目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
适用于从 __________ 到 ___________ 的过渡期。
委员会文件编号：
AvePoint, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）。
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 | ||
| | | 这个 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | |
| 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 8 月 9 日，有
AVEPOINT, INC.
表格 10-Q
截至2023年6月30日的财政季度
目录
| 页面 | |
| 前瞻性陈述 | 3 |
| 第一部分财务信息 |
5 |
| 第 1 项。财务报表 |
5 |
| 简明合并资产负债表截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 6 |
| 简明合并运营报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 7 |
| 简明合并综合亏损表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 8 |
| 夹层权益和股东权益的简明合并报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 9 |
| 简明合并现金流量表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | 11 |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
31 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
50 |
| 第 4 项。控制和程序 |
51 |
| 第二部分。 其他信息 |
53 |
| 第 1 项。法律诉讼 |
53 |
| 第 1A 项。风险因素 |
53 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
| 第 3 项。 优先证券违约 | 54 |
| 第 4 项。 矿山安全披露 | 54 |
| 第 5 项。 其他信息 | 54 |
| 第 6 项。展品 |
55 |
| 签名 | 56 |
前瞻性陈述
这份 10-Q 表季度报告（这个”季度报告”）包括与我们的业务计划、目标和预期经营业绩相关的估计、预测、陈述，这些陈述可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条所指的 “前瞻性陈述”（《证券法》“) 以及经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条（”《交易法》“)。前瞻性陈述以及对可能导致实际业绩和事件存在重大差异的风险和不确定性的描述可能会出现在本季度报告中，包括以下章节：“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”（本季度报告第一部分，第 2 项）、“市场风险的定量和定性披露”（本季度报告第一部分，第 3 项）和 “风险因素”（第二部分，项目）本季度报告的1A）。
这些前瞻性陈述通常由 “相信”、“项目”、“期望”、“预期”、“预期”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“将继续”、“很可能会发生” 等词语以及类似的表达方式来识别。但是，缺少这些词或类似的表达方式并不意味着陈述不具有前瞻性。所有涉及我们预期或预期未来将发生的经营业绩、事件或发展的陈述，包括与销量增长、销售额、收益有关的陈述以及表达对未来经营业绩的总体看法的陈述，均为前瞻性陈述。就其本质而言，这些前瞻性陈述受重大风险和不确定性的影响，并且基于我们管理层的信念、假设和目前可用的信息。我们的管理层认为，这些前瞻性陈述在作出时是合理的。但是，应谨慎行事，不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，因为此类陈述仅代表发表之日。读者应评估在这些风险和不确定性背景下做出的所有前瞻性陈述。上面提到的重要因素可能不包含对投资者重要的所有因素。
这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：
| • |
我们未来的经营或财务业绩； |
|
| • |
未来的收购、业务战略和预期的资本支出； |
|
| • |
我们的战略、未来运营、财务状况、估计收入和亏损、预计成本、前景和计划的变化； |
|
| • |
我们的商业模式和增长战略的实施、市场接受度和成功； |
|
| • |
对云行业和整个数字化转型的规模和增长的预期和预测，尤其是对微软产品和服务的预期和预测； |
|
| • |
我们的产品和服务满足客户合规和监管需求的能力； |
|
| • |
我们在数字化转型行业中与其他人竞争的能力； |
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| • |
我们增加市场份额的能力； |
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| • |
我们吸引和留住合格员工和管理层的能力； |
|
| • |
我们适应消费者偏好、认知和消费习惯的变化，开发和扩大我们的产品供应并获得市场对我们产品的认可的能力，包括在新地区的接受度； |
|
| • |
与我们的竞争对手和行业相关的发展和预测； |
|
| • |
我们发展和维护我们的品牌和声誉的能力； |
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| • |
由于政治不稳定、非暴力抗命、恐怖主义、武装敌对行动（包括俄罗斯和乌克兰之间持续的敌对行动）、极端天气状况、自然灾害、其他流行病或其他灾难而导致的不可预见的业务中断或其他影响； |
|
| • |
我们对我们获得和维护知识产权保护而不侵犯他人权利的能力的期望； |
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| • |
对我们将在《乔布斯法案》下成为新兴成长型公司的期望； |
|
| • |
我们未来的资本需求以及现金的来源和用途； |
|
| • |
我们为我们的运营和未来增长获得资金的能力； |
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| • |
通货膨胀的影响；以及 |
|
| • |
外币兑换的影响。 |
上述风险清单并不详尽。本季度报告的其他部分可能包括可能损害我们业务和财务业绩的其他因素。此外，我们在不断变化的环境中运营。新的风险因素和不确定性可能会不时出现，管理层不可能预测所有的风险因素和不确定性。由于这些因素，我们无法向您保证，本季度报告中的前瞻性陈述将被证明是准确的。除非适用法律要求，否则除非法律要求，否则我们不打算公开更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。
由于前瞻性陈述本质上存在风险和不确定性，其中一些风险和不确定性无法预测或量化，有些是我们无法控制的，因此您不应依赖这些前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为本季度报告中包含的每份前瞻性陈述都有合理的依据，但我们的前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生，实际业绩可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。您应参阅我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分，以及本季度报告的 “风险因素” 部分，以讨论可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异的重要因素。
您应完整阅读本季度报告以及我们在本季度报告中引用并作为季度报告附录提交的文件，并理解我们的未来实际业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。
此外，“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至本季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将此类声明理解为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
第 1 部分
第一项
第一部分。财务信息。
第 1 项。财务报表。
| 财务报表索引 |
页面 |
|
| 简明合并资产负债表截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 6 | |
| 简明合并运营报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 7 | |
| 简明合并综合亏损表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 8 | |
| 夹层权益和股东权益的简明合并报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 9 | |
| 简明合并现金流量表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | 11 | |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
AVePoint, Inc. 及其子公司
简明合并资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千计，面值除外）
（未经审计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 短期投资 | ||||||||
| 应收账款，扣除可疑账款备抵金美元和 $分别截至2023年6月30日和2022年12月31日 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 递延合同费用 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、夹层权益和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他负债 | ||||||||
| 递延收入的本期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 递延收入的长期部分 | ||||||||
| 盈利股票负债 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||
| 夹层股权 | ||||||||
| 可赎回的非控制性权益 | ||||||||
| 夹层资产总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授权股份， 和 已发行和流通股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 库存股 | ( | ) | ||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额、夹层权益和股东权益 | $ | $ | ||||||
参见随附的注释。
AVePoint, Inc. 及其子公司
简明合并运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 定期许可和支持 |
||||||||||||||||
| 服务 |
||||||||||||||||
| 保养 |
||||||||||||||||
| 总收入 |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
||||||||||||||||
| 定期许可和支持 |
||||||||||||||||
| 服务 |
||||||||||||||||
| 保养 |
||||||||||||||||
| 总收入成本 |
||||||||||||||||
| 毛利 |
||||||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售和营销 |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
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| 研究和开发 |
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| 运营费用总额 |
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| 运营损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 收益和认股权证负债的（亏损）收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 净利息收入 |
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| 其他收入（支出），净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支出（福利） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 可赎回非控股权益归属于和增加的净收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 归属于AvePoint, Inc.的净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股股东可获得的净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 计算每股亏损时使用的基本和摊薄股份 |
||||||||||||||||
参见随附的注释。
AVePoint, Inc. 及其子公司
综合亏损简明合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
（以千计）
（未经审计）
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损） |
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| 可供出售的未实现收益 |
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| 外币折算调整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他综合收益总额（亏损） |
( |
) | ||||||||||||||
| 综合损失总额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 归因于可赎回的非控股权益的综合亏损（收益） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 归因于 AvePoint, Inc. 的综合亏损总额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
参见随附的注释。
AVePoint, Inc. 及其子公司
夹层权益和股东权益的简明合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| 可兑换 |
总计 |
累积的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性的 |
夹层 |
额外 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 |
公正 |
普通股 |
付费 |
国库股 |
累积的 |
全面 |
股东 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 |
金额 |
股份 |
金额 |
资本 |
股份 |
金额 |
赤字 |
收入 |
公平 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将盈利限制性股票重新归类为盈利股份 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的退出 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控股权益归属于和增加的净收益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益总额（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 |
总计 |
累积的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性的 |
夹层 |
额外 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 |
公正 |
普通股 |
付费 |
国库股 |
累积的 |
全面 |
股东 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 |
金额 |
股份 |
金额 |
资本 |
股份 |
金额 |
赤字 |
收入 |
公平 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行MaivenPoint Pte的可赎回非控股权益有限公司 (1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将盈利限制性股票重新归类为盈利股份 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控股权益归属于和增加的净收益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益总额（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
(1) 前身为 AvePoint EduTech Pte有限公司
参见随附的注释。
AVePoint, Inc. 及其子公司
夹层权益和股东权益简明合并报表（续）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| 可兑换 |
总计 |
累积的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性的 |
夹层 |
额外 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 |
公正 |
普通股 |
付费 |
国库股 |
累积的 |
全面 |
股东 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 |
金额 |
股份 |
金额 |
资本 |
股份 |
金额 |
赤字 |
收入 |
公平 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将盈利限制性股票重新归类为盈利股份 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的退出 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控股权益归属于和增加的净收益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益总额（亏损） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 |
总计 |
累积的 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性的 |
夹层 |
额外 |
其他 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 |
公正 |
普通股 |
付费 |
国库股 |
累积的 |
全面 |
股东 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 |
金额 |
股份 |
金额 |
资本 |
股份 |
金额 |
赤字 |
收入 |
公平 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行MaivenPoint Pte的可赎回非控股权益有限公司 (1) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将盈利限制性股票重新归类为盈利股份 |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控股权益归属于和增加的净收益 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失总额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
(1) 前身为 AvePoint EduTech Pte有限公司
参见随附的注释。
AVePoint, Inc. 及其子公司
简明合并现金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（以千计）
（未经审计）
| 六个月已结束 |
||||||||
| 6月30日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 经营活动 |
||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
||||||||
| 折旧和摊销 |
||||||||
| 经营租赁使用权资产支出 |
||||||||
| 外币重新计量损失 |
||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||
| 递延所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
||||||||
| 收益和认股权证负债价值的变化 |
( |
) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： |
||||||||
| 应收账款 |
||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
||||||||
| 递延合同成本和其他资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应付账款、应计费用、经营租赁负债和其他负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 递延收入 |
||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
( |
) | ||||||
| 投资活动 |
||||||||
| 投资的到期日 |
||||||||
| 购买投资 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 在业务合并和资产收购中支付的现金，扣除收购的现金 |
( |
) | ||||||
| 内部使用软件的资本化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购买财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
( |
) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 筹资活动 |
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| 回购普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股票期权行使的收益 |
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| 偿还融资租赁 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率对现金的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金和现金等价物的净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 |
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| 期末的现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 |
||||||||
| 缴纳的所得税 |
$ | $ | ||||||
| 业务合并中的偶然考虑 |
$ | $ | ||||||
参见随附的注释。
1.业务和组织性质
AvePoint, Inc.（以下简称”avePoin，” 这个”公司,” “我们,” “我们，” 或”我们的”) 作为一家新泽西州公司注册于 2001年7月24日 并重新注册为特拉华州的一家公司 2006.
AvePoint 提供了云原生软件平台，组织依赖该平台来优化运营、管理关键数据和保护数字工作场所。随着世界各地的公司接受混合工作的新常态，他们必须以旨在改善组织内部协作的广泛的 SaaS 解决方案和生产力应用程序组合为中心，为知识型员工构建和提供全新的无缝工作场所体验。
对于大多数组织来说，采用这一解决方案组合（通常被称为 “数字化转型”）是一项艰巨而持续的挑战，几十年来，这些组织仅依赖少量多用途本地应用程序来推动业务成果。但是，要构建和提供当今高效的数字工作场所，公司必须使用管理良好、用途合理、易于使用和建立在自动化基础上的平台产品来应对如此丰富的应用程序以及相关的爆炸式增长和数据的蔓延。
AvePoint的Confidence Platform使各种规模、所有地区和所有行业的组织能够优化和保护最常建立和支撑数字工作场所的解决方案。当我们的客户寻求快速降低成本、提高生产力并做出更明智的业务决策时，他们依赖我们的平台通过自动化获得数据驱动的见解、关键商业智能和持续的运营价值。
我们的主要公司总部位于新泽西州泽西城，主要运营总部位于弗吉尼亚州里士满，在北美、欧洲、亚洲、澳大利亚和中东设有其他办事处。
2.重要会计政策摘要
演示基础
随附的截至的未经审计的简明合并资产负债表 2022年12月31日， 它源自经审计的财务报表，未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和条例编制的（”秒”）用于提供中期财务信息，包括公司的账目。某些信息和披露通常包含在根据美国普遍接受的会计原则编制的合并财务报表中（”GAAP”) 已被压缩或省略。
管理层认为，这些财务报表包含所有必要的重大调整，包括正常的经常性应计项目，以便公允地列报所述期间的财务状况、经营结果和现金流量。的经营业绩六几个月结束了2023年6月30日是 不必然表明了这样的结果 可能 预计将在任何其他过渡期或年度终了时结束 2023年12月31日。
截至目前，这些未经审计的中期简明合并财务报表应与我们经审计的合并财务报表一起阅读 2022年12月31日和 2021,而且在结束的几年里 2022年12月31日和2021,以及我们最新的年度表格报告中包含的相关注释 10-K（截至年度的年度）2022年12月31日，该文件是在美国证券交易委员会提交的 2023年3月31日 并已修改 2023年6月13日 (”年度报告”).
最近通过的会计指南
在 2016 年 1 月， FASB 发布了 ASU 2016-13, 金融工具 —金融工具的信用损失它用反映预期信用损失的方法取代了估算金融工具信用损失的已发生损失方法。该修正案影响持有金融资产的实体 不通过包括贸易应收账款在内的净收益按公允价值入账。随后 FASB 发布了 ASU 2020-02这推迟了通过日期.本亚利桑那州立大学的修正案对选择利用延长的过渡期的新兴增长公司实体有效，有效期从以下财政年度开始 2022年12月15日。 允许尽早适用修正案。该公司采用了以下标准 2023 年 1 月 1 日。 该标准的通过确实如此 不对其简明的合并财务报表产生重大影响。
在 2020 年 8 月， FASB 发布了 ASU 2020-06,“债务——有转换和其他选择的债务（副主题） 470-20) 以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副主题） 815 — 40)” (“ASU 2020-06”）。ASU 2020-06简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有股权合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化计划的一部分，该计划旨在降低美国公认会计原则中不必要的复杂性。该公司采用了以下标准 2022 年 1 月 1 日。 该标准的通过确实如此 不对其简明的合并财务报表产生重大影响。
比较数据
以前各期的某些金额已重新分类，以符合本期列报方式，包括：
| • | 对永久许可证收入的重新分类，将包含在简明合并运营报表的维护收入中 三和 六几个月已结束 2022年6月30日； | |
| • | 对折旧和摊销的重新分类，将计入简明合并运营报表的收入成本、销售和营销成本、总务和行政成本以及研发成本 三和 六几个月已结束 2022年6月30日； | |
| • | 将长期未开票应收账款重新分类，纳入递延合同和其他资产，纳入简明合并现金流量表中经营活动提供（用于）的净现金中的其他资产 六几个月已结束 2022年6月30日； 和 | |
| • | 将可疑账户准备金和处置财产和设备损失（收益）重新归类，将其计入简明合并现金流量表中经营活动提供（用于）的净现金中的其他净现金 六几个月已结束 2022年6月30日。 |
业务合并
当我们完成业务合并时，收购的资产和承担的负债在收购日的公允价值与商誉分开确认。截至收购日的商誉以转让对价的公允价值超过收购日收购净可识别资产的公允价值来衡量。尽管最佳估计和假设用于准确估值收购之日收购的资产和假设的负债以及或有对价，但我们的估算本质上是不确定的，有待完善。结果，在测量期间， 可能 全力以赴地 一自收购之日起一年后，我们会记录对收购资产和承担的负债的调整，并相应抵消商誉，因为我们获得了有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，这些事实和情况如果知道的话，会影响截至该日确认的金额的衡量。在衡量期结束或最终确定收购资产或承担负债的价值后，随后的任何调整均记录在简明合并运营报表中。与收购相关的成本并不重要，在发生时记为支出。与完成的业务合并相关的运营的初步历史业绩 2022有 不之所以被提出，是因为它们是 不我们的简明合并财务报表中的重大业务合并，无论是单独还是汇总。
善意
商誉是指转让对价的公允价值超过所收购净可识别资产的公允价值。
如果事件或情况变化表明商誉的账面价值，我们至少每年或更频繁地审查商誉减值 可能 不是可恢复的。我们选择了 第一评估定性因素以确定其可能性是否大于 不我们的单一申报单位的公允价值低于其账面金额，以此作为确定是否有必要进行量化商誉减值测试的依据。如果我们确定可能性大于 不如果其公允价值低于其账面金额，则将进行量化商誉减值测试。量化商誉减值测试通过将我们单一申报单位的公允价值与账面金额进行比较来确定商誉减值损失金额，并衡量需要确认的商誉减值损失金额。如果公允价值超过其账面金额， 不需要进一步分析；否则，商誉账面金额超过隐含公允价值的任何部分均被确认为减值损失，商誉的账面价值减记为公允价值。
没有自收购以来，事件或情况发生了变化，这表明我们的申报单位的公允价值低于其账面金额。
无形资产，净额
无形资产主要包括与客户相关的资产以及收购的软件和技术。典型的客户相关资产包括订单积压和客户关系。使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内按直线摊销，范围为 年至 年份。我们会通过考虑以下事件或情况定期评估无形资产的可回收性 可能 需要修订使用寿命估计值或表明资产的估计值 可能 受损。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和随附附注中报告的金额的估计和假设。我们的估计和假设基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种假设。我们的简明合并资产负债表中报告的资产和负债金额以及列报的每个期间报告的收入和支出金额受到估计和假设的影响，这些估计和假设用于但是 不仅限于收入确认、递延合同成本、商誉和其他无形资产的估值、所得税和相关储备金、股票薪酬、企业合并中的收购价格和收益负债的核算。实际结果和结果 可能 由于风险和不确定性，与管理层的估计和假设有所不同。
外币
根据FASB ASC，公司在国外开展业务，其功能货币已被确定为当地货币 830, 外币问题。根据当前汇率，将此类外币资产和负债转换为美元所产生的调整作为股东权益的单独组成部分入账，标题为 “累计其他综合收益”。收入和支出使用该期间的平均汇率进行折算。以本位币以外货币计价的交易的汇率波动产生的交易收益和亏损包含在公司简明合并运营报表中的其他收益（支出）中。交易损失总额 $
现金和现金等价物
该公司在多家信贷质量高的金融机构持有现金。公司认为所有可用的投资的初始到期日为 三几个月或更短的时间才能成为现金等价物。这些投资是 不受到重大市场风险的影响。公司在银行账户中保留其现金和现金等价物，这些账户有时会超过联邦保险限额。该公司有 不在此类账户中遭受了任何损失。公司维持的现金余额用于总部所在国家的实体的运营，这些国家的监管限制了向该国转移现金的能力。截至 2023年6月30日和 2022年12月31日，该公司在这些实体的现金余额为美元
短期投资
短期投资主要包括金融机构持有的存款证，其初始到期日大于 三月但小于或等于 一期末年份。
根据我们对这些投资的意图，我们将几乎所有的投资归类为可供出售。我们按公允价值持有这些证券，并将扣除税款的未实现损益作为股东权益的组成部分进行报告，但任何被确定与信贷亏损相关的未实现亏损除外，我们在随附的简明合并运营报表中记录在非营业收入中。实际上，根据投资的性质及其在当前业务中的可用性，我们所有的投资都被归类为流动投资。
预付费用和其他流动资产
公司将为在不久的将来收到的服务支付的款项确认为预付费用和其他流动资产。预付费用和其他流动资产主要包括与保险费、预付租金、预付订阅和其他预付费用相关的付款。截至的预付费用余额 2023年6月30日和 2022年12月31日是 $
递延合同成本
我们推迟销售人员赚取的销售佣金，这些佣金被视为获得 SaaS、定期许可和支持、服务和维护合同的增量和可收回成本。我们制定了结构化的佣金计划，使续订合同支付的佣金率低于初始合同支付的佣金率；因此，可以确定续订佣金是 不与初始佣金相称, 因此资本化为递延合同成本.我们采用投资组合方法确定预计的平均客户关系期限和平均续订期限。定期对递延成本进行减值审查。
递延合同成本的摊销额为美元
收入确认
该公司的收入来自 四主要来源：SaaS、定期许可和支持、服务和维护。服务包括安装服务、培训和其他咨询服务。
在某个时间点确认的定期许可证收入为 $
我们在确定相对独立销售价格时使用判断（”SSP“) 用于产品和服务。对于除定期许可之外的几乎所有履约义务，我们能够根据在与类似客户类似的情况下单独出售的产品或服务的可观察价格来确定 SSP。我们通常会为我们的产品和服务建立SSP范围，该范围会定期或在事实和情况发生变化时进行重新评估。定期许可证仅作为捆绑安排出售，其中包括获得短期许可和支持的权利。在确定定期许可安排中许可和支持的SSP时，我们使用支持和期限许可证之间的价值关系、支持和永久许可证之间的价值关系、产品的平均经济寿命、软件续订费率以及与永久许可方法相关的捆绑安排的价格，应用过去可观察到的输入。结合使用相对公允价值法或剩余价值法，将安排中履约义务的SSP分配给销售安排中的每项履约义务。
在极少数情况下，如果软件和相关的 “即时可用” 更新对软件的综合效用至关重要，则公司已将其确定为 一履约义务和收入在许可期限内按比例确认。
应收账款，净额包括应收账款和扣除可疑账款备抵后的当期未开票应收账款。在开具发票之前确认收入时，我们会记录未开票的应收账款。我们的直接和间接销售有着悠久的收藏历史。我们会定期评估应收账款的可收回性，并在必要时根据应收账款的账龄、预期的付款能力和收款经验为可疑账款提供备抵金。截至 2023年6月30日和 2022年12月31日，可疑账款备抵是 不材料。
当在获得收入之前收取现金或开具发票时，我们在简明的合并资产负债表中记录递延收入。截至的递延收入 2023年6月30日和 2022年12月31日是 $
公司应收账款、净额、递延收入和递延合同成本的期初和期末余额如下：
| 账户 | 已推迟 | |||||||||||
| 应收账款， | 已推迟 | 合同 | ||||||||||
| 网 (1) | 收入 | 成本 | ||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
(1) 包括长期未开票的应收账款。
有 不在截至的年度内，公司合同资产或负债的重大变化 2022年12月31日还有六几个月已结束 2023年6月30日在其销售活动之外。
截至 2023年6月30日，分配给剩余履约债务（包括递延收入和将在未来各期开具发票并确认为收入的金额）的交易价格为美元
股票薪酬
股票薪酬是指与向员工发放的股票奖励相关的成本。迄今为止，我们已经发行了股票期权和限制性股票单位（”RSU”)。关于股票分类奖励，公司根据奖励的估计公允价值在授予日衡量股票薪酬成本，并在必要服务期内按比例确认成本（扣除估计没收额）。关于责任分类的奖励，公司根据奖励的估计公允价值来衡量授予日和每个报告期的股票薪酬成本。股票补偿成本在必要的服务期内按比例确认，扣除该期间的实际没收额。
我们使用Black-Scholes估值模型估算股票期权的公允价值。Black-Scholes模型需要高度主观的假设才能得出计算股票期权公允价值所需的输入。为了估算股票期权的预期期限，公司会考虑期权的合同条款，包括归属期和到期期，以及历史期权行使数据和当前的市场状况，以确定预计的预期期限。公司的历史经验过于有限，无法合理估计预期期限。预期波动率基于一组同行实体的历史波动率。股息收益率基于历史股息收益率。无风险利率基于美国国债目前可用的隐含收益率 零剩余期限等于预期期限的优惠券发行。
国库股票退休
我们采用成本法对库存股交易进行核算。每次重新收购普通股，股票数量和这些股票的收购价格将分别添加到现有库存股数量和总价值中。我们会定期退回通过股票回购获得的库存股，并将这些股票恢复为已授权但未发行的状态。库存股退回后，我们将在额外实收资本和累积赤字之间分配回购价格超过所收购股票面值的部分。分配给额外实收资本的部分仅限于退休库存股额外实收资本的按比例部分。回购价格的任何进一步超出部分将分配给累计赤字。
所得税
递延所得税资产和负债是针对未来税收后果进行确认的，这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的税基之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或结清临时差额的年份适用于应纳税所得额。
我们确认因所得税申报表中已采取或预计将采取的不确定纳税状况而产生的负债。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款被确认为所得税准备金的一部分。在确定所得税、递延所得税资产和负债以及未确认的税收优惠准备金时需要作出判断。在确定是否需要估值补贴时，会考虑记录递延所得税净资产的业务的历史和预计财务业绩以及任何其他相关信息。
我们在美国联邦、各州和外国司法管辖区提交所得税申报表。纳税年度 通过 已开放，有待美国联邦、州和地方当局的审计。纳税年度 通过 2022是开放的，有待外国税务管辖区的审计。
新兴成长型公司
该公司被认为是一家新兴成长型公司。章节102(b)(1）的《乔布斯法案》规定，除非私营公司（即那些已经制定了新的或修订的财务会计准则），否则新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则 不《证券法》注册声明已宣布生效或已生效 不拥有根据本节注册的一类证券 21E《交易法》）必须遵守新的或修订的财务会计准则。《就业法》规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司当选不选择退出此类延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订后，上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准。
因为非关联公司持有的我们普通股的市值超过了美元
最近的会计公告
最近发布的会计公告是 不预计将在采用后对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
3.善意
商誉账面金额的变化如下：
| 善意 | ||||
| （以千计） | ||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
| 外币折算的影响 | ||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | |||
4.无形资产，净额
无形资产包括收购的无形资产和自行开发的软件。无形资产的摊销费用为美元
截至 2023年6月30日，上述无形资产的未来摊销费用估计如下：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千计） | ||||
| 2023（六个月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 待摊销的无形资产总额 | $ | |||
截至目前公司无形资产余额摘要2023年6月30日和2022年12月31日如下所示：
| 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | 加权平均值 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | 生活 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
| （以千计） | （以年为单位） | |||||||||||||||||||||||||||
| 技术和软件，网络 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户相关资产，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 内容，网络 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
5.信用风险的集中度
公司将其现金存入金融机构，有时还会存入此类余额 可能 超过联邦保险限额。
6.应收账款，净额
应收账款净额由以下部分组成：
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| （以千计） |
||||||||
| 贸易应收账款 |
$ | $ | ||||||
| 当前未开票的应收账款 |
||||||||
| 可疑账款备抵金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
7.信用额度
该公司与美国汇丰风险投资银行公司签订了贷款和担保协议，（”汇丰银行“) 作为贷款人，可获得不超过 $ 的循环信贷额度
8.所得税
该公司的有效税率为 (
的有效税率的变化 三-已结束的月期 2023年6月30日相比之下 三-一个月的期限已结束2022年6月30日主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收入（亏损）业绩与税收损失的混合所致 不可以从中受益。
的有效税率的变化 六-已结束的月期 2023年6月30日相比之下 六-一个月的期限已结束2022年6月30日主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收入（亏损）业绩、外国包容的影响、股票薪酬和税收损失的混合情况 不好处是可以接受的。
公司继续每季度评估其递延所得税资产的可变现性，并将根据不断变化的事实和情况调整这些金额。在进行此类评估时，管理层将考虑所有可用的正面和负面证据，包括历史应纳税所得额水平、现有临时差异的未来逆转、税收筹划策略以及预计的未来应纳税所得额。
9.租赁
根据各种不可取消的运营租约，公司有义务主要用于办公空间。租赁的初始条款将在不同的日期到期 2030.我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。
根据某些标准，租赁被归类为运营租赁或融资租赁。这种分类决定了损益表中支出的时间和列报方式，以及相关现金流量和资产负债表的列报。运营租赁从一开始就记录在资产负债表上 2022年1月1日， 作为经营租赁使用权 (”ROU“) 资产、应计费用和其他负债以及长期经营租赁负债。该公司目前有 不重大融资租赁。
ROU 资产和相关负债在租赁开始时根据预期租赁期内租赁付款的现值入账。租赁付款包括未来的增加，除非增加是基于指数或费率的变化。就像公司的租约一样 不提供隐性利率，公司的增量借款利率用于计算ROU资产和相关负债。增量借款利率是根据公司的估计信用评级、租赁期限、资产所在的经济环境和全额抵押确定的。租赁条款包括在合理确定我们将行使期权的情况下延长或终止租赁的期限。在确定租赁资产和负债时，我们通常使用基本的、不可取消的租赁期限。经营租赁费用在租赁期内按直线法确认，并在简明合并运营报表的运营费用内进行分配。
公司经营租赁支出的组成部分反映在公司简明的合并收益表中 三和六几个月结束了 2023年6月30日和 2022如下所示：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 租赁负债成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁费用 (1) | ||||||||||||||||
| 不包括在租赁负债中的可变租赁成本 (2) | ||||||||||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1) 短期租赁费用包括租赁产生的租金支出 12在过渡日期或租赁开始日期之内不超过几个月的时间。
(2) 可变租赁成本包括公共区域维护、财产税以及因指数或费率变化而导致的租金波动。
我们的租赁协议通常包含租赁和非租赁部分。非租赁部分主要包括维护费和水电费。我们选择将所有类别标的资产的非租赁部分的固定付款与租赁付款合并，并将它们合并为单一的租赁部分，这增加了我们的租赁资产和负债金额。
在这期间六几个月已结束 2023年6月30日和 2022, 为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产为美元
与运营租赁相关的其他信息 三和六几个月已结束 2023年6月30日和 2022,如下所示：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 为计量租赁负债的金额支付的现金： | ||||||||||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年6月30日，我们的运营租赁的加权平均剩余租赁期限为
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千计） | ||||
| 2023（六个月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 未来租赁付款总额 | $ | |||
| 减去：现值调整 | ( | ) | ||
| 未来租赁付款的现值 (1) | $ | |||
(1) 包括经营租赁负债的当前部分，即美元
10.承付款和或有开支
法律诉讼
在其正常业务过程中，本公司 可能 参与各种索赔、谈判和法律行动。除正常业务过程中出现的此类索赔外，截至 2023年6月30日，该公司是不任何其他诉讼的当事方，其实质性索赔是合理可能、可能的或可估算的。
担保
在正常业务过程中，某些地区或监管严格的行业的客户偶尔需要应急协议，这些协议由存款证担保。截至 2023年6月30日，已经签发了金额为美元的信用证
应收票据
其他资产包括向某人提供贷款票据第三总承诺金额不超过 $ 的派对
截至 2023年6月30日 和 2022年12月31日，$
11.收益负债和认股权证负债
公司盈利协议
应向某些普通股持有人和某些期权持有人额外发行AvePoint普通股，如下所示：
| • | | |
| • | | |
| • | |
上述权利以下称为”公司盈亏股”。如果本应向期权持有人发行的公司盈亏股份的任何部分在上述里程碑发生之日仍未归属，则公司应为AvePoint的部分普通股发行公司限制性股票单位奖励，以换取AvePoint普通股中可发行的公司盈亏股票中与未归属期权有关的部分（那个”公司盈利型限制性股票”)。在评估公司盈亏股票和公司盈亏限制性股票时，管理层确定公司盈亏股票代表每个报告期内要上市的衍生品，而公司盈亏限制性股票代表澳大利亚证券交易委员会下的股权 718, 补偿股票补偿 (“ASC 718”)。请参阅”注意 13— 股票补偿” 了解有关公司 Earn-Out RSU 的更多信息。
为了了解与公司盈亏股票相关的市场状况，公司采用了一种纳入蒙特卡洛模拟的方法，该方法涉及随机迭代，根据适当的概率分布，在保荐人盈亏股票（定义见下文）合同期限的基础上，采用不同的未来价格路径。公允价值是通过在每次蒙特卡罗模拟试验中取公允价值的平均值来确定的。蒙特卡洛模型需要高度主观的假设，包括普通股价格的预期波动率和收益股票的预期期限。单独大幅增加或减少这些投入可能导致负债的显著增加或降低。在这种方法下，公司盈亏股票的公允价值为 2021年7月1日 被确定为 $
| 6月30日 | ||||
| 2023 | ||||
| 期限（年） | ||||
| 波动性 | % | |||
收购普通股的私人认股权证
开启 2021年7月1日 公司授予了
私募认股权证仅由持有 二各方以及向认股权证当前持有人以外的一方转让认股权证将导致认股权证转换为公共认股权证。因此，私募认股权证的公允价值等于公开交易的认股权证的报价。在这种方法下，私募的公允价值保证 2021年7月1日 被确定为 $
12.夹层权益和股东权益
该公司有 一股本类别：普通股。以下总结了公司股本的条款。
普通股
根据公司重订的公司章程，公司被授权发行最多
股票回购计划
开启 2022年3月17日， 公司宣布，其董事会批准了一项新的股票回购计划（”股票回购计划”）让公司回购其普通股。根据股票回购计划，公司有权购买不超过$的股票
赞助商盈利股份
开启 2021年7月1日公司修改了条款
| • | 100%的赞助商 Earn-Out 股份应归属并发放（如果在任何时候） 2028年7月1日， AvePoint 的股票价格大于或等于 $15.00（经股票分割、股票资本化、重组、资本重组等因素调整后）高于任何 20任何交易日内的交易日 30交易日时段；以及 | |
| • | 100%剩余的保荐人盈利股票中 不以前归属的归属应归属并释放（如果在任何时候） 2028年7月1日，公司完成后续交易。 |
Sonsor Earn-Out 股票目前已发行，可享受普通股的所有收益，但股票在托管中持有，在满足上述归属条件之前不得转让。因此，这些股份被归类为股权。
收购普通股的公开认股权证
开启 2021年7月1日 该公司发布了
13.股票薪酬
该公司此前曾维持 2006股权激励计划（”2006计划”) 还有 2016股权激励计划（”2016计划“)。在两者之下 2006计划和 2016根据计划，公司向包括员工、董事和顾问在内的符合条件的接受者发放了激励性股票期权、非合格股票期权和限制性股票。开启 2021年5月27日 公司董事会批准了 2021股权激励计划（”2021计划”)，它接替了 2016计划。截至通过时 2021计划，所有股权奖励均根据该计划发放 2021计划和 不股权是根据以下规定授予的 2016计划，或者，为避免疑问， 2006计划。截至 2023年6月30日,
公司在收入成本、销售和营销、一般和行政以及研发方面记录了基于股票的薪酬。股票薪酬包含在以下细列项目中：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期权
股票期权奖励的补偿成本根据澳大利亚证券交易委员会核算 718.股票期权背心 -1 年服务期限并于 颁奖日期的周年纪念日。
开启2023年3月13日 公司授予了
| 3月13日 | ||||
| 2023 | ||||
| 预期寿命（年） | ||||
| 预期波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | ||||
为了估计股票期权的预期寿命，公司考虑了归属期限、合同到期期限和市场状况。预期波动率基于一组同行实体的历史波动率。股息收益率基于历史股息收益率。无风险利率基于美国国债目前可用的隐含收益率 零剩余期限等于预期寿命的优惠券发行。根据这些输入, 授予日期的公允价值被确定为 $
截至 2023年6月30日，有 $
截至2023年6月30日，该公司有
限制性股票单位
公司盈利型限制性股票
Company Earn-Out 限制性股票单位的薪酬成本根据澳大利亚证券交易委员会核算 718.为了了解与公司盈亏限制性股票单位相关的市场状况，公司采用了一种纳入蒙特卡罗模拟的方法，该方法涉及随机迭代，根据适当的概率分布，在赞助商盈利限制性股票单位的合同期限内采用不同的未来价格路径。公允价值是通过在每次蒙特卡罗模拟试验中取公允价值的平均值来确定的。在这种方法下，公司盈余限制性股票单位的授予日期公允价值为 2021年7月1日 被确定为 $
14.金融工具
公允价值由 ASC 定义 820, 公允价值测量 (“ASC 820”）作为在衡量之日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820建立 三级别的公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的输入进行优先排序。层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。该 三用于衡量公允价值的投入水平如下:
| • | 级别 1— 申报实体在计量日可以获得的相同资产或负债的活跃市场报价（未经调整）。 |
| • | 级别 2— Level 中包含报价以外的输入1资产或负债是可以直接或间接观察到的。 |
| • | 级别 3— 无法观察到的资产或负债输入。 |
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 货币市场基金 (2) | ||||||||||||||||
| 美国国库券 | ||||||||||||||||
| 短期投资： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | ||||||||||||||||
| 其他资产： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流动负债： | ||||||||||||||||
| 认股证负债 (3) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 货币市场基金 (2) | ||||||||||||||||
| 短期投资： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | ||||||||||||||||
| 其他资产： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (3) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流动负债： | ||||||||||||||||
| 认股证负债 (3) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1）大多数存款证是外国存款。
(2) 证券利润 三和 六几个月已结束 六月30, 2023是 $
(3) 请参阅”注意 11— 收益负债和认股权证负债” 了解更多细节。
下表以级别显示对账情况 3由收益股票负债组成的工具，这些负债是定期计量的 六几个月结束了 2023年6月30日.
| 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2023 | ||||
| （以千计） | ||||
| 期初余额 | $ | |||
| 该期间的总收益或亏损 | ||||
| 包含在收益收益和认股权证负债（亏损）中 | ||||
| 从 earnout-RSU 进行重分类 | ||||
| 期末余额 | $ | |||
15.细分信息
该公司在以下地区运营 段。其产品和服务通过直接和间接销售渠道销往世界各地。公司的首席运营决策者（”CODM”) 是首席执行官。CODM 在全球范围内做出运营绩效评估和资源分配决策。CODM 确实如此 不按产品或地域接收有关资产分配、费用分配或盈利能力的离散财务信息。
按地域划分的收入基于客户的账单地址。地理区域之间的所有转账均已从合并收入中扣除。 没有所代表的客户大于 10%的收入百分比 三和六几个月结束了 2023年6月30日和 2022。下表按地理区域列出了收入：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了各国产生的收入，这些国家所产生的收入超过 10%占合并总收入的：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 德国 | ||||||||||||||||
| 新加坡 | ||||||||||||||||
16.每股亏损
AvePoint 普通股股东可获得的每股基本亏损 (”EPS”）的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄后的每股收益时，公司调整了分母，但须遵守反稀释要求，将未偿还的基于股票的付款奖励、认股权证、收益和可转换优先股转换产生的潜在普通股的摊薄包括在内。avePoint 应用了 二计算每股亏损的-class方法。AvePoint 的赞助商 Earn-Out 股票详见”注意 12— 夹层权益和股东权益” 被视为参与证券，具有 不对公司亏损股份的合同义务。因此，这些股票的加权平均影响不包括在以下每股亏损的计算中。由于在所列的所有期间都出现了损失, 不赞助商盈利股票存在每股收益。
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| （以千计，每股金额除外） |
||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的每股亏损，不包括保荐人盈利股东 |
||||||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 归属于AvePoint, Inc.的净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股股东可获得的净亏损总额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 |
||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响 |
||||||||||||||||
| 加权平均摊薄后股数 |
||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的基本和摊薄后每股亏损，不包括保荐人盈利股东 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
为了计算普通股股东可获得的净亏损，公司扣除了归属于可赎回的非控股权益的净收益。
对于 三和六几个月结束了 2023年6月30日和 2022，鉴于公司的净亏损状况，该公司的潜在摊薄证券被认为具有反摊薄作用。因此，每股基本亏损等于所述期间的摊薄后每股亏损。
以下可能具有摊薄效应的已发行证券被排除在摊薄后的加权平均已发行股票的计算范围之外，因为此类证券会因报告的亏损而产生反摊薄影响：
| 6月30日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| （以千计） |
||||||||
| 股票期权 |
||||||||
| 限制性库存单位 |
||||||||
| 认股证 |
||||||||
| 公司盈利退出 |
||||||||
| 潜在稀释性证券总额 |
||||||||
17.关联方交易
公司已与其执行官和董事签订了赔偿协议。除其他外，这些协议要求AvePoint在特拉华州法律，特别是《特拉华州通用公司法》（现行法律或者）允许的最大范围内向其董事和执行官提供赔偿 可能 （下文经修订）用于某些费用，包括董事或高级管理人员在因其服务而产生的任何诉讼或诉讼中产生的律师费、判决、罚款和解金额 一公司的董事或高级职员或该人应公司要求向其提供服务的任何其他公司或企业。
18.后续事件
没有自最近报告的资产负债表期间以来发生了重大后续事件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这份 10-Q 表季度报告（这个 “季度报告”) 包括与我们的业务计划、目标和预期经营业绩相关的估计、预测、陈述，可能构成 “前瞻性陈述”根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，第 经修订的 1933 年《证券法》（“证券法”）第 27A 条，和章节 经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条（ “《交易法》”）。前瞻性陈述以及可能导致实际业绩和事件存在重大差异的风险和不确定性的描述可能会出现在本季度报告中，包括在本节中 “管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析”（第一部分，项目 本季度报告第 2 条) (“MD&A”），以及标题为的部分 “关于前瞻性陈述的特别说明，” “关于市场风险的定量和定性披露”（本季度报告第一部分，第 3 项），以及 “风险因素”（第二部分，项目 本季度报告的1A以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（我们的 “年度报告”）的第一部分第1A项。
以下MD&A总结了（旨在帮助读者理解）影响我们公司截至下文所述期间的合并经营业绩、财务状况、流动性和现金流的重要因素。MD&A应与我们的年度报告、简明合并财务报表以及本季度报告其他地方包含的相关附注一起阅读。
2023 年第二季度业务亮点
| ▪ |
截至2023年6月30日，ARR总额同比增长26％，达到2.362亿美元。经外汇调整后，ARR总额同比增长30％； |
|
| ▪ |
截至2023年6月30日的三个月，总收入同比增长16％，达到6,490万美元； | |
| ▪ | 截至2023年6月30日的三个月，SaaS收入同比增长39％，达到3,830万美元； | |
| ▪ | 使用 Salesforce AppExchange 和亚马逊网络服务市场上的 FedRAMP（中等）授权解决方案 AvePoint Cloud Backup for Salesforce 为公共部门客户添加了新功能，以加强数据保护和简化部署；以及 | |
| ▪ | 继续投资渠道创新，通过扩大的 AvePoint 认证计划、新的合作伙伴定位器和 DevOps 功能，增加合作伙伴的收入机会并实现盈利增长。 |
概述
AvePoint 提供了一个云原生平台，组织可以依靠该平台来优化 IT 运营、管理关键数据和保护数字工作场所。随着世界各地的公司接受混合工作的新常态，他们必须以旨在改善组织内部协作的广泛的 SaaS 解决方案和生产力应用程序组合为中心，为知识型员工构建和提供全新的无缝工作场所体验。
对于大多数组织来说，采用这一解决方案组合（通常被称为 “数字化转型”）是一项艰巨而持续的挑战，几十年来，这些组织仅依赖少量多用途本地应用程序来推动业务成果。但是，要构建和提供当今高效的数字工作场所，各公司必须使用管理良好、符合用途、易于使用和建立在自动化基础上的平台产品来应对如此丰富的应用程序以及相关的爆炸式增长和数据蔓延。
AvePoint的Confidence Platform使各种规模、所有地区和所有行业的组织能够优化和保护最常建立和支撑数字工作场所的解决方案。当我们的客户寻求快速降低成本、提高生产力并做出更明智的业务决策时，他们依赖我们的平台通过自动化获得数据驱动的见解、关键商业智能和持续的运营价值。
关键业务指标
| 6月30日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| ARR 总额（百万美元） |
$ | 236.2 | $ | 188.2 | ||||
| 年度经常性收入 |
我们计算年度经常性收入 (”ARR”) 在特定时期结束时作为合同义务的年度合同价值的年化总和 (”ACV”）来自所有活跃客户的SaaS、定期许可和支持以及维护收入来源。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，ARR总额分别为2.362亿美元和1.882亿美元，增长了26％。ARR的增长是由新业务和现有业务的扩张推动的。
我们认为，ARR表明经常性收入来源的增长，从而在未来一段时间内实现更高的收入增长。应将ARR与收入和递延收入分开查看，不得与这两个项目合并或取代其中任何一个项目。ARR 不是预测，我们的客户可能会也可能不会延长或续订报告期末用于计算 ARR 的有效合约。
从2023年开始，该公司将其迁移产品纳入ARR的计算中。以前各期也进行了重报，将移民产品包括在内。 |
运营结果的组成部分
| 收入 |
我们的收入来自四个主要来源：SaaS、定期许可和支持、服务和维护。
SaaS 收入来源来自我们基于云的解决方案。定期许可和支持收入来源来自本地或混合许可证的销售，其中包括不同的支持部分。SaaS 和定期许可和支持收入来源主要按年计费。SaaS 和定期许可证和支持通常按用户许可证出售，或根据受保护的数据量出售。
服务收入包括实施、培训、咨询、许可证定制和托管服务产生的收入。这些收入是通过应用进度衡量标准（例如工时）来确定每份合同的完成百分比来确认的。这些产品本质上不是经常性的，因此比我们业务的其他要素受到更大的逐期波动的影响。来自托管服务的服务收入在合同期内按比例或直线法确认。
维护收入来自于出售对永久许可证的持续支持。它还包括经常性的专业服务，例如技术账户管理。维护收入在维护协议期限内按比例确认，通常为一年。 |
|
| 收入成本 |
SaaS 的成本以及定期许可和支持的成本包括交付和支持我们的 SaaS、定期许可和支持产品的所有直接成本，包括工资、福利和相关费用、管理费用、与我们的云服务相关的第三方托管费、折旧和摊销。我们在这些费用发生时即予以确认。我们预计，按绝对美元计算，这些成本将增加，但按占SaaS和定期许可和支持收入的百分比可能会因时期而波动。
维护成本包括支持我们的永久许可产品的所有直接成本，包括工资、福利、股票薪酬和相关费用、管理费用、折旧和摊销。我们在这些费用发生时即予以确认。我们预计，随着维护收入的下降，按绝对美元计算，维护成本收入将减少，但按维护收入的百分比可能会波动。
服务成本包括我们的服务组织的工资、福利、股票薪酬和相关费用、管理费用、为客户提供服务所需的IT费用、折旧和摊销。我们在这些费用发生时即予以确认。 |
|
| 毛利和毛利率 |
毛利是收入减去收入成本，毛利率是毛利占收入的百分比。
毛利已经并将继续受到各种因素的影响，包括我们的收入组合、我们基于云的订阅的第三方云托管服务相关的成本以及我们扩大客户支持和服务组织的程度。我们预计，我们的毛利率将根据这些不同因素的相互作用而逐期波动，但从长远来看，随着SaaS收入占总收入的百分比持续增加，毛利率应该会增加。 |
|
| 销售和营销 |
销售和营销费用主要包括销售、营销和客户成功人员的人事相关费用、股票薪酬支出、销售佣金、营销计划、差旅相关费用、管理费用、折旧和摊销。我们将销售和营销工作重点放在创造销售线索以及建立和推广我们的品牌上。新客户合同的增量销售佣金在我们与此类客户关系的预计期限内按比例摊销。我们计划继续在销售和营销方面进行投资，招聘更多的销售和营销人员，在全球范围内执行我们的市场进入战略，并建立我们的品牌知名度。 |
| 一般和行政 |
一般和管理费用主要包括财务、法律与合规、人力资源和信息技术人员的人事相关费用，以及股票薪酬支出、外部专业服务、管理费用、其他管理职能、折旧和摊销。由于作为上市公司运营，我们的一般和管理费用有所增加，包括遵守适用于在国家证券交易所上市的公司的规章制度的成本、与美国证券交易委员会规章制度规定的合规和报告义务相关的成本，以及保险、投资者关系和专业服务支出的增加。 |
|
| 研究和开发 |
研发费用主要包括我们的工程、产品和设计团队发生的人事相关费用，以及股票薪酬支出、管理费用、折旧和摊销。我们在美国、中国、新加坡和越南设有研发机构。我们相信这提供了战略优势，使我们能够有效地投资于新产品开发和提高现有产品能力。我们认为，提供扩展的产品功能对于增强现有客户的成功至关重要，而新产品开发进一步增强了我们的软件解决方案的广度。 |
|
| 其他收入（支出），净额 |
其他收入（支出）净额主要包括收益和认股权证负债的公允价值调整以及证券的已实现收益/亏损。其他收入（支出）净额还包括外币重新计量收益/亏损以及投资于货币市场工具和高流动性短期投资的公司资金的利息收入。 |
|
| 所得税 |
在美国（联邦和州）和许多外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。由于经济、政治和其他条件，不同司法管辖区的税法、法规、行政惯例、原则和解释可能会发生重大变化，无论是否另行通知。我们开展业务的外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此，我们的有效税率可能会受到国外收入与国内收入的相对比例、外国税收抵免的使用、递延所得税资产和负债估值的变化、任何估值补贴的适用性以及我们运营所在司法管辖区的税法变化的影响。 |
运营结果
以下各期经营业绩比较不一定代表未来时期的业绩。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月比较
收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，AvePoint的收入组成部分如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 38,279 | $ | 27,619 | $ | 10,660 | 38.6 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
13,277 | 14,011 | (734 | ) | (5.2 | )% | ||||||||||
| 服务 |
10,066 | 9,848 | 218 | 2.2 | % | |||||||||||
| 保养 |
3,247 | 4,223 | (976 | ) | (23.1 | )% | ||||||||||
| 总收入 |
$ | 64,869 | $ | 55,701 | $ | 9,168 | 16.5 | % | ||||||||
在截至2023年6月30日的三个月中，总收入增长了16.5％，达到6,490万美元，这主要是由于SaaS收入的增加。在截至2023年6月30日的三个月中，SaaS收入增长了38.6％，达到3,830万美元，这是因为我们看到客户对该产品的强劲需求。在截至2023年6月30日的三个月中，SaaS收入占总收入的59％，高于去年总收入的50％。
总收入的增长被维护收入的减少部分抵消，在截至2023年6月30日的三个月中，维护收入下降了23.1％，至320万美元。
服务收入预计将波动，因为这些产品本质上不是经常性的。此外，随着我们已从永久许可证的销售转向SaaS和定期许可证，维护收入预计将继续下降。如果没有永久许可证的销售，向新客户出售维护合同的机会将很有限。现有客户已经并将继续过渡到SaaS和定期许可证，这将使维护收入持续下降。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，定期许可收入分别包括同期确认的810万美元和990万美元的收入。
在截至2023年6月30日的三个月中，按固定货币计算，总收入同比增长16.7％。在总收入中，按固定货币计算，SaaS收入同比增长39.1％。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，按地理区域划分的收入如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 北美 |
$ | 28,297 | $ | 24,523 | $ | 3,774 | 15.4 | % | ||||||||
| EMEA |
19,573 | 17,570 | 2,003 | 11.4 | % | |||||||||||
| 亚太地区 |
16,999 | 13,608 | 3,391 | 24.9 | % | |||||||||||
| 总计 |
$ | 64,869 | $ | 55,701 | $ | 9,168 | 16.5 | % | ||||||||
在截至2023年6月30日的三个月中，北美收入增长了15.4％，达到2,830万美元，这得益于SaaS收入增长了34.4％，即430万美元，但定期许可和支持、服务和维护收入净减少50万美元部分抵消了这一点。欧洲、中东和非洲地区的收入增长了11.4％，达到1,960万美元，这得益于SaaS收入增长了43.4％，即430万美元，但部分被定期许可和支持减少130万美元以及服务和维护收入合计减少100万美元所抵消。亚太地区的收入增长了24.9％，达到1,700万美元，这得益于SaaS收入增长了39.5％，即200万美元，服务收入增长了22.6％，即110万美元，以及定期许可、支持和维护收入净增长20万美元。
截至2023年6月30日止三个月的固定货币
按固定货币计算，截至2023年6月30日的三个月中，北美收入增长了15.6％，欧洲、中东和非洲的收入增长了9.7％，亚太地区的收入增长了27.6％。按固定货币计算，在截至2023年6月30日的三个月中，北美SaaS收入增长了34.8％，欧洲、中东和非洲地区SaaS收入增长了41.2％，亚太地区SaaS收入增长了45.6％。
收入成本、毛利和毛利率
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，收入成本、毛利和毛利率如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 9,130 | $ | 6,207 | $ | 2,923 | 47.1 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
496 | 491 | 5 | 1.0 | % | |||||||||||
| 服务 |
9,958 | 8,636 | 1,322 | 15.3 | % | |||||||||||
| 保养 |
212 | 278 | (66 | ) | (23.7 | )% | ||||||||||
| 总收入成本 |
$ | 19,796 | $ | 15,612 | $ | 4,184 | 26.8 | % | ||||||||
| 毛利 |
45,073 | 40,089 | 4,984 | 12.4 | % | |||||||||||
| 毛利率 |
69.5 | % | 72.0 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 收入成本 |
$ | 19,796 | $ | 15,612 | $ | 4,184 | 26.8 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(816 | ) | (703 | ) | (113 | ) | 16.1 | % | ||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(242 | ) | (68 | ) | (174 | ) | 255.9 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入成本 |
$ | 18,738 | $ | 14,841 | $ | 3,897 | 26.3 | % | ||||||||
| 非公认会计准则毛利 |
46,131 | 40,860 | 5,271 | 12.9 | % | |||||||||||
| 非公认会计准则毛利率 |
71.1 | % | 73.4 | % | — | — | ||||||||||
在截至2023年6月30日的三个月中，收入成本增长了26.8％，达到1,980万美元，这主要是由于SaaS收入增加导致的总托管成本增加240万美元，以及与人事成本增加相关的80万美元增长。
运营费用
销售和营销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，销售和营销费用如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 销售和营销 |
$ | 27,691 | $ | 27,371 | $ | 320 | 1.2 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
42.7 | % | 49.1 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 销售和营销 |
$ | 27,691 | $ | 27,371 | $ | 320 | 1.2 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(2,708 | ) | (3,396 | ) | 688 | (20.3 | )% | |||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(112 | ) | (80 | ) | (32 | ) | 40.0 | % | ||||||||
| 非公认会计准则销售和营销 |
$ | 24,871 | $ | 23,895 | $ | 976 | 4.1 | % | ||||||||
| 非公认会计准则占收入的百分比 |
38.3 | % | 42.9 | % | — | — | ||||||||||
截至2023年6月30日的三个月，销售和营销费用为2770万美元，同比相对持平。在截至2023年6月30日的三个月中，人事和差旅费用增长了3.9％。第三方营销支出的减少几乎完全抵消了这一增长。
一般和行政
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，一般和管理费用如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 15,193 | $ | 16,380 | $ | (1,187 | ) | (7.2 | )% | |||||||
| 收入百分比 |
23.4 | % | 29.4 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 一般和行政 |
$ | 15,193 | $ | 16,380 | $ | (1,187 | ) | (7.2 | )% | |||||||
| 股票薪酬支出 |
(4,905 | ) | (5,281 | ) | 376 | (7.1 | )% | |||||||||
| 非公认会计准则一般和行政管理 |
$ | 10,288 | $ | 11,099 | $ | (811 | ) | (7.3 | )% | |||||||
| 非公认会计准则占收入的百分比 |
15.9 | % | 19.9 | % | — | — | ||||||||||
在截至2023年6月30日的三个月中，一般和管理费用下降了7.2％，至1,520万美元。下降的主要原因是股票薪酬减少了40万美元，随着我们迁入成本较低的地点，设施和相关成本减少了30万美元，差旅费用减少了20万美元。
研究和开发
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，研发费用如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 研究和开发 |
$ | 9,273 | $ | 8,081 | $ | 1,192 | 14.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
14.3 | % | 14.5 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 研究与开发 |
$ | 9,273 | $ | 8,081 | $ | 1,192 | 14.8 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(1,157 | ) | (1,024 | ) | (133 | ) | 13.0 | % | ||||||||
| 非公认会计准则研发 |
$ | 8,116 | $ | 7,057 | $ | 1,059 | 15.0 | % | ||||||||
| 非公认会计准则占收入的百分比 |
12.5 | % | 12.7 | % | — | — | ||||||||||
所得税准备金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，所得税支出（福利）如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 所得税支出（福利） |
$ | 3,313 | $ | (546 | ) | $ | 3,859 | (706.8 | )% | |||||||
截至2023年6月30日的三个月中，AvePoint的所得税支出为330万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，税收优惠为50万美元。截至2023年6月30日的三个月，有效税率为（36.0）％，而截至2022年6月30日的三个月的有效税率为5.6％。有效税率的变化主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收入（亏损）结果、某些单独计算税收支出的司法管辖区的税前收入（亏损）结果、外国包容性的影响、股票薪酬以及无法从中受益的税收损失。
在评估估值补贴的需求时，公司考虑了所有可用的正面和负面证据，包括其历史收入水平、对未来应纳税所得额的预期、现有应纳税临时差异的未来撤销以及正在进行的税收筹划策略。如果公司将来确定递延所得税资产很可能无法变现，则公司可能会设置估值补贴，这可能会导致公司的简明合并运营报表和简明合并的综合亏损表中出现所得税支出。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月比较
收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，AvePoint的收入组成部分如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 73,791 | $ | 54,172 | $ | 19,619 | 36.2 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
24,181 | 24,213 | (32 | ) | (0.1 | )% | ||||||||||
| 服务 |
19,813 | 18,773 | 1,040 | 5.5 | % | |||||||||||
| 保养 |
6,656 | 8,834 | (2,178 | ) | (24.7 | )% | ||||||||||
| 总收入 |
$ | 124,441 | $ | 105,992 | $ | 18,449 | 17.4 | % | ||||||||
截至2023年6月30日的六个月中，总收入增长了17.4％，达到1.244亿美元，这主要是由于SaaS收入的增加。在截至2023年6月30日的六个月中，SaaS收入增长了36.2％，达到7,380万美元，这是因为我们看到客户对该产品的强劲需求。在截至2023年6月30日的六个月中，SaaS收入占总收入的59％，高于去年总收入的51％。
总收入的增长被维护收入的减少部分抵消，在截至2023年6月30日的六个月中，维护收入下降了24.7％，至670万美元。随着业务从永久许可证的销售转向SaaS和定期许可证，维护收入的下降是预料之中的。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，定期许可收入分别包括当时确认的1,400万美元和1,610万美元的收入。
在截至2023年6月30日的六个月中，按固定货币计算，总收入同比增长19.5％。在总收入中，按固定货币计算，SaaS收入同比增长38.9％。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，按地理区域划分的收入如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 北美 |
$ | 52,733 | $ | 46,232 | $ | 6,501 | 14.1 | % | ||||||||
| EMEA |
39,061 | 32,912 | 6,149 | 18.7 | % | |||||||||||
| 亚太地区 |
32,647 | 26,848 | 5,799 | 21.6 | % | |||||||||||
| 总计 |
$ | 124,441 | $ | 105,992 | $ | 18,449 | 17.4 | % | ||||||||
在截至2023年6月30日的六个月中，北美收入增长了14.1％，达到5,270万美元，这得益于SaaS收入增长了33.4％，即830万美元，部分被定期许可和支持、服务和维护收入的180万美元合计净减少所抵消。欧洲、中东和非洲地区的收入增长了18.7％，达到3,910万美元，这得益于SaaS收入增长了37.4％，即730万美元，部分被定期许可和支持、服务和维护收入净减少120万美元所抵消。亚太地区的收入增长了21.6％，达到3,260万美元，这得益于SaaS收入增长了40.8％，即400万美元，服务收入增长了200万美元，但定期许可、支持和维护收入的净减少20万美元部分抵消了这一点。
截至2023年6月30日的六个月的固定货币
按固定货币计算，截至2023年6月30日的六个月中，北美收入增长了14.3％，欧洲、中东和非洲的收入增长了21.4％，亚太地区的收入增长了26.2％。按固定货币计算，在截至2023年6月30日的六个月中，北美SaaS收入增长了33.9％，欧洲、中东和非洲地区SaaS收入增长了40.1％，亚太地区SaaS收入增长了49.2％。
收入成本、毛利和毛利率
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，收入成本、毛利和毛利率如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 17,025 | $ | 11,770 | $ | 5,255 | 44.6 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
957 | 1,076 | (119 | ) | (11.1 | )% | ||||||||||
| 服务 |
19,309 | 16,986 | 2,323 | 13.7 | % | |||||||||||
| 保养 |
395 | 556 | (161 | ) | (29.0 | )% | ||||||||||
| 总收入成本 |
$ | 37,686 | $ | 30,388 | $ | 7,298 | 24.0 | % | ||||||||
| 毛利 |
86,755 | 75,604 | 11,151 | 14.7 | % | |||||||||||
| 毛利率 |
69.7 | % | 71.3 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 收入成本 |
$ | 37,686 | $ | 30,388 | $ | 7,298 | 24.0 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(1,486 | ) | (1,281 | ) | (205 | ) | 16.0 | % | ||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(484 | ) | (91 | ) | (393 | ) | 431.9 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入成本 |
$ | 35,716 | $ | 29,016 | $ | 6,700 | 23.1 | % | ||||||||
| 非公认会计准则毛利 |
88,725 | 76,976 | 11,749 | 15.3 | % | |||||||||||
| 非公认会计准则毛利率 |
71.3 | % | 72.6 | % | — | — | ||||||||||
截至2023年6月30日的六个月中，收入成本增长了24.0％，达到3,770万美元，这主要是由于SaaS收入增加导致的总托管成本增加440万美元，以及与人事成本增加相关的170万美元增长。
运营费用
销售和营销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，销售和营销费用如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 销售和营销 |
$ | 54,542 | $ | 54,577 | $ | (35 | ) | (0.1 | )% | |||||||
| 收入百分比 |
43.8 | % | 51.5 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 销售和营销 |
$ | 54,542 | $ | 54,577 | $ | (35 | ) | (0.1 | )% | |||||||
| 股票薪酬支出 |
(4,909 | ) | (5,858 | ) | 949 | (16.2 | )% | |||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(269 | ) | (108 | ) | (161 | ) | 149.1 | % | ||||||||
| 非公认会计准则销售和营销 |
$ | 49,364 | $ | 48,611 | $ | 753 | 1.5 | % | ||||||||
| 非公认会计准则占收入的百分比 |
39.7 | % | 45.9 | % | — | — | ||||||||||
截至2023年6月30日的六个月中，销售和营销费用下降了0.1％，至5,450万美元。这一下降是由第三方营销支出减少和股票薪酬减少所推动的，但人事和差旅成本的增加部分抵消了这一下降。
一般和行政
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，一般和管理费用如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 29,841 | $ | 31,982 | $ | (2,141 | ) | (6.7 | )% | |||||||
| 收入百分比 |
24.0 | % | 30.2 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 一般和行政 |
$ | 29,841 | $ | 31,982 | $ | (2,141 | ) | (6.7 | )% | |||||||
| 股票薪酬支出 |
(9,287 | ) | (9,765 | ) | 478 | (4.9 | )% | |||||||||
| 非公认会计准则一般和行政管理 |
$ | 20,554 | $ | 22,217 | $ | (1,663 | ) | (7.5 | )% | |||||||
| 非公认会计准则占收入的百分比 |
16.5 | % | 21.0 | % | — | — | ||||||||||
在截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用下降了6.7％，至2980万美元。下降的主要原因是股票薪酬减少了50万美元，随着我们迁入成本较低的地点，设施和相关成本减少了50万美元，招聘费用减少了40万美元。
研究和开发
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，研发费用如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 研究和开发 |
$ | 18,288 | $ | 14,636 | $ | 3,652 | 25.0 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
14.7 | % | 13.8 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 研究与开发 |
$ | 18,288 | $ | 14,636 | $ | 3,652 | 25.0 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(2,008 | ) | (1,774 | ) | (234 | ) | 13.2 | % | ||||||||
| 非公认会计准则研发 |
$ | 16,280 | $ | 12,862 | $ | 3,418 | 26.6 | % | ||||||||
| 非公认会计准则占收入的百分比 |
13.1 | % | 12.1 | % | — | — | ||||||||||
所得税准备金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，所得税支出（福利）如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 所得税支出（福利） |
$ | 5,291 | $ | (237 | ) | $ | 5,528 | (2332.5 | )% | |||||||
截至2023年6月30日的六个月中，AvePoint的所得税支出为530万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，税收优惠为20万美元。截至2023年6月30日的六个月中，有效税率为（32.2）％，而截至2022年6月30日的六个月的有效税率为1.2％。有效税率的变化主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收入（亏损）结果、某些单独计算税收支出的司法管辖区的税前收入（亏损）结果、外国包容性的影响、股票薪酬以及无法从中受益的税收损失。
在评估估值补贴的需求时，公司考虑了所有可用的正面和负面证据，包括其历史收入水平、对未来应纳税所得额的预期、现有应纳税临时差异的未来撤销以及正在进行的税收筹划策略。如果公司将来确定递延所得税资产很可能无法变现，则公司可能会设置估值补贴，这可能会导致公司的简明合并运营报表和简明合并的综合亏损表中出现所得税支出。
某些非公认会计准则财务指标
我们认为，除了根据公认会计原则确定的财务业绩外，非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率也可用于评估我们的业务、经营业绩和财务状况。
不应将非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率视为营业收入、营业利润率或根据公认会计原则作为绩效衡量标准的任何其他绩效指标的替代方案。不应孤立地考虑非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率，也不应将其作为我们根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 非公认会计准则营业收入（亏损） |
$ | 2,856 | $ | (1,191 | ) | $ | 2,527 | $ | (6,714 | ) | ||||||
| 非公认会计准则营业利润率 |
4.4 | % | (2.1 | )% | 2.0 | % | (6.3 | )% | ||||||||
非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率
非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率是我们的管理层用来评估整体业绩的非公认会计准则财务指标。我们将非公认会计准则营业收入（亏损）定义为GAAP营业收入（亏损）加上股票薪酬和收购的无形资产的摊销。我们将非公认会计准则营业利润率定义为非公认会计准则营业收入除以收入。我们认为，非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率使我们的管理层和投资者与我们过去的财务业绩保持一致性和可比性，并便于对运营进行逐期比较，因为这些指标消除了股票薪酬的影响，股票薪酬因市值证券而在历史上一直波动，后者与当前运营无关，既无法与前一时期相提并论，也无法预测未来的业绩。我们认为，消除股票薪酬支出和收购资产（均为非现金支出）造成的波动性影响可以更好地代表公司的整体经营业绩。我们使用非公认会计准则财务指标 (a) 来评估我们的历史和预期财务业绩和趋势以及我们相对于同行的业绩，(b) 制定和批准支出预算，(c) 分配资源，(d) 衡量运营盈利能力和预测的准确性，以及 (e) 评估运营支出的财务纪律。
下表显示了所述期间内最具可比性的公认会计准则指标（营业收入）（i）非公认会计准则营业收入（亏损）和（ii）来自最具可比性的GAAP衡量标准营业利润率的非公认会计准则营业利润率的对账情况：
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| GAAP 营业亏损 |
$ | (7,084 | ) | $ | (11,743 | ) | $ | (15,916 | ) | $ | (25,591 | ) | ||||
| GAAP 营业利润率 |
(10.9 | )% | (21.1 | )% | (12.8 | )% | (24.1 | )% | ||||||||
| 添加： |
||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
9,586 | 10,404 | 17,690 | 18,678 | ||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
354 | 148 | 753 | 199 | ||||||||||||
| 非公认会计准则营业收入（亏损） |
$ | 2,856 | $ | (1,191 | ) | $ | 2,527 | $ | (6,714 | ) | ||||||
| 非公认会计准则营业利润率 |
4.4 | % | (2.1 | )% | 2.0 | % | (6.3 | )% | ||||||||
流动性和资本资源
截至2023年6月30日，我们有2.197亿美元的现金和现金等价物以及320万美元的短期投资。
我们的短期流动性需求主要包括用于销售和营销、研发和持续创新的营运资金。我们的长期资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、收入水平、销售和营销活动的扩大、我们平台的市场接受度、业务举措的结果以及新产品推出的时机。
我们还与美国汇丰风险银行公司签订了贷款和担保协议，（”汇丰银行”）作为贷款人，对于高达3000万美元的循环信贷额度，具有手风琴功能，可提供高达2000万美元的额外借贷能力，我们可以应我们的要求提取。该线目前的利率等于SOFR加3.6％。该线路的未使用费用为0.5％。该生产线将于2023年9月7日到期。我们需要维持汇丰银行每个季度测试的特定调整后速动比率和最低年度经常性收入。我们质押、转让和授予汇丰银行子公司所有股份、未来收益和资产（不包括重大知识产权在内的除外资产）的担保权益，作为履行贷款和担保协议义务的担保。截至2023年6月30日，我们遵守了该额度下的所有契约，信贷额度下没有未偿还的借款。
我们认为，我们现有的现金、现金等价物和短期投资、经营活动产生的现金流以及汇丰银行信贷额度下的借贷能力足以满足我们至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求。将来，我们可能会尝试通过出售额外的股权或债务融资来筹集更多资金。出售额外股权将对我们的股东产生稀释作用。额外的债务融资可能导致偿债义务的增加和更严格的金融和业务契约。
现金流
下表汇总了AvePoint在指定期间的现金流。
| 六个月已结束 |
||||||||
| 6月30日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| （以千计） | ||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
$ | 9,256 | $ | (6,596 | ) | |||
| 用于投资活动的净现金 |
(2,422 | ) | (184,578 | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
(13,784 | ) | (8,334 | ) | ||||
经营活动
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为930万美元，反映了AvePoint的净亏损为2170万美元，经调整后的非现金项目为2,800万美元，运营资产和负债变动产生的净现金流入为300万美元。非现金项目的主要驱动因素是股票薪酬，这反映了持续的薪酬以及收益和保修负债按市值计算的增加。运营资产和负债变化的驱动因素本质上是季节性的。这些驱动因素与应收账款的减少有关，这主要是由于客户发票的时间安排以及预付费用和其他主要与预付保险相关的流动资产的减少、递延收入的增加以及主要由于应计奖金、佣金和应付增值税/销售税而导致的应计费用减少。
截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为660万美元，反映了AvePoint的净亏损为2,030万美元，经调整后的非现金项目为1,860万美元，运营资产和负债变动产生的净现金流出为500万美元。非现金项目的主要驱动因素是股票薪酬，这反映了持续的薪酬，部分被收益和保修负债按市值计算的下降所抵消。运营资产和负债变化的驱动因素本质上是季节性的。这些驱动因素与应收账款的减少有关，这主要是由于客户开具发票的时间而导致的，预付费用和其他流动资产的减少，主要与预付保险有关，但被主要由于支付应计奖金和佣金而导致的应计费用减少所抵消。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为240万美元。它主要包括110万美元的短期投资购买、60万美元的内部使用软件资本化以及80万美元的财产和设备购买，其中一部分被短期投资到期的50万美元所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为1.846亿美元。它主要包括1.797亿美元的短期投资购买、220万美元的收购活动和220万美元的财产和设备购买，其中一部分被短期投资到期的80万美元所抵消。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为1,380万美元。融资活动中使用现金的主要驱动因素是股票回购计划下1700万美元的普通股回购，部分被行使股票期权的320万美元收益所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为830万美元。融资活动中使用现金的主要驱动因素是股票回购计划下1,000万美元的普通股回购，部分被行使股票期权的170万美元收益所抵消。
债务
信贷额度
我们根据经修订的贷款和担保协议维持信贷额度（”经修订的贷款协议”）以汇丰银行为贷款人。见”附注 7-信贷额度” 在第一部分，第 1 项”财务报表” 这份 10-Q 表季度报告的。
修订后的贷款协议规定了高达3,000万美元的循环信贷额度，以及额外的2000万美元手风琴功能，用于我们可能应我们的要求提取的额外资本。目前，该额度下的借款利率等于SOFR加3.6％。该线路的未使用费用为每年0.5％。根据经修订的贷款协议获得的任何借款收益将用于一般公司用途。
租赁活动
根据各种不可取消的办公空间运营租约，我们有义务。租赁的初始条款将在2030年之前的不同日期到期。截至2023年6月30日，与这些运营租赁相关的承付款为1,830万美元，其中630万美元将在未来十二个月内到期。
运营分部信息
我们在一个细分市场运营。我们的产品和服务通过直接和间接销售渠道销往世界各地。我们的首席运营决策者（”CODM”) 是我们的首席执行官。CODM 在全球范围内做出运营绩效评估和资源分配决策。CODM 不接收有关按产品或地域划分的资产分配、费用分配或盈利能力的离散财务信息。参见标题为” 的部分简明合并财务报表附注”（本季度报告第一部分，第 1 项）位于副标题下”注 15–细分信息” 了解更多信息。
关键会计政策与估计
这些财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产和负债金额以及或有资产和负债披露的估计和假设。我们还对报告期内报告的收入和报告的支出进行估算和假设。我们的估计基于我们的历史经验以及我们的管理层认为在这种情况下合理的各种其他因素。这些估计的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。
虽然标题为 “” 的部分更详细地描述了我们的重要会计政策简明合并财务报表附注”（本季度报告第一部分，第1项），我们认为以下关键会计政策和估计对于理解和评估我们报告的财务业绩最为重要。
收入确认
我们的收入来自四个主要来源：SaaS、定期许可和支持、服务和维护。我们与客户签订的许多合同都包含多项履约义务。在确定每项履约义务是否不同时需要作出判断。我们的产品和服务通常不需要大量的整合或相互依存；因此，我们的产品和服务通常不合并。我们根据相对独立的销售价格将每份合约的交易价格分配给每项履约义务（”SSP”）适用于每份合同中的每项履约义务。
我们在确定产品和服务的 SSP 时使用判断。对于除定期许可证之外的几乎所有履约义务，我们能够根据在类似情况下与类似客户单独出售的产品或服务的可观价格来建立SSP。我们通常为我们的产品和服务设定 SSP 范围，该范围会定期进行重新评估，或者在事实和情况发生变化时进行重新评估。短期许可证仅作为捆绑安排出售，其中包括获得短期许可和支持的权利。在确定定期许可安排中许可和支持的SSP时，我们运用了可观察到的输入，使用了支持和定期许可之间的价值关系、支持和永久许可证之间的价值关系、我们产品的平均经济寿命、软件续订率以及与永久许可方法相关的捆绑安排的价格。结合使用相对公允价值法或剩余价值法，将安排中履约义务的SSP分配给销售安排中的每项绩效义务。
经济状况、挑战和风险
软件和基于云的服务市场充满活力，竞争激烈。我们的竞争对手正在开发新软件，同时还为消费者和企业部署基于云的竞争服务。客户偏好变化迅速，硬件、产品和设备的选择可以而且确实会影响用户访问云端服务的方式，在某些情况下，还会影响用户选择使用哪套基于云的服务。我们必须在很长一段时间内继续发展和适应，以适应这种不断变化的环境。我们在基础设施、研发、营销和地域扩张方面的投资将继续增加我们的运营成本，并可能降低我们的营业利润率。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住合格员工的能力。我们在全球范围内招聘大学和行业人才。我们通过提供卓越的工作环境、广泛的客户范围、规模的资源、在许多不同的产品和业务上发展职业生涯的能力以及有竞争力的薪酬和福利，在全球范围内争夺有才华的人才。
对我们的软件、服务和设备的总需求与全球宏观经济和地缘政治因素相关，这些因素仍然是动态的。举个例子，俄罗斯对乌克兰的持续军事行动造成了普遍的宏观经济不确定性。尽管我们对俄罗斯或白俄罗斯（或与俄罗斯或白俄罗斯政治、商业和金融组织有关的任何个人和实体）的经济、金融和运营风险有限且基本上是非物质的，但我们仍在监测事态发展，以便做出相应的反应。冲突对我们运营和财务业绩的影响可能取决于无法预测的未来事态发展；但是，我们认为目前影响不大。
我们的国际业务占我们总收入和支出的很大一部分。这些收入和支出中有许多是以美元以外的货币计价的。因此，外汇汇率的变化可能会严重影响收入和支出。由于公司的全球性质，我们自然可以对冲外汇汇率的重大变化。请参阅标题为 “” 的部分风险因素”（年度报告第一部分，第1A项），讨论这些因素和其他风险。
季节性
在衡量任何一个财政季度的收入与另一个财政季度的收入时，我们的季度收入会波动，不一定会按顺序增长（例如，将2022财年的第四财季与2023财年的第一财季进行比较）。从历史上看，我们的第三和第四季度是我们收入最高的季度，但是这些业绩不一定代表未来的季度收入或全年业绩。第三和第四季度收入的增加主要是由客户财年末带来的销售增长推动的。此外，新产品和服务的推出（包括这些推出的时机）可能会对收入产生重大影响。当客户预计会推出产品时，收入也可能受到影响。由于与业务扩张相关的人员增加，我们的运营费用普遍连续增加。
新兴成长公司会计选举
《就业法》第102 (b) (1) 条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法》规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何不利用延长的过渡期的选择都是不可撤销的。根据《证券法》第2（a）条的定义，公司目前是一家 “新兴成长型公司”。
由于截至2023年6月30日，非关联公司持有的普通股的市值已超过7亿美元，因此从2023年12月31日起，我们将满足被视为 “大型加速申报人” 的条件，因此从该日起，我们将不再是一家新兴成长型公司。自2023年12月31日起，我们将遵守适用于所有大型加速申报人的法规。
最近发布和通过的会计公告
有关近期会计公告的信息，请参阅”附注2-重要会计摘要 政策” 在第一部分，第 1 项”财务报表” 这份 10-Q 表季度报告的。
第一部分
第 3 项
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临利率、外汇汇率和信贷集中带来的潜在经济风险。在截至2023年6月30日的六个月中，我们考虑了市场风险敞口的变化，并确定我们的市场风险敞口与年度报告中描述的相比没有重大变化。但是，我们提供了以下信息，以补充或更新我们在10-K表格上的披露。
利率风险
截至2023年6月30日，我们的现金和现金等价物、有价证券和短期存款为2.229亿美元。我们持有现金和现金等价物、有价证券和短期存款，用于营运资金。我们的现金和现金等价物以现金存款和货币市场基金形式持有。由于这些工具的短期性质，我们认为它不会因利率变化而受到公允价值变化的重大影响。但是，利率下降将减少我们未来的利息收入。假设利率变动10％的影响不会对我们的简明合并财务报表产生重大负面影响。截至2023年6月30日，根据修订后的贷款协议，我们在汇丰银行的信贷额度下没有未偿债务。如果我们将来签订其他长期债务安排，我们将受到利率波动的影响，这可能会对我们未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。
外币兑换风险
外币波动会影响我们在将外国子公司申报的总资产和负债转换为美元后报告的总资产和负债金额。特别是，我们以美元报告的这些子公司持有的很大一部分现金的现金、现金等价物和有价证券金额受到截至每个报告期末外币汇率变动造成的折算差异的影响，该差异的抵消额主要记入简明合并资产负债表上的累计其他综合收益，也在其简明合并综合收益表中作为细列项目列报。
信用风险的集中度
我们将现金存放在金融机构，有时，此类余额可能会超过联邦保险限额。
第一部分
第 4 项
第 4 项。控制和程序
我们维持《交易法》第13a—15（e）条和第15d—15（e）条定义的 “披露控制和程序”，旨在提供合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的。披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到收集并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官（以首席执行官的身份）和我们的首席财务官（以首席财务和会计官的身份），以便及时就所需的披露做出决定。
评估披露控制和程序
在包括首席执行官兼首席财务和会计官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本季度报告所涉期末我们在《交易法》下的披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出结论，由于下文所述的重大弱点，我们的披露控制和程序截至2022年12月31日或截至2023年6月30日的六个月内无效。尽管财务报告的内部控制存在这些重大缺陷，但我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出的结论是，我们在本季度报告中包含的经审计的合并财务报表在所有重大方面公允地列报了我们在各期间的财务状况、经营业绩和现金流，符合美国公认的会计原则。
财务报告内部控制的重大弱点
重大缺陷是指财务报告内部控制中的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。由于下文所述的控制缺陷可能导致我们的年度或中期财务报表出现重大错报，因此我们确定这些缺陷构成重大缺陷。根据上述评估，我们的管理层发现了2020财年财务报告的内部控制存在以下重大弱点，这些弱点在截至2023年6月30日的六个月中仍然存在：
| ▪ |
财务会计、报告和披露的完整性和准确性； |
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| ▪ |
识别、审查和核算非常规交易和/或复杂会计交易；以及 |
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| ▪ |
财务交易处理方面的职责分离。 |
补救物质弱点
我们的管理层一直致力于纠正这些重大弱点，并已确定并实施了多项措施，以加强我们对财务报告的内部控制。我们已经实施了补救计划（”补救计划”），其所依据的行动与我们的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》总体合规实施计划相吻合，并已纳入该计划。补救计划行动包括但不限于：
| ▪ |
雇用具有会计和财务报告技术经验的人员，以进一步提高我们准确和快速地应对日益增加的会计和财务复杂性以及与此相关的资源需求增加的能力，并协助进一步识别和监督相应的披露控制活动； |
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| ▪ |
聘请外部顾问协助评估复杂的会计事项； |
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| ▪ |
建立正式的内部控制措施，以审查和维持相应控制操作人员之间的职责分离；以及 |
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| ▪ |
实施经改进的会计和财务报告程序，以提高我们财务会计、报告和披露的完整性和准确性。 |
我们已经为新设计的控制措施实施了成文的政策和程序，并且正在测试其实施和运作有效性。在新设计的控制措施持续足够的时间之前，我们对财务报告内部控制的重大缺陷将无法被视为已得到纠正。此外，我们可能会发现其他需要额外时间和资源来修复的重大弱点，我们可能会决定采取其他措施来解决这些重大弱点或修改上述补救步骤。
第一部分
第 4 项
财务报告内部控制的变化
除了上面讨论的补救计划以及补救计划下持续实施的旨在准确维护我们的财务记录、加强财务信息流动、改善数据管理和向我们的管理团队提供及时信息的措施外，在截至2023年6月30日的季度中，对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务和会计官，预计我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能会变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于任何控制系统的固有局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第二部分
项目 1 和 1A
第二部分。其他信息
物品 1. 法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们可能会参与各种索赔、谈判和法律诉讼。除了在正常业务过程中产生的此类索赔外，截至2023年6月30日的财政季度，我们不是任何重大索赔、正在进行中、威胁或待决的索赔、诉讼、评估、诉讼或其他诉讼的当事方，这些索赔是合理可能、可能或可以估算的。
请参阅 “” 部分下的信息风险因素” 我们年报副标题下的内容”法律和监管风险”（我们的年度报告第一部分，第1A项），提供有关我们可能参与的潜在法律和监管风险（包括潜在的法律诉讼和诉讼）的信息。
第 1A 项。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括第一部分第1A项中描述的风险和不确定性，”风险因素” 在我们的年度报告中，哪些风险和不确定性可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和普通股的交易价格。我们之前在年度报告中披露的风险因素没有发生重大变化。我们敦促您阅读我们的年度报告中的风险因素。
第二部分
第 2、3、4 和 5 项
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的季度中，未经修订的1933年《证券法》注册，我们没有发行任何普通股或任何其他股权证券。
发行人购买股票证券。
2022 年 3 月 17 日，我们宣布董事会批准了一项新的股票回购计划（”股票回购计划“）让我们回购普通股。根据股票回购计划，我们有权通过公开市场收购或私下谈判交易购买最多1.5亿美元的普通股。股票回购计划自授权之日起将持续开放三年。根据股票回购计划进行的购买可以按照《交易法》第10b-18条和/或《交易法》第10b5-1条进行。根据股票回购计划进行的购买将遵守所有适用的法律、监管和内部政策要求，包括我们的内幕交易政策。根据股票回购计划，我们没有义务购买普通股，也没有义务收购任何特定数量的普通股。股票回购计划可能随时暂停或终止。
下表列出了截至2023年6月30日的三个月内根据股票回购计划回购的普通股的信息：
| 时期 |
购买的股票总数(1) |
每股支付的平均价格(2) |
作为股票回购计划的一部分购买的股票总数(3) |
根据股票回购计划可以购买的最大股票数量（或大约美元价值）(4) |
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| 2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 | 473,341 | $4.0444 | 4,944,403 | $126,334,871 | ||||
| 2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 | 1,488,678 | $5.2036 | 6,433,081 | $118,588,427 | ||||
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | 949,151 | $5.8150 | 7,382,232 | $113,069,096 |
(1) 此处报告的所有股票均根据公开宣布的股票回购计划购买。
(2) 每股支付的平均价格包括与回购相关的成本，不包括2022年《降低通货膨胀法》颁布的1％股票回购消费税。
(3) 购买的股票总数代表作为股票回购计划的一部分购买的累计股票数量。
(4) 根据股票回购计划可能购买的股票的最大剩余美元价值减去购买股票的总价格，以及购买可能产生的任何费用、佣金或其他成本。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
开启 2023年6月15日 首席法律与合规官兼公司董事会成员布莱恩·迈克尔·布朗通过了一项规则 10b5-1旨在满足 Rule 的肯定抗辩的交易安排 10b5-1(c) 最多用于出售
第二部分
第 6 项
物品 6. 展品
以下证物均作为本10-Q表季度报告的一部分提交、提供或以引用方式纳入本10-Q表季度报告，每种情况均如报告所示。
展品索引
| 以引用方式纳入 |
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| 展览 数字 |
描述 |
时间表/ 表单 |
文件编号 |
展览 |
申报日期 |
随函提交 | ||||||
| 31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和15（d）-14（a）条对首席执行官进行认证。
|
X | ||||||||||
| 31.2 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和15（d）-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
X | ||||||||||
| 32.1** |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
X | ||||||||||
| 32.2** |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
X | ||||||||||
| 101.INS |
行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
X | ||||||||||
| 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
X | ||||||||||
| 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
X | ||||||||||
| 101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
X | ||||||||||
| 101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
X | ||||||||||
| 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
X | ||||||||||
| 104.1 |
封面页交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）。 |
X | ||||||||||
| ** |
随函提供。随函提供的任何附录（包括本附录32.1和附录32.2中提供的认证）均被视为本10-Q表季度报告附件，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，除非注册人以引用方式特别将其纳入，否则不得被视为 “已提交”。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| AVEPOINT, INC. | ||
| 日期：2023 年 8 月 9 日 |
/s/江天一 |
|
| 姓名： |
姜天一 |
|
| 标题： |
首席执行官 （首席执行官） |
|
| 日期：2023 年 8 月 9 日 | /s/詹姆斯·卡奇 |
|
| 姓名： |
詹姆斯·卡西 |
|
| 标题： |
首席财务官 （首席财务和会计官） |
|