附录 99.1
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页面 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的中期简明合并财务状况表 |
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F-2 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的中期简明合并运营报表和综合收益(亏损) |
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F-3 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中期简明合并权益变动(赤字)报表 |
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F-4 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的中期简明合并现金流量表 |
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F-5 |
中期简明合并财务报表附注 |
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F-6 |
Mogo Inc.
临时简明合并财务状况表
(未经审计)
(以千加元表示)
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|
注意 |
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3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
24,347 |
|
|
|
29,268 |
|
限制性现金 |
|
|
|
|
936 |
|
|
|
1,578 |
|
应收贷款,净额 |
|
4 |
|
|
55,092 |
|
|
|
56,841 |
|
预付费用以及其他应收账款和资产 |
|
|
|
|
14,600 |
|
|
|
12,391 |
|
投资组合 |
|
15 |
|
|
13,291 |
|
|
|
12,520 |
|
使用权益法核算投资 |
|
14 |
|
|
21,811 |
|
|
|
24,989 |
|
财产和设备 |
|
5 |
|
|
990 |
|
|
|
1,101 |
|
使用权资产 |
|
|
|
|
2,496 |
|
|
|
2,622 |
|
无形资产 |
|
6 |
|
|
40,579 |
|
|
|
41,829 |
|
善意 |
|
|
|
|
38,355 |
|
|
|
38,355 |
|
总资产 |
|
|
|
|
212,497 |
|
|
|
221,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
22,022 |
|
|
|
20,982 |
|
租赁负债 |
|
|
|
|
3,136 |
|
|
|
3,280 |
|
信贷额度 |
|
7 |
|
|
44,321 |
|
|
|
46,180 |
|
债券 |
|
8 |
|
|
37,167 |
|
|
|
38,266 |
|
衍生金融负债 |
|
9 |
|
|
441 |
|
|
|
419 |
|
递延所得税负债 |
|
|
|
|
1,324 |
|
|
|
1,481 |
|
负债总额 |
|
|
|
|
108,411 |
|
|
|
110,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
17a |
|
|
391,243 |
|
|
|
391,243 |
|
缴款盈余 |
|
|
|
|
33,318 |
|
|
|
33,025 |
|
外币折算储备 |
|
|
|
|
350 |
|
|
|
559 |
|
赤字 |
|
|
|
|
(320,825 |
) |
|
|
(313,941 |
) |
权益总额 |
|
|
|
|
104,086 |
|
|
|
110,886 |
|
权益和负债总额 |
|
|
|
|
212,497 |
|
|
|
221,494 |
|
代表董事会批准
董事 “Greg Feller” 签名
董事 “克里斯托弗·佩恩” 签名
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
Mogo Inc.
中期简明合并运营报表和综合收益(亏损)
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
注意 |
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
订阅和服务 |
|
|
|
|
9,446 |
|
|
|
10,659 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
6,431 |
|
|
|
6,596 |
|
|
|
10a |
|
|
15,877 |
|
|
|
17,255 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
扣除追回款后的贷款损失准备金 |
|
4 |
|
|
2,566 |
|
|
|
2,898 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
1,442 |
|
|
|
2,039 |
|
|
|
|
|
|
4,008 |
|
|
|
4,937 |
|
毛利 |
|
|
|
|
11,869 |
|
|
|
12,318 |
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
技术和开发 |
|
|
|
|
3,057 |
|
|
|
3,346 |
|
市场营销 |
|
|
|
|
566 |
|
|
|
4,676 |
|
客户服务和运营 |
|
|
|
|
2,849 |
|
|
|
4,021 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
4,378 |
|
|
|
5,820 |
|
基于股票的薪酬 |
|
17c |
|
|
293 |
|
|
|
3,611 |
|
折旧和摊销 |
|
5,6 |
|
|
2,373 |
|
|
|
3,180 |
|
运营费用总额 |
|
11 |
|
|
13,516 |
|
|
|
24,654 |
|
运营损失 |
|
|
|
|
(1,647 |
) |
|
|
(12,336 |
) |
其他费用(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
信贷额度利息支出 |
|
7 |
|
|
1,454 |
|
|
|
933 |
|
债券和其他融资费用 |
|
8,18 |
|
|
778 |
|
|
|
810 |
|
与债券相关的增值 |
|
8 |
|
|
272 |
|
|
|
309 |
|
使用权益法核算的投资亏损份额 |
|
14 |
|
|
3,178 |
|
|
|
5,563 |
|
重估收益 |
|
12 |
|
|
(1,253 |
) |
|
|
(1,148 |
) |
其他非运营费用 |
|
13 |
|
|
975 |
|
|
|
143 |
|
|
|
|
|
|
5,404 |
|
|
|
6,610 |
|
税前净亏损 |
|
|
|
|
(7,051 |
) |
|
|
(18,946 |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
(167 |
) |
|
|
(76 |
) |
净亏损 |
|
|
|
|
(6,884 |
) |
|
|
(18,870 |
) |
其他综合收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
随后不会重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
数字资产未实现的重估损失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
后来被重新归类为损益的项目,或可能被重新归类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外币交易储备(亏损)收益 |
|
|
|
|
(209 |
) |
|
|
391 |
|
其他综合(亏损)收入 |
|
|
|
|
(209 |
) |
|
|
293 |
|
综合损失总额 |
|
|
|
|
(7,093 |
) |
|
|
(18,577 |
) |
每股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股基本亏损 |
|
|
|
|
(0.09 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
摊薄后的每股亏损 |
|
|
|
|
(0.09 |
) |
|
|
(0.25 |
) |
基本普通股的加权平均数(单位:000) |
|
|
|
|
74,974 |
|
|
|
76,694 |
|
全面摊薄后普通股的加权平均数(千股) |
|
|
|
|
74,974 |
|
|
|
76,694 |
|
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
Mogo Inc.
中期简明合并权益变动表(赤字)
(未经审计)
(以千加元表示,股票金额除外)
|
|
的数量 |
|
|
|
分享 |
|
|
贡献了 |
|
|
重估储备金 |
|
|
外币折算储备 |
|
|
赤字 |
|
|
总计 |
|
|||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
|
74,675 |
|
|
|
|
391,243 |
|
|
|
33,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
559 |
|
|
|
(313,941 |
) |
|
|
110,886 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,884 |
) |
|
|
(6,884 |
) |
取消替换奖励 |
|
|
(7 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外币折算储备 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(209 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(209 |
) |
股票薪酬(附注17c) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
293 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
293 |
|
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
|
74,668 |
|
|
|
|
391,243 |
|
|
|
33,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
(320,825 |
) |
|
|
104,086 |
|
|
|
的数量 |
|
|
|
分享 |
|
|
贡献了 |
|
|
重估储备金 |
|
|
外币折算储备 |
|
|
赤字 |
|
|
总计 |
|
|||||||
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
|
76,391 |
|
|
|
|
392,628 |
|
|
|
24,486 |
|
|
|
468 |
|
|
|
458 |
|
|
|
(148,263 |
) |
|
|
269,777 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(18,870 |
) |
|
|
(18,870 |
) |
外币折算储备 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
|
|
— |
|
|
|
391 |
|
重估储备金 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
股票薪酬(附注17c) |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,611 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,611 |
|
行使或转换的期权和限制性股票单位 |
|
|
60 |
|
|
|
|
46 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(20 |
) |
余额,2022 年 3 月 31 日 |
|
|
76,451 |
|
|
|
|
392,674 |
|
|
|
28,031 |
|
|
|
370 |
|
|
|
849 |
|
|
|
(167,133 |
) |
|
|
254,791 |
|
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
Mogo Inc.
临时简明合并现金流量表
(未经审计)
(以千加元表示)
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
以下活动提供(用于)的现金: |
|
注意 |
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
|
|
|
(6,884 |
) |
|
|
(18,870 |
) |
不影响现金和其他物品的物品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
5,6 |
|
|
2,373 |
|
|
|
3,180 |
|
贷款损失准备金 |
|
4 |
|
|
2,818 |
|
|
|
3,089 |
|
信贷额度利息支出 |
|
7 |
|
|
1,454 |
|
|
|
933 |
|
债券和其他融资费用 |
|
8,18 |
|
|
778 |
|
|
|
810 |
|
与债券相关的增值 |
|
8 |
|
|
272 |
|
|
|
309 |
|
使用权益法核算的投资亏损份额 |
|
14 |
|
|
3,178 |
|
|
|
5,563 |
|
股票薪酬支出 |
|
17c |
|
|
293 |
|
|
|
3,611 |
|
重估收益 |
|
12 |
|
|
(1,253 |
) |
|
|
(1,148 |
) |
其他非运营费用 |
|
13 |
|
|
594 |
|
|
|
— |
|
追回所得税 |
|
|
|
|
(167 |
) |
|
|
(76 |
) |
|
|
|
|
|
3,456 |
|
|
|
(2,599 |
) |
以下方面的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应收贷款净发行量 |
|
|
|
|
(1,068 |
) |
|
|
(4,181 |
) |
预付费用以及其他应收账款和资产 |
|
|
|
|
(2,208 |
) |
|
|
(3,031 |
) |
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
457 |
|
|
|
178 |
|
限制性现金 |
|
|
|
|
642 |
|
|
|
72 |
|
|
|
|
|
|
1,279 |
|
|
|
(9,561 |
) |
支付的利息 |
|
|
|
|
(2,290 |
) |
|
|
(1,731 |
) |
所得税退回(已支付) |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
(27 |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
|
|
(1,001 |
) |
|
|
(11,319 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
对无形资产的投资 |
|
6 |
|
|
(883 |
) |
|
|
(2,384 |
) |
投资于投资组合的现金 |
|
15 |
|
|
— |
|
|
|
(1,774 |
) |
购买财产和设备 |
|
5 |
|
|
(8 |
) |
|
|
(277 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
|
|
(891 |
) |
|
|
(4,435 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
筹资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租赁负债——本金支付 |
|
|
|
|
(145 |
) |
|
|
(169 |
) |
债券还款 |
|
8 |
|
|
(1,003 |
) |
|
|
(517 |
) |
信贷额度(还款)预付款净额 |
|
7 |
|
|
(1,859 |
) |
|
|
991 |
|
融资活动提供的(用于)净现金 |
|
|
|
|
(3,007 |
) |
|
|
305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
汇率波动对现金和现金等价物的影响 |
|
|
|
|
(22 |
) |
|
|
177 |
|
现金和现金等价物的净减少 |
|
|
|
|
(4,921 |
) |
|
|
(15,272 |
) |
现金和现金等价物,期初 |
|
|
|
|
29,268 |
|
|
|
67,762 |
|
现金和现金等价物,期末 |
|
|
|
|
24,347 |
|
|
|
52,490 |
|
所附附附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-5
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
2019年6月21日,Mogo Inc.(“Mogo” 或 “公司”)继续根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)与Mogo Finance Technology Inc.的合并。该公司的注册办公室地址为加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华伯拉德街666号公园广场1700室,V6C 2X8。该公司的普通股(“普通股”)在多伦多证券交易所(“TSX”)和纳斯达克资本市场上市,股票代码为 “MOGO”。
加拿大领先的数字金融公司之一Mogo正在为其成员提供简单的数字解决方案,以帮助他们积累财富并实现财务自由。Mogo的股票交易应用程序MogoTrade为加拿大人提供了最简单、成本最低的投资方式,同时对每一项投资产生积极影响。它们与Mogo的全资子公司Moka一起为加拿大人提供自动化、完全管理的固定费用投资,构成了Mogo数字财富平台的核心。Mogo还提供数字贷款和抵押贷款。通过Mogo的全资子公司Carta Worldwide,我们还提供一个数字支付平台,为欧洲和加拿大的知名跨国公司和创新金融科技公司的下一代信用卡计划提供支持。要了解更多信息,请访问 mogo.ca 或下载移动应用程序(iOS 或安卓)。
合规声明
这些中期简明合并财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)第34号《中期财务报告》编制的。这些中期简明合并财务报表中适用的政策基于截至2023年3月31日发布和未偿还的国际财务报告准则。
公司按流动性顺序按非分类列报中期简明合并财务状况表。
这些中期简明合并财务报表经董事会(“董事会”)授权于2023年5月11日发布。
这些中期简明财务报表是在持续经营的基础上编制的,其中考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债。如果公司无法继续作为持续经营企业,则可能无法变现其资产的账面价值,也无法偿还正常到期的负债。
管理层定期规划未来的活动,包括预测未来的现金流。管理层已经审查了他们的计划,并共同做出判断,即公司有足够的资源在可预见的将来继续作为持续经营企业,管理层将其定义为至少在未来12个月内。在做出这一判断时,管理层考虑了以下几点:(i)公司的现金流预测,其中包括自这些中期简明合并财务报表发布之日起未来12个月的滚动预测和详细的现金流建模;(ii)公司历史上可用的投资者和债务贷款人的基础。预期的现金流是根据预期的收入和利润流建模的,债务已编入模型。有关未来12个月可能到期的金额的详细信息,请参阅附注7、8和16。
出于这些原因,公司在编制中期简明合并财务报表时继续采用持续经营基础。
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
本位币和列报货币
这些中期简明合并财务报表以加元列报。每个子公司的本位货币是根据该子公司运营所在的主要经济环境的货币确定的。每家非加元子公司的本位币如下:Carta Financial Services Ltd.(GBP)、Carta Solutions Processing Services Corp.(EUR)、Carta Solutions Processing Services Corp.(MAD)、Carta SolutionsLtd.(新加坡元)、Carta Americas Inc.(美元)、Moka Financial Technologies Europe(欧元)、Moka Asset Management Europe B.V.(欧元)和Tactex Advisors Inc
编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与编制公司截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表时所遵循的会计政策一致。
重要的会计判断、估计和假设
编制中期简明合并财务报表要求管理层做出估计、假设和判断,以影响该期间报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。关键会计估计和判断已在公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注中列出。
新的和经修订的标准和解释
某些新的或修订的准则和解释于2023年1月1日生效,但对公司的中期简明合并财务报表没有影响。公司尚未采用任何已发布但尚未生效的标准或解释。
F-7
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
应收贷款是指在正常业务过程中向客户预付的无抵押分期贷款和信贷额度。流动贷款定义为向客户提供的期限为一年或更短的贷款,而非流动贷款是指期限超过一年的贷款。公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的应收贷款总额明细如下:
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
当前(期限为一年或更短) |
|
|
66,462 |
|
|
|
69,693 |
|
非当期(期限超过一年) |
|
|
201 |
|
|
|
221 |
|
|
|
|
66,663 |
|
|
|
69,914 |
|
下表按账龄分列了应收贷款总额和贷款损失备抵额的明细,这代表了我们对信用风险敞口的评估及其IFRS 9——金融工具预期信用损失衡量阶段。客户的全部贷款余额与其最早的个人逾期还款额属于同一类别,以与根据国际财务报告准则第9号计算贷款损失准备金时使用的阶段分组保持一致。第三阶段的应收贷款总额包括未偿还的净余额,预计仍将收回以前扣除的贷款,这些余额按预期可收账款净额记入应收账款总额,没有相关的备抵金。
|
|
|
|
截至2023年3月31日 |
|
|||||||||||||
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
第 1 阶段 |
|
|
第 2 阶段 |
|
|
第 3 阶段 |
|
|
总计 |
|
||||
强大 |
|
未逾期 |
|
|
53,314 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,314 |
|
降低风险 |
|
已过期 1-30 天 |
|
|
2,590 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,590 |
|
中等风险 |
|
已过期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,063 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,063 |
|
更高的风险 |
|
已过期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
651 |
|
|
|
— |
|
|
|
651 |
|
不履行职责 |
|
逾期91天以上或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,045 |
|
|
|
9,045 |
|
|
|
应收贷款总额 |
|
|
55,904 |
|
|
|
1,714 |
|
|
|
9,045 |
|
|
|
66,663 |
|
|
|
贷款损失备抵金 |
|
|
(5,556 |
) |
|
|
(1,015 |
) |
|
|
(5,000 |
) |
|
|
(11,571 |
) |
|
|
应收贷款,净额 |
|
|
50,348 |
|
|
|
699 |
|
|
|
4,045 |
|
|
|
55,092 |
|
F-8
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
第 1 阶段 |
|
|
第 2 阶段 |
|
|
第 3 阶段 |
|
|
总计 |
|
||||
强大 |
|
未逾期 |
|
|
55,087 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
55,087 |
|
降低风险 |
|
已过期 1-30 天 |
|
|
2,903 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,903 |
|
中等风险 |
|
已过期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,211 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,211 |
|
更高的风险 |
|
已过期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
898 |
|
|
|
— |
|
|
|
898 |
|
不履行职责 |
|
逾期91天以上或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,815 |
|
|
|
9,815 |
|
|
|
应收贷款总额 |
|
|
57,990 |
|
|
|
2,109 |
|
|
|
9,815 |
|
|
|
69,914 |
|
|
|
贷款损失备抵金 |
|
|
(5,794 |
) |
|
|
(1,239 |
) |
|
|
(6,040 |
) |
|
|
(13,073 |
) |
|
|
应收贷款,净额 |
|
|
52,196 |
|
|
|
870 |
|
|
|
3,775 |
|
|
|
56,841 |
|
在确定公司的贷款损失准备金时,使用内部开发的模型来考虑与信用风险相关的指标,包括违约概率、违约造成的损失和其他相关风险因素。管理层还考虑了关键宏观经济因素的影响,并确定历史性贷款损失与失业率、通货膨胀率、银行最优惠利率和国内生产总值增长率的相关性最大。这些宏观经济因素被用来生成用于计算贷款损失准备金的各种前瞻性情景。如果管理层为悲观情景预测分配100%的概率,那么截至2023年3月31日,信贷损失准备金将比截至2023年3月31日报告的信贷损失准备金高出1,172美元(2022年12月31日——高出1,222美元)。
贷款损失备抵额的总体变化概述如下:
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
期初余额 |
|
|
13,073 |
|
|
|
9,813 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
起源 |
|
|
334 |
|
|
|
591 |
|
还款 |
|
|
(276 |
) |
|
|
(256 |
) |
重新测量 |
|
|
2,760 |
|
|
|
2,754 |
|
关闭充电 |
|
|
(4,320 |
) |
|
|
(2,400 |
) |
余额,期末 |
|
|
11,571 |
|
|
|
10,502 |
|
截至2023年3月31日的中期简明合并运营和综合收益(亏损)报表中的贷款损失准备金为252美元(2022年3月31日——191美元),扣除回收额。
F-9
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
|
|
计算机 |
|
家具 |
|
租赁地产 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
2,823 |
|
1,212 |
|
2,055 |
|
6,090 |
增补 |
|
455 |
|
— |
|
— |
|
455 |
减值 |
|
(125) |
|
— |
|
— |
|
(125) |
汇率变动的影响 |
|
22 |
|
(2) |
|
— |
|
20 |
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
3,175 |
|
1,210 |
|
2,055 |
|
6,440 |
增补 |
|
8 |
|
— |
|
— |
|
8 |
减值 |
|
(16) |
|
— |
|
— |
|
(16) |
处置 |
|
(65) |
|
(51) |
|
(2,055) |
|
(2,171) |
汇率变动的影响 |
|
5 |
|
— |
|
— |
|
5 |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
3,107 |
|
1,159 |
|
— |
|
4,266 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
1,947 |
|
902 |
|
2,055 |
|
4,904 |
折旧 |
|
403 |
|
69 |
|
— |
|
472 |
减值 |
|
(37) |
|
— |
|
— |
|
(37) |
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
2,313 |
|
971 |
|
2,055 |
|
5,339 |
折旧 |
|
95 |
|
13 |
|
— |
|
108 |
处置 |
|
(65) |
|
(51) |
|
(2,055) |
|
(2,171) |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
2,343 |
|
933 |
|
— |
|
3,276 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
862 |
|
239 |
|
— |
|
1,101 |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
764 |
|
226 |
|
— |
|
990 |
截至2023年3月31日的三个月(2022年3月31日——99美元)中,财产和设备的折旧额为108美元,包含在中期简明合并运营报表和综合收益(亏损)的折旧和摊销中。
F-10
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
|
|
内部 |
|
内部 |
|
软件 |
|
收购的技术资产 |
|
客户关系 |
|
品牌 |
|
监管许可 |
|
总计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
44,640 |
|
2,998 |
|
3,976 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
89,314 |
增补 |
|
201 |
|
7,281 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,482 |
减值 |
|
(18,440) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,440) |
转账 |
|
3,132 |
|
(3,132) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
(3) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3) |
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
29,533 |
|
7,147 |
|
3,973 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
78,353 |
增补 |
|
— |
|
883 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
883 |
处置 |
|
(13,597) |
|
— |
|
(2,052) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(15,649) |
转账 |
|
550 |
|
(550) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
(18) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18) |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
16,486 |
|
7,480 |
|
1,903 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
63,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
29,510 |
|
— |
|
3,464 |
|
1,722 |
|
1,427 |
|
— |
|
887 |
|
37,010 |
摊销 |
|
6,759 |
|
— |
|
148 |
|
2,100 |
|
1,066 |
|
— |
|
1,360 |
|
11,433 |
减值 |
|
(11,919) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(11,919) |
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
24,350 |
|
— |
|
3,612 |
|
3,822 |
|
2,493 |
|
— |
|
2,247 |
|
36,524 |
摊销 |
|
979 |
|
— |
|
28 |
|
525 |
|
266 |
|
— |
|
340 |
|
2,138 |
处置 |
|
(13,620) |
|
— |
|
(2,052) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(15,672) |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
11,709 |
|
— |
|
1,588 |
|
4,347 |
|
2,759 |
|
— |
|
2,587 |
|
22,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
5,183 |
|
7,147 |
|
361 |
|
17,178 |
|
6,407 |
|
1,000 |
|
4,553 |
|
41,829 |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
4,777 |
|
7,480 |
|
315 |
|
16,653 |
|
6,141 |
|
1,000 |
|
4,213 |
|
40,579 |
截至2023年3月31日的三个月(2022年3月31日——2,882美元)的无形资产摊销额为2,138美元,包含在中期简明合并运营报表和综合收益(亏损)的折旧和摊销中。
F-11
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
该信贷额度包括将于2025年7月2日到期的6万美元优先担保信贷额度。信贷额度受浮动利率的约束,该利率指的是1个月的美元伦敦银行同业拆借利率,或者在某些条件下,以有效的联邦基金利率为准。2021年12月16日,公司修改了其信贷额度,将有效利率从最高伦敦银行同业拆借利率加9%(伦敦银行同业拆借利率下限为1.5%)降至伦敦银行同业拆借利率加8%,没有下限。60,000美元贷款中可用但未提取的部分收取0.33%的费用。截至2023年3月31日,该信贷额度的未偿本金和利息余额为44,321美元(2022年12月31日——46,180美元)。有关主要利率基准改革的详情,请参阅附注16。
信贷额度受某些契约和违约事件的约束。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司遵守了这些契约。信贷额度的利息支出包含在中期简明合并运营报表和综合收益(亏损)中的信贷额度利息支出中。
公司已向其高级贷款机构提供了公司所有现有和之后收购的个人财产的普通担保权益,包括某些质押的金融工具、现金和现金等价物。
2020年9月30日,公司及其债券持有人批准了对债券条款的某些修改,生效日期为2020年7月1日。除其他外,修正案包括:
i) |
|
将加权平均票面利率从约14%降至约7%,并将50%的本金余额的到期日延长至2023年1月31日,其余的到期日延长至2024年1月31日; |
|
|
|
ii) |
|
用新的季度付款(“季度付款”)取代以前的每月应付利息,其金额固定为截至2020年9月29日债券本金余额的每年12%(每季度3%)。债券持有人可以选择以下方式获得季度付款:a) 每年支付8%(每季度2%)的利息,其余的还款用于减少债券的本金余额;或b)减少等于季度还款金额的债券本金余额; |
|
|
|
iii) |
|
公司可选择在日历季度结束后的第一个工作日以现金或普通股结算新的季度付款;以及 |
|
|
|
iv) |
|
所有债券持有人都可以选择一次性获得2020年3月1日至2020年6月30日期间先前未付利息的支付,利率降低为10%。选择该期权的人在本季度末之后的2020年10月以普通股形式获得报酬。 |
在截至2023年3月31日的三个月中,公司和某些债券持有人选择延长利率在8%至10%之间的债券期限。在截至2023年3月31日的三个月中,公司在中期简明合并运营报表和综合亏损(2022年3月31日——无)中记录了284美元的债券重估收益。
2020年10月7日,Mogo向其债券持有人发行了4,479,392份认股权证(“债券认股权证”),与2020年9月30日批准的债券修正案有关,行使价为每股普通股2.03美元。2023年1月3日,1,183,965份债券认股权证在未行使的情况下到期。截至2023年3月31日(2022年12月31日——1,183,965份),没有未偿还的债券认股权证。
F-12
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
该公司的债券余额包括以下内容:
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2022年12月31日 |
本金余额 |
|
38,588 |
|
39,658 |
折扣 |
|
(1,658) |
|
(2,118) |
|
|
36,930 |
|
37,540 |
应付利息 |
|
237 |
|
726 |
|
|
37,167 |
|
38,266 |
债券由公司的资产担保,受信托契约条款的约束,除其他外,还受信贷额度从属协议的约束,该协议实际上将此类债券的个人到期日从2024年1月至2025年6月延长至2025年7月2日,即信贷额度的到期日。
上述次级协议生效后的债券本金偿还日期如下:
|
|
季度付款的主要组成部分 |
|
到期时到期的本金 |
|
总计 |
2023 |
|
1,560 |
|
— |
|
1,560 |
2024 |
|
2,184 |
|
— |
|
2,184 |
2025 |
|
1,732 |
|
33,112 |
|
34,844 |
|
|
5,476 |
|
33,112 |
|
38,588 |
根据Mogo的选择,债券本金还款可以现金或普通股支付。偿还本金所需的普通股数量因公司在还款日的股价而异。
2021年2月24日,在注册直接发行中,公司向投资者发行了股票认股权证,要求在发行之日起三年半之前的任何时候以11.00美元的行使价购买总共不超过2,673,268股普通股。
2021年12月13日,作为注册直接发行的一部分,公司向投资者发行了股票认股权证,要求在发行之日起三年半之前的任何时候以4.70美元的行使价购买总共3,0556股普通股。
根据国际财务报告准则,股票认股权证被归类为负债,其唯一原因是其行使价以美元计价。因此,在每个报告日,根据Black Scholes模型,认股权证都需要进行重估,损益计入中期简明合并运营报表和综合收益(亏损)。股票认股权证被归类为衍生负债,而不是权益,因为行使价以美元计价,这与公司的本位币不同。
F-13
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
如果这些认股权证得到充分行使,公司将获得43,767美元的现金收益,届时负债余额将重新归类为权益。如果认股权证在未行使的情况下到期,则负债将通过中期简明合并运营报表和综合收益(亏损)中的收益来消灭。
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2022年12月31日 |
期初余额 |
|
419 |
|
12,688 |
衍生金融负债重估导致的公允价值变动 |
|
23 |
|
(12,558) |
外汇导致的公允价值变动 |
|
(1) |
|
289 |
余额,期末 |
|
441 |
|
419 |
截至2023年3月31日的三个月中,衍生金融负债重估导致的公允价值变动为亏损23美元(2022年3月31日——收益2,189美元)。截至2023年3月31日的三个月中,外汇导致的公允价值变动为1美元(2022年3月31日——收益85美元)。
截至2023年3月31日的衍生金融负债详情如下:
|
|
未偿还和可行使的认股权证 (000s) |
|
加权平均行使价 $ |
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
5,729 |
|
9.69 |
已发行的认股 |
|
— |
|
— |
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
5,729 |
|
9.69 |
已发行的认股 |
|
— |
|
— |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
5,729 |
|
9.69 |
上述5,728,824份未偿还认股权证的到期日为2024年8月和2025年6月。
未偿还认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设如下:
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2022年12月31日 |
无风险利率 |
|
4.06 - 4.64% |
|
4.41% |
预期寿命 |
|
1.4-2.2 岁 |
|
1.6-2.5 年 |
股票市场价格的预期波动 |
|
92 - 100% |
|
89 - 106% |
预期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
预期没收率 |
|
0% |
|
0% |
F-14
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
下面显示的收入基于客户的地理位置。
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
加拿大 |
|
14,436 |
|
15,137 |
欧洲 |
|
1,441 |
|
1,819 |
其他 |
|
— |
|
299 |
总计 |
|
15,877 |
|
17,255 |
下文列出的非流动资产以资产的地理位置为依据。
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2022年12月31日 |
加拿大 |
|
117,262 |
|
120,317 |
欧洲 |
|
396 |
|
433 |
其他 |
|
65 |
|
887 |
总计 |
|
117,723 |
|
121,637 |
下表按性质汇总了公司的运营费用:
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
人事开支 |
|
5,682 |
|
8,551 |
折旧和摊销 |
|
2,373 |
|
3,180 |
主机和软件许可证 |
|
1,530 |
|
1,408 |
专业服务 |
|
810 |
|
1,240 |
保险和执照 |
|
666 |
|
665 |
市场营销 |
|
465 |
|
4,445 |
信用验证费用 |
|
419 |
|
511 |
房舍 |
|
322 |
|
282 |
基于股票的薪酬 |
|
293 |
|
3,611 |
其他 |
|
956 |
|
761 |
总计 |
|
13,516 |
|
24,654 |
F-15
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
下表按职能汇总了公司的运营费用,包括股票薪酬以及折旧和摊销:
|
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
3月31日 |
|
||
技术和开发 |
|
|
4,190 |
|
|
|
7,322 |
|
市场营销 |
|
|
553 |
|
|
|
4,776 |
|
客户服务和运营 |
|
|
3,090 |
|
|
|
4,806 |
|
一般和行政 |
|
|
5,683 |
|
|
|
7,750 |
|
总计 |
|
|
13,516 |
|
|
|
24,654 |
|
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
衍生金融资产重估导致的公允价值变动 |
|
— |
|
(8) |
衍生金融负债重估导致的公允价值变动 |
|
23 |
|
(2,189) |
投资组合未实现(收益)亏损 |
|
(786) |
|
361 |
债券未实现收益 |
|
(284) |
|
— |
未实现汇兑损失(收益) |
|
(206) |
|
688 |
总计 |
|
(1,253) |
|
(1,148) |
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
政府补助 |
|
— |
|
(36) |
重组费用 |
|
750 |
|
— |
收购成本和其他 |
|
225 |
|
179 |
总计 |
|
975 |
|
143 |
F-16
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
在截至2021年12月31日的年度中,公司完成了对加拿大领先的数字资产交易平台之一Coinsquare Ltd.(“Coinsquare”)的战略投资,根据该投资,Mogo收购了12,518,473股Coinsquare普通股。截至2023年3月31日,该公司在Coinsquare的所有权百分比为33.70%(2022年12月31日为33.77%)。
截至2023年3月31日的三个月(2022年3月31日——5,563美元),使用权益法计算的投资亏损份额为3,178美元。
|
|
截至目前 |
||
|
|
3月31日 |
|
2022年12月31日 |
期初余额 |
|
24,989 |
|
103,821 |
使用权益法核算的投资亏损份额: |
|
|
|
|
被投资者的亏损份额 |
|
(3,178) |
|
(23,496) |
股东权益稀释所得收益 |
|
— |
|
2,927 |
减值 |
|
— |
|
(58,263) |
余额,期末 |
|
21,811 |
|
24,989 |
截至2022年10月12日,Coinsquare的全资子公司Coinsquare Capital Markets Ltd.(“CCML”)成为IIROC交易商会员。Mogo的全资子公司MogoTrade Inc.(“MTI”)也是IIROC交易商会员。根据IIROC规则2206,MTI和CCML是关联公司,因为Mogo在两家公司中拥有至少20%的所有权,并且各自负责并必须担保对方对客户的债务,金额等于Mogo的所有权百分比乘以其监管资本。只有在相关的IIROC交易商成员破产的情况下,才会触发该担保。因此,如果CCML破产,MTI将负责为CCML对其客户的债务提供担保,最高金额为MTI的监管资本。截至2023年3月31日,MTI的监管资本为3,801美元(2022年12月31日为4,032美元)。
F-17
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
金融工具的公允价值是指在衡量日市场参与者之间在主要(或最有利的)市场上进行的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。负债的公允价值反映了其不良风险。为便于披露,合并财务状况表中按公允价值记录的资产和负债按由三个级别组成的层次结构进行计量和分类。这三个级别基于相应估值技术输入的优先级。公允价值层次结构将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级(第 1 级),最低优先级为不可观察的投入(第 3 级)。资产或负债在公允价值层次结构中的分类基于其估值的重要投入的最低水平。输入电平定义如下:
(a) 估值过程
如果有活跃市场的报价,公司会最大限度地利用活跃市场的报价。如果交易的频率和交易量足以持续提供定价信息,则该市场被视为活跃。在没有独立报价市场价格的情况下,公司对类似工具、其他第三方证据或估值技术使用报价的市场价格。
使用估值技术确定的金融工具的公允价值包括对未上市证券的投资使用最近的独立交易和贴现现金流分析、衍生品的贴现现金流分析、第三方定价模型或市场参与者常用的其他估值技术,以及最大限度地利用独立的可观察市场投入。
使用估值技术来确定金融工具的公允价值需要管理层做出假设,例如未来现金流的金额和时间以及贴现率,并纳入公司对市场参与者在估值金融工具时将做出的假设的估计。
F-18
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(b) 会计分类和公允价值
下表显示了金融资产和金融负债的账面金额和公允价值,包括其在公允价值层次结构中的水平。在截至2023年3月31日的三个月中,公允价值等级制度之间没有任何转移。
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
金融资产位于 |
|
|
其他财务 |
|
|
总计 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||||||
以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
投资组合 |
|
|
|
|
13,291 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,291 |
|
|
|
449 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,842 |
|
|
|
13,291 |
|
|
|
|
|
|
13,291 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,291 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
24,347 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,347 |
|
|
|
24,347 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,347 |
|
限制性现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
936 |
|
|
|
— |
|
|
|
936 |
|
|
|
936 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
936 |
|
应收贷款——当期 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
66,462 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,462 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,462 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,462 |
|
应收贷款-非流动贷款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
201 |
|
|
|
201 |
|
其他应收账款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
12,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,268 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
104,214 |
|
|
|
— |
|
|
|
104,214 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融负债 |
|
9 |
|
|
441 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
441 |
|
|
|
— |
|
|
|
441 |
|
|
|
— |
|
|
|
441 |
|
|
|
|
|
|
441 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
441 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,836 |
|
|
|
21,836 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,836 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,836 |
|
信贷额度 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,321 |
|
|
|
44,321 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,321 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,321 |
|
债券 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,167 |
|
|
|
37,167 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,859 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,859 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
103,324 |
|
|
|
103,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
按摊余成本计算的金融资产 |
|
|
其他金融负债 |
|
|
总计 |
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||||||
以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
投资组合 |
|
|
|
|
12,520 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,520 |
|
|
|
605 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,915 |
|
|
|
12,520 |
|
|
|
|
|
|
12,520 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
29,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,268 |
|
|
|
29,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29,268 |
|
限制性现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,578 |
|
应收贷款——当期 |
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4 |
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— |
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69,693 |
|
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|
— |
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69,693 |
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|
— |
|
|
|
69,693 |
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|
|
— |
|
|
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69,693 |
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应收贷款-非流动贷款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
221 |
|
|
|
— |
|
|
|
221 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
221 |
|
|
|
221 |
|
其他应收账款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
110,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
110,479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
以公允价值计量的金融负债 |
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|
|
|
|
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||||||||
衍生金融负债 |
|
9 |
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
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||||||||
应付账款、应计账款及其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,773 |
|
|
|
20,773 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,773 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,773 |
|
信贷额度 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,180 |
|
|
|
46,180 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,180 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,180 |
|
债券 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38,266 |
|
|
|
38,266 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,067 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,067 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
105,219 |
|
|
|
105,219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-19
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(c) 公允价值的衡量(从前一页继续):
(i) 估值技巧和大量不可观察的投入
下表显示了在中期简明合并财务状况报表中衡量金融工具三级公允价值时使用的估值技术,以及所使用的重大不可观察的投入。
类型 |
估值技术 |
大量不可观察的输入 |
大量不可观察的投入与公允价值之间的相互关系 |
投资组合:非上市股票 |
最近对被投资公司的投资价格
标的被投资公司近期交易的隐含倍数
被投资公司收到的报价
来自可比上市公司和交易的收入倍数
期权定价模型 |
第三方交易
收入倍数
某些被投资公司的资产负债表和最近十二个月的收入
股票波动率
是时候退出活动了
|
收入倍数的增加增加了公允价值
股票波动率的增加可以增加或减少公允价值,具体取决于被投资公司持有的股票类别
预计退出时间的增加可能会增加或减少公允价值,具体取决于被投资公司持有的股票类别
|
|
|
|
|
合伙权益及其他 |
调整后的账面净值
|
每单位资产净值
合伙企业所作相关投资中可比公司的市场定价变动 |
合伙企业所作标的投资中每单位资产净值的增加或可比公司的市场定价的变化可以增加公允价值 |
|
|
|
|
非流动应收贷款 |
贴现现金流:考虑预期的预付款,并使用管理层对平均市场利率的最佳估计,剩余期限相似。 |
现金流的预期时间和金额
折扣率 |
现金流预期金额和时间的变化会改变公允价值
提高贴现率会降低公允价值 |
|
|
|
|
衍生金融资产 |
期权定价模型 |
股票价格和波动率 |
股票价格上涨和波动性将增加公允价值 |
F-20
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
(c) 公允价值的衡量:
(i) 估值技巧和不可观察的重大投入(从前一页继续)
下表显示了截至2023年3月31日和2022年12月31日按公允价值确认并归类为三级的公司投资组合的公允价值衡量标准的变化:
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
3月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
期初余额 |
|
|
11,915 |
|
|
|
16,303 |
|
增补 |
|
|
— |
|
|
|
1,837 |
|
处置 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入 1 级投资 |
|
|
— |
|
|
|
(500 |
) |
未实现汇兑收益(亏损) |
|
|
(15 |
) |
|
|
547 |
|
投资组合的已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
投资组合的未实现收益(亏损) |
|
|
942 |
|
|
|
(6,272 |
) |
余额,期末 |
|
|
12,842 |
|
|
|
11,915 |
|
截至2023年3月31日的三个月中,三级投资的未实现汇兑收益(亏损)为亏损15美元(2022年3月31日——亏损180美元)。
截至2023年3月31日的三个月,三级投资的投资组合未实现收益(亏损)为942美元(2022年3月31日——收益12美元)。
由于这些工具的短期性质,公司当前应收贷款、其他应收账款以及应付账款、应计账款和其他的公允价值近似于其账面价值。由于其浮动利率(近似于市场利率),公司信贷额度的公允价值接近其账面金额。公司债券的公允价值是根据贴现现金流分析确定的,该分析使用了期限相似的工具的可观察市场利率。
(ii) 灵敏度分析
就股票证券的公允价值而言,在报告日对其中一项重大不可观察的投入进行合理可能的变化,使其他投入保持不变,将产生以下影响。
|
|
|
|
盈利或亏损 |
|
|||||
|
|
|
|
增加 |
|
|
减少 |
|
||
投资组合: |
|
|
|
|
|
|
||||
2023年3月31日 |
|
调整后的市场倍数(变动5%) |
|
|
642 |
|
|
|
(642 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年12月31日 |
|
调整后的市场倍数(变动5%) |
|
|
626 |
|
|
|
(626 |
) |
F-21
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
风险管理政策
在正常业务过程中,公司面临多种来源产生的财务风险。管理层对运营的参与有助于识别风险和与预期的差异。作为公司整体运营的一部分,管理层采取措施避免风险过度集中。公司管理这些风险的方法如下:
信用风险
信用风险是指如果金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务,则公司遭受财务损失的风险,主要源于公司的应收贷款。信用风险敞口的最大金额仅限于这些财务报表中披露的应收贷款的账面总额。
公司是无抵押消费贷款和信贷额度的贷款人,与这些服务有关的信用风险几乎不集中在任何特定的个人、公司或其他实体身上。但是,信用风险与公司应收贷款违约的可能性有关。公司进行持续的信用评估,监控贷款组合的账龄情况,监控个人贷款的还款记录,并保留贷款损失备抵以降低这种风险。
公司应收贷款的信用风险决策是根据公司的信贷政策和贷款惯例做出的,这些政策和贷款惯例由公司高级管理层监督。客户的信用质量是根据信用评级记分卡进行评估的,个人信用额度是根据该评估定义的。应收消费贷款是无抵押的。公司根据客户贷款组的历史表现开发承保模型,以指导其贷款决策。如果用于开发承保模型的此类历史数据不能代表或预测当前的贷款账面表现,则公司的贷款损失可能会增加。
公司无法保证拖欠和亏损水平将与历史水平保持一致,并且存在拖欠率和亏损率可能大幅增加的风险。
利率风险
市场利率的变化可能会对与某些金融资产和负债相关的现金流(称为现金流风险)以及其他金融资产或负债的公允价值(称为价格风险)产生影响。公司面临的利率风险主要与其信贷额度有关,其利息随美元伦敦银行同业拆借利率波动。信贷额度没有美元伦敦银行同业拆借利率下限。截至2023年3月31日,伦敦银行同业拆借利率为4.68%(2022年12月31日——4.32%)。债券的利率是固定的,不受利率风险导致的现金流变化的影响。
全球正在对主要利率基准进行根本性改革(“改革”)。所有美元伦敦银行同业拆借利率的美元伦敦银行同业拆借利率将于2023年6月停止公布。管理层已对改革的影响进行了评估,并确定公司只能通过其信贷额度进行改革,风险的性质是运营和财务风险。运营风险包括确保制定适当的合同条款,以及与信贷额度贷款人就其自身过渡的进展和影响进行接触。金融风险包括金融工具对经济的影响。
截至2023年3月31日,改革导致的信贷额度基准利率的过渡正在进行中。管理层已确定,信贷额度合同包含用已确认为担保隔夜融资利率的替代基准取代美元伦敦银行同业拆借利率的条款。改革并未导致公司的风险管理策略发生变化。
F-22
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
公司的应付账款和应计账款基本应在12个月内到期。公司信贷额度和债券的到期日表如下所述。管理层的意图是继续为信贷额度和债券下的任何未偿还款项进行再融资,每种情况都是在到期和应付时再融资。债券从属于信贷额度,其效力是将债券的到期日延长至合同到期日或信贷额度的到期日。有关更多详细信息,请参见注释 7 和 8。
|
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 |
|
2026 |
|
2027 |
|
此后 |
承诺——运作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁付款 |
|
964 |
|
1,206 |
|
1,240 |
|
1,255 |
|
789 |
|
683 |
应付账款 |
|
5,491 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
应计费用和其他 |
|
16,531 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
利息—信贷额度(注7) |
|
4,215 |
|
5,620 |
|
2,810 |
|
— |
|
— |
|
— |
利息—债券(注8) |
|
1,544 |
|
2,898 |
|
2,036 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
28,745 |
|
9,724 |
|
6,086 |
|
1,255 |
|
789 |
|
683 |
承付款——本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷额度(注7) |
|
— |
|
— |
|
44,321 |
|
— |
|
— |
|
— |
债券 (注8) (1) |
|
1,560 |
|
2,184 |
|
34,844 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,560 |
|
2,184 |
|
79,165 |
|
— |
|
— |
|
— |
合同义务总额 |
|
30,305 |
|
11,908 |
|
85,251 |
|
1,255 |
|
789 |
|
683 |
(1) 根据Mogo的选择,债券本金还款以现金或普通股支付。偿还本金所需的普通股数量因公司在还款日的股价而异。
F-23
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
公司的法定股本由无限数量的无面值普通股和一个或多个系列中可发行的无限数量的优先股组成。董事会有权决定每个系列优先股的权利和特权以及股份数量。
截至2023年3月31日,共有74,971,625股(2022年12月31日——74,977,540股)普通股,没有发行和流通的优先股。
库存股储备包括公司持有股份的成本。截至2023年3月31日,该公司持有303,816股普通股(2022年12月31日——303,816股)。
公司有一个股票期权计划(“计划”),规定向董事、高级管理人员、员工和顾问授予期权。期权的行使价是在根据本计划授予该期权时设定的。根据本计划预留待发行的普通股的最大数量为i) 已发行和流通普通股数量的15%,以及ii) 3,800,000 股中较大者。由于与Mogo Finance Technology Inc.的业务合并于2019年6月21日完成,发行了其他期权,这些期权是根据公司先前的股票期权计划(“先前计划”)授予的。截至2023年3月31日,这些未偿还期权中有97,000股未计入上述根据该计划预留发行的最大普通股数量。
每种期权使持有人有权在行使时获得一股普通股。收款人在收到期权后不支付或支付任何款项。这些期权既没有分红权,也没有投票权。期权可在从归属之日起至到期日的任何时间行使。根据本计划发行的期权的最长合同期限为八年,根据先前计划发行的期权的最长合同期限为十年。
F-24
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
股票期权状况和该期间变动的摘要如下:
|
|
未偿还期权 (000) |
|
加权平均授予日期公允价值 $ |
|
加权平均行使价 $ |
|
可行使的期权 (000) |
|
加权平均行使价 $ |
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
8,924 |
|
— |
|
4.64 |
|
3,036 |
|
3.93 |
已发行的期权 |
|
3,456 |
|
1.06 |
|
1.41 |
|
— |
|
— |
已锻炼 |
|
(47) |
|
1.22 |
|
1.59 |
|
— |
|
— |
被没收 |
|
(2,711) |
|
3.56 |
|
3.51 |
|
— |
|
— |
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
9,622 |
|
— |
|
3.03 |
|
3,709 |
|
3.74 |
已发行的期权 |
|
235 |
|
0.65 |
|
0.90 |
|
— |
|
— |
已锻炼 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
被没收 |
|
(582) |
|
1.48 |
|
1.26 |
|
— |
|
— |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
9,275 |
|
— |
|
3.09 |
|
4,045 |
|
3.72 |
上述期权的到期日从2023年5月到2031年3月不等。
除基于绩效的股票期权外,授予的每种期权的公允价值都是使用Black-Scholes期权定价模型估算的,假设如下:
|
|
三个月已结束 |
||
|
|
3月31日 |
|
3月31日 |
无风险利率 |
|
3.02% |
|
1.73% |
预期寿命 |
|
5 年 |
|
5 年 |
股票市场价格的预期波动 |
|
91% |
|
87% |
预期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
预期没收率 |
|
0% - 15% |
|
0% - 15% |
这些期权通常是立即授权,也可以在三到四年内按月归属。
截至2023年3月31日的三个月,与期权和限制性股票单位相关的股票薪酬成本总额为293美元(2022年3月31日——3,553美元)。
F-25
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
限制性股票授予高管和其他关键员工。RSU在授予日的公允价值等于一股普通股的市场价值。根据高管和其他关键员工的职位和缴款水平,在给定的绩效期内,他们将获得特定数量的限制性股票。自发放补助之日起,连续雇用三年后,限制性股票单位将全部归属,在某些情况下,如果董事会确定的绩效目标得以实现。根据RSU计划授予的限制性股票,可以发行的最大普通股数量为50万股。
截至2023年3月31日,未偿还的限制性股票单位余额为2,000个(2022年12月31日——2,000个)
|
|
未偿还的认股权证 (000) |
|
加权平均行使价 $ |
|
可行使的认股权证 (000) |
|
加权平均行使价 $ |
余额,2021 年 12 月 31 日 |
|
1,990 |
|
4.60 |
|
1,757 |
|
5.04 |
已发行的认股 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
1,990 |
|
4.60 |
|
1,874 |
|
4.80 |
已发行的认股 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
行使认股权证 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
认股证到期 |
|
(1,184) |
|
2.03 |
|
(1,184) |
|
2.03 |
余额,2023 年 3 月 31 日 |
|
806 |
|
8.37 |
|
806 |
|
8.37 |
上述806,216份未偿还认股权证的到期日为2023年8月至2025年6月,不包括附注9中讨论的作为衍生金融负债记账的股票认股权证。
2020年10月7日,Mogo向其债券持有人发行了4,479,392份与2020年9月30日批准的债券修正案有关的债券认股权证,行使价为每股普通股2.03美元。2023年1月3日,1,183,965份债券认股权证在未行使的情况下到期。截至2023年3月31日(2022年12月31日——1,183,965份),没有未偿还的债券认股权证。
根据2016年1月25日与Postmedia Network Inc.(“Postmedia”)签订的营销合作协议,该协议于2018年1月1日、2020年1月1日和2023年3月1日修订,有效期至2024年12月31日,Mogo共向Postmedia发行了1,546,120份认股权证,其中1,312,787份已在2023年3月31日之前行使,现金收益为1,696美元。233,333份既得认股权证仍未偿还截至 2023 年 3 月 31 日。认股权证在2023年8月24日之前仍然可以行使,但须视较早的清算事件而定。继2020年6月3日签订修正案后,认股权证的行使价降至1.292美元。
F-26
Mogo Inc.
中期简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千加元表示,每股金额除外)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中
在截至2021年12月31日的年度中,公司还发行了572,883份认股权证,用于购买普通股,行使价从每份认股权证5.63美元到12.63美元不等,涉及在此期间为发行提供的经纪服务。截至2023年3月31日,这些认股权证仍未偿还且可行使。
向投资者发行的认股权证以公司本位货币以外的货币计价,因此不符合股票工具的定义,被归类为衍生金融负债。有关更多详细信息,请参阅注释 9。
在截至2023年3月31日的三个月中,关联方交易包括与债券持有人进行的产生利息的交易。截至2023年3月31日,关联方债券余额总额为311美元(2022年12月31日为306美元)。这些债券的年票面利息为8.0%(2022年12月31日——8.0%),截至2023年3月31日的三个月的利息支出总额为6美元(2022年3月31日——6美元)。参与此类交易的关联方包括股东、高级管理人员、董事和管理层、其近亲家庭成员或由其家族近亲直接或间接控制的实体。债券是持续的合同义务,用于为我们的公司和运营活动提供资金。
2023年4月2日,Coinsquare、WonderFi Technologies Inc.和CoinSmart Financial Inc.签订了合并各自业务的业务合并协议。业务合并完成后,合并后的公司的股票预计将在多伦多证券交易所上市,但须经证券交易所批准或接受。由于Mogo目前在Coinsquare的所有权,Mogo预计将拥有这家上市合并后的公司约14%的股份。
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