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成员2022-01-012022-06-300001705843CBUS: 被视为股息会员US-GAAP：关联党成员2023-04-012023-06-300001705843CBUS: 被视为股息会员US-GAAP：关联党成员2022-04-012022-06-300001705843CBUS: 被视为股息会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-06-300001705843CBUS: 被视为股息会员US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-06-300001705843US-GAAP：绩效股成员CBUS：两千十七个 OmnibusPlan 会员2023-05-242023-05-240001705843US-GAAP：绩效股成员CBUS：两千十七个 OmnibusPlan 会员2022-03-012022-03-310001705843US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员US-GAAP：绩效股成员CBUS：两千十七个 OmnibusPlan 会员2022-03-012022-03-010001705843US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员US-GAAP：绩效股成员CBUS：两千十七个 OmnibusPlan 会员2023-05-312023-05-310001705843US-GAAP：绩效股成员CBUS: 激励计划会员2021-07-012021-07-310001705843US-GAAP：绩效股成员CBUS: 激励计划会员2023-05-312023-05-310001705843US-GAAP：绩效股成员2022-06-012022-06-300001705843US-GAAP：绩效股成员2022-12-310001705843US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-06-300001705843US-GAAP：绩效股成员2023-06-300001705843US-GAAP：绩效股成员2023-04-012023-06-300001705843US-GAAP：绩效股成员2022-04-012022-06-300001705843US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-06-300001705843CBUS：RosevillemnLease 会员2023-06-300001705843CBUS：RosevillemnLease 会员2022-12-310001705843CBUS：加利福尼亚州圣地亚哥实验室租赁会员2023-06-300001705843CBUS：加利福尼亚州圣地亚哥实验室租赁会员2022-12-310001705843CBUS：加利福尼亚州圣地亚哥总部租赁会员2023-06-300001705843CBUS：加利福尼亚州圣地亚哥总部租赁会员2022-12-310001705843SRT: 最低成员cbus: OtherLeasesMember2022-12-310001705843SRT: 最低成员cbus: OtherLeasesMember2023-06-300001705843SRT: 最大成员cbus: OtherLeasesMember2022-12-310001705843SRT: 最大成员cbus: OtherLeasesMember2023-06-300001705843cbus: OtherLeasesMember2023-06-300001705843cbus: OtherLeasesMember2022-12-31cbus: 选项0001705843CBUS：GreenhouseLease 会员2023-06-300001705843cbus: WarehouseLease 会员2023-06-3000017058432022-10-012022-12-3100017058432023-01-012023-03-310001705843SRT：管理成员CBUS: 保修交换协议会员2023-01-012023-06-300001705843SRT：管理成员CBUS: 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LeaseGurante会员US-GAAP：关联党成员cbus: cellectisMember2022-10-012022-10-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________
表单 10-Q
_____________________
（Mark One）
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日;
要么
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从 _________ 到 _________ 的过渡期
委员会档案编号 001-38161
Cibus_Logo_RGB.jpg
_____________________
Cibus, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_____________________
特拉华27-1967997
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
 
6455 南希里奇大道
圣地亚哥, 加州
92121
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(858)450-0008
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
_____________________
根据该法第12 (b) 条注册的证券。
每个班级的标题
交易
符号
每个交易所的名称
在哪个注册了
A类普通股，每股面值0.0001美元CBUS纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速过滤器o加速过滤器o
 
非加速过滤器x规模较小的申报公司x
 
  新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 o是的 x没有
截至 2023 年 8 月 9 日，有 16,641,505注册人的A类普通股，每股面值0.0001美元（A类普通股）（不包括仍需归属的983,323股A类普通股限制性股票），以及 4,642,636注册人的B类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。

目录
第一部分财务信息
3
第 1 项。合并财务报表
3
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
32
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
43
第 4 项。控制和程序
44
第二部分。其他信息
45
第 1 项。法律诉讼
45
第 1A 项。风险因素
45
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
45
第 5 项。其他信息
45
第 6 项。展品
45
签名
48

条款

在本报告中使用 “Cibus”、“公司” 或 “其” 等术语时，除非上下文另有要求，否则这些术语用于指合并交易（定义见下文 “解释性说明” 标题）之前的Cibus, Inc.（前身为Calyxt, Inc.）及其合并子公司（i）不包括Cibus Global, LLC及其合并子公司，包括合并交易完成时及之后的Cibus Global, LLC及其合并子公司。当使用 “Legacy Calyxt” 一词时，它仅用于指合并交易之前的Calyxt, Inc.。当使用 “Cibus Global” 一词时，它被用来指合并交易完成之前和之后的Cibus Global, LLC。当使用 “Cellectis” 一词时，它被用来指合并交易完成之前公司的最大股东Cellectis S.A.（société anonyme）。

当使用 “A类普通股” 一词时，除非上下文另有要求，否则在合并交易之前，它被用来指的是 Legacy Calyxt 的普通股，面值每股 0.0001 美元（传统普通股），合并交易后 A类普通股，每股面值0.0001美元（A类普通股）。 合并交易前不久存在和流通的每股传统普通股仍作为A类普通股流通，未经任何转换或交换。

公司拥有或有权使用其在业务运营中使用的商标、服务标志和商品名称。它拥有或有权使用的一些更重要的商标和名称可能出现在这份10-Q表季度报告中，包括：“Cibus®,” “RTDS®，” “快速特征开发系统TM，” “NucelisTM，” “特质机器TM”、“PlantSpring” 和 “BioFactory”。该报告还可能包含属于其他公司的其他商品名称、商标和服务标志。公司无意使用或展示其他各方的商标、商品名称或服务标志来暗示，此类使用或展示不应被解释为暗示与这些其他各方的关系、认可或赞助。

解释性说明

完成合并交易

2023年5月31日，公司完成了截至2023年1月13日的协议和合并计划所设想的业务合并交易，该协议和计划经截至2023年4月14日的第一修正案（经修订的合并协议及其设想的交易，合并交易）由Legacy Calyxt; Calypso Merger Sublance, LLC，特拉华州有限责任公司、Legacy Calyxt 的全资子公司 yxt；Cibus Global；以及参与其中的某些封锁实体。除其他外，作为合并交易的一部分，对公司修订和重述的公司注册证书进行了进一步修订和重述（修订后的公司注册证书）。公司的组织结构为 “Up-C”，公司唯一的物质资产包括Cibus Global的会员单位。 修订后的公司注册证书指定了公司普通股的两类：（i）A类普通股，面值为每股0.0001美元（A类普通股），其股票具有完全表决权和经济权利；（ii）B类普通股，面值为每股0.0001美元（B类普通股），其股票有全部表决权，但没有经济权利。

本10-Q表季度报告中显示的财务信息 截至2023年6月30日的六个月，相当于Cibus的一个月， 包括 Cibus Global，而且只有五个月的 Legacy Calyxt 结果，但提供形式数字的情况除外。合并交易完成之前的所有财务信息仅为Legacy Calyxt的财务信息。

反向股票分割

在合并交易之前，Legacy Calyxt对Legacy进行了十比一的反向股票拆分（首次反向股票拆分）

目录
普通股，于2023年4月24日生效。从2023年4月25日开盘交易开始，首次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

就在合并交易之前，公司对传统普通股进行了五比一的反向股票拆分（第二次反向股票分割，以及第一次反向股票分割，反向股票拆分），该拆分于2023年5月31日生效。从2023年6月1日A类普通股开盘交易开始，第二次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

没有发行与反向股票拆分相关的部分股票，而是将小数股四舍五入到最接近的整数股数。 由于股票反向拆分，公司Legacy普通股和优先股的面值和授权股份没有进行调整。

根据修订后的公司注册证书，合并交易完成后，公司有权发行3.1亿股股票，包括 (i) 3亿股普通股，面值每股0.0001美元，分为 (A) 2.1亿股A类普通股和 (B) 90,000,000股B类普通股和 (ii) 1,000,000股优先股，面值0.0001美元每股。除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中的所有股票和每股金额均已在所有期间进行了追溯调整，以使反向股票拆分生效。

关于前瞻性陈述的警示说明

这份10-Q表季度报告包含联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，包括经修订的1933年《证券法》（《证券法》）第27A条和根据该法颁布的规章制度，以及经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条以及根据该法颁布的规章制度。公司还可能在向美国证券交易委员会（SEC）提交的其他报告、向股东交付的材料和新闻稿中发表前瞻性陈述。此外，公司的代表可能会不时发表口头前瞻性陈述。

公司根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表了这些前瞻性陈述。尽管该公司认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但它无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。在某些情况下，你可以用前瞻性词语来识别这些陈述，例如 “预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将” 或这些术语和其他类似术语的否定词。本报告中的前瞻性陈述包括关于实现合并交易预期收益的陈述；合并后的公司的整合；公司未来的财务业绩，包括其流动性和资本资源、现金跑道及其继续作为持续经营企业的能力；公司平台开发和作物平台特征开发的进展、时机和进展；提交与特征开发和其他运营活动相关的数据的预期时机；时间表用于转移客户精英种质中的特征；种子公司客户将具有公司特征的种质商业化的时间表；农民在商业化后采用具有公司特征的种质的时机和程度；公司的生产力特征在提高产量方面的竞争力；基因编辑大规模应对气候变化的能力；与基因编辑相关的监管发展的时间和性质；市场有机会了解公司的植物特性，包括可寻址的土地数量和公司预计将获得的特征费；以及公司进行和维持大量客户合作的能力。这些陈述和其他前瞻性陈述是根据公司当前的预期、目标和意图对未来事件和趋势的预测和预测，并以当前的假设为前提。由于多种因素，公司的实际业绩、活动水平、业绩或成就可能与前瞻性陈述所表达、暗示或预期的业绩存在重大差异，包括但不限于：与合并交易可能无法实现某些预期收益相关的风险；合并交易完成对公司业务关系、经营业绩和总体业务的影响；与合并交易有关的任何诉讼的结果；变更；在预期或现有的竞争中；公司知识产权保护面临的挑战以及与捍卫知识产权相关的意外成本；公司平台或特征产品开发工作所需的时间和资源增加或意想不到的增加；公司在开发活动中依赖第三方；与公司有效许可其生产力特征和可持续原料产品的能力相关的挑战；农民无法意识到其价值的风险含有公司特征的种质或农民和加工商未能有效处理含有公司特征的农作物的种质；公司以具有成本效益的方式大规模生产高质量植物和种子方面出现的挑战；公司需要额外资金来为其活动提供资金，以及在以可接受的条件或根本没有获得额外资本方面面临的挑战；公司依赖Cibus Global的分配来纳税和支付公司和管理费用；监管事态发展不赞成基因编辑流程或产品或对其施加沉重负担；公司取得商业成功的能力；农业部门面临的大宗商品价格和其他市场风险；可能使我们的技术过时的技术发展；宏观经济和市场状况的变化，包括通货膨胀、供应链限制和利率上升；资本市场的混乱和获得流动性的挑战以及此类流动性挑战对公司执行业务能力的影响计划；以及公司随后向美国证券交易委员会提交的10-Q和8-K表报告作为附录99.3提交的 “Cibus, Inc. 的风险因素” 中讨论的其他重要因素，以及公司随后向美国证券交易委员会提交的10-Q和8-K表报告中确定的任何其他 “风险因素”，应被视为第2项 “管理层对财务状况和业绩的讨论和分析” 不可分割的一部分操作。”

公司在本10-Q表季度报告中发表的任何前瞻性陈述均仅基于当前可用的信息，仅代表截至本报告发布之日。除非证券和其他适用法律另有要求，否则如果情况发生变化，公司不承担任何义务公开提供对任何前瞻性陈述的修订或更新，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
- 1 -
目录

市场数据

除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中包含的有关公司行业及其运营市场的信息基于包括独立行业出版物在内的各种来源的信息。在提供这些信息时，公司还根据此类数据和其他类似来源，以及其对产品潜在市场的了解和迄今为止的经验做出了假设。由于各种因素，公司运营所在的行业面临高度的不确定性和风险，包括作为附录99.3提交的标题为 “Cibus, Inc. 的风险因素” 一节中描述的那些因素，该公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交了8-K表最新报告，以及随后向美国证券交易委员会提交的10-Q和8-K表报告。这些因素和其他因素可能导致业绩与独立方和公司估算中表达的结果存在重大差异。

网站披露

公司使用其网站（www.cibus.com）、公司Twitter账户（@CibusGlobal）和公司LinkedIn账户（https://www.linkedin.com/company/cibus-global）作为发布公司信息（包括新闻稿、分析师演讲和补充财务信息）的常规渠道，以此作为披露重要非公开信息和履行FD法规规定的披露义务的手段。因此，除了关注新闻稿、向美国证券交易委员会提交的文件以及公开电话会议和网络广播外，投资者还应监控其网站及其公司Twitter和LinkedIn账户。

此外，公司还在其网站上提供公告通知。投资者和其他人可以通过注册电子邮件提醒，接收公司网站上发布的新新闻稿的通知。

公司网站、新闻稿、公开电话会议和网络广播或社交媒体上提供的任何信息均未纳入本10-Q表季度报告或向美国证券交易委员会提交的任何其他报告或文件中，或被视为其的一部分，对其网站或其公司Twitter和LinkedIn账户的任何引用均仅是非活跃的文字参考。
- 2 -
目录
第一部分财务信息
第 1 项。合并财务报表
CIBUS, INC.
合并资产负债表
（未经审计，以千计，面值和股票金额除外）
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$50,895 $3,427 
限制性现金— 99 
应收账款858 — 
预付费用和其他流动资产3,093 606 
流动资产总额54,846 4,132 
不动产、厂房和设备，净额14,989 4,516 
经营租赁使用权资产22,550 13,615 
无形资产，净额135,379 158 
善意585,266 — 
其他非流动资产1,238 — 
总资产$814,268 $22,421 
负债、可赎回的非控股权益和股东权益  
流动负债：  
应付账款$3,960 $340 
应计费用5,036 173 
应计补偿4,378 107 
应由关联方承担— 175 
递延收入1,547 107 
应付票据的当前部分1,562 — 
融资租赁债务的本期部分164 97 
经营租赁债务的当前部分5,102 367 
A 类普通股认股权证662 291 
其他流动负债34 5 
流动负债总额22,445 1,662 
扣除本期部分的应付票据719 — 
经营租赁债务，减去流动部分18,870 13,447 
特许权使用费责任——关联方148,977 — 
其他非流动负债2,078 79 
负债总额193,089 15,188 
承付款和意外开支（见附注10）
可赎回的非控制性权益136,866 — 
股东权益：  
A 类普通股，$0.0001面值； 210,000,000授权股份； 17,658,330已发行的股票和 16,606,401截至2023年6月30日的已发行股份，以及 275,000,000授权股份； 978,915已发行的股票和 976,908截至2022年12月31日的已发行股份
8 5 
B 类普通股，$0.0001面值； 90,000,000授权股份； 4,642,636截至2023年6月30日已发行和流通的股票，以及 不授权股份； 不截至2022年12月31日已发行和流通的股票
— — 
额外的实收资本722,327 220,422 
按成本计算的国库A类普通股； 32,647截至2023年6月30日的股票，以及 2,007截至2022年12月31日的股票
(1,785)(1,043)
累计赤字(236,235)(212,151)
累计其他综合亏损(2)— 
股东权益总额484,313 7,233 
负债总额、可赎回的非控制性权益和股东权益$814,268 $22,421 
见这些合并财务报表的附注。
- 3 -
目录
CIBUS, INC.
合并运营报表
（未经审计，以千计，股票和每股金额除外）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2023202220232022
收入：
收入$197 $41 $239 $73 
总收入197 41 239 73 
运营费用：    
研究和开发8,429 3,250 10,638 6,191 
销售、一般和管理11,079 3,556 13,375 6,736 
运营费用总额19,508 6,806 24,013 12,927 
运营损失(19,311)(6,765)(23,774)(12,854)
特许权使用费负债利息支出-关联方(2,617)— (2,617)— 
利息，净额99 (16)78 (33)
营业外收入（支出）1,320 4,296 410 4,783 
所得税前亏损(20,509)(2,485)(25,903)(8,104)
所得税— — — — 
净亏损$(20,509)$(2,485)$(25,903)$(8,104)
归属于可赎回非控股权益的净亏损(1,819)— (1,819)— 
归属于Cibus, Inc.的净亏损$(18,690)$(2,485)$(24,084)$(8,104)
A类普通股的基本和摊薄后的每股净亏损$(3.05)$(2.66)$(6.73)$(9.14)
已发行A类普通股的加权平均股——基本和摊薄后6,136,114933,2743,576,350887,096












见这些合并财务报表的附注。
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目录
CIBUS, INC.
综合损失合并报表
（未经审计，以千计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
净亏损$(20,509)$(2,485)$(25,903)$(8,104)
外币折算调整(2)— (2)— 
综合损失(20,511)(2,485)(25,905)(8,104)
归因于可赎回的非控股权益的综合亏损(1,819)— (1,819)— 
归属于Cibus, Inc.的综合亏损$(18,692)$(2,485)$(24,086)$(8,104)






















见这些合并财务报表的附注。
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目录
CIBUS, INC.
可赎回的非控股权益和股东权益的合并报表
（未经审计，以千计，已发行股票除外）
A 类普通股B 类普通股
三个月已结束
2023年6月30日		可赎回的非控制性权益股份金额股份金额额外
付费
资本		股份
在
财政部 		累积的
赤字 		累计其他综合亏损总计
股东
公平
截至2023年3月31日的余额$— 994,626$5 —$— $221,250 $(1,043)$(217,545)$— $2,667 
净亏损(1,819)—— —— — — (18,690)— (18,690)
基于股票的薪酬— —— —— 5,014 — — — 5,014 
与Cibus Global, LLC合并后发行普通股— 15,508,2023 4,642,636— 634,748 — — — 634,751 
发行普通股并缴纳限制性股票单位净股份结算时预扣的最低雇员税— 136,220— —— — — — — — 
为净股份结算而扣留的股份— (32,647)— —— — (742)— — (742)
与Cibus Global, LLC合并产生的可赎回的非控股权益138,685 —— —— (138,685)— — — (138,685)
外币折算调整— —— —— — — — (2)(2)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$136,866 16,606,401$8 4,642,636$— $722,327 $(1,785)$(236,235)$(2)$484,313 
三个月已结束
2022年6月30日		A 类股票
杰出		A 类普通人
股票		额外
付费
资本		股份
在
财政部 		累积的
赤字 		总计
股东
公平
截至2022年3月31日的余额854,838$5 $216,838 $(1,043)$(200,879)$14,921 
净亏损—— — — (2,485)(2,485)
基于股票的薪酬—— 1,323 — — 1,323 
发行A类普通股并缴纳限制性股票单位净股份结算时预扣的最低雇员税1,889— — — — — 
行使预先注资的认股权证后发行A类普通股77,600— — — — — 
截至2022年6月30日的余额934,327$5 $218,161 $(1,043)$(203,364)$13,759 









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目录
可赎回的非控股权益和股东权益的合并报表，续
A 类普通股B 类普通股
六个月已结束
2023年6月30日		可赎回的非控制性权益股份金额股份金额额外
付费
资本 		股份
在
财政部 		累积的
赤字 		累计其他综合亏损总计
股东
公平
截至2022年12月31日的余额$— 976,908$5 —$— $220,422 $(1,043)$(212,151)$— $— $7,233 
净亏损(1,819)—— —— — — (24,084)— (24,084)
基于股票的薪酬— —— —— 5,842 — — — 5,842 
与Cibus Global, LLC合并后发行普通股— 15,508,2023 4,642,636— 634,748 — — — 634,751 
发行普通股并缴纳限制性股票单位净股份结算时预扣的最低雇员税— 153,938— —— — — — — — 
为净股份结算而扣留的股份— (32,647)— —— — (742)— — (742)
与Cibus Global, LLC合并产生的可赎回的非控股权益138,685 —— —— (138,685)— — — (138,685)
外币折算调整— —— —— — — — (2)(2)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$136,866 16,606,401$8 4,642,636$— $722,327 $(1,785)$(236,235)$(2)$484,313 
六个月已结束
2022年6月30日		A 类股票
杰出		A 类普通人
股票		额外
付费
资本 		股份
在
财政部 		累积的
赤字 		总计
股东
公平
截至2021年12月31日的余额775,480$4 $211,263 $(1,043)$(196,092)$14,132 
净亏损—— — — (8,104)(8,104)
基于股票的薪酬—— 1,855 — — 1,855 
发行A类普通股并缴纳限制性股票单位净股份结算时预扣的最低雇员税3,647— — — — — 
通过自动柜员机设施发行A类普通股，扣除发行费用—— (7)— — (7)
以注册发行的形式发行A类普通股和预先注资的认股权证，扣除美元0.5百万的发行成本
77,6001 5,050 — — 5,051 
行使预先注资的认股权证后发行A类普通股77,600— — — — — 
采用租赁会计准则的累积影响—— — — 832 832 
截至2022年6月30日的余额934,327$5 $218,161 $(1,043)$(203,364)$13,759 

见这些合并财务报表的附注。
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目录
CIBUS, INC.
合并现金流量表
（未经审计，以千计）
 截至6月30日的六个月
 20232022
经营活动  
净亏损$(25,903)$(8,104)
为使净亏损与经营活动使用的净现金相一致而进行的调整：  
特许权使用费负债利息支出-关联方2,617 — 
折旧和摊销1,191 763 
基于股票的薪酬5,842 1,855 
归类为A类普通股认股权证的负债公允价值的变化371 (4,723)
扣除收购后的运营资产和负债的变化：  
应收账款1,377 — 
应付/应收关联方(95)(71)
预付费用和其他流动资产47 5 
应付账款(2,270)(114)
应计费用1,296 (87)
应计补偿1,411 (250)
递延收入251 (74)
使用权资产和租赁负债，净额49 100 
其他资产和负债，净额(303)(576)
经营活动使用的净现金(14,119)(11,276)
投资活动  
通过与 Cibus Global, LLC 合并获得的现金59,381 — 
购买不动产、厂房和设备(560)(1,289)
投资活动提供（使用）的净现金58,821 (1,289)
筹资活动  
A类普通股发行的收益— 11,209 
与发行A类普通股有关的成本— (961)
从Cibus Global, LLC的循环信贷额度中提取的收益2,500 — 
缴纳与既得限制性股票单位相关的税款(742)— 
发行应付票据的收益1,287 — 
偿还融资租赁债务(110)(190)
应付票据的还款(273)— 
融资活动提供的净现金2,662 10,058 
汇率变动对现金和现金等价物的影响5 — 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）47,369 (2,507)
现金、现金等价物和限制性现金——期初3,526 14,421 
现金、现金等价物和限制性现金——期末$50,895 $11,914 
见这些合并财务报表的附注。
- 8 -
目录
CIBUS, INC.
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 重要会计政策的列报基础和摘要

Cibus, Inc.（Cibus或公司）未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（美国公认会计原则或公认会计原则）以及适用于中期财务报表的证券交易委员会（SEC）的规章制度编制的。公司认为，随附的合并财务报表反映了为公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量表所必需的所有调整，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。除非此处另有披露，否则这些调整包括正常的经常性项目。过渡期的经营业绩不一定代表整个财年或任何其他过渡时期的预期业绩。

欲了解更多信息，请参阅公司于2023年3月2日和3月向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注，该报告经公司截至2022年12月31日的10-K/A表修订 分别为 2023 年 3 月 3 日（统称为《年度报告》）。随附的截至2022年12月31日的合并资产负债表来自经审计的合并财务报表。本10-Q表季度报告应与年度报告中包含的公司合并财务报表及其附注一起阅读。

业务描述

Cibus, Inc.（前身为 Calyxt, Inc.） 2023年5月31日与Cibus Global, LLC（Cibus Global）完成了合并交易（定义见下文 “—合并交易”），该公司通过Cibus Global及其子公司开展业务。Cibus是Cibus Global的唯一管理成员，作为唯一的管理成员，该公司运营和控制Cibus Global的所有业务和事务。因此，公司合并了Cibus Global及其子公司的财务业绩，并报告了Cibus Global其他成员持有的代表Cibus Global经济权益的可赎回非控股权益。

特拉华州有限责任公司Cibus Global成立于2019年5月10日。在成立之日之前，Cibus Global成立于2001年11月5日，是一家英属维尔京群岛公司（Cibus Global, Ltd.）。2019年5月10日，Cibus Global改为特拉华州的有限责任公司。

Cibus Global是一家植物性状公司，使用基因编辑技术来开发和许可经过基因编辑的植物性状，以提高农业生产力或生产可再生的低碳植物产品。

完成合并交易

2023年5月31日，公司完成了截至2023年1月13日的协议和合并计划所设想的业务合并交易，该协议和计划经2023年4月14日第一修正案（经修订的合并协议及其设想的交易，合并交易）修订，由Legacy Calyxt; Calypso Merger Sublance, LLC，特拉华州有限责任公司，也是该公司的全资子公司；Cibus Global, LLC（Cibus Global）；以及参与其中的某些封锁实体。除其他外，作为合并交易的一部分，对公司修订和重述的公司注册证书进行了进一步修订和重述（修订后的公司注册证书）。公司的组织结构为 “Up-C”，公司唯一的物质资产包括Cibus Global的会员单位。 经修订的公司注册证书已指定 二公司普通股的种类：(i) A类普通股，面值 $0.0001每股（A 类普通股），哪些股票拥有全部投票权和经济权，以及（ii）B 类普通股，面值 $0.0001每股（B类普通股），哪些股票有全部表决权，但没有经济权利。Legacy Calyxt 的每股普通股，面值 $0.0001合并交易前不久存在和流通的每股（传统普通股）仍作为A类普通股流通，未进行任何转换或交换。

反向股票分割

在合并交易之前，Legacy Calyxt对Legacy Calyxt进行了传统普通股一比十的反向股票拆分（首次反向股票拆分），该拆分于2023年4月24日生效。从2023年4月25日开盘交易开始，首次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

就在合并交易之前，公司对传统普通股进行了五比一的反向股票拆分（第二次反向股票分割，以及第一次反向股票分割，反向股票拆分），该拆分于2023年5月31日生效。从2023年6月1日A类普通股开盘交易开始，第二次反向股票拆分就反映在纳斯达克资本市场上。

没有发行与反向股票拆分相关的部分股票，而是将小数股四舍五入到最接近的整数股数。 由于股票反向拆分，公司Legacy普通股和优先股的面值和授权股份没有进行调整。

根据修订后的公司注册证书，合并交易完成后，公司是
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目录
已获授权发行 310,000,000股份，包括 (i) 300,000,000普通股，面值 $0.0001每股，分为 (A) 210,000,000A类普通股和 (B) 90,000,000B 类普通股和 (ii) 10,000,000优先股股票，面值 $0.0001每股。除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中的所有股票和每股金额均已在所有期间进行了追溯调整，以使反向股票拆分生效。

截至2023年6月30日，与公司普通股相关的股票信息如下：

A 类普通股B 类普通股普通股总数
已授权210,000,00090,000,000300,000,000
已发行17,658,3304,642,63622,300,966
杰出16,606,4014,642,63621,249,037


A 类限制性股票

在合并交易方面，公司向在合并交易完成时持有未归属利润权益单位的Cibus Global Members发行了A类普通股（A类限制性股票）的限制性股票，这些股票仍受归属条件的约束。A类限制性股票的股票被视为在授予之日合法发行和流通股票，尽管如果不满足此类股票的归属条件，这些股票仍有被没收的风险。出于财务报表列报的目的，A类限制性股票被视为已发行，但只有在此类奖励归属并因此不再面临没收风险之后，才会被视为未偿还股票。因此，A类限制性股票的未归属股份不包括在呈现A类普通股的项目中，包括A类普通股每股净亏损的计算。

继续关注

公司自成立以来蒙受了损失。该公司的净亏损为 $25.9百万美元，用于经营活动的现金为美元14.1截至2023年6月30日的六个月中，为百万美元。公司的主要流动性来源是其现金和现金等价物，视市场状况和其他因素而定，可以从资本市场获得额外的资本资源，包括通过发行普通股或其他证券。

截至2023年6月30日，该公司的资金为美元50.9百万现金和现金等价物以及 $22.4百万流动负债。

该公司预计，未来几年将继续出现亏损。从长远来看，在公司能够产生足以支持其运营资本需求的现金流之前，它预计将通过（i）手头现金，（ii）商业化活动为未来的部分现金需求提供资金，这可能会从未来的产品开发协议和技术许可中获得各种类型的收入来源，包括预付和里程碑付款、年度许可费和特许权使用费，（iii）政府或其他第三方融资，（iv）公共或私募股权或债务融资，或 (v) 两者的组合上述。

所附财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的偿付。财务报表不包括因上述不确定性而可能产生的与记录资产数额的可收回性和分类或负债数额和分类有关的任何调整。

公司管理层得出结论，人们对公司在这些财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为它需要筹集额外资金来支持其业务计划。如果公司无法以足够的金额或可接受的条件筹集额外资金，则公司可能不得不实施各种成本削减措施来管理流动性，公司可能不得不推迟或缩减运营。如果公司通过发行额外的债务或股权证券筹集额外资金，可能会导致其现有股东的稀释和固定还款义务的增加，而且这些证券的权利可能优先于公司普通股的权利。这些事件中的任何一个都可能影响公司的业务、财务状况和前景。
估算值的使用

根据公认会计原则编制公司的合并财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设，以影响合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其估计数。尽管估计是基于公司的历史经验、对时事的了解以及未来可能采取的行动，但实际业绩最终可能与这些估计和假设存在重大差异。公司做出的关键估计包括收入确认、使用寿命和长期资产减值、股票奖励和相关股权薪酬支出的估值、无形资产的估值、递延所得税资产的估值补贴以及特许权使用费负债（定义见下文 “特许权使用费负债——关联方”）的估值。

金融工具的公允价值测量

对于定期在合并财务报表中按公允价值确认或披露的金融资产和负债，公司遵循会计准则编纂法典（ASC）主题820 “公允价值计量和披露”。根据ASC 820，公允价值是指在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格
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目录
在申报实体进行业务交易的市场参与者之间。ASC 820澄清了公允价值应基于市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设，并建立了一个层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的可观察到的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），最低优先级为不可观察的输入（第三级衡量标准）。

由于其短期性质，随附的合并资产负债表中反映的现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用的账面金额接近其公允价值。根据公司目前可用的期限相似的应付票据的借款利率以及对违约和信用风险的考虑，应付票据的账面价值接近公允价值，公允价值被视为二级公允价值衡量标准。

现金和现金等价物

公司将购买的所有原始到期日为三个月或更短的流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括现成支票和货币市场账户中的现金。公司将现金存入银行存款账户，这些账户有时可能超过联邦保险的限额。该公司在这些金融机构没有遭受任何损失。截至2023年6月30日，公司的现金余额存放在主要金融机构。

限制性现金

公司的限制性现金余额是存入的现金和现金等价物，其金额等于公司设备租赁机制要求的未来租金。公司可能会在每年12月要求退还超额的限制性现金抵押品。截至2022年12月31日的限制性现金余额已于2023年3月退还。

应收账款

应收账款按与提供的合同研发 (R&D) 服务有关的账单金额入账。公司对其收回未偿应收账款的能力做出判断，并在收款可疑时为应收账款提供备抵金。当管理层认为已尽一切努力收回未缴款项时，应收账款即予注销。信贷损失备抵额由管理层根据对其历史坏账的评估、当前的收款经验以及对剩余可收款性的估计来估算。在随附的合并运营报表中，必要时记录坏账支出，以维持适当的销售、一般和管理（SG&A）费用信用损失备抵水平。列报的应收账款扣除信贷损失备抵金那是 $0截至2023年6月30日。

不动产、厂房和设备，净额

不动产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销额入账。建筑物、实验室设备、家具、计算机设备和软件的折旧使用直线法记录相应资产的估计使用寿命，范围从 三到 二十年。租赁权改善的摊销采用直线法记录，以改善的估计使用寿命或租赁剩余寿命中较短者为准。大幅延长资产使用寿命的支出记作资本化。维修和保养支出按实际发生情况记作支出。在建资产包括建造用于公司设施的实验室设备和软件。这些资产将在施工完工后投入使用，并在资产的使用寿命内摊销。

商誉和收购的无形资产

商誉的计算方法是企业合并中支付的收购对价超过所收资产的公允价值减去承担的负债。商誉不摊销，至少每年或在事件和情况表明申报单位的公允价值可能低于其账面价值时进行减值测试。该公司有 一报告单位。公司首先评估定性因素，以评估申报单位的公允价值是否更有可能低于账面金额，或者选择绕过此类评估。如果确定申报单位的公允价值很可能低于其账面价值，或者公司选择绕过定性评估，则通过确定申报单位的公允价值进行定量测试。如果申报单位的账面价值超过公允价值，则根据差额确认减值损失。

在研发过程中收购、开发的技术和商品名称与合并交易有关。收购的无形资产在公司预计实现与无形资产相关的经济价值的估计期限内按直线摊销。在制研发工作确定为其预期用途做好准备之前，不进行摊销。收购的在建研发部门将每年进行减值测试，如果确定了减值指标，则更频繁地进行减值测试。没有截至2023年6月30日的六个月中，记录了与收购的商誉或无限期活期无形资产相关的减值费用。

租赁

公司在开始时就确定安排是租约还是包含租约。对于期限超过一年的租赁，租赁使用权资产和租赁负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。作为会计政策选择，公司不包括租赁开始时初始期限为12个月或更短的短期租赁（如果有）。在确定租赁付款的净现值时，公司使用其增量借款利率，即公司在抵押基础上借入等值资金所必须支付的估计利率，
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目录
在租赁开始之日。租赁分为财务租赁或经营租赁，分类影响合并运营报表中支出确认的模式和分类。可变租赁付款主要包括公共区域维护、公用事业、房地产税、保险和其他运营成本，这些费用由出租人按公司租赁的空间成比例转移。公司选择了切合实际的权宜之计，即不将租赁部分和非租赁部分分开。

资产退休义务

公司记录了资产报废义务（ARO），即在合同义务产生时，拆除已建造的租赁权益改善资产并将租赁场所恢复到原始状态的估计成本。ARO 代表相关修复活动预期成本的现值。ARO的资产和负债分别记录在公司的合并资产负债表中的不动产、厂房和设备、净负债和其他非流动负债中。公司记录了增值支出，即在相关租赁权改善的剩余或运营寿命内，ARO的增加。增值支出在合并运营报表中记录为销售和收购费用，其增值率基于信用调整后的无风险利率。修改现金流量最初估计的时间或金额所产生的变化被确认为资产报废成本的增加或减少，或者资产报废成本耗尽时的收入。

收入确认

该公司的收入代表从与合同研究相关的合作协议中获得的收入。当服务控制权移交给公司客户时，公司根据主题606确认与客户签订合同的收入（主题606），其金额反映了公司为换取这些服务而期望从公司客户那里获得的对价。该过程包括确定与客户的合同，确定合同中的履约义务，确定合同价格，将合同价格分配给合同中的不同履约义务，以及在履约义务得到履行时确认收入。只有当公司确定付款条件或控制权转让不存在不确定性时，公司才会确认已履行履约义务的收入。当履约义务单独或与客户随时可用的其他资源一起为客户提供利益时，合同中的其他义务被视为与合同中的其他义务截然不同。

与合同研究相关的合作协议

合作安排下的绩效义务包括提供知识产权许可、提供研发咨询服务以及提供其他材料。迄今为止，该公司得出的结论是，其合作安排中的知识产权许可并不明确，因为如果没有相关的研发支持服务，知识产权就不会获得许可。在主题606下，里程碑费用是可变对价，最初受到限制，只有在可能实现里程碑时才包括在安排对价中。安排对价，包括预付费用、里程碑费用和研究服务费用，是在该期间确认的，因为服务是使用输入法提供的，以确定每个报告期的确认金额。公司审查每个时期的投入，例如公司花费的努力水平，包括公司估计完成活动所需的时间，或者相对于履行绩效义务的预期投入总额而产生的成本。通常，投入衡量标准是花费的工时或衡量履行履约义务进展情况的基于时间的衡量标准。

合同负债

公司在履约前收到或到期的现金付款时记录合同负债，主要与合同研究和合作协议中的预付款和里程碑付款有关。合同负债包括随附的合并资产负债表上的递延收入。公司预计将在一年内确认递延收入中包含的金额。

下表显示递延收入活动：

以千计递延收入
截至2022年12月31日的余额$107 
通过与 Cibus Global, LLC 合并而收购1,186 
已赚取对价(239)
已收到考虑493 
截至2023年6月30日的余额$1,547 

在截至2023年6月30日的六个月中，$0.1截至2022年12月31日，递延收入余额中的百万美元已在随附的合并运营报表中确认为收入。

销售、一般和管理费用

销售和收购费用主要包括与员工相关的费用，例如其高管、业务发展、法律的工资、
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知识产权, 信息技术, 财务, 人力资源和其他行政职能.这些费用包括外部公司和承包商的法律费、专业费和咨询费。所有销售和营销费用，包括广告费用和分配的设施成本，包括租金、公用事业、维护费用以及折旧和摊销，均包含在随附的合并运营报表中的销售和收购费用中。

从2023年第二季度开始，销售和收购费用包括与其知识产权投资组合相关的成本以及撰写和支持申请专利研究的成本。从历史上看，公司将专利申请费用和维护此类专利的相关法律费用列为支出，这些费用包含在随附的合并运营报表中的研发费用中。

与完成合并交易相关的成本此前已包含在2023年第一季度的营业外收入（支出）中。在截至2023年6月30日的三个月中，这些前期金额已重新归类为销售和收购支出。

在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认了 $0.4在随附的合并运营报表中，与普通认股权证（普通认股权证）相关的百万美元递延融资成本。

研究和开发费用

研发成本按开展研发活动所产生的费用计入，包括工资、实验室用品、顾问费和分配的设施成本，包括租金、公用事业、维护费用以及折旧和摊销。

从历史上看，公司将其知识产权组合以及撰写和支持申请专利的研究的成本视为研发费用。从2023年第二季度开始，这些费用包含在随附的合并运营报表中的销售和收购支出中。以往报告期的数额并不重要，因此没有对历史金额进行重新分类。

特许权使用费责任——关联方

2014年，Cibus Global签订了认股权证交换协议（认股权证交换协议），该协议在公司通过合并交易收购Cibus Global后仍然有效，Cibus Global必须持续支付相当于适用季度收到的某些全球收入总额的一部分。公司将此类付款义务称为其特许权使用费责任。管理层估计，在认股权证交换协议有效期内，Cibus Global需要向某些认股权证的持有人（特许权使用费持有人）支付的特许权使用费的总金额，这些认股权证是根据认股权证交换协议换成未来特许权使用费支付的权利。特许权使用费责任基于公司目前对协议有效期内预计支付的未来特许权使用费的估计。公司将结合内部预测和外部来源，定期评估预期的特许权使用费。为了确定特许权使用费负债的摊销额，公司必须估算在认股权证交换协议有效期内未来向特许权使用费持有人支付的特许权使用费总额。该估算包含重要的假设，这些假设既影响执行时记录的金额，也影响将在特许权使用费期内确认的利息支出。公司将定期评估估计的特许权使用费支付额，如果此类付款的金额或时间与最初的估计有重大差异，则将提前记录调整以增加或减少利息支出。有许多因素可能会对特许权使用费支付的金额和时间以及相应的公司记录的利息支出金额产生重大影响，其中大多数不在公司的控制范围内。这些因素包括但不限于公司产品开发的延迟或停止、监管部门的批准、竞争产品的推出、制造或其他延迟、知识产权问题、导致当局对产品使用施加限制的不利事件、特许权使用费以美元支付时外汇汇率的重大变化以及其他目前无法预见的事件或情况。任何这些因素的变化都可能导致利息支出的增加或减少。更多细节参见注释11。

营业外收入（支出）

营业外收入（支出）是指与持续运营无直接关系的收入或支出，主要包括购买A类普通股和外汇交易的普通认股权证按市值计价的损益。与完成合并交易相关的成本此前已包含在2023年第一季度的营业外收入（支出）中。大约 $0.8在截至2023年6月30日的三个月中，已将百万美元重新归类为销售和收购支出。

A类普通股每股净亏损

已发行A类普通股的加权平均股不包括未归属的A类普通股，出于财务报表列报的目的，只有在此类奖励归属并因此不再面临没收风险之后，这些普通股才会被视为已发行和已发行普通股。因此，A类限制性股票的未归属股份不包括在A类普通股每股净亏损的计算中。

在列报的所有时期中，用于计算基本和摊薄后已发行股票的股票数量没有差异，因为纳入普通股等价证券将具有反稀释作用。

公司的潜在稀释性证券，包括普通认股权证、未归属的绩效股票单位、未归属的限制性股票单位、未归属的限制性股票奖励和购买A类普通股的期权，已被排除在A类普通股摊薄后的每股净亏损的计算之外，因为其效果将是反稀释的。因此，用于计算A类普通股基本和摊薄后每股净亏损的已发行普通股的加权平均数是相同的。这个
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以下按折算基础列报的潜在稀释证券由于其反稀释效应而被排除在A类普通股每股净亏损的计算之外：

截至6月30日，
20232022
未偿还的股票期权109,551118,760
未归属的限制性股票单位10128,121
未归属的绩效股票单位—22,600
未归属的限制性股票奖励1,001,644—
普通认股权证158,483158,483
总计1,269,779327,964


认股证

公司在2022年2月23日的后续发行（后续发行）中发行了预先注资的认股权证（预先注资的认股权证），以购买A类普通股。预先注资的认股权证，每项都可行使 一公司A类普通股的股份，行使价为美元0.0001每股， 于2022年5月4日全部行使，随后与交易对手达成和解。 在未偿还期间，预先注资的认股权证被视为股票工具，在公司的合并资产负债表中以股东权益列报，行使预先注资认股权证时可发行的股票包含在公司A类普通股每股净亏损的确定中。

该公司还在后续发行中发行了普通认股权证。普通认股权证将于2027年8月23日到期，每份均可行使 一公司A类普通股的份额为美元69.04每股，在反向股票拆分生效之后。普通认股权证之所以被归类为负债，是因为它们包括持有人可以选择的看跌期权，如果公司进行基本交易（基本交易），该期权可以偶然行使。 根据普通认股权证的条款，如果公司直接或间接地将公司与公司不是存活实体的他人合并或合并；（ii）公司（及其所有子公司，整体而言）直接或间接对其全部或几乎所有资产进行任何出售、租赁、许可、转让、转让或以其他方式处置，则发生基本交易一项或一系列关联交易，(iii) 任何直接或间接的收购要约、投标要约或交换要约已完成，根据该要约或交换要约，公司A类普通股的持有人可以出售、投标或将其股票换成其他证券、现金或财产，并已被持有人接受 50公司已发行A类普通股的百分比或以上，（iv）公司在一笔或多笔关联交易中直接或间接影响对A类普通股或任何强制性股票交易所进行的任何重新分类、重组或资本重组，根据该交易将A类普通股有效转换为或兑换成其他证券、现金或财产，或（v）公司在一项或多项关联交易中直接或间接完成与之签订股票或股票购买协议或其他业务合并另一人或一群人，而该其他人或团体获得的收益超过 50A类普通股已发行股份的投票权百分比（不包括其他人或其他人持有的A类普通股的任何股份，或与该股票或股票购买协议或其他业务合并的订立者或参与该协议或其他业务合并的其他人有联系或关联的任何A类普通股）（基本面变更看跌期权）。如果基本变更看跌期权由普通认股权证的持有人行使，则持有人可以选择获得基本交易的对价，也可以根据普通认股权证协议中规定的条款和时间将普通认股权证交还给公司以换取现金。如果行使基本变动看跌期权，公司必须向持有人支付现金，金额由Black Scholes定价模型确定，假设根据普通认股权证的条款确定。公司认为，合并交易不符合基本交易的资格。

普通认股权证按公允价值列报，收益中报告公允价值的变化。公司在其合并运营报表中报告了营业外收入（支出）中普通认股权证公允价值的变化。

员工留用积分

在合并交易之前，Cibus Global通过2020年通过的《CARES法案》的员工留存抵免（ERC）条款，有资格在2020年第二、第三和第四财季以及2021年第一和第二财季获得联邦政府的援助。ERC的目的是鼓励雇主让员工继续领取工资，即使由于冠状病毒的爆发，他们在承保期内没有工作。如果有合理的保证符合补助条件并获得抵免，公司将可退还的金额视为税收抵免。截至 2023 年 6 月 30 日，该公司确认了 $0.2百万，预计还会有总额为 $ 的进一步退款0.2百万美元包含在公司合并资产负债表的应收账款中。

外币

随附的合并财务报表以美元 (USD) 作为报告货币列报。对于公司已确定本位币为实体当地货币的外国子公司，此类子公司的资产和负债使用资产负债表日的有效汇率折算成美元。此类子公司的收入和支出使用报告期内的平均汇率折算成美元。任何翻译
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在随附的可赎回非控股权益和股东权益合并报表中，调整作为股东权益内的累计其他综合收益（亏损）列报。外币交易损益包含在随附的合并运营报表中的营业外收入（支出）中，在所有列报期间均无关紧要。

分部报告

管理层已确定公司已经 一运营部门，植物基因编辑的研发，这与公司的结构及其业务管理方式一致。此外，公司的首席运营决策者，即公司的首席执行官，负责在合并层面上监控和审查财务信息，以评估经营业绩和资源分配。
最近发布的会计公告

财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计公告，并在规定的生效日期由公司采纳。除非另有讨论，否则最近发布的尚未生效的准则的影响在采用后预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

2021年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2021-08号《业务合并（主题805）——合同资产和与客户签订合同的合同负债的会计处理》。亚利桑那州立大学第 2021-08 号修正案解决了与企业合并中收购的合同资产和合同负债的确认和衡量相关的多样性和不一致性。亚利桑那州立大学第 2021-08 号修正案要求收购方根据主题606 “与客户签订合同的收入” 确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债。采用后，收购方应将被收购方的相关收入合同入账，就好像其签订合同一样。

对于公共企业实体，亚利桑那州立大学第2021-08号修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学第2021-08号修正案应适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并。允许尽早通过修正案。提前采用修正案的实体应将修正案 (1) 追溯性地适用于收购日期在包括提前申请过渡期在内的财政年度开始或之后发生的所有企业合并；(2) 预期适用于在首次申请之日或之后发生的所有业务合并。该公司已提前采用亚利桑那州立大学编号2021-08，自2020年10月1日起生效。

2. 与 CIBUS 全球合并

如附注1所述，公司于2023年5月31日完成了合并交易。

可赎回的非控制性权益

所有已发行和未偿还的 Cibus Global 会员单位（普通单位）仅由公司和 Cibus Global 的某些成员持有，他们选择在合并交易中获得单位（Up-C 单位），包括 一B 类普通股的份额以及 一合并交易结束时的共同单位（选举成员）。Up-C 单位通常可以用a类普通股兑换成A类普通股 一-一对一，但受某些限制。根据ASC 810 “合并”，Cibus Global被视为可变权益实体（VIE），Cibus是其唯一的管理成员和主要受益人。因此，Cibus合并了Cibus Global，其余直接持有Cibus Global经济权益的普通股持有人在公司的财务报表中列为可赎回的非控股权益。对使用Cibus Global的资产没有任何限制。

可赎回的非控股权益是指Cibus Global Common Units中不由公司直接拥有的部分。可赎回的非控股权益被归类为临时股权，因为普通单位包含某些并非完全在公司控制范围内的赎回功能。截至2023年5月31日（合并交易的截止日期）和2023年6月30日，可赎回的非控股权益的普通股持有人持有大约 22Cibus Global 的百分比。

购买价格

Cibus Global的收购价格确定如下：

Cibus Global, LLC 股权持有人作为合并对价获得的普通股数量 (1)20,150,838 
乘以 Cibus, Inc. A 类普通股的每股公允价值 (2)$31.50 
购买价格$634,751,397 


(1) 该股票数量代表合并交易中向Cibus Global成员发行的普通股总数，包括： 15,508,202A 类普通股的股票以及 4,642,636B类普通股的股份。此股数不包括 1,019,282A类限制性股票的股份，仅在此类奖励归属并因此不再面临没收风险之后，这些股票才会被视为已发行和流通的财务报表。
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(2) 反映了公司A类普通股的每股收购价格，即2023年5月31日，即合并交易的截止日期，A类普通股的收盘价。

购买价格分配

对Cibus Global的收购采用收购方法进行核算，即收购的所有资产和承担的负债均按收购日的公允价值确认，收购价格超过估计公允价值的任何部分记为商誉。尚无完成收购价格分配的某些数据，包括但不限于对收购的某些资产和承担的负债的最终评估。公司将在收购之日后的12个月内完成收购价格分配，在此期间，资产和负债的价值可能会酌情修改。

收购的可识别资产、承担的负债和非控股权益（如果适用）按收购之日的估计公允价值入账。在确定收购日收购资产和承担的负债的公允价值时，需要做出重大判断，主要涉及不动产、厂房和设备以及无形资产。评估包括大量投入，包括纳入每项资产特定属性的预测现金流。对于不动产、厂房和设备，公司考虑了设备的剩余使用寿命、类似资产的当前重置成本以及可比的市场交易。在确定所收资产的公允价值、承担的负债和非控股权益时，公司评估了所有可用信息以及所有适当的方法。此外，公司还确定了不动产、厂房和设备的剩余使用寿命，以及每项有限寿命无形资产的摊销期和摊销方法。

公司收购Cibus Global的收购价格分配是初步的，随着有关资产和负债公允价值的更多信息的出现，可能会进行修订。根据ASC 805的允许，允许公司有一段衡量期，在此期间完成收购的会计核算，不得超过一年。

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下表列出了对价的初步分配：

以千计2023年5月31日
现金和现金等价物$59,381 
应收账款2,216 
关联方应付款，净额19 
应收票据2,500 
预付费用和其他流动资产2,535 
不动产、厂房和设备10,588 
经营租赁使用权资产9,519 
善意585,266 
无形资产135,429 
其他非流动资产457 
应付账款(5,582)
应计费用(3,477)
应计补偿(2,859)
应由关联方承担(8)
递延收入(1,186)
应付票据的当前部分(517)
经营租赁债务的当前部分(4,687)
融资租赁债务的本期部分(165)
其他流动负债(17)
扣除本期部分的应付票据(749)
经营租赁债务，减去流动部分(6,006)
融资租赁债务，扣除流动部分(10)
特许权使用费责任——关联方(146,360)
其他非流动负债(1,536)
对价已转移$634,751 


应收账款已按其公允价值确认，公司尚未确认也预计不会出现任何信贷损失，因此预计现金流将与已确认的应收账款相匹配。
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收购的无形资产

收购的无形资产及其相关的估计平均使用寿命如下：

以千计，使用寿命除外2023年5月31日估计平均使用寿命（年）
正在进行的研究和开发$99,051 无限期
开发的技术14,148 20
商标名称22,230 20
总计$135,429 


公司固定活期无形资产（包括已开发技术和商品名称）的加权平均摊销期为 20年份。

公司发生的费用约为 $8.2百万美元与合并交易的完成有关，其中约为 $0.42022年合并运营报表中确认了百万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，约为美元3.5百万美元的法律和专业费用，$1.9先前存在的雇佣协议产生的遣散费（百万美元），以及 $1.1根据个人股票奖励协议，加速股票归属产生的百万美元股票薪酬支出包含在合并运营报表的销售和收购支出中。此外，在截至2023年6月30日的六个月中，约为美元1.3根据个人股票奖励协议，加速股票归属产生的百万美元股票薪酬支出包含在合并运营报表的研发费用中。

该公司的合并运营报表包括与被收购的实体Cibus Global相关的活动，包括美元0.2百万收入，$6.5归属于控股权益的净亏损百万美元，以及美元1.8截至2023年6月30日的三个月和六个月中，归属于非控股权益的净亏损为百万美元。

这些未经审计的形式数据是在2022年1月1日进行的，就好像业务合并发生在2022年1月1日一样。已经进行了初步调整，以反映直接归因于业务合并的非经常性股票薪酬支出、法律和专业费用、遣散费以及收购的无形资产的摊销。 未经审计的预估简明财务信息并不表示如果此处反映的收购在指定日期完成或将来将实现的经营业绩。

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
未经审计，成千上万2023202220232022
预计收入$443 $300 $679 $685 
预计净亏损(31,026)(2,948)(53,946)(41,638)
归属于控股权益的预计净亏损(27,352)(21,683)(46,280)(36,302)
归属于非控股权益的预计净亏损$(3,674)$(2,948)$(7,666)$(5,336)


应收税款协议

在合并交易的同时，公司与当选成员签订了应收税款协议（TRA）。根据TRA，公司通常需要向当选成员支付总额的款项 85公司实际实现（或在某些情况下被视为实现）的净所得税节省的百分比，原因是：(i) 公司从合并交易中从合并协议的封锁实体手中获得的某些优惠税收属性（包括净营业亏损）；（ii）未来赎回或用普通单位换成股票而增加公司在Cibus Global资产的税基中的可分配份额 A 类普通股或现金，(iii) 产生的税收属性根据TRA支付的某些款项以及 (iv) 根据TRA扣除的利息.TRA规定的付款义务是公司的义务，而不是Cibus Global的义务。

截至2023年6月30日，当选成员尚未将任何Up-C单位换成A类普通股。截至2023年6月30日，由于税收优惠的可实现性未达到很可能的门槛，公司已记录了递延所得税净资产的全额估值补贴。由于福利尚未记录在案，公司确定TRA负债不太可能，因此截至2023年6月30日，不存在TRA负债。


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3. 以公允价值和信用风险集中度计量的金融工具
以公允价值计量的金融工具和财务报表列报
会计指导建立了三级层次结构，对截至计量之日的公允价值计量估值方法中使用的投入进行优先排序，如下所示：
第 1 级：公允价值基于活跃交易市场中相同资产和负债的未经调整的报价。
第 2 级：公允价值基于第 1 级以外的可观察到的报价，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 3 级：公允价值基于资产或负债中至少一项不可观察的重大投入。
公允价值计量和财务报表列报
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司按公允价值计量的金融工具及其在公允价值层次结构中的相应水平如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
 资产的公允价值资产的公允价值
以千计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
货币市场基金 (1)$22,260 $— $— $22,260 $— $— $— $— 
总计$22,260 $— $— $22,260 $— $— $— $— 


(1) 包含在随附的合并资产负债表上的现金及现金等价物中


2023年6月30日2022年12月31日
负债的公允价值负债的公允价值
以千计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
普通认股权证$— $— $662 $662 $— $— $291 $291 
总计$— $— $662 $662 $— $— $291 $291 


公司使用Black-Scholes期权定价模型估算普通认股权证截至发行之日和每个财政期末的公允价值，该模型要求其对未来的股价波动和股息收益率做出假设。该公司根据美国财政部在普通认股权证剩余期限内的零息票收益率曲线估算无风险利率。该公司使用其在普通认股权证剩余期限内的历史波动率来估算其未来的股价波动。公司不支付股息，预计在可预见的将来也不会派发股息。
普通认股权证的估计公允价值以及用于Black-Scholes期权定价模型的假设如下：
 截至2023年6月30日截至2022年12月31日
普通认股权证的估计公允价值$4.18 $1.87 
假设： 
无风险利率4.3 %4.0 %
预期波动率100.0 %85.0 %
预计清算期限（年）4.24.6
截至2023年6月30日，公司没有其他按公允价值计量的金融工具。

信用风险的集中度
公司将其现金和现金等价物投资于高流动性的证券和计息存款账户。公司通过将其投资分配到由短期高投资级证券组成的多样化投资组合来分散与证券投资相关的风险，将其归类为现金和现金等价物，在合并财务报表中按公允价值记录。公司根据其内部政策维持该投资组合的信用风险，并在必要时对投资进行更改以最大限度地降低信用风险。公司没有遭受任何交易对手信用损失。截至2023年6月30日，
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2022年12月31日，该公司没有持有任何短期投资。

4. 不动产、厂房和设备，净额

财产、厂房和设备，净包括以下内容：

以千计，使用寿命除外有用生活
（年份）		截至2023年6月30日截至2022年12月31日
不动产、厂房和设备，净额：
建筑物
10 - 20
$900 $900 
租赁权改进
租赁期限较短者或- 15
3,654 364 
办公室家具和设备
5 - 10
12,394 7,803 
资本租赁下的办公家具和设备
4 - 20
373 414 
计算机设备和软件
3 - 5
2,709 912 
在建资产不适用1,801 — 
不动产、厂房和设备总计21,831 10,393 
减去累计折旧和摊销(6,842)(5,877)
总计$14,989 $4,516 



折旧和摊销费用如下：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
折旧和摊销费用$571 $365 $983 $722 


资产退休义务

某些租赁协议要求公司在租赁协议终止时将租赁空间的指定区域恢复到其原始状态。在此类租赁开始时，公司记录了ARO和相应的资本资产，其金额等于债务的估计公允价值。为了确定ARO的公允价值，公司估算了第三方进行修复工作的成本。在随后的期间，公司记录每个ARO的运营费用，以在相关的租赁协议期限内，将ARO的负债增加到ARO的全部价值和折旧费用。该公司使用的信贷调整后的无风险利率为 5.64折现未来债务的百分比，通货膨胀率为 5百分比用于确定原始修复成本估算值的未来价值。ARO 预计将于 2025 年 7 月得到解决。

下表显示了截至2023年6月30日的六个月中ARO的变化。

以千计资产退休义务
截至2022年12月31日的余额$— 
通过与 Cibus Global, LLC 合并而收购264 
产生的债务— 
增值费用1 
截至2023年6月30日的余额$265 


5. 商誉和无形资产

善意

在与Cibus Global的合并交易中，公司确认的商誉总额为美元585.3百万。该公司有 不合并交易前的商誉。Goodwill代表了收购Cibus Global所带来的未来经济收益，这主要是由于其强大的市场地位以及其组建的员工队伍没有单独识别和单独认定为
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无形资产。 没有预计已确认的商誉可扣除用于所得税目的。

无形资产

截至2023年6月30日，无形资产如下：

以千计总账面金额累计摊销无形资产，净额
正在进行的研究和开发$99,051 $— $99,051 
开发的技术14,148 59 14,089 
商标名称22,230 92 22,138 
其他150 49 101 
总计$135,579 $200 $135,379 


摊销费用总额如下：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
摊销费用$155 $6 208 11 


截至2022年12月31日，无形资产并不重要。
截至2023年6月30日，未来五年中每年的摊销费用估计如下：

以千计摊销费用
2023 年的剩余时间$917 
20241,833 
20251,833 
20261,833 
20271,833 
20281,833 


6. 应付票据

该公司已为某些年度许可费用提供了资金。许可证的融资安排期限为 一年并按年利率累计利息 10百分比和 13百分比。公司每月支付本金和利息。与年度许可证相关的附注将于 2023 年 7 月和 2024 年 7 月到期。

此外，公司还使用票据购买了各种固定资产。融资设备票据的年利率为 7.3百分比和 17.6百分比，加权平均剩余期限为 3.1年份。用于为设备融资的票据将在2023年10月至2028年3月之间到期。

该公司还使用票据为某些年度保险费提供了资金。保险票据的年利率介于两者之间 6.3百分比和 7.5百分比，剩余期限的加权平均值为 0.7年份，并在 2023 年 7 月至 2024 年 2 月之间成熟。
- 21 -
目录

截至2023年6月30日，应付票据下的未来最低还款额如下：

以千计年度许可证融资设备保险应付票据总额
2023 年的剩余时间$185 $278 $593 $1,056 
2024216 450 193 859 
2025— 351 — 351 
2026— 151 — 151 
2027— 89 — 89 
2028— 15 — 15 
401 1,334 786 2,521 
减去：利息(21)(197)(22)(240)
总计$380 $1,137 $764 $2,281 
当前部分380 418 764 1,562 
非当前部分$— $719 $— $719 
7. 股东权益
后续公开发行
2022年2月23日，公司完成了后续发行，发行了后续发行 77,600A类普通股，可购买的预先注资的认股权证 77,600A类普通股和普通认股权证，最多可购买 158,483A类普通股，在每种情况下都使反向股票拆分生效。每股A类普通股和随附的普通认股权证的总发行价格为 $70.50，根据反向股票拆分进行了调整。每份预先注资的认股权证和随附的普通认股权证的总发行价格为 $70.4999，根据反向股票拆分进行了调整。总计，公司获得的净收益为 $10.0百万，扣除大约 $0.9百万美元的承保折扣和估计的其他发行费用。

预先注资的认股
每份预先注资的认股权证持有人都有权购买 一公司A类普通股的股份，行使价为美元0.0001每股。在未偿还期间，预先注资的认股权证被记录为额外实收资本中股东权益的一部分。预先注资的认股权证于2022年5月4日全额行使，随后与交易对手达成和解。
普通认股权证
每份普通认股权证都使持有人有权购买 一行使价为$的A类普通股股份69.04每股。普通认股权证于2022年8月23日开始行使，并于2027年8月23日到期。普通认股权证在公司的合并资产负债表中记为负债。根据普通认股权证的条款，如果持有人在行使时对公司A类普通股（及其关联公司）的所有权或该持有人（及其关联公司）实益拥有的公司证券的总投票权超过该认股权证的任何部分，则未偿还的普通认股权证的持有人无权行使此类认股权证的任何部分 4.99锻炼生效后的百分比。
截至2023年6月30日的六个月的普通认股权证交易如下：
 普通认股权证
加权平均值
运动
每股价格
截至2022年12月31日的未偿还款项：158,483$69.04 
已发行—— 
被没收/取消—— 
已锻炼—— 
截至2023年6月30日的未偿还款项：158,483$69.04 
自 2023 年 6 月 30 日起可行使的权力：158,483$69.04 
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目录

自动柜员机设施

2021年9月21日，公司签订了公开市场销售协议军士长（自动柜员机设施），由杰富瑞有限责任公司作为独家销售代理。该公司发行了大约 40,0002022年自动柜员机融资下A类普通股的净收益为美元0.1百万。该公司有 不t在2023财年根据自动柜员机融资机制发行了任何额外股票。

与西布斯环球合并

合并交易结束时，公司将其所有资产和负债出资给了Cibus Global，以换取普通单位。该公司总共发行了 16,527,484A 类普通股（包括 1,019,282限制性A类普通股）和 4,642,636根据合并协议的条款，向Cibus Global单位持有人持有B类普通股作为合并交易中的对价。

A 类普通股

A类普通股的股票拥有完全的投票权和经济权。A类限制性普通股的未归属股份是作为对我们某些员工和执行官的股权补偿而发行的，具有适用于A类普通股的所有投票、股息、分配和其他权利，唯一的不同是：(i) A类限制性普通股的股票受转让限制；(ii) 股息和分配由公司持有，直到A类限制性普通股的标的股份归属为止没收条款，例如此类股份。

B 类普通股

合并交易完成后，公司发行了B类普通股。B类普通股拥有完全的投票权。B类普通股没有经济权利，也不参与分红或未分配的收益。但是，B类普通股的持有人持有相应数量的经济、无表决权的普通股，他们将通过这些普通股获得 按比例计算Cibus Global 的发行版。

Cibus 全球通用单位

在合并交易中，公司、Cibus Global和当选成员签订了交易协议（交易协议）。交易协议规定了由B类普通股和Cibus Global Common Units等数量组成的Up-C单位的持有人可以将此类Up-C单位换成A类普通股的条款和条件。Up-C 单位通常可以用a类普通股兑换成A类普通股 一-一对一，但受某些限制。选举成员对共同单位的所有权代表非控股权益。截至 2023 年 6 月 30 日，有 21,249,038Cibus 普通单位表现出色。其中 21,249,038Cibus 普通单位表现出色， 16,606,402由 Cibus Inc. 持有 4,642,636由当选议员举行。

优先股

根据经修订的公司注册证书，在合并交易完成后，公司有权签发 10,000,000优先股股票，面值 $0.0001每股。截至2023年6月30日，公司已经 不t 发行了任何优先股。
8. 股票薪酬
公司使用基础广泛的股票计划来吸引和留住高素质的高级管理人员和员工，并帮助确保管理层的利益与股东的利益一致。公司还向Cellectis的董事、非雇员和某些员工发放了基于股权的奖励。
2014年12月，Legacy Calyxt通过了允许授予股票期权的Calyxt, Inc. 股权激励计划（2014年计划）；2017年6月，它通过了Calyxt, Inc. 2017 Omnibus计划（2017年计划），允许授予股票期权、RSU、PSU和其他类型的股权奖励。作为合并交易的一部分，对2017年计划的名称进行了修改，以反映公司的名称变更。

2021年7月，公司还通过了Calyxt, Inc. 员工激励激励计划（以下简称 “激励计划”），根据该计划，公司前首席执行官迈克尔·卡尔获得了PSU。
截至2023年6月30日， 2,127,061根据2017年计划，股票以股票期权、限制性股票、限制性股票和PSU的形式可供授予。目前尚未获得的股票奖励还包括根据2014年计划授予的奖励。没有其他奖励可供补助，也不会根据2014年计划或激励计划发放。
股票期权
授予的股票期权的估计公允价值以及用于Black-Scholes期权定价模型的假设如下：
- 23 -
目录
 截至6月30日的六个月
 20232022
授予的股票期权的估计公允价值$— $27.67 
假设：  
无风险利率
—%
1.9% - 3.5%
预期波动率
—%
89.7% - 92.8%
预期期限（以年为单位）
—
5.50 - 6.89
公司使用Black-Scholes期权定价模型估算每种股票期权在授予日或其他衡量日（如果适用）的公允价值，该模型要求其对员工行使行为、未来股价波动和股息收益率做出预测性假设。该公司根据授予期权的预期期限的美国财政部零息票收益率曲线估算无风险利率。该公司使用一组可比上市公司在期权预期期限内计算出的加权平均历史波动率来估算其未来的股价波动率。股票期权的预期期限是使用员工期权归属部分的平均值和每笔补助金的合同寿命或简化的方法估算的，因为公司的历史信息有限，无法对股票期权补助金的未来行使模式和归属后的解雇行为做出合理的预期。简化方法的使用取决于授予的股权奖励的类型和授予的期限。公司尚未支付股息，预计在可预见的将来也不会派发股息。
期权行使价设定为 100授予当日收盘股价的百分比或以上，通常归属 三到 六年在授予日期之后。期权通常会过期 10自授予之日起数年。

修改股票期权

2023年3月1日，公司董事会（董事会）批准修改所有未偿还股票期权的奖励条款，并附有 90 天离职后活动期与当前的期限相比为 90还有几天 五年自授予之日起。该修改并未影响股票期权的归属或服务期。这些修改被认为是第一类，增量股票补偿支出为 $0.2为所有修改后的奖励确定了百万美元，其中 $0.1在截至2023年3月31日的三个月中，与既得奖励相关的认可数百万美元。剩余的增量费用将在奖励的剩余服务期内确认。这些奖励的服务期随着合并交易的结束而结束，剩余费用在截至2023年6月30日的三个月中确认。
有关股票期权活动的信息如下：
 
选项
可锻炼
加权-
平均值
运动
每人价格
分享
选项
杰出
加权-
平均值
运动
每人价格
分享
截至2022年12月31日的余额67,978$496.83 116,860$367.58 
已授予—— —— 
既得41,971152.05 —— 
已锻炼—— —— 
被没收或已过期(1,530)441.63 (7,309)369.43 
截至2023年6月30日的余额108,419$364.13 109,551$367.46 
与股票期权奖励相关的股票薪酬支出如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
股票薪酬支出$1,441 $709 $1,795 $890 
截至2023年6月30日，未偿还期权和可行使期权均有 不总内在价值和加权平均剩余合同期限为 4.3年份。
截至2023年6月30日，与非归属股票期权相关的未确认薪酬支出为美元0.1百万，其剩余确认期的加权平均值为 1.1年份。
- 24 -
目录
限制性股票奖励

公司向持有未归属限制性利润权益单位的Cibus Global成员授予了与合并交易相关的A类限制性股票（RSA）。在奖励的剩余有效期内，A类限制性股票将继续按照其最初的归属时间表进行归属，通常是 2几个月前 四年在授予之日之后。 A类限制性股票奖励活动的信息如下：
 
限制性股票
奖项
加权-
平均补助金
日期公允价值
截至2022年12月31日的未归属余额—$— 
已授予1,019,28231.50 
既得(17,200)31.50 
被没收(438)31.50 
截至2023年6月30日的未归属余额1,001,644$31.50 
归属登记册系统管理人的授予日公允价值总额如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
授予日期公允价值$542 $— $542 $— 
与 RSA 相关的股票薪酬支出如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
股票薪酬支出$1,924 $— $1,924 $— 
截至 2023 年 6 月 30 日，与 RSA 相关的未确认薪酬支出为 $30.2百万，其剩余确认期的加权平均值为 2.5年份。
限制性股票单位
公司授予的限制性股票通常归属 三到 五年在授予之日之后。 有关限制性股票单位活动的信息如下：
 
限制性股票
单位
加权-
平均补助金
日期公允价值
截至2022年12月31日的未归属余额24,575$99.36 
已授予69,75321.68 
既得(91,696)39.28 
被没收(2,531)127.84 
截至2023年6月30日的未归属余额101$283.78 
归属的限制性股票的授予日公允价值总额如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
授予日期公允价值$2,548 $539 $3,602 $1,156 
与 RSU 相关的股票薪酬支出如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
股票薪酬支出$2,082 $453 $2,393 $658 
- 25 -
目录
截至2023年6月30日，与限制性股票单位相关的未确认薪酬支出是名义上的。
公司将授予Cellectis员工的股票薪酬奖励记为视同分红。 公司记录的视同分红如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
从向Cellectis员工发放的补助金中获得的视为股息$— $27 $— $64 
高性能库存单位

公司不时向某些管理层人员发行PSU，以使他们的目标与公司股东保持一致。根据PSU奖励的类型，公司在估算这些奖励的公允价值时使用蒙特卡洛模拟定价模型。

2023 补助金

2023年5月24日，公司授予资格 24,800根据2017年计划，PSU为五名员工，包括四名执行官。PSU包括年度业绩期（2023年）和该期间的目标绩效水平，该期间与实现公司目标挂钩，这些目标由董事会薪酬委员会（薪酬委员会）每年在相应时期确定。年度目标获得批准后，相关费用将在确定日期（不迟于次年的3月15日）期间内按直线方式确认。获得的奖励不迟于下一个日历年的3月15日确定日以A类普通股结算。关于合并交易的完成，公司董事会决定奖励将授予于 100百分比。

2022 补助金

2022 年 3 月，公司批准了 10,600根据2017年计划，PSU为五名员工，包括四名执行官。包括 PSU 三年度业绩期（2022年、2023年和2024年）以及每个时期的目标绩效水平，与薪酬委员会每年为相应时期确定的公司目标的实现情况挂钩。年度目标获得批准后，相关费用将在确定日期（不迟于次年的3月15日）期间内按直线方式确认。获得的奖励不迟于下一个日历年的3月15日确定日以A类普通股结算。与2022年业绩相关的部分奖励的授予日期为2022年5月4日，2023年3月1日，公司董事会决定2022年PSU的授予日期为 100百分比。与2023年业绩相关的部分奖励的授予日期为2023年5月17日，2023年5月31日，在合并交易完成时，公司董事会决定2023年PSU将归属于 100百分比。此外，在2023年5月31日，随着合并交易的完成，2024年的PSU已全部归属。
2021 年拨款
2021 年 7 月，公司批准了 12,000对卡尔先生的激励计划下的PSU。如果公司的股票保持在三个指定的价格水平以上，PSU 将归属 三十过去的日历日 三年演出周期。PSU将在归属日以A类普通股结算。在2023年5月31日合并交易结束时， 25这些奖励的百分比根据奖励协议的条款归属，其余的奖励由于合并交易结束时卡尔先生终止的服务期而被没收。
2019 年格兰特
2022年6月，由于未达到基本绩效标准，2019年授予两名执行官的PSU被没收。这些 PSU 包含市场状况并且有 五年服务期限。合并交易结束时，这两位执行官都被解雇。由于服务期在归属日期之前结束，这些奖励的所有费用已于 2023 年 6 月撤销。
截至2023年6月30日的六个月中，PSU的活动如下：
 高性能库存单位
截至2022年12月31日的未偿还款项：22,600
已发行24,800
被没收/取消(9,333)
已锻炼(38,067)
截至2023年6月30日的未偿还款项：—
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目录
与 PSU 相关的股票薪酬支出如下：
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
以千计2023202220232022
股票薪酬（福利）支出$(433)$161 $(270)$307 
截至 2023 年 6 月 30 日，有 不与 PSU 相关的未确认的补偿费用。
9. 所得税

当公司很可能无法变现部分递延所得税资产时，公司将提供估值补贴。由于不确定税务管辖区能否产生足够的应纳税所得额来使用这些资产，公司已经为递延所得税资产设定了全额估值补贴。因此，公司未在随附的合并财务报表中反映此类递延所得税资产的任何收益。

公司使用估计的年度有效税率来确定其季度所得税准备金，该税率基于预期年收入、法定税率和公司运营所在司法管辖区可用的税收筹划机会。该公司做到了 不t 记录截至2023年6月30日的三个月的任何所得税准备金，这是由于其净营业亏损的历史，以及其递延所得税净资产的全额估值补贴。

截至2023年6月30日，当选成员尚未将Up-C单位兑换为A类普通股。如附注2所述，由于税收优惠的可实现性未达到很可能的门槛，公司已记录了递延所得税净资产的全额估值补贴。由于福利尚未记录在案，公司确定TRA负债不太可能，因此截至2023年6月30日，不存在TRA负债。
截至2023年6月30日，截至2022年12月31日，公司披露的有关税收不确定性或处罚的内容没有重大变化。
10. 租赁、承付款和意外开支
租赁

该公司在明尼苏达州罗斯维尔的地点有设备融资安排，该安排被视为融资类租赁。该设备融资安排已于2023年第一季度全额偿还。公司必须将现金存入限制性账户，金额等于租约要求的未来租金。截至2023年3月31日，剩余的限制性现金已退还给公司。

合并交易完成后，公司承担了某些设备的融资租赁。

根据不可取消的运营租约，公司有义务主要用于办公室、实验室、温室和仓库空间，具体如下：

 截至2023年6月30日截至2022年12月31日
以千计，剩余任期除外剩余期限（年）使用权资产剩余期限（年）使用权资产
明尼苏达州罗斯维尔租约14.8$13,369 15.3$13,613 
加利福尼亚州圣地亚哥实验室租约2.24,311 — — 
加利福尼亚州圣地亚哥总部租赁1.94,233 — — 
其他租约
1.0 - 4.0
637 
1.0 - 4.0
2 
总计$22,550 $13,615 

明尼苏达州罗斯维尔的租约包括 四延长租约的选项 五年。这些延长租约的期权不被确认为ROU资产和经营租赁负债的一部分，因为目前尚不确定公司是否会行使这些期权。该公司的租赁协议不包括终止租赁的选项。

合并交易完成后，该公司承担了额外的运营租约。

公司位于加利福尼亚州圣地亚哥的总部租约包括办公和实验室空间，其租约分别于2025年5月和2025年8月到期。该公司有 一可选择延长实验室空间租约 一年。由于公司不确定在租赁开始时是否会行使该期权，因此该期权未被确认为相关运营租赁ROU资产或负债的一部分。
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目录

此外，公司还有某些温室和仓库设施租约，其期限分别于2023年9月和2026年8月到期。该公司有 一延长温室租赁期限的选项，因为 五年，以及 一延长仓库租约的选项，用于 五年。但是，由于公司不确定在租赁开始时是否会行使这两种期权，因此这两种期权均未被确认为相关运营租赁ROU资产或负债的一部分。

某些租赁包括租金减免、租金上涨、租户改善补贴以及公共区域维护的额外费用和其他费用。公司必须支付基本租金支出及其在设施运营费用中的相应份额。非租赁部分主要包括公共区域维护，根据实际发生的费用另行支付。因此，可变的非租赁部分未包含在ROU的资产或租赁负债中，而是反映为发生期间的支出。

租赁费用的组成部分如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
以千计2023202220232022
融资租赁成本$11 $7 $14 $16 
运营租赁成本807 394 1,195 793 
总计$818 $401 $1,209 $809 
在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月和六个月中，短期租赁的运营租赁成本并不大。
与租赁有关的补充现金流信息如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
以千计，租赁期限和折扣率除外 2023202220232022
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
运营现金流（经营租赁）$479 $68 $551 $135 
融资现金流（融资租赁）$13 $96 $110 $190 

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
正在运营融资正在运营融资
加权平均剩余租赁期限（年） 10.80.915.30.4
加权平均折扣率 7.4 %9.0 %7.9 %8.1 %
截至2023年6月30日，运营和融资租赁下的未来最低还款额如下：
以千计
正在运营
融资
总计
2023 年的剩余时间$3,370 $83 $3,453 
20246,788 90 6,878 
20254,414 — 4,414 
20261,580 — 1,580 
20271,479 — 1,479 
20281,553 — 1,553 
此后15,438 — 15,438 
 34,622 173 34,795 
减去：利息(10,650)(9)(10,659)
总计$23,972 $164 $24,136 
当前部分5,102 164 5,266 
非当前部分$18,870 $— $18,870 
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目录
西布斯非营利基金会

2022年，Cibus Global创建了Cibus慈善基金会有限公司，这是一个非营利性法律实体（Cibus Foundation）。截至2023年6月30日，Cibus基金会尚未收到任何捐款或开始运营。公司有义务在每个财政年度向Cibus基金会捐款，利率为 1.0在适用财政年度内等于或大于 $ 的所有特许权使用费净收入的百分比100百万美元不超过（含在内）$1.0十亿，然后上升到 2.0占此类特许权使用费净收入中超过 $ 的任何部分的百分比1.0十亿。就此计算而言，净特许权使用费收入是指公司收到的所有特许权使用费，扣除所有税款（所得税除外）和根据特许权使用费负债应付的所有金额。为了遵守任何证明第三方债务的文书中的任何契约或义务，允许进行融资，防止资本不足，满足营运资金要求或满足公司的战略需求，确保及时向第三方偿还公司到期的负债和债务，或者遵守适用法律，公司应付的捐款可以减少，包括减少到零。公司已同意不进行任何控制权变更交易，除非幸存实体有义务向Cibus Foundation支付此类捐款。

这项义务取决于Cibus基金会能否获得并维持其作为501 (c) (3) 慈善组织的地位，尽管这种注册尚未完成。Cibus Foundation必须根据其使命宣言使用收到的所有捐款：推动发展中国家的可持续农业和可持续农业社区。因此，截至2023年6月30日，公司尚未在随附的合并财务报表中记录与其对Cibus基金会的债务相关的负债。

诉讼和索赔

2022 年第四季度，该公司与其一家技术供应商就涉嫌侵犯知识产权达成和解。和解的结果是，公司收到了 $0.752022 年第四季度收到了百万美元，并收到了最后一笔分期付款0.752023 年第一季度为百万。
该公司目前不是任何待审法律诉讼的材料的当事方。

11. 特许权使用费责任——关联方

特许权使用费责任是在公司通过合并交易收购Cibus Global之后承担的。2014年，Cibus Global与持有A系列优先单位的某些成员签订了认股权证交换协议，其中包括Cibus Global的董事会成员和管理层，他们也是购买A系列优先单位的认股权证的持有人。根据认股权证交换协议，特许权使用费持有人有权获得相当于以下金额的未来特许权使用费 10标的收入（标的收入）的百分比，包括Cibus Global获得的所有收入，包括归因于使用公司基因编辑技术开发的作物特征的对价，但具体不包括：（i）归属于Nucelis产品线的收入，（ii）在买方同意受认股权证交换协议约束的范围内出售或处置公司资产所获得的金额，（iii）Cibus Global资本股的付款，以及 (iv) 来自合作和研究项目的收入。特许权使用费的支付将从第一财季开始，之后任何连续 12 个月期间的标的收入总额等于或超过 $50.0百万，届时Cibus Global将有义务根据认股权证交换协议支付所有合计但未付的款项。截至 2023 年 6 月 30 日，这种情况尚未发生。此外，Cibus Global向特许权使用费持有人授予了Cibus Global某些知识产权的持续担保权益，以确保Cibus Global根据认股权证交换协议支付和履行义务。认股权证交换协议的初始期限为 30年份，可以再延长一年 30 年如果持有人提供书面通知并支付 $，则为期限100.

为了确定特许权使用费责任，公司估算了协议有效期内需要向特许权使用费持有人支付的未来特许权使用费总额。公司将结合内部预测和外部来源，定期评估预期的特许权使用费。公司每季度使用年度折扣率来计算未来特许权使用费支付的现值。截至2023年6月30日，年折扣率为 23.7百分比用于计算产生特许权使用费负债的未来特许权使用费支付的现值。

特许权使用费责任活动如下：

以千计特许权使用费责任-关联方
截至2022年12月31日的余额$— 
通过与 Cibus Global, LLC 合并而收购146,360 
已确认的利息支出2,617 
截至2023年6月30日的余额$148,977 

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12. 补充信息
某些资产负债表金额如下：
以千计截至2023年6月30日截至2022年12月31日
应计费用：
应计咨询和专业费用$3,479 $119 
累积的实地试验1,264 — 
其他293 54 
总计$5,036 $173 
某些运营报表金额如下：
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
以千计2023202220232022
股票薪酬支出：
研究和开发$2,494 $380 $2,678 $410 
销售、一般和管理2,520 943 3,164 1,445 
总计$5,014 $1,323 $5,842 $1,855 
补充现金流量表信息如下：
 截至6月30日的六个月
以千计20232022
支付的利息$21 $14 
合并现金流量表中未报告的非现金交易如下：
 截至6月30日的六个月
以千计20232022
杰富瑞就自动柜员机融资机制下发行的股票应收账款$— $(260)
通过承担负债获得的不动产、厂房和设备307 (618)
未付的股票发行成本包含在股东权益中— 1 
在与 Cibus Global 合并时发行以供对价的股票634,751 — 
免除因与 Cibus Global 合并而产生的临时融资2,500 — 
采用租赁会计准则对股东权益的累积影响— 832 
设立经营租赁使用权资产和相关的经营租赁负债$28 $14,090 



13. 临时资金

根据合并协议，从2023年3月15日早些时候开始，以及公司的无限制现金余额首次降至美元以下1.5百万美元，该公司可以要求提供不超过$的无抵押、免息循环信贷额度，Cibus Global同意提供该额度3.0百万现金（临时资金）。公司可以用美元提取资金0.5百万增量，只能用于支付正常业务过程中产生的运营费用，这与过去的做法一致，也符合《合并协议》中的负面契约。公司收到了 $2.5来自Cibus Global的中期资金总额为百万美元。临时资金的全部余额减少到 零与根据合并协议条款完成合并交易有关。

14. 合作协议

在合并交易之前，Cibus Global和领先的跨国消费品公司宝洁（P&G）签订了一项合作协议，根据该协议，宝洁将资助一项为期多年的开发可持续低碳原料的计划
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或在生产、使用或处置过程中不会对环境产生负面影响的材料，以帮助宝洁推进其可持续发展目标。截至2023年6月30日，该公司的资金为美元1.5宝洁协议下研发活动递延收入的百万美元。公司已确定宝洁协议应在主题606下核算，随着时间的推移，它将根据公司开展的与合作协议相关的研发活动按比例确认收入。在截至的六个月中 2023 年 6 月 30 日，该公司确认了 $0.1合并运营报表中的收入为百万美元。
15. 关联方交易
在合并交易完成之前，公司是管理其与Cellectis关系的多项协议的当事方，其中一些协议要求公司向Cellectis付款。根据公司与Cellectis签订的管理服务协议，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，该公司没有产生管理费支出。合并交易完成后，与公司的管理服务协议终止。

Cellectis为该公司明尼苏达州罗斯维尔工厂的租赁协议提供了担保。Cellectis对公司在租约下的义务的担保将在公司有形净资产连续第二个日历年年底终止，该日历年度的有形净资产超过美元300百万。公司同意向Cellectis赔偿Cellectis根据其对租约义务的担保而承担的任何义务，自Cellectis的所有权归属时起生效 50公司已发行普通股的百分比或更少。该赔偿义务于 2022 年 10 月触发。
塔伦®是该公司的基因编辑技术之一。塔伦®该技术由明尼苏达大学和爱荷华州立大学的研究人员发明，并独家授权给Cellectis。该公司最初获得了 TALEN 的独家许可®来自Cellectis的植物商业用途技术。合并交易完成后，对许可协议（修订后的Cellectis许可证）进行了修订，允许在微生物、农业和食品开发和商业化领域独家使用某些知识产权，包括但不限于性状、种子、蛋白质、油、碳水化合物、食品以及食品和动物饲料成分，不包括 (i) 与动物和动物细胞有关的任何应用以及 (ii) 治疗应用（Calyxt）字段）。该授权仅在修订后的Cellectis许可证中所述的非专有领域是非排他性的。Cellectis还根据Calyxt Field的某些许可植物专利，向公司授予非排他性、全球性、永久、不可撤销、免版税和全额付费的许可（具有某些再许可权）。Cellectis有权就公司销售产品所产生的任何收入收取特许权使用费，扣除许可协议中规定的特定金额，某些累积收入门槛的特许权使用费，以及任何分许可收入的百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司支付了名义上的许可费和特许权使用费。

在合并交易之前，应付给Cellectis的金额在公司的合并资产负债表中列为应付给关联方的款项。截至2023年6月30日，应付给Cellectis的任何款项均包含在公司合并资产负债表的应计费用中。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与其合并财务报表和相关附注一起阅读，这些报表和相关附注包含在本10-Q表季度报告及其年度报告的其他地方，包括其中包含的合并财务报表和附注。

行政概述

Cibus 是植物种子行业领先的农业技术公司。Cibus 不是一家种子公司。它是一家以基因编辑为基础的科技公司，其业务是开发植物特性并将其许可给种子公司，以换取特许权使用费。具有可量化效益和强大知识产权的植物性状和种质的许可是种子行业不可或缺的一部分。该公司的目标是成为种子行业这一领域的领导者。

在农业中，基因编辑是一种先进的植物育种技术。农业基因编辑的前景是能够开发出新的植物性状，这些性状与使用传统育种开发的性状没有区别，但开发这些特征的时间和成本仅为传统育种或转基因生物（GMO）育种技术的一小部分。对许多人来说，基因编辑代表了农业的 “模拟到数字” 技术时刻。这项技术有望改变特征发展的速度和规模。

Cibus最近开设了其Oberlin工厂（Oberlin Facility），这是第一个用于编辑植物的独立高通量（基因编辑）性状开发设施，处于当下最前沿。Oberlin 设施的核心是公司的专利技术平台流程：Rapid Trait Development System™，或 RTDS® (RTDS)。这套专有技术构成了Trait Machine™ 工艺的基础，该工艺将作物特异性细胞生物学平台与一系列基因编辑技术整合，从而实现端到端的作物特定精准育种系统。重要的是，Trait Machine 过程中的特征与使用传统育种或自然界开发的特征没有区别。使用Trait Machine工艺，Cibus能够以传统育种的时间和成本的一小部分来开发性状。根据欧盟委员会2023年7月关于通过新基因组技术获得的植物的拟议法规，来自Cibus的RTDS基因编辑平台的产品将被视为 “类似传统的”（育种），就像在美国已经存在的那样。Cibus认为，RTDS和Trait Machine工艺代表了植物育种领域的技术突破，这是植物基因编辑的最终前景：高通量基因编辑系统是育种计划的延伸。

该公司的商业战略集中在为特定作物提供可操作的 Trait Machine 流程上。其Trait Machine流程是一个端到端的半自动化系统，在该系统中，Cibus能够从客户的精英种质中编辑单个细胞，将单个细胞再生为客户的精英种质，并将其具有Cibus特征的精英种质还给客户。Cibus称其具有 “Trait Machine（流程）平台” 或在特定作物中 “可操作”。目前，Cibus 有一个用于油菜和大米的 Trait Machine 平台。Cibus预计将于2023年下半年在大豆领域投入运营。它预计到2025年底将有一个用于小麦和玉米的Trait Machine平台。因此，Cibus目前正在将油菜和水稻的性状商业化，预计将在2024年编辑精英大豆种质中的性状。

该公司的目标特征市场是提高产量、降低投入（例如化学品）成本以及提高农业可持续性和盈利能力的生产率特征。Cibus 有六种生产力特征的产品线，其中四个适用于多种作物。该公司的产品线包括抗豆荚破碎性（PSR）、抗病性和氮气使用效率（NUE）等重要特征。该公司的重点是主要作物的多作物特性：油菜、水稻、大豆、小麦和玉米。换句话说，可以大规模影响全球农业可持续性的特征。此外，Cibus正在开发产出特性，以满足新的可持续原料行业的功能需求，以取代当前基于塑料或化石燃料的成分，或者导致森林砍伐或带来其他可持续发展挑战的成分。可持续原料的主要目标作物是大豆，但有些作物，例如覆盖作物，在这个新行业中也很重要。公司的目标是成为该领域的领导者。

公司最先进的特征已进入商业化阶段。在最初的六个管道特征中，有三个已经开发出来，这意味着它们已在田间试验中得到验证，并已开始转移给油菜和大米客户。一旦开发出Cibus性状，Cibus就会直接编辑客户的精英种质，并将经过基因编辑的具有公司特征的精英种质返回或转移回给客户。换句话说，随着Cibus在油菜和大米中推出其特征，它正在向客户转移具有Cibus特征的精英种质。公司进行这些初始转让的客户包括几家领先的全球种子公司。Cibus的商业化过程既加快了上市时间，又扩大了每种特征的市场准入。

该公司的主要商业特性是油菜中的PSR，以及水稻中两种已开发的除草剂耐受特性。Cibus 还有另外两个处于发育后期阶段的特征，这意味着基因编辑过程正在进行中，编辑靶标已确定。一个是为了 硬化症油菜和大豆的耐药性，第二个是一种适用于许多作物（包括油菜和大豆）的新型除草剂耐受性。该管道中的第三个特征处于初始编辑阶段，是针对 NUE 的。它满足了农业行业减少肥料使用量的关键需求。Cibus预计将在2023年底之前开始对NUE进行大米和油菜的编辑。

Cibus与众不同的另一个领域是其技术平台支持的特征开发技术方法。该公司的Trait Machine流程是一种基因编辑系统，它从根本上改变了特征的开发方式。这些技术催生了公司当前的特征管道，既加快了特征开发过程，也加快了特征开发后的商业化时间。这些技术使Cibus能够通过开发其Trait Machine工艺，使用基因编辑技术 “工业化” 传统育种，这意味着Cibus开发了一种标准化的端到端基因编辑流程，可以在有时限、可预测和可重复的过程中精确地提供与特定特征相关的编辑。它是
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Trait Machine 流程推动了公司的商业战略，使Cibus能够在很短的时间内开发出特征，而成本却是使用传统育种开发性状的一小部分。

一旦Trait Machine平台在特定作物中投入运行，Cibus就完全有能力加快该作物的性状发育，并有能力将该作物中的现有特征商业化。该公司开发的三个管道性状是适用于其他作物的多作物性状。随着Cibus增加Trait Machine平台，它也为在这些作物中将其初始渠道商业化开辟了潜力（如果适用）。除了公司最初的产品线外，其重点是多作物特征，例如对许多主要作物都很重要的抗病性，以及同时在多种作物中引入此类特性的能力。

此外，Cibus还利用其性状发现能力和技术平台来推进基于植物和微生物的解决方案和合成生物学解决方案，包括通过其子公司Nucelis以及合并交易之前启动的传统项目，在每种情况下，都是针对低碳和以可持续发展为重点的成分。

合并前的交易和传统的 Calyxt 项目

在合并交易之前，Legacy Calyxt的重点是植物基合成生物学，利用其专有的PlantSpring™ 技术平台设计植物新陈代谢，生产创新、高价值和可持续的材料和产品，用于帮助客户实现其可持续发展目标和财务目标。传统商业化战略旨在通过其PlantSpring平台设计合成生物学解决方案，使用其专有和差异化的BioFactory™ 生产系统进行制造，面向包括化妆品、营养保健品和制药行业在内的不断扩大的终端市场的多元化目标客户群，并通过许可安排。

Cibus正在评估Legacy Calyxt业务的项目和合作伙伴关系，并在其更广泛的开发平台中对项目进行优先排序。Cibus 继续推进Legacy Calyxt业务的三个客户项目：
•支持后期开发活动，以提高其质量（可消化性）紫花苜蓿特性（IQA），该性状由S&W Seed Company开发并获得许可；

•与一家领先的全球食品原料制造商合作研究开发一种大豆特性，作为棕榈油的替代品；以及

•其为一家大型包装消费品公司开展的植物基化学试点项目。
公司自成立以来一直出现净亏损。截至2023年6月30日，该公司的累计赤字为2.362亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，该公司的净亏损为2590万美元。随着Cibus继续发展其生产力特征，也由于其商业活动有限，Cibus预计在未来几年内将继续产生巨额支出和营业损失。这些支出和损失可能因季度和逐年而大幅波动。

业务更新

合并交易

2023年5月31日，Cibus完成了合并交易。 合并交易结束时，公司将其所有资产和负债出资给了Cibus Global，以换取普通单位。根据合并协议的条款，公司共向Cibus Global单位持有人发行了16,527,484股A类普通股（包括1,019,282股限制性A类普通股）和4,642,636股B类普通股，作为合并交易中的对价。

合并交易完成后，公司通过Cibus Global及其子公司开展业务。Cibus是Cibus Global的唯一管理成员，作为唯一的管理成员，该公司运营和控制Cibus Global的所有业务和事务。

公司业务最新动态

在2023年的前六个月中，Cibus Global的业务在商业和运营方面取得了重大进展，这是合并交易完成后的公司核心重点。因此，本公司业务更新中提及的 “Cibus” 和 “公司” 均指Cibus Global。

在商业上，该公司在其两个最初的作物平台（油菜籽和水稻）中推进了六种性状的初始产品线，取得了长足的进步。

该公司的主要开发特性，即油菜和冬季油菜中的PSR，目前有十个客户已经开始了最初的PSR性状合作，Cibus已获得精英种质并已开始编辑过程。2023年第一季度，Cibus首次将该客户的具有PSR特征的精英种质转移回了Nuseed。Cibus在其他客户方面取得了进展，预计在2023年剩余时间内将再进行多达五次转账。

该公司的另外两个已开发特性是其在水稻中的除草剂耐受性（HT1和HT3）。2023年第二季度，Cibus在其初始客户Nutrien Ltd的精英种质中转移了其HT1和HT3特征。在此期间，该公司吸引了大量的客户，尤其是在美国和南美。与油菜一样，该公司的目标是
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就现有的 Cibus 水稻性状以及其他水稻性状的开发与客户进行潜在的更广泛的育种合作。

在公司的其他三个特性中，有两个处于油菜籽开发的后期阶段， 硬化症耐药性，以及新的除草剂耐受性状（HT2）。除了油菜外，两者都是 硬化症耐药性和HT2除草剂耐受性也将是大豆的重要特征，预计在大豆Trait Machine工艺投入运行后将成为其初始特征之一。

第二季度是公司为这些领域开展特征开发活动的重要时期 硬化症 特征。在2023年第二季度，Cibus宣布，额外的温室测试结果显示出对白霉病的成功抵抗力， 硬化症，在油菜中。从先前提到的Cibus实地试验结果来看，这些温室测试显示了增强的作用模式和额外的作用模式 硬化症抵抗特征。这两种不同的行动模式共同提高了抵抗力 硬化症比每一个人独自一人。那个 硬化症耐药性状有望提高产量、降低成本和减少杀菌剂的使用。

该公司当前产品线中的最后一个特征是NUE。如果成功开发，这种性状将广泛应用于许多作物。就像公司的 硬化症 疾病特征，最终的 NUE 特征预计将由多种作用模式组成。Cibus预计将在2023年开始编辑NUE的第一份行动模式。

在商业方面，该公司在推进其可持续原料项目方面也取得了长足的进展。Cibus预计，大豆将成为开发新一类可持续原料以实现大公司可持续发展目标的关键作物。2023年第一季度，该公司开始合作开发大豆产出产品，以实现宝洁的可持续发展目标。

在运营方面，该公司的重点一直是其技术平台的持续制度化，以及在有时间限制、可预测和可重复的系统中编辑客户的商业种质的能力。2023年第二季度，该公司在圣地亚哥的奥伯林工厂开业并完成了第一批生产，在实现这些目标方面达到了一个关键的里程碑。占地32,000平方英尺的奥伯林设施是第一个用于植物育种的高通量（基因编辑）性状生产设施。Oberlin Facility 既是已开发特征商业化的重要组成部分，也是特征开发过程中的重要组成部分。使用Trait Machine工艺，Oberlin Facility是一个端到端的半自动基因编辑设施，可以从客户的商业植物（其精英种质）中提取单个细胞，编辑细胞，然后将其具有Cibus特征的商业植物返回给客户。Oberlin 设施目前在油菜和大米方面投入运营。如果公司能够如预期的那样在2023年下半年验证大豆的单细胞到商业工厂的工艺，那么奥伯林工厂也将投入运营，用于编辑大豆客户的精英种质。

公司性状业务的核心要素是与种子公司开展更广泛的育种合作，以推进其性状产品线，并与种子公司合作开展其性状开发计划。奥伯林设施是发展这些更广泛的育种合作的关键部分。Trait Machine 流程提供了对潜在特征进行原型设计的能力，一旦开发出来，就可以加快商业化的时间。奥伯林设施改变了公司可以编辑的规模，并支持这些育种伙伴关系。

Cibus在将PSR性状的初始客户转变为公司首批更广泛的育种合作者方面取得了长足的进展。此外，奥伯林设施正在对特征开发行业产生更广泛的兴趣。该公司最近宣布，已与拜耳公司合作，以评估Cibus的Trait Machine平台及其功能。这些合作使公司更接近于确立我们的高通量育种平台作为传统育种计划的技术延伸的愿景。

最后，2023年上半年是全球推动将基因编辑性状与传统育种特征相提并论的重要时期。2023年7月，欧盟委员会提出了一项新法规，该法规将对公司RTDS技术及其Trait Machine工艺的性状与传统育种的性状保持一致。拟议的欧盟立法仍需要欧盟议会和理事会（成员国）的批准才能实施。

此外，英国于2023年3月通过了一项国会法案（2023年遗传技术（精准育种）法），成为法律。该法案将使用现代生物技术生产的植物及其衍生的食物和饲料从转基因生物法规中删除，前提是这些生物可能是自然产生的，也可以是通过传统方法生产的，这将使英格兰能够开发和销售经过基因编辑的作物。因此，最初在英格兰实施的英国立法将对基因编辑进行类似于传统育种的监管。重要的是，作为英国更广泛的监管举措的一部分，还出台了其他立法，以简化研究人员将农作物带到田间试验的批准程序，以开发能够更好地承受不断变化的环境并减少肥料、杀菌剂、除草剂和杀虫剂等投入的农作物。该公司预计，这项立法将使其能够在英格兰对冬季油菜进行田间试验。
与 CELLECTIS 的关系和结果的可比性
在合并交易完成之前，公司的最大股东是Cellectis，该公司拥有公司约48.0％的已发行和流通普通股。合并交易完成后，Cellectis立即在附表13D文件中报告说，它持有公司已发行A类普通股的2.9％，没有持有公司的任何B类普通股。合并交易完成后，根据公司修订后的公司注册证书或章程，Cellectis不再拥有任何合同治理权。
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Cellectis为该公司明尼苏达州罗斯维尔工厂的租赁协议提供了担保。但是，公司此前同意向Cellectis赔偿该担保项下的任何义务，在Cellectis的所有权降至公司已发行普通股的50％或以下时生效。因此，公司的赔偿义务是在2022年10月触发的。
该公司持有Cellectis颁发的许可证，该许可证广泛涵盖了工程核酸酶在植物基因编辑中的使用。有关许可证的信息可在未经审计的合并财务报表附注15中找到。
财务运营概述
收入
收入来自研究合作协议、产品销售、技术许可和客户产品开发活动。

合作和研究收入主要与合作安排下的履约义务所得收入有关。根据合作协议的条款，公司将为正在进行的研发活动获得不可退还的款项、研发成本的报销，以及在实现某些科学、监管或商业里程碑后获得里程碑付款。根据合作协议，公司还将获得与销售包含受这些协议约束的特征的商业化产品有关的特许权使用费。
将来，公司可能会继续通过合作和研究协议创造收入，但预计其收入将越来越多地来自与其特征开发活动相关的特许权使用费。该公司正在使用包括RTDS在内的先进技术为全球种子行业开发理想的植物特性。该公司计划出售或许可其已开发的特征，这些许可协议的特许权使用费收入越来越成为其未来收入的主要来源。
该公司从植物性状中获得可观收入的能力取决于进一步扩展其Trait machine/RTDS平台的能力，而Trait machine/RTDS平台是多种不同植物性状的基础。该公司正在推进种子公司对使用RTDS开发的特征的商业化许可，目前有两种全球作物的三个 “已发育” 特性。

研究和开发费用
该公司的研发费用主要包括在开展活动以发现和开发潜在候选产品以及建立Trait machine/RTDS平台时产生的费用，例如：
•从事科学研发职能的员工的人事成本，包括工资和相关福利；
•支持其候选产品和Trait Machine/RTDS平台开发的第三方承包商和顾问的成本；
•与性状验证种子增加（小规模和大规模测试）相关的开发成本；
•购买用于其研发活动的实验室用品和非资本设备；
•分配给研发活动的设施成本，包括租金、水电费和维护费用；以及
•向第三方许可或从第三方获取技术的成本。

该公司的研发工作重点是推进其现有的候选产品，通过在其Trait machine/RTDS平台上开发其他特征来增强其候选产品渠道，以及建立额外的Trait machine/RTDS平台来开发和推进其他特征。公司的基础设施资源用于多个研发项目。此外，员工通常在多个研发项目中工作。该公司通过第三方供应商管理某些活动，例如田间试验和种子生产。由于正在进行的项目数量众多，而且能够在多个项目中使用资源，因此它不记录或维护有关其研发计划所产生成本的信息。

公司的研发工作是其业务的核心，占其运营费用的很大一部分。随着候选产品渠道的扩大、Trait Machine/RTDS平台的建立、其他技术的开发或收购以及雇用更多人员来支持产品开发，预计在可预见的将来，研发费用将增加。此外，处于开发后期阶段的候选产品的开发成本通常高于开发早期阶段的候选产品，这主要是由于与大规模现场测试相关的费用增加，以及性状验证的种子增加（小规模和大规模）。

公司在研发费用发生时予以确认，这主要是由于未来商业价值的不确定性。目前，它无法合理估计或知道完成其当前候选产品或任何可能确定和开发的新候选产品的开发所必需的工作的性质、时间和估计成本。其候选产品的开发期限、成本和时机受到许多不确定性的影响，并将取决于多种因素，包括：
•招聘和留住研发人员的水平；
•其田间试验中遇到任何严重不良事件的程度；
•任何业务中断对运营或与公司合作的第三方的影响；以及
•与其候选产品相关的任何新的或不断变化的政府法规的影响。
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这些因素中的任何一个都可能严重影响与开发其候选产品相关的成本、时机和可行性。

在2023年第二季度之前，公司将其知识产权投资组合以及撰写和支持申请专利研究的成本确认为研发费用。它决定将这些费用归类为未来销售、一般和管理（SG&A）费用的一部分。以往报告期的数额并不重要，因此没有对历史金额进行重新分类。

销售、一般和管理费用
销售和收购费用主要包括与员工相关的费用，例如其高管、业务发展、法律、知识产权、信息技术、财务、人力资源和其他管理职能的工资。这些费用包括外部公司和承包商的法律费、专业费和咨询费。所有销售和营销费用，包括广告费用和分配的设施成本，包括租金、公用事业、维护费用以及折旧和摊销，均包含在随附的合并运营报表中的销售和收购费用中。

从2023年第二季度开始，销售和收购费用包括与其知识产权投资组合相关的成本以及撰写和支持申请专利研究的成本。从历史上看，公司将专利申请费用和维护此类专利的相关法律费用列为支出，这些费用包含在随附的合并运营报表中的研发费用中。

与完成合并交易相关的成本此前已包含在2023年第一季度的营业外收入（支出）中。在截至2023年6月30日的三个月中，这些前期金额已重新归类为销售和收购支出。

特许权使用费负债利息支出-关联方

特许权使用费利息支出——关联方（特许权使用费责任利息）基于Cibus Global于2014年签订的认股权证交换协议（认股权证交换协议），该协议在公司在合并交易中收购Cibus Global后仍然有效，Cibus Global必须持续支付相当于适用季度收到的某些全球收入总额的一部分。公司将此类付款义务称为其特许权使用费责任。管理层估计，在认股权证交换协议有效期内，Cibus Global需要向某些认股权证的持有人（特许权使用费持有人）支付的特许权使用费的总金额，这些认股权证是根据认股权证交换协议换成未来特许权使用费支付的权利。有关特许权使用费负债的计算和估值的信息，请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注11。

公司预计，特许权使用费负债余额将继续每年增加，直到特许权使用费责任增加的特许权使用费利息的增加超过到期特许权使用费的现金支付，从而减少特许权使用费负债。同样，该公司还预计，其记录的相关非现金特许权使用费负债利息将随着基础的特许权使用费负债余额而增加。存在与特许权使用费责任相关的风险。参见收盘8-K中包含的 “风险因素——与Cibus的组织和运营相关的风险——Cibus的特许权使用费责任可能导致Cibus的净亏损，并导致Cibus证券的价值波动”。

利息，净额
净利息包括现金和现金等价物投资产生的利息收入以及与融资租赁债务相关的利息支出。它还受到余额、收益率、融资和其他融资活动的时间推动。

营业外收入（支出）

营业外收入（支出）是指与持续运营无直接关系的收入或支出，主要包括普通认股权证按市值计价的损益、法律和解的收益以及与外汇相关的交易。与完成合并交易相关的成本此前已包含在2023年第一季度的营业外收入（支出）中。在截至2023年6月30日的三个月中，约有80万美元被重新归类为销售和收购支出。

收入和成本

在合并交易之前，Legacy Calyxt裁减了员工人数，精简了业务活动，将业务活动集中在有限的核心项目上。合并交易完成后，由于收购了Cibus Global，公司的员工人数有所增加。截至2023年6月30日，该公司拥有228名员工。
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截至2023年6月30日的三个月的经营业绩，与截至2022年6月30日的三个月相比
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的经营业绩摘要如下：
 
截至6月30日的三个月
以千计，每股和百分比值除外
2023
2022
$ Change
% 变化
收入$197 $41 $156 380 %
研究和开发8,429 3,250 5,179 159 %
销售、一般和管理11,079 3,556 7,523 212 %
运营损失(19,311)(6,765)(12,546)(185)%
特许权使用费负债利息支出-关联方(2,617)— (2,617)NM
利息，净额99 (16)115 719 %
营业外收入（支出）1,320 4,296 (2,976)(69)%
净亏损$(20,509)$(2,485)$(18,024)(725)%
归属于可赎回非控股权益的净亏损(1,819)— (1,819)NM
归属于Cibus, Inc.的净亏损$(18,690)$(2,485)$(16,205)(652)%
A类普通股的基本和摊薄后的每股净亏损$(3.05)$(2.66)$(0.39)(15)%

NM — 没意义

收入

2023年第二季度的收入为20万美元，比2022年第二季度增加了20万美元，增长了380％。增长是由Cibus Global收入的增加推动的，其中包括 从与水稻和大豆合同研究有关的合作协议中获得的收入。Legacy Calyxt在2023年和2022年第二季度的业务收入主要与该公司与一家大型食品原料制造商达成开发棕榈油替代品的协议有关。

研发费用

2023年第二季度的研发费用为840万美元，比2022年第二季度增加了520万美元，增长了159％。增长的主要原因是收购Cibus Global产生的420万美元支出，其中主要包括员工、实验室用品和设施成本的增加；合并交易完成后根据个人股票奖励协议加速归属所产生的一次性股票补偿支出130万美元，以及与合并交易完成时授予的RSA相关的100万美元股票薪酬支出。这些支出被Legacy Calyxt支出减少的120万美元部分抵消，这是由于为准备合并交易而减少的员工人数和成本削减所致。

销售、一般和管理费用

2023年第二季度的销售和收购支出为1,110万美元，比2022年第二季度增加了750万美元，增长了212％。增长的主要原因是合并交易完成导致的650万美元一次性支出，其中包括350万美元的法律和专业费用、先前存在的雇佣协议产生的190万美元遣散费，以及根据个人股票奖励协议加速股票归属所产生的110万美元与股票薪酬支出相关的110万美元。此外，由于增加了Cibus Global，增加了170万美元，以及与合并交易完成时授予的RSA相关的100万美元股票薪酬支出也促成了增长。这些支出被Legacy Calyxt支出减少210万美元部分抵消，这是由于为准备合并交易而减少的员工人数和成本削减所致。

特许权使用费负债利息支出-关联方

2023年第二季度的特许权使用费负债利息为260万美元，比2022年第二季度增加了260万美元。增加的原因是作为合并交易的一部分承担了特许权使用费责任。

利息，净额

2023年第二季度的净利息收入为10万美元，比2022年第二季度增加了10万美元，即719％。收入的增加是由合并交易完成时收到的5,940万美元现金所赚取的利息推动的。

营业外收入（支出）

2023年第二季度的营业外收入（支出）为130万美元，与2022年第二季度相比，收入减少了300万美元，下降了69％。收入减少是由与普通认股权证按市值计价相关的支出增加所推动的，这是由于去年同期的收益为430万美元。
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目录


归属于可赎回的非控股权益的净亏损

2023年第二季度归属于可赎回的非控股权益的净亏损为180万美元，比2022年第二季度增加了180万美元的净亏损。归因于可赎回的非控股权益的净亏损增加是合并交易完成时创建的Up-C单位的结果，该期间的金额基于Cibus Inc.不拥有的Cibus Global的百分比。
截至2023年6月30日的六个月的经营业绩，与截至2022年6月30日的六个月相比
公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩摘要如下：
 
截至6月30日的六个月
以千计，每股和百分比值除外
2023
2022
$ Change
% 变化
收入$239 $73 $166 227 %
研究和开发10,638 6,191 4,447 72 %
销售、一般和管理13,375 6,736 6,639 99 %
运营损失(23,774)(12,854)(10,920)(85)%
特许权使用费负债利息支出-关联方(2,617)— (2,617)NM
利息，净额78 (33)111 336 %
营业外收入（支出）410 4,783 (4,373)(91)%
净亏损$(25,903)$(8,104)$(17,799)(220)%
归属于可赎回非控股权益的净亏损(1,819)— (1,819)NM
归属于Cibus, Inc.的净亏损$(24,084)$(8,104)$(15,980)(197)%
A类普通股的基本和摊薄后的每股净亏损$(6.73)$(9.14)$2.41 26 %
NM — 没意义

收入

2023年前六个月的收入为20万美元，比2022年前六个月增加了20万美元，增长了227％。增长是由Cibus Global收入的增加推动的，其中包括 从与水稻和大豆合同研究有关的合作协议中获得的收入。Legacy Calyxt在2023年和2022年前六个月的运营收入主要与该公司与一家大型食品原料制造商达成开发棕榈油替代品的协议有关。

研究与开发费用

2023年前六个月的研发费用为1,060万美元，比2022年前六个月增加了440万美元，增长了72％。增长的主要原因是收购Cibus Global产生的420万美元支出，其中主要包括员工、实验室用品和设施成本的增加；合并交易完成后根据个人股票奖励协议加速归属所产生的一次性股票补偿支出130万美元，以及与合并交易完成时授予的RSA相关的100万美元股票薪酬支出。这些支出被Legacy Calyxt支出减少的210万美元部分抵消，这是由于为准备合并交易而减少的员工人数和成本削减所致。

销售、一般和管理费用

2023年前六个月的销售和收购支出为1,340万美元，比2022年前六个月增加了660万美元，增长了99％。增长的主要原因是合并交易完成导致的650万美元一次性支出，其中包括350万美元的法律和专业费用、先前存在的雇佣协议产生的190万美元遣散费，以及根据个人股票奖励协议加速股票归属所产生的110万美元与股票薪酬支出相关的110万美元。此外，由于增加了Cibus Global，增加了170万美元，以及与合并交易完成时授予的RSA相关的100万美元股票薪酬支出也促成了这一增长。这些支出被Legacy Calyxt支出减少的290万美元部分抵消，这是由于为准备合并交易而减少的员工人数和成本削减所致。

特许权使用费负债利息支出-关联方

2023年前六个月的特许权使用费责任利息为260万美元，比2022年前六个月增加了260万美元。增加的原因是作为合并交易的一部分承担了特许权使用费责任。
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目录

利息，净额

2023年前六个月的净利息为名义利息，与2022年前六个月相比，收入增加了10万美元，增长了336％。收入的增加是由合并交易完成时收到的5,940万美元现金所赚取的利息推动的。

营业外收入（支出）

2023年前六个月的营业外收入（支出）为40万美元，与2022年前六个月相比，收入减少了440万美元，下降了91％。由于去年同期的收益为470万美元，与普通认股权证按市值计价相关的支出增加了510万美元，这推动了收入的下降。这笔支出被80万美元的收益意外开支部分抵消，这笔收益与公司的一家技术供应商就涉嫌侵犯知识产权的法律问题向公司支付的最后一笔款项有关。

归属于可赎回的非控股权益的净亏损
2023年前六个月，归属于可赎回的非控股权益的净亏损为180万美元，与2022年前六个月相比，净亏损增加了180万美元。归因于可赎回的非控股权益的净亏损增加是合并交易完成时创建的Up-C单位的结果，该期间的金额基于Cibus Inc.不拥有的Cibus Global的百分比。
流动性和资本资源
流动性
公司的主要流动性来源是其现金和现金等价物，额外的资本资源可从资本市场获得，但须视市场状况和其他因素而定，包括美国证券交易委员会和纳斯达克适用的法规可能适用于公司的限制。
截至2023年6月30日，公司拥有5,090万美元的现金及现金等价物。截至2023年6月30日，流动负债为2240万美元。截至2023年6月30日，公司的流动现金及现金等价物足以支付其所有流动负债。

公司的流动性为其非全权现金需求和全权支出提供资金。公司的合同义务与经常性业务运营有关，主要与其公司和实验室设施的租赁付款有关。公司的主要可自由支配现金支出用于公司寻求额外融资时产生的工资、资本支出、短期营运资金支付以及专业和其他与交易相关的费用。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司净亏损为2590万美元。截至2023年6月30日，该公司的累计赤字为2.362亿美元，预计未来将继续蒙受亏损。
来自经营活动的现金流
 截至6月30日的六个月
以千计，百分比值除外20232022$ Change% 变化
净亏损$(25,903)$(8,104)$(17,799)(220)%
特许权使用费负债利息支出-关联方2,617 — 2,617 NM
折旧和摊销1,191 763 428 56 %
基于股票的薪酬5,842 1,855 3,987 215 %
归类为A类普通股认股权证的负债公允价值的变化371 (4,723)5,094 108 %
经营资产和负债的变化1,763 (1,067)2,830 265 %
经营活动使用的净现金$(14,119)$(11,276)$(2,843)(25)%
NM — 没意义

2023年前六个月，经营活动使用的净现金为1410万美元，与2022年前六个月相比，使用的现金增加了280万美元，增长了25％。现金使用量的增加是由净亏损的1780万美元变化所抵消的，被与普通认股权证按市值计价计价相关的负债增加510万美元、合并交易完成导致的股票薪酬支出增加400万美元、公司在合并交易中承担的特许权使用费负债推动的260万美元以及主要到期的运营资产和负债变化的280万美元所抵消用于合并交易中收购的业务。
该公司预计，由于合并交易的完成以及Cibus Global作为公司子公司开展的运营活动，2023年经营活动使用的现金将高于2022年。
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目录


来自投资活动的现金流
 截至6月30日的六个月
以千计，百分比值除外20232022$ Change% 变化
通过与 Cibus Global, LLC 合并获得的现金$59,381 $— $59,381 NM
购买不动产、厂房和设备(560)(1,289)729 57 %
投资活动提供（使用）的净现金$58,821 $(1,289)$60,110 4,663 %

NM — 没意义

2023年前六个月，投资活动提供的净现金为5,880万美元，比2022年前六个月增加了6,010万美元，增长了4,663％。这一增长是由与Cibus Global合并后获得的现金推动的。
该公司预计，由于合并交易而获得的现金，2023年投资活动提供的现金将高于2022年。

来自融资活动的现金流
 截至6月30日的六个月
以千计，百分比值除外20232022$ Change% 变化
A类普通股发行的收益$— $11,209 $(11,209)(100)%
与发行A类普通股有关的成本— (961)961 100 %
从Cibus Global, LLC的循环信贷额度中提取的收益2,500 — 2,500 NM
缴纳与既得限制性股票单位相关的税款(742)— (742)NM
发行应付票据的收益1,287 — 1,287 NM
偿还融资租赁债务(110)(190)80 42 %
应付票据的还款(273)— (273)NM
融资活动提供的净现金$2,662 $10,058 $(7,396)(74)%

NM — 没意义

2023年前六个月，融资活动提供的净现金为270万美元，比2022年前六个月减少740万美元，下降74％。减少的主要原因是2022年第一季度从后续发行中获得了1,000万美元的净收益，其中一部分被收到的250万美元临时资金以及与设备和保险单购买相关的130万美元应付票据的发行所抵消。

在公司评估2023年下半年的资本市场状况时，该公司预计，在潜在融资活动的推动下，2023年融资活动提供的现金将高于2022年。

资本资源
运营资本要求
该公司自成立以来一直蒙受亏损，截至2023年6月30日的六个月中，其净亏损为2590万美元，在截至2023年6月30日的六个月中，该公司将1,410万美元的现金用于经营活动。公司的主要流动性来源是其现金和现金等价物，根据市场状况和其他因素，包括根据适用的美国证券交易委员会和纳斯达克法规可能适用于公司的限制，可以从资本市场获得额外的资本资源，包括通过普通股或其他证券的股票发行。
截至2023年6月30日，公司拥有5,090万美元的现金及现金等价物。截至2023年6月30日，流动负债为2240万美元。

2023年6月30日，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格的注册声明，要求公司对A类普通股、优先股、存托股、认股权证、认股权证、认购权和单位的要约和出售进行登记，这些股票的首次发行总价应不超过2亿美元。截至本报告发布之日，美国证券交易委员会尚未宣布S-3表格上的注册声明生效。

该公司自成立以来一直蒙受亏损，预计未来几年将继续出现亏损。从长远来看，在公司能够产生足以支持其运营资本需求的现金流之前，它预计将通过（i）手头现金，（ii）商业化活动为未来部分现金需求提供资金，这可能会导致各种类型的
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来自未来特征研发合作协议和技术许可的收入来源，包括预付和里程碑付款、年度许可费和特许权使用费；（iii）政府或其他第三方资金（iv）公共或私募股权或债务融资，或（v）上述各项的组合。但是，商业化活动产生的资本（如果有的话）预计将在一段时间内收到，短期内可能无法以合理的条件获得额外资本。
公司继续作为持续经营企业的能力将取决于其获得额外的公共或私募股权或债务融资、获得政府或私人赠款和其他类似类型的资金、进一步提高运营效率、减少或控制支出以及最终创造收入的能力。公司认为，截至2023年6月30日，其现金及现金等价物不足以为自提交本文件之日起12个月或更长时间的运营提供资金。公司管理层得出结论，人们对其继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为该公司预计，自提交本文件之日起，在12个月或更长时间内，它将需要筹集额外资金来支持其商业计划。
随附的未经审计的合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债。财务报表不包括因上述不确定性而可能导致的与记录资产金额的可收回性和分类或负债数额和分类有关的任何调整。
如果公司无法以足够的金额或可接受的条件筹集额外资金，则公司可能不得不实施成本削减措施来管理流动性，公司可能不得不推迟或缩减运营。如果公司通过发行额外的债务或股权证券筹集额外资金，可能会导致其现有股东的稀释和固定还款义务的增加，而且这些证券的权利可能优先于公司普通股的权利。这些事件中的任何一个都可能影响公司的业务、财务状况和前景。

公司的融资需求可能会发生变化，除其他外，这取决于其特征和产品开发工作的成功、商业模式的有效执行、收入以及有效管理支出的努力。宏观经济事件和潜在的地缘政治发展对金融市场的影响以及更广泛的经济不确定性可能会使通过股权或债务融资获得资本更具挑战性，并可能加剧此类资本（如果有）可能无法以公司可接受的条件获得的风险。

合同义务、承诺和意外情况
下表汇总了公司截至2023年6月30日的合同义务和承诺：

以千计经营租赁义务融资租赁债务应付票据总计
2023 年的剩余时间$3,370 $83 $1,056 $4,509 
20246,788 90 859 7,737 
20254,414 — 351 4,765 
20261,580 — 151 1,731 
20271,479 — 89 1,568 
20281,553 — 15 1,568 
此后15,438 — — 15,438 
34,622 173 2,521 37,316 
减去：利息(10,650)(9)(240)(10,899)
总计$23,972 $164 $2,281 $26,417 
当前部分5,102 164 1,562 6,828 
非当前部分$18,870 $— $719 $19,589 


特许权使用费责任-关联方

作为合并交易的一部分，该公司承担了特许权使用费责任。2014年，Cibus Global签订了认股权证交换协议。根据认股权证交换协议，特许权使用费持有人有权获得相当于标的收入（标的收入）10％的未来特许权使用费，其中包括Cibus Global获得的所有收入，包括可归因于使用公司基因编辑技术开发的作物特征的对价，但具体不包括：（i）归属于Nucelis产品线的收入，（ii）在买方同意的范围内出售或处置公司资产所获得的金额受认股权证交换协议的约束，(iii)支付Cibus Global股本，以及（iv）归因于合作和研究项目的收入。特许权使用费的支付将从第一财季开始，之后任何连续12个月的标的收入总额等于或超过5,000万美元，届时Cibus Global将有义务支付所有费用
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目录
根据认股权证交换协议汇总但未付的款项。截至 2023 年 6 月 30 日，这种情况尚未发生。此外，Cibus Global向特许权使用费持有人授予了Cibus Global某些知识产权的持续担保权益，以确保Cibus Global根据认股权证交换协议支付和履行义务。认股权证交换协议的初始期限为30年，如果持有人提供书面通知并支付100美元，则可以再延长30年。公司根据特许权使用费责任支付的款项和履行均由其几乎所有知识产权的担保权益担保。

西布斯非营利基金会

2022年，Cibus Global创建了Cibus慈善基金会有限公司，这是一个非营利性法律实体（Cibus Foundation）。截至2023年6月30日，Cibus基金会尚未收到任何捐款或开始运营。公司有义务在每个财政年度向Cibus Foundation捐款，其利率为适用财年所有净特许权使用费收入的1.0％，等于或超过1亿美元，包括10亿美元，然后将此类净特许权使用费收入中超过10亿美元的部分提高2.0％。就此计算而言，净特许权使用费收入是指公司收到的所有特许权使用费，扣除所有税款（所得税除外）和根据特许权使用费负债应付的所有金额。为了遵守任何证明第三方债务的文书中的任何契约或义务，允许进行融资，防止资本不足，满足营运资金要求或满足公司的战略需求，确保及时向第三方偿还公司到期的负债和债务，或者遵守适用法律，公司应付的捐款可以减少，包括减少到零。公司已同意不进行任何控制权变更交易，除非幸存实体有义务向Cibus Foundation支付此类捐款。

这项义务取决于Cibus基金会能否获得并维持其作为501 (c) (3) 慈善组织的地位，尽管这种注册尚未完成。Cibus Foundation必须根据其使命宣言使用收到的所有捐款：推动发展中国家的可持续农业和可持续农业社区。因此，截至2023年6月30日，公司尚未在随附的合并财务报表中记录与其对Cibus基金会的债务相关的负债。

截至2023年6月30日，公司年度报告中披露的合同义务承诺没有其他重大变化。

资产负债表外安排

公司签订种子和谷物生产协议，其结算价值基于种植面积和产量。否则，根据适用的美国证券交易委员会规章制度，公司没有任何资产负债表外安排。
关键会计估计
此前对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析基于其合并财务报表和相关披露，这些报表和披露是根据美国公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求公司做出估计、假设和判断，以影响其合并财务报表和随附附注中报告的金额。该公司的估计基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。公司认为，附注1 “重要会计政策的列报基础和摘要” 中讨论的政策对于了解其财务状况和经营业绩最为关键，因为它们要求公司对本质上不确定的事项做出估计、假设和判断。

普通认股权证的估值
普通认股权证在公司的合并资产负债表中被归类为负债，因为认股权证包括普通认股权证持有人可以选择的看跌期权，如果公司通过控制权变更看跌期权进行基本交易，普通认股权证可以临时行使。如果控制权变更看跌期权由普通认股权证的持有人行使，他们可以选择获得基本交易的对价，也可以根据普通认股权证中规定的条款和时间将普通认股权证交还给公司以换取现金。如果看跌期权被行使，
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公司必须向持有人支付现金，金额由Black Scholes定价模型确定，假设根据普通认股权证的条款确定。
普通认股权证的估计公允价值以及用于Black-Scholes期权定价模型的假设如下：
 截至2023年6月30日截至2022年12月31日
普通认股权证的估计公允价值$4.18 $1.87 
假设： 
无风险利率0.0%0.0%
预期波动率1.0%0.9%
预计清算期限（年）4.24.6

任何假设的变化百分之十都不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

特许权使用费责任-关联方

由于基础收入估计值的变化，根据特许权使用费负债产生的预期特许权使用费支付的变化将使用年度贴现率计入利息支出，以计算未来特许权使用费支付的现值。为了确定特许权使用费责任，公司估算了协议有效期内需要向特许权使用费持有人支付的未来特许权使用费总额。公司将结合内部预测和外部来源，定期评估预期的特许权使用费。如果公司使用RTDS技术开发的产品的全球净销售额大于或低于预期，则在协议期限内，记录的特许权使用费负债的利息支出将分别大于或少。截至2023年6月30日，使用23.7％的年贴现率来计算产生特许权使用费负债的未来特许权使用费支付的现值。

企业合并会计

在根据公认会计原则对业务收购进行会计处理时，公司适用会计准则编纂法（ASC）805（业务合并）。收购的可识别资产、承担的负债和非控股权益（如果适用）按收购之日的估计公允价值入账。在确定收购日收购资产和承担的负债的公允价值时，需要做出重大判断，主要涉及不动产、厂房和设备以及无形资产。评估包括大量投入，包括纳入每项资产特定属性的预测现金流。对于不动产、厂房和设备，公司会考虑设备的剩余使用寿命、类似资产的当前重置成本以及可比的市场交易。在确定企业合并中收购的资产、承担的负债和非控股权益（如果适用）的公允价值时，公司会评估所有可用信息以及所有适当的方法。此外，一旦确定了适当的公允价值，公司必须确定不动产、厂房和设备的剩余使用寿命，以及每项有限寿命无形资产的摊销期和摊销方法。资产公允价值的估计会影响未来的折旧和摊销以及记录的初始商誉金额。
截至2023年6月30日，公司年度报告 “关键会计估计” 中报告的关键会计政策披露没有其他重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

截至2023年6月30日，公司的现金及现金等价物包括现成的支票账户和货币市场账户。公司力求对其现金及现金等价物进行谨慎管理，将现金存放在金融机构的计息和非计息账户中，以及现金等价物。由于公司投资期限短，风险状况低，与现金及现金等价物相关的利率风险并不大。

外币兑换风险

公司面临的外币汇率风险有限，主要是欧元，这主要是由于其外国子公司的收入和支出使用适用报告期内的平均汇率折算成美元。该公司目前没有进行任何套期保值活动来减少其潜在的货币波动敞口，尽管将来可能会选择这样做。该公司认为，假设在报告的任何时期内，外汇汇率上涨或下降100个基点都不会对其财务状况或业绩产生重大影响
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目录
操作。

有关影响公司的市场风险的定量和定性披露，请参阅年度报告第二部分第7A项中的 “有关市场风险的定量和定性披露”。从上一财年末到2023年6月30日，在项目3的背景下提供的信息没有其他重大变化。但是，在本10-Q表季度报告中，公司确实在不同地方进行了风险管理讨论，主要是在附注3中。以公允价值和信用风险集中度计量的金融工具。
第 4 项。控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估
根据在公司管理层监督和参与下进行的评估，其首席执行官兼首席财务官得出结论，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
合并交易完成后，公司评估了合并后的实体内部控制结构的范围、设计和总体充分性。除了与Cibus Global与公司整合有关的任何变更外，在截至2023年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
截至2023年6月30日，公司尚未参与任何重大未决法律诉讼。公司可能会不时参与正常业务过程中产生的法律诉讼。
第 1A 项。风险因素

在本报告所涉期间，风险因素没有发生重大变化。请参阅公司于2023年6月1日提交的8-K表最新报告附录99.3中描述的对风险因素的讨论。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

在本10-Q表季度报告所涵盖的时期内，除了公司先前在8-K表最新报告中披露的交易外，公司没有发行任何未注册的股权证券。

在本10-Q表季度报告所涉期间，公司没有回购任何A类普通股或B类普通股。在本10-Q表季度报告所涉期间，由于限制性股票单位奖励归属，有30,640股A类普通股被扣留进行净股结算。

第 5 项。其他信息

在截至2023年6月30日的公司财季中，公司没有董事或高管 采用、已修改或 终止a “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408（a）条）。
第 6 项。展品
(a)展品索引
展览
数字
描述
2.2
Calyxt, Inc.和Cibus Global, LLC之间截至2023年4月14日的协议和合并计划第一修正案（参照公司于2023年4月14日提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入）
3.1
2023年4月24日Calyxt, Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2023年4月24日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）
3.2
2023年5月31日Calyxt, Inc. 经修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）
3.3
Cibus, Inc. 的第二次修订和重述公司注册证书，日期为2023年5月31日（参照公司于2023年6月1日提交的8-K表最新报告附录3.2纳入）
3.2
修订和重述的《Cibus, Inc. 章程》，日期为 2023 年 5 月 31 日（参照公司于 2023 年 6 月 1 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.3 纳入）
10.1†
Peter R. Beetham 和 Cibus Global, LLC（作为 Cibus Global, Ltd. 的继任者）于 2018 年 11 月 15 日签订的高管雇佣协议（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.46 纳入其中）
10.2†
Peter R. Beetham 和 Cibus Global, LLC（作为 Cibus Global, Ltd. 的继任者）于 2021 年 9 月 17 日签署的《高管雇佣协议第一修正案》（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.47 纳入其中）
10.3†
Gregory F. Gocal 和 Cibus Global, LLC（作为 Cibus Global, Ltd. 的继任者）于 2018 年 11 月 15 日签订的高管雇佣协议（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.48 纳入其中）
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目录
10.4†
Gregory F. Gocal 和 Cibus Global, LLC（作为 Cibus Global, Ltd. 的继任者）于 2021 年 9 月 17 日签署的《高管雇佣协议第一修正案》（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.49 纳入其中）
10.5†
Wade Hampton King 和 Cibus US, LLC 于 2021 年 12 月 17 日签订和重述的高管雇佣协议（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.50 纳入）
10.6†
Rory B. Riggs 和 Cibus Global, LLC 于 2021 年 10 月 4 日签订的高管雇佣协议（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.51 纳入）
10.7†
Rory B. Riggs 和 Cibus Global, LLC 于 2021 年 12 月 2 日签署的高管雇佣协议第一修正案（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.52 纳入）
10.10
Cibus Global Ltd.、Cibus International GP, Ltd.、Cibus International, L.P.、Cibus Netherland Partners, Ltd.、Cibus Netherland Partners, Ltd.、Cibus Netherland Partners, Ltd.、Cibus Holdings U.A.、Cibus Europe B.V.、Cibus Europe B.V.、Cibus US LLC、Incima IPCO B.V. Incima US LLC 作为设保人，Rory Riggs 作为担保方（参照公司于 2023 年 2 月 14 日提交的 S-4 表格注册声明附录 10.55 纳入其中）
10.11
Cibus Global Ltd.、DTC CFBO Richard Spizzirri IRA、Rory Riggs、Rory Riggs、Rory Riggs Family Trust、Jean Pizzirmann 和 New Venture Holdings, Inc. 作为卖方签订的认股权证转让和交换协议；以及作为卖方代表的罗里·里格斯（Rory Riggs）（参照公司 S-Form 注册声明附录 10.56 合并）4 于 2023 年 2 月 14 日提交）
10.12†
Calyxt 2021 年高管遣散费计划的第二修正案（参照公司于 2023 年 5 月 17 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入）
10.13†
Calyxt, Inc. 2023 短期激励计划（参照公司于 2023 年 5 月 17 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.2 纳入其中）
10.14†
绩效股票单位协议表格（参照公司于2023年5月17日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.3纳入）
10.15†
限制性股票协议表格（参照公司于2023年6月30日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明附录99.10纳入）
10.16
注册权协议，日期为2023年5月31日，由Cibus, Inc.及其所附投资者名单上确定的每位人员签订的注册权协议（参照公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）
10.17
2023年5月31日由Cibus, Inc.、Cibus Global, LLC及其签名页上标明的其他人之间的交易协议（参照公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入）
10.18
2023年5月31日由Cibus, Inc.、Rory Riggs及其签名页上确定的其他人签订的应收税款协议（参照公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.3纳入）
10.19
Cibus, Inc.、Cibus Global, LLC及其所附附录A中列出的成员于2023年5月31日签订的经修订的运营协议（参照公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入）
10.20
Cibus, Inc. 董事和高级管理人员的赔偿协议表格（参照公司于2023年6月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.5纳入）
10.21+
Cellectis S.A. 和 Calyxt, Inc. 于 2023 年 5 月 31 日发布的许可协议第一修正案（参照公司于 2023 年 6 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.6 纳入）
10.22
Cibus, Inc. 2017 年综合激励计划（经修订）（参照公司于 2023 年 6 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.7 纳入）
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目录
31.1*
根据《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*
根据《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32*
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对首席执行官兼首席财务官进行认证
101.INS*内联 XBRL 实例文档
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104*公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式
*随函提交
† 表示管理合同或补偿计划。
+ 通过用方括号标记这些部分，省略了本展览的某些机密部分 (”[***]”) 因为确定的机密部分 (i) 不是重要的，(ii) 是公司视为私人或机密的信息类型。
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目录
签名
根据1934年《交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人于2023年8月10日代表其签署本报告，并获得正式授权。
CIBUS, INC.
来自：//罗里·里格斯
姓名：罗里·里格斯
标题：
首席执行官兼董事长
（首席执行官）
来自：/s/ Wade King
姓名：韦德·金
标题：
首席财务官
（首席财务和会计官）
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