附录 99.1
InflarX N.V.
未经审计 简明合并
财务 报表 — 2023 年 6 月 30 日
这些 未经审计的简明财务报表是该集团的合并财务报表,该集团由InflarX N.V. 及其全资子公司 德国耶拿的InflarX GmbH和位于美国密歇根州安娜堡的InflarX Pharmicals Inc.(统称 “集团”)组成。 财务报表以欧元 (€) 列报。
InflarX N.V. 是一家股份有限公司,注册地位于荷兰阿姆斯特丹。
其 注册办事处和主要营业地点位于德国耶拿,Winzerlaer Str. 2。
未经审计的简明合并财务报表索引
截至2023年6月30日的三个月和六个月
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表 | F-3 | ||
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的简明合并财务状况表 | F-4 | ||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并股东权益变动报表 | F-5 | ||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 | F-6 | ||
未经审计的简明合并财务报表附注 | F-7 | ||
1. | 重要会计政策和其他披露摘要 | F-7 | |
a) | 申报实体和集团结构 | F-7 | |
b) | 准备的基础 | F-7 | |
2. | 其他收入 | F-8 | |
3. | 净财务业绩 | F-9 | |
4. | 库存 | F-10 | |
5. | 其他资产 | F-10 | |
6. | 金融资产和金融负债 | F-11 | |
7. | 现金和现金等价物 | F-11 | |
8. | 公平 | F-11 | |
9. | 基于股份的支付 | F-11 | |
a) | 股权结算的股份支付安排 | F-11 | |
b) | 已确认基于股份的付款支出 | F-12 | |
c) | 行使的股票期权 | F-13 | |
10. | 保护性基础 | F-13 | |
11. | 后续事件 | F-13 |
InflarX N.V. 及其子公司
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计 简明合并运营报表和综合亏损
在
这三个月里 | 在
这六个月里 | |||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
注意 | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||
(以欧元为单位,股票数据除外) | ||||||||||||||||||
研究和开发费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
销售和营销费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入 | 2 | |||||||||||||||||
其他开支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
经营业绩 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
财务收入 | 3 | |||||||||||||||||
财务费用 | 3 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
外汇结果 | 3 | ( | ) | |||||||||||||||
其他财务业绩 | 3 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
所得税 | ||||||||||||||||||
本期收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
分享信息 | ||||||||||||||||||
加权平均已发行股票数量 | ||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
后续期间可能重新归类为损益的其他综合收益(亏损): | ||||||||||||||||||
外币折算的汇兑差额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
综合收益总额(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
InflarX N.V. 及其子公司
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计 简明合并财务状况表
6月30日 | ||||||||||
2023 | 十二月三十一日 | |||||||||
注意 | (未经审计) | 2022 | ||||||||
(单位:欧元) | ||||||||||
资产 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||
属性 和装备 | ||||||||||
使用权 资产 | ||||||||||
无形的 资产 | ||||||||||
其他 资产 | 5 | |||||||||
财务 资产 | 6 | |||||||||
非流动资产总计 | ||||||||||
当前 资产 | ||||||||||
库存 | 4 | |||||||||
当前 其他资产 | 5 | |||||||||
当前 税收资产 | ||||||||||
来自政府补助金的金融 资产 | 6 | |||||||||
其他 金融资产 | 6 | |||||||||
现金和 现金等价物 | 7 | |||||||||
流动资产总额 | ||||||||||
资产总计 | ||||||||||
权益 和负债 | ||||||||||
公平 | ||||||||||
已发行资本 | 8 | |||||||||
股票溢价 | 8 | |||||||||
其他 资本储备 | ||||||||||
累计 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他 股权组成部分 | ||||||||||
权益总额 | ||||||||||
非流动 负债 | ||||||||||
租赁 负债 | 6 | |||||||||
其他 负债 | ||||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||
当前 负债 | ||||||||||
交易 和其他应付账款 | 6 | |||||||||
来自政府补助金的负债 | 6 | |||||||||
租赁 负债 | 6 | |||||||||
员工 福利 | ||||||||||
其他 负债 | ||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||
负债总额 | ||||||||||
权益和负债总额 |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
InflarX N.V. 及其子公司
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计 股东权益变动简明合并报表
(以欧元为单位,股票数据除外) | 注意 | 股份 杰出的 | 已发行资本 | 分享 保费 | 其他资本储备 | 累计赤字 | 其他 组件 的净值 | 权益总额 | ||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
该期间的损失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算的汇兑差额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
综合损失总额 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股的发行 | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||
交易成本 | 8 | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
以股权结算的股份支付 | 9 | — | ||||||||||||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额* | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
该期间的损失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币折算的汇兑差额 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
综合损失总额 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
以股权结算的股份支付 | 9 | — | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额* | ( | ) |
* |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
InflarX N.V. 及其子公司
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计 简明合并现金流量表
在截至的六个月中 6 月 30 日, | ||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||
注意 | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||
经营活动 | (单位:欧元) | |||||||||
该期间的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
对以下各项的调整: | ||||||||||
财产和设备、使用权资产和无形资产的折旧和摊销 | ||||||||||
净财务收入 | 3 | ( | ) | ( | ) | |||||
基于股份的支付费用 | 9 | |||||||||
净外汇差额 | 3 | ( | ) | |||||||
以下方面的变化: | ||||||||||
来自政府补助的金融资产 | 6 | ( | ) | ( | ) | |||||
其他资产 | ||||||||||
雇员福利 | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他负债 | ( | ) | ||||||||
收到的政府补助金产生的负债 | 6 | ( | ) | ( | ) | |||||
贸易和其他应付账款 | ( | ) | ||||||||
库存 | 4 | ( | ) | |||||||
收到的利息 | 3 | |||||||||
支付的利息 | 3 | ( | ) | ( | ) | |||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||
投资活动 | ||||||||||
购买无形资产、财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||||
购买流动金融资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||
金融资产到期所得收益 | ||||||||||
来自/(用于)投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||||
筹资活动 | ||||||||||
发行普通股的收益 | 8 | |||||||||
普通股发行产生的交易成本 | 8 | ( | ) | |||||||
行使股票期权的收益 | 9 | |||||||||
偿还租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||
来自/(用于)融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||||
现金及现金等价物的净增加/(减少) | ( | ) | ||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||||
期末的现金和现金等价物 | 7 |
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-6
InflarX N.V. 及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. | 重要会计政策和其他披露摘要 |
a) | 报告 实体和集团结构 |
InflarX N.V.(“公司” 或 “InflarX”)是一家荷兰有限责任公司(naamloze vennootschap) ,公司总部位于荷兰阿姆斯特丹,在荷兰商会商业登记处 商业登记处注册,CCI编号为68904312。该公司的注册办事处位于德国耶拿07745号的Winzerlaer Straße 2。 自2017年11月10日以来,InflarX N.V. 的普通股已在纳斯达克全球精选市场上市,代码为IFRX。
InflarX 是一家生物制药公司,专注于应用其专有的抗 c5a 和 c5aR 技术来发现、开发和商业化 同类首创、强效和特异性的补体激活因子 c5a 抑制剂。2023 年 4 月 4 日,美国食品药品监督管理局 管理局 (FDA) 发布了紧急使用授权 (EUA),允许紧急使用该公司名为 Gohibic 的单克隆抗 c5a 抗体 vilobelimab 用于治疗住院成人 COVID-19。InflarX的这些合并财务报表 包括公司及其全资子公司,德国耶拿的InflarX GmbH和位于美国密歇根州Ann Arbor的InflarX Pharmicals Inc.(统称 “集团”)。
b) | 准备的基础 |
这些 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月报告期的中期简明合并财务报表 是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的。这些简明合并财务报表不包括 年度财务报表中要求的所有信息和披露。因此,本报告应与截至2022年12月31日的年度报告中的20-F表中的财务报表一起阅读 。
中期简明合并财务报表由公司董事会(“董事会 ”)于2023年8月9日授权发布。
财务报表以欧元 (€) 列报。欧元是 InflarX N.V. 和 InflarX GmbH 的功能货币。InflarX Pharmicals Inc. 的功能货币 是美元。自2023年1月1日起,由于公司运营职能的变化,以及其标的交易的主要货币 的变化,InflarX N.V. 的功能货币 从美元改为欧元。本位币的这种变化已在前瞻性地考虑在内。
所有以欧元显示的 财务信息均已四舍五入。因此,在某些表格中显示为总数的数字可能不是 之前数字的算术聚合,也可能与其他表格有所不同。
所采用的 会计政策与编制集团截至2022年12月31日止年度的年度合并财务 报表时所遵循的会计政策一致,但采用自2023年1月1日起生效的新准则除外,详见下文 。专家组尚未通过任何其他已经发布但尚未及早生效的标准、解释或修正案。
从2023年第二季度开始, 以下国际财务报告准则首次适用,因为这些IFRS 准则范围内的交易以前没有得到认可,预计也不会对公司未来时期的合并财务 报表产生重大影响。
● | IAS 2 清单 |
根据《国际会计准则》第 2 号 ,库存按较低的成本金额或其可变现净值列报。成本包括直接材料,以及 (如适用)直接人工成本以及将库存运送到当前位置和 状态所产生的管理费用。使用加权平均成本法计算成本。可变现净值表示估计的销售价格减去 所有估计的完成成本以及营销、销售和分销中产生的成本。
● | IFRS 15 与客户签订合同产生的收入 |
当通过向客户转让承诺的商品或服务履行履约义务时,将确认收入 。 当客户获得对资产的控制权时,资产即被转移。收入将在产品控制权 移交给客户的时间点进行确认,并考虑退货负债进行衡量。截至 2023 年 6 月 30 日, 尚未确认任何收入。
F-7
以下修正案已于2023年1月1日生效,对集团合并财务报表 没有重大影响:
● | 国际财务报告准则 17 保险合同 |
● | IAS 8 会计政策修正案 ,会计估算的变更和错误:会计估算的定义 |
● | 与单一交易产生的资产和负债有关的国际会计准则第12号递延所得税修正案 |
● | 对《国际会计准则》1和《国际财务报告准则实务说明2》的修正 -会计政策的披露- |
以下发布的 准则将在未来一段时间内采用,并正在评估这些准则将对集团 合并财务报表产生的潜在影响(如果有):
● | 《国际财务报告准则第16号:租赁:销售和回租租赁》修正案 |
● | IAS 1 财务报表列报 修正案:将负债分类为流动负债或 附有契约的非流动负债和非流动负债 |
2. |
在截至6月 30日的三个月中, | 六个月来 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | 2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | |||||||||||||
(单位:欧元) | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
来自政府补助金的收入 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
总计 |
截至2023年6月30日的三个月,其他 收入为490万欧元(PY:1440万欧元),在截至2023年6月30日的六个月中 为1,260万欧元(PY:1440万欧元),这主要归因于德国联邦政府为开发vilobelimab作为重症COVID患者的治疗而获得的补助金 的收入,包括 费用与临床开发和制造工艺开发有关。政府补助金收入的减少主要是 是由于前几个时期发生的成本的非经常性追赶效应,收入确认推迟到截至2022年6月30日的三个 个月符合确认标准。
F-8
3. | 净财务业绩 |
在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 | 六个月来 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | 2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | |||||||||||||
(单位:欧元) | ||||||||||||||||
财务收入 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
财务费用 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
租赁负债的利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总计 |
在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 | 六个月来 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | 2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | |||||||||||||
(单位:欧元) | ||||||||||||||||
外汇结果 | ||||||||||||||||
外汇收入 | ||||||||||||||||
外汇支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总计 | ( | ) |
国外 外汇收入和支出主要来自InflarX GmbH和InflarX N.V. 持有的美元现金、现金等价物和证券的折算。
在这三个月里 已于 6 月 30 日结束 | 六个月来 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | 2023 (未经审计) | 2022 (未经审计) | |||||||||||||
(单位:欧元) | ||||||||||||||||
其他财务业绩 | ( | ) | ( | ) |
其他 财务业绩归因于预期的信用损失补贴,该补贴从公司的流动和非流动 金融资产中扣除。
F-9
4. |
截至 6 月 30 日, 2023 (未经审计) | 截至 12 月 31 日, 2022 | |||||||
(单位:欧元) | ||||||||
原材料和用品 | ||||||||
未完成的物品 | ||||||||
成品 | ||||||||
总计 |
公司在截至2023年6月30日的合并财务状况表中按制造成本对库存进行估值。库存 不包括Gohibic(vilobelimab)获得EUA之前与产品生产有关的成本,因为这些成本在前一个报告期内作为研发费用记入 。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,没有库存减记。
5. |
截至 6 月 30 日, 2023 (未经审计) | 截至 12 月 31 日, 2022 | |||||||
(单位:欧元) | ||||||||
非流动其他资产 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
总计 | ||||||||
当前的其他资产 | ||||||||
研发项目的预付款 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | ||||||||
其他资产总额 |
截至2023年6月30日 ,研发项目的预付款为480万欧元,而截至2022年12月31日为980万欧元,其中包括临床和研发材料生产合同的预付款。预付款减少是由制造业开发活动造成的 ,这些活动在截至2023年6月30日的六个月中部分完成。
预付 费用主要包括预付保险费用。
“其他” 类别金额的减少主要与CRO向公司发行的信用票据有关,截至2022年12月31日,这些信用票据 仍未偿还,并于2023年支付。
F-10
6. | 金融 资产和金融负债 |
截至 6 月 30 日, 2023 (未经审计) | 截至 12 月 31 日, 2022 | |||||||
(单位:欧元) | ||||||||
按摊余成本计算的金融资产 | ||||||||
非流动金融资产 | ||||||||
来自政府补助的金融资产 | ||||||||
其他流动金融资产 | ||||||||
按摊余成本计算的金融负债 | ||||||||
来自政府补助的负债 | ||||||||
贸易和其他应付账款 |
截至2023年6月30日 ,流动和非流动金融资产(主要是上市债务证券)的公允价值为1.007亿欧元(1级)。集团按摊销成本计算的债务工具仅由标普环球等 信用评级机构高度评级的上市证券组成,因此被视为低信用风险投资。
截至2023年6月30日 ,来自政府补助的负债为80万欧元。来自政府补助金的负债部分包括为向第三方预付款而收到的 资金。如果尚未收到来自此类第三方的商品或服务,则相应的 金额不被确认为其他收入。公司保留这些资金的权利取决于是否满足所有补助条件。
7. | 现金 和现金等价物 |
截至 2023 年 6 月 30 日(未经审计) | 截至 2022年12月31日 | |||||||
(单位:欧元) | ||||||||
短期存款 | ||||||||
以美元持有的存款 | ||||||||
以欧元持有的存款 | ||||||||
总计 | ||||||||
银行现金 | ||||||||
以美元持有的现金 | ||||||||
以欧元持有的现金 | ||||||||
总计 | ||||||||
现金和现金等价物总额 |
8. | 公平 |
2023年4月,该公司根据其自动柜员机计划发行了3,235,723股普通股,净收益为1,570万美元(合1440万欧元)。现有的自动柜员机计划已于2023年7月到期,根据该计划,不再有股票可供发行。
通过2023年4月的承销公开发行 ,公司共出售和发行了10,823,529股普通股,其中1,411,764股是在承销商行使超额配股权后出售的。普通股以每股4.25美元的价格出售,面值为每股0.12欧元。扣除250万欧元(合280万美元) 的承保折扣后,本次发行的收益为3,910万欧元(合4,320万美元)。其他发行费用为40万欧元,因此 本次发行的净收益总额为3,870万欧元。
9. | 基于股份的 付款 |
a) | 股权 已结算的基于股份的支付安排 |
在 到 2016 年之前,InflarX GmbH 根据2012年股票期权计划授予了期权。这些InflarX GmbH期权在2017年11月首次公开募股时已转换为InflarX N.V. 普通 股的期权:
股票期权数量 | 2023 | 2022 | ||||||
截至1月1日的未缴款项 | ||||||||
在截至6月30日的六个月内行使 | ||||||||
截至6月30日尚未付款, | ||||||||
其中既得 |
F-11
根据 2016年股票期权计划的条款和条件,InflarX GmbH授予董事、高级管理层和主要员工认购InflarX GmbH普通股 的权利。这些InflarX GmbH期权在2017年11月首次公开募股时已转换为InflarX N.V. 的普通股期权:
股票期权数量 | 2023 | 2022 | ||||||
截至1月1日的未缴款项 | ||||||||
在截至6月30日的六个月内行使 | — | |||||||
截至6月30日尚未付款, | ||||||||
其中既得 |
在2017年11月首次公开募股之后,InflarX 还根据2017年LTIP授予了股票期权。截至2023年6月30日的六个月中, 根据2017年LTIP授予的股票期权总数如下:
股票期权数量 | 2023 | 2022 | ||||||
截至1月1日,未偿还期权总数 | ||||||||
当然,在截至6月30日的六个月中, | ||||||||
在截至6月30日的六个月内行使 | — | |||||||
在截至6月30日的六个月内被没收 | — | ( | ) | |||||
截至6月30日尚未付款, | ||||||||
其中既得 |
在截至2023年6月30日的六个月中,根据2017年LTIP授予的股票期权数量如下:
2023 年授予股票期权 | 数字 | 每股公允价值 选项 | 截至授予日的外汇汇率 | 每股公允价值 选项 | 授予日的股价/ 行使价格 | 预期波动率 | 预期寿命 (基于中点) | 无风险利率 (插值,美国主权条形曲线) | ||||||||||||||||||||||||
1 月 24 日 | $ | € | $ | % | ||||||||||||||||||||||||||||
1 月 24 日 | $ | € | $ | % | ||||||||||||||||||||||||||||
5 月 31 日 | $ | € | $ | % | ||||||||||||||||||||||||||||
在截至2023年6月30日的六个月中(截至2022年6月30日:1,561,6666份)授予的1,567,250份期权中,有1,24.6万份期权(2022年6月30日:1,362,500份)授予了执行管理层或董事会成员。
上面列出的所有股票期权的预期股息均为零。
b) | 已确认基于股份的付款支出 |
在截至2023年6月30日的六个月中,公司已在运营和综合亏损表中确认了220万欧元(截至2022年6月30日:470万欧元)的股份支付费用/(收益)。
由于集团的亏损状况,以股份为基础的支付奖励中没有一个 在确定每股收益方面起到稀释作用。
F-12
c) | 已行使的股份 期权 |
在截至2023年6月30日的六个月中,行使股票期权发行了105,327股股票(截至2022年6月30日:0),这使公司的收益为9.8万欧元(截至2022年6月30日:0)。在截至2023年6月30日的六个月内 行使的所有股票期权均根据2017年LTIP授予。
10. | 防护 粉底 |
根据公司章程 ,授权发行多达1.1亿股普通股和最多1.1亿股优先股,名义价值为每股0.12欧元。所有股票均为注册股票。不得签发任何股票证书。
为了阻止收购竞标,公司股东批准了荷兰法律规定的独立基金会或保护性的 基金会行使优先股看涨期权的权利。根据看涨期权协议,公司应向保护基金会发行一定数量的 优先股,相当于 保护基金会以外的其他人持有的公司已发行资本的100%,减去一股。为了行使其发行此类股票的权利,预计保护基金会将 与银行达成融资安排,或者在荷兰法律规定的适用限制的前提下,保护基金会可以要求 公司向保护基金会提供足够的资金,或促使公司的子公司提供足够的资金,使 其能够履行看涨期权协议下的付款义务。
这些 优先股将比公司的普通股有清算和股息优先权,并将按预先确定的利率累积现金分红 。预计保护性基金会将要求我们在公司及其利益相关者面临的 威胁被消除或得到充分缓解或抵消后取消其优先股。我们认为,根据三级估值,看涨期权 并不代表可观的公允价值,因为优先股的使用受到限制,我们可以 取消。
在截至2023年6月30日的六个月中 ,公司花费了4.5万欧元(2022年:3万欧元)的持续费用来偿还保护基金会产生的费用 。
11. | 后续的 事件 |
自 2023 年 7 月 1 日起,Camilla Chong 博士被任命为公司的首席医疗官。
F-13