业务合并”）与德克萨斯州公司、CLAQ 的全资子公司 CleanTech Merger Sub, Inc. 完成了业务合并（“ Sub”）和德克萨斯州的一家公司 Nauticus Roboticus Roboticus Holdings, Inc.（在截止日期之前，“Nauticus Roboticus, Inc.”）（“Nauticus”）机器人控股”）。根据合并协议的条款，CLAQ和Nauticus Robotics Holdings之间的业务合并受到Merger Sub与Nauticus Roboticus Holdings的合并的影响，Nauticus Roboticus Holdings 作为CLAQ的全资子公司在合并后幸存下来。截止日期，CLAQ 更名为 “Nauticus Roboticus, Inc.” 之前的 Nauticus Roboticus, Inc. 更名为 “Nauticus Robotics Holdings, Inc.”
收盘时，除其他外，(a) Nauticus Preferred
股票的每股，面值 $
收盘时发行的股票汇总为
Nauticus Robotics Holdings, Inc. 普通股的前持有者有权按比例获得不超过的份额
| ii。 | 如果在自收盘之日起的5年内，在30天交易期内的任何 20个交易日内，我们的普通股的交易量加权平均价格等于或超过每股17.50美元，则将发行四分之一的Earnout股票；以及 |
| iii。 | 如果在2022年12月31日或之后，在自收盘之日起的5年内，在30天交易期内的任何20个交易日内，我们的普通股的交易量加权平均价格等于或 超过每股20.00美元，则将发行四分之一的Earnout股票。 |
5
NAUTICUS 机器人公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
收盘时，我们收到了对公共 实体订阅者的私人投资（“PIPE Investment”）的收益，包括：
| ● |
的发行 |
| ● |
发行附担保债券，SPA认股权证（定义见下文），本金总额为$ |
根据美国公认的会计原则（“GAAP”），将业务合并 视为反向资本重组。 Nauticus Robotics Holdings Inc. 被确定为会计收购方，出于财务 报告目的，CLAQ 被视为被收购公司。因此，合并后的公司的财务报表是Nauticus Robotics Holdings Inc财务报表 的延续。
2022年9月9日，公司 从业务合并中获得了CLAQ的净现金为14,947,875美元。该公司还假设预付款为30,157美元， 应付账款和应计负债为14,796,942美元，应付票据为850,333美元，净权益为669,243美元。
截止日期 ，CLAQ的净现金总额为14,947,875美元。这笔款项加上PIPE投资的收益，可用于偿还某些债务、 交易成本和一般公司用途。
公司承担了与业务合并和股权融资相关的直接和增量成本12,582,000美元，主要包括投资 银行业务、法律、会计和其他专业费用。
COVID-19 疫情对企业的影响 — COVID-19 的全球传播在 2021 年和 2022 年造成了巨大的市场波动、经济的不确定性和干扰。由于 COVID-19 的影响，宏观经济前景恶化和不确定性增加，公司受到不利影响。我们的供应链已经过并将继续出现中断，部分原因是 COVID-19 疫情的全球影响 。根据持续的 COVID-19 疫情相关业务中断的持续时间，我们的客户、 供应商、制造商和合作伙伴可能会暂停或推迟与我们的合作，这可能会对我们的财务状况和满足当前时间表的能力造成重大不利影响。此外，COVID-19 疫情已经影响并可能继续影响我们招募熟练员工加入我们团队的能力。COVID-19 疫情造成的情况对 产生了不利影响，并可能继续对我们产品的需求以及与潜在客户一起测试和评估我们的机器人系统 的能力产生不利影响，其中任何一种都会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响。目前无法准确预测 COVID-19 疫情影响的持续时间和 范围， 对我们的业务、经营业绩和财务状况的最终直接和间接影响将取决于高度不确定的未来发展。
流动性— 自成立以来，公司经常出现亏损， 现金流为负。因此，该公司一直依赖债务和股权融资来满足其发展需求。 公司继续开发其主要产品并开展广泛的研发活动。
我们预计需要额外的资金才能继续 扩大我们的业务运营，其中可能包括收购和资本支出。目前，公司没有产生足够的 收入来支付运营费用、营运资金和资本支出。我们历来通过股权 和债务融资为我们的运营提供资金。我们目前没有任何股权融资承诺，如果有的话，我们可能无法以优惠条件获得额外资金 。我们正在考虑减少全权支出和其他削减成本的措施，如果不筹集额外资金，这些措施可能会在短期内实施。公司尚未实施重大成本削减措施 ，但将根据需要进行评估，以满足我们业务运营的资本需求。无法保证我们可以从外部来源筹集足够的额外资金或实施实质性削减成本的措施。无法成功执行 任何一项措施都可能迫使我们削减或停止运营。但是，利用成本控制措施、手头现金、运营收入 以及潜在的未来股权和债务融资，公司预计自本10-Q/A表格发布之日起至少一年内有足够的资金来履行其义务 。
6
NAUTICUS 机器人公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
2。重要会计政策摘要
演示基础 — 随附的简明合并财务报表由公司根据美国证券 和交易委员会（“SEC”）的规章制度编制，未经审计，其中包括公允陈述简明合并经营业绩、财务 状况、现金流量和股东权益变化（赤字）所需的所有调整（包括正常的、周期性的 调整，除非另有披露）对于所呈现的每个时期。在编制这些简明的合并财务报表时，所有公司间余额和交易 均已取消。过渡期的合并业绩 不一定代表全年预期的业绩。2022 年年终简明合并资产负债表 源自经审计的财务报表，但不包括美国 普遍接受的会计原则（“GAAP”）所要求的所有披露。这些财务报表应与Nauticus Robotics Inc.截至2022年12月31日止年度的10-K 表格一起阅读。
重要会计政策摘要— Nauticus Robotics Inc. 向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表中 财务报表附注1中讨论了公司的 重要会计政策。在截至2023年3月31日的三个月中，这些政策 没有发生重大变化，这些政策对公司未经审计的简明合并财务报表和相关附注 产生了重大影响。
估算值的使用— 根据公认会计原则编制财务报表 要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额 、或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额 。受此类估算和假设约束的重要项目包括（i）完成随着时间的推移确认的客户 合同的未来成本估值，（ii）递延所得税资产的估值补贴，（iii）股票薪酬 奖励的估值以及（iv）转换期权、认股权证和收益的估值。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金和现金等价物 — 公司将所有原始到期日不超过三个月的
高流动性工具归类为现金等价物。公司在银行存款账户中持有现金和现金等价物
，有时可能会超过联邦保险的限额
限制性存款证 — 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的限制性存款凭证 由银行持有，用作公司信用卡的担保。
短期投资— 2022年12月
31日的短期投资包括对2023年3月14日到期的美国国库券的投资。该投资的原始到期日超过
三个月，投资的任何变化均在运营报表中确认。2023 年 3 月 14 日，公司收到
美元的收益
收入 — 我们的主要收入来源是向离岸行业和政府实体提供 技术、工程服务和产品。收入是根据合同安排 产生的，这些安排旨在设计和开发海底机器人和软件，并根据客户的规格提供相关的工程、技术和其他服务。这些合同可以是服务销售（成本加上固定费用或公司固定价格）或产品销售 ，期限通常最长为 18 个月。由于其核心产品仍在开发中，该公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中分别没有产品销售 。
履约义务是合同中向客户转让不同的 商品或服务的承诺。对于所有合同，我们会评估是否有多项承诺应作为单独的 履约义务核算或合并为单一履约义务。我们通常将合同中的多个承诺分成单独的 履约义务，前提是这些承诺在单独和合同背景下是不同的。如果 合同中的多个承诺高度相关或需要在集团内进行重大整合或自定义，则将它们合并，并将 视为单一履约义务。
在提供服务时，随着时间的推移， 我们根据服务协议承担的履约义务通常会得到履行。随着时间的推移，这些合同下的收入是使用进展的输入衡量标准来确认的 （通常是迄今为止产生的成本相对于竣工时的估计总成本）。这要求管理层做出重要的估计 和假设，以估算合同销售额和与客户签订的合同相关的成本。在长期合同签订之初， 公司会确定实现合同的技术、时间表和成本方面的风险。在整个合同期内， 我们至少每季度监测和评估这些风险对其预计销售额和完成 合同的总成本的影响。这些估计值的变化可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
7
NAUTICUS 机器人公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
公司固定价格合同存在未偿还成本超支的风险， 可能导致合同利润和利润低于预期。对于成本加固定费用合同 ，这种风险通常较低，因此通常利润率较低。
产品销售的绩效义务通常在 个时间点得到履行。当产品的控制权移交给客户时，就会发生这种情况，这通常是所有权和损失风险 移交给客户的时候。
库存— 库存包括用于建造和安装海洋机器人系统技术产品组合的原材料和在建工程 ，其中包括Aquanaut 和 Olympic Arm。原材料包括复合海洋结构、商用现成或COTS、电池以及硬件和电气 组件。在建工程库存包括项目建设的原材料和劳动力。库存按成本或可变现净值的 较低值列报。成本是使用先进先出的方法确定的。公司根据对未来需求和市场状况的假设，定期审查库存 中是否存在无法使用或过时的具体物品。根据本次评估 ，我们为不可用和过时的库存编列了准备金，以便将库存减记为可实现的净值 。
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原材料和用品 | $ | $ | ||||||
| 工作进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
租赁 — 公司的租赁安排是运营 租赁，这些租赁在资产负债表上资本化为使用权（“ROU”）资产和债务。ROU 资产代表我们 在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付因租赁产生的租赁款项的义务。这些款项在租赁开始之日根据租赁期内付款的现值予以确认。如果租约 没有提供隐性利率，我们会根据抵押借款 的估计利率使用增量借款利率，期限与租赁付款类似。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。
股票薪酬— 公司使用公允价值法核算员工 的股票薪酬。股权激励奖励的薪酬成本通常基于 股票工具在授予之日的公允价值，并在必要的服务期内予以确认。公司的政策是 在行使或转换期权时发行新股，并在期权没收发生时予以确认。
所得税 — 递延所得税资产和负债已确认 ，以应对未来的税收后果，这归因于现有资产 和负债的财务报表账面金额与它们各自的税基与营业亏损和税收抵免结转之间的差异。递延所得税资产和负债使用已颁布的税率来衡量 。税率变化对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的 期间的收入中确认。在评估递延所得税资产的可变现性时，管理层会考虑 部分或全部递延所得税资产无法变现的可能性是否更大。递延所得税 资产的最终变现取决于在这些临时差额可以抵扣的时期内未来应纳税所得额的产生。 管理层在进行评估时会考虑递延所得税资产的计划撤销（包括可用抵前期和结转期的影响）、 预计的未来应纳税所得额以及税收筹划策略。当递延所得税资产的收益很可能无法实现时，就会记录递延所得税资产的估值补贴 。
只有当这些
头寸更有可能持续时，公司才会意识到所得税头寸的影响。确认的所得税头寸以大于
的最大金额来衡量
外币收益和损失— Nauticus 从外国公司购买
某些材料和设备，这些交易通常以供应商的当地货币计价。
该公司的外汇收益为美元
8
NAUTICUS 机器人公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
普通股认股权证— 根据对认股权证具体条款的评估和适用的 权威指导，我们将普通股认股权证 视为股票分类工具或负债分类工具。该评估考虑了认股权证是否为独立金融工具、是否符合 负债的定义或股权分类要求，包括认股权证是否与公司普通股挂钩， 以及其他股票分类条件。该评估需要使用专业判断，在认股权证发行时 进行，并在认股权证未兑现期间的下一个季度结束日开始。
我们已决定，应将 将私人认股权证和公共认股权证记作负债。私募认股权证和公共认股权证最初在 截止日按其估计公允价值入账，然后在之后的每个报告日重新估值，公允价值的变化将在简明的合并 运营报表中报告。根据是否需要在资产负债表日期后的12个月内进行 净现金结算或转换工具，衍生权证负债在资产负债表中被归类为流动负债或非流动负债。私人认股权证的公允价值 是使用Black-Scholes期权定价模型（三级衡量标准）估算的。公共认股权证的估值基于其在每个衡量日期的公开交易价格（1 级衡量标准）。
我们已决定，SPA 认股权证应将 记作负债。SPA认股权证最初在截止日按其估计公允价值入账，然后在之后的每个报告日对 进行重新估值，公允价值的变化将在合并运营报表中报告。衍生 认股权证负债在资产负债表中被归类为流动负债或非流动负债，具体取决于是否需要在资产负债表日期后的12个月内进行该工具的净现金结算或兑换 。在截止日期， 发行时的SPA认股权证的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型（三级衡量标准）估算的。
Earnout 股票— 向Nauticus Robotics Holdings, Inc.普通股的前持有人 发行的Earnout股票以托管方式持有。Earnout 股票将在截止日期后的五年内发生 触发事件时发放。Earnout股票被视为普通股 股票的合法发行和流通股，在收益目标实现之前受转让限制，并可能被没收。公司评估了 Earnout 股票并得出结论，它们符合股票分类标准。Earnout股票被归类为股东权益 ，在业务合并完成时按公允价值确认，随后不会重新计量。它们在发行时的估计 公允价值是使用蒙特卡罗估值模型（三级衡量标准）确定的。
资本化利息 — 公司将相关施工期间在建工程产生的利息
成本资本化。当
相关的已完成项目交付给买方时，资本化利息计入收入成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司资本化利息
总额为美元
主要客户和信用风险集中 — 我们
的客户数量有限。在截至2023年3月31日的三个月中，销售额为
改叙— 之前各期 的财务报表包括为符合本期列报方式而进行的重新分类。
最近的会计公告— 2022 年 9 月， FASB 发布了 ASU 2022-04《负债——供应商融资计划》（副题 405-60）：披露供应商融资计划义务， 要求公司披露此类计划的使用及其对公司营运资本、流动性和现金流的影响。 我们在 2023 年 1 月 1 日采用了这个标准。我们不使用供应商融资计划，因此无需进一步披露 。
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（未经审计）
2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号， ASC 326的修正案， 金融工具-信用损失，它改变了某些具有合同权利获得现金的金融资产 的减值模型，包括贸易和贷款应收账款。新模型要求根据对预期信用损失的 估计进行确认，而不是在可能发生损失时确认损失。自 指导生效的第一个报告期开始时，实体将 通过累积效应调整对留存收益适用修正案。公司自2023年1月1日起采用该标准，采用后对其财务状况、 运营业绩和现金流没有影响。
2022 年 3 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-02 号， 对 ASC 326 的修正案， 金融工具-信贷损失，这取消了对陷入困境的 债务重组中的债权人的会计指导。它还要求按来源年份披露本期总额 ，从而协调了ASC 326中相互矛盾的披露要求指导。该修正案还为贷款再融资的债权人增加了新的披露内容，并为遇到财务困难的借款人 进行了重组。截至2023年1月1日，公司已采用该标准，采用后对其财务状况 、经营业绩和现金流没有影响。
没有其他新的会计公告预计 会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
重述先前的财务信息 — 根据RRA的
条款，公司必须 (i) 在
内提交注册声明（“初始注册声明”）
美国证券交易委员会第99号工作人员会计公报《重要性》和 FASB，《财务会计概念表》第 2 号 “会计信息的定性特征” 表明， 量化和汇总错误只是重要性分析的开始，在确定个别错误是否重大时必须同时考虑定量和定性因素 。如本文其他地方所述，公司评估了 公司发现的错误对RRA产生的金额的影响，并确定这种 影响在截至2023年3月31日的期间是重大的。因此，我们重报了受影响时期的简明合并财务报表 。
在美国证券交易委员会宣布初始注册声明
生效后，公司决定，根据公认会计原则，违约赔偿金和相关利息金额
应记为其他（收入）支出下的应计负债和利息支出，当此类金额变得可能且可以估算时，净额。
截至2023年3月31日，公司应计的此类估计金额，包括违约赔偿金和利息
截至2023年3月31日止三个月的简明合并财务报表和简明合并财务报表的某些
附注已重报，以反映
的更正。
| 2023年3月31日 | ||||||||||||
| 正如之前报道的那样 | 调整 | 如重述 | ||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||||
| 负债总额 | ||||||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额（赤字） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 三个月已结束 2023 年 3 月 31 日 | ||||||||||||
| 如先前报道的那样 | 调整 | 如重述 | ||||||||||
| 运营数据声明 | ||||||||||||
| 利息支出，净额 | ||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 现金流量表数据 | ||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计负债 | ||||||||||||
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（未经审计）
3。收入
下表列出了我们收入的组成部分：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 成本加上固定费用 | $ | $ | ||||||
| 固定价格 | ||||||||
| 固定价格的车辆租赁 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
随着服务的提供，我们根据服务协议 承担的绩效义务通常会随着时间的推移而得到履行，因此，上述所有收入都已随着时间的推移得到确认。
合约余额— 截至2023年3月31日
净额应收账款总额为美元
合同资产包括未开具账单的
金额，通常是在使用成本对成本收入确认方法时，根据合同进行销售而产生的未开单
金额，且已确认的收入
超过向客户开具的金额。合同资产按预计开具账单和收取的净额入账。合同
资产减少了 $
合同负债包括超过已确认收入 的账单和某些合同债务的应计收入。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司分别没有合同负债。
未履行的绩效义务 — 截至
2023 年 3 月 31 日，我们预计将确认大约 $
下表汇总了截至2023年3月31日我们未履行的 绩效义务的预期收入：
| 各期未履行履行 履约义务的预期收入 | ||||||||||||
| （百万美元） | 总计 | 2023 | 2024 | |||||||||
| 未履行的绩效义务： | ||||||||||||
| 履约义务 | $ | $ | $ | |||||||||
| 未履行的履约义务总额 | $ | $ | $ | |||||||||
如果我们的任何合同被修改或 终止，此类合同未履行的履约义务的预期价值将减少。
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（未经审计）
4。预付费用
预付费用 包括以下内容：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 预付材料购买 | $ | $ | ||||||
| 预付保险 | ||||||||
| 其他预付款 | ||||||||
| 其他流动资产总额 | $ | $ | ||||||
5。财产和设备
财产和设备包括以下各项：
| 使用寿命（年） | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||||
| 租赁权改进 | $ | $ | ||||||||||
| 财产和设备 | ||||||||||||
| 科技硬件设备 | ||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||||||
| 财产和设备总额，净额 | $ | $ | ||||||||||
6。应计负债
应计负债 包括以下内容：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 应计补偿 | $ | $ | ||||||
| 应计的专业费用 | ||||||||
| 应计保险 | ||||||||
| 应计销售税和财产税 | ||||||||
| 应计利息和罚款 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 应计费用总额 | $ | $ | ||||||
2023 年 4 月，公司收到了德克萨斯州
的信函，评估其销售和使用税应纳税额为
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（未经审计）
7。应付票据
应付票据包括以下内容：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 可转换有担保债券 | $ | $ | ||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去：债务折扣，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：当前部分 | ||||||||
| 应付票据总额——长期 | $ | $ | ||||||
业务合并完成后，我们发行了本金总额为
的债券
SPA 认股权证包含类似的反稀释条款，最初可以 $ 行使
债务折扣将计入债券四年
期限内的利息支出。我们录制了 $
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（未经审计）
8。租赁
公司根据为期64个月
的经营租约租赁其办公和制造设施，该租约即将到期
经营租赁包括租赁权改善义务，
承担利息
公司还根据运营租约
租赁某些办公设备，租约从 2022 年 8 月开始，到 2025 年到期。使用权资产和租赁负债金额是使用以下方法确定的
所有租赁的加权平均折扣率约为
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 固定租赁费用 | $ | $ | ||||||
| 可变租赁费用 | $ | $ | ||||||
| 运营租赁支出总额 | $ | $ | ||||||
9。承付款和或有开支
诉讼 — 在正常业务过程中，我们可能会不时受到诉讼 和其他索赔。在简明的合并财务报表中， 中没有关于任何事项的应计金额。
10。所得税
过渡期的所得税准备金通常基于 估计的年度有效所得税税率，该税率与 专门与过渡期相关的重大、罕见或不寻常项目的影响分开计算。在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中，没有确认所得税支出。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的递延所得税资产分别有 的全额估值补贴。
11。股权
普通股— 共有
Earnout 股票-业务合并完成后，
Nauticus Robotics Holdings, Inc. 普通股（包括因Nauticus Preferred
股票转换和Nauticus可转换票据转换而获得的股份）的前持有人有权按比例获得不超过的份额
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（未经审计）
12。认股证
公开认股权证— 我们假设
我们可以全部而不是部分赎回未偿还的
公共认股权证，价格为美元
| ● | 在公开认股权证可行使后的任何时候在 ， |
| ● | upon 至少提前 30 天向每位权证持有人发出书面赎回通知， |
| ● | 当且仅当普通股申报的最后销售价格等于或超过美元时 |
| ● | 如果， 且前提是，在赎回时以及上面提到的整个 30 天 交易期内，此类认股权证所依据的普通股 的当前注册声明生效d 此后每天继续，直至兑换日期 。 |
如果我们如上所述宣布公开 认股权证进行赎回，我们可以选择要求所有希望行使认股权证的持有人在 “无现金 基础上” 进行兑换。
在某些情况下，包括在股票分红、特别股息或我们的资本重组、重组、合并或整合的情况下，可以调整行使公共认股权证时可发行的普通股的行使价和 股数。
截至2023年3月31日，在我们的简明合并资产负债表中记为负债的公开认股权证
的估值为美元
私人认股权证— 我们假设
私募认股权证
在我们的简明合并资产负债表中记为负债，截至2023年3月31日，其估值为$
SPA 认股证— 在
收盘的同时，根据证券购买协议，我们发行了2,922,425份SPA认股权证。每份整份 SPA 认股权证均可按一股普通股行使
，价格为 $
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（未经审计）
SPA认股权证在我们的简明合并资产负债表中记为负债
，截至2023年3月31日，其估值为$
SPA认股权证的行使价受 (i) 惯常的 反摊薄调整；(ii) 如果随后以低于行使价的每股价格出售股权，则相关认股权证的行权 价格将调整至此类较低的价格，认股权证所依据的股票数量将成比例增加。 在进行供股或分红的情况下，认股权证持有人将被视为他/她 持有的认股权证所依据的已发行股份。这些认股权证可以在无现金的基础上行使。
13。股票补偿
2022 年 9 月 6 日，股东批准了我们的 2022 年综合激励
计划（“综合激励计划”），2022 年 9 月 9 日，我们的董事会批准了综合激励计划。
综合激励计划规定授予期权、股票增值权、限制性股票单位（“RSU”）、
限制性股票和其他基于股票的奖励，其中任何一项都可能基于绩效，还规定激励奖金，可以以
现金、普通股或两者的组合支付。2023 年 3 月 31 日，
在业务合并截止之日，Nauticus Robotics
Holdings, Inc. 有
使用Black-Scholes期权定价模型，股票期权授予的补偿支出根据授予之日的公允价值进行确认。
股票薪酬支出与根据综合激励计划授予的
期权有关，总额为美元
下表汇总了所列期间的未偿期权以及活动
（前一年的金额已使用换算率折算
| 加权 | 加权 | |||||||||||||||
| 平均值 | 平均值 | 聚合 | ||||||||||||||
| 授予日期 | 运动 | 固有的 | ||||||||||||||
| 选项 | 公允价值 | 价格 | 价值 | |||||||||||||
| 截至 2021 年 12 月 31 日未兑现 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已取消 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的未付款 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 已取消 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年3月31日的未缴款项 | $ | $ | $ | |||||||||||||
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（未经审计）
截至2023年3月31日，可行使期权
的剩余加权平均合同期限为
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个
个月中，行使的所有期权的总内在价值为美元
截至2023年3月31日和2022年3月31日的前三个月
根据2015年计划发行的期权行使收益为美元
激励计划- 2022 年，我们的某些主要高管、员工和非雇员董事获得了 RSU。每个 RSU 都是名义金额，代表在 RSU 归属时获得公司一股 股普通股的权利。RSU 已发放给以下收件人，归属如下：
员工 RSU 补助金以时间为基础，在2023年、2024年和2025年12月31日的 三年期内平均归属，前提是继续就业。
非雇员 董事RSU的补助金以时间为基础，在补助日一周年之中较早者发放，如果受赠方不在选举投票中，则完全归于下届公司年度股东大会，条件是 继续担任董事。
RSU 行政补助金以高管身份发放
的登录奖励是基于时间的，归属
此外，在2022年，向高级管理人员授予了基于绩效的限制性股票单位
（“PRSU”）。每个 PRSU 都是名义金额，代表在 PRSU 归属时获得一股
普通股的权利。PRSU 参与者可能会在两者之间赚钱
高级执行管理团队符合绩效条件，即
他们获得并获得了至少可以授予的PRSU
薪酬委员会有一项政策，即公司不会向其任何董事或执行官提供与未来授予限制性 股票或股票单位有关的 美国联邦所得税总额。
以下是我们 2023 年前三个月的限制性股票 单位活动摘要：
| 加权 | ||||||||||||
| 平均值 | 聚合 | |||||||||||
| 授予日期 | 固有的 | |||||||||||
| 股份 | 公允价值 | 价值 | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | $ | |||||||||||
| 已获奖 | $ | |||||||||||
| 被没收 | ( | ) | $ | |||||||||
| 截至2023年3月31日的未缴款项 | $ | $ | ||||||||||
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（未经审计）
截至2023年3月31日授予的限制性股票
的剩余加权平均合同期限为
除非 RSU 已归属 且其基础的普通股已分配给参与者，否则 2022 年授予的 RSU 没有投票权。在限制期内，限制性普通股 股票的每位受让人被视为这些股票的记录所有者，有权获得这些 股票的任何股息。
2022 年授予的 PRSU 不具有股息权，但在 PRSU 的归属及其标的普通股已分配给 PRSU 参与者后拥有投票权 。
限制性股票单位的补助按其截至各自授予日期的估计公平 价值估值。2022 年的补助金仅以继续工作或以非雇员董事身份服务 为条件进行归属；因此，这些补助金是根据我们在纳斯达克股票市场的股票 的收盘价按授予日的公允市场价值估值的。
2023 年前三个月
限制性股票计划下的股票薪酬支出为美元
14。员工福利计划
Nauticus提供401（k）计划，允许
符合条件的员工向投资信托缴纳部分薪酬。公司对该计划的缴款总额
15。关联方交易
PIPE 投资和证券购买协议 —在业务合并完成的同时，公司收到了
16。每股收益（亏损）
以下是每股基本股和摊薄后每股收益（亏损）的计算结果：
| 三个月已结束 3 月 31 日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
（如重述） | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 已发行股票中不包括的反稀释证券： | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 限制型和性能型库存单位 | ||||||||
| 认股证 | ||||||||
| Earnout 股票 | ||||||||
| 可转换债务 | ||||||||
| 债券 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
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（未经审计）
17。 公允价值测量
公司以公允价值衡量和报告某些金融和非金融 资产和负债。公允价值被定义为在衡量日期市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移 负债而获得的价格。与公允价值衡量标准 相关的三个级别如下：
级别 1 — 可观察的输入，例如相同资产或负债的活跃市场报价。
级别 2 — 第 1 级中包含的报价以外的可观察输入，例如 活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价或 可观察或可由可观察的市场数据证实的其他输入。
等级 3 — 由很少或根本没有市场活动支持且对资产 或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的输入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法以及使用大量 不可观察投入的类似技术。
由于这些工具的 到期日或到期时间相对较短，应收账款、合同资产、 应付账款、应计费用和与非关联方债务的估计公允价值接近其账面金额。向关联方支付的票据可能不是正常交易，因此 可能无法反映公允价值。债券的估计公允价值接近其最近发行后的账面金额。
公司的非金融资产以 的非经常性公允价值计量，包括Earnout Shares。这些测量被视为 3 级测量，因为它们涉及大量不可观察的输入。
公司经常性按公允价值计量的非金融资产包括股票薪酬奖励、SPA认股权证和私募认股权证。这些被视为 3 级测量 ，因为它们涉及大量的不可观察的输入。
根据上述公允价值层次结构，以下 表格显示了需要在经常性 基础上按公允价值计量的公司金融负债的公允价值以及所列期间的相关活动：
| 截至2023年3月31日的公允价值 | ||||||||||||||||
| 账面价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | |||||||||||||
| 金融负债： | ||||||||||||||||
| 认股权证责任-公共认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证责任-私人认股权证 | ||||||||||||||||
| 担保责任-SPA 认股权证 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表汇总了公司金融负债公允价值 的变化：
| 搜查令 | ||||
| 责任 | ||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | |||
18。后续事件
在编制简明合并财务报表时，公司 评估了截至简明合并 财务报表发布之日之前的所有后续事件和交易，以确定可能的确认或披露。
* * * * *
19
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q/A表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
解释性说明
在截止日期，我们完成了业务合并 与 Merger Sub 和 Nauticus Robotics Holdings, Inc. 的合并。根据合并协议的条款，CLAQ 和 Nauticus Robotics Holdings 之间的业务合并 Nauticus Robotics Holdings 通过合并子公司与 Nauticus Robotics Holdings 合并而生效， Nauticus Robotics Holdings 作为CLAQ的全资子公司在合并中幸存下来。截止日期，CLAQ 更名为 “Nauticus Robotics, Inc.”，Nauticus Robotics Holdings 的前身更名为 “Nauticus Robotics Holdings, Inc.”
根据美国公认的会计原则（“GAAP”），业务合并被视为反向资本重组 。出于财务报告目的，Nauticus Robotics Holdings, Inc. 被确定 为会计收购方，CLAQ 被视为被收购公司。因此，Nauticus的财务 报表代表了Nauticus Robotics Holdings, Inc.财务报表的延续。
概述
Nauticus Roboticus, Inc.（“公司”、 “我们的”、“我们” 或 “我们”）是海洋机器人、云软件和向 海洋行业提供的服务的开发商。根据特拉华州 法律，我们最初于2020年6月18日以清洁技术收购公司（“CLAQ” 或 “CleanTech”）的名义注册成立。公司的主要办公室位于德克萨斯州的韦伯斯特。我们的服务 为客户提供必要的数据收集、分析和海底操作能力，以支持和维护资产，同时 减少其运营足迹、运营成本和温室气体排放，并改善海上健康、安全和 环境暴露。
我们的海底机器人产品 Aquanaut 是一种 飞行器，它以高效的流体力学配置开始其任务，可以高效地运送到工作现场（即，将 作为自动潜水器或 “AUV” 运行）。在运输过程中（在勘测模式下运行），Aquanaut 的传感器套件提供 功能，用于观测和检查海底资产或其他海底特征。一旦到达工作现场，Aquanaut 就会改变其船体 配置，露出两个具有工作阶级能力的电动操纵器，它们可以在（监督）或没有（自主）、 人类直接参与的情况下执行灵巧的任务。在这种干预模式下，飞行器的能力类似于传统的遥控飞行器 （“ROV”）。在 AUV 和 ROV 模式下运行的能力是我们的海底机器人独有的品质，受到 美国专利的保护。为了利用这些特殊的配置特性，我们开发了名为Wavelink的水下声学通信技术 ，这是我们的超视距远程连接解决方案，无需长脐带即可将机器人 与上侧船只相连。消除这些脐带并通过声学或其他潜伏、激光或射频方法与机器人通信 减少了当前 ROV 维修操作所需的大部分系统基础设施，也是我们价值主张的核心。
构成 Aquanaut 的 组件技术也可以在现有的全球ROV机队中销售。Aquanaut 的感知 和机器学习软件技术与其感知和电子操纵器相结合，可以在现有的 ROV 平台 上进行改装，以提高其进行海底维护活动的能力。Argonaut 是 Aquanaut 的衍生产品，适用于非工业的 政府应用。这辆车几乎体现了 Aquanaut 的所有核心技术，但执行特殊任务所需的形式和功能各不相同 。
我们的关键技术是自主平台、 声学通信网络、电子操纵器、基于人工智能的感知和控制软件以及高清工作空间传感器。 与传统方法相比，这些技术的实施使运营商能够降低成本。
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演示基础 — 随附的 合并财务报表由Nauticus Roboticus Robotics Inc.根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制，未经审计，管理层认为，包括公允陈述 业务、财务状况、现金流量和股东变动所必需的所有调整（包括 的正常定期调整）所列每个期间的权益（赤字）。在编制这些简明的合并财务报表时，所有公司间 余额和交易均已取消。过渡期的合并业绩 不一定代表全年预期的业绩。2022 年年终合并资产负债表 来自经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。这些财务报表 应与Nauticus Robotics Inc.截至2022年12月31日止年度的10-K表一起阅读。
COVID-19 疫情对业务的影响 —COVID-19 的全球传播在 2021 年和 2022 期间造成了巨大的市场波动、经济的不确定性和干扰。由于 COVID-19 的影响，宏观经济前景恶化和不确定性增加，公司受到不利影响。我们的供应 链已经出现中断，并且可能继续出现中断，部分原因是 COVID-19 疫情的全球影响。根据持续的 COVID-19 疫情相关业务中断的持续时间，我们的客户、供应商、制造商和合作伙伴可能会暂停或推迟与我们的合作，这可能 对我们的财务状况和满足当前时间表的能力造成重大不利影响。此外，COVID-19 疫情 已经影响并可能继续影响我们招募熟练员工加入我们团队的能力。COVID-19 疫情造成的情况已经产生了不利影响，并可能继续对我们产品的需求以及 向潜在客户测试和评估我们的机器人系统的能力产生不利影响，其中任何都会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生不利影响 。目前无法准确预测 COVID-19 疫情影响的持续时间和程度， 对我们的业务、经营业绩和财务状况的最终直接和间接影响将取决于 高度不确定的未来发展
流动性— 自成立以来，公司经常出现亏损， 现金流为负。公司继续开发其主要产品并开展研发活动。 供应链中断导致了生产延迟，并继续影响公司部署其产品 以及实现重大RAA和产品销售收入的能力。目前，公司的收入不足以支付运营费用、 营运资金和资本支出。我们目前没有任何股权融资承诺，如果有的话，我们可能无法以优惠条件获得额外资金 。我们正在考虑减少全权支出和其他削减成本的措施， 如果不筹集额外资金，这些措施可能会在短期内实施。该公司尚未实施实质性的 削减成本的措施，但将根据需要进行评估，以满足我们业务运营的资本需求。无法保证 我们可以从外部来源筹集足够的额外资金或实施实质性削减成本的措施。无法成功实施任何一项措施都可能迫使我们削减或停止运营。但是，利用成本控制措施、手头现金、 运营收入以及潜在的未来股权和债务融资，公司预计自本报告发布之日起至少一年内有足够的资金来履行其义务 。
运营结果
截至2023年3月31日的三个月，而截至2022年3月31日的三个月
下表汇总了合并财务 信息：
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||
| 3月31日 | 改变 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| （如重述） | ||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 服务 | $ | 2,820,780 | $ | 2,235,965 | $ | 584,815 | 26 | % | ||||||||
| 总收入 | 2,820,780 | 2,235,965 | 584,815 | 26 | % | |||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 2,932,267 | 1,899,161 | 1,033,106 | 54 | % | |||||||||||
| 折旧 | 273,099 | 111,319 | 161,780 | 145 | % | |||||||||||
| 研究和开发 | 226,967 | 1,267,412 | (1,040,445 | ) | -82 | % | ||||||||||
| 一般和行政 | 5,212,644 | 1,646,041 | 3,566,603 | 217 | % | |||||||||||
| 成本和支出总额 | 8,644,977 | 4,923,933 | 3,721,044 | 76 | % | |||||||||||
| 营业亏损 | (5,824,197 | ) | (2,687,968 | ) | (3,136,229 | ) | 117 | % | ||||||||
| 其他（收入）支出： | ||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | 1,152,381 | 4,212 | 1,148,169 | 27257 | % | |||||||||||
| 外币交易损失 | (9,884 | ) | 9,848 | (19,732 | ) | -200 | % | |||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 2,236,904 | - | 2,236,904 | 100 | % | |||||||||||
| 利息支出，净额 | 4,935,067 | 801,974 | 4,133,093 | 515 | % | |||||||||||
| 净亏损 | $ | (14,138,665 | ) | $ | (3,504,002 | ) | $ | (10,634,663 | ) | 304 | % | |||||
收入。在截至2023年3月31日的三个月中，净收入增长了60万美元，增长了26％，达到2023年的280万美元，而2022年的净收入为220万美元。 收入的增加主要归因于一份新合同以及现有服务合同 与上一年相比的延续和绩效提高。
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收入成本。在截至2023年3月31日的三个月中， 的收入成本增加了100万美元，增长了54％，达到2023年的290万美元，而2022年为190万美元。 收入成本的增加主要归因于多份服务合同的成本上涨以及运营员工人数的增加 。收入成本中还包括约30万美元的留存奖金，用于我们继续成功开发核心产品计划 。
折旧。在截至2023年3月31日的三个月中， 增加了16.2万美元，增幅为145％，至2023年的27.3万美元，而2022年为11.1万美元，这主要是由于对运营资产的投资增加 。
研究和开发。在截至2023年3月31日的三个 个月中，研发费用总额减少了100万美元，下降了82％，至2023年的20万美元，而2022年 为130万美元。下降的主要原因是该公司在硬件和软件 开发方面实现了技术可行性，并专注于将其产品推向市场。
一般和行政。在截至2023年3月31日的 三个月中，一般和管理费用总额增加了360万美元，增长了217％，达到2023年的520万美元， 相比2022年的160万美元。一般和管理费用增加的主要原因是公司员工人数、 销售和营销费用、专业费用以及公司持续增长导致的其他成本增加。
其他费用，净额。在截至2023年3月31日的三个月中 ，其他支出净额增加了110万美元，至2023年的120万美元，而其他支出净额为0美元， 2022年的净额。增加的主要原因是公司计划通过对政府实体德克萨斯州公共账目主计长的初步估计提出异议来大力减轻120万美元的州销售税评估。
认股权证负债公允价值的变化。 在截至2023年3月31日的三个月中，2023年认股权证负债的公允价值变动增加了220万美元，至2023年 其他（收入）支出的220万美元，而2022年为0美元。这一增长是由于SPA认股权证 以及公司在业务合并中产生和承担的公共和私人认股权证的按市值计价的变化所致。
利息支出，净额。在截至2023年3月31日的三个月中，利息支出净额增加了410万美元，至2023年的490万美元，而2022年的净利息支出为80万美元。 利息支出净增加，原因是摊销了与债券相关的90万美元债务折扣，以及与RRA产生的违约赔偿金和利息相关的约400万美元。有关更多信息，请参阅本修正案中包含的简明合并财务 报表附注2。在截至2023年3月31日的三个月中， 支付的利息现金增加了20万美元，达到50万美元，而2022年为30万美元，原因是为债券支付了利息。
流动性和资本资源
截至2023年3月31日，我们拥有12,478,433美元的 现金及现金等价物。现金等价物由货币市场基金组成。
2023 年前三个月的重要 现金来源和用途。
现金来源：
| ● | 我们 从行使股票期权中获得了5.9万美元的净收益，相当于此类期权的 行使价。 |
使用 的现金：
| ● | 用于经营活动的现金 为880万美元，其中包括投资于营运资本 的60万美元。 |
| ● | 用于投资活动的资本支出现金 为150万美元。 |
现金的未来来源和用途。 我们的 资本要求将取决于许多因素，包括销售量、支持研发工作的支出时间和范围、 对技术的投资、销售和营销活动的扩大以及新的和增强型产品和功能的市场采用。 迄今为止，我们的主要流动性来源是发行债务和股权融资的收益以及 我们业务的现金流。
我们预计需要额外的资金来继续扩大我们的 业务运营，其中可能包括收购和资本支出。目前，公司没有产生足够的收入 来支付运营费用、营运资金和资本支出。我们历来通过股权和 债务融资为我们的运营提供资金。我们目前没有任何股权融资承诺，如果有的话，我们可能无法以优惠的 条件获得额外资金。我们正在考虑减少全权支出和其他削减成本的措施，如果不筹集额外资金，这些措施可能会在 短期内实施。公司尚未实施重大削减成本的措施，但将根据需要进行评估，以满足我们业务运营的资本需求。无法保证我们可以从外部来源筹集足够的额外资金 或实施实质性削减成本的措施。无法成功实施任何一项措施都可能 迫使我们削减或停止运营。但是，利用成本控制措施、手头现金、运营收入以及 潜在的未来股权和债务融资，公司预计自本10-Q/A表格发布之日起至少一年 内有足够的资金来履行其义务。
债务。 公司截至2023年3月31日的负债在第一项 “财务报表——附注7——应付票据” 中列报 ，我们的租赁义务列在第一项 “财务报表 — 注8——租赁。”
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资产负债表外安排
截至 2023 年 3 月 31 日，我们没有实质性的表外安排 。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
对于小型申报公司来说不是必需的。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序。我们的披露 控制和程序旨在确保我们在根据 交易法提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告，并收集这些 信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官， ，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层在我们 首席执行官和首席财务官的参与和监督下，重新评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）规定的披露控制和程序 （定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条）的有效性 /A（本 “修正案”）。根据此类重新评估，我们的 首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，由于下文讨论的先前 披露的重大弱点仍在继续，我们的披露控制和程序无效。鉴于这一事实，我们的管理层， ，包括我们的首席执行官兼首席财务官，已经进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序 ，以得出结论，尽管存在这些重大弱点，但本修正案中包含的未经审计的简明合并财务报表 在所有重大方面都公允地反映了我们 期间的财务状况、经营业绩和现金流符合公认会计原则。
重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合 ，因此我们的年度或 中期财务报表的重大错报很有可能无法及时预防或发现。
截至 2023 年 3 月，实质疲软仍在继续（最初确定为 截至 2022 年 9 月）。我们此前曾发现，对复杂认股权证发行的会计核算和某些已发行认股权证的分类的控制存在重大弱点。这种重大弱点导致未能防止认股权证的会计错误 作为股票分类，而认股权证本应归类为负债，并在每个报告期 期间进行市场标记，导致我们重报了截至2022年9月30日的九个月的财务报表。
此外，正如本文其他地方所详述的那样，除其他外，本修正案纠正了与过早确认RRA产生的应计负债和费用相关的错误。这个错误 是由于上述重大弱点的持续存在造成的，特别是在公司复杂交易 和合同的会计方面。由于持续的重大疲软，公司的简明合并财务报表 已重报，以反映纠正此类错误所必需的更正。
管理层正在努力弥补上述 的重大弱点，并改善我们的整体控制环境。我们的补救计划包括加强我们的合同审查流程，尤其是在复杂的协议和交易背景下 ，以及与之相关的内部沟通，此外还继续聘请第三方专家，协助履行与重大 合同、协议和复杂交易相关的会计、估值和财务报告职能。我们正在进行的补救活动将持续接受管理层审查，并通过对财务报告框架内部控制的持续设计和评估来支持 。我们董事会委员会 正在监督管理层的补救工作进展情况，并定期收到报告。在我们增强的控制措施在足够长的时间内投入运行并进行评估，使管理层 得出结论，认为增强的控制措施正在有效运作之前，我们不会考虑已修复 的重大弱点。
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先前发现的重大缺陷。2021 年，我们发现 财务报告内部控制存在重大弱点，其定义见于 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案 》制定的标准。这一重大弱点涉及缺乏具有适当水平 经验的合格会计和财务报告人员，以及会计结算过程的程序不足，包括及时获取支持影响财务报表的重要会计 估计和判断的信息。因此，我们的管理层得出结论， 在财务报告的内部控制中存在重大弱点。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们继续实施 补救措施，以应对先前发现的重大弱点，包括但不限于雇用更多经验丰富的 会计和财务报告人员，以及设计和实施对财务报告的额外控制措施，包括 旨在加强与会计和财务报表列报 和披露相关的职责分离和审查流程的控制措施。尽管我们认为这些努力已经有所改善，并将继续改善我们对财务报告的内部控制，但 要弥补重大弱点，就需要在持续的财务报告周期内验证和评估内部控制的设计和运营有效性 。我们的补救活动正在进行中，需要接受持续的管理 审查，并辅之以对财务报告内部控制框架的持续设计和评估。
财务报告内部控制的变化。 在2023年第一季度 期间，我们对财务报告的内部控制进行了调整，包括增加合格人员以解决职责分离问题。在本表格10-Q/A所涵盖期间 发生的与《交易法》第13a-15 (d) 条和第15d-15 (d) 条所要求的评估有关的我们对财务 报告的内部控制没有发现其他变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
对内部控制有效性的固有限制。 任何财务报告内部控制体系（包括我们的系统）的有效性都受到固有的限制，包括 在设计、实施、运营和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除 不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何 财务报告内部控制系统，包括我们的系统，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的 而不是绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须 反映出存在资源限制这一事实，管理层必须运用判断来评估可能的控制和程序相对于成本的好处 。此外，对未来时期任何有效性评估的预测 都存在这样的风险，即由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守 政策或程序的程度可能会恶化。我们打算继续根据需要或适当监控和升级我们的内部控制 ，但无法向您保证，此类改进足以为我们提供对财务 报告的有效内部控制。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们可能会不时受到诉讼和其他索赔 。简明合并财务报表中没有关于任何 事项的应计金额。
第 1A 项。风险因素
在截至2023年3月31日的 三个月中，除下述情况外，我们的风险因素没有发生任何重大变化。有关我们的风险因素的信息在 “第 1A 项” 中有更全面的描述。我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
我们之前曾发现财务报告内部控制存在重大缺陷 ，此后该漏洞已得到纠正，降级为重大缺陷。我们 发现了一个新的重大弱点，影响了SPA认股权证的分类，SPA认股权证以前被记录为股权。此外， 这种持续的重大弱点，特别是在公司复杂交易和合同的会计方面，与 RRA 产生的应计负债和费用过早确认有关。这种重大弱点可能会继续 对我们准确、及时地报告经营业绩和财务状况的能力产生不利影响。
我们的管理层负责建立 并保持对财务报告的充分内部控制，旨在为财务报告的可靠性 提供合理的保证，并根据公认会计原则为外部目的编制合并财务报表。同样，我们的 管理层必须每季度评估我们内部控制的有效性。
2021年，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷 ，因此很有可能无法及时防止或发现我们的年度 或中期财务报表的重大错报。为了解决这一重大弱点，我们聘请了一家 会计和财务报告技术咨询公司来协助公司 (i) 我们的财务会计结算，(ii) 应用 技术会计文献，(iii) 编制我们的财务报表，以及 (iv) 对我们的财务 报表进行独立审计。我们在2022年第三和第四季度雇用了额外的人员，以补充我们的会计和财务报告 员工，以弥补我们内部控制中的这一弱点。我们还通过实施 企业资源规划系统（“ERP”）来加强对财务报告的内部控制，这是一种用于实现业务流程自动化的软件，其中包含工作流程和业务 规则，可确保流程遵循经批准的政策、角色和程序。我们预计将在2023年第四季度末之前完成ERP实施的最后阶段 。由此产生的完全集成的企业资源规划系统将增强财务报告和交易 界面。
由于公司的努力， 上文所述先前发现的重大弱点已得到补救并降级为重大缺陷。 除了已经采取的措施外，我们还计划继续投入大量精力和资源来修复和改善我们对财务报告的内部控制 。虽然我们有确定和适当应用适用的会计要求的流程，但 我们计划加强这些流程，以更好地评估、研究和理解 适用于合并财务报表的拟议会计准则的复杂性。这些措施包括增加获取会计文献、研究材料和 文件的渠道，加强我们员工之间的沟通，雇用额外的技术会计资源，以及聘请第三方专业人士 ，我们将就复杂的会计准则与他们协商。我们持续补救计划的要素只能随着时间的推移而完成 ，我们无法保证这些举措最终会产生全部或部分预期的效果。
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任何未能维持此类内部控制 都可能对我们及时、准确地报告财务状况和经营业绩的能力产生不利影响。如果我们的财务 报表不准确，投资者可能无法完全了解我们的运营。同样，如果我们的财务报表 没有及时提交，我们可能会受到普通股上市的证券交易所、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。无论哪种情况，都可能对我们的业务造成重大不利影响。无效的 内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，这可能会对我们的普通股交易产生负面影响 。
正如我们在截至2022年9月30日的10-Q/A表修订后的季度报告 中指出的那样，我们发现了影响SPA认股权证 分类的重大弱点，而SPA认股权证 以前记录为股权。此外，这种持续的重大弱点，特别是在公司复杂 交易和合同的会计方面，与过早确认由RRA产生的应计负债和费用有关。由于这一重大弱点，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2022年9月30日和2023年3月31日，我们的披露控制和程序无效。有关 的更多信息，请参阅 “控制和程序”。
我们预计将持续产生巨额成本 以满足2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的公司治理条款、美国证券交易委员会的相关法规以及 纳斯达克的要求，作为一家私营公司，我们无需遵守这些规定。遵守这些法规、法规和要求将 占用我们董事会和管理层的大量时间，并将大大增加成本和支出。
我们无法保证展望未来， 由于未能实施和维持对财务报告的充分控制或规避这些控制措施， 我们计划在未来采取的措施将来不会出现任何其他重大缺陷，也不会重报财务业绩。 此外，即使我们成功地加强了控制和程序，但将来这些控制和程序可能不足以防止或发现违规行为或错误，也不足以促进我们合并 财务报表的公允编制和列报。
欲了解更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的风险 因素，标题为”如果我们未能维持 有效的内部控制体系，我们及时准确地编制财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到不利影响 .”
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我们重报了之前未经审计的 合并财务报表，这可能会导致额外的风险和不确定性，包括投资者信心丧失以及对我们股价的负面影响 。
我们之前重报了截至2022年9月30日的季度期间（“2022年重报期”）的未经审计的简明合并财务报表。 经与董事会审计委员会（“审计委员会”）和审计师协商，在发现与 以前记为权益的某些认股权证的分类有关的错误后，我们决定 重报此类财务报表。由于这些错误，公司管理层和审计委员会得出结论，不应再依赖我们之前发布的2022年重报期财务报表。此外，我们的管理层在 的参与下，在我们的首席执行官兼首席财务官的监督下，对 截至2022年重报期末的披露控制和程序的有效性进行了重新评估。根据此类重新评估，我们的首席执行官 兼首席财务官得出结论，由于已发现的重大弱点，截至2022年重报期末，我们的披露控制和程序 无效。我们截至2022年9月30日的10-Q表季度报告已通过10-Q/A表的第1号修正案进行了修订，除其他外，反映了我们对2022年重报期间财务报表 的重报。
此外，我们重报了截至2023年3月30日的季度（“2023年重报期”）的未经审计的简明合并财务报表。 在与审计委员会和我们的审计师协商后，我们决定重报此类财务报表，此前我们发现了与未能及时确认RRA产生的应计负债和费用相关的错误。由于 此类错误，公司管理层和审计委员会得出结论，不应再依赖我们先前发布的 2023 重报期财务报表。此外，我们的管理层在我们的首席执行官兼首席财务官 的参与和监督下，对截至2023年重报期末的披露控制和 程序的有效性进行了重新评估。根据此类重新评估，我们的首席执行官兼首席财务官 得出结论，由于持续存在重大弱点，截至2023年重报期末 ，我们的披露控制和程序无效。除其他外，本修正案反映了我们对2023年重报 期财务报表的重报。
由于这些事件，我们 面临许多额外的成本和风险，包括与 重报和补救我们无效的披露控制和程序有关或相关的意外会计和法律费用，以及财务报告内部控制 的重大缺陷。此外，这些努力转移了我们管理团队的注意力。我们可能会因重述或其他事项而受到 其他股东、政府或其他行动的约束。 无论结果如何，任何此类诉讼都将消耗管理层的时间和精力，并可能导致额外的法律、会计、保险和 其他成本。如果我们在任何此类诉讼中没有胜诉，我们可能需要支付巨额赔偿金或和解费用。此外， 重述及相关事项可能会损害我们的声誉或可能导致我们的交易对手对我们失去信心。这些 事件中的每一次都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
第 2 项。未注册出售股权证券 和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
| 以引用方式纳入 | ||||||||||
| 展览 | 描述 | 时间表/表格 | 文件号 | 展品 | 申报日期 | |||||
| 3.1 | Nauticus Roboticus Robotics, Inc. 第二次修订和重述证书 | 8-K 表格 | 001-40611 | 3.5 | 2022年9月15日 | |||||
| 3.2 | 经修订和重述的 Nauticus Robotics, Inc. 章程（截至 2023 年 5 月 11 日）。 | 8-K 表格 | 001-40611 | 3.1 | 2023年5月15日 | |||||
| 10.1 | 注册权协议，日期为 2022 年 9 月 9 日。 | 表格 S-1 | 333-273752 | 10.34 | 2023年8月7日 | |||||
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档。 | |||||||||
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |||||||||
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |||||||||
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |||||||||
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |||||||||
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 | |||||||||
| * | 随函提交 |
| ** | 随函提供 |
28
签名
根据《交易法》的要求，注册人 已促使本报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。
| NAUTICUS 机器人公司 | ||
| 来自： | /s/ 尼古拉斯·拉德福德 | |
| 首席执行官 | ||
| 日期： | 2023年8月10日 | |
| 来自： | /s/ Rangan Padmanabhan | |
| 首席财务官 | ||
| 日期： | 2023年8月10日 | |
29