附录 99.1
OpenText 公布第四季度和 2023 财年的财务业绩
报告总收入达到创纪录的45亿美元，增长28％
2023 财年年度亮点同比
总收入
（单位：百万）
年度经常性收入
（单位：百万）
云收入
（单位：百万）
已报告固定货币已报告固定货币已报告固定货币
$4,485$4,617$3,615$3,718$1,700$1,739
+28.4%+32.2%+26.2%+29.7%+10.8%+13.3%
年度经常性收入占总收入的81％

•总收入为45亿美元，同比增长28.4％，按固定货币（CC）计算，同比增长32.2％
•年度经常性收入（ARR）为36亿美元，同比增长26.2％，CC同比增长29.7％
•云收入为17亿美元，同比增长10.8％，CC同比增长13.3％
•2013财年企业云预订量 (1) 为5.28亿美元，同比增长9.5％
•以固定货币计算，连续10个季度实现云和ARR有机增长
•运营现金流为7.79亿美元，自由现金流（2）为6.55亿美元
•基于GAAP的净收入为1.5亿美元，同比下降62.1％，利润率为3.4％
•调整后的息税折旧摊销前利润（2）为15亿美元，利润率为32.8％，同时对云、人工智能和安全进行了关键投资
•通过分红获得创纪录的2.6亿美元资本回报
•基于GAAP的摊薄后每股收益（EPS）为0.56美元，非公认会计准则摊薄后每股收益（2）为3.29美元
•将年化股息提高至每股1.00美元，但须经董事会季度批准。宣布季度股息为每股0.25美元。
•包括 2023 年 2 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日期间的 Micro Focus 业绩
2023 财年第四季度亮点
总收入
（单位：百万）
年度经常性收入
（单位：百万）
云收入
（单位：百万）
已报告固定货币已报告固定货币已报告固定货币
$1,491$1,502$1,157$1,167$452$455
+65.2%+66.5%+56.4%+57.7%+9.7%+10.6%
年度经常性收入占总收入的78％

•总收入为15亿美元，同比增长65.2％，CC增长66.5％
•年度经常性收入为12亿美元，同比增长56.4％，按CC增长57.7％
•云收入为4.52亿美元，同比增长9.7％，CC同比增长10.6％
•季度企业云预订量 (1) 为1.64亿美元，增长12.3％
•运营现金流为1.15亿美元，自由现金流（2）为9100万美元
•由于收购费用，基于GAAP的净亏损（4900万美元），同比下降（147.7）％，利润率为（3.3）％
•调整后的息税折旧摊销前利润 (2) 为4.63亿美元，利润率为31.0％
•基于GAAP的摊薄后每股收益（EPS）为（0.18美元），非公认会计准则摊薄后每股收益（2）为0.91美元


1

安大略省滑铁卢，2023年8月3日——Open Text Corporation（纳斯达克股票代码：OTEX）（多伦多证券交易所股票代码：OTEX）今天公布了截至2023年6月30日的第四季度和年度的财务业绩。

“OpenText 2023财年的进展和业绩非常出色，创下了纪录，总收入增长了28％。OpenText首席执行官兼首席技术官Mark J. Barrenechea说，OpenText实现了创纪录的45亿美元总收入，其中81％，即36亿美元，是每年经常性的。“我们的使命是增强各种规模的个人和组织实现信息优势的能力。展望未来，在Cloud和我们扩大的信息管理使命的带动下，2024财年将是OpenText又一个显著增长的一年，Micro Focus产品将促进有机增长。”

“作为信息管理领域的领导者，OpenText占有独特的地位。我们全面的产品、有效的上市策略和才华横溢的员工使我们处于持续增长和盈利能力的有利地位，” Barrenechea先生补充说。“今天我们宣布，我们的愿景和最初的人工智能产品 opentext.ai 和 OpenText Aviator™ 将成为客户人工智能之旅中值得信赖的合作伙伴。我对OpenText的未来以及帮助我们的客户释放其信息的价值持非常乐观的态度。”

“OpenText在2023财年取得了非凡的经营业绩，调整后的息税折旧摊销前利润为15亿美元，自由现金流为6.55亿美元。我们的资产负债表和流动性状况仍然强劲，截至2023年6月30日，现金约为12亿美元，净杠杆率为3.5倍。” OpenText执行副总裁兼首席财务官Madhu Ranganathan说。“我们通过OpenText总体增长业务系统创造的价值确实非常了不起。我们提前加快了对 Micro Focus 业务的初步整合，我们仍有望实现短期和长期运营目标。”

(1) 企业云预订定义为在本财年与企业客户签订的云服务和订阅合同的总价值，这些合同是我们现有合同的新的、承诺的和增量的。
(2) 请参阅下文合并财务报表附注2 “非公认会计准则财务指标的使用”。

2023财年和第四季度财务摘要及同比比较
年度业绩摘要
（以百万计，每股数据除外）
FY'23
22 财年
$ 更改% 变化
2013 财年在 CC*
CC 变化百分比*
收入：
云服务和订阅$1,700.4 $1,535.0 $165.4 10.8 %$1,739.1 13.3 %
客户支持1,915.0 1,331.0 $584.1 43.9 %1,978.8 48.7 %
年度经常性收入总额**$3,615.5 $2,866.0 $749.5 26.2 %$3,717.9 29.7 %
执照539.0 358.4 $180.7 50.4 %555.4 55.0 %
专业服务及其他330.5 269.5 $61.0 22.6 %344.1 27.7 %
总收入
$4,485.0 $3,493.8 $991.1 28.4 %$4,617.4 32.2 %
基于公认会计准则的营业收入$516.3 $644.8 ($128.5)(19.9)%不适用不适用
基于非公认会计准则的营业收入 (1)
$1,365.3 $1,176.9 $188.4 16.0 %$1,387.5 17.9 %
归属于OpenText的基于公认会计准则的净收益$150.4 $397.1 ($246.7)(62.1)%不适用不适用
基于公认会计准则的每股收益，摊薄$0.56 $1.46 ($0.90)(61.6)%不适用不适用
基于非公认会计准则的每股收益，摊薄后 (1) (2)
$3.29 $3.22 $0.07 2.2 %$3.37 4.7 %
调整后的息税折旧摊销前利润 (1)
$1,472.9 $1,265.0 $207.9 16.4 %$1,495.8 18.2 %
运营现金流$779.2 $981.8 ($202.6)(20.6)%不适用不适用
自由现金流 (1)
$655.4 $888.7 ($233.3)(26.3)%不适用不适用
2

季度业绩摘要
（以百万计，每股数据除外）
Q4 FY'23
22 财年第 4 季度
$ 更改% 变化
2013 财年第 4 季度在 CC*
CC 变化百分比*
收入：
云服务和订阅$451.7 $411.6 $40.1 9.7 %$455.4 10.6 %
客户支持705.3 328.3 $376.9 114.8 %711.4 116.7 %
年度经常性收入总额**$1,156.9 $739.9 $417.0 56.4 %$1,166.8 57.7 %
执照228.8 94.7 $134.1 141.6 %229.2 142.0 %
专业服务及其他105.1 67.8 $37.3 54.9 %106.3 56.7 %
总收入
$1,490.8 $902.5 $588.4 65.2 %$1,502.3 66.5 %
基于公认会计准则的营业收入$121.3 $137.6 ($16.3)(11.8)%不适用不适用
基于非公认会计准则的营业收入 (1)
$431.7 $291.0 $140.8 48.4 %$421.5 44.9 %
归属于OpenText的基于公认会计准则的净收益($48.7)$102.2 ($150.9)(147.7)%不适用不适用
基于公认会计准则的每股收益，摊薄($0.18)$0.38 ($0.56)(147.4)%不适用不适用
基于非公认会计准则的每股收益，摊薄后 (1) (2)
$0.91 $0.80 $0.11 13.8 %$0.88 10.0 %
调整后的息税折旧摊销前利润 (1)
$462.8 $313.6 $149.2 47.6 %$452.7 44.3 %
运营现金流$115.3 $251.9 ($136.6)(54.2)%不适用不适用
自由现金流 (1)
$91.2 $213.8 ($122.5)(57.3)%不适用不适用

(1) 请参阅下文合并财务报表附注2 “非公认会计准则财务指标的使用”。
(2) 另请参阅10-K表上公司2018财年合并财务报表附注14。反映了根据预测的使用期假定可分配给本期内部重组产生的净税收优惠金额。
注：表格中的各个细列项目可以按非重大金额进行调整，以使总额与已发布的财务报表保持一致。
*CC：用于此目的的固定货币定义为以前一个比较期间的外汇汇率表示的本期报告的收入/支出/收益。
**年度经常性收入定义为云服务和订阅收入与客户支持收入的总和。



分红计划
作为我们季度非累积现金分红计划的一部分，董事会于2023年8月2日宣布每股普通股0.25美元的季度现金分红。该股息的记录日期为2023年9月1日，支付日期为2023年9月22日。未来的任何股息申报以及未来记录和支付日期的确定均由董事会最终决定和酌情决定。
季度业务亮点
•本季度赢得的主要客户包括：法国巴黎银行、卡尔·蔡司股份公司、CNA Insurance、Daiken、DHL 电子商务比荷卢经济联盟、Elevance Health、Engie Italia、FEMA（美国国土安全部）、ID Logistics、Investors Heritage 人寿保险公司、瑞萨、RS Component、瑞典银行、TechmaHindra、Warta
•OpenText 和 Anritsu Service Assurance 签署了一项有关 5G 网络功能和下一代架构的新协议
•今天我们宣布 opentext.ai、我们的人工智能战略和包括 OpenText Aviator™ 和 IDOL 在内的初始人工智能产品，将成为客户人工智能之旅中值得信赖的合作伙伴
•借助 Cloud Editions 23.3，OpenText 使组织能够在多云世界中取得数字成功
•OpenText 在 2023 年 Gartner 应用安全测试 (AST) 魔力象限评审中连续第 10 年被评为领导者
•OpenText 获得了 2023 年 SAP® Pinnacle 合作伙伴解决方案成功类别的奖项，该奖项旨在表彰其作为 SAP 合作伙伴所做的杰出贡献

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年度业绩摘要
 
FY'23
22 财年
% 变化
收入（百万）$4,485.0 $3,493.8 28.4 %
基于公认会计准则的毛利率70.6 %69.6 %105 bps
基于非公认会计准则的毛利率 (1)
76.1 %75.6 %49 bps
基于公认会计准则的每股收益，摊薄$0.56 $1.46 (61.6)%
基于非公认会计准则的每股收益，摊薄后 (1) (2)
$3.29 $3.22 2.2 %

季度业绩摘要
 
Q4 FY'23
23 财年第 3 季度
22 财年第 4 季度
% 变化
（23 财年第 4 季度 vs 2013 财年第三季度）
% 变化
（23 财年第 4 季度与 22 财年第四季度）
收入（百万）$1,490.8 $1,244.7 $902.5 19.8 %65.2 %
基于公认会计准则的毛利率71.4 %70.3 %70.2 %110 bps120 bps
基于非公认会计准则的毛利率 (1)
76.9 %75.8 %75.9 %110 bps100 bps
基于公认会计准则的每股收益，摊薄($0.18)$0.21 $0.38 (185.7)%(147.4)%
基于非公认会计准则的每股收益，摊薄后 (1) (2)
$0.91 $0.73 $0.80 24.7 %13.8 %


(1) 请参阅下文合并财务报表附注2 “非公认会计准则财务指标的使用”。
(2) 另请参阅10-K表上公司2018财年合并财务报表附注14。反映了根据预测的使用期假定可分配给本期内部重组产生的净税收优惠金额。
电话会议信息

OpenText在其投资者关系网站上发布了投资者演讲，网址为 http://investors.opentext.com，并邀请公众拨打1-800-319-4610（免费电话）或+1-604-638-5340（国际）收听美国东部时间今天下午 5:00（太平洋时间下午 2:00）的财报电话会议。请提前 10 分钟拨入，以确保连接正常。或者，财报电话会议的网络直播将在公司网站的投资者关系部分播出，网址为 http://investors.opentext.com/investor-events-and-presentations。

电话会议的重播将于美国东部时间2023年8月3日晚上7点至2023年8月17日晚上11点59分播出，可拨打1-855-669-9658（免费电话）或+1-604-674-8052（国际），然后使用密码0296，然后使用数字符号进行访问。

有关本新闻稿中使用的基于美国公认会计准则的财务指标与基于非公认会计准则的财务指标的对账，请参阅下文合并财务报表附注2 “非公认会计准则财务指标的使用”。

OpenText

信息公司™ OpenText 使组织能够通过由 OpenText Cloud Editions 提供支持的市场领先的信息管理解决方案获得见解。有关 OpenText（纳斯达克股票代码：OTEX，多伦多证券交易所：OTEX）的更多信息，请访问 opentext.com
关于前瞻性陈述的警示声明

本新闻稿中的某些声明，包括关于 Open Text Corporation（“OpenText” 或 “公司”）专注于增长、未来云增长和市场份额增长、未来有机增长计划和资本部署、维持分红计划（包括任何有针对性的年化分红）的意图、收购 Micro Focus 的相关收益、未来税率、新平台和产品供应以及为客户提供的相关福利、我们宣布的 opentext.ai 和 OpenText Aviator™，包括我们的 AI 战略，愿景和初始人工智能产品、缩放 OpenText 以及其他可能包含 “预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“可能”、“将” 等词语以及这些词语或类似表达方式的变体旨在识别适用的证券法规定的前瞻性陈述或信息（前瞻性陈述）。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、信念、计划、预测、目标、业绩或其他描述的陈述或信息，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述，基于我们当前的情况
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对我们的运营环境、经济和市场的预期、预测和预测。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为适合这种情况的其他因素，例如对经济的某些假设以及市场、财务和运营假设。管理层的估计、信念和假设本质上会受到与未来事件有关的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和突发事件的影响，因此可能会发生变化。我们无法保证这样的估计、信念和假设会被证明是正确的。未来的股息申报也受董事会的最终决定和自由裁量权的约束，董事会尚未批准或宣布年度分红。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，例如与以下方面有关的风险和不确定性：有关预期未来财务状况、经营业绩、现金流、股息、融资计划、业务战略、预算、资本支出、竞争地位、增长机会、计划和目标（包括任何预期的协同效应）的陈述；我们成功整合 Micro Focus 运营和计划的能力，包括产生意想不到的成本、延误或困难；以及我们的能力开发、保护和维护我们的知识产权和专有技术，并在不侵犯他人所有权的情况下运营。有关可能发生的风险和其他因素的更多信息，请参阅公司10-K表年度报告、10-Q表季度报告以及向美国证券交易委员会（SEC）和其他证券监管机构提交的其他证券文件。提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发表之日。除非适用的证券法另有要求，否则公司不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。此外，读者应注意，我们可能会使用我们的网站、新闻稿、证券法文件、公开电话会议、网络广播和网站 “投资者” 部分 (https://investors.opentext.com) 上确定的社交媒体渠道来宣布信息。此类社交媒体渠道可能包括公司或我们首席执行官的博客、Twitter 账户或 LinkedIn 账户。通过此类渠道发布的信息可能是重要的。因此，除了我们的其他沟通形式外，读者还应关注此类渠道。

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开放文本公司
415-963-0825
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版权所有 ©2023 开放文本。OpenText 是 Open Text 的商标或注册商标。商标列表并未详尽列出其他商标。此处提及的注册商标、产品名称、公司名称、品牌和服务名称均为 Open Text 的财产。版权所有。欲了解更多信息，请访问：http://www.opentext.com/who-we-are/copyright-information。
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开放文本公司
合并资产负债表
（以千美元计，股票数据除外）
 2023年6月30日2022年6月30日
资产  
现金和现金等价物$1,231,625 $1,693,741 
应收账款交易，扣除截至2023年6月30日的信贷损失备抵13,828美元，截至2022年6月30日的16,473美元
682,517 426,652 
合同资产71,196 26,167 
所得税可收回68,161 18,255 
预付费用和其他流动资产221,732 120,552 
流动资产总额2,275,231 2,285,367 
财产和设备356,904 244,709 
经营租赁使用权资产285,723 198,132 
长期合同资产64,553 19,719 
善意8,662,603 5,244,653 
收购的无形资产4,080,879 1,075,208 
递延所得税资产926,719 810,154 
其他资产342,318 256,987 
长期所得税可收回94,270 44,044 
总资产$17,089,200 $10,178,973 
负债和股东权益  
流动负债： 
应付账款和应计负债$996,261 $448,607 
长期债务的当前部分320,850 10,000 
经营租赁负债91,425 56,380 
递延收入1,721,781 902,202 
应缴所得税89,297 51,069 
流动负债总额3,219,614 1,468,258 
长期负债：  
应计负债51,961 18,208 
养老金责任126,312 60,951 
长期债务8,562,096 4,209,567 
长期经营租赁负债271,579 198,695 
长期递延收入217,771 91,144 
应缴长期所得税193,808 34,003 
递延所得税负债423,955 65,887 
长期负债总额9,847,482 4,678,455 
股东权益：  
股本和额外实收资本  
截至2023年6月30日和2022年6月30日分别发行和流通的270,902,571股和269,522,639股普通股；授权普通股：无限制
2,176,947 2,038,674 
累计其他综合收益（亏损）(53,559)(7,659)
留存收益2,048,984 2,160,069 
按成本计算的库存股（截至2023年6月30日和2022年6月30日分别为3,536,375股和3,706,420股）
(151,597)(159,966)
OpenText 股东权益4,020,775 4,031,118 
非控股权益1,329 1,142 
股东权益总额4,022,104 4,032,260 
负债和股东权益总额$17,089,200 $10,178,973 


6

开放文本公司
合并收益表
（以千美元计，股票和每股数据除外）
（未经审计）

 截至6月30日的三个月
 20232022
收入：
云服务和订阅$451,659 $411,595 
客户支持705,277 328,339 
执照228,796 94,688 
专业服务及其他105,098 67,832 
总收入1,490,830 902,454 
收入成本：
云服务和订阅166,394 133,785 
客户支持86,695 30,571 
执照6,184 2,595 
专业服务及其他90,498 55,436 
收购的基于技术的无形资产的摊销77,045 46,274 
总收入成本426,816 268,661 
毛利1,064,014 633,793 
运营费用：
研究和开发249,958 118,931 
销售和营销333,244 185,985 
一般和行政136,866 85,958 
折旧31,152 22,706 
收购的基于客户的无形资产的摊销121,285 56,341 
特别费用（追偿）70,222 26,281 
运营费用总额942,727 496,202 
运营收入
121,287 137,591 
其他收入（支出），净额(25,355)(19)
利息和其他相关费用，净额(145,829)(40,342)
所得税前收入（亏损）
(49,897)97,230 
（收回）所得税准备金(1,212)(5,005)
该期间的净收益（亏损）
$(48,685)$102,235 
归属于非控股权益的净（收益）
(49)(39)
归属于OpenText的净收益（亏损）
$(48,734)$102,196 
每股收益——基本归因于OpenText$(0.18)$0.38 
每股收益——摊薄后归因于OpenText$(0.18)$0.38 
已发行普通股的加权平均数——基本（千股）
270,772 270,152 
已发行普通股的加权平均数——摊薄（千股）
270,772 270,394 



7

开放文本公司
合并收益表
（以千美元计，股票和每股数据除外）
 截至6月30日的财年
 202320222021
收入：
云服务和订阅$1,700,433 $1,535,017 $1,407,445 
客户支持1,915,020 1,330,965 1,334,062 
执照539,026 358,351 384,711 
专业服务及其他330,501 269,511 259,897 
总收入4,484,980 3,493,844 3,386,115 
收入成本：
云服务和订阅590,165 511,713 481,818 
客户支持209,705 121,485 122,753 
执照16,645 13,501 13,916 
专业服务及其他276,888 216,895 197,183 
收购的基于技术的无形资产的摊销223,184 198,607 218,796 
总收入成本1,316,587 1,062,201 1,034,466 
毛利3,168,393 2,431,643 2,351,649 
运营费用：
研究和开发680,587 440,448 421,447 
销售和营销948,598 677,118 622,221 
一般和行政419,590 317,085 263,521 
折旧107,761 88,241 85,265 
收购的基于客户的无形资产的摊销326,406 217,105 216,544 
特别费用（追偿）169,159 46,873 1,748 
运营费用总额2,652,101 1,786,870 1,610,746 
运营收入
516,292 644,773 740,903 
其他收入（支出），净额34,469 29,118 61,434 
利息和其他相关费用，净额(329,428)(157,880)(151,567)
所得税前收入
221,333 516,011 650,770 
（收回）所得税准备金70,767 118,752 339,906 
净收入
$150,566 $397,259 $310,864 
归属于非控股权益的净（收益）
(187)(169)(192)
归属于OpenText的净收益
$150,379 $397,090 $310,672 
每股收益——基本归因于OpenText$0.56 $1.46 $1.14 
每股收益——摊薄后归因于OpenText$0.56 $1.46 $1.14 
已发行普通股的加权平均数——基本
（以千年代为单位）
270,299 271,271 272,533 
已发行普通股的加权平均数——摊薄
（以千年代为单位）
270,451 271,909 273,479 

8



开放文本公司
综合收益合并报表
（以千美元计）

 截至6月30日的财年
 202320222021
净收入
$150,566 $397,259 $310,864 
其他综合收益（亏损）——扣除税款：
外币折算调整净额(40,798)(78,724)42,440 
现金流套期保值的未实现收益（亏损）：
未实现收益（亏损）-扣除税款 (1)
(941)(1,859)4,246 
（收益）亏损重新归类为净收入——扣除税款 (2)
2,721 373 (3,280)
可供出售金融资产的未实现收益（亏损）：
未实现收益（亏损）-扣除税款 (3)
(602)— — 
与固定福利养老金计划相关的精算收益（亏损）：
精算收益（亏损）-扣除税款 (4)
(6,605)5,595 3,987 
将精算（收益）亏损摊销为净收入——扣除税款 (5)
325 718 1,020 
其他综合收益（亏损）净额总额
(45,900)(73,897)48,413 
综合收入总额
104,666 323,362 359,277 
归属于非控股权益的综合收益
(187)(169)(192)
归属于OpenText的总综合收益
$104,479 $323,193 $359,085 
______________________________
(1) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日止年度的税收支出（复苏）分别为339美元、（671美元）和1,532美元。
(2) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的年度扣除税收支出（复苏）分别为981美元、134美元和（1,182美元）。
(3) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的年度扣除税收支出（复苏）分别为159美元、零和零。
(4) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日止年度的税收支出（复苏）分别为1,961美元、1,866美元和990美元。
(5) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的财年，扣除税收支出（复苏）分别为143美元、290美元和379美元。


9

开放文本公司
股东权益综合报表
（以千美元和股票计）

普通股和额外实收资本国库股已保留
收益		累计其他
全面
收入		非控股权益总计
股份金额股份金额
截至2020年6月30日的余额271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
采用 ASU 2016-13 年度——累积效应— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股的发行
根据员工股票期权计划1,605 49,565 — — — — — 49,565 
根据员工股票购买计划573 22,307 193 6,690 — — — 28,997 
基于股份的薪酬— 51,969 — — — — — 51,969 
购买库存股票— — (1,455)(64,847)— — — (64,847)
发行库存股— (12,379)316 12,379 — — — — 
回购的普通股(2,500)(15,475)— — (103,630)— — (119,105)
已申报分红
（每股普通股0.777美元）
— — — — (210,662)— — (210,662)
非控股权益— — — — — — — — 
其他综合收益——净额— — — — — 48,413 — 48,413 
净收入— — — — 310,672 — 192 310,864 
截至 2021 年 6 月 30 日的余额271,541 $1,947,764 (1,568)$(69,386)$2,153,326 $66,238 $1,511 $4,099,453 
普通股的发行
根据员工股票期权计划950 32,714 — — — — — 32,714 
根据员工股票购买计划842 33,806 — — — — — 33,806 
基于股份的薪酬— 69,556 — — — — — 69,556 
购买库存股票— — (2,630)(111,593)— — — (111,593)
发行库存股— (21,013)492 21,013 — — — — 
回购的普通股(3,810)(24,295)— — (152,692)— — (176,987)
已申报分红
（每股普通股0.8836美元）
— — — — (237,655)— — (237,655)
非控股权益— — — — — — — — 
其他综合亏损——净额— — — — — (73,897)— (73,897)
向非控股权益分配— 142 — — — — (538)(396)
净收入— — — — 397,090 — 169 397,259 
截至2022年6月30日的余额269,523 $2,038,674 (3,706)$(159,966)$2,160,069 $(7,659)$1,142 $4,032,260 
普通股的发行
根据员工股票期权计划245 7,830 — — — — — 7,830 
根据员工股票购买计划1,135 31,679 — — — — — 31,679 
基于股份的薪酬— 130,119 — — — — — 130,119 
购买库存股票— — (521)(21,919)— — — (21,919)
发行库存股— (31,355)691 30,288 — — — (1,067)
回购的普通股— — — — — — — — 
已申报股息（每股普通股0.9720美元）
— — — — (261,464)— — (261,464)
非控股权益— — — — — — — — 
其他综合亏损——净额— — — — — (45,900)— (45,900)
净收入— — — — 150,379 — 187 150,566 
截至2023年6月30日的余额270,903 $2,176,947 (3,536)$(151,597)$2,048,984 $(53,559)$1,329 $4,022,104 

10

开放文本公司
合并现金流量表
（以千美元计）
（未经审计）
截至6月30日的三个月
 20232022
来自经营活动的现金流：
该期间的净收益（亏损）
$(48,685)$102,235 
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
无形资产的折旧和摊销229,482 125,321 
基于股份的薪酬支出41,904 24,464 
养老金支出3,401 1,723 
债务折扣和发行成本的摊销8,257 1,486 
注销使用权资产2,507 17,707 
债务消灭造成的损失— — 
出售损失和财产和设备的减记903 198 
递延税29,140 (79,420)
在股权被投资者的净（收益）亏损中所占份额11,530 401 
金融工具的变化16,274 — 
运营资产和负债的变化：
应收账款27,335 13,413 
合同资产(43,643)(10,758)
预付费用和其他流动资产42,151 1,768 
所得税(116,569)45,824 
应付账款和应计负债10,582 41,561 
递延收入(85,764)(30,878)
其他资产(5,299)771 
经营租赁资产和负债，净额(8,205)(3,876)
经营活动提供的净现金
115,301 251,940 
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备(24,060)(38,172)
收购 Micro Focus 国际有限公司，扣除收购的现金(2,357)— 
收购 Bricata Inc.— 174 
用于投资活动的净现金
(26,417)(37,998)
来自融资活动的现金流：
通过行使股票期权和ESPP发行普通股的收益14,159 10,738 
偿还长期债务和左轮手枪(186,463)(2,500)
债务发行成本(690)— 
回购普通股— (40,869)
购买库存股票(21,919)(35,933)
向股东支付股息(65,068)(59,042)
其他筹资活动758 — 
用于融资活动的净现金
(259,223)(127,606)
以外币持有的现金的外汇收益（亏损）
4,571 (26,276)
本期现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）
(165,768)60,060 
期初的现金、现金等价物和限制性现金1,399,720 1,635,851 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,233,952 $1,695,911 

11

开放文本公司
合并现金流量表
（以千美元计）


现金、现金等价物和限制性现金的对账：2023年6月30日2022年6月30日
现金和现金等价物$1,231,625 $1,693,741 
限制性现金 (1)
2,327 2,170 
现金、现金等价物和限制性现金总额$1,233,952 $1,695,911 
(1) 限制性现金归类于合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产和其他资产细列项目。


12

开放文本公司
合并现金流量表
（以千美元计）
截至6月30日的财年
 202320222021
来自经营活动的现金流：
该期间的净收入
$150,566 $397,259 $310,864 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
无形资产的折旧和摊销657,351 503,953 520,605 
基于股份的薪酬支出130,302 69,556 51,969 
养老金支出9,207 6,606 6,616 
债务折扣和发行成本的摊销16,753 5,422 4,548 
注销使用权资产9,626 17,707 — 
债务消灭造成的损失8,152 27,413 — 
出售损失和财产和设备的减记2,331 294 2,771 
递延税(149,560)(36,088)73,039 
在股权被投资者的净（收益）亏损中所占份额
23,077 (58,702)(62,897)
金融工具的变化128,841 — — 
运营资产和负债的变化：
应收账款168,604 81,841 60,954 
合同资产(73,539)(37,966)(39,333)
预付费用和其他流动资产(23,035)(13,954)37,733 
所得税14,948 34,589 (140,763)
应付账款和应计负债(127,092)(24,177)26,088 
递延收入(128,395)(5,236)39,295 
其他资产(11,297)17,297 11,914 
经营租赁资产和负债，净额(27,635)(4,004)(27,283)
经营活动提供的净现金
779,205 981,810 876,120 
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备(123,832)(93,109)(63,675)
收购 Micro Focus 国际有限公司，扣除收购的现金(5,657,963)— — 
收购Zix公司，扣除收购的现金— (856,175)— 
收购 Bricata Inc.— (17,753)— 
购买 xMedius— — 444 
收购动态解决方案集团公司— — (971)
金融工具的已实现收益（亏损）
131,248 — — 
其他投资活动(873)(3,922)(4,568)
用于投资活动的净现金
(5,651,420)(970,959)(68,770)
来自融资活动的现金流：
通过行使股票期权和ESPP发行普通股的收益39,331 67,215 80,067 
长期债务和 Revolver 的收益4,927,450 1,500,000 — 
偿还长期债务和左轮手枪(202,926)(860,000)(610,000)
债务清偿成本— (24,969)— 
债务发行成本(77,899)(17,159)— 
回购普通股— (176,987)(119,105)
购买库存股票(21,919)(111,593)(64,847)
向非控股权益分配— (396)— 
向股东支付股息(259,549)(237,655)(210,662)
其他筹资活动(1,435)— — 
由（用于）融资活动提供的净现金
4,403,053 138,456 (924,547)
以外币持有的现金的外汇收益（亏损）
7,203 (63,196)29,734 
本期现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）
(461,959)86,111 (87,463)
期初的现金、现金等价物和限制性现金1,695,911 1,609,800 1,697,263 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,233,952 $1,695,911 $1,609,800 
13

开放文本公司
合并现金流量表
（以千美元计）
（未经审计）

现金、现金等价物和限制性现金的对账：2023年6月30日2022年6月30日2021年6月30日
现金和现金等价物$1,231,625 $1,693,741 $1,607,306 
限制性现金 (1)
2,327 2,170 2,494 
现金、现金等价物和限制性现金总额$1,233,952 $1,695,911 $1,609,800 
(1) 限制性现金归类于合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产和其他资产细列项目。
14

注意事项
(1) 除非另有说明，否则本新闻稿中的所有美元金额均以美元为单位。
(2) 非公认会计准则财务指标的使用：除了根据美国公认会计原则报告财务业绩外，公司还提供某些不符合美国公认会计原则（非公认会计准则）的财务指标。这些非公认会计准则财务指标有一定的局限性，因为它们没有标准化的含义，因此公司的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非公认会计准则财务指标不同，并且可能因时期而异。因此，将公司的财务业绩与其他公司的财务业绩进行比较可能更加困难。但是，公司管理层通过在与美国公认会计准则财务指标和合并财务报表的对账中披露计算这些非公认会计准则财务指标中排除的项目来弥补这些限制，所有这些都应在评估公司业绩时予以考虑。
公司使用这些非公认会计准则财务指标来补充其合并财务报表中提供的信息，合并财务报表根据美国公认会计原则列报。非公认会计准则财务指标的列报并不是要替代根据美国公认会计原则列报的财务指标，而是应与此类美国公认会计准则指标一起进行评估，并作为此类美国公认会计准则指标的补充。OpenText强烈鼓励投资者全面审查其财务信息，不要依赖单一的财务指标。因此，公司认为，尽管存在这些限制，但用下文定义的某些非公认会计准则指标来补充美国公认会计准则指标的披露是适当的。
归属于OpenText的基于非公认会计准则的净收益和基于非公认会计准则的每股收益统一计算为摊薄后归属于OpenText的基于公认会计准则的净收益（亏损）或每股收益（亏损），不包括收购的无形资产摊销、其他收入（支出）、基于股份的薪酬和特别费用（回收）的影响，均扣除税收和任何与本期无关的税收优惠/支出项目, 详见下表.基于非公认会计准则的毛利是基于公认会计原则的毛利与收购的基于技术的无形资产摊销和销售成本内基于股份的薪酬的算术总和。基于非公认会计准则的毛利率按非公认会计准则的毛利计算得出，以占总收入的百分比表示。基于非公认会计准则的运营收入按基于公认会计准则的运营收入计算，不包括收购的无形资产的摊销、特别费用（回收）和基于股份的薪酬支出。
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（调整后的息税折旧摊销前利润）一直按归属于OpenText的基于公认会计准则的净收益（亏损）计算，不包括利息收入（支出）、所得税准备金（回收）、收购的无形资产的折旧和摊销、其他收入（支出）、基于股份的薪酬和特别费用（收回）。调整后的息税折旧摊销前利润率按调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比计算。
公司管理层认为，上述定义的非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了有用的信息，因为它们描绘了公司在某些非运营费用影响之前的财务业绩。为此，“非运营费用” 一词的使用被定义为不影响公司管理层正在进行的运营决策的支出。根据公司管理层对公司内部报告中使用的公司业务绩效的评估方式，这些项目被排除在外，也未将其排除在外，因为它们可能用于美国公认会计原则。
公司不会在可预测的周期内收购业务，因此认为，非公认会计准则指标的列报在某些情况下会根据无形资产摊销的影响和主要与收购相关的税收影响进行调整，将为财务报表的读者提供更一致的会计期比较基础，更有助于帮助读者了解公司的经营业绩和潜在的运营趋势。此外，在过去的几年中，公司参与了各种重组活动，这主要是由于收购以及对我们恢复办公规划的回应，这些活动导致了与裁员、合并租赁设施和相关成本相关的成本，所有这些都记录在公司合并收益表的 “特别费用（收回）” 标题下。每项重组活动都是基于一组独特的业务目标或情况的离散事件，每项活动在运营实施、业务影响和范围方面都有所不同，而且每个重组计划的规模可能因时期而有很大差异。因此，公司认为，排除这些特别费用（收回款）也将更好地帮助财务报表的读者理解和比较公司的经营业绩和潜在的运营趋势。
总而言之，公司认为，提供补充的非公认会计准则指标使投资者能够使用与管理层相同的评估衡量标准来评估公司核心业务的运营和财务业绩，因此可以有用地表明OpenText的业绩或未来运营的预期业绩，便于对运营业绩进行逐期比较（尽管先前的业绩不一定代表未来的业绩）。因此，公司认为，除了美国公认会计准则指标外，还提供补充的非公认会计准则财务指标，将某些项目排除在财务业绩的列报之外，是适当和合理的。由于预测和量化此类对账所必需的某些金额存在高度可变性、复杂性和不确定性，因此如果不付出不合理的努力，就无法获得将某些前瞻性GAAP指标与F'24目标和F'26愿景（包括A-EBITDA）相关的非公认会计准则指标进行核对的信息。
以下图表提供了以下期间基于美国公认会计准则的财务指标与基于非公认会计准则的财务指标的未经审计的对账情况。Micro Focus 采集会显著影响同期的可比性。
15

将基于公认会计准则的选定指标与基于非公认会计准则的指标进行调节
截至2023年6月30日的三个月
（以千计，每股数据除外）
 截至2023年6月30日的三个月
 
基于公认会计原则的衡量标准
基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比
调整
注意
基于非公认会计准则的衡量标准
基于非公认会计准则的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本   
云服务和订阅$166,394 $(2,876)(1)$163,518 
客户支持86,695 (1,213)(1)85,482 
专业服务及其他90,498 (1,826)(1)88,672 
收购的基于技术的无形资产的摊销77,045 (77,045)(2)— 
基于公认会计准则的毛利和毛利率（％）/基于非公认会计准则的毛利和毛利率（％）1,064,014 71.4%82,960 (3)1,146,974 76.9%
运营费用
研究和开发249,958 (13,584)(1)236,374 
销售和营销333,244 (13,467)(1)319,777 
一般和行政136,866 (8,938)(1)127,928 
收购的基于客户的无形资产的摊销121,285 (121,285)(2)— 
特别费用（追偿）70,222 (70,222)(4)— 
基于公认会计准则的运营收入/基于非公认会计准则的运营收入
121,287 310,456 (5)431,743 
其他收入（支出），净额(25,355)25,355 (6)— 
（收回）所得税准备金
(1,212)41,240 (7)40,028 
基于公认会计准则的净亏损/基于非公认会计准则的净收入，归属于OpenText
(48,734)294,571 (8)245,837 
基于公认会计准则的每股收益/基于非公认会计准则的摊薄后每股收益，归因于OpenText$(0.18)$1.09 (8)$0.91 

(1) 调整涉及将基于股份的薪酬支出排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为该支出不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(2) 调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为摊销支出的时间和频率取决于我们的收购，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(3) 基于公认会计原则和非公认会计准则的毛利以美元列报，毛利率以占总收入的百分比表示。
(4) 调整涉及将特别费用（回收）排除在我们基于非公认会计准则的运营费用中，因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具有指示性或与持续经营无关的费用或收回款项，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析之外。
(5) 基于公认会计原则和非公认会计准则的运营收入，以美元列报。
(6) 调整涉及将其他收入（支出）排除在我们基于非公认会计准则的运营支出中，因为其他收入（支出）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析之外。其他收入（支出）还包括我们作为有限合伙人持有的投资在收入（亏损）中所占的份额。我们不积极交易这些私人控股公司的股权证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来规划我们的持续运营。我们不包括这些投资的损益，因为我们认为它们并不能反映我们持续的业务和经营业绩。其他收入（支出）还包括未被指定为套期保值的衍生品的未实现和已实现收益（亏损）。我们不包括这些衍生品的损益，因为我们认为它们并不能反映我们持续的业务和经营业绩。
16

(7) 调整涉及基于公认会计准则的约2％的税收准备税率与基于非公认会计准则的税率约为14％之间的差异；这些税率差异是由于在计算基于非公认会计准则的净收入时排除的项目的所得税影响。此类不包括的项目包括摊销、基于股份的薪酬、特别费用（回收）和其他收入（支出），净额。还不包括与本期收入无关的税收优惠/支出项目，例如税收不确定性和估值补贴储备金的变化以及纳税申报和纳税评估的 “从账面到申报表” 的调整。其中包括2017财年内部重组产生的净税收优惠金额，该金额假定可根据预测的使用期分配给本期。在得出基于非公认会计准则的约14％的税率时，我们分析了调整后的个人支出，并考虑了产生该费用的地方司法管辖区的法定税率的影响。
(8) 基于公认会计准则的亏损与基于非公认会计准则的净收入的对账：
截至2023年6月30日的三个月
摊薄后每股
基于公认会计准则的净亏损，归因于OpenText
$(48,734)$(0.18)
添加：
摊销198,330 0.73 
基于股份的薪酬41,904 0.15 
特别费用（追偿）70,222 0.26 
其他（收入）支出，净额25,355 0.10 
基于公认会计准则的所得税回收
(1,212)— 
基于非公认会计准则的所得税回收
(40,028)(0.15)
基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$245,837 $0.91 
调整后息税折旧摊销前利润的对账
截至2023年6月30日的三个月
基于公认会计准则的净亏损，归因于OpenText
$(48,734)
添加：
追回所得税
(1,212)
利息和其他相关费用，净额145,829
收购的基于技术的无形资产的摊销77,045
收购的基于客户的无形资产的摊销121,285
折旧31,152
基于股份的薪酬41,904
特别费用（追偿）70,222
其他（收入）支出，净额25,355
调整后 EBITDA$462,846
基于公认会计准则的净亏损幅度
(3.3)%
调整后的息税折旧摊销前利润率31.0 %
自由现金流的对账
截至2023年6月30日的三个月
运营活动提供的基于公认会计准则的现金流$115,301 
添加：
资本支出 (1)
(24,060)
自由现金流$91,241 
(1) 在合并现金流量表中定义为 “财产和设备的增加”。
17

将基于公认会计准则的选定指标与基于非公认会计准则的指标进行调节
截至2023年6月30日的财年
（以千计，每股数据除外）
 截至2023年6月30日的年度
 
基于 GAAP
措施
基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比
调整
注意
基于非公认会计准则
措施
基于非公认会计准则的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本   
云服务和订阅$590,165 $(10,664)(1)$579,501 
客户支持209,705 (3,627)(1)206,078 
专业服务及其他276,888 (6,998)(1)269,890 
收购的基于技术的无形资产的摊销223,184 (223,184)(2)— 
基于公认会计准则的毛利和毛利率（％）/基于非公认会计准则的毛利和毛利率（％）3,168,393 70.6%244,473 (3)3,412,866 76.1%
运营费用
研究和开发680,587 (39,065)(1)641,522 
销售和营销948,598 (41,710)(1)906,888 
一般和行政419,590 (28,238)(1)391,352 
收购的基于客户的无形资产的摊销326,406 (326,406)(2)— 
特别费用（追偿）169,159 (169,159)(4)— 
基于公认会计准则的运营收入/基于非公认会计准则的运营收入
516,292 849,051 (5)1,365,343 
其他收入（支出），净额34,469 (34,469)(6)— 
所得税准备金
70,767 74,261 (7)145,028 
基于公认会计准则的净收益/基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
150,379 740,321 (8)890,700 
基于公认会计准则的每股收益/基于非公认会计准则的摊薄后每股收益，归因于OpenText$0.56 $2.73 (8)$3.29 

(1) 调整涉及将基于股份的薪酬支出排除在基于非公认会计准则的运营支出中，因为这笔费用不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
(2) 调整涉及将摊销费用排除在基于非公认会计准则的运营支出中，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
(3) 基于公认会计准则和非公认会计准则的毛利以美元列报，毛利率占总收入的百分比。
(4) 调整涉及将特别费用（回收）排除在我们基于非公认会计准则的运营费用中，因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具有指示性或与持续经营无关的费用或收回款项，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析之外。
(5) 基于公认会计准则和非公认会计准则的运营收入，以美元列报。
(6) 调整涉及将其他收入（支出）排除在我们基于非公认会计准则的运营支出中，因为其他收入（支出）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析之外。其他收入（支出）还包括我们作为有限合伙人持有的投资在收入（亏损）中所占的份额。我们不积极交易这些私人控股公司的股权证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来规划我们的持续运营。我们不包括这些投资的损益，因为我们认为它们并不能反映我们持续的业务和经营业绩。其他收入（支出）还包括未被指定为套期保值的衍生品的未实现和已实现收益（亏损）。我们不包括这些衍生品的损益，因为我们认为它们并不能反映我们持续的业务和经营业绩。
18

(7) 调整涉及基于公认会计准则的约32％的税收准备税率与基于非公认会计准则的税率约为14％之间的差异；这些税率差异是由于在计算基于非公认会计准则的净收入时排除的项目的所得税影响。此类不包括的项目包括摊销、基于股份的薪酬、特别费用（回收）和其他收入（支出），净额。还不包括与本期收入无关的税收优惠/支出项目，例如税收不确定性和估值补贴储备金的变化以及纳税申报和纳税评估的 “从账面到申报表” 的调整。其中包括2017财年内部重组产生的净税收优惠金额，该金额假定可根据预测的使用期分配给本期。在得出基于非公认会计准则的约14％的税率时，我们分析了调整后的个人支出，并考虑了产生该费用的地方司法管辖区的法定税率的影响。
(8) 基于公认会计准则的净收入与基于非公认会计准则的净收入的对账：
截至2023年6月30日的年度
摊薄后每股
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$150,379 $0.56 
添加：
摊销549,590 2.03 
基于股份的薪酬130,302 0.48 
特别费用（追偿）169,159 0.63 
其他（收入）支出，净额(34,469)(0.13)
基于公认会计原则的所得税准备金
70,767 0.26 
基于非公认会计准则的所得税回收
(145,028)(0.54)
基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$890,700 $3.29 
调整后息税折旧摊销前利润的对账
截至2023年6月30日的年度
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$150,379
添加：
所得税准备金
70,767
利息和其他相关费用，净额329,428
收购的基于技术的无形资产的摊销223,184
收购的基于客户的无形资产的摊销326,406
折旧107,761
基于股份的薪酬130,302
特别费用（追偿）169,159
其他（收入）支出，净额(34,469)
调整后 EBITDA$1,472,917
基于公认会计准则的净收入利润率
3.4 %
调整后的息税折旧摊销前利润率32.8 %
自由现金流的对账
截至2023年6月30日的年度
运营活动提供的基于公认会计准则的现金流$779,205 
添加：
资本支出 (1)
(123,832)
自由现金流$655,373 
(1) 在合并现金流量表中定义为 “财产和设备的增加”。
19

将基于公认会计准则的选定指标与基于非公认会计准则的指标进行调节
在截至2023年3月31日的三个月中
（以千计，每股数据除外）
 
截至2023年3月31日的三个月
 
基于 GAAP
措施
基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比
调整
注意
基于非公认会计准则
措施
基于非公认会计准则的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本   
云服务和订阅$157,658 $(2,943)(1)$154,715 
客户支持67,067 (1,157)(1)65,910 
专业服务及其他78,526 (1,884)(1)76,642 
收购的基于技术的无形资产的摊销62,639 (62,639)(2)— 
基于公认会计准则的毛利和毛利率（％）/基于非公认会计准则的毛利和毛利率（％）874,944 70.3%68,623 (3)943,567 75.8%
运营费用
研究和开发210,731 (10,801)(1)199,930 
销售和营销271,013 (11,947)(1)259,066 
一般和行政127,047 (7,636)(1)119,411 
收购的基于客户的无形资产的摊销97,237 (97,237)(2)— 
特别费用（追偿）74,350 (74,350)(4)— 
基于公认会计准则的运营收入/基于非公认会计准则的运营收入
63,989 270,594 (5)334,583 
其他收入（支出），净额85,706 (85,706)(6)— 
（收回）所得税准备金
(12,420)44,631 (7)32,211 
基于公认会计准则的净收益/基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
57,556 140,257 (8)197,813 
基于公认会计准则的每股收益（亏损）/基于非公认会计准则的摊薄后每股收益，归因于OpenText$0.21 $0.52 (8)$0.73 

(1) 调整涉及将基于股份的薪酬支出排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为该支出不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(2) 调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为摊销支出的时间和频率取决于我们的收购，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(3) 基于公认会计原则和非公认会计准则的毛利以美元列报，毛利率以占总收入的百分比表示。
(4) 调整涉及将特别费用（收回）排除在我们基于非公认会计准则的运营费用中，因为特别费用（收回）通常发生在与收购相关的时期，包括某些非指示性或与持续经营无关的费用或回收额，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(5) 基于公认会计原则和非公认会计准则的运营收入，以美元列报。
(6) 调整涉及将其他收入（支出）排除在我们基于非公认会计准则的运营支出中，因为其他收入（支出）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析之外。其他收入（支出）还包括我们作为有限合伙人持有的投资在收入（亏损）中所占的份额。我们不积极交易这些私人控股公司的股权证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来规划我们的持续运营。我们不包括这些投资的损益，因为我们认为它们并不能反映我们持续的业务和经营业绩。其他收入（支出）还包括未被指定为套期保值的衍生品的未实现收益（亏损）。我们不包括这些衍生品的损益，因为我们认为它们并不能反映我们的持续业务和经营业绩。
20

(7) 调整涉及基于公认会计准则的约27％的税收准备金率与基于非公认会计准则的税率约为14％之间的差异；这些税率差异是由于在计算基于非公认会计准则的调整后净收入时不包括的项目的所得税影响。此类不包括的项目包括摊销、基于股份的薪酬、特别费用（回收）和其他收入（支出），净额。还不包括与本期收入无关的税收优惠/支出项目，例如税收不确定性和估值补贴储备金的变动，以及纳税申报和纳税评估的 “从账面到申报表” 的调整。其中包括2017财年内部重组产生的净税收优惠金额，该金额假定可根据预测的使用期分配给本期。在得出基于非公认会计准则的约14％的税率时，我们分析了调整后的个人支出，并考虑了产生该费用的地方司法管辖区的法定税率的影响。
(8) 基于公认会计准则的净收入与基于非公认会计准则的净收入的对账：
截至2023年3月31日的三个月
摊薄后每股
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$57,556 $0.21 
添加：
摊销159,876 0.59 
基于股份的薪酬36,368 0.13 
特别费用（追偿）74,350 0.28 
其他（收入）支出，净额(85,706)(0.32)
基于公认会计准则的所得税回收
(12,420)(0.04)
基于非公认会计准则的所得税回收
(32,211)(0.12)
基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$197,813 $0.73 
调整后息税折旧摊销前利润的对账
截至2023年3月31日的三个月
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$57,556 
添加：
追回所得税
(12,420)
利息和其他相关费用，净额104,502 
收购的基于技术的无形资产的摊销62,639 
收购的基于客户的无形资产的摊销97,237 
折旧30,577 
基于股份的薪酬36,368 
特别费用（追偿）74,350 
其他（收入）支出，净额(85,706)
调整后 EBITDA$365,103 
基于公认会计准则的净收入利润率
4.6 %
调整后的息税折旧摊销前利润率29.3 %
自由现金流的对账
截至2023年3月31日的三个月
运营活动提供的基于公认会计准则的现金流$336,775 
添加：
资本支出 (1)
(31,233)
自由现金流$305,542 
(1) 在合并现金流量表中定义为 “财产和设备的增加”。
21

将基于公认会计准则的选定指标与基于非公认会计准则的指标进行调节
截至2022年6月30日的三个月
（以千计，每股数据除外）
 
截至2022年6月30日的三个月
 
基于 GAAP
措施
基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比
调整
注意
基于非公认会计准则
措施
基于非公认会计准则的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本   
云服务和订阅$133,785 $(2,213)(1)$131,572 
客户支持30,571 (768)(1)29,803 
专业服务及其他55,436 (1,465)(1)53,971 
收购的基于技术的无形资产的摊销46,274 (46,274)(2)— 
基于公认会计准则的毛利和毛利率（％）/基于非公认会计准则的毛利和毛利率（％）633,793 70.2 %50,720 (3)684,513 75.9 %
运营费用
研究和开发118,931 (7,186)(1)111,745 
销售和营销185,985 (7,251)(1)178,734 
一般和行政85,958 (5,582)(1)80,376 
收购的基于客户的无形资产的摊销56,341 (56,341)(2)— 
特别费用（追偿）26,281 (26,281)(4)— 
基于公认会计准则的运营收入/基于非公认会计准则的运营收入
137,591 153,361 (5)290,952 
其他收入（支出），净额(19)19 (6)— 
（收回）所得税准备金
(5,005)40,090 (7)35,085 
基于公认会计准则的净收益/基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
102,196 113,290 (8)215,486 
基于公认会计准则的每股收益/基于非公认会计准则的摊薄后每股收益，归因于OpenText$0.38 $0.42 (8)$0.80 

(1) 调整涉及将基于股份的薪酬支出排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为该支出不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(2) 调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为摊销支出的时间和频率取决于我们的收购，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(3) 基于公认会计原则和非公认会计准则的毛利以美元列报，毛利率以占总收入的百分比表示。
(4) 调整涉及将特别费用（收回）排除在我们基于非公认会计准则的运营费用中，因为特别费用（收回）通常发生在与收购相关的时期，包括某些非指示性或与持续经营无关的费用或回收额，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(5) 基于公认会计原则和非公认会计准则的运营收入，以美元列报。
(6) 调整涉及将其他收入（支出）排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为其他收入（支出）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。其他收入（支出）还包括我们作为有限合伙人持有的投资在收入（亏损）中所占的份额。我们不积极交易这些私人控股公司的股权证券，也不根据这些投资的任何预期资金或分配来规划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们持续的业务和经营业绩。
(7) 调整涉及基于公认会计准则的大约5％的税收准备金率与基于非公认会计准则的税率约为26％之间的差异；这些税率差异是由于在计算基于非公认会计准则的调整后净收入时不包括的项目的所得税影响。此类不包括的项目包括摊销、股份-
22

基于薪酬、特别费用（追回款项）和其他收入（支出），净额。还不包括与本期收入无关的税收优惠/支出项目，例如税收不确定性和估值补贴储备金的变动，以及纳税申报和纳税评估的 “从账面到申报表” 的调整。其中包括2017财年内部重组产生的净税收优惠金额，该金额假定可根据预测的使用期分配给本期。在得出基于非公认会计准则的约26％的税率时，我们分析了个人调整后的支出，并考虑了产生该费用的地方司法管辖区的法定税率的影响。
(8) 基于公认会计准则的净收入与基于非公认会计准则的净收入的对账：
截至2022年6月30日的三个月
摊薄后每股
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$102,196 $0.38 
添加：
摊销102,615 0.38 
基于股份的薪酬24,465 0.09 
特别费用（追偿）26,281 0.10 
其他（收入）支出，净额19 — 
基于公认会计准则的所得税回收
(5,005)(0.02)
基于非公认会计准则的所得税回收
(35,085)(0.13)
基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$215,486 $0.80 
调整后息税折旧摊销前利润的对账
截至2022年6月30日的三个月
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$102,196 
添加：
追回所得税
(5,005)
利息和其他相关费用，净额40,342 
收购的基于技术的无形资产的摊销46,274 
收购的基于客户的无形资产的摊销56,341 
折旧22,706 
基于股份的薪酬24,464 
特别费用（追偿）26,281 
其他（收入）支出，净额19 
调整后 EBITDA$313,618 
基于公认会计准则的净收入利润率
11.3 %
调整后的息税折旧摊销前利润率34.8 %
自由现金流的对账
截至2022年6月30日的三个月
运营活动提供的基于公认会计准则的现金流$251,940 
添加：
资本支出 (1)
(38,172)
自由现金流$213,768 
(1) 在合并现金流量表中定义为 “财产和设备的增加”。

23

将基于公认会计准则的选定指标与基于非公认会计准则的指标进行调节
截至2022年6月30日的财年
（以千计，每股数据除外）
 截至2022年6月30日的财年
 
基于 GAAP
措施
基于公认会计原则的衡量标准
占总收入的百分比
调整
注意
基于非公认会计准则
措施
基于非公认会计准则的衡量标准
占总收入的百分比
收入成本   
云服务和订阅$511,713 $(5,285)(1)$506,428 
客户支持121,485 (2,399)(1)119,086 
专业服务及其他216,895 (3,740)(1)213,155 
收购的基于技术的无形资产的摊销198,607 (198,607)(2)— 
基于公认会计准则的毛利和毛利率（％）/基于非公认会计准则的毛利和毛利率（％）2,431,643 69.6 %210,031 (3)2,641,674 75.6 %
运营费用
研究和开发440,448 (17,122)(1)423,326 
销售和营销677,118 (22,628)(1)654,490 
一般和行政317,085 (18,382)(1)298,703 
收购的基于客户的无形资产的摊销217,105 (217,105)(2)— 
特别费用（追偿）46,873 (46,873)(4)— 
基于公认会计准则的运营收入/基于非公认会计准则的运营收入
644,773 532,141 (5)1,176,914 
其他收入（支出），净额29,118 (29,118)(6)— 
所得税准备金
118,752 23,913 (7)142,665 
基于公认会计准则的净收益/基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
397,090 479,110 (8)876,200 
基于公认会计准则的每股收益/基于非公认会计准则的摊薄后每股收益，归因于OpenText$1.46 $1.76 (8)$3.22 

(1) 调整涉及将基于股份的薪酬支出排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为该支出不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(2) 调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为摊销支出的时间和频率取决于我们的收购，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(3) 基于公认会计原则和非公认会计准则的毛利以美元列报，毛利率以占总收入的百分比表示。
(4) 调整涉及将特别费用（收回）排除在我们基于非公认会计准则的运营费用中，因为特别费用（收回）通常发生在与收购相关的时期，包括某些非指示性或与持续经营无关的费用或回收额，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。
(5) 基于公认会计原则和非公认会计准则的运营收入，以美元列报。
(6) 调整涉及将其他收入（支出）排除在我们基于非公认会计准则的运营支出之外，因为其他收入（支出）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们的经营业绩内部分析中。其他收入（支出）还包括我们作为有限合伙人持有的投资在收入（亏损）中所占的份额。我们不积极交易这些私人控股公司的股权证券，也不根据这些投资的任何预期资金或分配来规划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们持续的业务和经营业绩。
(7) 调整涉及基于公认会计准则的约23％的税收准备金率与基于非公认会计准则的税率约为14％之间的差异；这些税率差异是由于在计算基于非公认会计准则的调整后净收入时不包括的项目的所得税影响。此类不包括的项目包括摊销、股份-
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基础薪酬、特别费用（收回款）和其他收入（支出），净额。还不包括与当期收入无关的税收优惠/支出项目，例如税收不确定性准备金和估值补贴准备金的变化，以及纳税申报和纳税评估的 “从账面到申报表” 的调整。其中包括根据预测的使用期假定可分配给本期的 2017 财年内部重组产生的净税收优惠金额。在得出约14％的非公认会计准则税率时，我们分析了个人调整后的支出，并考虑了当地司法管辖区的法定税率对支出产生的影响。

(8) 基于公认会计准则的净收入与基于非公认会计准则的净收入的对账：
截至2022年6月30日的财年
摊薄后每股
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$397,090 $1.46 
添加：
摊销415,712 1.52 
基于股份的薪酬69,556 0.26 
特别费用（追偿）46,873 0.17 
其他（收入）支出，净额(29,118)(0.11)
基于公认会计原则的所得税准备金
118,752 0.44 
基于非公认会计准则的所得税回收
(142,665)(0.52)
基于非公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$876,200 $3.22 
调整后息税折旧摊销前利润的对账
截至2022年6月30日的财年
基于公认会计准则的净收益，归因于OpenText
$397,090 
添加：
所得税准备金
118,752 
利息和其他相关费用，净额157,880 
收购的基于技术的无形资产的摊销198,607 
收购的基于客户的无形资产的摊销217,105 
折旧88,241 
基于股份的薪酬69,556 
特别费用（追偿）46,873 
其他（收入）支出，净额(29,118)
调整后 EBITDA$1,264,986 
基于公认会计准则的净收入利润率
11.4 %
调整后的息税折旧摊销前利润率36.2 %
自由现金流的对账
截至2022年6月30日的财年
运营活动提供的基于公认会计准则的现金流$981,810 
添加：
资本支出 (1)
(93,109)
自由现金流$888,701 
(1) 在合并现金流量表中定义为 “财产和设备的增加”。


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(3) 下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度我们的主要收入和支出货币构成，以百分比表示：
 截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
货币占收入的百分比
支出百分比 (1)
占收入的百分比
支出百分比 (1)
欧元21 %12 %22 %12 %
英镑5 %9 %3 %5 %
CAD3 %10 %3 %14 %
美元60 %48 %63 %54 %
其他11 %21 %9 %15 %
总计100 %100 %100 %100 %
截至2023年6月30日的年度截至2022年6月30日的财年
货币占收入的百分比
支出百分比 (1)
占收入的百分比
支出百分比 (1)
欧元20 %12 %23 %13 %
英镑5 %7 %4 %6 %
CAD3 %11 %3 %14 %
美元62 %51 %62 %53 %
其他10 %19 %8 %14 %
总计100 %100 %100 %100 %
(1) 支出包括合并收益表中包含的所有收入成本和运营费用，但无形资产的摊销、基于股份的薪酬和特别费用（收回）除外。
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