六六六-20230630
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Products成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：SalixSegmentMembersBHC：其他收入成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：国际RxMemberBHC：其他收入成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：SoltaMedicalSegmentMembersBHC：其他收入成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：多元化细分市场成员BHC：其他收入成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：BauschLombMemberBHC：其他收入成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：其他收入成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：SalixSegmentMembers2022-01-012022-06-300000885590BHC：国际RxMember2022-01-012022-06-300000885590BHC：SoltaMedicalSegmentMembers2022-01-012022-06-300000885590BHC：多元化细分市场成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：BauschLombMember2022-01-012022-06-30六六六：产品0000885590BHC：客户TopTenProductsMember美国公认会计准则：产品集中度风险成员BHC：收入网络成员2023-01-012023-06-300000885590BHC：客户TopTenProductsMember美国公认会计准则：产品集中度风险成员BHC：收入网络成员2022-01-012022-06-300000885590六六六：美国和波多黎各成员2023-04-012023-06-300000885590六六六：美国和波多黎各成员2022-04-012022-06-300000885590六六六：美国和波多黎各成员2023-01-012023-06-300000885590六六六：美国和波多黎各成员2022-01-012022-06-300000885590国家：CN2023-04-012023-06-300000885590国家：CN2022-04-012022-06-300000885590国家：CN2023-01-012023-06-300000885590国家：CN2022-01-012022-06-300000885590国家：加利福尼亚州2023-04-012023-06-300000885590国家：加利福尼亚州2022-04-012022-06-300000885590国家：加利福尼亚州2023-01-012023-06-300000885590国家：加利福尼亚州2022-01-012022-06-300000885590国家/地区：中国2023-04-012023-06-300000885590国家/地区：中国2022-04-012022-06-300000885590国家/地区：中国2023-01-012023-06-300000885590国家/地区：中国2022-01-012022-06-300000885590国家：MX2023-04-012023-06-300000885590国家：MX2022-04-012022-06-300000885590国家：MX2023-01-012023-06-300000885590国家：MX2022-01-012022-06-300000885590国家：法国2023-04-012023-06-300000885590国家：法国2022-04-012022-06-300000885590国家：法国2023-01-012023-06-300000885590国家：法国2022-01-012022-06-300000885590国家：JP2023-04-012023-06-300000885590国家：JP2022-04-012022-06-300000885590国家：JP2023-01-012023-06-300000885590国家：JP2022-01-012022-06-300000885590国家：德2023-04-012023-06-300000885590国家：德2022-04-012022-06-300000885590国家：德2023-01-012023-06-300000885590国家：德2022-01-012022-06-300000885590国家：GB2023-04-012023-06-300000885590国家：GB2022-04-012022-06-300000885590国家：GB2023-01-012023-06-300000885590国家：GB2022-01-012022-06-300000885590国家：俄罗斯2023-04-012023-06-300000885590国家：俄罗斯2022-04-012022-06-300000885590国家：俄罗斯2023-01-012023-06-300000885590国家：俄罗斯2022-01-012022-06-300000885590国家：ES2023-04-012023-06-300000885590国家：ES2022-04-012022-06-300000885590国家：ES2023-01-012023-06-300000885590国家：ES2022-01-012022-06-300000885590国家/地区：IT2023-04-012023-06-300000885590国家/地区：IT2022-04-012022-06-300000885590国家/地区：IT2023-01-012023-06-300000885590国家/地区：IT2022-01-012022-06-300000885590国家：KR2023-04-012023-06-300000885590国家：KR2022-04-012022-06-300000885590国家：KR2023-01-012023-06-300000885590国家：KR2022-01-012022-06-300000885590BHC：其他国家/地区成员2023-04-012023-06-300000885590BHC：其他国家/地区成员2022-04-012022-06-300000885590BHC：其他国家/地区成员2023-01-012023-06-300000885590BHC：其他国家/地区成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：美国伯根公司成员US-GAAP：客户集中度风险成员BHC：收入网络成员2023-01-012023-06-300000885590BHC：美国伯根公司成员US-GAAP：客户集中度风险成员BHC：收入网络成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：McKessonCorporation成员US-GAAP：客户集中度风险成员BHC：收入网络成员2023-01-012023-06-300000885590BHC：McKessonCorporation成员US-GAAP：客户集中度风险成员BHC：收入网络成员2022-01-012022-06-300000885590BHC：CardinalHealthIncMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员BHC：收入网络成员2023-01-012023-06-300000885590BHC：CardinalHealthIncMemberUS-GAAP：客户集中度风险成员BHC：收入网络成员2022-01-012022-06-300000885590美国公认会计准则：次要事件成员BHC：BauschLombMemberBhc:JohnsonJohnsonVisionBlinkProductLineAcquisitionMember2023-07-012023-07-310000885590美国公认会计准则：次要事件成员US-GAAP：LineOfCreditMemberBHC：AccountsReceivableCreditFacilityMember美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2023-08-03

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至本季度末的季度
2023年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
自2010年起的过渡期  至今为止  
委托文件编号：001-14956
博世健康公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
不列颠哥伦比亚省,
加拿大
98-0448205
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
圣埃尔泽尔大道2150号。西, 拉瓦尔, 魁北克, 加拿大H7L 4A8
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(514) 744-6792
(注册人的电话号码，包括区号)
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值六六六纽约证券交易所,多伦多证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x不是的。o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个交互数据文件。是 x不是的。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速的文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则12b-2所定义)。是，☐不是。☒
注明截至最后可行日期，发行人所属普通股类别的已发行股份数量。
普通股，没有面值-364,334,264截至2023年7月28日的流通股。


博世健康公司。
表格10-Q
截至2023年6月30日的季度
索引
第一部分。财务信息
第1项。
简明合并财务报表(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表
1
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合业务报表
2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益(损失表)
3
截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益简明综合报表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月简明合并现金流量表
5
简明合并财务报表附注
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
46
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
85
第四项。
控制和程序
86
第II部.
其他信息
第1项。
法律诉讼
87
项目1A.
风险因素
87
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
88
第三项。
高级证券违约
88
第四项。
煤矿安全信息披露
88
第5项。
其他信息
88
第6项。
陈列品
88
签名
90
i

博世健康公司。
表格10-Q
截至2023年6月30日的季度
介绍性说明
除文意另有所指外，本季度报告中提及的截至2023年6月30日的季度报告Form 10-Q(本“Form-10-Q”)中提及的“公司”、“我们”或类似的词语或短语，统称为博世健康公司及其子公司。在此表格中，10-Q中所指的“$”是指美国(“U.S.”)美元，“欧元”指的是欧元，“加元”指的是加元。除非另有说明，本表格中包含的统计和财务数据均为截至2023年6月30日的数据。
前瞻性陈述
本10-Q表包含1933年修订的《证券法》第27A节和1934年修订的《证券交易法》第21E节的含义内的前瞻性陈述，可能是适用的加拿大证券法所指的前瞻性信息(统称为“前瞻性陈述”)，在本10-Q表第1部分第2项的“前瞻性陈述”标题下进行了更详细的描述。有关这些因素以及此类前瞻性陈述所依据的重大因素或假设的更多信息，可在我们于2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1a项中找到。“风险因素”；(2)在第1A项下。在本10-Q表格第二部分的“风险因素”中；以及(Iii)在公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券管理人(“CSA”)的其他文件中。当依赖我们的前瞻性陈述来做出有关公司的决定时，投资者和其他人应该仔细考虑这些因素以及其他不确定因素和潜在事件。这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述中的任何一项，以反映本表格10-Q或之后的事件或情况，以反映实际结果，除非法律要求。我们提醒，由于无法预测或确定可能影响前瞻性陈述的所有相关因素，本10-Q表格第一部分第2项“前瞻性陈述”标题下更详细描述的可能影响未来结果的重要因素清单并非详尽无遗，不应被视为对所有潜在风险和不确定因素的完整陈述。
II

第一部分财务信息
项目2.财务报表
博世健康公司。
简明合并资产负债表
(单位：百万，不包括股份)
(未经审计)

6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$579 $564 
受限现金
9 27 
应收贸易账款净额1,743 1,790 
库存，净额1,240 1,090 
预付费用和其他流动资产890 776 
流动资产总额4,461 4,247 
财产、厂房和设备、净值1,599 1,600 
无形资产，净额5,299 5,800 
商誉11,628 11,547 
递延税项资产，净额2,191 2,166 
其他非流动资产325 326 
总资产$25,503 $25,686 
负债
流动负债：
应付帐款$515 $521 
应计负债和其他流动负债3,008 2,988 
长期债务的当期部分444 432 
流动负债总额3,967 3,941 
与收购相关的或有对价197 208 
长期债务的非流动部分20,108 20,334 
递延税项负债，净额215 202 
其他非流动负债745 741 
总负债25,232 25,426 
承付款和或有事项(附注17)
权益
普通股，无面值，授权无限股，364,063,514和361,898,846已发行和未偿还日期分别为2023年6月30日和2022年12月31日
10,412 10,391 
额外实收资本188 159 
累计赤字(9,361)(9,186)
累计其他综合损失(1,902)(2,056)
博世健康公司股东赤字总额(663)(692)
非控股权益934 952 
总股本271 260 
负债和权益总额$25,503 $25,686 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

1

博世健康公司。
简明合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
(未经审计)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
收入
产品销售$2,146 $1,944 $4,068 $3,835 
其他收入21 23 43 50 
2,167 1,967 4,111 3,885 
费用
销货成本(不包括无形资产摊销和减值)
640 568 1,212 1,104 
其他收入成本9 9 19 24 
销售、一般和行政711 676 1,436 1,298 
研发
156 127 299 254 
无形资产摊销269 302 542 612 
商誉减值— 83 — 83 
资产减值37 6 50 14 
重组、整合、分离和IPO成本16 35 26 48 
其他(收入)费用，净额(83)— (60)2 
1,755 1,806 3,524 3,439 
营业收入412 161 587 446 
利息收入7 3 13 5 
利息支出(319)(410)(626)(772)
债务清偿收益— 113 — 113 
外汇和其他(21)4 (31)(3)
所得税前收入(亏损)79 (129)(57)(211)
从所得税中受益(52)(10)(125)6 
净收益(亏损)27 (139)(182)(205)
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(1)(6)7 (9)
博世健康公司的净收益(亏损)。$26 $(145)$(175)$(214)
博世健康公司的每股收益(亏损)。
基本信息$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
稀释$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
加权平均普通股
**基础版364.8 362.2 364.1 361.5 
*稀释后的367.1 362.2 364.1 361.5 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

2

博世健康公司。
简明综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
(未经审计)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
净收益(亏损)$27 $(139)$(182)$(205)
其他全面收益(亏损)
外币折算调整69 (166)134 (222)
养老金和退休后福利计划调整，扣除所得税— 1 — 7 
其他全面收益(亏损)69 (165)134 (215)
综合收益(亏损)96 (304)(48)(420)
可归因于非控股权益的综合损失(收益)17 (6)27 (9)
博世健康公司的全面收益(亏损)$113 $(310)$(21)$(429)
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

3

博世健康公司。
股东权益简明合并报表
(单位：百万)
(未经审计)
 博世健康公司股东权益  
 普通股其他内容
已缴费
资本		累计
赤字		累计
其他
全面
损失		博世健康
Companies Inc.
股东的
赤字		非-
控管
利息		总计
权益
股票金额
截至2023年6月30日的三个月
余额，2023年4月1日363.6 $10,405 $171 $(9,387)$(1,989)$(800)$945 $145 
根据股份补偿计划发行的普通股0.4 7 (7)— — — — — 
基于股份的薪酬— — 33 — — 33 — 33 
与股票奖励相关的员工预扣税— — (3)— — (3)— (3)
B+L股权薪酬归属— — (6)— — (6)6 — 
净收入— — — 26 — 26 1 27 
其他全面收益(亏损)— — — — 87 87 (18)69 
余额，2023年6月30日364.0 $10,412 $188 $(9,361)$(1,902)$(663)$934 $271 
截至2022年6月30日的三个月
余额，2022年4月1日361.3 $10,373 $415 $(9,030)$(1,974)$(216)$75 $(141)
B+L首次公开募股的收益，扣除成本(注2)— — (327)— 137 (190)865 675 
根据股份补偿计划发行的普通股0.3 7 (6)— — 1 — 1 
基于股份的薪酬— — 26 — — 26 — 26 
与股票奖励相关的员工预扣税— — (4)— — (4)— (4)
净(亏损)收益— — — (145)— (145)6 (139)
其他综合损失— — — — (165)(165)— (165)
余额，2022年6月30日361.6 $10,380 $104 $(9,175)$(2,002)$(693)$946 $253 
截至2023年6月30日的六个月
余额，2023年1月1日361.9 $10,391 $159 $(9,186)$(2,056)$(692)$952 $260 
根据股份补偿计划发行的普通股2.1 21 (21)— — — — — 
基于股份的薪酬— — 74 — — 74 — 74 
与股票奖励相关的员工预扣税— — (15)— — (15)— (15)
B+L股权薪酬归属— — (9)— — (9)9 — 
净亏损— — — (175)— (175)(7)(182)
其他全面收益(亏损)— — — — 154 154 (20)134 
余额，2023年6月30日364.0 $10,412 $188 $(9,361)$(1,902)$(663)$934 $271 
截至2022年6月30日的六个月
余额，2022年1月1日359.4 $10,317 $462 $(8,961)$(1,924)$(106)$72 $(34)
B+L首次公开募股的收益，扣除成本(注2)— — (327)137 (190)865 675 
根据股份补偿计划发行的普通股2.2 63 (60)— — 3 — 3 
基于股份的薪酬— — 58 — — 58 — 58 
与股票奖励相关的员工预扣税— — (29)— — (29)— (29)
净(亏损)收益— — — (214)— (214)9 (205)
其他综合损失— — — — (215)(215)— (215)
余额，2022年6月30日361.6 $10,380 $104 $(9,175)$(2,002)$(693)$946 $253 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

4

博世健康公司。
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
截至六个月
6月30日，
20232022
经营活动的现金流
净亏损$(182)$(205)
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额：
无形资产的折旧和摊销634 699 
债务溢价、贴现和发行成本的摊销和注销23 64 
资产减值50 14 
商誉减值— 83 
与收购相关的或有对价14 (2)
应收贸易和存货损失准备32 19 
递延所得税(30)(99)
出售资产的净亏损(收益)1 (3)
对应计法律和解的调整— 7 
支付应计法律和解款项(2)(360)
基于股份的薪酬74 58 
汇兑损失15 — 
收益被排除在套期保值有效性之外(6)— 
债务清偿收益— (113)
就交换要约支付的第三方费用(2)— 
支付或有对价调整，包括累加(3)(1)
其他6 4 
经营性资产和负债变动情况：
应收贸易账款55 107 
盘存(160)(138)
预付费用和其他流动资产(54)(48)
应付账款、应计账款和其他负债(105)(26)
经营活动提供的净现金360 60 
投资活动产生的现金流
收购和其他投资(31)— 
购买房产、厂房和设备(75)(98)
无形资产和其他资产的付款(7)(15)
购买有价证券(11)(14)
出售有价证券所得款项9 13 
出售资产和业务所得的收益，扣除出售成本1 — 
交叉货币互换产生的利息结算6 — 
用于投资活动的现金净额(108)(114)
融资活动产生的现金流
发行长期债务，扣除折扣后的净额455 6,320 
偿还长期债务(690)(7,083)
B+L首次公开募股的收益，扣除成本— 675 
与股票奖励相关的员工预扣税的支付(15)(29)
与收购有关的或有对价的支付(11)(13)
融资成本的支付(1)(34)
其他— 2 
用于融资活动的现金净额(262)(162)
汇率变动对现金、现金等价物和其他7 (24)
现金、现金等价物、限制性现金和其他结算存款净减少(3)(240)
期初现金、现金等价物、受限现金和其他结算存款591 2,119 
现金、现金等价物、受限现金和其他结算存款，期末$588 $1,879 
现金和现金等价物$579 $659 
受限现金9 1,220 
现金、现金等价物、受限现金和其他结算存款，期末$588 $1,879 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

5
博世健康公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.业务说明
博世健康公司是一家全球性、多元化的专业制药和医疗设备公司，主要在胃肠病(GI)、肝病、神经科和皮肤病治疗领域开发、制造和销售各种品牌、仿制和品牌仿制药、非处方药(OTC)产品和美容医疗设备，并通过其约89博士伦公司(“博士伦”或“B+L”)、品牌和品牌仿制药、非处方药和医疗器械(隐形眼镜、人工晶状体、眼科手术设备)在眼睛健康治疗领域的所有权百分比。该公司的产品直接或间接地在大约100国家。
2.重大会计政策
预算的列报和使用依据
随附的未经审核简明综合财务报表乃由本公司以美元编制，并符合美国中期财务报告公认会计原则(“美国公认会计原则”)，而中期财务报告并不完全符合美国公认会计原则对年度财务报表的要求。因此，未经审计的简明财务报表的这些附注应与根据美国公认会计原则编制的经审计的综合财务报表一并阅读，这些报表包含在公司于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券管理人(“CSA”)的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中。未经审核综合财务报表乃采用与本公司截至2022年12月31日止年度经审核综合财务报表所采用的政策一致的会计政策编制。未经审计的简明综合财务报表反映了公平陈述公司中期财务状况和经营业绩所需的所有正常和经常性调整。列报的中期经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
博士伦眼科保健业务的分离
2020年8月6日，本公司宣布计划将其眼健康业务，包括博士伦全球视力护理、手术和制药(前称眼科制药)业务，从博士伦健康公司的剩余部分分离为一个独立的上市实体博士伦(“B+L分离”)。2022年5月5日，博士伦首次公开募股相关注册说明书(B+L首次公开募股)宣布生效，B+L的普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，股票代码分别为“BLCO”。在注册书生效前，B+L为博世健康的间接全资子公司。2022年5月10日，博世健康的全资子公司出售35,000,000根据B+L IPO发行的B+L普通股。在B+L IPO完成后，在落实承销商随后部分行使超额配售选择权后，博世健康间接持有310,449,643博士伦的普通股，代表大约89截至2023年6月30日，B+L已发行普通股的百分比。
B+L分离的完成取决于目标债务杠杆率的实现以及收到适用的股东和其他必要的批准。公司继续评估与完成B+L分离有关的所有相关因素和考虑因素，包括诺维奇法律决定的影响(见 “西发散®第四段诉讼程序附注17，“法律诉讼”)关于B+L的分离。
B+L首次公开募股成立了两家独立的公司，其中包括：(I)多元化制药公司，包括沙利克斯、国际、多元化(牙科、神经科、医用皮肤病和仿制药)和索尔塔医疗美容医疗设备业务；(Ii)全面整合的眼部保健公司，包括博士伦视力护理、外科和制药业务。除上述B+L首次公开招股的影响外，该等未经审核的简明综合财务报表并不包括任何使B+L分拆生效的调整。
预算的使用
在编制未经审计的简明综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设。本公司使用的估计和假设影响报告期间报告的资产和负债额、未经审计的合并财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同，差异可能是实质性的。

6
在持续的基础上，管理层审查其估计，以确保这些估计适当地反映公司业务的变化和新的信息。如果历史经验和管理层用来做出这些估计的其他因素不能合理地反映未来的活动，公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大影响。
合并原则
未经审核的简明综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目，以及本公司为主要受益人的任何可变权益实体的账目。所有公司间交易和余额均已注销。
重新分类
对上一年的数额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
3.收入确认
该公司的收入主要来自产品销售，主要是在胃肠、肝病、神经学、皮肤病和眼健康治疗领域，包括：(I)品牌药品，(Ii)仿制药和品牌仿制药，(Iii)非处方药和(Iv)医疗设备(隐形眼镜、眼内镜片、眼科手术设备和美容医疗设备)。其他收入包括来自产品许可和共同促销的联盟和服务收入，以及主要来自第三方合同制造的非实质性合同服务收入。收入分类见附注18，“分类信息”，其中描述了收入和现金流的性质、数额、时间和不确定性如何受到各类客户合同的经济因素的影响。
产品销售拨备
按照制药行业的惯例，产品总销售额在达到报告的产品净销售额时要经过各种扣除。产品销售的交易价格通常根据可变对价进行调整，可能是现金折扣、津贴、退货、回扣、按存储容量使用计费和向客户支付分销费用的形式。设立可变对价拨备是为了反映公司根据合同条款对其有权获得的对价金额的最佳估计。交易价格中包含的可变对价金额可能受到限制，只有在确认的累计收入金额很可能不会在未来期间发生重大逆转的情况下，才包括在净销售价格中。
这些扣除的拨备与产品销售总收入的确认同时入账，包括支付给直接客户的现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和分销费用，以及可以支付给直接和间接客户的回扣和退货。直接客户的退货、拨备余额和数量折扣计入应计负债和其他流动负债。与直接客户有关的所有其他拨备计入应收贸易账款净额，而与间接客户有关的拨备余额计入应计负债和其他流动负债。
该公司不断监测其可变对价拨备，并在获得更多信息时评估所用的估计数。将定期对这些规定进行调整，以反映可能表明历史经验可能不代表当前和(或)未来成果的新事实和新情况。本公司必须主要根据其对当前市场状况和与本公司产品相关的贸易库存水平的评估作出主观判断。此评估可能会导致适用于当前和未来销售的体验率增加或减少，或需要与过去的销售相关的调整，或两者兼而有之。如果变动对价的实际金额的趋势与本公司先前的估计不同，本公司将在相信这种趋势是可持续的情况下调整这些估计。届时，公司将记录必要的调整，这些调整将影响本期间报告的产品净收入和收益。该公司对具有类似特征的合同一贯采用这一方法。

7
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月公司可变对价准备金的活动和期末余额。
截至2023年6月30日的六个月
(单位：百万)折扣
和
津贴		退货返点按存储容量计费分布
费用		总计
储备余额，2023年1月1日$188 $427 $1,023 $196 $76 $1,910 
本期准备金297 79 1,364 989 123 2,852 
付款和信用(315)(103)(1,372)(1,004)(110)(2,904)
准备金余额，2023年6月30日
$170 $403 $1,015 $181 $89 $1,858 
上表中的返点包括向客户支付约$的合作广告积分。55百万美元和美元40截至2023年6月30日和2023年1月1日，分别反映为贸易应收账款减少，在简明综合资产负债表中为净额。有几个不是截至2023年6月30日的六个月内的价格增值积分。
截至2022年6月30日的六个月
(单位：百万)折扣
和
津贴		退货返点按存储容量计费分布
费用		总计
储备余额，2022年1月1日$222 $482 $944 $170 $45 $1,863 
本期准备金278 60 1,236 1,028 108 2,710 
付款和信用(303)(107)(1,170)(976)(46)(2,602)
储备余额，2022年6月30日
$197 $435 $1,010 $222 $107 $1,971 
上表中的返点包括向客户支付约$的合作广告积分。48百万美元和美元36截至2022年6月30日和2022年1月1日，分别反映为贸易应收账款减少，在简明综合资产负债表中为净额。有几个不是截至2022年6月30日的六个月内的价格增值积分。
合同资产和合同负债
没有列报任何期间的合同资产。合同负债包括递延收入，其余额对列报的任何期间都不重要。
信贷损失准备
为潜在的信贷损失保留了一笔准备金。本公司根据各种因素，包括过往的信贷损失经验、客户的信誉、抵押品的价值(如有)，以及任何相关的现时及可合理支持的未来经济因素，估计应收账款的当前预期信贷损失。此外，当客户被视为具有类似的风险特征时，本公司一般以集合方式估计预期信贷损失。当认为应收贸易账款很可能不会收回时，应收账款余额与备抵相抵。应收贸易账款净额为扣除某些销售准备金和信贷损失准备后的净额。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的应收贸易账款信贷损失准备活动如下。
(单位：百万)20232022
期初余额$33 $35 
预期信贷损失准备金2 1 
从津贴中扣除的冲销(2)(1)
追讨以前撇账的款额3 3 
外汇和其他(3)(2)
期末余额$33 $36 

8
4.许可协议和收购
许可协议
在正常业务过程中，公司可能会就独特产品的商业化和/或开发签订特定的许可和合作协议。这些产品有时是针对独特情况的早期开发阶段的研究治疗。最终的结果，包括产品是否将：(I)完全开发，(Ii)得到监管机构的批准，(Iii)由第三方付款人覆盖，或(Iv)分销有利可图，都是高度不确定的。这些协定规定的承诺期各不相同，其中包括惯例的终止条款。为这些产品的开发和测试及其推广提供资金的承诺(如果有)所产生的费用被确认为已发生的费用。到期的特许权使用费在赚取时确认，里程碑付款在实现每个里程碑且付款可能并可合理估计时应计。
收购XIIDRA®
2023年6月30日，博士伦的全资子公司博士伦爱尔兰有限公司与诺华制药股份公司和诺华金融公司(连同诺华制药股份公司，简称诺华公司)达成股票和资产购买协议，收购XIIDRA®(lifitegrast眼科溶液)和某些其他眼科资产。此次收购旨在补充和发展博士伦现有的干眼专营权。
根据协议条款，博士伦已通过其附属公司同意收购XIIDRA®以及诺华公司的某些其他眼科资产，在成交时预付现金，金额为$1,7502000万美元，潜在的里程碑式债务高达$750作为交易的一部分，部分在某些管道产品实现特定的商业化和销售里程碑时支付，部分在实现XIIDRA的特定销售里程碑时支付®。这笔交易预计将在2023年底完成，条件是获得监管部门的批准和其他惯常的完成条件。博士伦已经为这笔交易获得了债务融资承诺，并打算为这笔美元融资1,750在交易完成前，用新债务预付现金100万美元。
收购AcuFocus
2023年1月17日，博士伦以1美元的预付款收购了眼科医疗器械公司AcuFocus，Inc.351000万，$31其中300万美元是在2023年1月支付的，剩余的购买价格将在18交易日期后数月，减去任何弥偿申索标的的任何款额。这项收购是为了获得某些小口径眼内技术，用于治疗某些白内障情况。在实现未来的销售里程碑时，可能会支付额外的或有付款。博士伦最初记录了与收购有关的或有对价负债#美元。51000万美元。
由于这笔交易，在简明综合资产负债表中记录的是无形资产，净额为#美元。281000万美元，商誉为$81000万美元，其他资产为$91000万美元，负债为$61000万美元。
5.重组、整合、分离和IPO成本
重组和整合成本
该公司评估改善其经营业绩和实施成本节约计划的机会，以精简其运营并消除多余的流程和费用。重组和整合成本是与实施这些成本节约计划相关的费用，包括与以下相关的费用：(I)减少员工人数，(Ii)消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本，以及(Iii)实施贡献利润率提高和其他成本降低计划。
该公司产生了$25在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，每个月都有数百万的重组和整合成本。

9
分离成本、分离相关成本、IPO成本和IPO相关成本
本公司已产生并将产生与B+L分离相关活动的相关费用。于2022年，本公司亦产生与其美容医疗设备业务Solta Medical(“Solta IPO”)计划于2022年6月停牌的首次公开招股活动相关的成本。这些B+L分离和索尔塔首次公开募股活动包括：(I)将博士伦和索尔塔医疗业务从公司的其余业务中分离出来，(Ii)完成B+L的首次公开募股，并于2022年准备暂停的索尔塔首次公开募股，以及(Iii)博士伦成为独立上市实体所需的行动。分离和首次公开募股成本是与B+L分离和2022年暂停的Solta首次公开募股直接相关的增量成本，包括但不限于：(I)法律、审计和咨询费用，(Ii)人才收购成本和(Iii)与博士伦成立新董事会和相关董事会委员会相关的成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，重组、整合、分离和IPO成本中包括分离和IPO成本11000万美元和300万美元23分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
本公司已经并预计将继续产生与B+L分离有关的增量成本。2022年期间，本公司还产生了与暂停Solta IPO间接相关的增量成本。这些与分离和IPO相关的成本包括但不限于：(I)IT基础设施和软件许可成本、(Ii)品牌重塑成本和(Iii)与设施搬迁和/或修改相关的成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，销售、一般和行政成本中包括与分离相关和与IPO相关的成本$131000万美元和300万美元64分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
目前无法合理估计完成B+L分离所需的这些费用的未来费用的范围和时间，而且可能是实质性的。
6.公允价值计量和金融工具
公允价值计量是根据估值技术和投入估算的，分类如下：
•第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价；
•第二级--第一级价格以外的其他可观察到的投入，例如类似资产或负债的报价，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入；
•第三级--由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，是使用贴现现金流法、定价模型或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要重大判断或初步估计的工具。
如果用于计量金融资产和负债的投入属于上述一个以上的水平，则根据对金融工具的公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入进行分类。
按公允价值经常性计量的资产和负债
以下公允价值层级表显示了公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的构成和分类：
 2023年6月30日2022年12月31日
(单位：百万)携带
价值		1级二级第三级携带
价值		1级2级3级
资产：        
现金等价物$62 $54 $8 $— $94 $85 $9 $— 
受限现金$9 $9 $— $— $27 $27 $— $— 
外币兑换合约$5 $— $5 $— $6 $— $6 $— 
负债：       
与收购相关的或有对价$248 $— $— $248 $241 $— $— $241 
交叉货币互换$62 $— $62 $— $39 $— $39 $— 
外币兑换合约$1 $— $1 $— $4 $— $4 $— 
现金等价物包括高流动性投资，主要是货币市场基金，到期日为三个月或更少于购买时，并按账面值反映于简明综合资产负债表，因其短期性质而接近公允价值。截至2023年6月30日的简明综合资产负债表中列报的现金、现金等价物和限制性现金包括#美元。392公司法人持有的现金、现金等价物和限制性现金

10
博施+隆布。博士伦法人所持有的现金以及博士伦经营、投资和融资活动的任何未来现金预计将由博士伦实体保留，通常不能用于支持包括博士伦健康在内的其他法人实体的运营、投资和融资活动，除非作为股息支付，股息将由博士伦董事会决定，并按比例支付给博士伦股东。
在截至2023年6月30日的6个月内，没有资金转入或流出3级资产或负债。
交叉货币掉期
在2022年第三季度，博士伦进行了交叉货币互换，名义总金额为#美元。1,0001000万欧元，以缓解其合并财务报表中欧元计价净投资的一部分价值因汇率波动而出现的波动。被对冲的欧元计价净投资是博士伦对某些欧元计价子公司的投资。博士伦的交叉货币掉期符合并已被指定为对冲外国业务净投资的外币敞口，并在每个报告日期重新计量，以反映其公允价值的变化。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，简明综合资产负债表中与博士伦交叉货币掉期相关的资产和负债如下：
(单位：百万)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
其他非流动负债$68 $45 
预付费用和其他流动资产$6 $6 
公允价值净值$62 $39 
下表列出了对冲工具对截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益(亏损)报表和简明综合经营报表的影响：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：百万)2023202220232022
在其他全面损失中确认的损失$17 $— $23 $— 
收益被排除在套期保值有效性评估之外$3 $— $6 $— 
排除元件的增益位置利息支出利息支出
在截至2023年6月30日的6个月里，没有部分交叉货币掉期是无效的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内，公司收到了61000万美元和300万美元0分别计入利息结算，在现金流量表简明综合报表中列为投资活动。
外币兑换合约
本公司的外币兑换合约在每个报告日期重新计量，以反映其公允价值的变动，其公允价值是用远期汇率确定的，远期汇率是可观察到的市场投入，乘以名义金额。该公司的外币兑换合同在经济上对冲了该公司某些公司间余额的外汇风险。截至2023年6月30日，公司的未偿还外币兑换合同名义总额为#美元4941000万美元。


11
截至2023年6月30日和2022年12月31日，在简明综合资产负债表中与公司外汇合同相关的资产和负债如下：
(单位：百万)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
应计负债和其他流动负债$(1)$(4)
预付费用和其他流动资产$5 $6 
公允价值净值$4 $2 
下表显示了公司外汇合同对截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和简明现金流量表的影响：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：百万)2023202220232022
与公允价值变动相关的收益(损失)$1 $(3)$2 $(10)
与结算有关的损益$8 $(10)$4 $(3)
与收购有关的或有对价债务
企业合并产生的或有对价债务的公允价值计量是通过使用不可观察(第三级)投入的概率加权贴现现金流量分析来确定的。这些投入可以包括：(I)预计现金流量的估计金额和时间，(Ii)实现或有事项所依据的因素(S)的概率，以及(Iii)用于呈现概率加权现金流量价值的风险调整贴现率。这些投入中的任何一项单独大幅增加或减少都可能导致公允价值计量显著增加或减少。于2023年6月30日，收购相关或有对价的公允价值计量是使用风险调整贴现率确定的，范围为6%至28%，加权平均风险调整贴现率为7%。加权平均风险调整贴现率是通过加权每份合约在2023年6月30日的相对公允价值来计算的。
下表列出了2023年6月30日和2022年6月30日终了六个月的或有对价债务的对账情况，这些债务是使用重大不可观察到的投入(第三级)在经常性基础上计量的：
6月30日，
(单位：百万)20232022
期初余额$241 $241 
对与收购有关的或有对价的调整：
货币时间价值的增值$9 $8 
因其他未来付款估计数变化而进行的公允价值调整6 (10)
与收购相关的或有对价15 (2)
收购AcuFocus，Inc.5 — 
付款/结算(14)(14)
计入其他全面损失的外币折算调整1 — 
期末余额248 225 
计入应计负债和其他流动负债的流动部分50 37 
非流动部分$198 $188 
长期债务的公允价值
截至2023年6月30日和2022年12月31日的长期债务公允价值为美元。13,737百万美元和美元14,011分别为100万欧元，并使用相同或类似债务发行的报价市场价格进行估计(第2级).

12
7.库存
库存，净额包括：
(单位：百万)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
原料$405 $326 
Oracle Work in Process114 98 
成品721 666 
$1,240 $1,090 
8.无形资产和商誉
无形资产
无形资产的主要组成部分包括：
 2023年6月30日2022年12月31日
(单位：百万)毛收入
携带
金额		累计
摊销
和
减值		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销
和
减值		网络
携带
金额
有限寿命无形资产：      
产品品牌$20,965 $(17,758)$3,207 $20,840 $(17,196)$3,644 
企业品牌910 (592)318 899 (542)357 
产品权利/专利3,353 (3,282)71 3,347 (3,251)96 
合作伙伴关系157 (157)— 149 (149)— 
技术和其他204 (199)5 201 (196)5 
有限寿命无形资产总额25,589 (21,988)3,601 25,436 (21,334)4,102 
B&L商标1,698 — 1,698 1,698 — 1,698 
$27,287 $(21,988)$5,299 $27,134 $(21,334)$5,800 
只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，具有有限寿命的长期资产就会进行减值测试。与这些资产相关的减值费用计入简明综合经营报表的资产减值。本公司继续监控其有限年限无形资产的可回收性，并在存在减值指标的情况下测试无形资产的减值情况。本公司使用非贴现现金流模型估计寿命有限的长期资产的公允价值，该模型利用第三级不可观察的投入。未贴现现金流模型依赖于关于收入增长率、毛利润、销售、一般和行政费用以及研究和开发费用的假设。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的资产减值为371000万美元和300万美元50分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年6月30日止三个月的资产减值，主要与本公司的Uceris有关®泡沫产品，如下所述。截至2023年6月30日的六个月的资产减值还包括减值#美元8总计1.3亿美元，可归因于某些不再使用的商标和美元5与某一产品线停产有关的100万美元。
2023年第二季度，美国食品和药物管理局(FDA)批准了竞争对手提交的一份简短的新药申请(ANDA)，用于布地奈德(一种类固醇(皮质醇)类药物)泡沫，以帮助治疗轻度至中度活动性溃疡性结肠炎。该产品由竞争对手在截至2023年6月30日的三个月内开始销售，是该公司Uceris的仿制版本®泡沫产品。在2023年第二季度，该公司修订了对Uceris的长期展望®泡沫产品，以反映这一进入者，以及潜在的其他仿制药竞争对手。因此，公司确认了减值#美元。371000万欧元将降低尤塞里斯的账面价值®泡沫塑料产品相关无形资产的估计公允价值。截至2023年6月30日，Uceris的剩余账面价值®与泡沫塑料产品相关的无形资产不是实质性资产。
截至2022年6月30日的三个月和六个月的资产减值为61000万美元和300万美元14600万美元，主要与某些产品线的停产和预测销售额下降有关。

13
西发散®未经审计的简明综合资产负债表所列无形资产的账面价值为#美元。2,424100万美元，估计剩余使用寿命为54截至2023年6月30日的月份。2022年8月10日，一家法院裁定，除其他事项外，保护西发散成分和使用的某些美国专利®用于治疗伴有腹泻的炎症性肠综合征(“IBS-D”)是无效的(“诺维奇法律决定”)。2022年8月16日，公司对诺维奇的法律决定提出上诉，并打算大力捍卫其西发山®知识产权。看见“西发散”®第四段诉讼程序“请参阅附注17，“法律程序”，以了解该诉讼事项的详情及本公司的回应。
作为诺维奇法律决定和其他潜在的未来相关发展的最终结果，包括竞争对手推出成功的西法桑仿制药的能力®，可能会影响与西发山相关的未来收入和现金流的时机和程度®，公司认定，在2022年第三季度，诺维奇法律裁决中的裁决构成了需要对西发山进行评估的事件®潜在减值的无形资产使用代表一系列不同结果的不同方案，其中包括解决竞争对手何时能够成功推出西发散仿制药的时机®，如果他们能够发射一个的话。这项评估的结果是不是西发山的账面价值减值®截至2022年9月30日的有限寿命无形资产。
从2022年9月30日到2023年第二季度，诺维奇法律决定的事实和情况没有实质性变化，西发山的实际或预期经营业绩也没有变化®。基于这些因素，不是对西发山账面价值的减值®有限寿命无形资产于2023年6月30日确认。该公司还确定，其西发山的剩余使用寿命不变®有限寿命的无形资产是必需的。
诺维奇的法律决定和其他潜在的未来发展可能：(I)可能对与这些产品相关的估计未来现金流产生不利影响，这可能导致这些无形资产在一个或多个未来时期减值，以及(Ii)可能导致西发山的使用寿命缩短®无形资产，这将增加未来期间的摊销费用。任何此类损害或缩短西发山的使用寿命®可能对本公司将要发生的一段或多段时期的经营业绩产生重大影响。
截至2023年12月31日及以后的五年中，有限寿命无形资产的估计摊销费用如下：
(单位：百万)2023年剩余时间20242025202620272028此后总计
摊销$483 $884 $804 $677 $640 $42 $71 $3,601 
商誉
截至2023年6月30日止六个月及截至2022年12月31日止年度商誉账面值变动如下：
(单位：百万)博施+伦布柳树国际皮肤病学索尔塔医疗多样化总计
余额，2022年1月1日$5,318 $3,159 $825 $798 $— $2,357 $12,457 
重新调整分部商誉— — — (798)115 683 — 
加法5 — — — — — 5 
减损— — — — — (824)(824)
外汇和其他(77)— (36)— — 22 (91)
平衡，2022年12月31日5,246 3,159 789 — 115 2,238 11,547 
加法8 — — — — — 8 
外汇和其他25 — 55 — — (7)73 
平衡，2023年6月30日$5,279 $3,159 $844 $— $115 $2,231 $11,628 
商誉不摊销，但至少每年10月1日在报告单位一级进行减值测试。报告单位与运营部门相同，或比其低一级。公司通过首先评估定性因素来进行年度减值测试。如果定性评估表明报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则对该报告单位进行公允价值量化测试(步骤1)。
报告单位的公允价值是指在市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所能获得的价格。公司使用贴现现金流量模型估计报告单位的公允价值

14
它利用了第三级不可观测的输入。贴现现金流模型依赖于关于收入增长率、毛利润、预计营运资金需求、销售、一般和行政费用、研发费用、资本支出、所得税税率、贴现率和终端增长率的假设。为了估计公允价值，公司对每个报告单位的预测现金流量进行了贴现。该公司使用的贴现率代表估计的加权平均资本成本，这反映了其报告单位运营所涉及的内在风险的总体水平以及市场参与者预期获得的回报率。量化公允价值测试是利用长期增长率和贴现率对公允价值估计中的估计现金流量进行的。为了估计其模型最后一年之后的现金流，该公司通过应用永久增长假设和贴现率来确定报告单位的终端价值来估计终端价值。
为了预测报告单位的现金流，公司考虑了经济状况和趋势、估计的未来经营业绩、管理层和市场参与者对增长率和产品寿命的看法，并对未来的经济状况进行了预测。这些预测中固有的收入增长率是基于内部和外部市场研究的投入，这些研究比较了全球经济增长、最近的行业趋势和产品生命周期等因素。宏观经济因素，如经济变化、竞争格局的变化(包括公司产品组合的独家经营权意外丧失)、政府立法的变化、产品生命周期、行业整合以及公司无法控制的其他变化，都可能对实现其目标产生积极或消极的影响。因此，如果市场状况恶化，或如果公司无法执行其战略，则可能需要在未来记录减值费用，该等费用可能是重大的。
2022
2022年3月31日中期评估
在截至2022年3月31日的三个月里，宏观经济因素影响了利率，美国的通货膨胀率高于之前的预期。鉴于皮肤科(前Ortho Dermatics)报告单位于2021年10月1日计算的净空空间有限，本公司认为这些事实和情况表明皮肤科报告单位的公允价值可能少于其账面价值，因此对报告单位进行了定量公允价值测试。
量化公允价值测试采用了该公司在2022年第一季度修订的最新现金流量预测，反映了当前的市场状况和当前的业务业绩趋势。量化公允价值测试使用的长期增长率为1.0%，贴现率为9.0%。贴现率考虑了当前宏观经济条件的变化，注意到某些投入，如无风险率在截至2022年3月31日的三个月中有所增加，并被同期其他报告单位特定风险的减少所抵消。根据量化公允价值测试，皮肤科报告单位的公允价值小于2大于其账面价值的%，因此不是对报告单位商誉的减值。
2022年6月30日中期评估
皮肤病学
在截至2022年6月30日的三个月里，美国利率的上升以及(程度较轻)高于预期的通胀以及其他宏观经济因素影响了用于评估截至2022年3月31日皮肤病报告单位的关键假设。鉴于皮肤科报告单位于2022年3月31日计算的净空空间有限，本公司认为这些事实和情况暗示皮肤科报告单位的公允价值可能少于其账面价值，因此对报告单位进行了定量公允价值测试。
量化公允价值测试采用了该公司对皮肤科报告部门的最新现金流预测，该预测在2022年第二季度进行了修订，反映了当前的市场状况和当前的业务表现趋势。该公司皮肤科报告部门的贴现现金流模型包括一系列潜在结果，其中包括宏观经济因素，如许多大宗商品的通胀高于预期、许多股票市场的波动以及市场利率的压力。量化公允价值测试使用的长期增长率为1.0%，贴现率为10.0%。贴现率提高了。1.0自2022年3月31日进行评估以来的百分比，原因是宏观经济条件发生变化，包括在截至2022年6月30日的三个月期间无风险率上升。根据量化公允价值测试，截至2022年6月30日，皮肤科报告单位的账面价值超过其公允价值，公司确认商誉减值#美元。831000万美元。


15
博士伦报告单位
从2022年5月6日(博士伦股票开始公开交易之日)到2022年6月30日，股票和债券市场受到各种宏观经济和地缘政治因素的负面影响，这些因素包括但不限于：美国和国外不断上升的通货膨胀率、俄罗斯/乌克兰冲突带来的不确定性、利率波动、与新冠肺炎相关的封锁和供应问题。股市对博士伦普通股的市场价格产生了负面影响，截至2022年6月30日，博士伦普通股的交易价格低于其IPO发行价。本公司认为，这些事实和情况表明，三博士伦分部的报告单位可能少于其各自的账面价值。因此，博士伦分部的视力护理、外科和制药报告单元分别进行了定量公允价值测试。
量化公允价值测试采用了公司对其每个报告单位的最新现金流量预测，这些预测在2022年第二季度进行了修订，反映了当前的市场状况和当前的业务业绩趋势。量化公允价值测试使用的是2.0%和3.0%和折扣率9.0%和11.5%。在完成测试后，每个报告单位的公允价值都超过了各自的账面价值25%，因此，有不是商誉减值。
2022年9月30日中期评估
皮肤病学
在2022年第三季度，本公司继续监测影响皮肤科报告单位的市场状况。利率的持续上升，以及美国通货膨胀率高于预期的程度较小，以及其他宏观经济因素，影响了用于将皮肤科报告部门估值为2022年6月30日的关键假设。根据皮肤科报告单位于2022年第二季度确认的商誉减值，报告单位于2022年6月30日没有净空，因此，本公司认为这些事实及情况暗示皮肤科报告单位的公允价值可能少于其账面值，因此对报告单位进行了定量公允价值测试。
量化公允价值测试采用了该公司对皮肤科报告部门的最新现金流预测，该预测在2022年第三季度进行了修订，反映了当前的市场状况和当前的业务表现趋势。该公司皮肤科报告部门的贴现现金流模型包括许多股票市场的波动、市场利率的压力和宏观经济因素，如许多大宗商品的通胀变化。量化公允价值测试使用的长期增长率为1.0%，贴现率从10.02022年6月30日至10.52022年9月30日，反映了市场利率的上升。根据量化公允价值测试，皮肤科报告单位的账面价值于2022年9月30日超过其公允价值，公司确认商誉减值#美元。119截至2022年9月30日的三个月。截至2022年9月30日，皮肤科报告单位的剩余商誉为#美元。4801000万美元。
柳树
2022年8月10日，发布了诺维奇法律裁决，该裁决除其他事项外，认为保护西发散的成分和使用的某些美国专利®治疗IBS-D无效。2022年8月16日，公司对诺维奇的法律决定提出上诉，并打算大力捍卫其西发山®知识产权。请参阅“西发散®第四段诉讼程序请参阅附注17“法律程序”，以了解本诉讼事项的详情及本公司的回应。
西发散®收入约为80Salix报告单位收入的30%。诺维奇法律裁决的最终结果，以及其他潜在的未来相关发展，包括竞争对手推出成功的西法桑仿制药的能力®，可能会影响与西发山相关的未来收入和现金流的时机和程度®。因此，本公司相信，诺维奇法律决定的可能结果及其对西发山的潜在影响的这种不确定性®收入是表明Salix报告单位的公允价值可能少于其账面价值的指标，因此对报告单位进行了量化公允价值测试。
公司使用概率加权贴现现金流分析进行了量化公允价值测试，基本情况代表了公司在2022年第三季度修订的最新现金流预测，不同的情景代表了一系列不同的结果，其中包括解决了诺维奇法律裁决的可能结果的范围，以及竞争对手何时能够成功推出非专利版本的西发散®，如果他们能够发射一个的话。每组结果下的预测现金流使用长期增长率进行贴现2.5%和折扣率9.75%和10.0%。本公司为每个情景分配了一个概率权重，反映其对每个情景产生结果的可能性的最佳估计，并使用该概率权重计算每个情景下从贴现现金流获得的估值的加权平均。

16
截至2022年9月30日，Salix报告单位的账面价值低于公司概率加权贴现估值模型确定的公允价值，因此不是减值记录截至2022年9月30日。然而，由于公司的概率加权折价估值包括公司不保留西发山市场排他性的某些情况®截至2028年1月，SALIX报告单位的这些概率加权公允价值超出其账面价值不到5%.
在2022年中期期间，在2021年10月1日(最后一次年度减值测试的日期)至2022年9月30日期间，没有发生任何事件或情况变化，表明除皮肤科报告单位、Salix报告单位和博士伦部门的报告单位外，任何报告单位的公允价值可能低于其各自的账面价值。
2022年年度减值测试
该公司截至2022年10月1日的年度商誉减值测试包括对博士伦部门的神经科和其他报告部门以及视力护理、外科和制药报告部门进行单独的量化公允价值测试。对于剩余的报告单位，本公司于2022年10月1日进行了年度商誉减值测试，首先评估了定性因素。根据截至2022年10月1日的定性评估，管理层认为，其余报告单位的账面价值极有可能少于各自的公允价值，因此得出结论，不需要对这些报告单位进行公允价值量化测试。
神经病学和其他
神经学和其他报告部门在美国运营，在美国，不断变化的市场动态，包括支付者需求、医疗保健立法和其他法规的变化，正在通过为药品定价和/或引导患者降低非品牌仿制药的成本，增加降低医疗成本的压力。神经病学和其他报告单位的产品组合的性质，其中包括品牌仿制药，其性质受到这些不断变化的市场动态的影响。因此，该公司已经开始采取措施：(I)重新评估其定价策略，(Ii)重新评估其营销和促销努力，以及(Iii)降低其成本结构，并修订了对神经科和其他报告部门的长期预测，以反映这些发展。
神经病学和其他报告股的量化公允价值测试使用了报告股2022年第四季度修订的最新现金流量预测，以反映当前的市场状况和业务业绩的当前趋势。量化评估使用的长期增长率为-2.5%，贴现率为10.25报告单位公允价值估计中的%。由于对这些和其他因素的长期预期进行了修订，在公司最近的年度减值测试中，神经和其他报告部门的商誉受到了损害，这反映了公司当时对这项业务前景和风险的最佳估计。根据量化公允价值测试，截至2022年10月1日，神经科和其他报告单位的账面价值超过其公允价值，公司确认商誉减值#美元。6221000万美元。截至2022年12月31日，神经病学和其他报告单位的剩余商誉为#美元。1,4391000万美元。
博士伦报告单位
博士伦部门视力护理、外科和制药报告单位的量化公允价值测试使用了2022年第四季度修订的每个报告单位的最新现金流预测，反映了当前的市场状况和当前的业务业绩趋势。量化评估利用的是2.0%和3.0%和折扣率9.50%和12.25报告单位的公允价值估计中的%。在完成测试后，每个报告单位的公允价值都超过了各自的账面价值25%，因此，有不是商誉减值。
十二月三十一日，2022
在2022年10月1日至2022年12月31日期间，公司继续监测其所有报告单位的市场状况和业务表现趋势，特别是与皮肤科和Salix报告单位有关的市场状况和趋势，并确定没有发生任何事件或情况变化，表明任何报告单位的公允价值可能低于其账面价值。
皮肤病学
由于2022年第三季度商誉减值，皮肤科报告部门在2022年9月30日没有净空，因此，本公司在2022年10月1日至2022年12月31日期间继续监测影响皮肤科报告部门的市场状况。
在2022年第四季度，本公司根据当前市场状况、当前经营业绩趋势和预期影响对报告单位的业绩及其修订的长期预测进行了评估

17
管理层的最新商业战略。这一评估支持了管理层先前对长期业务业绩的预期。此外，根据截至2022年12月31日的公司债券利率，该公司得出结论，与截至2022年9月30日确定报告单位公允价值时使用的贴现率相比，第四季度的贴现率不会增加。基于这些因素，管理层得出结论，其皮肤科报告部门的账面价值极有可能低于其公允价值，因此，在截至2022年12月31日的季度内不需要进行量化评估。
柳树
根据2022年第三季度进行的量化公允价值测试，截至2022年9月30日，Salix报告单位的净空空间有限，因此，公司继续监测诺维奇法律决定和市场状况的变化对2022年10月1日至2022年12月31日期间Salix报告单位估值的潜在影响。
截至2022年12月31日，诺维奇法律决定的事实和情况没有实质性变化，包括管理层对竞争对手推出成功的西法桑仿制药的能力的评估®在2028年1月之前，如果他们能够发射的话。该公司还根据当前的市场状况、当前的经营业绩趋势以及管理层最新业务战略的预期影响，评估了报告部门在第四季度的表现以及修订后的长期预测。这一评估支持了管理层先前对长期业务业绩的预期。此外，根据截至2022年12月31日的公司债券利率，该公司得出结论，与截至2022年9月30日确定报告单位公允价值时使用的贴现率相比，第四季度的贴现率不会增加。基于这些因素，管理层得出结论，其Salix报告单位的账面价值极有可能低于其公允价值，因此，在截至2022年12月31日的季度内不需要进行量化评估。
2023年中期评估
于截至2023年6月30日止六个月内，本公司继续监察其所有报告单位的市况及业务表现趋势，尤其是与皮肤科、神经科及其他与Salix报告单位有关的市况及趋势，并确定没有发生任何事件或情况改变，显示任何报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值。然而，如果市场状况恶化，或如果公司无法执行其战略，未来可能需要记录减值费用，任何此类费用都可能是重大的。
截至2023年6月30日的累计商誉减值费用为5,004百万美元。
9.应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括：
(单位：百万)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
产品返点$960 $983 
产品退货403 427 
法律事务及相关费用326 326 
员工薪酬和福利成本290 300 
利息205 208 
应付所得税52 30 
其他772 714 
$3,008 $2,988 

18
10.融资安排
债务本金和债务本金扣除保费、贴现和发行成本后构成如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：百万)成熟性本金金额扣除保费、折扣和发行成本后的净额本金金额扣除保费、折扣和发行成本后的净额
高级担保信贷安排：
2022年修订的信贷协议
2027年循环信贷安排2027年2月$245 $245 $470 $470 
2027年2月定期贷款B贷款2027年2月2,375 2,336 2,437 2,392 
应收账款信贷安排2028年1月— — — — 
B+L信贷安排
B+L循环信贷安排2027年5月200 200 — — 
B+L定期贷款2027年5月2,475 2,433 2,488 2,439 
高级担保票据：
5.50担保票据百分比
2025年11月1,680 1,673 1,680 1,672 
6.125担保票据百分比
2027年2月1,000 989 1,000 987 
5.75担保票据百分比
2027年8月500 496 500 496 
4.875担保票据百分比
2028年6月1,600 1,585 1,600 1,583 
11.00%第一留置权担保票据
2028年9月1,774 2,740 1,774 2,826 
14.00%第二留置权担保票据
2030年10月352 687 352 711 
9.00%中间持有的有担保票据
2028年1月999 1,397 999 1,423 
优先无担保票据： 
9.00%
2025年12月959 952 959 951 
9.25%
2026年4月741 737 741 737 
8.50%
2027年1月643 644 643 644 
7.00%
2028年1月171 170 171 170 
5.00%
2028年1月433 430 433 429 
6.25%
2029年2月821 813 821 813 
5.00%2029年2月452 448 452 448 
7.25%
2029年5月337 334 337 334 
5.25%
2030年1月779 772 779 771 
5.25%2031年2月462 459 462 458 
其他五花八门12 12 12 12 
长期债务总额和其他 $19,010 20,552 $19,110 20,766 
减去：长期债务和其他债务的当前部分 444 432 
长期债务的非流动部分 $20,108 $20,334 
《公约》遵守情况
高级担保信贷安排(定义见下文)、B+L信贷安排(定义见下文)、应收账款信贷安排(定义见下文)和管理高级担保票据的契约(定义见上表)、9.00%中级Holdco担保票据(定义见下文)和高级无担保票据(定义和说明见上表)包含惯常的肯定和否定契约以及特定的违约事件。该等正面及负面契诺包括(但须受某些限制及例外情况)限制本公司及其附属公司的能力及能力：产生或担保额外债务；设立或准许资产留置权；支付股本股息或赎回、回购或注销股本或次级债务；作出若干投资及其他限制性付款；进行合并、收购、合并及合并；转让及出售若干资产；以及与联属公司进行交易。截至2023年6月30日，在公司限制最严格的契约(由这些契约定义)中，可用于限制付款的金额约为$9,8002000万美元(尽管此类供应取决于公司是否遵守2.00：1.00固定

19
收费覆盖率)。2027年循环信贷安排(定义如下)还包含一项财务维护契约，该契约要求公司保持不高于以下的第一留置权净杠杆率4.00：1.00。金融维持契约可在未经定期贷款安排贷款人同意的情况下放弃或修改，并包含一项惯例的定期贷款安排停顿。
截至2023年6月30日，该公司遵守了与其债务义务相关的财务维护契约。根据该财务报表发布之日起的未来12个月的当前预测，该公司预计将继续遵守其财务维护契约，并在同一时期履行其偿债义务。
本公司继续采取措施确保遵守其财务维持契约，并可能采取其他行动以降低其债务水平及改善其资本结构，以配合本公司的长期战略，包括剥离其他业务、为债务再融资及发行被视为适当的股权或与股权挂钩的证券。
2022年9月交换报价
于2022年9月30日，本公司完成一系列交易，交换(“交换要约”)有效投标的优先无抵押票据，总未偿还本金余额为#美元5,594下表所列百万元(统称为“现有无抵押优先票据”)，面值$3,125新发行的有担保票据的本金余额总额为1,000万美元，未偿还本金减少#美元2,4691000万美元。
在交换要约中发行的担保票据包括：(I)$1,7741,000,000美元的新贷款本金总额11.002028年到期的第一留置权担保票据百分比(“11.00第一留置权担保票据“)由本公司发行，(Ii)$3521,000,000美元的新贷款本金总额14.002030年到期的第二留置权担保票据百分比(“14.00%第二留置权担保票据“并与11.00%第一留置权担保票据，“新的BHC担保票据”)由本公司发行及(Iii)$9991,000,000美元的新贷款本金总额9.002028年到期的高级担保票据百分比(“9.00由本公司现有间接全资无限制附属公司1375209 B.C.Ltd.(“Intermediate Holdco”)发行的“中间控股有担保票据”，连同新的BHC有担保票据，持有38.6博士伦已发行和已发行普通股的百分比。
该公司对交换要约进行了评估，确定它符合会计准则汇编470-60规定的问题债务重组的标准。就交换的每一系列现有无抵押优先票据而言，与新发行的新有抵押票据相关的未贴现现金流与就该等新有抵押票据交换的现有无抵押优先票据的账面价值进行比较，适用的交换如下：(I)就有关新有担保票据的未贴现现金流量低于适用的现有无抵押优先票据的账面价值而言，适用新的有担保票据的账面价值以该等未贴现现金流量的总和确定，并就该价值与适用的现有优先无抵押票据的账面价值之间的剩余差额入账。(Ii)倘有关新担保票据之未贴现现金流量超过适用现有无抵押优先票据之账面值，则适用新担保票据之账面值乃按适用之现有优先无抵押票据之账面值厘定，而本公司则根据适用现有无抵押优先票据于交换要约前之账面值厘定新的有效利率。
新担保票据本金金额与账面价值之间的差额被记为溢价，并计入公司综合资产负债表中的长期债务.
新担保票据的溢价为$1,8351000万美元，由于新担保票据的合同利息支付，这一数字将减少。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司支付了合同利息#美元271000万美元和300万美元155700万美元，分别与新担保票据有关，其中#231000万美元和300万美元134600万美元分别记录为保费的减少。
高级担保信贷安排
2018年重订信贷协议下的高级担保信贷安排
于2018年6月1日，本公司及其若干附属公司作为担保人，根据日期为2018年11月27日的经本公司第四次修订及重订信贷及担保协议(“2018年重订信贷协议”)订立“高级担保信贷安排”，该协议经日期为2018年11月27日的重订信贷协议第一次增量修订修订。在2022年修订的信贷协议(定义如下)之前，2018年重新签署的信贷协议规定了#美元的循环信贷安排。1,225百万美元(“2023年循环信贷安排”)和原始本金为#美元的定期贷款安排4,565百万美元和美元1,5002025年6月到期(“2025年6月定期贷款B贷款”)和2025年11月到期(“2025年11月定期贷款B贷款”)。

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2022年经修订的信贷协议下的高级担保信贷安排
于2022年5月10日，本公司及其若干附属公司作为担保人订立了经第二次修订及恢复的信贷及担保协议(经第二次修订，即“2022年经修订的信贷协议”)的第二次修订(“第二次修订”)。2022年修订的信贷协议规定了一项新的定期贷款安排，本金总额为#美元。2,5002000万美元(“2027年定期贷款B贷款”)，将于2027年2月1日到期，以及一项新的循环信贷安排，金额为#9752000万美元(“2027循环信贷安排”)，将于2027年2月1日和91本公司和博世健康美洲公司(“BHA”)本金总额超过美元的借款预定到期日的前一个日历天1,0001000万美元。根据2027年循环信贷安排，借款可以美元、加元或欧元进行。于第二修正案生效后，2023年循环信贷安排、2025年6月定期贷款B安排及2025年11月定期贷款B安排再融资(该等再融资，“信贷协议再融资”)连同本公司若干现有优先票据，使用2027年定期贷款B安排、B+L首次公开发售及B+L债务融资(定义见下文)项下借款所得款项净额及手头可用现金进行再融资。截至2023年6月30日，公司已提取美元2451000万美元，并拥有232027年循环信贷安排已签发和未偿还的信用证达1.8亿美元。
2027年定期贷款B贷款机制下的借款按年利率计息，利率相当于：(A)参考隔夜以美国国债为抵押的美元借款的融资利率(“定期SOFR利率”)而厘定的前瞻性定期利率 或(B)参考下列最高利率确定的基本利率：(1)最优惠利率(如《2022年修订信贷协议》所界定)，(2)联邦基金实际利率加1.00%的1/2和(3)一个月期限的SOFR利率加1个月1.00%(或如该比率不可确定，1.50%)(但条件是，2027年定期贷款B贷款的定期SOFR利率在任何时候都不得低于0.50每年%)，在每一种情况下，外加适用的保证金。
2027年循环信贷机制项下的借款：(I)美元计息，年利率等于(A)SOFR期限利率(以下限为限0.00年利率)或(B)美元基本利率，(Ii)加元计息，年利率相等，由本公司选择：(A)加元报价利率或(B)加元最优惠利率及(Iii)欧元计息，年利率相等于与该借款有关的利息期间的欧元存款资金成本(“EURIBOR”)(以0.00每年%)，在每一种情况下，外加适用的保证金。定期SOFR利率贷款受到信用利差调整的影响，范围为0.10%-0.25%.
2027年定期贷款B贷款的适用利差为5.25定期SOFR利率贷款和4.25美元基本利率贷款的利率为%。2027年循环信贷安排下适用的借款利差为4.75%至5.25定期SOFR贷款、BA利率贷款和EURIBOR贷款的% 3.75%至4.25美元基本利率贷款和加拿大最优惠利率贷款的利率为%。
此外，该公司须支付以下承诺费0.25%-0.502027年循环信贷机制下未使用的承付款的年利率为%，每季度支付一次。本公司还须支付：(I)所有未偿还信用证项下可提取的最高金额的信用证费用，金额相当于2027年循环信贷安排下的定期SOFR利率借款的适用保证金，按年支付，每季度支付一次；(Ii)开立信用证的惯例预付费用；以及(Iii)代理费。
除《2022年经修订信贷协议》所载的某些例外情况及惯例篮子外，本公司须在某些情况下强制预付高级担保信贷安排下的贷款，包括：(I)100财产或资产损失的保险现金收益净额和报销收益的百分比(受再投资权和净收益门槛的限制)，(二)100产生债务(2022年经修订的信贷协议所述准许债务除外)所得现金净额的百分比，(三)50超额现金流的百分比(定义见2022年修订的信贷协议)应根据杠杆率和门槛金额减少，以及(Iv)100出售资产所得现金净额的百分比(以再投资权和净收益门槛为准)。这些强制性预付款可能用于满足未来的摊销。
2027年定期贷款B贷款的摊销利率为5.00年息%，或$1252000万美元，从2022年9月30日开始按季度分期付款。公司可指示将预付款按到期日的顺序用于此类摊销付款。截至2023年6月30日，2027年定期贷款B贷款工具的剩余强制性季度摊销付款为美元438到2026年12月，2000万人。
2022年修订后的信贷协议允许发生增量信贷安排借款，金额最高可达$1,0001000万美元和40综合调整后EBITDA(非GAAP)的百分比(定义见《2022年经修订信贷协议》)，受惯例条款和条件以及额外增量信贷借款的影响，但就有担保债务而言，担保杠杆率不得高于3.50：1.00，并且在以下情况下

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无担保债务，总杠杆率不大于6.50：1.00或利息覆盖比率不低于2.00:1.00.
2022年修订信贷协议规定，博士伦最初应为受2022年修订信贷协议契约条款限制的“受限制”附属公司，但不要求博士伦担保2022年修订信贷协议项下的义务。2022年经修订信贷协议允许本公司根据经2022年经修订信贷协议指定博士伦为“不受限制”附属公司，并不再受该等信贷协议下的契约条款所规限，惟该等指定并不会导致违约事件持续发生，且Remainco的总杠杆率(定义见经2022年经修订信贷协议)不会高于7.60：1.00，按形式计算。信贷协议再融资包含旨在促进B+L分离的条款。
2022年11月29日，公司指定1261229 B.C.有限公司，该实体直接或间接持有约89根据公司债务文件的条款，博士伦作为公司的不受限制的子公司，持有博士伦已发行和已发行股份的百分比。与此相关，1261229 B.C.有限公司的所有附属公司，包括博士伦及其附属公司，均为本公司的非限制性附属公司，因此不受博士伦健康债务文件下的契约约束，相关债务文件中界定的博士伦的收益和净债务也不包括在公司财务维持契约的计算中。
应收账款信贷安排
于2023年6月30日，本公司若干附属公司与若干第三方贷款人订立信贷及担保协议(“AR融资协议”)，规定以本公司一家全资附属公司的若干应收账款作抵押的无追索权融资融资(“AR信贷融资”)。应收账款融资协议规定最高可达$600100万欧元的贷款，须接受某些借款基础测试。根据应收账款信贷安排，一个特别目的实体(“借款人”)作为借款人，购买本公司一间全资附属公司所产生的应收账款，该附属公司以应收账款信贷安排下的借款作抵押。借款人是一个不受本公司债务契约限制的独立破产实体，并由本公司合并。应收帐款信贷安排下的借款是作一般企业用途。
应收账款信贷安排下的借款以美元计价，并按相当于一个月期限SOFR加一个月的总和的年利率计息6.65%。该公司须支付以下承诺费0.75%乘以：(一)贷款人承诺的未供资金部分或(二)50占贷款人总承诺额的百分比。应收账款融资协议载有主要适用于应收账款融资协议项下借款人的惯常违约事件、陈述及保证，以及肯定及否定契诺，包括(其中包括)对债务、留置权、投资、合并、处置、股息及其他分派以及从事应收账款融资协议所载以外的任何业务的限制。于摊销事件(定义见应收账款融资协议)发生及持续期间，包括发生违约事件(根据及定义于2022年经修订信贷协议)，以及行政代理(根据贷款人的指示行事)随后提出的要求，应收账款融资协议项下的未清偿垫款及所有其他债务将到期及应付。AR信贷安排将于2028年1月28日到期。
截至2023年6月30日，有不是应收账款信贷安排下的未偿还借款。

与贷款人、其关联公司和其他第三方发生的费用约为$20与应收账款信贷安排有关的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民币已资本化为递延融资成本，并将在应收账款融资协议期限内摊销为利息支出。
关于应收账款信贷安排下的后续借款的进一步详情，请参阅附注19，“后续事项”。
B+L信贷协议下的高级担保信贷安排
2022年5月10日，博士伦签订了一项信贷协议(“B+L信贷协议”及其下的信贷安排，“B+L信贷安排”)，规定提供一笔#美元的定期贷款。2,5001000万美元，拥有五年制期限至到期日(“B+L定期贷款”)和a五年制循环信贷安排#美元5002000万元(“B+L循环信贷安排”及此类融资，“B+L债务融资”)。B+L信贷安排由博士伦及其加拿大、美国、荷兰和爱尔兰全资子公司的几乎所有资产担保，但某些例外情况除外。定期贷款以美元计价，循环信贷安排下的借款将以美元、欧元、英镑和加元提供。截至2023年6月30日，B+L循环信贷安排为2003亿未偿还借款，美元251亿份已签发和未偿还的信用证以及剩余可用金额为#美元。2751000万美元。
B+L循环信贷安排仅为博士伦及其子公司提供资金。不支付股息，股息将由博士伦董事会决定，并按比例支付给博士伦

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作为Lomb的股东，B+L循环信贷机制的收益不能为博世健康的任何其他子公司的运营、投资和融资活动提供资金。
B+L循环信贷安排项下的借款：(I)美元计息，年利率等于以下任一项：(A)基于定期担保隔夜融资利率(SOFR)的利率或(B)美元基本利率，(Ii)加元计息，年利率等于：(A)加元拆借利率(CDOR)或(B)加元最优惠利率，(3)年利率等于EURIBOR的欧元熊利息和(4)年利率等于英镑隔夜指数平均(“SONIA”)的英镑熊利息(但条件是基于SOFR的利率、CDOR、EURIBOR和SONIA应不低于0.00年利率，美元基本利率和加元最优惠利率不得低于1.00任何时候的年利率)，在每一种情况下，加上适用的保证金。基于SOFR的定期贷款的信用利差调整为0.10%.
B+L循环信贷安排下适用的借款利差为：(I)0.75%至1.75美元基本利率或加元最优惠利率借款的百分比1.75%至2.75对于SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款，基于博士伦的总净杠杆率，以及(Ii)在以下情况下：(X)博士伦借入资金的高级无担保无信用增强型长期债务获得标准普尔、穆迪和惠誉至少两家的投资级评级，以及(Y)B+L定期融资已全额现金偿还(“IG触发器”)，0.015%至0.475美元基本利率或加元最优惠利率借款的百分比1.015%至1.475基于博士伦的债务评级，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的百分比。此外，博士伦还需要支付以下承诺费0.25B+L循环信贷安排下未使用的承付款的年利率，每季度支付一次，直至IG触发为止，以及0.110%至0.275循环承付款总额的百分比，无论是已使用还是未使用，基于博士伦的债务评级，每季度支付一次欠款。博士伦还被要求就所有未偿还信用证项下可提取的最高金额支付信用证费用，金额相当于B+L循环信贷安排下SOFR借款的适用保证金，每年支付一次，每季度支付一次，以及开具信用证的惯例预付费用和代理费。
B+L定期贷款贷款的年利率等于(I)基于SOFR的期限利率加上适用的保证金3.25%或(Ii)美元基本利率，加上适用的利润率2.25%(但条件是，基于SOFR的术语应不低于0.50%的年利率，美元基本利率不得低于1.50任何时间的年利率)。基于SOFR的定期贷款的信用利差调整为0.10%。定期贷款项下于2023年6月30日的声明利率为8.59年利率。
根据B+L信贷协议中规定的某些例外和惯例篮子，博士伦在某些情况下必须对B+L定期贷款进行强制性预付款，包括：(I)100财产或资产损失的保险现金收益净额和报销收益的百分比(受再投资权的限制，按杠杆率和净收益阈值递减)，(二)100产生债务(B+L信贷协议所述准许债务除外)所得现金净额的百分比，(3)50超额现金流的百分比(根据B+L信贷协议的定义)应根据杠杆率并受门槛金额的限制而减少，以及(Iv)100出售资产所得现金净额的百分比(受再投资权的限制，根据杠杆率和净收益门槛递减)。这些强制性预付款可能用于满足未来的摊销。
B+L定期贷款的摊销率为1.00年息%，或$251000万美元，第一笔季度分期付款于2022年9月30日支付。博士伦可以指示将预付款按到期日的顺序应用于此类摊销付款。截至2023年6月30日，B+L定期贷款的剩余强制性季度摊销付款为美元94到2027年3月，剩余的定期贷款余额将于2027年5月到期。
高级担保票据
优先抵押票据由本公司根据2022年经修订信贷协议及现有高级无抵押票据(统称为“票据担保人”)作为担保人的各附属公司担保。关于B+L首次公开招股的结束，本公司的6.125%2025年到期的高级无抵押票据(“2025年4月无抵押票据”)(见下文讨论)及与2018年重订信贷协议有关的发放、博士伦及其附属公司就本公司及BHA现有优先票据提供的担保及相关抵押已解除。
高级担保票据及其相关担保为优先债务，并受准许留置权及若干其他例外情况的规限，以相同的第一优先留置权作为抵押，该等优先留置权根据管理高级担保票据的契约条款担保本公司在2022年经修订信贷协议下的义务。
优先担保票据及担保与本公司及票据担保人各自现有及未来的非附属债务同等享有偿还权，并优先于本公司及票据担保人各自未来的附属债务。高级担保票据及其相关担保有效平价

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通行证本公司及票据担保人各自的现有及未来债务以担保高级抵押票据的抵押品上的优先留置权作抵押，而实际上优先于本公司及票据担保人各自的无抵押债务(包括现有的高级无抵押票据)，或以初级留置权作抵押，两者均以抵押品的价值为限。此外，高级担保票据在结构上从属于：(I)不担保高级担保票据的任何本公司附属公司的所有负债；及(Ii)以非抵押品资产作担保的本公司任何债务。
一旦控制权发生变化(如管理高级担保票据的契约所界定)，除非公司已行使其赎回一系列票据的全部权利，否则高级担保票据的持有人可要求公司以相当于101本金的%，另加应计和未付利息。
6.1252027年到期的高级担保票据百分比-2022年2月融资
2022年2月10日，该公司发行了美元1,000本金总额为1,000万美元6.1252027年2月到期的高级担保票据百分比(“2027年2月担保票据”)。2027年2月发行的有担保票据所得款项，连同B+L首次公开发售、2027年定期贷款及B+L债务融资所得款项及手头现金，将用于赎回2025年4月无抵押票据及信贷协议再融资，详情如下。二零二七年二月发行的有担保票据的应计利息为6.125每年%，每半年支付一次，每年2月和8月拖欠。
2027年2月的担保票据可根据公司的选择，在2024年2月或之后的任何时间，按契约规定的赎回价格赎回全部或部分债券。公司可能在2024年2月前赎回部分或全部2027年2月的担保票据，赎回价格相当于100本金的%外加“全额”保险费。在2024年2月之前，本公司最多可赎回40按契约所载赎回价格使用若干股票发行所得款项作为2027年2月担保票据本金总额的百分比。
新的BHC担保票据
这个11.00%第一留置权担保票据于2028年9月30日到期，声明利息为11.00每年%，每半年支付一次，于每年3月30日和9月30日拖欠。这个11.00%第一留置权担保票据可随时全部或部分赎回，赎回价格为100本金的%，加上赎回日的应计利息和未付利息，但不包括11.00%第一留置权担保票据契约。
这个14.00%第二留置权担保票据于2030年10月15日到期，声明利率为14.00%，每半年支付一次，分别于每年4月15日和10月15日拖欠。14.00%第二留置权担保票据将在2025年10月15日或之后的任何时间按14.00%第二留置权担保票据契约。此外，部分或全部14.00%第二留置权担保票据可能在2025年10月15日之前赎回，赎回价格相当于100本金的%，加上赎回日的应计利息和未付利息，但不包括14.00%第二留置权担保票据契约。在2025年10月15日之前的任何时间，直至40的本金总额的百分比14.00%第二留置权担保票据可用某些股票发行的净收益按14.00%第二留置权担保票据契约。
9.00%中级持有的高级担保票据
这个9.00%Intermediate Holdco有担保的票据于2028年1月30日到期，声明利率为9.00每年%，每半年支付一次，在每年的1月30日和7月30日拖欠。这个9.00%Intermediate Holdco有担保票据可由Intermediate Holdco随时选择全部或部分赎回，赎回价格9.00%Intermediate Holdco有担保票据契约。
这个9.00%Intermediate Holdco有担保票据是Intermediate Holdco的一般优先担保债务，并以Intermediate Holdco几乎所有资产的第一优先留置权(受允许的留置权和某些其他例外情况)担保，截至2023年6月30日，这些资产包括38.6博士伦已发行和已发行普通股的百分比。这个9.00%Intermediate Holdco有担保票据和Intermediate Holdco在管理该等票据的契约下的其他义务不是本公司、博士伦或其各自的任何联属公司或附属公司(发行人Intermediate Holdco除外)的义务或责任，或由其担保。持有者的唯一追索权9.00%Intermediate Holdco担保票据9.00%Intermediate Holdco有担保票据，该等票据的契约仅限于Intermediate Holdco及其资产。
高级无担保票据
本公司发行的高级无抵押票据为本公司的优先无抵押债务，并由其作为高级无抵押债券担保人的各附属公司以优先无抵押基准共同及个别担保。

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信贷安排。BHA发行的高级无抵押票据为BHA的优先无抵押债务，并由本公司及其根据高级担保信贷安排担任担保人的各附属公司(BHA除外)以优先无抵押基准共同及个别担保。本公司及BHA未来的附属公司(如有)可能须为优先无抵押票据提供担保。
如果公司的控制权发生变化，公司可能被要求提出要约，全部或部分回购每一系列高级无担保票据，购买价相当于101购回的高级无抵押票据本金总额的百分比，另加应计及未付利息。
赎回2025年4月无抵押票据
关于B+L IPO于2022年5月10日结束，本公司使用：(I)发行2027年2月有担保票据所得款项净额，(Ii)B+L IPO所得款项净额，(Iii)B+L债务融资项下借款所得款项净额，及(Iv)手头现金足以按赎回价赎回2025年4月的无抵押票据101.0212025年4月的无抵押票据已于2022年5月16日赎回，并作为债务的清偿。
加权平均规定利率
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未偿债务的加权平均规定利率为7.91%和7.74%。由于对新担保票据的会计处理，本公司2023年及未来期间财务报表中的利息支出将不代表加权平均规定利率。
清偿债务所得(损)
在截至2022年6月30日的三个月内，公司回购并注销了未偿还的高级无担保票据，总面值为$481在公开市场上，总成本为美元3001000万美元。与这些回购有关，公司确认了#美元的收益。176用于清偿债务，即为清偿清偿债务所支付的金额与其账面价值之间的差额。
于截至二零二二年六月三十日止三个月内，由于(I)偿还2025年6月定期贷款B融资、2025年11月定期贷款B融资及2023年循环信贷融资及(Ii)赎回2025年4月无抵押票据，本公司于清偿债务时产生亏损#美元631,000,000，代表为清偿已清偿债务所支付的金额与已清偿债务的账面价值之间的差额。
到期日
本公司可不时以公开市场购买或私人协商交易的方式购买未偿债务以换取现金。此类回购或交换(如果有的话)将取决于当时的市场状况、未来的流动性要求、合同限制和其他因素。
2023年剩余时间、截至12月31日的随后五年及其后五年的债务到期日如下：
(单位：百万)
2023年剩余时间$75 
2024150 
20252,789 
2026891 
20276,913 
20284,990 
此后3,202 
债务总额19,010 
未摊销保费、折扣和发行成本1,542 
长期债务总额和其他$20,552 

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11.基于股份的薪酬
博世健康的长期激励计划
2014年5月，股东批准博世健康2014年综合激励计划(“2014计划”)，取代博世健康2011年综合激励计划(“2011计划”)，用于公司未来授予的股权奖励。公司将2011年计划下的可用普通股转移至2014年计划。根据2014年计划，可以向参与者发行的普通股的最大数量最初等于18,000,000普通股，加上根据二零一一年计划及本公司二零零七年股权补偿计划终止、没收、注销、交换或交出奖励后可供再用的普通股数目，以及根据二零一一年计划保留但未发行及非相关未发行奖励的普通股数目。公司注册20,000,000根据2014年计划发行的普通股。2014年计划自2018年4月30日、2020年4月28日和2022年6月21日起修订和重述，其中包括增加根据2014年计划授权发行的普通股数量。
自2023年5月16日起，博世健康进一步修订和重述了随后修订和重述的2014年计划(“修订和重述2014年计划”)。这种修改和重述增加了根据修订和重述的2014年计划授权发行的普通股数量7,500,000普通股，以及其他东西。
大致16,712,000自2023年6月30日起，根据修订和重新修订的2014年计划，普通股可用于未来的授予。该公司使用预留和未发行的普通股来履行其基于股份的补偿计划下的义务。
博世健康有一个长期激励计划，目的是使授予高级管理人员的基于股票的奖励与公司对产生运营现金流的关注保持一致，同时保持对提高长期股东总回报的关注。根据这一长期激励计划授予的股票奖励包括基于时间的股票期权、基于时间的限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的RSU。基于业绩的RSU由以下奖励构成：(I)基于股东总回报(“TSR”)的某些股价增值条件的实现；(Ii)基于公司有形资本回报率(“ROTC”)的某些业绩目标的实现；(Iii)根据每个适用奖励协议的定义的经调整运营现金流量的实现；以及(Iv)与B+L分离相关的某些目标的全部或部分实现。
为了留住和激励公司高级领导团队的某些成员，2022年9月5日，董事会人才和薪酬委员会批准了一项针对某些高管和其他领导层成员的留任计划。根据留任计划，某些高管和其他领导层成员根据修订和重新确定的2014年计划获得了一次性的限制性股票单位奖励(“留任RSU赠款”)。保留RSU奖助金一般将在每一年的第一次三授予日的周年纪念是基于连续受雇于博世健康。
博士伦长期激励计划
2022年5月5日之前，博士伦参与了博士伦健康的长期激励计划。自2022年5月5日起，博士伦设立了博士伦公司2022年综合激励计划(B+L计划)。总计28,000,000博士伦的普通股最初是根据B+L计划授权的。自2023年4月24日起，博士伦的股东批准了对B+L计划的修订和重述，以增加根据该计划授权发行的股票数量10,000,000普通股，导致总计38,000,000博士伦普通股根据本计划(《计划修正案》)授权发行。B+L计划规定授予各种类型的奖励，包括RSU、限制性股票、股票增值权、股票期权、基于业绩的奖励和现金奖励。根据该计划，奖励的行使价(如有)于授出日厘定，并不得低于该日的每股公平市价。一般来说，股票期权的期限为十年以及一个三年制归属期限，但有限的例外情况除外。
大致18,600,000自2023年6月30日起，博士伦普通股可用于未来的授予。博士伦使用保留和未发行的普通股来履行其基于股份的薪酬计划下的义务。

26
博士伦有一个长期激励计划，旨在使授予高级管理人员的基于股票的奖励与博士伦对提高收入增长的关注保持一致，同时保持对长期股东总回报的关注。除了股票期权和RSU，在2023年第一季度，还授予了业绩限制性股票单位(PSU)。销售业绩单位由以下奖励组成：(I)达到某些股价增值条件，包括绝对和相对TSR及(Ii)达到基于博士伦有机收入增长的某些业绩目标(“有机收入增长业绩单位”)。如果博士伦的业绩低于指定的业绩水平，将不会支付普通股。每个已授予的PSU代表持有者有权获得博士伦不超过指定最大数量的普通股。
每个TSR PSU的公平值是使用蒙特卡罗仿真模型来估计的，该模型利用多个输入变量来估计达到性能条件的概率。有机收入增长PSU的公允价值是根据博士伦普通股在授予日的交易价格估计的。在每个报告期内确认的有机收入增长PSU的费用反映博士伦在确定预期授予的PSU数量时对有机收入增长的最新估计。如果有机收入增长PSU因未达到有机收入增长目标而最终未归属，则不确认任何薪酬支出，并冲销之前确认的任何薪酬支出。
2023年2月15日，博士伦宣布任命布伦特·桑德斯为首席执行官，自2023年3月6日起生效。根据桑德斯先生的雇用协议，桑德斯先生于2023年2月23日获得以下股权赠款：750,000PSU，1,318,681股票期权和375,000RSU。RSU计划授予50在授予之日的两周年时为%，其余50在赠与之日的三周年时支付%。股票期权计划在授予日的前三个周年纪念日的每一天以相等的三分之一的分期付款授予。PSU背心在四自授予之日起基于博士伦实现绝对股价关口的周年纪念日，或根据博士伦在四年制演出期。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月与股票期权和RSU相关的公司基于股票的薪酬支出的构成和分类：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：百万)2023202220232022
股票期权$4 $3 $10 $7 
RSU29 23 64 51 
$33 $26 $74 $58 
研发费用$2 $3 $5 $6 
销售、一般和行政费用31 23 69 52 
$33 $26 $74 $58 

27
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，授予的基于股票的奖励包括：
20232022
博世健康股份大奖
股票期权
授与999,000 2,570,000 
加权平均行权价$9.25 $23.95 
加权平均授予日公允价值$4.87 $6.60 
基于时间的RSU
授与4,667,000 2,680,000 
加权平均授予日公允价值$9.06 $18.49 
基于调整后的运营现金流业绩的RSU
授与647,000 — 
加权平均授予日公允价值$10.57 $— 
ROTC基于性能的RSU
授与— 369,000 
加权平均授予日公允价值$— $9.40 
博士伦基于股票的奖项
股票期权
授与3,130,000 6,455,000 
加权平均行权价$18.16 $18.00 
加权平均授予日公允价值$5.40 $4.55 
RSU
授与2,888,000 3,207,000 
加权平均授予日公允价值$17.97 $17.92 
基于TSR性能的RSU
授与1,175,000 — 
加权平均授予日公允价值$27.65 $— 
基于有机收入增长业绩的RSU
授与142,000 — 
加权平均授予日公允价值$17.96 $— 
截至2023年6月30日，与所有未偿还的非既得股票期权、基于时间的RSU和基于业绩的RSU相关的剩余未确认薪酬支出为$196100万美元，将在加权平均期内摊销2.11好几年了。
截至2023年6月30日，与B+L计划下所有未偿还的非既得股票期权、时间型RSU和绩效型RSU相关的剩余未确认薪酬支出达8美元。1112000万美元，将在加权平均期内摊销2.30好几年了。
12.累计其他综合损失
累计其他综合损失包括：
(单位：百万)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
外币折算调整$(1,883)$(2,038)
养老金调整，税后净额(19)(18)
$(1,902)$(2,056)
除与公司在海外司法管辖区的留存收益有关的换算调整不被视为永久再投资外，因换算公司业务具有美元以外的功能货币而产生的外币换算调整不计提所得税。

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由于本公司于博士伦的所有权权益发生变化，于2022年第二季度，累计其他全面收益的账面金额进行了调整，以反映博士伦所有权权益的变化，相应的信贷为#美元。1371,000,000美元为本公司应占股本。
13.研究与开发
研究和开发中包括与产品开发和质量保证计划相关的成本。质量保证是为满足不断变化的客户和监管标准而产生的成本。研究和开发成本包括：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：百万)2023202220232022
与产品相关的研发$148 $120 $284 $241 
质量保证8 7 15 13 
$156 $127 $299 $254 
14.其他(收入)费用，净额
其他(收入)费用，净额包括：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：百万)2023202220232022
诉讼及其他事宜$(71)$8 $(79)$7 
与收购相关的或有对价(17)(5)14 (2)
出售资产损失(收益)净额1 (3)1 (3)
获得的正在进行的研发成本— 1 — 1 
与收购相关的交易成本3 — 3 — 
其他，净额1 (1)1 (1)
$(83)$— $(60)$2 
截至2023年6月30日止三个月及六个月内，有关某些诉讼事宜的诉讼及其他主要与保险追讨有关的事宜。
截至2023年6月30日的六个月，与收购相关的或有对价反映了与某些品牌产品相关的未来特许权使用费和里程碑付款的时间和金额的估计变化的调整。
15.所得税
就中期财务报表而言，与普通收入相关的美国公认会计原则所得税支出/福利是通过对公司的普通收入应用估计的年度有效所得税税率来确定的。与不属于普通收入的项目有关的所得税支出/收益在发生时被确认为离散项目。估计本公司的所得税拨备需要使用管理层预测和其他估计、适用法定所得税税率和评估估值免税额。如有必要，本公司估计的年度有效所得税率可能会在每个过渡期内进行修订。
截至2023年6月30日的六个月所得税准备金为#美元125百万美元，包括：(I)$39截至2023年6月30日止六个月公司普通亏损的所得税拨备为百万元及(Ii)元86离散型项目所得税准备净额百万美元，其中包括：(A)#美元41在截至2023年6月30日的六个月中，与各种税务审计的最终和潜在结算有关的所得税净支出为1.6亿美元，(B)美元21与不确定税收状况变化有关的所得税支出：(C)#美元18与为B+L的加拿大母公司的递延税项资产设立估值免税额相关的所得税支出；(D)#美元71000万与股票薪酬相关的所得税支出。
截至2022年6月30日的六个月的所得税收益为6百万美元，包括：(I)$16截至2022年6月30日止六个月公司普通亏损的所得税支出百万美元及(Ii)美元22离散项目的净所得税优惠，其中包括：(A)#美元39因不确定税收状况的变化而确认的所得税净额优惠，以及(B)a#16与提交某些纳税申报单相关的700万欧元税收拨备。

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本公司对其递延税项资产计提估值准备金，以将账面净值降至其认为更有可能变现的金额。当本公司就其递延税项资产设立或减少估值准备时，所得税拨备将于厘定期间分别增加或减少。递延税项资产的估值津贴约为#美元。2,200截至2023年6月30日和2022年12月31日。本公司将继续持续评估估值免税额的需求。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司拥有901百万美元和美元881分别为未确认的税收优惠，其中包括#美元43百万美元和美元32利息和罚金分别为百万美元。截至2023年6月30日，未确认的税收优惠总额为402如果确认，百万美元将降低公司的实际税率。本公司认为，截至2023年6月30日的未确认税收优惠总额可能合理地减少约$4由于某些税务审计和其他事件的解决，在未来12个月内将有100万美元的收入。
该公司继续接受加拿大税务局的审查。在2023年第一季度，公司记录了与上一年预扣税申报单相关的所得税支出。
2021年4月19日，加拿大联邦政府公布了2021年预算，其中包含了与利息扣减限制和国际税收变化相关的拟议措施。有关利息扣除的立法建议草案最初于2022年2月4日发布，征求公众意见，修订后的立法建议随后于2022年11月3日发布。拟议的利息扣除规则预计将不早于2024年1月1日生效。建议的规则及其应用十分复杂，如按草拟本实施，可能对本公司未来数年的综合实际税率及财务业绩产生重大不利影响。
美国国税局(IRS)此前完成了对该公司2013和2014年度美国综合联邦所得税申报单的审查。由于这些审查，本公司的应纳税所得额没有进行重大调整。然而，2014纳税年度仍然开放，2017年的资本损失将追溯到该年度。由于公司在2017年进行内部重组而提交的2015年和2016年年度纳税申报文件以及截至2017年9月8日的短期纳税申报单，目前正在接受美国国税局的审查。作为审查的一部分，本公司收到了美国国税局的建议调整通知，该通知将不允许因其内部重组而产生的2017年资本损失。该公司此前曾通过美国国税局的行政上诉程序对这一拟议的税收不足提出异议，如有必要，打算继续通过适当的诉讼对任何拟议的税收不足提出异议。因此，截至2022年12月31日，没有记录所得税拨备。
如果公司最终未能成功维护其立场，并且2017年资本损失扣除的全部或大部分被拒绝，公司估计，在最坏的情况下，它可能需要支付高达#美元的额外所得税(不包括罚款和利息)。2,100这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
2023年1月，作为与美国国税局的替代纠纷解决程序的一部分，该公司就2017年的资本损失达成了初步和解。这一暂定解决方案在最后敲定之前还有待进一步审查和批准。由于预计本和解协议将最终敲定，本公司已记录了2023年第一季度和解影响的估计。
从2015年到2022年，该公司的美国附属公司仍在接受美国各种州税务审计的审查。
该公司在德国的子公司在2014至2016纳税年度接受审计。目前，本公司预计拟议的调整(如果有)不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
2022年11月8日，公司在荷兰的附属公司收到卢森堡税务机关的评估，作为其在卢森堡的附属公司2018-2019年纳税年度欧元的利息继承人2721000万美元。本公司正积极为其立场辩护，并未为本次评估记录任何准备金。
本公司在加拿大、美国、德国和卢森堡以外地区的某些附属公司目前正在接受相关税务机关的审查，所有必要的应计项目都已入账，包括不确定的税收优惠。目前，本公司预计拟议的调整(如果有)不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。

30
16.每股收益(亏损)
博世健康公司的每股收益(亏损)计算如下：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：百万，每股除外)2023202220232022
博世健康公司的净收益(亏损)。$26 $(145)$(175)$(214)
基本加权平均已发行普通股364.8 362.2 364.1 361.5 
股票期权和RSU的稀释效应2.3 — — — 
稀释加权平均已发行普通股$367.1 $362.2 $364.1 $361.5 
博世健康公司的每股收益(亏损)。
基本信息$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
稀释$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
在截至2023年6月30日的6个月以及截至2022年6月30日的3个月和6个月期间，所有可供股票期权和RSU发行的潜在普通股都被排除在每股稀释亏损的计算之外，因为包括它们的影响将是反稀释的。可供股票期权和RSU发行的潜在普通股对已发行普通股的加权平均数量的稀释效应约为1,184,000截至2022年6月30日的三个月的普通股，以及大约2,859,000和2,392,000分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的普通股。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，基于时间的RSU、基于业绩的RSU和股票期权将购买约16,308,000和17,613,000普通股分别不包括在稀释每股收益的计算中，因为在库存股方法下，这种影响将是反稀释的。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，基于时间的RSU、基于业绩的RSU和股票期权将购买约15,372,000和13,771,000普通股分别不包括在稀释每股收益的计算中，因为在库存股方法下，这种影响将是反稀释的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，每个月都有额外的90,000然而，由于未满足所要求的业绩条件，因此在计算稀释后每股收益时不包括基于业绩的RSU。
在截至2022年6月30日的三个月内，额外增加了156,000由于未满足所要求的业绩条件，因此在计算稀释后每股收益时不包括按业绩计算的收益单位。
17.法律程序
该公司不时卷入各种法律和行政诉讼，包括产品责任、知识产权、商业、税务、反垄断、政府和监管调查、相关的私人诉讼和普通课程与雇佣相关的问题。公司也不时提起诉讼或提起反诉。该公司可能会受到反诉或其他诉讼的影响，以回应它可能发起的行动。本公司认为，起诉这些诉讼和反索赔对于维护和保护本公司、其声誉和资产非常重要。其中某些诉讼和行动在公司合并财务报表的附注20“法律诉讼”中进行了描述，该附注包括在公司于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会和证监会的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中。
该公司每季度评估法律诉讼的发展、可能达成的和解以及可能增加或减少应计负债金额的其他事项。截至2023年6月30日，公司的简明综合资产负债表包括应计当前或有亏损$326与可能和合理评估的事项有关的百万美元。对于所有其他事项，除非另有说明，否则公司不能合理地预测这些法律诉讼的结果，也不能估计这些诉讼可能造成的损失金额或损失范围(如果有的话)。其中某些诉讼的不利结果可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响，并可能导致其普通股和/或债务证券的市值下降。

31
政府和监管机构的调查
美国爱荷华州地区检察官办公室进行的调查
该公司于2021年5月收到美国司法部民事司和爱荷华州联邦检察官办公室的民事调查要求，要求提供有关Bryhali销售和营销的文件和其他信息®，Duobrii®，Jublia®和Siliq®。该公司正在配合此次调查。本公司无法预测本次调查的结果或持续时间，或任何其他法律程序，或因本次调查而可能对本公司施加的任何执法行动或其他补救措施。
证券及RICO集体诉讼及相关事宜
美国证券诉讼--选择退出诉讼
2019年12月16日，本公司宣布，已同意就向美国新泽西州地区法院提起的综合证券集体诉讼(在Re Valeant PharmPharmticals International，Inc.证券诉讼中，案件编号15-cv-07658)达成和解(“证券集体诉讼和解”)，但需得到法院的最终批准。作为和解的一部分，该公司和其他和解被告承认对针对它的索赔不承担任何责任，并否认所有不当行为的指控。2021年1月31日，地区法院发布命令，最终批准了这项和解。经过多次上诉，随着时间的推移，根据和解的规定，这一和解已成为最终解决方案。有关本公司的事宜现已完结，有关本公司及其现任/前任高级人员及董事的所有索偿均已解决及解除。
除了合并的推定集体诉讼外，三十七岁公司股票和债务证券的个人投资者团体已选择退出合并的推定集体诉讼，并向美国新泽西州地区法院提起证券诉讼，起诉公司和某些现任或前任高级管理人员和董事。这些行动此前已在公司于2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中进行了描述。十六的三十七岁选择退出诉讼已被驳回；新泽西州地区剩余的选择退出诉讼总数为二十一行为。
这些个人股东诉讼根据《交易法》第10(B)和20(A)条提出索赔。其中某些个人诉讼提出了额外的索赔，包括根据《交易法》第18条、《证券法》第11、12(A)(2)和15条提出的索赔、普通法欺诈、疏忽失实陈述以及根据《新泽西州诈骗者影响和腐败组织法》提出的索赔。这些索赔基于2013年1月3日至2016年8月10日期间在不同时间购买的公司股票、期权和/或债务。起诉书中的指控与可能的集体诉讼中原告的指控类似。其中许多个人诉讼都提出了驳回动议，最高法院驳回了州法律的指控，包括新泽西州影响和腐败组织法、普通法欺诈和某些案件中的疏忽失实陈述指控。2019年1月7日，法院在森扎尔选择退出诉讼中输入了自愿解雇的规定，结束了案件。2019年9月10日，法院批准了被告关于驳回Aly选择退出诉讼中所有索赔的动议。2019年10月9日，Aly原告向美国第三巡回上诉法院提出上诉通知。2021年6月16日，上诉法院批准了Aly诉讼中原告的上诉。这一诉讼已发回地方法院审理。2020年6月19日，最高法院在触媒、密西西比州、康涅狄格州和特拉华州的诉讼中输入了自愿解雇的规定。2020年7月13日，法院在NYCERS行动中输入了一项自愿解雇的规定。2020年12月30日，法院在蓝山行动中输入了自愿解雇的规定。2021年2月18日和2021年3月10日，最高法院在T.Rowe、BloombergSen、Trust Funds、Pentwater、Lord Abbett、Equity Trues和UC Regents诉讼中输入了自愿解雇的规定。2021年4月30日，法院在佛罗里达州SBA行动中输入了一项自愿解雇的规定。2021年7月20日，法院在Janus诉讼中输入了自愿解雇的规定。
在选择退出行动中的发现已经结束。即决判决动议于2022年8月1日提交。2023年5月22日，负责监督选择退出诉讼的特别报告员就所有悬而未决的简易判决动议发布了报告和建议。特别聆案官建议完全驳回原告的动议，驳回公司提出的所有动议，并部分批准某些其他被告的动议，要求对其辩护的部分内容进行即决判决。不是由于这些报告和建议，被告将被完全排除在选择退出案件之外。2023年6月26日，双方提出动议，要求通过特别大师2023年5月22日的报告和建议，并提出反对意见，这些报告和建议将由地区法院审查和裁决。在任何选择退出行动中，都没有设定审判日期。
在其余的个人选择退出投诉中，该公司对针对它的索赔提出异议，并打算积极为自己辩护。

32
美国证券诉讼-Kelk诉状
2023年7月26日，一份据称的集体诉讼标题为：Kelk诉博世健康公司等人。(编号23-cv-03996)在美国新泽西州地区法院对公司及其某些现任或前任官员提起诉讼。该诉讼根据1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条提出索赔。原告声称，被告就本公司拟议的分拆博士伦做出了各种失实陈述和遗漏，并声称这些据称的失实陈述和遗漏隐瞒了分拆是作为颠覆未决的选择退出诉讼的战略的一部分而执行的，并使那些诉讼中的原告没有可行的追回手段。
该公司对针对其的指控提出异议，并打算积极为自己辩护。
加拿大证券诉讼
2015年，六在加拿大的不列颠哥伦比亚省、安大略省和魁北克省，针对公司和某些现任或前任官员和董事提起并送达了推定的集体诉讼。该公司还了解到二已向适用法院提起但尚未送达本公司的其他推定集体诉讼，这些诉讼中提出的事实指控与本文概述的基本相似。这些行动之前在公司于2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中有说明。
这些诉讼一般指控，代表购买或以其他方式收购公司证券的推定类别的人，违反了加拿大省级证券法，从2013年1月1日开始，到2015年11月16日结束。被指控的违规行为涉及上述美国证券诉讼描述中描述的相同事项。
除魁北克高等法院的Catucci诉讼外，所有这些推定的集体诉讼都已停止。在Catucci案中，2017年8月29日，法官批准原告根据《魁北克证券法》继续索赔，并授权集体诉讼。2017年10月26日，原告发出司法申请原告集体诉讼。
经过2019年11月11日的听证会，法院批准了集团成员与公司审计师之间就Catucci诉讼达成的和解协议，并驳回了针对公司审计师的诉讼。
2020年8月4日，公司与代表该集团的Catucci原告达成和解协议，根据该协议，公司同意解决Catucci诉讼，赔偿加元94,000,000外加一笔额外款项，用于支付通知和结算管理费用和付款。作为和解的一部分，该公司和其他被告承认对针对它的索赔不承担任何责任，并否认所有不当行为的指控。法院在2020年11月16日的听证会后批准了和解协议。针对该公司、其现任和前任董事和高级管理人员、其承销商和保险公司的Catucci诉讼现已被驳回。
除上述集体诉讼外，于2018年4月12日，本公司获送达一份向魁北克高等法院提交的许可申请，要求根据魁北克证券法对本公司及若干现任或前任高级职员及董事提起诉讼。本诉讼程序标题为贝莱德资产管理加拿大有限公司等人。V.Valeant等人。(法院卷宗第500-11-054155-185号)。诉讼中的指控与Catucci集体诉讼中原告的指控类似。2018年6月18日，同一贝莱德实体对同一被告提出原诉申请(法院档案编号500-17-103749-183)，根据《魁北克省民法典》就同一指称的失实陈述提出索赔。
本公司知道，Catucci类别的某些其他成员在2018年6月19日的最后期限之前行使了选择退出的权利。2019年2月15日，一在行使选择退出权的实体中，加利福尼亚州教师退休制度(“加州教师退休制度”)向本公司送达了魁北克高等法院的申请，要求允许其根据魁北克证券法对本公司、本公司若干现任或前任高级管理人员和董事及其核数师提起诉讼。这一诉讼的标题是加利福尼亚州教师退休制度诉博世健康公司等人案。(法院卷宗第500-11-055722-181号)诉讼程序中的指控类似于卡图奇集体诉讼和贝莱德选择退出程序中原告的指控。同一天，CalSTRS还向该公司送达了针对同一被告的诉讼程序(法院档案编号500-17-106044-186)，这些被告根据《魁北克民法典》就同一指控的失实陈述提出索赔。
2020年2月3日，魁北克高等法院批准了CalSTRS和贝莱德根据魁北克证券法提起诉讼的申请。2020年6月16日，魁北克上诉法院批准被告对该决定提出上诉。上诉于2021年9月29日开庭审理，根据2021年10月29日的判决，上诉被驳回。

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分别于2020年10月8日和9日，CalSTRS修改了其诉讼程序，除其他外，包括一项新的关于Glumetza的“价格增值信用”会计处理的失实陈述®在索赔所涉期间。2021年2月17日，就是否允许CalSTRS提交拟议的修订程序举行了听证会。 2021年6月9日，魁北克高等法院批准了该公司关于撤销其魁北克证券法索赔中新指控的申请，但允许根据魁北克民法典对其索赔进行修订。2021年12月8日，CalSTRS发布了修改后的诉状。
2021年3月17日，四来自Catucci班级的其他选择退出在安大略省高等法院发布了一份索赔声明。这一程序的标题是韩国银行等人。V.Valeant制药国际公司等人(法院卷宗第21-006589666-0000号)。此外，这些原告还根据安大略省证券法送达并提交了一项动议，要求获得追索权利的许可。这一诉讼中的指控与Catucci集体诉讼中的原告和上述选择退出诉讼中的原告所作的指控相似。
该公司相信，它在每一项行动中都有可行的防御措施。在每一种情况下，该公司都打算积极为自己辩护。
其他证券及RICO集体诉讼及相关事宜
承保范围诉讼
2017年12月7日，本公司对其保险公司提起诉讼，这些公司出具的保险单涵盖对本公司、其子公司及其董事和高级管理人员的索赔二不同的政策时期，(一)2013-14和(二)2015-16。这起诉讼是在美国新泽西州地区法院(Valeant PharmPharmticals International，Inc.，et al.V.加拿大美国国际集团保险公司等人；案件编号3：18-CV-00493)。在诉讼中，公司要求赔偿：(I)在In Re Allergan，Inc.Proxy Violation Securities Litigation和Timber Hill LLC一案中，Allergan，Inc.的前股东和债券持有人单独和代表所有其他类似案件对Pershing Square Capital Management，L.P.等人提起的诉讼的辩护和解决费用。(“艾尔建证券诉讼”)(2013-2014覆盖期内)和(Ii)与本节所述的证券集体诉讼和选择退出案件以及美国证券交易委员会调查和某些其他调查相关的已发生和将发生的费用，该调查和某些其他调查在美国证券交易委员会和证监会于2月24日提交给美国证券交易委员会和证监会的10-K表格年度报告中的附注20“完成或不活动的事项”中描述。根据本公司于2020年2月19日(2015-2016年度)向美国证券交易委员会和证监会提交的截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的公司综合财务报表附注21“法律程序”中的“政府和监管调查”和“完成或不活动的事项”项下的“完成或不活动的事项”。
于2021年7月20日，本公司于2015-2016承保期内与保险公司订立和解协议，本公司同意解决与上述美国证券诉讼及加拿大证券诉讼及相关选择退出诉讼及相关调查事宜有关的保险索赔，以及二保险公司在2013-2014承保期内解决对这些人的索赔二与Allergan证券诉讼相关的保险承保范围。截至2023年6月30日，本公司已在2013-2014承保期内与其余保险公司达成和解协议，在此期间，本公司同意解决与Allergan证券诉讼有关的剩余保险索赔。作为截至2023年6月30日与保险公司签订的所有和解协议的结果，本公司已收到总计#美元。3132013-2014年和2015-2016两个承保期的索赔金额为1000万美元。这件事现在已经结束了。
猎犬合伙人诉讼
2018年10月，Hound Partners Offshore Fund，LP，Hound Partners Long Master，LP和Hound Partners Concerned Master，LP向新泽西州法律部/默瑟县高等法院提起诉讼，指控公司犯有普通法欺诈、疏忽失实陈述和违反新泽西州影响和腐败组织法的行为。本公司对此提出异议，并打算对此事进行有力的辩护。
反垄断
Glumetza反垄断诉讼
在2019年8月至2020年7月期间，八(8)推定的反垄断集体诉讼和四(4)点名本公司、Salix PharmPharmticals，Ltd.、Salix PharmPharmticals，Inc.和Santarus，Inc.(就本款而言，统称为“公司”)和其他被告的非类投诉被提交或移交给加利福尼亚州北区。三(3)集体诉讼是由寻求代表一类直接购买者的原告提起的。据称的直接购买者阶层于2020年4月提交了合并的第一次修订申诉和等级认证动议。法院在2020年8月认证了一个直接购买者类别。最终付款人购买者提出的可能的集体诉讼投诉

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被自愿解雇了。三(3)非类别投诉由直接购买者提出。第四起非类别起诉书声称基于直接和间接购买的索赔，是由一家保险公司的原告于2020年7月提起的，随后于2020年9月进行了修订。2020年12月，法院驳回了本公司关于驳回保险人原告直接索赔的动议，但驳回了保险人原告的间接索赔。2021年2月2日，保险公司原告要求许可修改其诉状的动议被驳回。
这些行动在#年得到了巩固和协调在Re Glumetza反垄断诉讼，案件编号3：19-cv-05822--世界卫生组织(“在Re Glumetza反垄断诉讼“)。诉讼称，2012年与Glumetza有关的专利诉讼达成和解®推迟仿制药进入，以换取不推出Glumetza授权仿制药的协议®或者授予任何其他公司这样做的许可证。诉状称，和解协议导致Glumetza的价格更高。®以及在通用条目之前和之后的通用等价物。这两类原告和非类原告都根据联邦反垄断法要求对基于直接购买的索赔进行损害赔偿。
2021年2月8日，保险公司原告向加利福尼亚州阿拉米达县高等法院提起诉讼，声称其针对公司和其他公司的间接(州法律)索赔(州法院诉讼)(以下将进一步详细讨论，见Glumetza州法律保险公司诉讼).
2021年7月26日，公司原则上达成协议，随后于2021年9月14日签署最终和解协议，解决集体原告的索赔$3001000万美元，有待法院批准。2021年8月1日，本公司还达成原则协议，解决上述非类别直购人原告的诉讼请求，以供追加审议。与非类直接购买者原告的最终和解协议于2021年8月6日签署。作为和解的一部分，该公司承认对其索赔不承担任何责任，并否认所有不当行为的指控。2021年9月20日，保险公司原告自愿驳回了合并联邦诉讼中的索赔。根据规定，保险公司原告在州法院诉讼中主张其直接选择退出索赔，导致其在州法院诉讼中的所有选择退出索赔合并。
2021年9月22日，法院初步批准了集体和解协议，并在合并诉讼中腾出了2021年10月的审判日期和所有其他审前最后期限。2022年2月3日，法院最终批准集体和解，裁定驳回集体原告的诉讼请求。对集体和解的最终批准提出上诉的最后期限现已过去，和解已解决并解除了针对公司的所有声称的类别和直接购买者非类别索赔在Re Glumetza反垄断诉讼.
Glumetza州法律保险公司诉讼
2021年2月8日，联邦保险公司原告在Re Glumetza反垄断诉讼中，案件编号3：19-cv-05822-wha(N.D.Cal.)(“in re Glumetza反垄断诉讼”)，Humana Inc.(“Humana”)向加利福尼亚州阿拉米达县高等法院提起诉讼，声称其对公司和其他公司提出了间接(州法律)索赔(“州法院诉讼”)。州法院诉讼称，2012年与Glumetza有关的专利诉讼达成和解®推迟仿制药进入，以换取不推出Glumetza授权仿制药的协议®或者授予任何其他公司这样做的许可证。州法院诉讼称，和解协议导致Glumetza的价格更高®以及在通用条目之前和之后的通用等价物。2021年9月20日，双方规定，Humana在上文讨论的In Re Glumetza反垄断诉讼中的直接选择退出索赔被视为在州法院诉讼中主张。
2021年9月22日，该州法院对被告的抗辩进行了审理。2021年11月29日，法院部分驳回了这项动议，部分批准了某些州法律主张，并允许进行修改。Humana没有修改起诉书。被告的答辩于2022年2月3日提交。
2022年4月5日，Health Care Service Corporation向加利福尼亚州阿拉米达县高等法院提起诉讼，提出了类似的实质性指控和类似的间接(州法律)索赔，起诉该公司和其他公司。被告的答辩于2022年6月17日提交。2022年11月28日，法院将这一诉讼与州法院为审判和预审目的采取的行动(“州合并案”)合并。目前计划于2024年1月开始对合并州案件的审判。
该公司对这些指控提出异议，并打算积极为这些问题辩护。
通用定价反垄断诉讼
该公司的子公司，Oceanside PharmPharmticals，Inc.(“Oceanside”)，Bausch Health US，LLC(前Valeant PharmPharmticals North America LLC)(“Bausch Health US”)和博世健康美洲公司(前Valeant PharmPharmticals International)(“博世健康美洲”)(就本段而言，统称为“公司”)是多地区反垄断诉讼(“MDL”)的被告，该诉讼的标题为Re：仿制药定价反垄断诉讼，在宾夕法尼亚州东区美国地区法院待决(MDL 2724，16-

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MD-2724)。这些诉讼根据联邦和州反垄断法、州消费者保护法和不当得利法寻求损害赔偿，并指控该公司的子公司合谋操纵和提高仿制药的价格、操纵投标并参与市场和客户分配。这些诉讼已作为推定的集体诉讼由直接购买者、最终付款人和间接经销商提起，并作为直接购买者、最终付款人、保险公司、医院、药房、州和各个县、市、镇的直接诉讼，已经或将被合并到MDL中。还有其他单独的投诉被合并到同一个MDL中，这些投诉没有将本公司或其任何子公司列为被告。在费城普通法院，有针对公司和其他被告的案件悬而未决，这些案件与多地区诉讼有关，但没有人对这些案件提出申诉。这些案件已被置于延期状态。该公司对针对它的指控提出异议，并继续积极为自己辩护。
此外，博世健康公司以及某些美国和加拿大子公司(就本段而言，统称为“公司”)已被列为拟议的集体诉讼的被告，该诉讼题为Kathryn Eaton诉Teva Canada Limited，et al。在加拿大安大略省多伦多的联邦法院(法院案卷编号：T-607-20)。原告试图代表在私营部门购买仿制药的加拿大人证明拟议的集体诉讼，指控该公司和其他被告合谋分配市场、操纵价格和维持仿制药的供应，并根据联邦法律寻求损害赔偿。拟议的集体诉讼包含与In Re类似的指控：宾夕法尼亚州东区美国法院正在审理的仿制药定价反垄断诉讼。该公司对针对其的指控提出异议，并打算积极为自己辩护。
这些诉讼涉及博士伦公司和该公司业务的产品。预计博士伦和公司将按照博士伦和博士伦之间的主分离协议中规定的方式，分摊与辩护这些索赔相关的费用和开支，以及在这些索赔中判给或以其他方式产生的任何潜在损害赔偿或其他债务。
知识产权
专利诉讼/第四段事项
本公司(和/或其某些关联公司)有时也是美国和加拿大某些知识产权诉讼程序的当事人，包括因本公司或本公司预期在规定的时间内对本公司或本公司代表本公司销售的某些产品提出索赔所引起的诉讼，这些索赔可能与第四款认证通知(在美国)和从第三方仿制药制造商收到的指控通知(在加拿大)有关，如果该等产品包括西法桑®200毫克和550毫克，阿拉兹洛®，Duobrii®，Lumify®、努维萨®和Trulance®在美国和朱布利亚®在加拿大
西发散®第四段诉讼程序
2020年2月17日，公司和Alfasigma S.p.A.(“Alfasigma”)收到了Norwich制药公司(“Norwich”)的第四段认证通知，其中Norwich声称FDA‘s Orange Book中所列的美国专利适用于公司的Xifaxan®片剂550毫克是无效的、不可执行的，和/或不会受到诺威治550毫克仿制利福昔明片剂的商业制造、使用或销售的侵犯，诺威治公司已经就此提交了ANDA申请。该公司通过其子公司Salix PharmPharmticals，Inc.和Bausch Health爱尔兰有限公司持有西发散的新药申请®并拥有或独家许可(来自阿尔法西马)这些专利。2020年3月26日，公司的某些子公司和阿尔法西马根据《哈奇-瓦克斯曼法》向美国特拉华州地区法院提起诉讼(案件编号20-cv-00430)，指控诺维奇侵犯了西法克桑的一项或多项权利。®专利，从而引发一场30-诺维奇ANDA批准利福昔明片剂延期一个月，550毫克。西发散®受27项专利保护，涵盖物质的组成和西发散的使用®列在FDA批准的具有治疗等效性评估的药物产品或橙色手册中。这件事的审判于2022年3月进行。法院于2022年8月10日作出终审判决(《诺维奇法律决定》)，认定保护西法桑使用的美国专利® (利福昔明)550毫克片剂用于降低肝性脑病(“HE”)复发风险的有效性和侵权性以及保护西法桑的组成和使用的美国专利®用于治疗IBS-D无效。诺维奇的法律决定阻止FDA在2029年10月之前批准诺维奇的550毫克ANDA。该公司于2022年8月16日向美国联邦巡回上诉法院上诉诺维奇的法律决定。在公司提出上诉后，诺维奇声称已经从其现有的ANDA中删除了HE适应症，然后向地区法院提出动议，要求修改诺维奇的法律决定，允许FDA在2029年10月之前批准他们的ANDA。该公司反对这项动议。2023年5月17日，地区法院驳回了诺维奇的动议，并确认FDA在2029年10月之前不得最终批准诺维奇的ANDA。诺维奇于2023年5月19日向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。该公司和诺维奇公司的上诉现已合并。


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在2023年6月2日致诺维奇的一封信中，FDA初步批准了诺维奇的ANDA，但确认在2029年10月之前不得给予最终批准。2023年6月5日，诺维奇在美国哥伦比亚特区地区法院对FDA提起诉讼，指控FDA行为不当，只暂时批准了诺维奇的ANDA，而没有最终批准(诺维奇DC诉讼)。2023年6月，该公司介入了诺维奇特区的诉讼。
2023年1月，美国专利局向IBS-D颁发了美国专利号11,564,912(“‘912专利”)，该专利随后被列入美国食品和药物管理局关于西法桑®的橙色手册。于2023年4月28日，本公司收到Norwich发出的新的第四段认证通知，声称‘912专利的主张是无效的、不可强制执行的，和/或不会因在现有Norwich ANDA下商业制造、使用或销售Norwich的550毫克非专利利福昔明片剂而受到侵犯。根据‘912专利对现有的Norwich ANDA提起的任何诉讼都不会导致新的30个月的批准延期。
公司对西发山的实力充满信心®并打算大力捍卫自己的知识产权。
多布里®第四段诉讼程序
2022年6月，公司收到了Taro PharmPharmticals Inc.(“Taro”)的第四段认证通知，Taro在其中声称，FDA的橙皮书中列出了Duobrii的某些美国专利®(卤贝索丙酸酯和他扎罗汀)洗剂是无效的、不可执行的和/或不会被商业制造、使用、销售、提供销售或进口太郎的仿制洗剂所侵犯，而太郎已经就此提交了ANDA申请。2022年7月21日，公司根据《哈奇-瓦克斯曼法》对太郎提起诉讼，指控太郎侵犯了Duobrii的一项或多项索赔®专利和引发一场30-批准Taro Anda暂缓一个月。
公司对Duobrii的实力保持信心®并打算大力捍卫自己的知识产权。
直线度®第四段诉讼程序
2021年4月，该公司开始对MSN实验室私人有限公司(MSN)和Mylan制药公司(Mylan)提起诉讼，指控MSN和Mylan就仿制药Trulance提交ANDA申请侵犯了专利®(普来卡那肽)3毫克片。这起诉讼是在收到MSN和Mylan各自的第四段认证通知后提起的，在该通知中，他们各自声称FDA橙皮书中列出的美国专利适用于公司的Trulance®3毫克的片剂是无效的、不可执行的和/或不会因商业制造、使用或销售其各自的非专利普莱卡那肽片剂3毫克而受到侵犯。这些诉讼的提起引发了30-批准MSN和Mylan ANDA用于普来卡那特片剂的延期一个月。
2023年1月，该公司开始对Aurobindo Pharma Limited(“Auro”)提起诉讼，指控Aurobindo Pharma Limited(“Auro”)因Auro申请其ANDA仿制药而侵犯了专利®(普来卡那肽)3毫克片。这起诉讼是在收到Auro的第四段认证通知后提起的，在该通知中，它声称FDA的橙皮书中列出的美国专利针对公司的Trulance®3毫克的片剂是无效的、不可执行的和/或不会受到Auro的非专利药片3毫克的商业制造、使用或销售的侵犯。这起诉讼的提起引发了30-批准Auro ANDA用于Plecanatide片剂的延期一个月。
公司仍然对Trulance的力量充满信心®并打算大力追查此事，捍卫其知识产权。
预留视像®AREDS专利诉讼
预留视像®AREDS和PReserve Vision®AREDS 2是非处方眼部维生素配方，适用于中到重度年龄相关性退行性变(AMD)的患者。《预留愿景》®美国配方专利于2021年3月到期，但一项涵盖配方使用方法的专利一直有效到2026年。博士伦公司(“B&L Inc.”)已经提起专利侵权诉讼19被点名的被告16诉讼，声称侵犯了这些专利，并在某些情况下，相关的不正当竞争和虚假广告的诉讼原因。十二在这些诉讼中，有一项后来得到解决；二导致违约。截至本文件提交之日，有二正在进行的诉讼：(1)博士伦和PF Consumer Healthcare 1 LLC诉ZeaVision LLC，C.A.编号4：22-cv-00914-agf(E.D.Mo.)和(2)博士伦和PF Consumer Healthcare 1 LLC诉SBH Holdings LLC，C.A.编号20-cv-01463-gbw-cjb(D.Del.)。博士伦仍然对这些专利的实力充满信心，B&L公司打算继续大力追查这些问题，并保护其知识产权。

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针对某些Ocuvite和PReserve Vision的专利诉讼
2021年6月22日，ZeaVision，LLC(以下简称ZeaVision)对Ocuvite的某些产品提起专利侵权诉讼® 和PReserve Vision®密苏里州东区的产品(案件编号4：21-cv-00739-rws)。2021年6月29日，ZeaVision修改了其诉状，对Ocuvite的某些产品主张了第二项专利®和PReserve Vision®产品。2021年11月16日，ZeaVision又提起了一项专利侵权诉讼，声称对PReserve Vision的某些产品提出了第三项专利®产品(案件编号4：21-cv-01352-rws)。2022年3月1日，案件合并。2022年3月10日，法院批准了博士伦的动议，暂停所有诉讼程序，等待双方之间的审查。2022年7月8日，ZeaVision提交了一项动议，要求部分解除暂缓执行，以允许案件4：21-cv-00739-rws继续进行，但这项动议被驳回。2023年4月18日，法院下令暂停所有诉讼，等待双方对诉讼专利进行审查。本公司对此提出异议，并打算对此事进行有力的辩护。
发光化®第四段诉讼程序
2021年8月16日，B&L Inc.收到Slayback Pharma LLC(简称Slayback)的第四段认证通知，其中Slayback声称某些美国专利，每项专利都列在FDA的Lumify橙皮书中®(博莫尼定酒石酸盐溶液)滴剂(“Lumify专利”)是无效的、不可强制执行的和/或不会因Slayback的非专利药品的商业制造、使用或销售而受到侵犯，Slayback已就此向ANDA提交了申请。B&L公司通过其附属公司博士伦爱尔兰有限公司独家授权眼科治疗公司(“眼科治疗”)的Lumify专利。2021年9月10日，B&L Inc.、博士伦爱尔兰有限公司和Eye Treaties根据《哈奇-瓦克斯曼法案》对Slayback提起诉讼，指控Slayback侵犯了Lumify专利的一项或多项权利主张，从而引发了30-Slayback ANDA批准的暂缓一个月。
2022年1月20日，B&L Inc.收到Lupin Ltd.(简称Lupin)的第四段认证通知，其中Lupin声称某些美国专利，每项专利都列在FDA的Lumify橙皮书中®(酒石酸溴莫尼定溶液)滴剂(“Lumify专利”)是无效的、不可强制执行的和/或不会因Lupin的仿制酒石酸溴莫尼定溶液的商业制造、使用或销售而受到侵犯，其ANDA编号216716已由Lupin提交申请。2022年2月2日，B&L Inc.、博士伦爱尔兰有限公司和Eye Treaties根据《哈奇-瓦克斯曼法案》对Lupin提起诉讼，指控Lupin侵犯了Lumify专利的一项或多项权利要求，从而引发了30-Lupin ANDA批准延期一个月。自那以后，美国第9,259,425号专利已从该案中被驳回。
2023年5月15日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会发布了最终书面裁决，裁定美国第8,293,742号专利的所有权利要求均不可申请专利。这一裁决已向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，目前仍在进行中。此外，还有一项额外的专利(美国专利号11,596,600)已被列入与Lumify相关的橙色手册®，以及针对Slayback及其许可证持有人雷迪博士的实验室S.A.和雷迪博士的实验室公司和卢平的诉讼。这些案件已经合并，目前正在新泽西州地区进行，审判日期尚未确定。
B&L Inc.对Lumify的实力保持信心®相关专利和B&L公司打算大力捍卫自己的知识产权。
美国专利商标局的跨部门审查程序
此外，涵盖该公司品牌医药产品的专利可能会在法庭程序以外的其他程序中受到挑战，包括美国专利商标局的各方间审查(IPR)。诉讼程序在不同于地方法院诉讼程序的标准下进行，通常在提起诉讼后18个月内完成。涵盖该公司品牌医药产品的专利也受到了知识产权挑战。
在Acrux DDS的知识产权申请之后，美国专利和审判上诉委员会(PTAB)于2017年5月对涵盖Jublia的橙色图书上市专利提起了各方之间的审查®(美国专利号7,214,506(“‘506专利”))，并于2018年6月6日发布了一份书面裁决，宣布该专利无效。对该决定的上诉于2018年8月7日提起。2020年3月13日，联邦巡回上诉法院推翻了这一决定，将此事发回PTAB进行进一步诉讼。作为和解的结果，于2020年11月12日提出了终止诉讼的联合动议，并于2021年1月8日，PTAB批准了这项动议。因此，‘506专利仍然有效和可强制执行，并将于2026年到期。朱比利亚®由公司或其许可方拥有的17项橙书上市专利涵盖，这些专利将于2026年至2035年到期。2018年，公司收到了多个拥有第四段认证的ANDA申请的通知，并及时对这些ANDA申请者提起了专利侵权诉讼，此外，公司还在加拿大启动了某些专利侵权诉讼。在美国所有与Jublia有关的案件®都已经解决了。一关于Jublia的诉讼在加拿大悬而未决®针对Pharmascience Inc.
Mylan和MSN已经为FDA橙皮书中列出的某些美国专利提交了知识产权申请®(普利卡那肽)。2022年3月21日，Mylan提交了美国7,041,786号专利的知识产权申请，该专利随后于9月14日提起诉讼，

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2022年2022年10月12日，MSN也提交了美国7,041,786号专利的知识产权申请，PTAB随后于2022年12月14日发布了一项裁决，确立了MSN的知识产权，并将其与Mylan的知识产权合并。2022年6月10日，Mylan提交了美国专利号9,610,321，9,616,097，9,919,024和9,925,231的知识产权申请。对该公司有利的是，PTAB于2022年1月4日发布裁决，驳回了Mylan针对‘321、’097、‘024和’231专利的请愿书。
2023年6月21日，帕达吉斯提交了针对美国专利11,311,482号的知识产权申请，该专利是为Arazlo上市的橙色图书®.
公司仍然对这些专利的实力充满信心，并打算大力捍卫自己的知识产权。
产品责任
淋浴到淋浴®产品责任诉讼
自2016年以来，该公司在多起涉及淋浴到淋浴的产品责任诉讼中被点名®2012年9月从强生手中收购的爽身粉产品；由于被解雇，二十六岁(26)此类产品责任诉讼目前仍悬而未决。在……里面三(3)在新泽西州大西洋县多县诉讼中悬而未决的案件，法院已经录入了商定的解雇规定，从而将公司从这些案件中驳回。因该等剩余诉讼而产生的潜在责任(包括其律师费及费用)须受强生欠本公司及其联属公司的全额赔偿责任所规限，而法律费用及费用将由强生支付。二十五岁(25)在这些由个人原告提起的诉讼中，声称使用淋浴来淋浴®导致原告患上卵巢癌、间皮瘤或乳腺癌。这些案件中的指控包括没有发出警告、设计缺陷、制造缺陷、疏忽、严重疏忽、违反明示和默示保证、诉讼中的民事共谋、疏忽失实陈述、不当死亡、财团损失和/或惩罚性赔偿。所要求的损害赔偿包括补偿性损害赔偿，包括医疗费、工资或谋生能力损失、财团损失和/或痛苦和痛苦的赔偿、精神痛苦、焦虑和不适、身体损伤和丧失生活乐趣。原告还寻求判决前和判决后的利息、惩罚性和惩罚性损害赔偿以及律师费。另外，二拟议中的集体诉讼已在加拿大对该公司和多家强生实体(一在不列颠哥伦比亚省最高法院一在魁北克高等法院)，代表购买或使用强生婴儿爽身粉或淋浴的人®。集体诉讼声称，使用该产品会增加某些健康风险(不列颠哥伦比亚省)或疏忽，因为没有进行适当的测试，没有就健康风险发出警告，以及没有及时将产品从市场上移除(魁北克)。这些诉讼中的原告要求获得一般、特殊、补偿性和惩罚性损害赔偿。2020年11月17日，不列颠哥伦比亚省法院发布了一项判决，拒绝认证关于公司或淋浴的类别®，目前还没有对该判决提出上诉。2021年12月16日，不列颠哥伦比亚省集体诉讼原告提交了第二份修改后的《民事索赔和认证申请通知书》，将公司除名为被告；不列颠哥伦比亚省集体诉讼由此结束。
强生透过一间或多间附属公司，声称已就强生消费者公司(“JJCI”)的任何滑石粉负债完成德克萨斯州分部的合并。LTL Management，LLC(“LTL”)是分部合并的结果实体，承担了JJCI的滑石粉债务，此后向北卡罗来纳州西区的美国破产法院申请破产保护。根据2021年11月的法院命令，案件被移交美国新泽西州地区法院(“破产法院”)，基本上所有与强生滑石粉责任有关的案件都被搁置了一段时间。60根据一项初步禁制令。尽管发生分部合并及本公司破产案，但根据本公司及其联属公司与本公司及其联属公司订立的弥偿协议(该弥偿协议仍然有效)的条款，本公司及其联属公司继续对强生及乐天持有弥偿申索及权利。因此，本公司目前预期不会因分部合并或破产而在其赔偿要求方面招致任何重大减值。2021年12月，某些滑石粉索赔人提出动议，要求驳回破产案件。此后不久，LTL向破产法院提出动议，要求延长60-一天的初步禁令。2022年2月25日，破产法院发布命令，驳回驳回动议，并将初步禁令延长，基本上所有与强生滑石粉责任赔偿协议有关的案件都将暂缓执行至2022年6月29日，后来无限期延长。驳回驳回动议的命令和延长初步禁令的命令可以上诉，破产法院直接向美国第三巡回上诉法院证明了他们的上诉。2022年5月11日，第三巡回法院授权各方进行直接上诉。第三巡回法庭的口头辩论于2022年9月19日举行。2023年1月30日，由三名法官组成的第三巡回上诉法院陪审团一致做出裁决，指示破产法院驳回LTL的破产案件，结论是LTL没有陷入财务困境，无法善意提起破产案件。LTL要求重审，2023年3月22日，第三巡回法院拒绝了LTL的重审请求。此后，LTL请求暂停第三巡回法院驳回裁决的任务，而LTL则寻求最高法院的复审。2023年3月31日，第三巡回法院驳回了LTL的暂缓动议。在这一关头，破产法院决定适当地停止

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在那里待决的程序，并于2023年4月4日进入命令，驳回破产案件和相关的对抗性程序，并终止初步禁令。
然而，2023年4月4日，LTL重新向破产法院申请破产法第11章，并再次启动了一项对抗性程序，寻求一项初步禁令，基本上禁止所有受赔偿协议约束的案件。破产法院批准了一项临时限制令，禁止对包括博世实体在内的“受保护方”提起诉讼。破产法院于2023年4月18日举行听证会，审议初步禁令，2023年4月20日，破产法院下令仅在有限的基础上下令开始或继续对任何受保护方(包括博施实体)的任何审判，破产法院将其延长至2023年8月22日。禁令没有要求开始新的诉讼，或者在未决的诉讼中进行任何发现或预审活动。破产法院驳回了滑石粉索赔人要求将禁令决定认证为直接向第三巡回上诉的动议。在2023年4月24日或前后，提出了多项驳回新提起的破产法第11章案件的动议，并在2023年6月27日那一周就驳回动议举行了听证会。2023年7月28日，破产法院批准了驳回LTL破产案件的动议，并指示各方准备并提出与法院驳回一致的命令形式。
如果破产案件最终被驳回，该公司相对于强生的地位将恢复到申请之前的状态。针对本公司和其他被告的诉讼将不再被搁置，LTL和强生将继续对本公司及其关联公司承担与淋浴到淋浴相关的产品责任诉讼的赔偿义务。
在破产案件悬而未决期间，或案件最终被驳回的范围内，本公司期望强生将根据弥偿协议，继续在剩余的每一项诉讼中为本公司辩护。
一般民事诉讼
美国证券诉讼-新泽西州宣布判决诉讼
2022年3月24日，公司和博士伦在大法官分部新泽西州萨默塞特县高等法院提起的宣告性判决诉讼中被点名，该诉讼由公司普通股和债务证券的某些个人投资者提起，作为美国证券诉讼的一部分，他们还维持着针对公司和某些现任或前任高级管理人员和董事的个人证券欺诈索赔。这项诉讼寻求一项宣告性判决，即根据新泽西州可撤销交易法，涉嫌向博士伦转让某些公司资产将构成可撤销转让，博士伦将对在个别选择退出诉讼中判给公司的损害赔偿(如果有)承担责任。宣告性判决诉讼还声称，博士伦未来可能通过向公司股东分发博士伦股票而与公司分离，将使公司没有足够的财务资源来满足这些原告在相关的个别选择退出诉讼中被指控的证券欺诈损害赔偿。本次宣告性判决诉讼的原告均未在相关的个别选择退出诉讼中获得对本公司不利的判决，本公司对该等相关诉讼中针对其的索赔提出异议。基本的个人选择退出行动根据《交易法》第10(B)和20(A)条提出索赔，而某些诉讼根据《交易法》第18条提出索赔。这些基本的个人选择退出诉讼中的指控仅针对本公司及其几名前高级管理人员和董事，并涉及(其中包括)本公司在2013-2016年期间所作的涉嫌虚假和误导性陈述和/或未能披露有关本公司业务和前景的信息，包括与药品定价和使用专业药店有关的信息。2022年3月31日，该公司和博士伦将诉讼移至美国新泽西州地区法院。2022年4月29日，原告提出还押动议。2022年11月29日，地区法院批准了原告的还押动议，案件被发回新泽西州高等法院大法官分部。2022年12月8日，原告提交了一项拟议的命令，以提出初步禁令的因由和动议，并寻求临时救济，包括加快发现。2022年12月13日，法院驳回了原告提出的提出理由和搁置证据开示的命令，等待公司的决议和博士伦即将提出的驳回动议，同时指示公司向原告提供某些通知，说明在某些情况下拟完成上述潜在的未来分销。2022年12月22日，原告提交了一份修改后的起诉书，其中增加了寻求禁令救济的索赔。2023年1月11日，该公司和博士伦采取行动驳回了修改后的申诉。简报于2023年2月24日完成，驳回动议于2023年3月3日举行听证。2023年4月3日，法院发布了一项决定，部分批准和部分拒绝驳回动议。
公司和博士伦都对这一宣告性判决诉讼中的索赔提出异议，并打算积极为此事辩护。

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加州65号提案相关事项
2019年6月19日，原告在加利福尼亚州法院对博世健康美国公司和强生(Gutierrez等人)提起拟议的集体诉讼。诉强生等人，案件编号37-2019-00025810-CU-NP-CTL)，声称其销售爽身粉产品违反了加州消费者法律救济法、虚假广告法和不正当竞争法，原告指控其违反了第65号提案和/或加州安全化妆品法。这起诉讼于2019年6月送达博世健康美国公司，随后被转移到美国加利福尼亚州南区地区法院，目前正在审理中。原告要求损害赔偿、返还利润、禁令救济和补偿/恢复原状。博世健康美国公司提交了一项动议，要求驳回原告的索赔，该动议于2020年4月在没有偏见的情况下获得批准。2020年5月，原告提交了修改后的起诉书，2020年6月，提交了进一步修改起诉书的许可动议，并获得批准。2020年8月，原告提起第五次修正后的起诉书。2021年1月22日，法院批准了以偏见驳回的动议。2021年2月19日，原告向第九巡回上诉法院提交上诉通知书。2021年7月1日，上诉人(原告)提交了开庭案情；被上诉人的答复案情于2021年10月8日提交。由于破产法院在LTL破产程序中输入的初步禁令，这一问题于2021年12月7日被第九巡回法院搁置。这一暂缓包括原定于2021年12月2日或之前提交的上诉人答复简要截止日期。2022年3月9日，第九巡回法院发布命令，将暂缓执行期限延长至2022年7月29日。2022年7月29日，强生在古铁雷斯上诉中提交了状态报告，概述了自上次状态报告以来的事态发展和缓刑。强生指出，2022年7月26日开庭后，破产法院保留了初步禁令，并要求第九巡回法院在破产初步禁令保持有效的情况下继续搁置这一诉讼。2023年1月20日，第九巡回法院将暂缓执行期限延长至2023年2月17日。2023年2月17日，强生请求法院给它六十(60)天-到2023年4月18日，或七天(7)在LTL破产法院的初步禁令解除后的几天内--以最早的为准--提供关于破产程序和LTL要求重新审理的第三巡回上诉驳回的额外状况报告。2023年4月7日，强生消费公司向法院提交破产程序现状报告，通知法院驳回前一次破产程序，提起第二次破产程序，并发出初步禁令和暂缓令，请求暂缓上诉至2023年5月10日，经批准。在适用于此案的初步禁令生效后，第九巡回法院将暂缓执行延长至2023年6月15日。2023年6月22日，强生和LTL提交了状态报告，请求将暂缓执行期限延长至2023年8月26日，这与破产法院延长初步禁令的做法一致。第九巡回法院尚未对这一请求采取行动。
该公司和博世健康美国公司对针对他们的指控提出异议，并打算积极为这起诉讼辩护。
新墨西哥州总检察长消费者保护行动
该公司和博世健康美国公司在新墨西哥州前总统提起的诉讼中被点名。Hector H.Balderas，新墨西哥州总检察长，在新墨西哥州圣达菲县第一司法地区法院(新墨西哥州前版本)鲍德拉斯诉强生等人，民事诉讼编号：D-101-CV-2020-00013,2020年1月2日提交)，声称针对强生和强生消费者公司、本公司和博世健康美国公司提出的与淋浴有关的消费者保护索赔®以及它与间皮瘤和其他癌症之间所谓的因果联系。2020年4月，博世健康美国公司提出驳回动议，2020年9月，法院批准了新墨西哥州医疗补助欺诈法和新墨西哥州针对纳税人欺诈法的部分索赔，并驳回了所有其他索赔。新墨西哥州根据《新墨西哥州不公平行为法》和其他普通法及公平诉因对所有被告提起诉讼，指控被告从事非法营销、销售和推广滑石粉产品。这起诉讼寻求追回滑石粉产品的成本，以及据称由这些产品引起的石棉相关癌症的治疗成本。博世健康美国公司于2020年11月16日提交了答复。2020年12月30日，强生对诉状提出部分判决动议，2021年1月4日，博世健康美国公司对该动议提出合并动议，但于2021年3月8日被驳回。审判原定于2023年5月30日开始，直到强生向新墨西哥州最高法院提出中间上诉而搁置了该案。
2022年7月14日，LTL向破产法院提起对抗式诉讼(案件编号21-30589，Adv.Pro.编号22-01231)起诉新墨西哥州前版本。司法部长赫克托·H·巴尔德拉斯，以及一项寻求禁制令的动议，禁止新墨西哥州总检察长在破产案件悬而未决期间继续提起诉讼。2022年9月14日举行了听证会，2022年10月4日，破产法院进入了授予禁制令的命令。新墨西哥州和密西西比州总检察长对授予初步禁令的命令提出上诉，并寻求直接向第三巡回上诉。破产法院将此案直接上诉至第三巡回上诉法院。在第三巡回法院做出要求驳回主要破产程序的决定，并随后拒绝了LTL要求重新审理或暂停最高法院处置的请求后，2023年4月4日，破产法院发布了驳回破产案件和相关对抗性程序的命令。然而，也是在2023年4月4日，LTL重新向破产法院申请破产保护，并再次寻求初步禁令，尽管目前不包括

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这场官司。破产法院没有批准所要求的广泛的初步禁令，而是仅在有限的基础上发布了一项初步禁令，要求开始或继续对任何受保护方的任何审判。然而，这一行动仍然被搁置，因为2022年9月13日，新墨西哥州最高法院在强生提出的强制动议的未决上诉中发出了另一项暂缓令。因此，目前这一问题仍被搁置，等待上诉的结果。
该公司和博世健康美国公司对针对他们的索赔提出异议，这起诉讼将得到有力的辩护。
其他一般民事诉讼
与前Salix首席执行官的诉讼
2019年1月28日，沙利克斯有限公司前首席执行官兼董事首席执行官卡罗琳·洛根向特拉华州衡平法院提起诉讼，主张违约和声明性救济。2021年11月19日，洛根修改了她的起诉书，增加了一项违反诚信和公平交易默示契约的索赔。这起诉讼是由合同终止引起的，合同金额约为#美元。30在Salix有限公司董事会认定Logan故意从事导致或将会导致Salix有限公司或Salix有限公司的业务或声誉受到实质性损害的不当行为后，洛根寻求恢复未归属股权奖励，并就与赔偿相关的某些权利发表声明。2019年6月20日，法院作出命令，在违约索赔最终解决之前暂停声明性救济索赔。审判定于2023年9月11日开始。
该公司对针对其的指控提出异议，并打算积极为自己辩护。
医生过敏配方诉讼
2018年4月，医生过敏配方有限责任公司(医生过敏)向纽约州最高法院提起诉讼，指控博世健康美洲公司违反合同，并根据2015年的一项资产购买协议提出相关索赔，该协议据称包括医生过敏声称本应由博世健康美洲公司支付的里程碑式付款。医生过敏公司声称其损害赔偿金不低于美元。231000万美元。博世健康美洲公司已对医生过敏提出反诉。博世健康美洲公司提交了一项动议，要求下令对博世健康美洲公司对原告的反诉做出即决判决，并驳回原告对其提出的索赔。截至2021年5月，该动议已全面通报。法院于2022年1月25日就该动议举行了听证会。2023年5月12日，法院发布了一项裁决和命令，驳回了博世健康美洲公司的动议。2023年6月14日，博世健康美洲公司就该决定和命令提交了上诉通知。博世健康美洲公司驳斥了针对它的指控，并打算继续积极为自己辩护。
18.细分市场信息
可报告的细分市场
以下是对该公司各部门的简要说明：
•柳树节段包括GI产品在美国的销售。西发散的销售情况®产品线大致代表80Salix部门收入的30%。
•国际分部包括在美国和波多黎各以外的地区销售品牌药品、品牌仿制药品和非处方药产品，博士伦产品和Solta医疗美容医疗设备除外。
•索尔塔医疗部门包括索尔塔医疗美容医疗器械的全球销售。
•多元化(以前的多元化产品)细分市场包括在美国的销售：(I)神经学和某些其他治疗类别的药物产品，(Ii)皮肤科产品，(Iii)仿制药产品和(Iv)牙科产品。
•博士伦细分市场包括博士伦视力护理、外科和制药产品的全球销售。
部门利润是基于消除公司间交易后的营业收入，包括博士伦和其他部门之间的交易。某些成本，如无形资产摊销、资产减值、商誉减值、重组、合并、分离和首次公开募股成本以及其他(收益)费用和净额，不包括在分部利润衡量中，因为管理层在评估分部财务业绩时不包括这些项目。

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公司包括公司业务的财务、财务、某些研发计划、税务和法律业务，并产生与公司整体管理相关的某些费用、收益和亏损，这些费用和损益不分配给其他业务部门。在评估分部业绩和管理运营时，管理层不审查分部资产。此外，基于股票的薪酬的一部分被认为是公司成本，因为这种费用的金额取决于整个公司的业绩，而不是任何单一业务部门的经营业绩。
分部收入和利润
部门收入和利润如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：百万)2023202220232022
收入：
柳树$557 $501 $1,053 $965 
国际259 233 506 477 
索尔塔医疗88 57 161 129 
多样化228 235 425 484 
博施+伦布1,035 941 1,966 1,830 
$2,167 $1,967 $4,111 $3,885 
细分市场利润：
柳树$386 $354 $700 $676 
国际68 66 145 157 
索尔塔医疗45 20 81 55 
多样化138 141 245 299 
博施+伦布244 208 455 414 
881 789 1,626 1,601 
公司(230)(202)(481)(396)
无形资产摊销(269)(302)(542)(612)
商誉减值— (83)— (83)
资产减值(37)(6)(50)(14)
重组、整合、分离和IPO成本(16)(35)(26)(48)
其他收入(费用)，净额83 — 60 (2)
营业收入412 161 587 446 
利息收入7 3 13 5 
利息支出(319)(410)(626)(772)
债务清偿收益— 113 — 113 
外汇和其他(21)4 (31)(3)
所得税前收入(亏损)$79 $(129)$(57)$(211)

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按细分市场和产品类别划分的收入
按细分市场和产品类别划分的收入如下：
(单位：百万)柳树国际索尔塔医疗多样化博施+伦布总计
截至2023年6月30日的三个月
制药业$558 $60 $— $194 $134 $946 
设备— — 88 — 408 496 
场外交易— 39 — 1 421 461 
品牌和其他泛型— 148 — 27 68 243 
其他收入(1)12 — 6 4 21 
$557 $259 $88 $228 $1,035 $2,167 
截至2022年6月30日的三个月
制药业$501 $67 $— $196 $114 $878 
设备— — 57 — 393 450 
场外交易— 34 — 1 366 401 
品牌和其他泛型— 122 — 31 62 215 
其他收入— 10 — 7 6 23 
$501 $233 $57 $235 $941 $1,967 
截至2023年6月30日的六个月
制药业$1,054 $117 $— $356 $242 $1,769 
设备— — 161 — 814 975 
场外交易— 78 — 3 774 855 
品牌和其他泛型— 286 — 54 129 469 
其他收入(1)25 — 12 7 43 
$1,053 $506 $161 $425 $1,966 $4,111 
截至2022年6月30日的六个月
制药业$965 $125 $— $401 $221 $1,712 
设备— — 129 — 779 908 
场外交易— 72 — 3 702 777 
品牌和其他泛型— 255 — 67 116 438 
其他收入— 25 — 13 12 50 
$965 $477 $129 $484 $1,830 $3,885 
顶层十截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的产品包括47%和48分别占截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月总收入的百分比。

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地理信息
收入根据客户的位置归因于地理区域，如下所示：
截至6月30日的三个月，截至2023年6月30日的六个月
(单位：百万)2023202220232022
美国和波多黎各$1,269 $1,190 $2,380 $2,305 
中国114 74 202 177 
加拿大92 88 176 166 
波兰75 63 150 139 
墨西哥75 69 144 130 
法国63 58 120 115 
日本48 50 98 101 
德国42 35 85 80 
英国30 29 60 57 
俄罗斯36 38 70 63 
西班牙25 23 47 44 
意大利23 23 44 43 
韩国23 20 45 39 
其他252 207 490 426 
$2,167 $1,967 $4,111 $3,885 
主要客户
占总收入10%或以上的客户如下：
截至2023年6月30日的六个月
20232022
美国卑尔根公司18%16%
麦凯森公司(包括麦凯森专业公司)14%13%
红衣主教健康公司。13%11%
19.后续事件
收购Blink® 产品线
2023年7月，博士伦与强生视觉达成收购协议，收购其Blink®眼药水和隐形眼镜产品线。此次收购是博士伦为继续发展其全球场外业务而进行的。根据协议条款，博士伦通过其附属公司同意收购The Blink®眼科和隐形眼镜产品线，预付现金$1071000万美元。
由于这笔交易于2023年7月完成，博士伦仍在敲定收购价格对收购的个人资产和承担的负债的分配。
应收账款信贷安排
在2023年7月1日至2023年8月3日期间，该公司已提取美元350在其应收账款信贷安排下的借款总额为1.2亿美元。
2027年循环信贷安排
于2023年7月，本公司偿还了其2027年循环信贷安排下的未偿还金额。

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第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
引言
除非上下文另有说明，在本《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中使用的术语“我们”、“公司”、“博世健康”以及类似的术语是指博世健康公司及其子公司，统称为博世健康公司。本《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》应与未经审计的中期合并财务报表及相关附注(以下简称《财务报表》)一并阅读”)包括在本季度报告中截至2023年6月30日的季度报告Form 10-Q中的其他部分(本“Form 10-Q”)。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项包含符合1933年证券法(修订)第27A节和1934年证券交易法(修订本)第21E节的某些前瞻性表述，可能是适用加拿大证券法的前瞻性信息(统称为“前瞻性表述”)。见本项目末尾的“前瞻性陈述”2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
我们随附的截至2023年6月30日的未经审计的中期简明综合财务报表以及截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月本财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务报表规则及规定编制，应与本公司于2023年2月23日提交的Form 10-K年度报告中所载的截至2022年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。我们认为，未经审计的中期简明综合财务报表反映了对所示期间的财务状况、经营业绩和现金流量进行公允陈述所需的所有调整，包括正常调整和经常性调整。欲了解更多公司信息，请登录SEDAR网站：Www.sedar.com并在美国证券交易委员会网站上发布：Www.sec.gov。除非另有说明，所有货币金额均以美元表示。本文中使用的某些定义术语具有财务报表中赋予它们的含义。
概述
我们是一家全球性的多元化专业制药和医疗器械公司，主要在胃肠病(GI)、肝病、神经科和皮肤科等治疗领域开发、制造和营销各种品牌、仿制药和品牌仿制药、非处方药(“OTC”)和美容医疗器械，并通过我们持有博士伦公司(“博士伦”或“B+L”)约89%的股权，在眼部健康治疗领域开发和销售品牌及品牌仿制药、非处方药产品和医疗器械(隐形眼镜、人工晶状体、眼科手术设备)。我们的产品直接或间接地在大约100个国家和地区销售。
我们的产品组合分为五个可报告的部门：(I)Salix、(Ii)国际、(Iii)Solta Medical、(Iv)Diversified(以前的Diversified Products)和(V)博士伦。以下是对该公司各部门的简要说明：
•柳树节段包括GI产品在美国的销售。西发散的销售情况®产品线约占Salix部门收入的80%。
•国际分部包括在美国和波多黎各以外的地区销售品牌药品、品牌仿制药品和非处方药产品，博士伦产品和Solta医疗美容医疗设备除外。
•索尔塔医疗部门包括索尔塔医疗美容医疗器械的全球销售。
•多元化的细分市场包括在美国的销售：(I)神经学和某些其他治疗类别的药物产品，(Ii)皮肤科产品，(Iii)仿制药产品和(Iv)牙科产品。
•博士伦细分市场包括博士伦视力护理、外科和制药产品的全球销售。
有关我们的可报告分部的更多讨论，请参阅我们未经审计的中期合并合并财务报表的附注18“分部信息”的“分部收入和利润”部分。
博士伦眼科保健业务的分离
2020年8月6日，我们宣布计划将由博士伦全球视力护理、手术和制药(前身为眼科制药)组成的眼睛健康业务分离为一个独立的

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上市实体博士伦从博世健康公司的剩余部分(“B+L分离”)中分离出来。2022年5月5日，博士伦首次公开募股相关注册说明书(B+L首次公开募股)宣布生效，B+L的普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，股票代码分别为“BLCO”。在注册书生效前，B+L为博世健康的间接全资子公司。2022年5月10日，博世健康的全资子公司根据B+L首次公开募股出售了B+L 3500万股普通股。于B+L首次公开发售完成后，在落实承销商其后部分行使超额配售选择权后，博士伦健康间接持有博士伦310,449,643股普通股，占截至本申报日期B+L已发行普通股约89%。
我们仍然相信，完成B+L分离具有战略意义。B+L分离的完成取决于目标债务杠杆率的实现以及收到适用的股东和其他必要的批准。我们继续评估与B+L分离有关的所有相关因素和考虑，包括诺维奇法律决定的影响(见“西发散®第四段诉讼程序关于B+L分离的未经审计的中期简明财务报表的“法律程序”)。
如果完成B+L分离，将产生两个独立的独立公司：
•博世健康(博士伦除外)-一家多元化的制药公司，在胃肠病、肝病、皮肤病、神经病和国际制药以及美容医疗设备方面处于领先地位。其余的制药实体将包括我们在Salix、International、牙科、神经科、医用皮肤科和仿制药以及美容医疗器械业务中的领先耐用品牌的多元化组合；以及
•博施+伦布-一家完全集成的眼睛保健公司，建立在标志性的博士伦品牌及其悠久的创新历史基础上。
作为独立的实体，管理层相信，每家公司都将更好地单独专注于其核心业务，以推动额外的增长，更有效地配置资本，并更好地管理各自的资本需求。此外，B+L分离将使我们和市场能够将每个实体的经营业绩与其他同行公司进行比较。尽管管理层相信B+L分离将释放价值，但不能保证它会成功做到这一点。
见第1A项。在我们于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会和CSA的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中，包含了与B+L分离相关的其他风险。
关注价值和核心业务
我们继续执行一项旨在为公司转型和创造价值的多年计划，其中包括关注我们的产品组合、基础设施、地理足迹、资本结构和风险管理等因素。我们相信，我们采取的这些行动和其他行动有助于集中我们的业务并改善我们的资本结构。
为了定位自己，以释放我们在个别业务中看到的价值，我们寻求适当调整我们的资产组合，并提供财务灵活性。根据对我们核心业务的关注，我们已经：(I)在有效管理我们的资本结构方面取得了可衡量的进展，包括采取行动减少我们长期债务的本金余额，(Ii)引导资本分配以推动这些核心业务的增长，(Iii)剥离资产以改善我们的资本结构和简化我们的业务，(Iv)解决了本公司自2015年及之前开始的某些遗留诉讼案件，(V)加大了我们改善患者准入的努力，(Vi)继续投资于可持续增长驱动因素，为我们的长期增长做好准备。
我们相信，我们为改革公司而采取的这些和其他行动，帮助我们集中了业务，释放了我们产品组合中的价值，改善了我们的资本结构，并降低了与遗留诉讼相关的某些风险。我们相信，这些措施，加上我们继续致力于通过我们的保健品改善人们的生活，有助于我们通过分离眼睛健康和制药业务，在我们的资产组合中释放潜在价值。
有效管理我们的资本结构
在我们宣布B+L分离时，我们强调，重要的是，分离后的实体拥有充足的资本，具有适当的杠杆作用，并在需要时获得额外资本，使每个实体能够独立地将资本分配到能够加强其在各自业务领域的竞争地位的领域，并使每个实体为可持续增长做好准备。因此，我们看到了适当的

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分离后这些业务的资本化和杠杆化是使我们的资产组合实现价值最大化的关键，因此，这是我们分离计划的主要目标。有关B+L分离的更多细节，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表附注2“重要会计政策”中的“博士伦眼科保健业务的分离”。
应收账款信贷安排
于2023年6月30日，本公司若干附属公司与若干第三方贷款人订立信贷及担保协议(“AR融资协议”)，规定以本公司一家全资附属公司的若干应收账款为抵押的无追索权融资融资(“AR信贷融资”)。应收账款贷款协议规定了高达6亿美元的贷款，但须接受某些借款基础测试。根据应收账款信贷安排，一个特别目的实体(“借款人”)作为借款人，购买本公司一间全资附属公司所产生的应收账款，该附属公司以应收账款信贷安排下的借款作抵押。借款人是一个不受本公司债务契约限制的独立破产实体，并由本公司合并。
应收账款信贷安排项下的借款以美元计算，并按相当于一个月期限SOFR加6.65%的年利率计息。本公司须支付承诺费0.75%乘以以下两者中较小者：(I)贷款人承诺的未拨出款项部分或(Ii)贷款人承诺总额的50%。
截至2023年6月30日，AR信贷安排下没有未偿还借款。在截至2023年7月1日(即2023年8月3日)提交申请的期间，我们总共提取了3.5亿美元的借款。我们的应收账款信贷安排下的借款用于一般企业用途。
详情见下文未经审核中期简明财务报表附注10“融资安排”及“-流动资金及资本资源-流动资金及债务-长期债务”。
在2022年管理我们的资本结构
在2022年，我们改善了资本结构，减少了约38亿美元的债务本金总额，因为我们：(I)利用于2022年5月10日结束的B+L首次公开募股的净收益来偿还债务，(Ii)通过公开市场回购本金价值约9.27亿美元的债务来减少我们的债务，共约5.5亿美元，(Iii)透过再融资延长吾等债务的到期日及(Iv)完成交换要约，将现有无抵押优先票据(“现有无抵押优先票据”)本金总额55.94亿美元交换为新发行的本金总额为31.25亿美元的新发行有抵押票据(“交换要约”)，令未偿还本金余额减少24.69亿美元。
B+L IPO，2022年债券发行和信贷协议再融资-在B+L IPO方面，我们完成了一系列交易，以支持我们在分离后改善流动性、降低杠杆率和更好地为两个业务实体提供资本的承诺。这些交易包括：
•2022年2月10日，公司发行了本金总额为10亿美元的6.125%高级担保债券 2027年2月到期(“2027年2月有担保票据”).
•2022年5月10日：
•B+L IPO完成，扣除承销佣金后，净收益总额(包括承销商部分行使超额配售选择权)约为6.75亿美元。
•本公司于本公司未经审核的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”中所界定及讨论的经修订信贷协议于2022年订立。2022年修订后的信贷协议包括25亿美元的新定期贷款和9.75亿美元的循环信贷安排。
•博士伦签订了B+L信贷协议，该协议在我们未经审计的中期合并财务报表附注10“融资安排”中定义和讨论。B+L信贷协议规定了初始本金为25亿美元的五年期定期贷款安排，还规定了5亿美元的五年期循环信贷安排。
该等交易所得款项净额，连同手头现金，令吾等得以：(I)偿还本公司当时于2025年6月及2025年11月到期的定期贷款B贷款及2025年11月定期贷款B贷款项下的若干未偿还款项(分别于本公司未经审核的中期综合财务报表附注10“融资安排”中予以界定及讨论)，(Ii)以2027年到期的循环信贷安排取代于2023年到期的现有循环信贷安排，(Iii)悉数赎回于2025年到期的当时未偿还的6.125%优先无抵押票据(“4月”)。

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2025年无担保票据“)及(Iv)以将于2027年到期的定期贷款工具取代我们在2025年6月及2025年11月定期贷款B工具项下的未偿还余额。
提前清偿债务--于2022年期间，我们透过一系列交易在公开市场回购及注销合共面值9.27亿美元的未偿还优先无抵押票据，金额约为5.5亿美元：(I)承销商在扣除承销佣金后部分行使B+L IPO的超额配售选择权所得款项净额，(Ii)我们循环信贷安排下的可用金额及(Iii)手头现金。
(I)偿还2025年6月的定期贷款B融资、2025年11月的定期贷款B融资及2023年11月的循环信贷融资及(Ii)赎回2025年4月的优先无抵押票据被列为清偿债务，本公司于清偿债务时产生亏损6,300,000美元，即为清偿已清偿债务而支付的金额与已清偿债务的账面价值之间的差额。由于这些交易和公开市场回购，公司通过提前清偿实现了1.13亿美元的净收益。
2022年9月交换报价-如下文“-流动资金及资本资源-流动资金及债务-长期债务”进一步详细讨论，吾等根据优先无抵押票据的公允价值作出战略决定，以承担2022年9月的交换要约。我们将某些有效投标的现有优先无担保票据交换了新发行的优先担保票据，未偿还本金余额总额约为55.94亿美元，到期日为2025年至2031年，本金余额总额约为31.25亿美元，到期日为2028年和2030年。在扣除费用和支出后，交换要约将我们未偿债务的本金余额减少了24.69亿美元，并将2025年至2027年到期的约24亿美元本金余额的到期日延长至2028年和2030年。
于交换要约中发行的有抵押票据包括：(I)本公司于2028年到期的本金总额为11.00%的新第一留置权抵押票据(“11.00%第一留置权抵押票据”)，(Ii)本金总额总计3.52亿美元的于2030年到期的新14.00%第二留置权抵押票据(“14.00%第二留置权抵押票据”)，及连同11.00%的第一留置权抵押票据，(Iii)由本公司现有全资无限制附属公司1375209 B.C.Ltd.(“中间持有”)发行，本金总额为999,000,000美元，将于2028年到期的新9.00厘高级担保票据(“9.00%中间持有有担保票据”，以及连同新的BHC有抵押票据，“新有抵押票据”)，持有博士伦已发行及已发行普通股的38.6%。
截至2023年6月30日，我们债务本金余额的到期日如下：
(单位：百万)2023年剩余时间20242025202620272028此后总计
债务总额$75 $150 $2,789 $891 $6,913 $4,990 $3,202 $19,010 
我们相信，这些交易提高了我们的整体资本和杠杆水平。
有关这些事项的进一步讨论，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”及“-流动资金及资本资源-流动资金及债务-长期债务”。未来偿还债务(包括利息)的现金需求可以在“-流动资金和资本资源-表外安排和合同义务”中找到。
继续管理我们的资本结构
我们继续监控我们的资本结构，并评估其他简化业务和改善资本结构的机会，使我们有能力更好地专注于我们的核心业务。本公司定期评估市场状况、其流动资金状况及各种融资选择，以寻找改善其资本结构的机会。如果公司确定条件有利，公司可以对现有债务进行再融资或回购，或发行额外的债务、股权或股权挂钩证券。
直接资本分配以推动我们核心业务的增长
我们的资本配置也受到长期增长战略的推动。我们通过：(I)战略收购、(Ii)研发(R&D)投资、(Iii)战略许可协议和(Iv)对我们基础设施的战略投资，分配资源在全球推广我们的核心业务。我们相信，这一过程的结果使我们能够更好地推动我们的产品组合的价值，并产生运营效率。

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研发投资
我们通过内部开发和战略许可协议寻找新的产品机会，如果成功，将使我们能够利用我们的商业足迹，特别是我们的销售队伍，补充我们现有的产品组合，并满足市场上特定的未得到满足的需求。
我们的内部研发机构专注于通过临床试验开发产品。截至2022年12月31日，在25个研发机构中，约有1300名专注于研发和质量保证的员工参与了我们的内部研发工作。
截至2023年6月30日，我们在全球范围内有大约100个项目正在筹备中。本公司于本期及过往期间获得相当大比例研发投资的若干核心内部研发项目如下所示。
胃肠道
•利福昔明-
◦两项关于利福昔明可溶固体分散体(“SSD”)制剂用于预防早期失代偿性肝硬变(RED-C)患者的临床肝性脑病(“OHE”)的全球3期研究已经开始。我们预计在2024年第一季度完成两项全球第三阶段试验的登记工作。根据第二阶段研究的顶线结果，每天两次服用40毫克的患者显示出与安慰剂有统计学意义的分离。我们已经完成了与荷兰药品评估委员会和加拿大卫生部的科学咨询会议，并收到了中国国家医疗产品管理局对该计划的反馈。我们目前正计划在今年晚些时候与日本当局会面。
◦最近获得了治疗镰状细胞病的孤儿药物称号。一项具有新剂量配方的第二阶段研究目前正在招募患者治疗镰状细胞疾病。
◦一种适用于小肠细菌过度生长的患者报告结果工具的开发工作将于2023年继续进行，并将在即将到来的临床试验中得到验证。
•阿米西莫德(S1P调节剂)-评估阿米西莫德(S1P调节剂)治疗轻至中度溃疡性结肠炎的第二阶段研究于2023年7月完成登记，该研究预计将于2023年第四季度完成。
索尔塔医疗
•晴朗+灿烂® 触碰-新一代Clear+Brilliant®激光旨在提供定制和更全面的治疗方案，为所有年龄和皮肤类型的患者提供两种波长的好处，并计划于2024年在欧洲和加拿大提交，并于2025年在亚太地区市场提交。
•Fraxel® -新一代Fraxel®是一种用于皮肤表面重塑的分步激光设备，计划于2023年晚些时候提交FDA。
皮肤病学
•内部开发项目(“IDP”)-126-一种痤疮产品，含有过氧化苯甲酰、克林霉素磷酸酯和阿达帕林的固定组合。FDA已接受我们的新药申请(NDA)，日期为2023年10月20日《处方药使用费法案》(PDUFA)。2023年5月30日，加拿大卫生部提交了一份新药申请。
博施+伦布
•SiHy Daily-一款硅胶每日一次性隐形眼镜，旨在提供全天清晰的视力。到目前为止，SiHy Daily已经在大约50个国家推出，品牌名为Infuse®，Ultra®One Day和AQUALOX®总有一天。博士伦计划在2023年向更多国家推出SiHy Daily镜片。此外，博士伦于2023年5月推出了其首款硅胶日用一次性多焦点隐形眼镜，并计划在2024年推出Toric镜片。
•发光化®(酒石酸溴莫尼定滴眼液，0.025%)-一种非处方药滴眼液被开发为眼部红肿缓解剂。到目前为止，博士伦已经推出并获得了Lumify的发起权®在不同的国家。博士伦还在开发几种创新的新产品线延伸配方，包括Lumify®博士伦预计将于2023年推出的眼部照明，Lumify Prevvative Free，其NDA已于2023年5月提交给FDA和Lumify®过敏，预计将在2024年向FDA提交NDA。

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•博士伦正在扩大其基于enVista的优质人工晶状体(IOL)产品组合®Aspire平台TM(Monofocal Plus)，嫉妒TM三焦及更远的地方TM(扩展焦深(“EDOF”))光学设计，有两个选项：非TORIC和TORIC，适用于散光患者。博士伦预计，它们将与一个新的预装EyeGility插入器一起商业化。博士伦预计将于2023年、2024年和2025/2026年分别在美国推出针对老花眼的单焦Plus、三焦和EDOF光学设计。
战略许可协议
为了补充我们的内部研发计划以及扩大和更新我们的产品组合，我们还寻找机会，通过安排使我们能够获得独特的产品和研究治疗，通过战略性地将我们自己与其他创新的产品解决方案保持一致，来扩大我们的渠道。
在正常业务过程中，公司可能会签订特定的许可和合作协议，主要在美国和加拿大进行独特产品的商业化和/或开发。这些产品有时是针对独特情况的早期开发阶段的研究治疗。最终的结果，包括产品是否会：(I)完全开发，(Ii)得到FDA或其他监管机构的批准，(Iii)由第三方付款人覆盖，或(Iv)分销有利可图，都是高度不确定的。根据某些协议，该公司可能被要求根据具体开发、监管或商业里程碑的实现情况进行付款。
战略性收购
在考虑任何收购时，我们仍然非常挑剔，只追求那些我们认为与我们当前的组织和战略计划非常契合的机会。我们有时将这些机会称为“补强”收购。由于具有选择性，我们寻求只进行那些能为我们现有业务带来显著协同效应的收购，从而将我们核心业务的风险降至最低，并提供长期增长机会。
2023年7月，博士伦收购了The Blink®眼科和隐形眼镜产品线从强生视力下降，该公司由Blink组成®眼泪润滑眼药水，眨眼®不含防泪剂的眼药水、闪光眼药水®润泽眼药水，眨眼®三重护理润滑滴眼液、闪光隐形眼镜®润目眼药水和Blink-N-清洁®镜头投放。博士伦相信，此次收购将使其能够继续增长其全球场外业务。
在2023年6月，博士伦与诺华制药股份公司和诺华金融公司(连同诺华制药股份公司，简称诺华公司)达成了收购XIIDRA的最终协议®，第一种也是唯一一种专门被批准用于治疗干眼症的体征和症状的非类固醇眼药水，专注于与干眼相关的炎症。作为交易的一部分，博士伦还将收购libvatrep和AcuStream。libvatrep是一种治疗慢性眼表疼痛的研究化合物®技术，这是一种研究设备，可能有可能促进某些局部眼科药物的精确剂量和准确输送到眼睛。博士伦相信，此次收购将补充和发展其现有的干眼特许经营权。这笔交易预计将在2023年底完成，条件是获得监管部门的批准和其他惯常的完成条件。有关收购XIIDRA的风险的更多信息，请参阅本表格10-Q第二部分第1A项“风险因素”®.
2023年1月，博士伦收购了AcuFocus，Inc.，AcuFocus，Inc.，AcuFocus是一家眼科医疗设备公司，提供了小口径眼内技术，以满足眼部护理方面各种未得到满足的需求。IC-8®Apthera™人工晶状体于2022年7月被美国食品和药物管理局批准为第一款也是唯一一款小口径非环状EDOF人工晶状体，适用于某些角膜散光达1.5D且同时希望解决老花眼问题的白内障患者。博士伦认为IC-8®Apthera™EDOF IOL将通过增强IOL产品来支持其手术产品组合，这是博士伦的一个战略重点领域。
改善患者就诊情况
改善患者获得我们产品的机会，并使其更实惠，是我们业务战略的关键要素。
患者访问和定价团队-我们成立了患者准入和定价团队，致力于保持患者获得我们品牌处方药产品的能力。所有未来的定价行动都将受到患者访问和定价团队的审查。未来的定价变化和计划可能会影响我们产品的平均已实现定价，并可能对我们的收入和利润产生重大影响。
博世健康患者援助计划-我们致力于通过患者援助计划为患者提供支持，该计划为符合收入和其他资格标准的患者提供免费药物。如果获得批准，患者将在长达一年的时间内免费获得博世健康处方药产品，如果他们继续符合资格要求并拥有有效的处方，则可以每年重新申请该计划。

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现金支付处方计划-采用现金支付计划是为了解决某些品牌皮肤病产品的可负担性和可用性，即保险公司和药房福利经理不再在其指定的药房福利产品下提供这些品牌处方药产品。这项计划目前仅限于我们精选的几个品牌，并通过我们独特的远程医疗和履行平台提供，该平台允许患者选择直接送货到家或使用他们选择的药房。该计划旨在将患者与皮肤科医生联系起来，为患者提供可预测的客户体验和可预测的成本，以满足他们的皮肤病保健需求。
沃尔格林的履约安排-根据我们与沃尔格林公司(“Walgreens”)的品牌履行安排，我们通过沃尔格林美国零售药店以及参与的独立零售药店的患者准入和共同支付援助计划，向符合条件的患者提供某些皮肤科和眼科产品。
投资于可持续增长驱动力，为我们的长期增长做好准备
我们不断受到行业动态变化的挑战，需要创新并将新产品推向市场。我们在研发方面的投资反映了我们致力于通过内部开发新产品和其他公司投资来推动有机增长，以在我们认为最有利可图的核心业务中进行创新，并致力于成为行业领导者。
我们相信，我们拥有完善的产品组合，在我们的核心业务中实现了多样化，并为我们的运营提供了可持续的收入来源。我们继续进行战略投资，以推动收入增长，并建立我们的研发管道，最终带来满足患者需求的产品。我们相信，我们拥有强大的渠道，不仅为我们现有的下一代产品提供服务，还准备将新产品推向市场。为此，我们确定了我们所有业务部门的关键增长动力，以及我们看到的重大机遇。
2023年聚焦核心业务
我们仍然专注于增长，通过创新通过研发和战略业务发展增加我们产品线的规模、广度和深度。
我们2023年的重点投资重点如下：
柳树-我们相信我们的GI产品组合，我们已经实施了一些举措，包括增加我们在西发山的营销投资®，以进一步利用我们围绕这些产品构建的基础设施的价值，以扩大我们的市场份额。我们正在增加对西发山的投资®直接面向消费者(“DTC”)广告和新的销售队伍能力。我们还将继续投资于我们的产品线。我们的利福昔明SSD配方正在开发中，用于预防OHE和其他并发症，用于预防早期失代偿期肝硬化症(RED-C)患者。候选药物是口服的，是下一代利福昔明制剂，通过靶向细菌DNA依赖的RNA聚合酶的β亚基发挥作用。
国际-我们的国际产品组合包括几个新推出的产品，包括Ryaltris®适用于中至重度季节性过敏性鼻炎和尿道炎®，一种用于治疗加拿大远端溃疡性结肠炎的气雾剂泡沫。我们还在全球皮肤病市场寻找治疗痤疮、特应性皮炎、牛皮癣和甲真菌病的产品的机会。为了抓住这些和其他机会，我们继续投资于培训和扩大我们的销售和营销团队。
索尔塔医疗-我们Solta Medical业务收入的70%以上历来来自消费品，我们相信这将带来持久的商业模式。我们继续投资于扩大我们在关键市场的存在，包括扩大我们在美国的DTC活动的覆盖范围，扩大Thermage®以及加强我们在美国和欧洲的销售队伍。
多样化-我们继续寻找方法，在我们多样化的投资组合中，为我们的促销和非促销产品带来价值。2023年，我们预计将在APLENZIN的营销和广告方面进行更多投资®作为唯一被批准用于季节性情感障碍的主要抑郁障碍产品，并扩大了我们针对Jublia的消费者意识活动®。此外，为了支持我们已建立的痤疮产品组合，我们还有一个项目正在进行中，IDP-126，这是过氧化苯甲酰、克林霉素磷酸酯和阿达帕林的固定组合。FDA已接受我们的保密协议，日期为2023年10月20日PDUFA。在我们的仿制药产品组合中，我们专注于有效管理这一非促销产品组合。在我们的牙科业务中，我们正在增加对Arestin的投资®直接针对患者的激活和意识活动。

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商业趋势
除了前面概述的行动外，下面描述的事件已经影响并可能影响我们的业务趋势。本节讨论的事项包含前瞻性陈述。有关更多信息，请参阅第2项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“前瞻性陈述”。
俄乌战争
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。由于针对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区的军事活动和制裁仍在继续，这场战争影响了经济和全球金融市场，以及持续的经济挑战，包括高通胀和全球供应链中断等问题。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，我们在俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的总收入分别约为7700万美元和7100万美元。该公司在俄罗斯、乌克兰或白俄罗斯没有任何研究或制造设施。到目前为止，俄罗斯-乌克兰战争还没有对我们的业务产生实质性影响，但我们无法确定这场战争未来可能对我们的业务产生的最终直接或间接影响。
关于与我们的国际业务有关的这些风险和其他风险的进一步讨论，见项目1A。在我们于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会和CSA的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中，我们的年报中包含了《风险因素-与俄罗斯和乌克兰冲突相关的风险》。
新冠肺炎更新
在2022年，奥密克戎变异中国的爆发导致政府强制封锁和其他社会限制，这影响了我们在中国某些地区正常开展业务的能力，特别是上海。中国的封锁影响了对某些产品的需求，特别是B+L的视力护理和我们的Solta医疗产品，因为避难所订单限制了隐形眼镜和相关产品以及美容医疗的需求和需求。此外，政府强制实施的封锁导致某些企业暂停运营，为我们的产品分销和有限数量的原材料采购制造了分销和其他物流问题。这些封锁在2022年第四季度开始缓解。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月，我们在中国的收入分别为2.02亿美元和1.77亿美元，增加了2500万美元。到目前为止，我们已经在中国办公室处理了这些问题，对我们的制造和分销流程的影响微乎其微，我们将继续关注新冠肺炎对我们业务各个方面的影响。
关于这些风险和其他与新冠肺炎相关的风险的进一步讨论，见项目1A。我们于2023年2月23日提交给美国美国证券交易委员会和证监会的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素-与新冠肺炎相关的风险”。
医疗改革
美国联邦和州政府继续提出并通过旨在规范医疗保健行业的立法。这些变化中的许多集中在医疗成本控制上，这导致了与医疗保健产品的销售和报销有关的定价压力。拜登政府和国会继续将重点放在控制医疗成本上，这可能会导致立法和监管方面的变化。
此外，在我们经营业务的地区，我们继续面临来自世界各地政府的各种拟议的医疗保健定价变化和法规。这些拟议的变化还可能继续导致与我们产品组合的销售、促销和报销相关的定价压力。
我们不断审查新颁布和拟议的美国联邦和州立法，以及由美国卫生与公众服务部、FDA和适用的外国政府在我们运营的地点发布的拟议规则制定和指导；然而，目前尚不清楚这些问题可能对我们的业务产生的影响。
仿制药竞争与排他性的丧失
我们的某些产品将在2023年或以后几年面临专利或监管排他性的到期，之后我们预计这些产品将面临仿制药竞争。此外，在某些情况下，作为我们针对仿制药竞争对手的一些专利侵权诉讼通过谈判达成和解的结果，我们已经向这些仿制药公司发放了许可证，这将允许它们在我们适用的专利或法规排他性到期之前将其仿制药产品进入市场。最后，对于我们前几年失去专利或监管排他性的某些产品，我们预计仿制药竞争对手可能会在2023年或更晚的几年推出。例如，在2023年第二季度，

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Uceris的第一款仿制药竞争产品®介绍了泡沫的概念。在失去产品的排他性(“LOE”)和/或仿制药竞争之后，我们预计此类产品的产品销售额将在LOE或仿制药竞争对手进入后不久大幅下降。在我们拥有权利的情况下，我们可以选择在进入仿制药之前、之后或之后推出该产品的授权仿制药(“AG”)(我们自己或通过第三方)，这可能会缓解产品销售的预期下降；然而，即使推出授权仿制药，预计该产品的产品销售额仍将大幅下降，对我们未来收入的影响可能是巨大的。
2023年至2027年LOE品牌产品-根据目前的专利到期日、和解协议和/或竞争信息，我们已经确定了我们认为可能在2023年至2027年期间开始在美国面临潜在LOE和/或仿制药竞争的品牌产品。这些产品和预期LOE年份包括但不限于APLENZIN®(2026)，布赖哈里®(2026)，Noritate®(2023)，Onexton® (2023)，Prolensa® (2023)和Xerese® (2023年)。这些日期可能会根据成功挑战我们的专利、解决现有或未来的专利诉讼以及面临风险的仿制药推出等因素而改变。我们认为，进入市场的仿制药竞争一般会对受影响产品的数量和/或定价产生不利影响，但我们无法预测这种影响的程度或时间。
此外，对于我们的一些产品(包括西发散®550毫克，阿兹洛®，Duobrii®，Trulance®和Lumify® 在美国和朱布利亚®在加拿大)，我们已经开始(或预计开始)并正在(或可能已经)对美国和加拿大的潜在仿制药竞争对手提起侵权诉讼。如果我们在这些诉讼中不成功，我们可能面临这些产品的仿制药竞争加剧。
见本表格10-Q其他部分未经审计的中期简明综合财务报表附注17，“法律程序”，以及附注20，“法律程序” 我们于2023年2月23日向美国证券交易委员会和CSA提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告，以获取有关某些侵权诉讼的进一步详细信息。
仿制药竞争的风险是医疗保健行业的事实，并不是我们的运营或产品组合所特有的。这些风险无法避免，但我们相信它们是可控的。为了管理这些风险，我们的领导团队不断评估仿制药竞争可能对未来盈利和运营产生的影响。除了积极保护公司的专利和其他知识产权外，我们的领导团队还就这些面临风险的产品和业务做出运营和投资决策，其中最重要的是关于我们正在进行的决策。我们的领导团队积极管理公司的渠道，以确定与我们的核心业务相一致的创新和可实现的项目，这些项目有望在未来提供增量和可持续的收入和增长。我们相信，我们目前的渠道足够强大，足以实现这些目标，并在我们的核心业务中提供未来的收入来源，足以维持我们的增长和公司健康，因为我们现有投资组合中的其他产品面临仿制药竞争，失去动力。
我们相信，我们拥有完善的产品组合，在我们的核心业务中是多样化的。我们还相信，我们拥有强大的渠道，不仅为我们现有的下一代产品提供服务，还将新的解决方案推向市场。
见第1A项“风险因素”。 我们于2023年2月23日向美国证券交易委员会和证监会提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告， 获取有关我们的竞争风险的更多信息。
监管事项
在正常业务过程中，我们的产品、设备和设施受到监管机构和政府机构(包括一般监管机构)的持续监督和审查，并由我们开展业务的相关主管部门进行原因和审批前检查。
截至本文件提交之日，我们所有的全球业务和设施都拥有相关的运营良好制造规范证书，所有公司产品和所有运营地点都符合所有相关通知机构和全球卫生当局的要求。此外，FDA管辖下的所有地点都被评级为无行动指示(没有表格483意见)或自愿行动指示(“VAI”)(表格483有一项或多项意见)。在VAI检查结果的情况下，FDA已经接受了我们对所述问题的答复，这些答复将在该机构下一次对这些特定设施进行检查时进行验证。

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财务业绩亮点
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的精选未经审计财务信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：百万，不包括每股数据)20232022变化20232022变化
收入$2,167 $1,967 $200 $4,111 $3,885 $226 
营业收入$412 $161 $251 $587 $446 $141 
所得税前收入(亏损)$79 $(129)$208 $(57)$(211)$154 
博世健康公司的净收益(亏损)。$26 $(145)$171 $(175)$(214)$39 
基本信息$0.07 $(0.40)$0.47 $(0.48)$(0.59)$0.11 
稀释$0.07 $(0.40)$0.47 $(0.48)$(0.59)$0.11 
财务业绩
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月的摘要
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的收入分别为21.67亿美元和19.67亿美元，增长2亿美元，增幅为10%。这一增长主要是由于博士伦、萨利克斯、索尔塔医疗和国际业务在销量增加和净定价改善的推动下实现增长，但被以下因素部分抵消：(I)多元化业务销量下降，(Ii)外币的不利影响，主要是在亚洲和欧洲，以及(Iii)资产剥离和停产的影响。
截至2023年和2022年6月30日的三个月的营业收入分别为4.12亿美元和1.61亿美元，其中包括无形资产折旧和摊销的非现金费用3.15亿美元和3.47亿美元，商誉减值0美元和8300万美元，资产减值3700万美元和600万美元，以及基于股份的薪酬3300万美元和2600万美元。除其他因素外，我们的经营业绩增加了2.51亿美元：
•捐款增加1.3亿美元(产品销售收入减去售出商品的成本，不包括无形资产的摊销和减值)，主要原因是收入增加，如前所述；
•销售、一般和行政(“SG&A”)增加3500万美元，主要原因是：(1)销售、广告和促销费用增加，(2)薪酬增加，(3)某些行政费用增加，但增加的部分被：(1)与离职有关的费用减少和(2)外国货币的有利影响所抵消；
•研发费用增加2900万美元，主要是由于支出增加，主要是在某些沙柳项目上；
•无形资产摊销减少3300万美元，主要原因是2023年不再摊销全额摊销的无形资产；
•在截至2023年6月30日的三个月中，资产减值增加了3100万美元，主要是由于推出了Uceris的仿制药竞争对手®泡沫塑料；以及
•其他(收入)支出净额8300万美元的有利变化，主要归因于：(1)保险赔偿和(2)反映与购置有关的或有对价负债估计数变化的调整。
截至2023年6月30日的三个月的所得税前收益为7900万美元，而截至2022年6月30日的三个月的所得税前亏损为1.29亿美元，增加了2.08亿美元。这一增长主要是由于：(I)如前所述，我们的经营业绩增加了2.51亿美元；(Ii)利息支出减少了9100万美元，但被债务清偿收益减少了1.13亿美元所部分抵消。利息支出减少主要是由于对新担保票据的部分利息支付进行会计处理的影响，这使得报告的利息支出相对于合同利息成本减少了7400万美元。
博世健康截至2023年6月30日止三个月的应占净收益为2,600万美元，博世健康于截至2022年6月30日的三个月的应占净亏损为1.45亿美元，增加1.71亿美元，这是由于：(I)如前所述，我们的所得税前收益增加了2.08亿美元；(Ii)非控股权益导致的净收益减少了500万美元，但被4200万美元的所得税不利变化所抵消。

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截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月的摘要
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的收入分别为41.11亿美元和38.85亿美元，增长2.26亿美元，增幅为6%。这一增长主要是由于博士伦、萨利克斯、索尔塔医疗和国际业务在销量增加和净定价改善的推动下实现增长，但被以下因素部分抵消：(I)多元化业务的收入下降，(Ii)外币的不利影响，主要是在欧洲和亚洲，以及(Iii)资产剥离和停产的影响。
截至2023年和2022年6月30日的六个月的营业收入分别为5.87亿美元和4.46亿美元，其中包括无形资产折旧和摊销的非现金费用6.34亿美元和6.99亿美元，资产减值5,000万美元和1,400万美元，商誉减值0和8,300万美元，以及基于股份的薪酬7,400万美元和5,800万美元。除其他因素外，我们的经营业绩增加了1.41亿美元：
•捐款增加1.25亿美元，主要原因是如前所述收入增加；
•SG&A增加1.38亿美元，主要原因是：(1)销售、广告和促销费用增加，(2)薪酬和(3)某些行政费用增加，但由以下因素部分抵消：(1)与离职有关的费用减少和(2)外国货币的有利影响；
•研发增加4500万美元，主要是由于支出增加，主要是在某些Salix项目上；
•无形资产摊销减少7000万美元，主要原因是2023年不再摊销全额摊销的无形资产；
•商誉减值减少8300万美元。截至2022年6月30日的6个月，与我们皮肤科报告部门相关的商誉减值为8300万美元；
•在截至2023年6月30日的六个月内，资产减值增加3,600万美元，主要原因是发起了与Uceris的仿制药竞争®泡沫；
•重组、整合、分离和首次公开募股成本减少2200万美元；以及
•其他(收入)支出的有利变化，净额为6,200万美元，主要归因于：(1)保险赔偿和(2)反映收购相关或有对价负债估计变化的调整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的所得税前亏损分别为5700万美元和2.11亿美元，比我们的业绩增加了1.54亿美元。增加的主要原因是：(I)利息支出减少1.46亿美元；(Ii)如前所述，我们的经营业绩增加1.41亿美元，但增加部分被：(I)债务清偿收益减少1.13亿美元和(Ii)外汇和其他不利净变化2800万美元所抵消。利息支出减少主要是由于对新担保票据的部分利息支付进行会计处理的影响，这使得报告的利息支出相对于合同利息成本减少了1.48亿美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，博世健康的净亏损分别为1.75亿美元和2.14亿美元，比我们的业绩增加了3900万美元。我们业绩的增长主要是由于我们之前讨论的所得税前收入增加了1.54亿美元，但被我们1.31亿美元所得税拨备的不利变化部分抵消了。

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行动的结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计的经营业绩如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：百万)20232022变化20232022变化
收入
产品销售$2,146 $1,944 $202 $4,068 $3,835 $233 
其他收入21 23 (2)43 50 (7)
2,167 1,967 200 4,111 3,885 226 
费用
销货成本(不包括无形资产摊销和减值)640 568 72 1,212 1,104 108 
其他收入成本9 9 — 19 24 (5)
销售、一般和行政711 676 35 1,436 1,298 138 
研发156 127 29 299 254 45 
无形资产摊销269 302 (33)542 612 (70)
商誉减值— 83 (83)— 83 (83)
资产减值37 6 31 50 14 36 
重组、整合、分离和IPO成本16 35 (19)26 48 (22)
其他(收入)费用，净额(83)— (83)(60)2 (62)
1,755 1,806 (51)3,524 3,439 85 
营业收入412 161 251 587 446 141 
利息收入7 3 4 13 5 8 
利息支出(319)(410)91 (626)(772)146 
债务清偿收益— 113 (113)— 113 (113)
外汇和其他(21)4 (25)(31)(3)(28)
所得税前收入(亏损)79 (129)208 (57)(211)154 
从所得税中受益(52)(10)(42)(125)6 (131)
净收益(亏损)27 (139)166 (182)(205)23 
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(1)(6)5 7 (9)16 
博世健康公司的净收益(亏损)。$26 $(145)$171 $(175)$(214)$39 
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
收入
该公司的收入主要来自产品销售，主要是在胃肠、肝病、神经学、皮肤病和眼健康治疗领域，包括：(I)品牌药品，(Ii)仿制药和品牌仿制药，(Iii)非处方药和(Iv)医疗设备(隐形眼镜、眼内镜片、眼科手术设备和美容医疗设备)。其他收入包括来自产品许可和共同促销的联盟和服务收入，以及主要来自第三方合同制造的非实质性合同服务收入。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的收入分别为21.67亿美元和19.67亿美元，增长2亿美元，增幅为10%。这一增长主要是由于：(I)博士伦、Solta Medical、Salix和国际部门的销售额增加了1.45亿美元，(Ii)已实现净定价增加了7600万美元，这主要是由于我们的Salix和博士伦部门，以及(Iii)收购带来的销售增加200万美元，但被以下因素部分抵消：(I)外币1700万美元的不利影响，主要是在欧洲和亚洲；以及(Ii)资产剥离和停产600万美元的影响。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们部门收入和部门利润的变化将在随后的“可报告部门收入和利润”一节中进一步详细讨论。

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现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和经销费
按照制药行业的惯例，总产品销售额在计算净产品销售额时要进行各种扣除。这些扣除的拨备在确认总产品销售额的同时确认。这些拨备包括支付或贷记给直接客户的现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和分销费用，以及可以支付或贷记给直接和间接客户的回扣和退货。正如我们未经审计的中期简明综合财务报表附注3“收入确认”中更全面的讨论，公司不断监测这些扣除的拨备，并在获得更多信息时评估所用的估计。当我们根据与某些批发商的合同增加产品的批发商采购成本(“WAC”)时，就会产生价格增值积分。根据这类合同，我们有权从这些批发商那里获得积分，以补偿WAC增加对批发商库存的影响。在批发商合同中，这些积分与我们支付给每个批发商的所有产品的分销服务费总额相抵销。此外，如果合同期间的一次或一系列价格上涨超过了商定的门槛，一些付款人合同需要打折。与支付给直接客户的金额有关的准备金余额从应收贸易账款中扣除，与间接客户有关的余额计入应计负债。
我们积极管理这些服务，重点关注我们的患者援助计划的增量成本、对非零售客户的折扣水平，并确定将产品退货降至最低的机会。我们还专注于管理与付款人和批发商的关系，审查我们提供的产品的范围，并就我们谈判的激励措施的金额和类型进行纪律处分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，记录的将产品销售总额减少到产品销售和收入净额的准备金如下：
截至6月30日的三个月，
20232022
(单位：百万)金额%。金额%。
生产总值销售总额$3,627 100.0 %$3,398 100.0 %
将产品销售总额降至净产品销售的拨备
折扣和津贴158 4.4 %144 4.2 %
退货37 1.0 %41 1.2 %
返点700 19.3 %655 19.3 %
按存储容量计费524 14.4 %557 16.4 %
经销费62 1.7 %57 1.7 %
拨备总额1,481 40.8 %1,454 42.8 %
产品净销售额2,146 59.2 %1,944 57.2 %
其他收入21 23 
收入$2,167 $1,967 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，现金折扣和津贴、退货、回扣、按存储容量使用计费和分销费用占生产总值销售额的百分比分别为40.8%和42.8%，下降2.0个百分点，主要原因如下：
•折扣和津贴占生产总值销售的百分比较高，主要是由于西发散等某些品牌产品的生产总值销售增加®和Trulance®和我们的品牌授权仿制药(“AG”)Diastat® AG；
•由于公司继续专注于最大限度地提高运营效率和减少产品退货的行动，包括但不限于：(I)监测和降低客户库存水平，(Ii)制定纪律严明的定价政策和(Iii)改善合同，退货量占总产品销售额的百分比较低。这些行动起到了改善销售退货体验的效果；
•回扣占生产总值销售额的百分比保持不变，主要是由于生产总值销售增加，以及西发散等某些品牌产品的退税率提高®，Trulance®和朱比利亚®并被某些品牌产品(如Uceris)较低的产品销售所抵消®维A酸片剂®奶油和Duobrii®;
•按存储容量使用计费占生产总值销售额的百分比较低，主要是由于某些仿制药(如甲硝唑和硝苯地平)以及某些品牌仿制药(如Clindagel)的总销售额较低®AG和Fenoglide®AG.这些减少额被以下部分抵消：(1)某些仿制药的按存储容量使用计费费率较高

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品牌仿制药，(Ii)我们GI产品西发散的销量增加®以及(Iii)我们的神经学产品Librax的毛产品销售额和更高的按存储容量使用计费比率®及
•配送服务费占总产品销售额的百分比保持不变，因为我们的GI产品销量增加了西发山®和Trulance® 被我们某些皮肤科产品(如维A)销量下降的影响所抵消®奶油和我们的GI产品Uceris®平板电脑。由于批发商的缘故，价格增值积分与分销服务费相抵销。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月里，没有价格升值抵免。
费用
销货成本(不包括无形资产摊销和减值)
销售商品的成本主要包括：制造和包装；我们从第三方购买产品的成本；我们向第三方支付的特许权使用费；制造设施和设备的折旧；以及成本较低或库存的市场调整。由于产品结构、数量、特许权使用费、外币变化和通货膨胀，销售商品的成本通常在不同时期有所不同。销货成本不包括无形资产的摊销和减值。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，销售商品成本分别为6.4亿美元和5.68亿美元，增加了7200万美元，增幅为13%。这一增长主要是由于：(I)如前所述的数量增加，以及(Ii)下文讨论的与注射器召回有关的费用，但被外国货币的有利影响部分抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，商品销售成本占产品销售收入的比例分别为29.8%和29.2%，提高了0.6个百分点。商品销售成本占产品销售收入的百分比受到以下不利影响：(I)产品组合的变化和(Ii)通胀压力，但被以下因素部分抵消：(I)上文讨论的较高的已实现净价和(Ii)外币的有利影响。
2023年5月，我们在EMEA和加拿大自愿召回我们的Emerade肾上腺素自动注射器(0.3毫克和0.5毫克)(“注射器”)，用于为有严重过敏反应(过敏反应)风险的患者提供肾上腺素的紧急治疗。此次召回导致库存拨备约为700万美元，产品退货拨备约为200万美元，其他成本约为300万美元。根据与此次自愿召回相关的未来发展，可能会产生额外的费用。
销售、一般和行政费用
SG&A费用主要包括：与销售和营销、财务、法律、信息技术、人力资源和其他行政职能相关的员工薪酬；某些外部法律费用和咨询费用；产品推广费用；间接费用和占用成本；公司设施和设备的折旧；以及其他一般和行政成本。本公司已经并预计将继续产生与B+L分离有关的增量成本。2022年期间，本公司还产生了与暂停Solta IPO间接相关的增量成本。这些与分离和IPO相关的成本包括但不限于：(I)IT基础设施和软件许可成本、(Ii)品牌重塑成本和(Iii)与设施搬迁和/或修改相关的成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，SG&A费用分别为7.11亿美元和6.76亿美元，增加3500万美元，增幅为5%。增加的主要原因是：(1)销售、广告和推广费用增加，(2)补偿和(3)某些行政费用增加，部分原因是与B+L分离有关的某些职能分离相关的增加费用。这些增长被以下因素部分抵消：(I)专业费用下降和(Ii)外国货币的有利影响。
研究和开发费用
研发中包括与我们的产品开发和质量保证计划相关的成本。与产品开发相关的费用包括：员工薪酬成本；管理费用和占用成本；研发设施和设备的折旧；临床试验成本；临床制造和扩大成本；以及其他第三方开发成本。质量保证是为满足不断变化的客户和监管标准而产生的成本，包括：员工补偿成本；管理费用和占用成本；软件摊销；以及其他第三方成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，研发费用分别为1.56亿美元和1.27亿美元，增加2900万美元，增幅为23%。增加的主要原因是某些Salix项目的支出增加。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，研发费用占产品销售额的百分比约为7%。

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无形资产摊销
具有有限寿命的无形资产使用直线法在其估计使用寿命内摊销，一般为1至20年。管理层不断评估与公司长期资产相关的使用寿命，以反映最新的假设。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，无形资产摊销分别为2.69亿美元和3.02亿美元，减少3300万美元。减少的主要原因是2023年不再摊销全额摊销的无形资产。
有关我们无形资产的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。
商誉减值
商誉不摊销，但至少每年10月1日在报告单位一级进行减值测试。报告单位与运营部门相同，或比其低一级。公司通过首先评估定性因素来进行年度减值测试。如果定性评估显示报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则对该报告单位进行公允价值量化测试。
截至2023年6月30日的三个月没有商誉减值。截至2022年6月30日的三个月，商誉减值为8300万美元。
在截至2022年6月30日的三个月里，利率上升以及美国的通货膨胀率(程度较小高于预期)以及其他宏观经济因素影响了用于评估皮肤科报告单位2022年3月31日(皮肤病报告单位的最后一次商誉测试)的关键假设。鉴于皮肤科报告单位于2022年3月31日计算的净空空间有限，本公司认为这些事实和情况表明皮肤科报告单位的公允价值可能少于其账面价值，因此对报告单位进行了定量公允价值测试。
量化公允价值测试采用了该公司当时最新的现金流量预测，该预测在2022年第二季度进行了修订，反映了当前的市场状况和当前的业务业绩趋势。我们最新的皮肤病报告部门贴现现金流模型包括一系列潜在结果，其中包括宏观经济因素，如许多大宗商品的通胀高于预期、许多股票市场的波动以及市场利率的压力。量化公允价值测试采用了1%的长期增长率和10%的贴现率。由于宏观经济状况的变化，包括截至2022年6月30日的三个月无风险利率的提高，自2022年3月31日进行评估以来，贴现率增加了1%。基于量化公允价值测试，皮肤科报告单位的账面价值于2022年6月30日超过其公允价值，我们确认商誉减值8300万美元。
有关我们商誉的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。
资产减值
只要发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回，具有有限寿命的长期资产就会进行减值测试。与这些资产相关的减值费用计入简明综合经营报表的资产减值。本公司继续监控其有限年限无形资产的可回收性，并在存在减值指标的情况下测试无形资产的减值情况。本公司使用非贴现现金流模型估计寿命有限的长期资产的公允价值，该模型利用第三级不可观察的投入。未贴现现金流模型依赖于关于收入增长率、毛利润、销售、一般和行政费用以及研究和开发费用的假设。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，资产减值分别为3700万美元和600万美元，增加了3100万美元。截至2023年6月30日止三个月的资产减值为3,700万美元，主要与与本集团相关的无形资产减值有关®泡沫产品如下所述。截至2022年6月30日的三个月的资产减值为600万美元，主要与神经学产品的预测收入和生产成本的变化有关。

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乌塞里斯®泡沫，泡沫-2023年4月12日，FDA批准了竞争对手提交的ANDA，用于布地奈德(一种类固醇(可的松类)药物)泡沫，以帮助治疗轻度至中度活动性溃疡性结肠炎。此产品是我们Uceris的仿制版本®泡沫产品。截至2023年6月30日，乌塞里斯的账面价值®与泡沫塑料产品相关的无形资产超过了UCEIS未贴现的预期现金流®泡沫。因此，该公司确认了3700万美元的减值，以减少Uceris的账面价值®泡沫塑料产品相关无形资产的估计公允价值。截至2023年6月30日，乌塞里斯的账面价值®与泡沫塑料产品相关的无形资产不是实质性资产。
有关我们无形资产的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。
重组、整合、分离与IPO成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，重组、整合、分离和IPO成本分别为1600万美元和3500万美元，减少1900万美元。
重组和整合成本
该公司评估改善其经营业绩和实施成本节约计划的机会，以精简其运营并消除多余的流程和费用。重组和整合成本是与实施这些成本节约计划相关的费用，包括与以下相关的费用：(I)减少员工人数，(Ii)消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本，以及(Iii)实施贡献利润率提高和其他成本降低计划。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，重组和整合成本分别为1600万美元和2200万美元。该公司继续评估精简其业务的机会，并在全球范围内确定额外的成本节约。虽然目前还没有具体的计划，但公司可能会在未来确定并采取更多的退出和成本合理化重组行动，这些行动的成本可能是实质性的。
分拆和首次公开募股成本
本公司已产生，并预计将继续产生与B+L分离相关的成本。2022年，本公司还发生了与Solta IPO相关的成本，Solta IPO于2022年6月暂停。这些B+L分离和索尔塔首次公开募股活动包括：(I)将博士伦和索尔塔医疗业务从公司的其余业务中分离出来，(Ii)完成B+L的首次公开募股，并于2022年准备暂停的索尔塔首次公开募股，以及(Iii)博士伦成为独立上市实体所需的行动。分离和首次公开募股成本是与正在进行的B+L分离和2022年暂停的Solta首次公开募股直接相关的增量成本，包括但不限于：(I)法律、审计和咨询费用，(Ii)人才收购成本和(Iii)与博士伦成立新董事会和相关董事会委员会相关的成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分离和IPO成本分别不到100万美元和1300万美元。目前还无法合理估计完成B+L分离所需的这些费用的未来费用的幅度和时间，可能是实质性的。
有关这些行动的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表附注5“重组、整合、分离和首次公开募股成本”。
其他(收入)费用，净额
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的其他(收入)支出净额包括：
截至三个月
6月30日，
(单位：百万)20232022
诉讼及其他事宜$(71)$8 
与收购相关的或有对价(17)(5)
出售资产损失(收益)净额1 (3)
获得的正在进行的研发成本— 1 
与收购相关的交易成本3 — 
其他，净额1 (1)
$(83)$— 

61

在截至2023年6月30日的三个月内，诉讼和其他事项主要涉及与某些遗留诉讼事项相关的保险追偿。
由于在截至2023年6月30日的三个月内对某些品牌产品的现有特许权使用费协议进行了修订，该公司修订了对这些产品的长期销售预测。截至2023年6月30日的三个月的收购相关或有对价，主要包括调整，以反映与这些品牌产品相关的未来特许权使用费支付估计的减少。
营业外收入和费用
利息支出
利息支出主要包括到期利息支付、债务贴现、溢价和债务发行成本的摊销，以及本公司交叉货币互换期限内不包括在对冲有效性评估之外的金额的摊销。
利息支出分别为3.19亿美元和4.1亿美元，其中包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的非现金摊销和债务溢价、折扣和递延发行成本分别为1200万美元和5000万美元。截至2023年6月30日止三个月的利息开支较截至2022年6月30日止三个月减少91,000,000美元，或22%，主要由于：(I)新担保票据的合约利息付款的会计处理，部分计入相关保费而非利息开支，令利息开支相对合约利息成本减少7,400万美元；及(Ii)2023年未偿还债务余额较2022年减少的影响，部分被较高的利率抵销。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的加权平均规定利率分别为7.91%和6.34%。加权平均公布利率上升157个基点，主要是由于新的担保票据和我们的浮动利率债务的利率上升。由于对新担保票据的会计处理，本公司财务报表中的利息支出将不代表加权平均规定利率。
详情见本公司未经审核中期简明财务报表附注10“融资安排”及“-流动资金及资本资源-流动资金及债务-长期债务”一节。
债务清偿收益
债务清偿收益系指为清偿清偿债务而支付的金额与相关清偿债务的账面价值之间的差额。截至2023年6月30日的三个月，债务清偿没有任何收益。截至2022年6月30日的三个月，债务清偿收益为1.13亿美元。
截至2022年6月30日止三个月的债务清偿收益包括与提前注销优先无抵押票据有关的收益1.76,000,000美元(如下所述)，但被与B+L首次公开招股完成的若干债务债务再融资及修订相关的亏损6,300万美元部分抵销，并代表为清偿已清偿债务所支付的金额与其账面价值之间的差额。
于2022年6月期间，吾等透过一系列交易在公开市场回购及注销合共面值为481,000,000美元的未偿还优先无抵押票据，并使用：(I)承销商在扣除承销佣金后部分行使B+L首次公开发售的超额配售选择权所得款项净额，(Ii)我们循环信贷安排下的可用金额及(Iii)手头现金。已注销的优先无担保票据的到期日为2028年1月至2031年2月，加权平均利率约为5.35%。作为这些交易的结果，我们确认了约1.76亿美元的债务清偿收益，扣除债务溢价、折扣和递延发行成本的冲销，即为注销优先无担保票据而支付的金额与其账面价值之间的差额。
有关详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”。

62

外汇和其他
外汇及其他主要包括：(1)公司间贷款和第三方负债的折算损益；(2)外币兑换合同的损益。
截至2023年6月30日的三个月，外汇及其他业务亏损2100万美元，而截至2022年6月30日的三个月则录得400万美元的收益，净变化为2500万美元，这一不利的净变化主要是由于：(I)公司间贷款和第三方债务的换算损益，以及(Ii)外币兑换合同的损益。
所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，所得税拨备分别为5200万美元和1000万美元，这是一个不利的变化，增加了4200万美元。
我们截至2023年6月30日止三个月的有效所得税率与加拿大法定所得税率不同，主要是由于：(I)按司法管辖区划分的年化收益组合所产生的税项拨备，(Ii)对预计不会有亏损税项优惠的实体的估值免税额的记录，以及(Iii)对某些税务事宜的离散处理，主要与不确定税务状况的变化有关。
我们截至2022年6月30日的三个月的有效所得税税率与加拿大法定所得税税率不同，主要是由于：(I)对预计不会产生亏损税收优惠的实体的估值免税额进行记录，(Ii)司法管辖区年化收益组合产生的税收优惠，以及(Iii)对某些税务事项的单独处理，主要涉及：(A)对所得税申报单拨备的账面调整，(B)股票补偿的税收扣除，以及(C)不确定税收状况的变化。
详情请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注15，“所得税”。
可报告的部门收入和利润
以下是对该公司各部门的简要说明：
•柳树节段包括GI产品在美国的销售。西发散的销售情况®产品线约占Salix部门收入的80%。
•国际分部包括在美国和波多黎各以外的地区销售品牌药品、品牌仿制药品和非处方药产品，博士伦产品和Solta医疗美容医疗设备除外。
•索尔塔医疗部门包括索尔塔医疗美容医疗器械的全球销售。
•多元化的细分市场包括在美国的销售：(I)神经学和某些其他治疗类别的药物产品，(Ii)皮肤科产品，(Iii)仿制药产品和(Iv)牙科产品。
•博士伦细分市场包括博士伦视力护理、外科和制药产品的全球销售。
部门利润是基于消除公司间交易后的营业收入，包括博士伦和其他部门之间的交易。某些成本，如无形资产摊销、资产减值、商誉减值、重组、合并、分离和首次公开募股成本以及其他(收益)费用和净额，不包括在分部利润衡量中，因为管理层在评估分部财务业绩时不包括这些项目。有关分部利润与所得税前收益(亏损)的对账，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注18“分部信息”。

63

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的部门收入、部门收入占总收入的百分比以及部门收入的期间变化。下表还列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的分部利润、分部利润占分部收入的百分比以及分部利润的期间变动。
截至6月30日的三个月，
20232022变化
(单位：百万)金额%。金额%。金额%。
细分市场收入
柳树$557 26 %$501 25 %$56 11 %
国际259 12 %233 12 %26 11 %
索尔塔医疗88 4 %57 3 %31 54 %
多样化228 11 %235 12 %(7)(3)%
博施+伦布1,035 47 %941 48 %94 10 %
总收入$2,167 100 %$1,967 100 %$200 10 %
分部利润/分部利润率
柳树$386 69 %$354 71 %$32 9 %
国际68 26 %66 28 %2 3 %
索尔塔医疗45 51 %20 35 %25 125 %
多样化138 61 %141 60 %(3)(2)%
博施+伦布244 24 %208 22 %36 17 %
部门总利润$881 41 %$789 40 %$92 12 %
有机收入和有机增长率(非GAAP)
有机收入和有机收入变化是非GAAP衡量标准。非GAAP衡量标准不是用于编制公司财务报表的财务报告框架下的标准化衡量标准，可能无法与其他发行人披露的类似财务衡量标准相提并论。
有机收入(非GAAP)和有机收入变动(非GAAP)定义为GAAP收入和GAAP收入变动(最直接可比的GAAP财务指标)，根据外币汇率变化(如适用)进行调整，不包括近期收购、资产剥离和停产的影响，定义如下。有机收入(非GAAP)受到产品数量和价格变化的影响。价格构成部分由两个主要驱动因素组成：(1)产品销售总价的变化；(2)销售扣除额的变化。该公司使用有机收入(非GAAP)和有机收入变化(非GAAP)来评估其可报告部门和公司总体的业绩。该公司认为，提供这些措施对投资者是有用的，因为它们提供了一个补充的期间与期间的比较。
对GAAP收入和GAAP收入变化的调整，以确定有机收入(非GAAP)和有机收入变化(非GAAP)如下：
外币汇率：虽然外币汇率的变化是我们业务的一部分，但它们不在管理层的控制范围内。然而，外币汇率的变化可能会掩盖业务中的积极或消极趋势。外币汇率变动的影响是指本期按本期货币汇率报告的收入与本期报告的收入之间的差额，按可比上一期间的月平均货币汇率重估。
收购、剥离和停产：为了在可比基础上显示期间内有机收入(非公认会计原则)的增长/变化，与收购、资产剥离和停产相关的收入进行了调整，以仅包括这两个时期拥有的业务和资产的收入。因此，有机收入和有机增长/变化不包括在收购之日后12个月内每次收购的收入，因为没有来自该等业务和资产的收入包括在可比的上期。有机收入及有机收入变动不包括于剥离或停产日期前十二个月内每次剥离及停产所应占的所有收入，因为该等业务及资产并无收入计入可比当期。

64

下表按部门列出了GAAP收入与有机收入(非GAAP)以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月有机收入(非GAAP)的期间变化。
 截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月更改中
有机收入(非GAAP)
收入
AS
已报告		汇率的变化收购有机收入(非GAAP)收入
AS
已报告		资产剥离
和停职		有机收入(非GAAP)
(单位：百万)金额%。
柳树$557 $— $— $557 $501 $— $501 $56 11 %
国际259 (4)— 255 233 (4)229 26 11 %
索尔塔医疗88 3 — 91 57 — 57 34 60 %
多样化228 — — 228 235 — 235 (7)(3)%
博施+伦布1,035 18 (2)1,051 941 (2)939 112 12 %
总计$2,167 $17 $(2)$2,182 $1,967 $(6)$1,961 $221 11 %
柳树节段：
Salix细分市场收入
沙柳部分包括我们的西发散®产品线。我们西发散的收入®在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，产品线约占Salix部门收入的80%。没有其他单一产品组占Salix细分产品销售额的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Salix部门收入分别为5.57亿美元和5.01亿美元，增长5600万美元，增幅为11%。增加的主要原因是：(1)已实现净定价增加3,000万美元；(2)销量增加2,600万美元，主要由西发山推动®.
柳树分部利润
截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月，Salix部门的利润分别为3.86亿美元和3.54亿美元，增长3200万美元，增幅为9%。如前所述，这一增长主要是由于收入增加而导致的贡献增加，但部分被以下增加所抵消：(I)研发费用，包括我们先前讨论的全球RED-C计划的费用；(Ii)广告和促销，主要是由于西发山的增加® 投资和(3)销售费用。
国际细分市场：
国际分部收入
国际部门拥有多元化的产品线，没有一个单一的产品组代表其产品销售额的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，国际部门的收入分别为2.59亿美元和2.33亿美元，增长2600万美元，增幅为11%。增加的主要原因是：(I)交易量增加1600万美元，(Ii)已实现净定价增加1000万美元，(Iii)外币400万美元的有利影响，但被资产剥离和停产400万美元的影响部分抵消。截至2022年6月30日的三个月的收入也反映了1,100万美元的费用，这是一个市场未来估计回报的变化，原因是当地新冠肺炎封锁限制放松后估计需求下降，以及分销商的变动。
国际分部利润
截至2023年和2022年6月30日止三个月的国际分部利润分别为6,800万美元和6,600万美元，增加200万美元，增幅为3%。如上文所述，这一增长主要是由于收入增加导致的贡献增加，但被较高的制造差异部分抵消。
索尔塔医疗部门：
Solta医疗部门收入
Solta医疗部门包括Thermage® 产品线，分别占截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月Solta医疗部门收入的约83%和70%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，索尔塔医疗部门的收入分别为8800万美元和5700万美元，增长了3100万美元，增幅为54%。增加的主要原因是：(I)交易量增加3200万美元，(Ii)已实现净定价增加200万美元，但被300万美元的外币不利影响部分抵消。销量的增长部分归因于中国在截至2022年6月30日的三个月内对新冠肺炎疫情的限制对我们亚太地区收入的影响。

65

索尔塔医疗部门利润
截至2023年和2022年6月30日的三个月，索尔塔医疗部门的利润分别为4500万美元和2000万美元，增长了2500万美元，增幅为125%。如上文所述，增加的主要原因是，由于收入增加，缴款增加。
多元化细分市场：
多元化细分市场收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的多元化业务收入分别为2.28亿美元和2.35亿美元，减少700万美元，降幅为3%。这一下降主要是由于销售额减少了1300万美元，主要是我们的神经科和其他业务，但我们的皮肤科和神经科和其他业务的净已实现定价增加了600万美元，部分抵消了这一下降。
多元化细分市场利润
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月的多元化业务溢利分别为1.38亿美元及1.41亿美元，减少300万美元或2%。如上文所述，这一下降主要是由于收入净减少导致的贡献减少，但广告和促销费用的减少部分抵消了这一影响。
博士伦细分市场：
博世+Lomb细分市场收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，博士伦部门的收入分别为10.35亿美元和9.41亿美元，增长了9400万美元，增幅为10%。这一增长的原因是：(I)博士伦业务的销售额增加了8400万美元，(Ii)已实现净定价为2800万美元，这主要是由视力护理业务推动的，(Iii)外科业务内200万美元的收购带来的销售增加，但被以下因素部分抵消：(I)1800万美元外币的不利影响，主要是在亚洲和欧洲；以及(Ii)资产剥离和停产200万美元的影响。
博士伦细分市场利润
博士伦于截至2023年及2022年6月30日止三个月的分部利润分别为2.44亿美元及2.08亿美元，增长3,600万美元或17%。这一增长主要是由于贡献增加，这是由于如前所述的数量和定价的增加，但被销售费用的增加部分抵消，销售费用的增加主要是由于员工人数和分销成本的增加，以及广告和促销费用的增加。
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，我们的收入分别为41.11亿美元和38.85亿美元，增长2.26亿美元，增幅为6%。增加的主要原因是：(I)博士伦、萨利克斯、索尔塔医疗和国际部门的销售额增加了2.22亿美元；(Ii)博士伦、国际、萨利克斯和索尔塔医疗部门的已实现净定价增加了6800万美元；(Iii)收购带来的销售额增加了400万美元，但被以下因素部分抵消：(I)外币5700万美元的不利影响，主要是在亚洲和欧洲；(Ii)资产剥离和停产的影响为1100万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的部门收入和部门利润的变化将在随后的“应报告部门收入和利润”一节中进一步详细讨论。

66

现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和经销费
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，记录的将产品销售总额减少到产品销售和收入净额的准备金如下：
截至6月30日的六个月，
20232022
(单位：百万)金额%。金额%。
生产总值销售总额$6,920 100.0 %$6,545 100.0 %
将产品销售总额降至净产品销售的拨备
折扣和津贴297 4.3 %278 4.2 %
退货79 1.1 %60 0.9 %
返点1,364 19.7 %1,236 18.9 %
按存储容量计费989 14.3 %1,028 15.7 %
经销费123 1.8 %108 1.7 %
拨备总额2,852 41.2 %2,710 41.4 %
产品净销售额4,068 58.8 %3,835 58.6 %
其他收入43 50 
收入$4,111 $3,885 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，现金折扣和津贴、退货、回扣、按存储容量使用计费和分销费用占生产总值销售额的百分比分别为41.2%和41.4%，下降0.2个百分点，包括：
•折扣和津贴占生产总值销售的百分比较高，主要是由于西发散等某些品牌产品的生产总值销售增加®和Trulance®和我们的品牌仿制药® AG；
•回报较高的主要原因是减少了2022年与过去销售有关的销售回报的可变对价估计数。公司继续专注于最大限度地提高运营效率和减少产品退货的行动，包括但不限于：(I)监测和减少客户库存水平，(Ii)制定纪律严明的定价政策，以及(Iii)改善合同。这些行动起到了改善销售退货体验的效果；
•回扣占生产总值销售额的百分比较高，主要是由于生产总值销售增加，以及西发散等某些品牌产品的退税率较高。®，Trulance®，Jublia®和阿拉兹洛®部分被某些品牌产品的总销售额下降所抵消，如维他命-A®微球0.06%，维A® 奶油和维A®微球0.08%；
•按存储容量使用计费占生产总值销售额的百分比较低，主要是由于某些仿制药(如硝苯地平)和某些品牌仿制药(如安普瑞)的总销售额较低。®AG，Targretin®AG，Syprine®银和铜胺®AG.这些减少被以下部分抵消：(I)我们的GI产品西发山的总产品销售额增加®和Glumetza®SLX和(Ii)某些仿制药和品牌仿制药更高的按存储容量使用计费费率；以及
•分销服务费占产品销售总额的百分比较高，主要是由于西发散等某些品牌产品的销售总额较高。®和Trulance®。由于批发商的缘故，价格增值积分与分销服务费相抵销。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月里，没有价格升值信用。
费用
销货成本(不包括无形资产摊销和减值)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，销售成本分别为12.12亿美元和11.04亿美元，增加1.08亿美元，增幅为10%。这一增长主要是由于：(I)如前所述的数量增加，以及(Ii)如前所述与注射器召回有关的费用被以下因素部分抵消：(I)较低的不利制造差异和(Ii)外币的有利影响。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，商品销售成本占产品销售收入的比例分别为29.8%和28.8%，提高了1.0个百分点。商品销售成本占产品销售额的百分比

67

收入受到以下不利影响：(I)产品组合的变化和(Ii)通胀压力，如上所述，部分被较高的已实现净定价所抵消。
销售、一般和行政费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，SG&A费用分别为14.36亿美元和12.98亿美元，增加1.38亿美元，增幅为11%。增加的主要原因是：(1)销售、广告和推广费用增加，(2)补偿和(3)某些行政费用增加，部分原因是与B+L分离有关的某些职能分离相关的增加费用。这些增长被以下因素部分抵消：(I)专业费用下降和(Ii)外国货币的有利影响。
研究与开发
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，研发费用分别为2.99亿美元和2.54亿美元，增加4500万美元，增幅为18%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，研发费用占产品销售额的百分比约为7%。增加的主要原因是在某些Salix项目上的支出增加。
无形资产摊销
截至2023年和2022年6月30日止六个月的无形资产摊销分别为5.42亿美元和6.12亿美元，减少7,000万美元，降幅为11%。减少的主要原因是2023年不再摊销全额摊销的无形资产。
有关我们无形资产的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。
商誉减值
截至2023年6月30日的六个月内并无商誉减值。截至2022年6月30日的6个月，商誉减值为8300万美元。
如前所述，本公司认为，在截至2022年6月30日的三个月中，利率和其他宏观经济因素的增加影响了用于评估皮肤科报告单位在2022年3月31日(皮肤科报告单位的最后一次商誉测试)的关键假设，因此本公司对报告单位进行了定量公允价值测试。基于量化公允价值测试，皮肤科报告单位的账面价值于2022年6月30日超过其公允价值，我们确认商誉减值8300万美元。
有关我们商誉的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。
资产减值
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，资产减值分别为5,000万美元和1,400万美元，增加3,600万美元。截至2023年6月30日的6个月的资产减值包括：(1)与Uceris有关的无形资产减值3700万美元®与泡沫塑料产品相关的无形资产，如上文所述，(2)由于某些商品名称不再使用而造成的总计800万美元的减值，以及(3)与某些产品线停产有关的总计500万美元的减值。
截至2022年6月30日的六个月的资产减值包括：(I)由于某些产品线的预测销售额下降，减值总额为1000万美元；(Ii)与某些产品线的停产相关的减值总额为400万美元。
有关我们无形资产的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。
重组、整合、分离与IPO成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，重组、整合、分离和IPO成本分别为2,600万美元和4,800万美元，减少2,200万美元。
重组和整合成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，重组和整合成本为每月2500万美元。该公司继续评估精简其业务的机会，并在全球范围内确定额外的成本节约。

68

虽然目前还没有具体的计划，但公司可能会在未来确定并采取更多的退出和成本合理化重组行动，这些行动的成本可能是实质性的。
分拆和首次公开募股成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，分离和IPO成本分别为10亿美元和2300万美元。目前还无法合理估计完成B+L分离所需的这些费用的未来费用的幅度和时间，可能是实质性的。
有关这些行动的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表附注5“重组、整合、分离和首次公开募股成本”。
其他(收入)费用，净额
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的其他(收入)支出净额包括：
截至6月30日的六个月，
(单位：百万)20232022
诉讼及其他事宜$(79)$7 
与收购相关的或有对价14 (2)
出售资产损失(收益)净额1 (3)
获得的正在进行的研发成本— 1 
与收购相关的交易成本3 — 
其他，净额1 (1)
$(60)$2 
在截至2023年6月30日的六个月内，诉讼和其他事项主要涉及与某些遗留诉讼事项相关的保险追偿。
由于在截至2023年6月30日的六个月内对某些品牌产品的现有特许权使用费协议进行了修订，该公司修订了对这些产品的长期销售预测。截至2023年6月30日止六个月的收购相关或有对价，主要包括调整以反映与这些品牌产品相关的未来特许权使用费支付估计的减少。
营业外收入和费用
利息支出
利息支出分别为6.26亿美元和7.72亿美元，其中包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月的非现金摊销和债务溢价、折扣和递延发行成本分别为2300万美元和6400万美元。利息支出减少1.46亿美元，减幅为19%，主要是由于：(I)新担保票据的合约利息付款的会计处理，部分计入相关保费而非利息支出，这导致利息支出相对于合约利息成本减少1.48亿美元；及(Ii)2023年未偿还债务余额较2022年减少的影响，但部分被较高的利率所抵销。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的加权平均规定利率分别为7.91%和6.34%。加权平均公布利率上升157个基点，主要是由于新的担保票据和我们的浮动利率债务的利率上升。由于对新担保票据的会计处理，本公司财务报表中的利息支出将不代表加权平均规定利率。
债务清偿收益
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，债务清偿收益分别为0美元和1.13亿美元。
截至2022年6月30日止六个月的债务清偿收益包括与先前讨论的优先无抵押票据提前偿还相关的1.76亿美元收益，但被与B+L首次公开募股相关完成的某些债务义务的再融资和修改相关的亏损6,300万美元部分抵消，并代表为清偿已清偿债务所支付的金额与其账面价值之间的差额。
有关详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”。

69

外汇和其他
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月，外汇及其他业务分别亏损3,100万美元及3,000万美元，净变动为2,800万美元，主要由于：(I)公司间贷款及第三方负债的换算损益及(Ii)外币兑换合约的损益。
所得税
截至2023年6月30日的6个月的所得税拨备为1.25亿美元，而截至2022年6月30日的6个月的所得税收益为600万美元，这是一个不利的变化，为1.31亿美元。我们截至2023年6月30日的六个月的有效所得税税率与加拿大法定所得税税率不同，主要是因为：(I)对预计不会产生亏损税收优惠的实体的估值免税额进行记录，(Ii)根据司法管辖区的年化收益组合产生的税收拨备，以及(Iii)对某些税务事项的离散处理，主要涉及：(A)在截至2023年6月30日的六个月中累积的各种税务审计的最终和潜在结算，(B)不确定税收状况的变化，(C)与针对B+L的加拿大母公司的递延税项资产设立估值免税额相关的所得税支出；及(D)与股票薪酬相关的所得税支出。
我们截至2022年6月30日的六个月的有效所得税税率与加拿大法定所得税税率不同，主要是由于：(I)对预计不会产生亏损税收优惠的实体记录估值免税额，(Ii)司法管辖区年化收益组合产生的税收优惠，以及(Iii)对某些税务事项的单独处理，主要涉及：(A)不确定税收状况的变化，(B)对账面所得税申报单拨备的调整，以及(C)股票补偿的税收扣除。
详情请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注15，“所得税”。
可报告的部门收入和利润
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的部门收入、部门收入占总收入的百分比以及部门收入的同比变化。下表还列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的分部利润、分部利润占分部收入的百分比以及分部利润的同比变化。
截至6月30日的六个月，
20232022变化
(单位：百万)金额%。金额%。金额%。
细分市场收入
柳树$1,053 26 %$965 25 %$88 9 %
国际506 12 %477 12 %29 6 %
索尔塔医疗161 4 %129 3 %32 25 %
多样化425 10 %484 13 %(59)(12)%
博施+伦布1,966 48 %1,830 47 %136 7 %
总收入$4,111 100 %$3,885 100 %$226 6 %
分部利润/分部利润率
柳树$700 66 %$676 70 %$24 4 %
国际145 29 %157 33 %(12)(8)%
索尔塔医疗81 50 %55 43 %26 47 %
多样化245 58 %299 62 %(54)(18)%
博施+伦布455 23 %414 23 %41 10 %
部门总利润$1,626 40 %$1,601 41 %$25 2 %

70

下表按部门列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的有机收入(非GAAP)和有机收入(非GAAP)的同比变化。有机收入(非GAAP)和有机增长率(非GAAP)在前一节“可报告部门收入和利润”中定义。
 截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月更改中
有机收入(非GAAP)
收入
AS
已报告		汇率的变化收购有机收入(非GAAP)收入
AS
已报告		资产剥离
和停职		有机收入(非GAAP)
(单位：百万)金额%。
柳树$1,053 $— $— $1,053 $965 $— $965 $88 9 %
国际506 2 — 508 477 (7)470 38 8 %
索尔塔医疗161 6 — 167 129 — 129 38 29 %
多样化425 — — 425 484 — 484 (59)(12)%
博施+伦布1,966 49 (4)2,011 1,830 (4)1,826 185 10 %
总计$4,111 $57 $(4)$4,164 $3,885 $(11)$3,874 $290 7 %
柳树节段：
Salix细分市场收入
沙柳部分包括西发散® 产品线。我们西发散的收入®在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，产品线约占Salix部门收入的80%。没有其他单一产品组占Salix细分产品销售额的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，Salix部门的收入分别为10.53亿美元和9.65亿美元，增长8800万美元，增幅为9%。增加的主要原因是：(一)交易量增加7500万美元，主要由西发山推动®和(Ii)已实现净定价1,300万美元。
柳树分部利润
截至2023年和2022年6月30日止六个月，Salix部门的利润分别为7亿美元和6.76亿美元，增长2400万美元，增幅为4%。如前所述，这一增长主要是由于收入增加而导致的贡献增加，但部分被以下增加所抵消：(I)研发费用，包括我们先前讨论的全球RED-C计划的费用；(Ii)广告和促销，主要是由于西发山的增加®投资和(3)销售费用。
国际细分市场：
国际分部收入
国际部门拥有多元化的产品线，没有一个单一的产品组代表其产品销售额的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，国际部门的收入分别为5.06亿美元和4.77亿美元，增长2900万美元，增幅为6%。这一增长主要是由于：(I)已实现净定价增加了2100万美元，(Ii)销量增加了1700万美元，但增加的部分被：(I)资产剥离和停产的影响700万美元和(Ii)主要在加拿大和欧洲的200万美元外币的不利影响所抵消。截至2022年6月30日的六个月的收入也反映了1,100万美元的费用，这是一个市场未来估计回报的变化，原因是当地新冠肺炎封锁限制放松后估计需求下降，以及分销商的变动。
国际分部利润
截至2023年和2022年6月30日止六个月的国际业务利润分别为1.45亿美元和1.57亿美元，减少1,200万美元，降幅为8%。减少的主要原因是：(1)一般和行政费用以及(2)广告和促销费用增加。
索尔塔医疗部门：
Solta医疗部门收入
Solta医疗部门包括Thermage®产品线，在截至2023年和2022年6月30日的六个月中，分别占Solta Medical部门收入的约81%和73%。没有其他单一产品组占索尔塔医疗部门收入的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，索尔塔医疗部门的收入分别为1.61亿美元和1.29亿美元，增长了3200万美元，增幅为25%。增加的原因是：(1)交易量增加3,600万美元；(2)已实现净定价增加200万美元，但被600万美元外币的不利影响部分抵消。销量的增加在一定程度上是由于

71

在截至2022年6月30日的六个月内，中国采取的新冠肺炎疫情限制措施对我们亚太地区的收入产生了影响。
索尔塔医疗部门利润
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，索尔塔医疗部门的利润分别为8100万美元和5500万美元，增长了2600万美元，增幅为47%。如前所述，这一增长归因于收入的增加。
多元化细分市场：
多元化细分市场收入
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月，多元化业务收入分别为4.25亿美元及4.84亿美元，减少5,900万美元或12%。这一下降主要是由于以下方面的下降：(I)销售额减少3200万美元，主要是我们的神经科和其他业务，以及(Ii)我们所有多元化业务的净实现定价为2700万美元。
多元化细分市场利润
截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月的多元化业务溢利分别为2.45亿美元及2.99亿美元，减少5,400万美元或18%，主要是由于收入净减少所致的贡献减少所致，但广告及推广费用减少部分抵销了收入净减少的影响。
博士伦细分市场：
博世+Lomb细分市场收入
博士伦于截至2023年及2022年6月30日止六个月的收入分别为19.66亿美元及18.3亿美元，增长1.36亿美元或7.0%。这一增长主要归因于：(I)博士伦业务的销售额增加了1.26亿美元；(Ii)已实现净定价增加了5900万美元，这主要是由视力护理业务推动的；(Iii)外科业务内部收购了400万美元导致的销售额增加。收入的增加被以下因素部分抵消：(1)4900万美元外币的不利影响，主要是在欧洲和亚洲；(2)资产剥离和停产400万美元的影响。
博士伦细分市场利润
博士伦于截至2023年及2022年6月30日止六个月的分部利润分别为4.55亿美元及4.14亿美元，增长4,100万美元或10%。这一增长主要是由于贡献增加，这是由于收入的增加，如前所述，但被以下因素部分抵消：(I)由于通胀压力和Daily SiHy镜片制造增加而导致的销售成本增加，(Ii)由于员工人数和分销成本的增加而产生的销售费用，以及(Iii)广告和促销费用的增加。

72

流动资金和资本资源
现金流
截至6月30日的六个月，
(单位：百万)20232022变化
净亏损$(182)$(205)$23 
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额806 370 436 
经营活动在经营资产和负债变动前提供的现金624 165 459 
经营性资产和负债的变动(264)(105)(159)
经营活动提供的净现金360 60 300 
用于投资活动的现金净额(108)(114)6 
用于融资活动的现金净额(262)(162)(100)
汇率变动对现金、现金等价物和其他7 (24)31 
现金、现金等价物、限制性现金和其他结算存款净减少(3)(240)237 
期初现金、现金等价物、受限现金和其他结算存款591 2,119 (1,528)
现金、现金等价物、受限现金和其他结算存款，期末$588 $1,879 $(1,291)
经营活动
截至2023年和2022年6月30日止六个月，营运活动提供的现金净额分别为3.6亿美元和6,000万美元，增加3亿美元。增加的原因是营业活动在营业资产和负债变动前提供的现金增加，但因营业资产和负债变动而减少的现金部分抵消了这一增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月，营业活动在营业资产和负债变动前提供的现金分别为6.24亿美元和1.65亿美元，增加4.59亿美元。增加的主要原因是：(I)于2022年支付的与Glumetza反垄断诉讼有关的应计法律和解款项减少，(Ii)于2023年就若干遗留诉讼事宜追讨保险，(Iii)业务业绩变化及(Iv)经营活动所包括的利息支付减少，因交换要约的会计处理导致新担保票据的合约利息支付部分报告为融资活动。在截至2023年6月30日的六个月内，分配给减少记录溢价的新担保票据的合同利息支付为1.34亿美元，并计入融资活动的现金流量。
营业资产和负债的变化导致截至2023年6月30日的6个月现金净减少2.64亿美元，而截至2022年6月30日的6个月现金净减少1.05亿美元，减少1.59亿美元。于截至2023年6月30日止六个月内，营运资产及负债的变动受到：(I)存货减少1.6亿美元及(Ii)正常业务过程中其他付款的时间减少1.59亿美元的负面影响，但因收取应收贸易账款的时间5,500万美元而部分抵销。于截至2022年6月30日止六个月内，营运资产及负债的变动受到以下因素的正面影响：(I)存货增加1.38亿美元及(Ii)在正常业务过程中其他付款的时间安排为7,400万美元，但因收取1.07亿美元的应收贸易账款而部分抵销。
投资活动
截至2023年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金为1.08亿美元，主要来自购买7500万美元的房地产、厂房和设备以及3100万美元的收购和其他投资。
截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金为1.14亿美元，主要是由于购买了9800万美元的房地产、厂房和设备。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月，用于融资活动的现金净额为2.62亿美元，主要是由于偿还6.9亿美元的长期债务，其中包括：(I)偿还我们2027年循环信贷安排下未偿还的4.8亿美元，(Ii)如上所述分配用于减少记录保费的新担保票据的1.34亿美元的合同利息支付，以及(Iii)支付7500万美元

73

定期贷款B融资，部分被2027年循环信贷融资和B+L循环信贷融资项下4.55亿美元的提款所抵消。
截至2022年6月30日止六个月，用于融资活动的现金净额为1.62亿美元，主要是由于：(I)发行长期债务(扣除贴现后)63.2亿美元，涉及2027年2月的有担保票据，2027年定期贷款B贷款，利用2027年循环信贷安排和B+L定期贷款安排；及(Ii)B+L首次公开招股所得款项净额6.75亿美元，因偿还与以下事项有关的长期债务70.83亿美元而部分抵销：(I)偿还我们2023年循环信贷安排下的未偿还余额，(Ii)偿还我们的6.125%高级无抵押票据的未偿还余额，(Iii)偿还我们的2025年定期贷款B融资项下的未偿还余额，及(Iv)在公开市场回购和注销若干未偿还的高级担保票据，总面值为481,000,000美元，金额约为300,000,000美元。
有关上述融资活动的额外资料，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10，“融资安排”，包括上文使用的某些定义术语的定义。
流动性和债务
未来的流动性来源
我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物、从客户那里收取的现金、从我们的循环信贷安排和AR信贷安排获得的资金、长期债务的发行以及股权或股权挂钩证券的发行。我们相信这些来源将足以满足我们目前的流动性需求，至少在本10-Q表格发布后的12个月内。
本公司定期评估市场状况、其流动资金状况，以及各种融资选择，以寻找改善其资本结构的机会。如机会有利，本公司可进行再融资、回购或交换现有债务，或发行股权或与股权挂钩的证券。
截至2023年6月30日的简明综合资产负债表中列报的现金、现金等价物和限制性现金包括博士伦法人持有的3.92亿美元现金、现金等价物和限制性现金。博士伦法人所持有的现金以及博士伦经营、投资和融资活动的任何未来现金预计将由博士伦实体保留，通常不能用于支持包括博士伦健康在内的其他法人实体的运营、投资和融资活动，除非作为股息支付，股息将由博士伦董事会决定，并按比例支付给博士伦股东。
长期债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日，扣除未摊销保费、折扣和发行成本后的长期债务分别为205.52亿美元和207.66亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们债务义务项下到期的合同本金总额分别为1901亿美元和191.1亿美元，减少了1亿美元。
有关长期债务的更多信息，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”。
交换要约的会计处理
该公司对交换要约进行了评估，确定它符合会计准则汇编470-60规定的问题债务重组的标准。由于采用这一会计方法，新担保票据本金金额与其账面价值之间的差额被记录为溢价，并计入公司综合资产负债表中的长期债务。
新担保票据的原始溢价为18.35亿美元，随着新担保票据的合同利息支付，溢价将会减少。分配用于减少记录溢价的每笔合同利息支付部分被确定为应付款项与按相关票据相关账面金额的实际利率计算的利息之间的差额。在截至2023年6月30日的六个月内，公司支付了1.55亿美元与新担保票据有关的合同利息，其中1.34亿美元被记录为记录溢价的减少。

74

下表列出了新担保票据未来预定的合同利息支付情况。合同利息支付将分配给记录的保费和利息支出的减少，如下所示。减少记录溢价的利息数额将作为融资活动在现金流量表简明综合报表中报告。
(单位：百万)2023年剩余时间2024202520262027此后总计
利息支付：
11.00%2028年到期的首次留置权担保票据$98 $195 $195 $195 $195 $195 $1,073 
2030年到期的第二留置权担保票据14.00%25 49494949149370 
2028年到期的9.00%中间持有担保票据45 90 90 90 90 45 450 
$168 $334 $334 $334 $334 $389 $1,893 
利息支付记录为：
利息支出$20 $39 $36 $34 $31 $32 $192 
减少已记录的保费148 295 298 300 303 357 1,701 
$168 $334 $334 $334 $334 $389 $1,893 
高级无担保票据
本公司发行的高级无抵押票据(定义见附注10，吾等未经审核中期简明综合财务报表的“融资安排”)为本公司的优先无抵押债务，并由其根据2022年经修订信贷协议担任担保人的各附属公司以优先无抵押基准共同及个别担保。BHA发行的优先无抵押票据为BHA的优先无抵押债务，并由本公司及其根据2022年经修订信贷协议担任担保人的各附属公司(BHA除外)以优先无抵押基准共同及个别担保。本公司及BHA未来的附属公司(如有)可能须为优先无抵押票据提供担保。关于B+L首次公开招股的结束、2025年4月无抵押票据契约的解除以及上述2022年经修订信贷协议项下的相关豁免，博士伦及其附属公司就本公司及BHA现有优先票据提供的担保及相关抵押已解除。在非合并基础上，截至2023年6月30日，非担保人子公司的总资产为130.76亿美元，总负债为57.5亿美元，截至2023年6月30日的6个月的收入为21.92亿美元，营业收入为5400万美元。
应收账款信贷安排
于2023年6月30日，吾等与若干第三方贷款人订立AR信贷安排，提供以本公司若干应收账款作抵押的无追索权融资安排。AR贷款协议规定了高达6亿美元的贷款，但须接受某些借款基础测试。根据AR信贷安排，借款人购买由博世健康的全资子公司发起的应收账款，该子公司以AR信贷安排下的借款为抵押。借款人是一个不受本公司债务契约限制的独立破产实体，并由本公司合并。
应收账款信贷安排项下的借款以美元计算，年利率相当于一个月期SOFR加6.65%的利息。本公司须支付承诺费0.75%乘以以下两者中较小者：(I)贷款人承诺的未拨出款项部分或(Ii)贷款人承诺总额的50%。
有关更多详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”。
循环信贷安排下的可获得性
截至2023年8月3日，在2027年循环信贷安排下，没有未偿还借款、2300万美元的已签发和未偿还信用证以及约9.52亿美元的剩余可用资金。
截至2023年6月30日，AR信贷安排下没有未偿还借款。从2023年7月1日到2023年8月3日，我们总共提取了3.5亿美元的借款。我们的应收账款信贷安排下的借款用于一般企业用途。
截至2023年8月3日，B+L循环信贷机制下有2.5亿美元的未偿还借款，2500万美元的已发行和未偿还信用证，以及2.25亿美元的剩余可用资金。如果不支付股息(股息将由博士伦董事会决定并按比例支付给博士伦股东)，则B+L循环信贷融资所得款项将不能用于为博士伦健康的任何其他子公司的运营、投资和融资活动提供资金。

75

《公约》遵守情况
截至2023年6月30日，该公司遵守了与其未偿债务相关的财务维护契约。根据目前的预测，该公司预计将在本10-Q表格发布之日起至少12个月内继续遵守财务维护契约并履行其偿债义务。
任何无法遵守我们2022年修订信贷协议、高级担保票据契约或高级无担保票据契约条款下的契诺，可能会导致违约或违约事件，我们可能需要向贷款人和票据持有人寻求救济，以免除相关违约或违约事件，并避免相关债务的潜在加速或其他债务的交叉违约或交叉加速。我们不能保证我们能够以商业上合理的条件或其他条件获得这种减免，而且我们可能需要承担大量的额外费用。此外，根据我们的2022年修订信贷协议，贷款人、我们的高级担保票据持有人和我们的高级无担保票据持有人可能会对我们施加额外的经营和财务限制，作为批准任何此类豁免的条件。
2022年11月29日，根据本公司的契约条款，本公司指定1261229 B.C.有限公司为本公司的非限制性附属公司，该实体直接或间接持有博士伦89%的已发行和已发行股份。就此而言，博士伦及其附属公司为本公司的无限制附属公司，因此不受博士伦相关健康契约下的契约约束，而相关契约所界定的博士伦的收益及债务亦不包括在本公司财务维持契约的计算内。
本公司继续采取措施改善其经营业绩，以确保继续遵守其财务维护契约，并采取其他行动以降低其债务水平和改善其资本结构，以配合本公司的长期战略。本公司可考虑采取其他适当行动，包括剥离其他业务、对债务进行再融资，以及发行股权或与股权挂钩的证券，包括博士伦普通股的二次发售，以在遵守财务维持公约和履行其偿债义务方面提供额外的保障。
加权平均利率
对交换要约的会计处理导致新担保票据以相对于其本金金额的溢价列账，并将导致新担保票据的大部分不会在我们的财务报表中记录利息支出。因此，在我们的财务报表中记录的利息支出将与新担保票据和定期贷款安排的合同利率有很大差异。截至2023年6月30日，我们财务报表中报告的债务加权平均利率和加权平均声明利率分别为6.29%和7.91%。
注重分离后实体的资本化
关于B+L分离，我们强调，重要的是，分离后的实体资本充足，具有适当的杠杆作用，并在需要时获得额外资本，使每个实体能够独立地将资本分配到能够加强其在各自业务领域的竞争地位的领域，并使每个实体处于可持续增长的地位。因此，我们将分离后这些业务的适当资本化和杠杆视为在我们的资产组合中带来额外价值的关键，这仍然是我们分离计划的主要目标。
信用评级
截至2023年8月3日，穆迪、标准普尔(“S”)和惠誉对本公司某些未偿债务的信用评级和展望如下：
博世健康公司。博士伦公司
评级机构企业评级高级担保评级。高级无担保评级展望企业评级高级担保评级展望
穆迪：CaA2CAA1钙负性B1负性
标准普尔CCCCCC+Ccc-负性B-B-正性
惠誉CCCB抄送无展望B-BB-评级观察不断演变

76

博世健康公司-于2023年第二季度，本公司的企业信用评级或其他信用评级并无变动。
博士伦公司-博士伦公司的企业信用评级在2023年第二季度没有变化。
公司信用评级或其他信用评级的任何下调都可能增加我们的借贷成本，并可能对我们筹集额外债务资本的能力产生负面影响。
表外安排和合同义务
我们并无对经营业绩、财务状况、资本开支、流动资金或资本资源有重大影响或合理地可能对我们的经营业绩、财务状况、资本开支、流动资金或资本资源产生重大影响的表外安排。
我们2023年剩余时间的现金需求中有很大一部分是用于偿债。我们未来的其他现金需求涉及营运资本、资本支出、业务发展交易(包括或有对价)、福利义务和诉讼和解。此外，我们可能会使用现金达成许可安排和/或进行战略性收购。我们经常考虑在我们的核心治疗领域内的许可和收购机会，其中一些可能是相当大的。
除了我们的营运资金要求外，截至2023年6月30日，我们预计2023年剩余时间的主要现金需求将包括：
•偿还债务和支付利息-根据我们截至2023年8月3日的债务组合，我们预计在2023年7月1日至2023年12月31日期间，强制性摊销和利息支付约为8.36亿美元。在某些情况下，我们已经，将来也可能选择支付额外的本金。此外，在正常业务过程中，我们可以使用手头现金、经营现金和出售普通股提供的现金以及与B+L分离相关的额外债务融资，在我们的信贷安排下借入和偿还额外的金额；
•资本支出-我们预计在2023年7月1日至2023年12月31日期间支付约2亿美元的财产、厂房和设备费用；
•或有对价和里程碑付款-我们预计在2023年7月1日至2023年12月31日期间支付约650万美元的或有对价。这些付款包括博士伦与Novaliq GmbH就MIEBO达成的协议相关的4500万美元TM(以前称为NOV03)，用于治疗干眼病的体征和症状。博士伦预计将推出MIEBOTM2023年第三季度在美国；以及
•福利义务-我们预计在2023年7月1日至2023年12月31日期间，根据我们的养老金和退休后义务支付的总金额为400万美元。
诉讼费
在正常业务过程中，公司涉及诉讼、索赔、政府调查、调查、指控和法律程序。截至2023年6月30日，该公司的简明综合资产负债表包括3.26亿美元的应计或有亏损，涉及可能和合理估计的事项，但无法可靠地估计剩余或有亏损应支付的期间(如果有的话)。我们成功地为公司辩护的能力可能会影响未来的现金流。
有关进一步详情，请参阅未经审计的中期简明综合财务报表附注17“法律程序”。
收购XIIDRA®
如前所述，2023年6月30日，博士伦与诺华达成了收购XIIDRA的最终协议® 以及其他一些眼科资产。根据协议条款，博士伦已同意通过其附属公司预付17.5亿美元的现金，并可能在实现未来管道商业化和未来销售里程碑时支付额外款项。这笔交易预计将在2023年底完成，条件是获得监管部门的批准和其他惯常的完成条件。博士伦打算在交易完成前通过新债务为17.5亿美元的预付现金提供资金。有关收购XIIDRA的风险的更多信息，请参阅本表格10-Q第二部分第1A项“风险因素”®.

77

收购Blink®产品线
2023年7月，博士伦就完成之前讨论的收购Blink向强生愿景预付了1.07亿美元的现金®眼药水和隐形眼镜产品线。
未来的成本节约计划
我们继续评估改善运营业绩的机会，并可能启动额外的成本节约计划，以简化我们的运营并消除多余的流程和费用。这些成本节约计划可以包括但不限于：(I)减少员工人数，(Ii)消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本，以及(Iii)实施贡献利润率提高和其他成本降低举措。与实施这些成本节约计划相关的费用可能是实质性的，并可能影响我们的现金流。
未来的许可付款
在正常业务过程中，该公司可能会就主要在美国和加拿大的独特产品的商业化和/或开发达成特定的许可和合作协议。对于这些协议，公司可能会支付预付费用以确保协议的达成。见我们未经审计的中期简明综合财务报表附注4，“许可协议和收购”。与这些协议的预付费用相关的付款目前无法合理估计，可能是实质性的。
未确认的税收优惠
截至2023年6月30日，公司有总计9.01亿美元的未确认税收优惠，其中400万美元预计将在2023年剩余时间内实现，但无法可靠地估计剩余的不确定税收头寸将在多长时间内支付(如果有的话)。
未来债务回购
本公司定期评估市场状况、其流动资金状况，以及各种融资选择，以寻找改善其资本结构的机会。如果机会有利，我们可能会不时地在公开市场购买或私下谈判的交易中购买未偿债务以换取现金。此类回购或交换(如果有的话)将取决于当时的市场状况、未来的流动性要求、合同限制和其他因素。
项目7中披露的合同义务没有其他实质性变化。包括在我们于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会和CSA的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-表外安排和合同义务》。
流通股数据
我们的普通股在纽约证券交易所和多伦多证券交易所交易，代码为“BHC”。
截至2023年7月28日，我们有364,334,264股已发行和已发行普通股。此外，截至2023年7月28日，我们拥有11,572,015个未偿还的股票期权和10,716,174个基于时间的限制性股票单位，每个单位代表持有人获得一股公司普通股的权利，以及730,125个基于业绩的限制性股票单位，代表持有人有权获得不超过指定上限的若干公司普通股。归属以业绩为基础的已发行限售股份单位后，最多可发行1,460,250股普通股。
关键会计政策和估算
关键会计政策和估计是指对编制我们的财务报表最重要和最重要的政策和估计，由于需要从可选方案中选择政策并对本质上不确定的事项进行估计，因此需要管理层做出最主观和最复杂的判断。管理层重新评估了项目7中披露的关键会计政策和估计数。包括在我们于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会和CSA的Form 10-K年度报告中的《管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-关键会计政策和估计》，并确定我们的关键会计政策和估计在截至2023年6月30日的六个月内没有重大变化。
中期商誉评估
截至2023年6月30日止三个月内，并无发生任何事件或情况变化，显示任何报告单位的公允价值可能低于其各自的账面价值。然而，由于某些市场状况的影响，

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考虑到2022年存在的宏观经济因素和其他特定业务相关因素，本公司将继续关注可能影响其皮肤科和神经科及其他报告部门公允价值的事实和情况的变化。
皮肤病学
由于2022年商誉减值，皮肤科报告单位在2022年9月30日没有净空。因此，我们继续监察可能影响报告单位估值的情况，包括报告单位的表现，以及根据当前市况、业务表现的当前趋势及管理层最新业务策略的预期影响，对其长期预测作出的修订(如有)。我们目前对这些问题的评估支持了我们之前对长期业务表现的预期。此外，根据截至2023年6月30日的参考利率，该公司得出结论，与2022年9月30日该设备最后一次测试时用于确定公允价值的贴现率相比，贴现率不会增加。根据我们的评估，吾等并无发现任何事实或情况的变化，显示该报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值。然而，鉴于该报告部门的净空空间有限，如果市场状况恶化，或者如果我们无法执行我们的战略，未来可能有必要记录减值费用，这些费用可能是实质性的。
神经病学和其他
由于2022年商誉减值，神经内科和其他报告单位在2022年10月1日没有净空。因此，我们继续监察可能影响报告单位估值的情况，包括报告单位的表现，以及根据当前市况、业务表现的当前趋势及管理层最新业务策略的预期影响，对其长期预测作出的修订(如有)。我们目前对这些问题的评估支持了我们之前对长期业务表现的预期。此外，根据参考利率，本公司得出结论，截至2022年10月1日上次测试报告单位时，贴现率与确定公允价值时使用的贴现率相比不会增加。根据我们的评估，吾等并无发现任何事实或情况的变化，显示该报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值。然而，如果市场状况恶化，或者如果我们无法执行我们的战略，未来可能有必要记录减值费用，这些费用可能是实质性的。
有关商誉的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。
新会计准则
没有。
前瞻性陈述
有关根据美国《1995年私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法发布的前瞻性信息和声明以及“安全港”声明的注意事项：
如果本10-Q表格中的任何陈述包含非历史信息，则这些陈述属于1933年《证券法》(修订本)第27A节和1934年《证券交易法》(修订本)第21E节所界定的前瞻性陈述，可能是适用加拿大证券法定义的前瞻性信息(统称为“前瞻性陈述”)。
这些前瞻性表述涉及但不限于：我们的业务战略、业务计划和前景以及对此的预测和变化；产品流水线、预期的产品和产品批准、新产品的预期推出、产品开发以及当前和预期产品的未来表现和结果；公司产品的预期收入；预期的研发(R&D)和营销支出；本财年及以后预期的主要现金和营运资金需求；公司继续提高运营效率的计划和此类计划的预期影响；我们的流动性以及我们在债务到期时偿还债务的能力；我们降低债务水平的能力；我们遵守2022年修订后的信贷协议和优先票据契约中包含的财务和其他契约的能力；我们的子公司博士伦遵守B+L信贷协议中包含的财务和其他契约的能力；我们的分销、履行和其他第三方安排的影响；建议的定价行动；对外币汇率变化和利率变化的风险；意外事件的结果，如诉讼、传票、调查、审查、审计和监管程序；采用新会计准则的预期影响；一般市场状况；我们对财务业绩的预期，包括收入、费用、毛利率和所得税；我们的减值评估，包括其中使用的假设和结果；新冠肺炎大流行的影响；

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俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的预期影响，以及该公司分离其眼睛健康业务的计划，包括完成此类分离交易的结构和时间。
前瞻性陈述一般可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“目标”、“潜在”、“机会”、“设计”、“创建”、“预测”、“项目”、“预测”、“寻求”、“努力”、“正在进行”等词语来识别。“减少”或“增加”以及变体或其他类似的表达方式。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他特征的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能不适合用于其他目的。本10-Q表格中包含前瞻性陈述的所有陈述均受这些警告性陈述的限制。这些陈述是基于管理层目前的期望和信念。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但此类陈述包含风险和不确定因素，不应过度依赖此类陈述。前瞻性表述采用某些重大因素或假设，包括但不限于与先前概述的项目有关的因素和假设、下文概述的那些因素、风险和不确定性以及这些因素、风险和不确定性均不会导致实际结果或事件与此类前瞻性表述中描述的结果或事件大不相同的假设。实际结果可能与此类陈述中明示或暗示的结果大不相同。除其他外，可能导致实际结果与这些预期大不相同的重要因素、风险和不确定性包括：
•俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突对我们的业务和运营造成的潜在不利影响；
•新冠肺炎大流行引起或与之相关的风险和不确定性，新冠肺炎病毒的潜在死灰复燃和由此导致的任何封锁和其他限制的重新建立，政府、私营部门参与者和公众对这一大流行病的不断变化的反应，以及这一大流行和对它的反应的潜在影响和经济影响，其严重性、持续时间和未来影响是高度不确定和无法预测的，可能对公司产生重大不利影响，包括但不限于其供应链、第三方供应商、项目开发时间表、员工基础、流动性、股价、财务状况成本(可能增加)、收入和利润率(两者都可能减少)；
•B+L首次公开募股结束后公司面临的挑战，包括博士伦提供和向博士伦提供的过渡服务，我们的一些董事和高管因他们在博士伦的股权和/或因为他们还担任博士伦的董事或高管以及我们及时整合博士伦业务财务业绩的能力而存在的任何潜在、实际或预期的利益冲突；
•关于B+L分离，风险和不确定性包括但不限于：B+L分离的预期收益和成本、B+L分离预期完成的时间及其条款、考虑到完成B+L分离的各种条件(其中一些条件不在公司控制之外，包括与监管事项和适用的股东及证券交易所批准有关的条件)、市场或其他条件不再有利于完成B+L分离、先前宣布的计划中的索尔塔首次公开募股已暂停、诺维奇法律决定(见“西发散”®第四段诉讼程序“我们未经审计的中期简并财务报表的“法律程序”)可能会影响B+L分离的时间或我们完成B+L分离的能力，适用的股东、证券交易所、监管机构或其他批准没有按照预期的条款或时间表获得，或者根本没有在B+L分离期间或之后的业务中断，在与分离交易相关的问题上转移管理层时间，保留现有管理团队成员，客户和其他各方对分离交易的反应，分离交易作为加拿大和/或美国联邦所得税的免税交易的资格(包括是否将寻求或获得加拿大税务局和/或国税局的事先裁决)，公司和分离实体满足维持B+L分离免税状态所需条件的能力(其中一些条件超出其控制范围)，公司出售博士伦部分股权以维持博士伦的免税地位的能力受到的限制(包括由于L发放基于股份的薪酬奖励而稀释的影响)，L分离可能产生的其他潜在税务或其他负债，L分离产生的潜在非协同成本，L分离对与客户、供应商、员工和其他业务对手的关系的影响，总体经济状况，公司从事的市场状况，客户、供应商和竞争对手的行为，技术发展，以及影响公司业务的法律和监管规则。特别是，本公司不能保证任何B+L分离将会发生，或任何此类交易将在本公司预期的时间内发生；

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•正在进行的诉讼和潜在的额外诉讼、索赔、挑战和/或监管调查，挑战或以其他方式与B+L首次公开募股和B+L分离有关，以及可能导致的成本、费用、资源使用、管理时间和努力的转移、责任和损害；
•除其他事项外，与我们过去的分销、营销、定价、披露和会计实践(包括我们以前与Philidor Rx Services，LLC(“Philidor”)的关系有关的法律和政府诉讼、调查和信息请求的费用、时间和结果，包括一些未决的非类别证券诉讼(包括与之前达成和解的证券集体诉讼有关的在美国的某些未决选择退出诉讼，以及在加拿大与先前达成和解的集体诉讼有关的在加拿大的某些选择退出诉讼)、某些未决诉讼以及可能发起或可能主张的其他索赔、调查或诉讼；
•潜在的额外诉讼和监管调查(以及任何成本、费用、资源使用、管理时间和精力的转移、由此可能导致的责任和损害)、对我们公司、产品和业务的负面宣传和声誉损害，这些可能是由于过去和正在进行的公众对我们过去的分销、营销、定价、披露和会计做法的审查以及我们与Philidor以前的关系造成的；
•过去和目前对我们传统业务做法的审查，包括关于定价的审查，以及可能因此而对我们的产品寻求或强加的任何定价控制或价格调整；
•我们已经实施或未来可能选择实施的定价决定，例如患者准入和定价委员会将我们品牌处方药产品的年平均价格涨幅限制在个位数的历史性做法，或者我们在患者准入和定价委员会(负责我们药品定价的委员会)审查后可能在2023年或以后采取的任何未来定价行动；
•立法或政策努力，包括美国国会可能提出并通过的旨在降低患者自付药品成本的努力，这可能导致新的强制性回扣和折扣或其他定价限制、控制或法规(包括强制性降价)；
•监管机构和政府机构对我们的产品和设施的持续监督和审查，包括FDA和美国以外同等机构的定期审计及其结果；
•FDA或其他监管机构对我们的产品或设施采取的行动；
•遵守我们上市产品的法律和法规要求；
•我们的巨额债务(以及未来潜在的额外债务)以及当前和未来的偿债义务、我们降低未偿债务水平的能力以及由此对我们的财务状况、现金流和经营结果的影响；
•我们遵守优先票据契约、2027年循环信贷安排、2022年修订信贷协议、B+L信贷协议及其他现行或未来信贷及/或债务协议所载财务及其他契诺的能力，包括博士伦遵守其在B+L信贷协议下的契诺及义务的能力，该等契诺对或可能对我们经营业务的方式施加的限制及禁止，包括在某些金融契诺未获履行时对招致额外债务的禁止、对我们根据其他契约可产生的额外债务金额的限制、我们根据2027年循环信贷安排提取款项的能力，博士伦在B+L信贷协议下提取循环信贷安排的能力，以及对我们进行某些投资和其他限制性付款能力的限制；
•根据我们的优先票据契约或2022年修订的信贷协议(以及其他当前或未来的信贷和/或债务协议)的条款下的任何违约，以及我们补救或获得此类违约豁免的能力(如果有)；
•评级机构对我们的信用评级的任何降级，这可能会影响我们的举债能力和增发债务的资金成本；
•我们对2023财年或以后的预测中使用的任何假设的减少或更改，包括由于新冠肺炎疫情对我们的业务和运营的影响，可能导致(I)未能满足2022年修订的信贷协议、优先票据契约和/或B+L信贷协议(和其他当前或未来的信贷和/或债务协议)中包含的财务和/或其他契约，和/或(Ii)与我们的某些报告单位相关的商誉减值，或与我们的某些产品或其他无形资产相关的减值费用，减值可能是实质性的；

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•与我们的减值分析或评估相关的假设的变化，这将导致该等减值分析和评估的变化，并可能导致与我们的任何报告单位相关的商誉减值，或与我们的某些产品或其他无形资产相关的减值费用；
•与博士伦最近宣布的收购XIIDRA交易有关的风险和不确定性®和某些其他资产，包括其完成交易的能力及其时机，完成交易的任何或所有条件可能得不到满足或放弃的可能性，包括未能获得所需的监管批准，交易的宣布或悬而未决对其与客户、供应商和其他业务伙伴保持关系的能力的影响，与可能转移管理层对其正在进行的业务运营的注意力的风险，其按预期为交易融资的能力，与我们的债务水平增加有关的风险，因为我们预计将为此类收购融资而产生的债务水平上升，以及博士伦可能无法及时或根本无法实现收购的预期好处；
•与收购和推出新产品、资产和业务相关的不确定性，包括但不限于我们提供商业推出新产品所需的时间、资源、专业知识和资金的能力，对新产品的接受和需求，以及竞争产品和定价的影响，这可能导致重大减值费用；
•我们是否有能力延长我们产品的有利可图的寿命，包括通过延长生产线和其他生命周期计划；
•我们留住、激励和招聘董事、高管和其他关键核心员工的能力；
•我们有能力为我们的高管和关键员工实施有效的继任规划；
•影响我们稳定和重新定位我们的皮肤病业务以产生额外价值的因素，包括最近推出的产品的成功和流水线产品的批准(以及批准的时间)；
•影响我们实现产品预期收入能力的因素，包括此类产品预期营销支出的变化和竞争产品的推出；
•影响我们的产品获得预期市场接受的因素，包括对定价的接受程度、促销活动的有效性、我们产品的声誉以及竞争产品的推出；
•与管理大型复杂企业相关的挑战和困难，该企业在过去发展迅速；
•我们有能力与规模更大、财力、技术和人力资源比我们更大的公司竞争，以及其他竞争因素，如我们的竞争对手取得的技术进步、获得的专利和推出的新产品；
•鉴于公司面临的挑战和市场状况，我们有效运营和发展业务的能力，包括与其巨额债务有关的挑战，悬而未决的调查和法律诉讼，对我们过去定价和其他做法的审查，我们开展业务的方式受到2022年修订后的信用协议、B+L信用协议、我们的优先票据契约和管理我们其他债务的协议中所施加的限制，以及新冠肺炎疫情的影响；
•我们的产品得到政府当局、药房福利经理(“PBM”)和其他第三方付款人报销的程度；我们的分销、定价和其他做法可能对这些政府当局、PBM和其他第三方付款人报销我们产品的决定产生的影响；获得或维持此类报销对我们产品的价格和销售的影响；以及加拿大联邦政府启动和实施任何新的药品护理或牙科护理计划或相关支出；
•将我们的产品列入配方或我们获得有利配方地位的能力，以及与此相关的对我们产品价格和销售的影响；
•批发商、零售药品连锁店和其他客户群体的整合以及这种行业整合对我们业务的影响；
•我们有能力与医生和其他医疗保健专业人员保持良好的关系；

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•我们有资格享受税收条约下的福利，以及我们某些子公司的业务利润可以获得较低的有效税率；
•我们开展业务的国家执行《经济合作与发展组织关于基数侵蚀和利润转移的包容性框架》，包括全球最低公司税率的情况；
•税务机关的任何审计结果，这些结果可能与我们在确定我们的综合税收拨备和应计项目时可能使用的估计和假设不同；
•我们的研究、开发、制造、营销、分销或其他服务的第三方合作伙伴或服务提供商的行为，包括他们遵守适用的法律和合同，哪些行为可能超出我们的控制或影响，以及此类行为对我们公司的影响；
•与我们业务的国际范围相关的风险，包括我们在新兴市场的存在，以及我们在新的和不同的地理市场进入和运营时面临的挑战(包括这些国家新的不同监管制度带来的挑战，以及需要遵守适用的反贿赂和经济制裁法律和法规)；
•不利的全球经济状况，包括我们开展业务的某些国家的通货膨胀率、信贷市场和外汇兑换的不确定性和波动性；
•美国与中国之间的贸易冲突；
•俄罗斯和乌克兰之间持续冲突的影响，以及美国、加拿大、欧盟和其他国家已经或可能对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区的政府和其他实体实施的出口管制、制裁和其他限制性行动的影响；包括对销售、收益、市场状况和公司管理其在俄罗斯的资源和业务的能力的潜在影响；
•《美国-墨西哥-加拿大协定》(“USMCA”)的影响以及对其他贸易协定的任何潜在变化；
•我们有能力对我们的产品获得、维护和许可足够的知识产权，并执行和抵御对此类知识产权的挑战(例如，与诺维奇制药公司(Norwich PharmPharmticals Inc.)向西法桑提交其简化的新药申请(ANDA)有关的挑战®(利福昔明)550毫克片剂和公司对诺维奇公司提起的相关诉讼)以及诺维奇公司的法律决定和相关诉讼对我们的业务业绩、财务业绩和B+L分离的影响；
•我们有能力成功地上诉美国特拉华州地区法院在公司对诺维奇公司的ANDA诉讼中的决定，并挑战诺维奇实现修改后的ANDA的能力，以避免地区法院2022年8月10日的最终判决，并省略西法桑®肝性脑病(“HE”)指征及HE安全性数据；
•我们有很大一部分收入来自西发山®产品线，我们可能受到早于2028年1月的仿制利福昔明产品进入的实质性影响，包括竞争对手在最终不可上诉决定之前推出有风险的仿制利福昔明的风险；
•引入我们品牌产品和其他产品的仿制药、生物相似或其他竞争对手，包括推出与我们没有专利或数据排他权的产品竞争的产品；
•我们成功和及时确定、融资、收购、关闭和整合收购目标的能力，以及与被收购公司、业务和产品整合相关的困难、挑战、时间和资源；
•对我们的资产或业务的任何剥离，以及我们以商业合理的条款和及时或完全成功地完成任何此类剥离的能力，以及任何此类剥离对我们公司的影响，包括我们业务或市场份额的规模或范围的缩小、收入损失、任何销售损失，包括任何由此产生的商誉或其他资产减值，或因任何此类剥离而遭受的任何不利税收后果；
•针对吾等或与吾等有关的未决或未来法律和政府程序、仲裁、调查、传票、税务和其他监管审计、审查、审查和监管程序及其和解的费用、时间和结果；

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•我们有能力就某些法律和监管程序的和解条款进行谈判或获得法院批准；
•我们获得第三方(其中一些可能是单一来源)供应的零部件、原材料或成品以及其他制造和相关供应困难、中断和延误的能力；
•我们的产品交付和制成品的常规流动中断；
•公司无法控制的经济因素，包括通货膨胀、利率、外币利率的变化，以及这些因素对收入、费用和由此产生的利润率的潜在影响；
•与我们的浮动利率债务借款相关的利率风险；
•我们有效分销产品的能力以及我们分销安排的有效性和成功性；
•我们有能力有效地推广我们自己的产品和我们共同推广伙伴的产品；
•我们与Walgreen Co.的履行安排的成功，包括市场对此类安排的接受或市场反应(包括客户、医生、患者、PBM、第三方付款人和政府机构)，以及此类安排是否继续符合适用法律；
•我们确保和维护第三方研究、开发、制造、许可、营销或分销安排的能力；
•我们的产品可能导致或被指控造成人身伤害和不良影响的风险，导致潜在的诉讼、产品责任索赔和损害和/或产品召回或撤回市场；
•强制或自愿从市场上召回或撤回我们的产品以及与此相关的成本和潜在的其他影响；
•我们是否有足够的保险，以及我们是否有能力获得和维持足够的保险范围，以及/或我们是否有能力为我们面临的索赔和债务的总金额提供保险或提供保险，无论是通过第三方保险还是自我保险；
•我们的赔偿协议，这可能导致赔偿或偿还有关交易对手的义务，数额可能是很大的；
•在我们的法律和监管环境中预测费用、时间和结果的困难，包括FDA、加拿大卫生部、欧洲药品管理局和其他国家/地区类似机构的批准、法律和监管程序及其和解、我们的专利和其他知识产权和专有财产提供的保护、对我们产品的成功仿制药挑战以及对其他公司知识产权的侵权或指控；
•行业和政府机构持续进行的安全性和有效性研究的结果；
•我们药物开发流水线的临床前和临床试验的成功或临床试验的延迟对我们流水线产品的及时商业化产生了不利影响，以及其他影响我们产品商业成功的因素，这可能导致重大损害费用；
•围绕我们现有产品的成功改进和修改以及新产品开发的不确定性，这可能需要大量支出和努力；
•我们研发组合的管理审查结果(包括在收到临床结果或FDA或其他监管机构的反馈后)，这可能导致特定项目的终止，进而可能导致重大损害费用；
•我们某些产品销售的季节性；
•由第三方分销或营销的我们的某些产品的定价和销售量下降，我们对这些产品没有控制或控制有限；
•公司或我们的第三方合作伙伴和服务提供商(我们对他们的影响力可能有限)遵守或我们的公司或这些第三方未能遵守医疗保健“欺诈和滥用”法律以及对我们的营销、促销和商业实践(包括定价)、全球反贿赂法律(包括美国《反海外腐败法》和加拿大)的其他广泛监管

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《外国公职人员腐败法》、世界范围内的经济制裁和/或出口法律、世界范围内的环境法律和条例以及隐私和安全条例；
•《患者保护和平价医疗法案》的影响，该法案经2010年《医疗保健和教育协调法案》修订，并可能在我们开展业务的国家进行修订，以及其他立法和监管医疗保健改革，包括最近政府对定价的询问；
•适用于公司及其业务和产品的法律、法律、规则、法规和指南的任何变更或改革的影响，或将影响或适用于公司或其业务或产品的任何新的或拟议的法律、法律、规则、法规或指南的颁布；
•现任政府可能采取的联邦法律和政策变化的影响；
•非法分销或销售假冒本公司产品的；
•公司美容医疗业务的任何计划；
•我们的资讯科技系统出现中断、故障或故障；以及
•第1A项中的风险。“风险因素”在我们于2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中，风险在第1A项中。这些前瞻性表述包括本10-Q表第II部分的“风险因素”、我们在提交给美国证券交易委员会和证监会的其他文件中不时详细描述的风险，以及我们预测和管理与上述风险相关的风险的能力。
有关这些因素以及此类前瞻性陈述所依据的重大因素或假设的更多信息，可在我们于2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的第1a项中找到。“风险因素”，在项目1A下。本10-Q表格第二部分以及公司提交给美国证券交易委员会和证监会的其他文件中的“风险因素”。在依赖我们的前瞻性陈述做出有关公司的决定时，投资者和其他人应仔细考虑前述因素以及其他不确定因素和潜在事件。这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述中的任何一项，以反映本表格10-Q或之后的事件或情况，以反映实际结果，除非法律要求。我们提醒，由于无法预测或确定可能影响前瞻性陈述的所有相关因素，上述可能影响未来结果的重要因素清单并非详尽无遗，不应被视为对所有潜在风险和不确定性的完整陈述。
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
除下文“-利率风险”及“-通胀风险”所示外，我们于第7项所披露的市场风险敞口并无重大变动。包括在我们于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会和证监会的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析-关于市场风险的定量和定性披露》。
利率风险
截至2023年6月30日，我们的固定利率债务和可变利率债务的未偿还本金总额分别为137.15亿美元和52.95亿美元。截至2023年6月30日，我们发行的固定利率债券的估计公允价值为91.11亿美元。如果利率上升100个基点，我们发行的固定利率债券的公允价值将减少约2.79亿美元。如果利率降低100个基点，我们发行的固定利率债券的公允价值将增加约2.69亿美元。我们的浮动利率债务受到利率风险的影响，因为利率的变化可能会对收益和现金流产生不利影响。利率提高100个基点将在我们的简明综合运营和现金流量表中产生约5300万美元的年化税前影响，这是基于我们当前的未偿还借款和我们可变利率债务的有效利率。虽然我们的可变利率债务可能会随着利率的变化而影响收益和现金流，但它不受公允价值变化的影响。
通货膨胀风险
在我们开展业务的一些国家，我们的药品受到价格管制的限制。因此，在某些市场，我们在预期通胀的情况下及时提价的能力可能会受到限制。

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项目4.安全控制和安全程序
披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，评估了截至2023年6月30日我们的披露控制程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2023年第二季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或有合理的可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化(该词的定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)。

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第二部分：其他信息
第1项：法律诉讼
有关法律程序的资料，请参阅附注17，“法律程序”，以披露本表格其他部分所载未经审计的中期简明综合财务报表10-Q。
项目1A.风险因素
除下文所述外，第1A项披露的风险因素没有发生实质性变化。我们于2023年2月23日提交给美国证券交易委员会和CSA的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的风险因素。
按当前条款或根本不能在预期时间框架内完成对Xidra的收购，这可能会阻止博士伦在预期时间框架内或根本无法从收购中获得预期收益。
2023年6月30日，博士伦的全资子公司博士伦爱尔兰有限公司与诺华制药股份公司和诺华金融公司(统称为诺华)签订了一项股票和资产购买协议(以下简称购买协议)，以收购XIIDRA®(lifitegrast眼科溶液)和诺华公司的某些其他眼科资产(“西德拉收购”)。博士伦预计将在2023年底之前完成对Xidra的收购，条件包括根据1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》终止或到期的等待期，以及没有任何法律或判决阻止完成收购。尽管双方已同意尽合理最大努力迅速获得西德拉收购所需的反垄断批准，但不能保证这些批准和批准是否会及时获得，或者根本不能。因此，无法保证对希德拉的收购将在预期的时间框架内完成，或者根本不能保证。此外，美国联邦贸易委员会(“联邦贸易委员会”)、美国司法部反垄断司或其他适用的政府机构可能寻求对完成对希德拉的收购施加条件或要求更改对西德拉的收购条款。如果博士伦为了获得完成XIIDRA收购所需的任何许可或批准而受到并同意任何实质性条件，博士伦可能会产生额外成本，并经历管理时间和资源的进一步转移，博士伦正在收购的业务可能会受到不利影响，和/或强加该等条件和采取回应行动可能会减少交易的预期收益。此外，如果收购协议在某些情况下终止，博士伦可能需要支付1亿美元的反向终止费，包括由于某些与反垄断法相关的条件。
不能保证对西德拉的收购将按照目前的条款或预期的时间表完成，或者根本不能保证。
博士伦可能无法实现收购西德拉的预期收益.
博士伦预计，在完成对西德拉的收购后，将实现某些好处。然而，博士伦能否从西德拉收购中实现这些预期收益，在一定程度上将取决于他们能否成功地将收购的业务整合到博士伦目前的业务中。完成对西德拉的收购后的整合过程可能会导致博士伦的业务或与西德拉相关的持续业务或博士伦正在收购的与西德拉收购相关的流水线资产中断。例如，与博士伦或被收购业务有业务往来或有其他关系的供应商、供应商和其他第三方可能会遇到与希德拉收购相关的不确定性，这种不确定性可能会在希德拉收购悬而未决期间或在希德拉收购完成后对他们与博士伦现有或未来业务关系的决策产生重大影响。博士伦与被收购业务之间的整合努力也将转移管理层的注意力和资源。例如，博士伦预计，作为收购西德拉的一部分，将引入目前支持西德拉的销售队伍。不能保证博士伦将能够将现有的销售队伍与其业务整合，也不能保证收购业务的实际整合不会导致额外的和不可预见的费用或负债(包括可能与收购Xidra相关的费用或负债)，因此，整合计划的任何预期好处可能无法实现。如果博士伦不能充分应对这些挑战，博士伦可能无法成功地将西德拉和管道资产整合到其业务中，也无法实现收购西德拉的部分或任何预期好处。此外，在整合过程中遇到的延误可能导致无法在预期的时间表上实现预期的效益，或者根本无法实现。
此外，博士伦预计从收购西德拉获得的预期收益受到许多假设的影响，包括博士伦对西德拉业务和管道资产的现状和前景的尽职调查得出的假设。博士伦不能就以下内容的准确性提供任何保证

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其假设，包括对西德拉产品未来收入的假设，或对博士伦成功开发收购管道资产并获得监管机构批准的能力的假设。存在各种风险和不确定性，其中一些是博士伦无法控制的，这可能导致实际结果与这些预期收益大不相同。
不能保证博士伦将在预期的时间表内实现收购希德拉的预期收益，或者根本不能保证。
博士伦已经并将继续花费大量时间和资源与收购西德拉相关，并预计将产生重大债务为收购西德拉提供资金。
博士伦已经并将继续花费大量与西德拉收购相关的管理时间、资源和支出，包括完成此类交易和将收购的业务与博士伦的业务整合。这些费用包括但不限于支付给法律、财务和会计顾问的费用、申请费和与这笔交易的预期债务融资相关的费用。无论西德拉的收购是否完成，这些费用中的许多都必须支付。收购的业务与博士伦的业务整合可能会产生额外的意外成本。博士伦还预计将产生重大额外债务，为收购西德拉提供资金，这可能会限制博士伦相对于目前状况的运营或财务灵活性。
第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用
于截至2023年6月30日止三个月内，本公司并无出售股权证券。
第三项高级证券违约
没有。
第二项第四项：煤矿安全披露
没有。
第五项：其他信息
行政主任离职安排
董事会人才和薪酬委员会批准了我们的高管有资格获得的现金遣散费的更新，自2023年8月1日起生效，不包括我们的首席执行官，其雇佣协议保持不变。在符合资格终止雇用的情况下，他们有资格获得的现金遣散费将相当于年度基本工资和年度目标奖励总和的1.5倍。
每名执行干事的雇用协议下的所有其他条款和条件保持不变。该条款获得批准，有效期至2024年12月31日。


88

项目6.所有展品
2.1
博士伦爱尔兰有限公司、诺华制药股份公司和诺华财务公司之间的股票和资产购买协议，以及其中规定的有限目的博士伦公司，日期为2023年6月30日，最初作为2023年7月7日提交的公司当前8-K报表的附件2.1提交，通过引用并入本文。
10.1
博世应收账款融资有限责任公司(Bausch Receivables Funding GP ULC)、博世健康美国有限责任公司(Bausch Health US，LLC)作为主服务商、Glas USA LLC作为行政代理、GLAS America LLC作为抵押品代理、KKR Capital Markets LLC作为左牵头经纪公司、KKR Credit Advisors(US)LLC作为结构顾问、以及贷款人不时向本公司于2023年7月7日提交的8-K报表提交附件10.1，作为结构顾问。
10.2
博世健康公司2014年综合激励计划(经修订和重述，自2023年5月16日起生效)，最初作为公司于2023年4月6日提交的最终委托书(文件编号001-14956)的附件B提交，通过引用并入本文。†
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官进行认证。
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编至第1350节博世健康公司首席执行官的证书。
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节博世健康公司首席财务官证书。
101.INS*内联XBRL实例文档
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
____________________________________
*现送交存档。
† 管理合同或补偿计划或安排。



89

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
博世健康公司。
(注册人)
日期：
2023年8月3日托马斯·J·阿皮奥
托马斯·J·阿皮奥
首席执行官
(首席行政主任)
日期：
2023年8月3日/s/Tom G.Vadaketh
汤姆·G·瓦达克斯
常务副总裁，
首席财务官
(首席财务官)

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