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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 | |
在截至的季度中： | |
或者 | |
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从 __________ 到 _________ 的过渡期
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 |
公司或组织） | 证件号） |
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
☒ | 加速过滤器 | ☐ | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
注明截至最迟可行日期，即2023年8月3日，发行人每类普通股的已发行股票数量：普通股，美元
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AZENTA, INC.
目录
页码 | |
第一部分财务信息 | |
与前瞻性陈述相关的信息 | 3 |
第 1 项。简明合并财务报表（未经审计） | 5 |
截至2023年6月30日和2022年9月30日的简明合并资产负债表 | 5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 6 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益（亏损）报表 | 7 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 8 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的股东权益变动简明合并报表 | 9 |
简明合并财务报表附注 | 11 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 38 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
第 4 项。控制和程序 | 53 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 54 |
第 1A 项。风险因素 | 54 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 54 |
第 5 项其他信息 | 55 |
第 6 项。展品 | 57 |
签名 | 59 |
2
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与前瞻性陈述相关的信息
这份10-Q表季度报告包含经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述是或可能被视为前瞻性陈述。所有非历史事实的陈述，包括关于我们的信念或期望的陈述，均为前瞻性陈述。这些陈述可以用 “期望”、“估计”、“打算”、“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“继续”、“可能”、“可能”、“可能” 或类似陈述或此类术语的变体等前瞻性术语来识别。前瞻性陈述包括但不限于与我们的未来收入、利润率、成本、收益、盈利能力、产品开发、需求、接受度和市场份额、竞争力、市场机会和业绩、研发水平、我们的营销、销售和服务工作的成功、外包活动、运营支出、预期的制造、客户和技术要求、我们提供的解决方案的持续可行性以及客户的成功、税收支出、我们的管理层相关的陈述”我们当前和未来运营的计划和目标以及业务重点、股票回购计划、诉讼、我们留住、雇用和整合熟练人员的能力、COVID-19 疫情对我们的运营和业绩的影响、我们识别和应对日益增加的网络安全风险（包括员工远程办公所致）的能力、我们业务的预期增长前景、预期收益以及与我们的资产剥离和收购有关的其他陈述、业务的充足性、有效性和成功转型举措，我们继续确定收购目标并成功收购和整合理想产品和服务并实现预期收入和收入协同效应的能力，我们对新发布的会计指南的采用，客户支出水平，我们对主要供应商或供应商以可接受的条件为我们的业务获得服务的依赖，包括供应链中断的影响、总体经济状况、通货膨胀的影响、支持未来运营的财政资源是否充足，以及资本支出。此类陈述基于当前的预期，涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩、我们的业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。这些因素包括我们在2022年11月25日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年9月30日的10-K表年度报告（“2022年10-K表年度报告”）中列出的风险因素，并在随后向美国证券交易委员会提交的文件中更新和/或补充。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日，基于我们目前合理了解的信息。我们没有义务发布对这些前瞻性陈述的修订，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后发生的事件或情况，也没有义务反映预期或意外事件的发生或影响。此处发表的防范声明应理解为适用于所有相关的前瞻性陈述，无论它们出现在本10-Q表季度报告中。无论何时出现在本10-Q表季度报告中，我们在2022年10-K表年度报告中发表的任何其他防范声明均应视为适用于所有相关的前瞻性陈述。
除非上下文另有说明，否则本10-Q表季度报告中提及的 “我们”、“我们的” 和 “公司” 是指Azenta, Inc.及其合并子公司。
商标、商品名称和服务标志
这份关于10-Q表的季度报告包括我们的商标、商品名称和服务标志，这些商标是我们的财产，受适用的知识产权法的保护。仅为方便起见，商标、商品名称和服务商标可能会出现在本10-Q表季度报告中，没有 ®, TM和 军士长符号，但此类提及并不旨在以任何方式表明我们或适用的所有者在适用法律允许的最大范围内放弃或不会主张我们或任何适用许可人对这些商标、商品名称和服务商标的权利。我们对其他各方的商标、商品名称或服务标志的使用或展示无意暗示，此类使用或展示不应被解释为暗示与这些其他各方的关系、对我们的认可或赞助。
行业和其他数据
除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中包含的有关我们的行业和我们运营市场的信息，包括我们的总体预期、市场地位和市场机会，均基于管理层的估计和研究，以及行业和一般出版物以及第三方进行的研究、调查和研究。我们相信来自这些第三方出版物、研究、调查和调查的信息
3
目录
这份10-Q表季度报告中包含的研究是可靠的。管理层的估计来自公开信息、他们对我们行业的了解以及基于这些信息和知识的假设，我们认为这些信息和知识是合理的。这些数据涉及许多假设和局限性，由于各种因素，这些假设和局限性必然会受到高度的不确定性和风险的影响，包括2022年10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中上文 “与前瞻性陈述相关的信息” 下描述的假设和局限性，以及第二部分第1A项 “风险因素”。这些因素和其他因素可能会导致我们的未来表现与我们的假设和估计存在重大差异。
4
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第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
AZENTA, INC.
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
6月30日 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
资产 |
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| ||||
流动资产 |
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现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
短期有价证券 |
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应收账款，扣除预期信贷损失备抵金（美元） |
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库存 |
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| | ||
衍生资产 | | | ||||
短期限制性现金 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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不动产、厂房和设备，净额 |
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长期有价证券 |
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长期递延所得税资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
| ||||
流动负债 |
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应付账款 | $ | | $ | | ||
递延收入 |
| |
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应计保修和改造成本 |
| |
| | ||
应计薪酬和福利 |
| |
| | ||
应付应计所得税 |
| |
| | ||
应计费用和其他流动负债 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
长期税收储备 |
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长期递延所得税负债 |
| |
| | ||
长期养老金负债 |
| |
| | ||
长期经营租赁负债 | | | ||||
其他长期负债 |
| |
| | ||
负债总额 |
| | | |||
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股东权益 |
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优先股，$ |
| |||||
普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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| | ||
累计其他综合亏损 |
| ( |
| ( | ||
国库股票，按成本计算- |
| ( |
| ( | ||
留存收益 |
| |
| | ||
股东权益总额 | | | ||||
负债和股东权益总额 | $ | | $ | | ||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
AZENTA, INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
收入 | ||||||||||||
产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
服务 |
| |
| |
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总收入 |
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收入成本 | ||||||||||||
产品 |
| |
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| | ||||
服务 |
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| | ||||
总收入成本 |
| |
| |
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| | ||||
毛利 |
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| | ||||
运营费用 | ||||||||||||
研究和开发 |
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| |
| |
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销售、一般和管理 | |
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或有对价——公允价值调整 |
| ( | — | ( | | |||||||
重组费用 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
其他收入（支出） | ||||||||||||
利息收入 |
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利息支出 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
债务消灭造成的损失 |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||
其他，净额 |
| |
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| ( |
| ( | ||||
所得税前（亏损）收入 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
所得税（福利）支出 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | ||||
持续经营造成的损失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
净（亏损）收入 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
每股基本和摊薄后的净（亏损）收益： | ||||||||||||
持续经营造成的损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
每股净（亏损）收益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
计算每股净（亏损）收入时使用的加权平均股数： | ||||||||||||
基础版和稀释版 |
| |
| |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
AZENTA, INC.
综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计）
（以千计）
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
净收益（亏损） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
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| ||||
已终止业务收入中包含的外币折算重新分类调整（附注2） | — | — | — | ( | ||||||||
净投资对冲货币折算调整，扣除税收影响 $ ( | ( | | ( | | ||||||||
外币折算调整 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
扣除美元税收影响后的有价证券未实现收益（亏损）的变化 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
扣除税收影响的精算收益 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
综合收益（亏损） | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
AZENTA, INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
九个月已结束 | ||||||
6月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
来自经营活动的现金流 |
|
|
| |||
净收益（亏损） | $ | ( | $ | | ||
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
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| ||||
折旧和摊销 | | | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
| | ||
或有对价调整 | ( | — | ||||
有价证券的摊销和增值 |
| ( |
| ( | ||
递延所得税 |
| ( |
| | ||
债务消灭造成的损失 |
| — |
| | ||
采购会计对库存的影响 |
| |
| — | ||
处置不动产、厂房和设备的 (收益) 损失 |
| |
| ( | ||
资产剥离收益，扣除税款 | — | ( | ||||
因资产剥离而支付的费用 | — | ( | ||||
因资产剥离而缴纳的税款 | — | ( | ||||
运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
| |
| ( | ||
库存 |
| ( |
| ( | ||
应付账款 |
| ( |
| ( | ||
递延收入 |
| |
| | ||
应计保修和改造成本 |
| |
| ( | ||
应计补偿金和预扣税 |
| ( |
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应计重组成本 |
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| ( | ||
其他流动资产和负债 | ( |
| ( | |||
用于经营活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
来自投资活动的现金流 |
|
|
| |||
购置不动产、厂房和设备 |
| ( |
| ( | ||
购买技术无形资产 | — | ( | ||||
购买有价证券 |
| ( |
| ( | ||
有价证券的销售和到期 | | | ||||
资产剥离收益，扣除转移的现金 | — |
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净投资对冲结算 | | — | ||||
收购，扣除获得的现金 |
| ( |
| — | ||
投资活动提供的净现金 |
| |
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来自融资活动的现金流量 |
|
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发行普通股的收益 |
| — |
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债务本金支付 |
| — |
| ( | ||
已支付的普通股股息 | — | ( | ||||
支付与收购相关的或有对价 | — | ( | ||||
支付融资租赁 | ( | ( | ||||
股票回购 | ( | — | ||||
股权奖励净股份结算的预扣税款 |
| ( |
| — | ||
用于融资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
| |
| ( | ||
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） |
| ( |
| | ||
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
| |
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| |
现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | |
| $ | | |
补充披露： |
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| ||||
为所得税支付的现金，净额 |
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将现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表进行对账 | ||||||
6月30日 | 9月30日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
持续经营业务的现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
短期限制性现金 | | | ||||
| | |||||
简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | | $ | | ||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
AZENTA, INC.
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
常见 | 累积的 | |||||||||||||||||||
常见 | 股票在 | 额外 | 其他 | |||||||||||||||||
股票 | Par | 已付款 | 全面 | 已保留 | 财政部 | 总计 | ||||||||||||||
股份 | 价值 | 资本 | 收入（亏损） | 收益 | 股票 | 公平 | ||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除员工税预扣的股份 | | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
加速股票回购 | ( | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
公开市场回购 | ( | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
库存股的退休 | — | ( | ( | — | — | | — | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
净投资对冲货币折算调整，扣除税款 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
扣除税款的有价证券未实现收益（亏损）的变化 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
净收益（亏损） | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
余额 2023 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2022 年 3 月 31 日余额 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除员工税预扣的股份 | | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
净投资对冲货币折算调整，扣除税款 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
扣除税款的有价证券未实现收益（亏损）的变化 |
|
|
| ( |
|
| ( | |||||||||||||
扣除税款后的精算损失 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
净收益（亏损） | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
其他 | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
余额 2022 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
9
目录
常见 | 累积的 | |||||||||||||||||||
常见 | 股票在 | 额外 | 其他 | |||||||||||||||||
股票 | Par | 已付款 | 全面 | 已保留 | 财政部 | 总计 | ||||||||||||||
股份 | 价值 | 资本 | 收入（亏损） | 收益 | 股票 | 公平 | ||||||||||||||
余额 2022 年 9 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除员工税预扣的股份 | | | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||
加速股票回购 | ( | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
公开市场回购 | ( | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
库存股的退休 | — | ( | ( | — | — | | — | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
净投资对冲货币折算调整，扣除税款 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
扣除税款的有价证券未实现收益（亏损）的变化 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
净收益（亏损） | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
其他 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
余额 2023 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2021 年 9 月 30 日余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
根据限制性股票和购买计划发行的股票，扣除员工税预扣的股份 | | | | — | — | — | | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
宣布的普通股分红，为美元 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
净投资对冲货币折算调整，扣除税款 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
外币折算调整从与已终止业务相关的累计其他综合收益中重新归类 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
扣除税款的有价证券未实现收益（亏损）的变化 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
扣除税款后的精算损失 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
净收益（亏损） |
|
|
| |
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其他 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
余额 2022 年 6 月 30 日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
AZENTA, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1.运营性质
Azenta, Inc.（“Azenta” 或 “公司”）是生命科学行业样本勘探和管理解决方案的全球领先提供商。该公司凭借其样本管理、自动存储和基因组服务专业知识为客户提供从研究到临床开发的支持，以帮助更快地将有影响力的疗法推向市场。
风险和不确定性
公司面临其所服务市场中公司常见的风险，包括但不限于全球经济和金融市场状况、客户需求波动、新产品的接受程度、其开发 竞争对手新的技术创新、供应链中断的风险、关税和出口管制的实施、通货膨胀、对关键人员的依赖、对专有技术的保护以及对国内外监管当局和机构的遵守情况。
COVID-19 疫情对我们的财务业绩产生了不同的影响。在疫情的头两年，与病毒研究、COVID测试以及疫苗开发和商业化相关的增量订单足以抵消任何微不足道的不利影响。在 2022 年第二财季之后，与 Covid 相关的需求有限，因此，自那时以来，我们的收入趋势与前几个时期相比受到了负面影响。未来对公司财务业绩的影响尚不完全确定，因为疫情对公司所服务的经济和市场的持续影响尚不清楚，但将在一定程度上取决于病毒的未来变种和疫苗对抗这些变异的有效性，以及政府对疫情的新反应或长期的应对措施。公司的财务业绩还将取决于变量，包括客户需求减少、供应链可能受到限制的程度，这可能会影响其产品和服务的交付，如果公司员工爆发疫情，可能对其运营产生负面影响，以及 COVID-19 或相关威胁领域的研究和治疗所产生的增量需求量。
2。重要会计政策摘要
合并原则和列报基础
随附的简明合并财务报表包括公司及其拥有控股财务权益的所有实体的账目，这些账目是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。在合并过程中，所有公司间余额和交易均已清除。
随附的年终资产负债表来自经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。未经审计的中期简明合并财务报表的编制基础与经审计的财务报表相同，管理层认为，这些调整反映了所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允表公司截至2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的经营业绩以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月的现金流所必需的。
公司年度合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被精简或省略，因此，所附财务信息应与公司于2022年11月25日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K表年度报告”）中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
11
目录
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表及其附注中报告的金额。尽管这些估计是基于公司对时事和未来可能采取的行动的了解，但实际结果可能与这些估计有所不同。重大估计与记录应收账款、库存、商誉、商誉以外的无形资产、与业务合并相关的或有对价负债、长期资产、衍生金融工具、递延所得税、保修义务、长期收入和股票薪酬支出有关。公司持续评估估算值，并记录估算值发生和公布期间的变化。
COVID-19 疫情将在多大程度上直接或间接影响公司的业务，包括经营业绩和财务状况，将取决于未来高度不确定的发展。这包括可能出现的有关 COVID-19 的新信息的结果，以及为遏制或治疗 COVID-19 而采取的任何行动，以及对当地、区域、国家和国际客户和市场的经济影响。该公司在分析其财务报表时估算了 COVID-19 的影响。
业务合并
公司使用收购会计法对业务收购进行核算，根据收购法，收购的资产和承担的负债在收购之日按各自的公允价值入账。已支付对价的公允价值，包括或有对价，分配给根据各自的公允价值收购的资产和承担的负债。商誉表示收购价格超过所收购资产和承担负债的估计公允价值。
重要判断用于确定收购的资产、承担的负债和或有对价的公允价值，以及无形资产及其估计使用寿命。除其他因素外，公允价值和使用寿命的确定可能基于对未来预期现金流的估计以及计算现值时使用的适当贴现率。这些判断可能会对将收购日期的公允价值分配给收购资产和承担的负债时使用的估计值以及我们当前和未来的经营业绩产生重大影响。实际业绩可能与这些估计值有所不同，并可能导致在衡量期内或最终确定资产和负债公允价值后调整商誉和收购日期的公允价值，以先发生者为准。衡量期结束后对资产和负债公允价值的调整记录在我们的经营业绩中。
在安排达成协议之前，因基础投入变化而导致的或有对价公允价值的变化将在经营业绩中确认。
外币兑换
公司及其子公司的某些交易以其本位币以外的货币计价。这些交易的结算和重新计量产生的外币汇兑收益（亏损）在收益中确认，并在简明合并运营报表的 “其他收入（支出）” 中列报。外币交易净额和调整收益为 $
公司子公司本位币的确定基于其财务和运营环境，是公司外国子公司的当地货币。子公司的资产和负债按期末汇率折算为报告货币，而收入、支出、损益则按期内的平均汇率折算。外币折算的损益记录在简明合并资产负债表的 “累计其他综合收益（亏损）” 中，并在简明合并综合收益表（亏损）中列为 “外币折算调整”。
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目录
衍生金融工具
公司的交易和余额以交易实体的本位货币以外的货币计价。在德国、英国和中国，这些交易大多带有外汇风险。公司签订外汇合约以减少其受货币波动影响的风险。这些安排通常在三个月或更短的时间内到期，并且不符合对冲会计的资格。与这些合同相关的净损益在简明合并运营报表中作为 “其他收益（支出）” 的一部分入账，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月如下（以千计）：
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
未指定为对冲工具的衍生品的已实现收益（亏损） | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
远期合约的公允价值在简明合并资产负债表中记录为 “预付费用和其他流动资产” 和 “应计费用和其他流动负债”。外汇合约资产和负债是根据可观察到的市场投入按公允价值计量和报告的，由于这些合约缺乏活跃的市场，这些资产和负债归入下文所述的公允价值层次结构的第二级。
套期保值活动
2022年2月1日，公司签订了跨货币互换协议，以对冲美元和欧元之间汇率影响的波动。根据跨货币互换协议的条款，公司名义上进行了交换 $
2023年2月1日，该公司签订了另一项跨货币互换协议，以对冲美元和欧元之间汇率影响的波动。根据跨货币互换协议的条款，公司名义上兑换 $
跨货币互换在每个报告期内按市价计值，代表跨货币互换的公允价值，公允价值的任何变化均在简明合并资产负债表中确认为累计其他综合收益（亏损）的一部分。跨货币互换的应计利息记录在简明合并运营报表的 “利息收入” 中。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，公司的净亏损为美元
有价证券
公司投资于归类为可供出售的有价证券，并将其按公允价值记录在简明合并资产负债表中。列为流动资产的有价证券是指自资产负债表之日起一年内到期的投资。长期有价证券是指自资产负债表之日起到期日超过一年的投资。
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目录
在证券出售或到期之前，未实现的损益不计入收益，并在简明合并资产负债表中作为 “累计其他综合收益（亏损）” 的单独组成部分列报。出售有价证券所实现的收益或亏损是根据特定的识别方法计算的，并在随附的未经审计的简明合并运营报表中列为 “其他收入（支出）” 的一部分。
公司对每个报告期的有价证券进行减值审查，以确定是否有任何证券的公允价值出现了非暂时的下降。公司会考虑各种因素，例如市值低于成本的时间长短和程度、发行人的财务状况和短期前景、公司的出售意图，或者在收回摊销成本基础之前是否更有可能被要求出售投资。如果公司认为公允价值出现了非暂时的下降，则将投资减记为其公允价值，并在累计的其他综合收益或亏损中确认信用损失和非信贷损失。
公允价值测量
公司衡量某些金融资产和负债，包括现金等价物、可供出售证券、应收账款、应付账款、或有对价负债和按公允价值计算的衍生工具。公司采用公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，尽量减少不可观察的投入的使用。以下投入水平可用于衡量公允价值：
| ● | 第 1 级：活跃市场中截至报告日可获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。活跃市场是指资产和负债交易的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。公允价值层次结构为 1 级输入提供最高优先级。 |
| ● | 第 2 级：第 1 级所含价格以外的可观察输入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价和不活跃市场的报价；或者资产或负债的整个期限内可观察到或可以由可观察到的市场数据证实的其他投入。 |
| ● | 第 3 级：不可观察的投入，对资产或负债的公允价值具有重要意义，反映了实体自己在资产或负债定价方面的假设，因为它们几乎没有或根本没有市场活动的支持。 |
在确定公允价值时，公司使用估值技术，最大限度地利用可观察的投入，最大限度地减少不可观察的投入的使用，并在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。
当某些资产被视为非暂时减值时，公司以非经常性公允价值衡量某些资产，包括成本和权益法投资。这些投资的公允价值是根据估值技术使用现有的最佳信息确定的，可能包括市场报价、市场可比价格和贴现现金流预测。当投资成本超过其公允价值并且这种情况被确定为非暂时时，就会记录减值费用
应收账款和预期信贷损失和销售回报备抵金
贸易应收账款不计利息，按发票金额入账。公司保留了预期信贷损失备抵金，这是其对与现有应收账款及其可变现净值相关的预期信贷损失的最佳估计。公司根据多个因素确定补贴，包括对客户信用价值的评估、未偿应收账款的年限、经济趋势、历史经验以及付款期内的其他信息。公司每季度审查和调整预期信贷损失备抵额。当公司确定余额无法收回时，应收账款余额将从预期信贷损失备抵中注销。预期信贷损失准备金记录在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理” 费用中。公司根据对预期客户的最佳估计来确定销售退货补贴
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目录
返回。销售回报准备金记录在简明合并运营报表的 “收入” 中。公司没有任何与其客户相关的资产负债表外信用敞口。
租赁
该公司拥有房地产和非房地产的经营租约，以及非房地产的融资租赁。租赁归类为运营或融资以及使用权资产（“ROU 资产”）和租赁负债的确定在租赁开始时确定。ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU的资产和负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。由于公司的大多数租赁都没有提供隐含利率，因此增量借款利率是根据生效之日类似租赁付款期限内的抵押借款的估计利率使用的。租赁条款可能包括延长或终止租赁的期权，前提是可以合理地确定该期权将得到行使。租赁费用在租赁期限内按直线法确认。
公司的租赁协议可能包含租赁和非租赁部分。非租赁部分主要包括维护费和水电费。非租赁部分的固定付款与租赁付款合并，作为单一租赁部分入账，这增加了ROU的资产和负债金额。
在简明合并资产负债表中，用于经营租赁的ROU资产包含在 “其他资产” 中，用于融资租赁的ROU资产包含在 “财产、厂房和设备净额” 中。经营租赁和融资租赁的短期租赁负债均包含在简明合并资产负债表的 “应计费用和其他流动负债” 中。经营租赁和融资租赁的长期租赁负债分别包含在简明合并资产负债表中的 “长期经营租赁负债” 和 “其他长期负债” 中。
善意
商誉是指收购价格超过公司收购的企业的有形和可识别无形资产净值的公允价值。每年对商誉进行减值测试，如果报告单位层面存在减值指标，则更频繁地进行减值测试。公司于4月1日当选st作为其年度商誉减值评估日期。如果事件或情况的存在表明申报单位的公允价值很可能低于其账面价值，则公司将在过渡期间进行额外的减值测试，以评估商誉是否存在减值。
商誉减值测试的应用需要根据评估时的市场和运营状况做出重大判断，包括管理层对未来业务活动的最佳估计以及对包括相关商誉在内的申报单位未来现金流的相关估计。这些定期评估可能会使管理层得出存在减值因素的结论，需要根据当时的公允市场价值调整这些资产。未来的业务状况和/或活动可能与管理层做出的预测存在重大差异，这可能会导致减值费用。
商誉减值测试在申报单位层面进行。申报单位要么是业务部门，要么是其下层一级，被称为 “组成部分”。进行减值测试的级别要求评估运营分部以下的业务是否构成自给自足的业务，在这种情况下，通常在此级别上进行减值测试。
T公司首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否表明申报单位的公允价值很可能低于其账面价值。如果公司根据这一评估确定申报单位的公允价值很可能低于其账面价值，则管理层通过将申报单位的公允价值与其账面价值进行比较来进行量化商誉减值测试。减值损失按申报单位的账面价值超过其公允价值的金额确认，但不超过分配给申报单位的商誉总额。
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目录
我们根据贴现现金流法（“DCF法”）根据收益方法确定申报单位的公允价值。DCF方法基于预计的未来现金流和折现值的终端价值估计。终端价值代表投资者在估值日为离散现金流预测期之后的几年内业务现金流权利支付的现值。我们认为DCF方法是最合适的估值技术，因为它基于管理层的长期财务预测。除了根据DCF方法确定申报单位的公允价值外，我们还将公司净资产和申报单位公允价值的总价值与我们的总市值进行比较，并使用某些基于市场的估值技术来评估根据DCF方法确定的申报单位公允价值的合理性。DCF方法中使用的关键输入包括收入增长率、毛利率百分比、销售、一般和管理费用百分比以及等于或高于我们加权平均资本成本的贴现率。我们得出的贴现率与各自报告单位固有的风险和不确定性以及我们内部制定的未来现金流预测相称。
商誉减值测试的应用需要根据评估时的市场和运营状况进行判断，包括管理层对申报单位未来业务活动的最佳估计，以及对包括相关商誉在内的资产未来现金流的相关估计和假设。收入增长率、毛利率百分比、销售、一般和管理费用百分比以及DCF方法中使用的贴现率的不同假设可能会导致对申报单位截至每个测试日的公允价值的估计不同。
保修义务
公司根据历史信息为产品保修的估计成本设立储备金。产品保修准备金在确认产品收入时记录，改造应计额在制定改造计划时记录。公司的保修义务受到产品故障率、利用率、材料使用情况、纠正产品故障所产生的服务交付成本以及向公司交付的零件的供应商保修的影响。
股票薪酬
限制性股票单位的公允价值是根据授予之日授予的股票数量和公司普通股在纳斯达克股票市场上市的收盘价确定的。对于根据服务条件授予的奖励，公司在必要的服务期内按直线确认股票薪酬支出。对于根据业绩条件授予的奖励，如果业绩条件有可能得到满足，公司将在业绩期内按比例确认股票薪酬支出，并根据可能实现绩效目标的股票百分比进行调整。每个季度，管理层都会评估实现绩效目标的可能性。该公司估算了股票奖励没收情况和预计将授予的奖励数量。公司在制定没收估算值时考虑了许多因素，包括奖励类型、员工类别和历史经验。当前的估计值可能与实际结果和未来估计值的变化有所不同。
最近发布的会计公告
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-04会计准则更新（“ASU”），促进参考利率改革对财务报告的影响。2021 年 1 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-01，参考利率改革（主题848）：范围。华硕为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况，以减轻与伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）和其他银行同业拆借利率向替代参考利率的预期市场过渡相关的财务报告负担。华硕的规定直到2022年12月31日才可用，届时参考费率替代活动预计将完成。 2022 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-06， 参考利率改革（话题 848）：推迟话题 848 的终止日期，将本系列华硕提供的救济期延长至2024年12月31日。这些华硕的采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
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目录
最近通过的会计公告
2021 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2021-10， 政府援助（主题 832）— 商业实体对政府援助的披露。该ASU的修正案要求通过类推应用补助金或捐款会计模式进行披露，以提高与政府的交易的透明度，包括（1）交易类型，（2）这些交易的会计以及（3）这些交易对实体财务报表的影响。该 ASU 在 2021 年 12 月 15 日之后开始的年度有效期内有效。 公司将在2023财年的年度合并财务报表中采用该亚利桑那州立大学的规定。
2020年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2020-06号，带转换和其他选项的债务 （副题 470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副题 815-40）。该亚利桑那州立大学简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益合约。该亚利桑那州立大学自2021年12月15日之后的年度期间生效。那个
其他
有关公司重要会计政策的更多信息，请参阅附注2 重要会计政策摘要在本表10 Q的季度报告以及我们经审计的合并财务报表附注中，这些附注包含在我们2022年10K表年度报告第二部分第8项标题为 “财务报表和补充数据” 的部分中
3。已终止的业务
半导体自动化业务的处置
2021年9月20日，公司签订了将其半导体自动化业务出售给Thomas H. Lee Partners, L.P.（“THL”）的最终协议，公司确定半导体自动化业务符合归类为已终止业务的标准，因此，其历史财务业绩在简明合并财务报表中反映为已终止业务，资产和负债归类为待售资产和负债。2022年2月1日，公司以美元完成了对半导体自动化业务的出售
在完成出售时，公司和THL签订了过渡服务协议，根据该协议，公司和THL将互相提供与财务和会计、信息技术、人力资源、合规、设施、法律和研发支持相关的某些过渡服务，期限从 到
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目录
在截至2023年6月30日的三个月中，公司录得1美元
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||
2022 | 2022 | |||||
收入 |
| |||||
产品 | $ | - | $ | | ||
服务 | - | | ||||
总收入 | - | | ||||
收入成本 | ||||||
产品 | - | | ||||
服务 | - | | ||||
总收入成本 | - | | ||||
毛利 | - | | ||||
运营费用 | ||||||
研究和开发 | - | | ||||
销售、一般和管理 | | | ||||
运营费用总额 | | | ||||
营业（亏损）收入 | ( | | ||||
资产剥离（亏损）收益 | ( | | ||||
所得税前（亏损）收入 | ( | |||||
所得税准备金 | | | ||||
来自已终止业务的净（亏损）收入 | $ | ( | $ | | ||
下表列出了简明合并现金流量表中包含的与半导体自动化业务相关的已终止业务的大量非现金项目和资本支出（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||
2022 | 2022 | |||||
资本支出 | $ | - | $ | | ||
基于股票的薪酬 | $ | - | $ | | ||
4。业务合并
从市场参与者的角度来看，公司按收购之日的公允价值记录了与以下收购相关的收购资产和承担的负债。尽管公司使用其最佳估计和假设作为收购价格分配过程的一部分，对收购之日收购的资产和承担的负债进行估值，但其估计和假设尚待完善。公允价值估算基于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断，在很大程度上依赖估计和假设。用于确定每类收购资产和承担的负债的估计公允价值以及资产寿命的判断可能会对公司的经营业绩产生重大影响。最终确定公允价值的衡量期在相应收购日期后的一年内完成。
在 2023 财年完成的收购
Ziath Ltd
开启
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目录
全球生物技术和学术客户。Ziath将增强公司的产品，这些产品支持样本管理的整个生命周期，从样本采集到样本登记、存储和处理。此次收购以$的收购价格完成
对价的分配包括 $
该公司没有为收购的简明合并经营业绩提供预计财务信息，因为这些业绩并不重要。
B 医疗系统 S.a r.l.
开启
公司向卖方支付的或有对价是基于该年度某些收入目标的实现情况
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目录
收购价格分配给B Medical收购的有形和可识别的无形资产以及根据截至2022年10月3日的估计公允价值承担的负债，如下所示（以千计）：
| |||
公允价值 | |||
应收账款 | $ | | |
库存 |
| | |
其他资产 |
| | |
不动产、厂房和设备 |
| | |
可识别的无形资产： |
| ||
已完成的技术 |
| | |
商标 |
| | |
客户关系 |
| | |
待办事项 |
| | |
其他负债 |
| ( | |
递延所得税，净额 | ( | ||
善意 | | ||
总收购价格，扣除获得的现金 | $ | | |
在截至2023年6月30日的三个月中，扣除所购现金后的收购价格保持不变。在截至2023年6月30日的三个月中，公司进行了调整，导致商誉净增加美元
在进行收购价格分配时，除其他因素外，公司考虑了收购资产的预期未来用途、历史财务业绩和对B Medical业务未来表现的估计。收购价格的分配是初步的，因为公司继续收集支持收购的资产和承担的负债的信息。作为收购价格分配的一部分，公司确定可识别的无形资产已完成技术、商标、客户关系和积压。无形资产的公允价值是使用收益法估算的，现金流预测的贴现率为
以下财务信息反映了B Medical的简要合并业绩（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||
2023 | 2023 | |||||
收入 | $ | $ | ||||
净（亏损）收入 | $ | ( | $ | ( | ||
该公司支出 $
20
目录
以下未经审计的预计财务信息反映了我们简明的合并经营业绩，就好像收购发生在2021年10月1日一样（以千计）。未经审计的预计财务信息不一定代表如果交易发生在这些时期开始时我们会报告的经营业绩，也不一定代表未来的业绩。
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
净（亏损）收入 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
截至2023年6月30日的三个月和九个月未经审计的预计收益已进行了调整，不包括美元
收购于 2022 财年完成
Barkey Holding有限公司
开启
该公司没有为收购的简明合并经营业绩提供预计财务信息，因为这些业绩并不重要。
5.有价证券
该公司的有价证券的销售额和到期日为美元
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目录
截至2023年6月30日和2022年9月30日，短期和长期有价证券的摊销成本和公允价值，包括应计应收利息和未实现收益（亏损）如下（以千计）：
|
| 格罗斯 |
| 格罗斯 |
| |||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | ||||||||||
成本 | 损失 | 收益 | 公允价值 | |||||||||
2023 年 6 月 30 日： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债和美国政府机构的债务 |
| $ | | $ | ( | $ | |
| $ | | ||
银行存款证 | | ( | — | | ||||||||
公司证券 | | ( | — | | ||||||||
市政证券 |
| | ( | — |
| | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2022 年 9 月 30 日： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
美国国债和美国政府机构的债务 | $ | |
| $ | ( |
| $ | | $ | | ||
银行存款证 | | ( | | | ||||||||
公司证券 | | ( | — | | ||||||||
市政证券 |
| | ( | — |
| | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
截至2023年6月30日，按合同到期日划分的有价证券的公允价值如下（以千计）：
摊销 | ||||||
成本 | 公允价值 | |||||
在一年或更短的时间内到期 | | | ||||
一年到五年后到期 |
| |
| | ||
五年到十年后到期 | — | — | ||||
十年后到期 |
| |
| | ||
有价证券总额 | $ | | $ | | ||
预期到期日可能与合同到期日不同，因为证券发行人可能有权预付债务而无需支付预付款罚款。
固定收益证券的未实现亏损主要归因于利率的变化。根据我们对现有证据的评估，公司认为任何未实现的亏损均不构成减值。
6。应收账款，净额
以下是截至2023年6月30日和2022年9月30日的应收账款净额汇总（以千计）：
6月30日 | 9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
应收账款 | $ | | $ | | ||
减去预期信贷损失备抵金 |
| ( |
| ( | ||
应收账款，净额 | $ | | $ | | ||
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目录
截至2023年6月30日的九个月和截至2022年9月30日的财年的预期信贷损失备抵额（以千计）：
九个月已结束 | 年底已结束 | |||||
2023年6月30日 | 2022年9月30日 | |||||
期初余额 | $ | | $ | | ||
规定 |
| |
| | ||
坏账开支的逆转 | ( | ( | ||||
注销和调整 |
| ( | ( | |||
期末余额 | $ | | $ | | ||
7。库存
以下是截至2023年6月30日和2022年9月30日的库存摘要（以千计）：
| 6月30日 |
| 9月30日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
|
|
|
|
| ||
原材料和购买的零件 |
| $ | |
| $ | |
在处理中工作 |
| |
| | ||
成品 |
| |
| | ||
库存总额 |
| $ | |
| $ | |
与减记或将库存调整为可变现净值相关的储备金为美元
8.资本化软件成本
截至2023年6月30日和2022年9月30日，该公司的累计资本化直接成本为美元
9。商誉和无形资产
在2023财年第二季度，作为公司例行长期规划过程的一部分，公司评估了几项可能影响用于确定其申报单位公允价值的重要投入的事件和情况，包括预测利润率和现金流的最新情况，以及自上次减值评估以来经济环境的总体变化。公司考虑了减值指标，并认为自2023年3月31日起对其申报单位进行量化评估是适当的。生命科学服务和生命科学产品申报单位的估计公允价值比其各自的账面价值高出大约
如果申报单位未来的财务业绩未达到管理层的预期，则公司应报告的细分市场将发生变化，公司经历长期的宏观经济或市场低迷，公司股价下跌，或者对中使用的关键假设进行其他负面修正
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目录
根据DCF方法，公司可能需要进行额外的减值分析，并可能被要求确认减值费用。
有关2022财年进行的商誉减值测试的更多信息，请参阅我们2022年10K表年度报告第二部分第8项中标题为 “财务报表和补充数据” 的部分中包含的经审计的合并财务报表附注。
截至2023年6月30日的九个月中，按应申报细分市场划分的公司商誉变化如下（以千计）：
|
|
| |||||||
生命科学 | 生命科学 | ||||||||
产品 | 服务 | 总计 | |||||||
余额——2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | |||
收购 |
| |
| — |
| | |||
货币折算调整 | | | | ||||||
余额——2023 年 6 月 30 日 | $ | | $ | | $ | | |||
在截至2023年6月30日的九个月中，该公司记录了与B Medical和Ziath收购$相关的商誉
截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司可识别无形资产的组成部分如下（以千计）：
2023年6月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||
累积的 | 网络书 | 累积的 | 网络书 | |||||||||||||||
| 成本 |
| 摊销 |
| 价值 |
| 成本 |
| 摊销 |
| 价值 | |||||||
专利 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
已完成的技术 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
商标和商品名称 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
非竞争协议 | | | | | | | ||||||||||||
客户关系 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
其他无形资产 | | | | | | — | ||||||||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
在截至2023年6月30日的九个月中，公司记录了与B Medical和Ziath收购美元相关的无形资产
无形资产的摊销费用为 $
2023财年剩余时间、随后的五个财年及以后的无形资产未来摊销费用估计如下（以千计）：
$ | | ||
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
2028 | | ||
此后 | | ||
总计 | $ | |
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目录
10。保修和改造成本
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的产品保修和改造活动摘要（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
期初余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收购调整 | — | — | | — | |||||||||
应计费用 | | | | | |||||||||
产生的成本 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
期末余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
11。重组
2023财年初的重组应计额为美元
2022财年初的重组应计额为美元
12。租约
该公司在北美、欧洲和亚洲拥有房地产和非房地产的经营租赁以及非房地产的融资租赁。非房地产租赁主要涉及车辆和办公设备。租约到期日期介于 2023 年至 2043 年之间。
租赁费用的组成部分如下（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
运营租赁成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
融资租赁成本： | |||||||||||||
资产摊销 | | | | | |||||||||
租赁负债的利息 | | - | | | |||||||||
融资租赁费用总额 | | | | | |||||||||
运营和融资租赁成本总额 | | | | | |||||||||
可变租赁成本 | | | | | |||||||||
短期租赁成本 | | | | | |||||||||
转租收入 | ( | - | ( | - | |||||||||
租赁费用总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
25
目录
与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以千计，租赁期限和折扣率除外）：
2023年6月30日 | 2022年9月30日 | ||||||||||||
经营租赁： | |||||||||||||
$ | | $ | | ||||||||||
$ | | $ | | ||||||||||
长期经营租赁负债 | | | |||||||||||
经营租赁负债总额 | $ | | $ | | |||||||||
融资租赁： | |||||||||||||
不动产、厂房和设备，按成本计算 | $ | | $ | | |||||||||
累计摊销 | ( | ( | |||||||||||
$ | | $ | | ||||||||||
$ | | $ | | ||||||||||
| | ||||||||||||
$ | | $ | | ||||||||||
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： | |||||||||||||
经营租赁 | |||||||||||||
融资租赁 | |||||||||||||
加权平均折扣率： | |||||||||||||
经营租赁 | % | % | |||||||||||
融资租赁 | % | % | |||||||||||
与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
为计量负债所含金额支付的现金： | |||||||||||||
运营现金流——经营租赁 | $ | $ | | $ | | $ | | ||||||
运营现金流——融资租赁 | $ | $ | - | $ | | $ | | ||||||
融资现金流——融资租赁 | $ | $ | $ | | $ | | |||||||
为换取租赁负债而获得的ROU资产： | |||||||||||||
经营租赁 | $ | $ | $ | | $ | | |||||||
融资租赁 | $ | $ | - | $ | | $ | - | ||||||
26
目录
截至2023年6月30日，2023财年剩余时间、随后的五个财年及以后的运营和融资租赁的未来租赁付款如下（以千计）：
融资租赁 | 经营租赁 | ||||||||||||
2023 | $ | $ | |||||||||||
2024 | |||||||||||||
2025 | |||||||||||||
2026 | |||||||||||||
2027 | |||||||||||||
2028 | |||||||||||||
此后 | | ||||||||||||
未来租赁付款总额 | | | |||||||||||
减去估算的利息 | ( | ( | |||||||||||
租赁负债余额总额 | $ | | $ | | |||||||||
截至2023年6月30日，公司签订的租约尚未开始，未来的租赁付款为美元
13。股东权益
2022 年 11 月 4 日，公司董事会成立 公司当时已经存在了 $
2022年11月23日，公司签署了ASR协议（“ASR协议”） 与摩根大通银行、全国协会（“交易商”）共同回购最多 $
ASR 协议生效后，$
27
目录
简明合并资产负债表中的权益，被视为普通股回购，以计算截至适用的结算日的每股收益。
自2023年1月1日起，所有公司股票回购均需对扣除股票发行后的回购价值征收1％的消费税，但某些例外情况除外。消费税是美国政府于2022年通过的《降低通货膨胀法》的一部分。公司累计 $
14。与客户签订合同的收入
分类收入
公司以描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性的方式对与客户签订合同的收入进行分类。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月按主要业务线划分的收入（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
重要业务线 | ||||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
| - | | - | |||||||||||
| | | | |||||||||||
| | | | |||||||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
合约余额
应收账款。 应收账款是指以换取公司已转让的产品或服务的对价权，前提是付款是无条件的，只需要经过一段时间才能到期付款。
合同资产。 合同资产代表对价权，以换取公司已转让的产品或服务，付款取决于时间的流逝以外的其他情况。这些金额通常与合同有关，在这种合同中，在合同完成或达到规定的里程碑之前，客户才有权向客户开具发票，并且转让的产品或服务的价值超过了这一限制。合同资产归类为流动资产，因为它们在一年内转换为现金，并包含在简明合并资产负债表的 “预付费用和其他流动资产” 中。合约资产余额为美元
合同负债。 合同负债是指公司有义务向客户转让产品或服务，这些产品或服务已收到对价，或者客户应为此支付一定金额的对价。合同资产和负债在合同层面按净额报告，具体取决于每个报告期末的合同状况。合同负债包含在简明合并资产负债表的 “递延收入” 中。合同负债为 $
剩余的履约义务。 剩余履约义务是指合同中未履行或部分履行的合同中未履行或部分履行的履约义务的交易价格，其原始预期合同期限超过一年，截至报告期结束时合同已开始履行。截至2023年6月30日，分配给剩余履约义务的交易对价总额为美元
28
目录
债务作为收入；公司将在控制权转让发生时确认与这些履约义务相关的收入（以千计）：
截至2023年6月30日 | |||||||||
少于 1 年 | 大于 1 年 | 总计 | |||||||
剩余的履约义务 | $ | | $ | | $ | | |||
获得和履行合同的成本
如果销售佣金是（i）获得合同的增量成本，（ii）预计将收回以及（iii）预期摊销期超过一年，则公司在产生销售佣金时将其资本化。作为公司在首次采用公认会计原则下的收入确认标准后进行的累积效应调整的一部分，与获得合同相关的增量成本已资本化，并在简明合并资产负债表中归类为递延佣金。这些金额将摊销于
15。股票补偿
公司可以向符合条件的员工发放购买公司普通股、限制性股票单位和其他股权激励措施的期权，这些期权在满足绩效条件和/或服务条件时归属。此外，公司根据员工股票购买计划向参与的员工发行普通股，还根据其董事会薪酬计划向董事会成员发放普通股奖励和递延限制性股票单位。
下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中记录的股票薪酬支出总额（持续经营和已终止业务）（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
限制性库存单位 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
员工股票购买计划 |
| |
| |
| |
| | ||||
持续经营和已终止业务的股票薪酬支出总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在实现全部或部分绩效目标之后，授予绩效目标的限制性股票单位也可能有所需的服务期。下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中授予的限制性股票单位和普通股奖励：
截至6月30日的九个月 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
基于时间的限制性股票单位 | | | ||
普通股奖励 |
| — |
| |
基于绩效的限制性股票单位 |
| |
| |
单位总数 |
| |
| |
29
目录
限时限制性股票单位补助
在规定服务期限内授予的限制性股票单位通常有
某些董事会成员选择推迟领取年度股票奖励和相关的季度股息（如果有），直到他们达到一定年龄或停止作为公司董事会成员提供服务。2023和2022财年授予的年度递延股票奖励在发行时归属。
基于绩效的限制性股票单位补助
基于绩效的限制性股票单位是根据人力资源和薪酬委员会制定并经董事会批准的绩效标准的实现情况获得的。基于绩效的奖励标准经过加权，包括阈值、目标和最高绩效目标。
2023和2022财年授予的基于绩效的限制性股票单位奖励允许参与者赚取
授予董事会奖项
授予公司董事会成员的股票薪酬包括普通股奖励、限制性股票单位奖励以及递延普通股和限制性股票单位奖励。
限制性股票单位活动
下表汇总了截至2023年6月30日的九个月的限制性股票单位活动：
|
| 加权 | |||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
股份 | 公允价值 | ||||
截至2022年9月30日未偿还 |
| | $ | | |
已授予 |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
被没收 |
| ( | $ | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 |
| | $ | | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元
30
目录
截至2023年6月30日，与预计归属的这些股票奖励相关的未确认的股票薪酬支出为美元
员工股票购买计划
公司维持一项员工股票购买计划，允许其员工以等于的价格购买普通股
16。公允价值测量
经常性以公允价值计量的金融资产和负债
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年9月30日的简明合并资产负债表中经常按公允价值计量和记录的资产和负债（以千计）：
截至2023年6月30日 | ||||||||||||
描述 | 公允价值总额 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
现金等价物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
可供出售证券 |
| |
| | |
| — | |||||
| |
| — |
| |
| — | |||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
外汇合约 | | — | | — | ||||||||
负债总额 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
截至2022年9月30日 | ||||||||||||
描述 | 公允价值总额 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
现金等价物 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
可供出售证券 |
| |
| |
| |
| — | ||||
外汇合约 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
| — | | — | |||||||||
总资产 | $ | | $ | | $ | | $ | — | ||||
负债： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
外汇合约 | | $ | — | | — | |||||||
负债总额 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
现金等价物
现金等价物由货币市场基金组成，被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是使用活跃市场的报价进行估值的。公司将所有在收购之日到期日为三个月或更短的流动性高且赚取利息的投资视为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。
可供出售证券
可供出售证券主要包括市政证券和美国政府支持的证券，因此被归类为1级。归类为二级的投资包括因交易不活跃而使用矩阵定价和基准进行估值的债务证券和银行存款证。矩阵定价是
31
目录
用于根据证券与其他基准报价的关系对证券进行估值的数学技术。
外汇合约
外汇合约资产和负债是根据可观察到的市场投入按公允价值计量和报告的，由于这些合约缺乏活跃的市场，因此被归类为公允价值层次结构的第二级。
净投资对冲
净投资对冲资产是根据可观察到的市场投入按公允价值计量和报告的，由于这些合约缺乏活跃的市场，因此被归类为公允价值层次结构的第二级。
或有对价负债
与收购相关的或有对价负债使用实物期权方法按公允价值计量和报告，该方法基于对公允价值具有重要意义的不可观察的投入，归类为公允价值层次结构的第三级。金额视收购的业务截至2023年9月30日的业绩而定。请参考注4， 业务合并了解更多详情。在安排结算之前，因标的投入变动而导致的或有对价公允价值的变化在经营业绩中确认。该负债已从 $ 重新估值
按非经常性公允价值计量的资产和负债
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，公司没有记录任何非经常性的资产或负债的重大公允价值衡量标准。
17。所得税
该公司记录的所得税优惠为$
公司记录的所得税准备金为美元
在截至2022年6月30日的期间，公司在计算估计的年有效税率时未将美国业务包括在内。我们使用了美国公认会计原则允许的离散有效税率方法来计算临时所得税准备金。美国的税收优惠是按年初至今离散计算的。在美国持续经营业务产生的应纳税损失将导致估计的年度有效税率大幅波动。考虑到当年预测的税前收入水平，对今年剩余时间预测的微小变化将大大改变估计的年度有效税率。该公司得出结论
32
目录
分散计算美国的税收准备金更恰当地反映了截至2022年6月30日的年初至今的税收条款。
这个 公司 评估 这 可实现性 的 它的 推迟 税 资产 通过纳税 组件和 评估 需要 估值 津贴 上 每年和每季度。 本公司评估 的盈利能力 每 纳税部分 上 a 历史的 累积的 基础 和 a 前瞻的 基础在此过程中 表演 这个 分析。 这个 公司维护 a 美国 估值 津贴 相关的 到 的可实现性 肯定的 州税 积分和 州 网 营业亏损结转， 如同 好 作为 估值 津贴 对着网 推迟 税 资产 可以肯定 国外 截至 2023 年 6 月 30 日的纳税组成部分。该公司最近出现了税前税收损失，但总体上处于递延所得税负债状况，未来的应纳税临时差额足以抵消未来的可扣除临时差额。公司继续监控历史累计收入，如果未来一段时间内递延所得税资产状况发生变化，可能会记录对估值补贴的调整。
公司对未确认的税收优惠负债。这些负债涉及判断和估计，并根据现有的最佳信息对其进行监测。公司将与未确认的税收优惠相关的利息认定为 一个组件 的所得税条款 或受益。 公司确认了最低利息 费用 相关的 到 它的未被识别 税好处 期间 这 截至2023年6月30日的三个月零九个月。
这个 公司受 美国联邦， 州， 各种地方和外国所得税 司法管辖区。 金额 的 收入 税 已支付 是 主题 到 这 公司的 口译 的 适用的 税 法律 在 这 司法管辖区 它在其中提交。
在 这 正常病程 商业， 这 公司是 主题 到 所得税 审计中 各种各样的 全球性的 司法管辖区 在哪里 它 操作。 这个 年份 主题 到 检查 不同的 为了 这 美国 和 国际 司法管辖区， 和 这 最早的税 存在的一年
18。每股净（亏损）收益
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，每股基本和摊薄后净收益（亏损）以及基本和摊薄后加权平均已发行股票的计算如下（以千计，每股数据除外）：
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
持续经营造成的损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
净（亏损）收入 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
用于计算基本和摊薄（亏损）每股收益时使用的加权平均已发行普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股基本和摊薄后的净（亏损）收益： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
持续经营造成的损失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
每股净（亏损）收益 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||
33
目录
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，限制性股票单位为
19。航段和地理信息
业务部门被定义为企业中从事具有独立财务信息的业务活动的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行审查。公司的首席执行官是公司的首席运营决策者。
该公司在以下地区运营
该公司的生命科学产品部门为生物和化合物样品提供自动冷藏解决方案。该公司的存储系统可在低至-190°C的温度下提供可靠的自动化和样品库存管理，并且可以存储一到数百万个样本。该公司的样本管理解决方案包括消耗品瓶和试管、聚合酶链反应、样品板、用于支持工作流程的仪器和信息学。该产品组合在样品的整个生命周期中为客户提供最高水平的样品质量、安全性、可用性、智能和完整性，为客户提供完整的端到端冷链监管能力。该公司还为医疗、生物技术和制药行业的客户提供可控速率解冻设备。
该公司的生命科学服务业务是领先的解决方案提供商，可满足客户在基因组分析以及医药、生物技术、医疗保健、临床和学术研发市场使用的生物样本的管理和护理方面的许多需求。公司每年处理数百万个样本，每个样本都包含有价值的信息，这些信息必须与样本一起交付或保存。该公司的基因组服务为客户提供了广泛的基因测序和合成能力。该公司的样本管理服务包括场外存储、运输和实验室服务，以及交互式信息学解决方案。存储服务包括短期和长期样本储存以及从采集到储存再到检索样本的冷藏保管链的管理，这些样本最终可能会回到研究工作流程中。
管理层在评估公司运营时将调整后的营业收入（不包括与已完成技术的摊销、购买会计对库存的影响、其他无形资产的摊销、重组费用、或有对价公允价值调整、费率调整和其他未分配的公司支出相关的费用）视为主要绩效指标。
34
目录
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月公司应报告细分市场的财务信息摘要（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
| |||||||
生命科学产品 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
生命科学服务 |
| |
| |
| |
| | |||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
营业收入/（亏损）： |
|
| |||||||||||
生命科学产品 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||
生命科学服务 |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
分部经营（亏损）收入 | ( | | ( | | |||||||||
已完成技术的摊销 | | | | | |||||||||
采购会计对库存的影响 | | — | | — | |||||||||
其他无形资产的摊销 | | | | | |||||||||
重组费用 | | | | | |||||||||
或有对价——公允价值调整 | ( | — | ( | — | |||||||||
关税调整 | — | — | — | ( | |||||||||
其他未分配的公司支出 | ( | | ( | | |||||||||
营业（亏损）收入总额 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
利息收入 | | | | | |||||||||
利息支出 | — | ( | — | ( | |||||||||
债务消灭造成的损失 | — | — | — | ( | |||||||||
其他，净额 | | | ( | ( | |||||||||
所得税前（亏损）收入 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
| |||||||||||||
资产： | 2023年6月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||
生命科学产品 | $ | | $ | | |||||||||
生命科学服务 | | | |||||||||||
总资产 | $ | | $ | | |||||||||
以下是该分部资产与截至2023年6月30日和2022年9月30日的简明合并资产负债表中显示的相应金额（以千计）的对账情况：
| 6月30日 |
| 9月30日 | |||
2023 | 2022 | |||||
分部资产 |
| $ | |
| $ | |
现金和现金等价物、限制性现金和有价证券 |
| |
| | ||
递延所得税资产 |
| — |
| | ||
其他资产 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
35
目录
来自外部客户的收入根据客户下单的地点归因于地理区域。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，按地理区域划分的净收入如下（以千计）：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
地理位置： | ||||||||||||
北美 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
欧洲其他地区 | | | | | ||||||||
非洲 | | | | | ||||||||
中国 | | | | | ||||||||
亚太/其他 | | | | | ||||||||
英国 | | | | | ||||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
美国的收入包括
重要客户
该公司有一位个人客户占据
20。承诺和意外开支
关税问题
在第三方顾问的协助下，公司在2021财年第一季度开始审查其用于计算从其GENEWIZ业务运送的样品的公司间进口关税的交易价值。结果，这次审查以及对用于计算估计交易价值的估值方法的新解释，公司修改了对所欠费用的估计，记录的负债为美元
购买承诺
截至2023年6月30日，该公司的不可撤销承诺为美元
突发事件
公司面临在正常业务过程中出现的各种法律诉讼，包括主张和未主张的法律诉讼。公司无法预测此类法律诉讼的最终结果，也无法在某些情况下提供合理的潜在损失范围。
根据其与Edwards Vacuum LLC（阿特拉斯·科普柯集团的成员）签订的最终协议提出的索赔，公司还可能承担某些赔偿义务
36
目录
公司在2018财年第四季度出售其半导体低温业务。在2020财年第三季度，Edwards根据最终协议提出赔偿索赔，该协议涉及涉嫌违反与客户保修索赔和库存有关的陈述和保证（“2020年索赔”）。此外，2023年1月，Edwards在纽约县纽约州最高法院对公司提起诉讼，要求公司根据该最终协议向公司赔偿 $
在2023财年第二季度，公司的应计负债为美元
2023年4月，公司就2023年索赔对爱德华兹作出回应并提出反诉，指控爱德华兹违反了最终协议，并寻求宣告性判决。在2023财年第三季度，公司与Edwards签订了与2023年索赔相关的和解协议，以避免潜在诉讼的费用和不确定性。根据和解协议，公司向爱德华兹支付了 $
公司无法确定2020年索赔造成任何损失或结果的可能性，包括这些索赔造成的任何可赔偿损失（如果有）的金额。但是，公司认为该索赔不会对其合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果2020年索赔的解决导致的可赔偿损失超过最终协议规定的适用赔偿免赔额，则爱德华兹将被要求根据爱德华兹在完成出售半导体低温业务时获得的陈述和保修保险寻求赔偿。管理层认为，超过最终协议中规定的适用免赔额的任何可赔偿损失都将由此类保险承保。对于因违反陈述和保证而引起的可赔偿索赔，以及因违反陈述和保证保险单最大承保范围的陈述和保证而引起的可赔偿索赔，Edwards可以直接向公司寻求追回此类可赔偿损失（如果有）。如果随后出现意想不到的事态发展，鉴于这些事项固有的不可预测性，无法保证公司对任何索赔的评估会反映最终结果，某些事项的不利结果可能会不时对公司的合并财务状况或特定季度或年度的经营业绩产生重大不利影响。
21。后续事件
作为 $ 的一部分
37
目录
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应该阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们在本10-Q表季度报告中其他地方出现的未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注，以及截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表和相关附注。除历史信息外，本讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与下文和前瞻性陈述中讨论的业绩存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于本管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中讨论的因素，以及2022年10-K表年度报告和本10-Q表季度报告 “与前瞻性陈述相关的信息” 和第二部分第1A项 “风险因素” 下描述的因素。除非另有说明或上下文另有规定，否则以下 MD&A 中的所有美元金额均以美元列报。
我们的 MD&A 组织结构如下：
| ● | 概述。本节概述了我们的业务和运营部门，并简要讨论和总体分析了我们的业务和财务业绩，包括在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中影响我们的关键发展。 |
| ● | 关键会计政策和估计。 本节讨论了要求我们在应用时做出主观或复杂判断的会计政策和估计。我们认为，这些会计政策和估算对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断非常重要。 |
| ● | 运营结果。 本节分析了截至2023年6月30日的三个月和九个月的财务业绩，以及截至2022年6月30日的三个月和九个月的财务业绩。 |
| ● | 流动性和资本资源。 本节分析了我们的流动性和现金流的变化，并讨论了合同承诺。 |
COVID-19 疫情的影响
我们已经实施了业务连续性计划，旨在应对 COVID-19 疫情并最大限度地减少对持续运营的干扰。COVID-19 疫情对我们的财务业绩产生了不同的影响。在疫情的头两年，与病毒研究、COVID测试以及疫苗开发和商业化相关的增量订单足以抵消任何微不足道的不利影响。在 2022 年第二财季之后，与 Covid 相关的需求有限，因此，自那时以来，我们的收入趋势与前几个时期相比受到了负面影响。在截至2022年6月30日的第三季度中，我们在中国苏州的工厂关闭了为期两周，这是地方政府协议和授权所要求的。我们将继续监测和评估 COVID-19 疫情对我们业务的影响，包括在中国取消与 Covid 相关的限制。我们未来的财务业绩可能会受到疫情的影响，其影响程度将取决于变量，包括客户需求减少、供应链可能受到限制的程度，这可能会影响我们产品和服务的交付，如果我们的员工爆发疫情，对我们的运营可能产生的负面影响，以及 COVID-19 或相关威胁领域的研究和治疗所产生的增量需求量。
概述
我们是生命科学行业样本探索和管理解决方案的全球领先提供商。我们于 2011 年进入生命科学市场，利用我们内部的精密自动化和低温能力，这些能力当时我们在半导体市场中应用了这些能力。这促使我们为自动超冷存储提供解决方案。从那时起，我们通过内部开发投资和一系列收购扩大了生命科学产品范围。现在，我们利用我们的样本管理、自动存储和基因组服务专业知识为客户提供从研究到临床开发的支持，以帮助我们的客户将有影响力的疗法带入
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更快地上市。我们了解样本完整性的重要性，并提供广泛的产品和服务组合，在样品生命周期的每个阶段为客户提供支持，包括采购和采购、自动存储系统、基因组服务和大量样本消耗品、信息学和数据软件以及样本存储库解决方案。我们的专业知识、全球足迹和领导地位使我们能够成为制药、生物技术和生命科学研究机构值得信赖的全球合作伙伴。截至 2023 年 6 月 30 日，我们在全球雇用了大约 3,500 名全职员工、兼职员工和临时工，销售遍及 150 多个国家。我们的总部位于马萨诸塞州伯灵顿，业务遍及北美、亚洲和欧洲。
我们的产品组合包括我们内部开发的产品和服务，以及通过收购开发的产品和服务，旨在汇集全面的能力，以满足客户在样品管理方面的需求。我们将继续开发新的产品和服务，并通过我们的研发资源的专业知识来增强现有和收购的产品。我们相信，我们的收购、投资和整合方法使我们能够加快内部发展，显著缩短上市时间。
在我们的生命科学产品领域，我们开发并继续开发用于低温环境的自动生物样本储存解决方案。我们拥有从环境温度到 -190°C 的完整自动化存储系列。我们的 BioStore™ 的独特设计允许将温度控制在 -80°C 以内，样品检索吞吐量是业界最高的。2022年10月3日，我们收购了B Medical Systems s.ár.l. 及其子公司（“B Medical”），后者是温控存储和运输解决方案领域的市场领导者，能够向全球150多个国家提供救生治疗。此次收购补充了我们的冷链能力，增加了差异化的解决方案，可实现对温度敏感的样本的可靠和可追溯运输。此外，我们于 2023 年 2 月 2 日收购了 Ziath Ltd. 及其子公司（“Ziath”），这是一家领先的生命科学应用二维条码读取器供应商，以补充我们的产品供应。
在我们的生命科学服务领域，我们的基因组学服务业务通过提供基因测序、合成、编辑和相关服务来推进研发活动。我们提供全面的全球产品组合，我们认为这些产品在生命科学行业具有广泛的吸引力，使客户能够为他们的研究挑战选择最佳解决方案。该产品组合还通过应对基因组复杂性和通量挑战，为细胞和基因疗法、抗体开发和生物标志物发现等关键市场提供独特的解决方案。我们的样品库解决方案业务是样品存储和管理领域的全球领导者，提供全套可靠的冷链和超冷链解决方案。
出售半导体自动化业务
2022年2月1日，我们以29亿美元的现金完成了对Thomas H. Lee Partners, L.P.（“THL”）的半导体自动化业务的出售。由于半导体自动化业务的剥离以及我们对生命科学业务的持续关注，我们将公司名称从 “Brooks Automation, Inc.” 改为 “Azenta, Inc.”，我们的普通股于2021年12月1日开始在纳斯达克全球精选市场上交易，股票代码为 “AZTA”。
自 1978 年成立以来，我们一直是全球半导体制造行业领先的自动化供应商和合作伙伴。随着半导体自动化业务的出售，我们不再为半导体市场提供服务。半导体自动化业务被归类为已停产业务，除非另有说明，否则本MD&A仅涉及我们的持续运营，不包括我们的半导体自动化业务的运营。
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业务和财务业绩
演示基础
我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。
财务业绩
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，我们的业绩如下：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||
收入 | $ | 165,948 | $ | 132,735 | $ | 492,715 | $ | 417,931 | ||||
收入成本 |
| 97,943 |
| 73,135 |
| 297,609 |
| 220,462 | ||||
毛利 |
| 68,005 |
| 59,600 |
| 195,106 |
| 197,469 | ||||
运营费用 | ||||||||||||
研究和开发 |
| 8,968 |
| 6,515 |
| 25,024 |
| 19,895 | ||||
销售、一般和管理 |
| 75,465 |
| 58,133 |
| 241,356 |
| 186,761 | ||||
或有对价——公允价值调整 | (1,404) | — | (18,549) | 600 | ||||||||
重组费用 |
| 812 |
| 25 |
| 3,773 |
| 319 | ||||
运营费用总额 |
| 83,841 |
| 64,673 |
| 251,604 |
| 207,575 | ||||
营业亏损 |
| (15,836) |
| (5,073) |
| (56,498) |
| (10,106) | ||||
其他收入（支出） | ||||||||||||
利息收入 |
| 11,347 |
| 6,822 |
| 32,406 |
| 9,933 | ||||
利息支出 |
| — |
| (2,101) |
| — |
| (4,111) | ||||
债务消灭造成的损失 | — | — | — | (632) | ||||||||
其他，净额 |
| 819 |
| 630 |
| (704) |
| (1,617) | ||||
所得税前（亏损）收入 |
| (3,670) |
| 278 |
| (24,796) |
| (6,533) | ||||
所得税（福利）支出 |
| (1,207) |
| 7,293 |
| (9,107) |
| (560) | ||||
来自持续经营业务的（亏损）收入 | (2,463) | (7,015) | (15,689) | (5,973) | ||||||||
已终止业务的收益（亏损），扣除税款 |
| 993 |
| (2,555) |
| (1,943) |
| 2,159,597 | ||||
净（亏损）收入 | $ | (1,470) | $ | (9,570) | $ | (17,632) | $ | 2,153,624 | ||||
截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月中，收入与上一财年同期相比增长了25％，这主要是由于我们的生命科学产品板块增长了57％，这主要是由于最近收购的B Medical and Barkey Holding GmbH及其子公司（“Barkey”）的收入。截至2023年6月30日的三个月，毛利率为41.0％，而上一财年同期为44.9％，这主要是由于我们两个细分市场的成本上涨以及B Medical的加入导致无形资产和库存摊销的影响。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，运营支出增加了1,920万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用增加了1730万美元，但与B Medical相关的或有对价的公允价值减少140万美元部分抵消。我们报告称，截至2023年6月30日的三个月中，营业亏损为1,580万美元，而上一财年相应的营业亏损为510万美元，这主要是由于毛利率下降和运营支出的增加。截至2023年6月30日的三个月，持续经营业务亏损为250万美元，而截至2022年6月30日的三个月亏损为700万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，我们录得的已终止业务净收益为100万美元，而截至2022年6月30日的三个月净亏损为260万美元；已终止业务的业绩归因于与已终止业务相关的资产和负债的调整和/或结算。
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截至2023年6月30日的九个月，而截至2022年6月30日的九个月
截至2023年6月30日的九个月中，收入与上一财年同期相比增长了18％，这主要是由于我们的生命科学产品板块增长了48％，这主要是由于收购了B Medical和Barkey，这被我们消耗品业务中与Covid相关的收入下降所抵消。截至2023年6月30日的九个月中，毛利率为39.6％，而上一财年同期为47.2％，这主要是由于我们两个细分市场的成本上涨以及生命科学产品板块的不利组合。与截至2022年6月30日的九个月相比，截至2023年6月30日的九个月中，运营支出增加了4,400万美元。在截至2023年6月30日的九个月中，销售、一般和管理费用与2022财年同期相比增加了5,460万美元，其中收购B Medical和Barkey占其中的3,570万美元，但与B Medical相关的或有对价的公允价值减少1,850万美元部分抵消了这一增长。我们报告称，截至2023年6月30日的九个月中，营业亏损为5,650万美元，而截至2022年6月30日的九个月为1,010万美元，这主要是由于毛利率下降和运营支出增加。截至2023年6月30日的九个月中，持续经营业务亏损为1,570万美元，而截至2022年6月30日的九个月亏损为600万美元。在截至2023年6月30日的九个月中，我们因已终止的业务净亏损190万美元，而截至2022年6月30日的九个月中，净收入为22亿美元。
关键会计政策和估计
编制中期简明合并财务报表要求我们做出估算和判断，以影响报告的资产、负债、收入、支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计，包括与收入、无形资产、商誉、库存、所得税和股票薪酬相关的估计。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，在这种情况下这些假设被认为是合理的。我们评估当前和预期的全球经济状况，包括总体经济状况，特别是与生命科学行业相关的经济状况，这些状况是判断根据其他来源的信息不容易确定的资产和负债账面价值的基础。在不同的假设或条件下，实际业绩可能与这些估计值有所不同，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
有关我们的重要会计政策和估算的更多信息，请参阅附注2, 重要会计政策摘要在本10-Q表季度报告第一部分标题为 “简明合并财务报表” 的部分中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中，以及我们2022年10-K表年度报告第二部分标题为 “财务报表和补充数据” 的部分中包含的经审计的简明合并财务报表附注中。
最近发布和通过的会计公告
附注2列出了最近发布和通过的适用于我们未经审计的简明合并财务报表的会计公告摘要， 重要会计政策摘要在本10-Q表季度报告第一部分第1项中标题为 “简明合并财务报表” 的部分中。
操作结果
请参阅下文提供的评论，进一步讨论和分析影响我们截至2023年6月30日的三个月和九个月运营业绩的因素，以及截至2022年6月30日的三个月和九个月的运营业绩。
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收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，我们的收入表现如下：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | % 变化 | 2023 | 2022 | % 变化 | ||||||||||||
生命科学产品 | $ | 74,571 | $ | 47,369 | 57 | % | $ | 223,091 | $ | 150,861 | 48 | % | ||||||
生命科学服务 | 91,377 | 85,366 | 7 | % | 269,624 | 267,070 | 1 | % | ||||||||||
总收入 | $ | 165,948 | $ | 132,735 | 25 | % | $ | 492,715 | $ | 417,931 | 18 | % | ||||||
截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日的三个月中，收入与上一财年同期相比增长了25％，这得益于我们的生命科学产品板块增长了57％，生命科学服务板块增长了7％。
在收购B Medical和Barkey的推动下，截至2023年6月30日的三个月中，我们的生命科学产品板块收入与上一财年同期相比增长了57％。不包括这些收购，我们的收入同比下降了约10％，这主要是由于消耗品和仪器的需求下降以及相关收入同比下降约24％，但门店系统收入同比增长约15％部分抵消了这一点。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的生命科学服务板块收入与上一财年同期相比增长了7％，这得益于样本存储库解决方案（“SRS”）和基因组学的增长。SRS 收入同比增长 6%，存储收入增长 10%。基因组学收入同比增长8％，其中包括下一代测序增长13％，基因合成增长6％。
我们估计，在截至2023年6月30日的三个月中，与 COVID-19 疫情相关的总收入为200万美元，其中包括B Medical的100万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，与Covid-19相关的收入为100万美元。
截至2023年6月30日的三个月，美国以外的收入为7,610万美元，占总收入的46％，而上一财年同期为4,480万美元，占总收入的34％，这主要是由于B Medical的加入。在截至2023年6月30日的三个月中，我们有一个个人客户占其合并收入的10％或更多。该个人客户是分销商，在本季度内向大约 30 个国家/地区的最终用户发货。截至2022年6月30日的三个月，没有个人客户占我们合并收入的10％或以上。
截至2023年6月30日的九个月，而截至2022年6月30日的九个月
截至2023年6月30日的九个月中，收入与上一财年同期相比增长了18％，这得益于我们的生命科学产品板块增长了48％，生命科学服务板块增长了1％。
由于收购了B Medical和Barkey，截至2023年6月30日的九个月中，我们的生命科学产品板块收入与上一财年同期相比增长了48％。不包括这些收购，我们的收入同比下降了约16％，这主要是由于对 COVID-19 相关消耗品和仪器的需求和相关收入下降了约31％，但门店系统收入同比增长约13％，部分抵消了这一点。
截至2023年6月30日的九个月中，我们的生命科学服务板块收入与上一财年同期相比增长了1％，而我们的样本存储和下一代测序业务的增长被基因合成收入的减少所抵消。
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我们估计，在截至2023年6月30日的九个月中，与 COVID-19 疫情相关的总收入为600万美元，其中包括B Medical的400万美元，而截至2022年6月30日的九个月中，与Covid-19相关的收入为2100万美元。收入减少的主要原因是对与 COVID-19 测试相关的消耗品的需求减少。
截至2023年6月30日的九个月中，美国以外的收入为2.285亿美元，占总收入的46％，而上一财年同期为1.346亿美元，占总收入的32％，这主要是由于B Medical的加入。在截至2023年6月30日的九个月中，有一位客户的合并收入占我们合并收入的10％以上。该个人客户是向大约 30 个国家/地区的最终用户发货的分销商。截至2022年6月30日的九个月中，没有个人客户占我们合并收入的10％以上。
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营业收入（亏损）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，我们的营业收入（亏损）表现如下：
截至6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||
生命科学产品 | 生命科学服务 | 企业 | Azental | ||||||||||||||||||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||
收入： | $ | 74,571 | $ | 47,369 | $ | 91,377 | $ | 85,366 | $ | — | $ | — | $ | 165,948 | $ | 132,735 | |||||||||||||
营业收入（亏损）： | |||||||||||||||||||||||||||||
营业收入（亏损） | $ | (4,878) | $ | 1,965 | $ | (3,813) | $ | 697 | $ | (7,145) | $ | (7,735) | $ | (15,836) | $ | (5,073) | |||||||||||||
已完成技术的摊销 | 3,329 | 251 | 1,327 | 1,560 | — | — | 4,656 | 1,811 | |||||||||||||||||||||
采购会计对库存的影响 | 2,956 | — | — | — | — | — | 2,956 | — | |||||||||||||||||||||
其他无形资产的摊销 | — | — | — | — | 7,522 | 5,745 | 7,522 | 5,745 | |||||||||||||||||||||
品牌重塑和转型成本 | — | — | — | — | 21 | 289 | 21 | 289 | |||||||||||||||||||||
重组费用 | — | — | — | — | 812 | 23 | 812 | 23 | |||||||||||||||||||||
或有对价——公允价值调整 | — | — | — | — | (1,404) | — | (1,404) | — | |||||||||||||||||||||
合并和收购成本以及与股票回购有关的成本 | — | — | — | — | 219 | 1,662 | 219 | 1,662 | |||||||||||||||||||||
其他调整 | — | — | — | (6) | (2) | 16 | (2) | 10 | |||||||||||||||||||||
调整后营业收入总额（亏损） | $ | 1,407 | $ | 2,216 | $ | (2,486) | $ | 2,251 | $ | 23 | $ | — | $ | (1,056) | $ | 4,467 | |||||||||||||
营业利润率 | (7) | % | 4 | % | (4) | % | 1 | % | (10) | % | (4) | % | |||||||||||||||||
调整后的营业利润率 | 2 | % | 5 | % | (3) | % | 3 | % | (1) | % | 3 | % | |||||||||||||||||
截至6月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||
生命科学产品 | 生命科学服务 | 企业 | Azental | ||||||||||||||||||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||
收入： | $ | 223,091 | $ | 150,861 | $ | 269,624 | $ | 267,070 | $ | — | $ | — | $ | 492,715 | $ | 417,931 | |||||||||||||
营业收入（亏损）： | |||||||||||||||||||||||||||||
营业收入（亏损） | $ | (25,077) | $ | 11,173 | $ | (13,302) | $ | 10,759 | $ | (18,119) | $ | (32,038) | $ | (56,498) | $ | (10,106) | |||||||||||||
已完成技术的摊销 | 9,743 | 722 | 3,982 | 4,702 | — | — | 13,725 | 5,424 | |||||||||||||||||||||
采购会计对库存的影响 | 8,737 | — | — | — | — | — | 8,737 | — | |||||||||||||||||||||
其他无形资产的摊销 | — | — | — | — | 22,403 | 18,064 | 22,403 | 18,064 | |||||||||||||||||||||
关税调整 | — | — | — | (484) | — | (2) | — | (486) | |||||||||||||||||||||
品牌重塑和转型成本 | — | — | — | — | (34) | 2,205 | (34) | 2,205 | |||||||||||||||||||||
重组费用 | — | — | — | — | 3,773 | 319 | 3,773 | 319 | |||||||||||||||||||||
或有对价——公允价值调整 | — | — | — | — | (18,549) | — | (18,549) | — | |||||||||||||||||||||
合并和收购成本以及与股票回购有关的成本 | — | — | — | — | 12,075 | 10,970 | 12,075 | 10,970 | |||||||||||||||||||||
其他调整 | 1,515 | — | 110 | 20 | (1,625) | 482 | — | 502 | |||||||||||||||||||||
调整后营业收入总额（亏损） | $ | (5,082) | $ | 11,895 | $ | (9,210) | $ | 14,997 | $ | (76) | $ | — | $ | (14,368) | $ | 26,892 | |||||||||||||
营业利润率 | (11) | % | 7 | % | (5) | % | 4 | % | (11) | % | (2) | % | |||||||||||||||||
调整后的营业利润率 | (2) | % | 8 | % | (3) | % | 6 | % | (3) | % | 6 | % | |||||||||||||||||
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截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月
我们报告称，在截至2023年6月30日的三个月期间，营业亏损为1,580万美元，而上一财年的营业亏损为510万美元。营业亏损的增加是由于运营支出增加1,920万美元，部分被我们两个细分市场的840万美元毛利增加所抵消。本季度的毛利包括成本削减计划节省的100万美元。在运营费用中，研发费用增加了250万美元，销售、一般和管理费用增加了1,730万美元。由于收购了B Medical和Barkey，以及对该业务的持续投资以建设商业和实验室支持基础设施，销售、一般和管理费用有所增加。与B Medical相关的或有对价账面价值减少140万美元以及成本削减计划节省的400万美元，部分抵消了这些增加的支出。
与上一财年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，生命科学产品板块调整后的营业收入减少了80万美元，调整后的营业利润率下降了2.8个百分点。调整后营业收入的减少是由调整后运营支出增加的1,300万美元（主要是由于B Medical的加入）推动的，但调整后毛利增加的1,220万美元略微抵消了这一点。我们生命科学产品板块的调整后营业收入不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中与已完成技术相关的摊销费用分别为330万美元和30万美元，以及截至2023年6月30日的三个月对库存的300万美元购买会计影响。请参考附注19， 细分和地理信息在本表10 Q季度报告第一部分标题为 “简明合并财务报表” 的部分中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中
与上一财年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，生命科学服务板块调整后的营业收入减少了470万美元，调整后的营业利润率下降了5.4个百分点。调整后营业利润率的下降是由调整后运营支出增加的670万美元所推动的，但调整后毛利增加的200万美元略有抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们生命科学服务板块的调整后营业收入不包括与已完成技术相关的摊销费用，分别为130万美元和160万美元。请参考附注19， 细分和地理信息在本表10 Q季度报告第一部分标题为 “简明合并财务报表” 的部分中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中
截至2023年6月30日的九个月，而截至2022年6月30日的九个月
我们报告称，截至2023年6月30日的九个月中，营业亏损为5,650万美元，而上一财年的营业亏损为1,010万美元。营业亏损增加是由于运营费用增加4,400万美元和毛利减少240万美元。在运营费用中，研发费用增加了510万美元，销售、一般和管理费用增加了5,460万美元。由于B Medical的加入以及对该业务的持续投资以建设商业和实验室支持基础设施，销售、一般和管理费用有所增加。与B Medical相关的或有对价的公允价值调整1,850万美元，部分抵消了这些增加的支出。
与上一财年同期相比，截至2023年6月30日的九个月中，生命科学产品板块调整后的营业收入减少了1,700万美元，调整后的营业利润率下降了10.2个百分点。调整后营业收入的减少是由调整后运营支出增加3,920万美元（主要是由于B Medical的加入）推动的，但收入增加2,220万美元所带来的调整后毛利增加所抵消。生命科学产品板块调整后的营业收入不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中与已完成技术相关的摊销费用分别为970万美元和70万美元，以及截至2023年6月30日的九个月中对库存的870万美元收购会计影响。请参考附注19， 细分和地理信息 在本10-Q表季度报告第一部分标题为 “简明合并财务报表” 的部分中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中。
与上一财年相比，截至2023年6月30日的九个月中，生命科学服务板块调整后的营业收入减少了2420万美元，调整后的营业利润率下降了9.0个百分点
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时期。调整后营业利润率下降的原因是调整后的毛利减少了710万美元，调整后的运营支出增加了1710万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，我们生命科学服务板块的调整后营业收入不包括与已完成技术相关的摊销费用，分别为400万美元和470万美元。调整后的营业利润率还不包括截至2022年6月30日的九个月中50万美元的收益。请参考附注19， 细分和地理信息在本10-Q表季度报告第1项 “简明合并财务报表” 中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中。
毛利率
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，我们的毛利率表现如下：
生命科学产品 | 生命科学服务 | Azental | ||||||||||||||||||||||
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
收入 | $ | 74,571 | $ | 47,369 | $ | 91,377 | $ | 85,366 | $ | 165,948 | $ | 132,735 | ||||||||||||
毛利 | $ | 27,213 | $ | 21,026 | $ | 40,792 | $ | 38,573 | $ | 68,005 | $ | 59,600 | ||||||||||||
调整： | ||||||||||||||||||||||||
已完成技术的摊销 |
| 3,329 |
| 251 |
| 1,327 |
| 1,560 |
| 4,656 |
| 1,811 | ||||||||||||
采购会计对库存的影响 | 2,956 | — | — |
| — | 2,956 |
| — | ||||||||||||||||
其他未分配的公司支出 | (1) | — | — |
| — | (1) |
| — | ||||||||||||||||
调整后的毛利 | $ | 33,497 | $ | 21,277 | $ | 42,119 | $ | 40,133 | $ | 75,616 | $ | 61,411 | ||||||||||||
毛利率 | 36.5 | % | 44.4 | % | 44.6 | % | 45.2 | % | 41.0 | % | 44.9 | % | ||||||||||||
调整后的毛利率 | 44.9 | % | 44.9 | % | 46.1 | % | 47.0 | % | 45.6 | % | 46.3 | % | ||||||||||||
生命科学产品 | 生命科学服务 | Azental | ||||||||||||||||||||||
截至6月30日的九个月 | 截至6月30日的九个月 | 截至6月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
收入 | $ | 223,091 | $ | 150,861 | $ | 269,624 | $ | 267,070 | $ | 492,715 | $ | 417,931 | ||||||||||||
毛利 | $ | 74,477 | $ | 70,006 | $ | 120,629 | $ | 127,475 | $ | 195,106 | $ | 197,469 | ||||||||||||
调整： | ||||||||||||||||||||||||
已完成技术的摊销 |
| 9,743 |
| 722 |
| 3,982 |
| 4,702 |
| 13,725 |
| 5,424 | ||||||||||||
采购会计对库存的影响 | 8,737 | — | — |
| — | 8,737 |
| — | ||||||||||||||||
关税调整 | — | — | — |
| (486) | — |
| (486) | ||||||||||||||||
调整后的毛利 | $ | 92,957 | $ | 70,728 | $ | 124,611 | $ | 131,691 | $ | 217,568 | $ | 202,407 | ||||||||||||
毛利率 | 33.4 | % | 46.4 | % | 44.7 | % | 47.7 | % | 39.6 | % | 47.2 | % | ||||||||||||
调整后的毛利率 | 41.7 | % | 46.9 | % | 46.2 | % | 49.3 | % | 44.2 | % | 48.4 | % | ||||||||||||
截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月
在截至2023年6月30日的三个月中，毛利率与上一财年同期相比下降了3.9个百分点至41.0％，这得益于生命科学产品板块和生命科学服务板块的毛利率下降。本季度的毛利包括成本削减计划节省的100万美元。
截至2023年6月30日的三个月，生命科学产品板块的毛利率与上一财年同期相比下降了7.9个百分点。下降的主要原因是
46
目录
B Medical无形资产摊销和购买会计库存基础的影响。收入成本包括截至2023年6月30日的三个月中，已完成技术的330万美元摊销和300万美元的购买会计对库存的影响，以及截至2022年6月30日的三个月中与已完成技术相关的30万美元摊销费用。不包括已完成技术的摊销和购买会计对库存的影响，在截至2023年6月30日的三个月中，生命科学产品板块的毛利率与上一财年的同期相比持平，这主要是由于我们的门店业务中销售的产品组合。
在截至2023年6月30日的三个月中，生命科学服务板块的毛利率与上一财年同期相比下降了0.5个百分点，这得益于样本存储库解决方案业务的毛利率下降。样本存储库解决方案业务毛利率的下降主要是由通货膨胀以及为满足未来批量需求而增加的占地面积所带来的增量成本推动的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，收入成本分别包括与已完成技术相关的130万美元和160万美元的摊销费用。不包括已完成技术摊销和其他未分配公司支出的影响，在截至2023年6月30日的三个月中，生命科学服务板块的利润率与上一财年同期相比下降了0.9个百分点。
截至2023年6月30日的九个月，而截至2022年6月30日的九个月
在截至2023年6月30日的九个月中，总毛利率与上一财年同期相比下降了7.7个百分点至39.6％，这得益于生命科学产品板块和生命科学服务板块的毛利率下降。
截至2023年6月30日的九个月中，生命科学产品板块的毛利率与上一财年同期相比下降了13.0个百分点。下降的主要原因是B Medical无形资产摊销和购买会计库存基础的影响，以及成本上涨和收入不利的产品组合。收入成本包括截至2023年6月30日的九个月中，已完成技术的970万美元摊销和870万美元的购买会计对库存的影响，以及截至2022年6月30日的九个月中与已完成技术相关的70万美元摊销费用。不包括已完成技术的摊销和购买会计对库存的影响，在截至2023年6月30日的九个月中，生命科学产品细分市场的利润率与上一财年同期相比下降了5.2个百分点，这主要是由于我们的消耗品、仪器和商店业务中销售的产品组合。
在截至2023年6月30日的九个月中，生命科学服务板块的毛利率与上一财年同期相比下降了3.0个百分点，这得益于基因组服务业务和样本库解决方案业务的毛利率下降。基因组服务业务的减少是由于销售额下降、劳动力成本上涨以及对该业务的持续投资的影响。样本存储库解决方案业务毛利率下降的主要原因是通货膨胀，以及为满足未来产量需求而增加的占地面积的成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，收入成本分别包括与已完成技术相关的400万美元和470万美元的摊销费用。收入成本包括截至2022年6月30日的九个月中与费率调整相关的50万美元福利。不包括已完成的技术摊销和费率调整的影响，在截至2023年6月30日的九个月中，生命科学服务板块的利润率与上一财年的同期相比下降了3.1个百分点。
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目录
研究和开发费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，我们的研发费用如下：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
生命科学产品 | $ | 5,566 | $ | 3,314 | $ | 15,299 | $ | 10,543 | ||||||||
生命科学服务 | $ | 3,402 | $ | 3,200 | $ | 9,725 | $ | 9,352 | ||||||||
研发费用总额 | $ | 8,968 | $ | 6,514 | $ | 25,024 | $ | 19,895 | ||||||||
生命科学产品分部收入百分比 | 7.5 | % | 7.0 | % | 6.9 | % | 7.0 | % | ||||||||
生命科学服务分部收入百分比 | 3.7 | % | 3.7 | % | 3.6 | % | 3.5 | % | ||||||||
总收入百分比-总收入 | 5.4 | % | 4.9 | % | 5.1 | % | 4.8 | % | ||||||||
在收购B Medical以及产品开发增加的推动下，截至2023年6月30日的三个月中，研发费用与截至2022年6月30日的三个月相比增加了250万美元。截至2023年6月30日的九个月中，研发费用与截至2022年6月30日的九个月相比增加了510万美元，这得益于我们的生命科学产品板块增长了480万美元，生命科学服务板块增加了40万美元。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，生命科学产品的增长是由B Medical的加入和新产品的开发推动的。
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中，我们的销售、一般和管理费用如下：
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的九个月 | |||||||||||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
生命科学产品 | $ | 26,524 | $ | 15,746 | $ | 84,255 | $ | 48,289 | ||||||||
生命科学服务 | $ | 41,204 | $ | 34,677 | $ | 124,206 | $ | 107,342 | ||||||||
企业 | $ | 7,737 | $ | 7,710 | $ | 32,895 | $ | 31,130 | ||||||||
销售、一般和管理费用总额 | $ | 75,465 | $ | 58,133 | $ | 241,356 | $ | 186,761 | ||||||||
生命科学产品分部收入百分比 | 35.6 | % | 33.2 | % | 37.8 | % | 32.0 | % | ||||||||
生命科学服务分部收入百分比 | 45.1 | % | 40.6 | % | 46.1 | % | 40.2 | % | ||||||||
公司百分比-总收入 | 4.7 | % | 5.8 | % | 6.7 | % | 7.4 | % | ||||||||
总收入百分比 | 45.5 | % | 43.8 | % | 49.0 | % | 44.7 | % | ||||||||
与截至2022年6月30日的三个月和九个月相比，截至2023年6月30日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用总额分别增加了1,730万美元和5,460万美元，这得益于我们两个细分市场的成本上涨，但被成本削减计划节省的400万美元所抵消。
在下文讨论的分部支出中，我们分配某些公司一般和管理费用，包括与共享公司职能相关的成本，包括财务、信息技术、人力资源、法律、行政、治理、物流和合规。与上一财年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，分配给各细分市场的公司一般和管理费用总共增加了290万美元。在截至2023年6月30日的九个月中，这些成本与上一财年的同期相比增加了690万美元，这主要是由于劳动力成本上涨和对商业组织的投资。
截至2023年6月30日的三个月和九个月中，生命科学产品板块的销售、一般和管理费用分别增加了1,080万美元和3,600万美元，而上一财年同期主要与加入B Medical有关。
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目录
在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，生命科学服务板块的销售、一般和管理费用分别增加了650万美元和1,690万美元，与上一财年同期相比，这些增长与对商业组织和实验室支持人员的投资有关。
由于公司层面保留了某些服务，截至2023年6月30日的三个月和九个月中，未分配的公司支出与上一财年同期相比分别增加了180万美元。
重组费用
与截至2022年6月30日的三个月和九个月相比，截至2023年6月30日的三个月和九个月的重组费用分别增加了80万美元和350万美元。截至2023年6月30日的三个月和九个月包括与重组和成本削减工作导致的人员离职相关的重组费用。这些行动的成本预计将在2023年底之前全部兑现。
营业外收入（支出）
利息收入 — 截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们的利息收入分别为1,130万美元和3,240万美元，而截至2022年6月30日的三个月和九个月分别为680万美元和990万美元。利息收入的增加是由于在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，出售半导体自动化业务所得收益（包括净投资对冲的应计利息）的投资利率上升。请参阅 衍生金融工具注释2的部分， 重要会计政策摘要在本10-Q表季度报告第1项 “简明合并财务报表” 中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中。
利息支出 —在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们没有记录利息支出，而上一财年同期分别为210万美元和410万美元。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，利息支出减少的主要原因是我们德国子公司持有的以欧元计价的现金利息，其利率为负，2023财年的利率为正。在截至2022年6月30日的九个月中，由于未偿还的定期贷款已于2022年2月1日结清，我们在清偿债务时蒙受了60万美元的损失。
其他，净额——在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们的其他收入分别为80万美元，其他支出为70万美元，而截至2022年6月30日的三个月和九个月中，其他收入分别为60万美元，其他支出为160万美元，这主要是由于该期间的外汇损失减少。
所得税条款/福利
我们录制了 一个 收入 税 好处 的 $1.2 百万还有910万美元， 分别在截至2023年6月30日的三个月和九个月内。截至2023年6月30日的三个月中，税收优惠主要是由同期运营的税前亏损推动的。截至2023年6月30日的九个月中，税收优惠主要是由运营的税前亏损以及中国延长税收优惠所产生的140万美元递延所得税优惠所推动的。截至2023年6月30日的三个月和九个月的有效税率略高于法定税率。上述中国离散税收优惠以及与B Medical收购相关的或有对价的公允价值调整推动了有效税率高于法定税率。或有对价产生了1,850万美元的税前收入，无需缴纳所得税，因此，税收优惠是由大大高于这些时期账面亏损的税收损失推动的。
在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，我们分别记录了730万美元的所得税准备金和60万美元的所得税优惠。截至2022年6月30日的三个月中，税收准备金主要是由年初至今有效税率的调整所推动的。这些变化是全球运营收入的预期波动所致。截至2022年6月30日的九个月中，税收优惠是由税前亏损和460万美元的离散股票补偿意外收入所推动的
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超过了相关的图书补偿费用。截至2022年6月30日的九个月中，税收优惠被70万美元的费用部分抵消，该费用旨在增加递延应纳税额，以反映出售半导体业务导致的混合州所得税税率的变化。
截至2022年6月30日的三个月和九个月的有效税率明显高于法定税率，法定税率是由股票薪酬扣除的税收优惠以及分别为180万美元和500万美元的税前亏损的近乎收支平衡所推动的。
已终止的业务
在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，已终止业务没有收入。截至2022年6月30日的三个月和九个月中，已终止业务的收入分别为0万美元和2.644亿美元。截至2023年6月30日的三个月，已终止业务的净收入为100万美元，在截至2023年6月30日的九个月中，已终止业务的净亏损为190万美元。截至2023年6月30日的三个月中，已终止业务的净收入归因于与已终止业务相关的资产和负债的调整和/或结算。截至2023年6月30日的九个月中，已终止业务的净亏损主要是由与已终止业务相关的负债调整所致，尤其是与Edwards Vacuum LLC的诉讼的应计负债，该应计负债记录在2023年第二季度，并在附注20中进行了讨论， 承付款和或有开支在本10-Q表季度报告第一部分标题为 “简明合并财务报表” 的部分中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中。截至2022年6月30日的三个月和九个月中，已终止业务的净亏损为260万美元，已终止业务的净收入分别为22亿美元，相当于2022年2月1日出售半导体自动化业务。已终止业务的收入仅包括产生的直接运营费用，这些费用（1）可以清楚地识别为出售完成后处置的成本，（2）我们公司将不会持续承担。支持半导体自动化业务且仍作为持续业务一部分的间接费用未反映在已终止业务的收入中。
流动性和资本资源
截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为7.334亿美元，股东权益为27亿美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，用于经营活动的净现金分别为2240万美元和4.757亿美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的净亏损分别为150万美元和960万美元，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，净亏损分别为1760万美元和22亿美元。我们认为，我们目前的现金和现金等价物将使我们能够在本10-Q表季度报告发布之日起至少一年内以及可预见的将来为运营费用和资本支出需求提供资金。当前的全球经济环境使我们难以足够确定地预测长期流动性需求。如果有的话，我们可能无法以对我们有利的条件获得任何所需的额外融资。如果我们无法以可接受的条件或其他方式获得足够的资金，我们可能无法成功开发或增强产品和服务，应对竞争压力或利用收购机会，所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
现金流和流动性
接下来对我们现金流和流动性的讨论是根据公司合并总额进行的，不包括已终止业务的影响。
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目录
截至2023年6月30日和2022年9月30日，我们的现金及现金等价物、限制性现金和有价证券如下（以千计）：
2023年6月30日 | 2022年9月30日 | |||||
现金和现金等价物 | $ | 733,369 | $ | 658,274 | ||
限制性现金 | 2,791 | 383,023 | ||||
短期有价证券 |
| 390,492 |
| 911,764 | ||
长期有价证券 |
| 169,422 |
| 352,020 | ||
$ | 1,296,074 | $ | 2,305,081 | |||
截至2023年6月30日，我们在美国境外持有5.582亿美元的现金、现金等价物和限制性现金。如果美国的行动需要这些资金，我们将需要汇回这些资金。由于美国税收立法的变化，将来的任何汇回都可能不会导致美国联邦所得税。我们的有价证券通常可以很容易地转换为现金，而不会产生重大不利影响。
截至6月30日的九个月 | ||||||
以千美元计 | 2023 | 2022 | ||||
用于经营活动的净现金 | $ | (22,422) | $ | (475,680) | ||
投资活动提供的净现金 | 328,897 | 1,840,068 | ||||
用于融资活动的净现金 | (677,221) | (64,513) | ||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 65,610 | (98,972) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） | $ | (305,136) | $ | 1,200,903 | ||
截至2023年6月30日的九个月中，经营活动的现金流出为2,240万美元，这主要是由于支付了留存奖金和现金结算的股票奖励，以及出售半导体自动化业务产生的州所得税。3.289亿美元的投资流入包括9.515亿美元的有价证券销售和到期日，被购买有价证券的2.362亿美元和为收购B Medical支付的3.865亿美元所抵消。截至2023年6月30日的九个月中，融资活动包括与下述股票回购计划相关的6.721亿美元资金流出。截至2023年6月30日，外汇汇率波动的影响使我们的现金余额增加了6,560万美元。
资本资源
股票回购计划
2015年9月29日，我们的董事会批准了回购高达5,000万美元的普通股的授权。2022年11月4日，我们的董事会终止了现有的股票回购授权，并批准了回购不超过15亿美元普通股的新授权（“2022年回购授权”）。根据2022年回购授权，回购可以在公开市场上进行，也可以通过私下谈判的交易（包括根据加速股票回购（“ASR”）协议进行，也可以通过其他方式进行，包括使用旨在符合《交易法》第10b5-1条资格的交易计划，但须视市场和商业状况、法律要求和其他因素而定。根据2022年回购授权，我们没有义务收购任何特定数量的普通股，管理层可以随时自行决定开始或暂停股票回购。作为2022年回购授权的一部分，我们于2022年11月23日签订了回购5亿美元普通股的ASR协议，并根据ASR协议收到了1,010万股普通股的交付和退役，该协议于2023年4月3日终止。2023年4月，根据2022年回购授权，新的安排开始了，根据该授权，我们预计将在公开市场购买中额外回购多达5亿美元的普通股，但须视市场和商业状况、法律要求和其他因素而定。根据这些新安排，在截至2023年6月30日的季度中，我们以1.721亿美元（不包括费用、佣金和消费税）回购了400万股普通股。截至2023年6月30日，2022年回购授权中的8.28亿美元仍可用于额外回购。我们以9160万美元的价格又回购了200万股普通股（不包括
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这些新安排下的费用、佣金和消费税）在2023年6月30日之后以及提交本10-Q表季度报告之时。
参见注释13， 股东权益在本10-Q表季度报告第一部分标题为 “简明合并财务报表” 的部分中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中，有关该股的更多信息 回购协议。
合同义务和要求
截至2023年6月30日，我们的不可撤销承付款为7,080万美元，主要包括4,810万美元的库存采购订单和2,270万美元的信息技术相关承付款。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日，我们没有任何债务、资产或负债会被视为资产负债表外安排。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险，包括影响现金和现金等价物投资回报的利率变化、现金和短期和长期投资的限制以及外币汇率的波动。
利率敞口
我们的现金和现金等价物以及限制性现金主要由短期性质的货币市场证券组成。截至2023年6月30日，我们的短期和长期投资总额为5.599亿美元，主要包括评级较高的公司债务证券和市政证券。截至2023年6月30日，我们此类证券的未实现亏损为910万美元。假设利率变动100个基点将导致在截至2023年6月30日的九个月中赚取的利息收入发生950万美元的变化。
货币汇率敞口
我们的交易和余额以交易实体的本位货币以外的货币计价。这些带有外汇风险的交易大多发生在德国、英国、卢森堡和中国。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，以美元以外的货币计算的销售额分别约占我们总销售额的24％和37％。这些销售主要由我们的外国子公司进行，这些子公司的成本结构与销售货币基本一致。
在我们的正常业务过程中，我们有以非功能性货币计价的流动资产，包括现金、我们法人实体之间的短期预付款和受外币风险敞口约束的应收账款。截至2023年6月30日和2022年9月30日，此类余额分别为9,600万美元和8,040万美元，主要与欧元、英镑和人民币有关。我们通常在30天内及时结算每笔交易，以减轻潜在的货币折算损失对这些短期公司间预付款的影响。我们还利用远期合约来减少我们对货币波动的敞口。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中，我们的外币收益（亏损）分别为10万美元和190万美元，这与交易发生时间和交易最终结算之间这些余额的货币波动有关。假设截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的外汇汇率变动10％，将导致我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中的净收入分别发生大约110万美元和10万美元的变化。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序。截至本10-Q表季度报告所涵盖的期限结束时，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条，我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。
2022年10月，我们收购了B Medical。我们正在评估B Medical的现有控制和程序，并将B Medical整合到我们的财务报告内部控制中。根据美国证券交易委员会（“SEC”）工作人员指导方针，允许公司在收购完成之日起一年内将被收购的企业排除在管理层对财务报告内部控制有效性的评估之外，我们已将B Medical对财务报告的内部控制排除在本10-Q表季度报告所涵盖期末的披露控制和程序的评估之外。截至2023年6月30日的九个月，B Medical的总资产和总收入分别占相关简明合并财务报表金额的2％和17％。参见注释4， 业务合并在本10-Q表季度报告第一部分标题为 “简明合并财务报表” 一节的未经审计的简明合并财务报表附注中。
内部控制的变化。除上述收购B Medical外，在我们最近一个财季中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
我们面临着在正常业务过程中出现的各种法律诉讼，包括主张的和未主张的。我们无法预测此类法律诉讼的最终结果，也无法在某些情况下提供合理的潜在损失范围。但是，截至本10-Q表季度报告发布之日，我们认为这些索赔都不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果随后出现意想不到的事态发展，鉴于这些法律诉讼固有的不可预测性，无法保证我们对任何索赔的评估会反映最终结果，某些事项的不利结果可能会不时对我们在特定季度或年度期间的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。 风险因素
您应仔细查看和考虑标题为 “可能对我们的业务、合并财务状况或经营业绩产生重大影响的某些因素” 的信息。“风险因素” 见我们2022年10-K表年度报告第一部分第1A项。与我们在2022年10-K表年度报告中披露的风险因素相比没有重大变化。 我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露风险因素的变化或其他因素。
I第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股权证券
回购期 | 回购计划 | 购买的股票总数 | 每股支付的平均价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (#) (1) (2) | 最大数量 | |||||||
2023 年 4 月 1 日至 30 日 | 加速股票回购和公开市场回购 | 5,148,035 | $ | 48.29 | 11,238,169 | $ | 949 | |||||
2023年5月1日至31日 | 公开市场回购 | 1,639,713 | $ | 42.06 | 12,877,882 | $ | 880 | |||||
2023年6月1日至30日 | 公开市场回购 | 1,166,807 | $ | 44.74 | 14,044,689 | $ | 828 | |||||
总计 | 7,954,555 | $ | 43.33 | 14,044,689 | $ | 828 |
| (1) | 2022年11月4日，我们的董事会批准了新的股票回购授权，用于回购不超过15亿美元的普通股，或2022年回购授权，并终止了我们先前授权的5,000万美元股票回购授权。2022年11月23日，作为2022年回购授权的一部分，我们与摩根大通银行全国协会（“交易商”）签订了加速股票回购协议（“ASR协议”），以回购高达5亿美元的普通股。由于2023年11月签署《ASR协议》，我们收到了大约610万股初始普通股并退出了。2023年4月3日，ASR协议下的交易终止，2023年4月5日，我们收到了根据ASR协议回购的总共1,010万股普通股的最终结算，共计400万股普通股。参见注释 13， 股东权益在本10-Q表季度报告第1项 “简明合并财务报表” 中包含的未经审计的简明合并财务报表附注中，以获取有关ASR协议的更多信息。 |
| (2) | 在ASR协议于2023年4月最终终止之后，根据2022年回购授权的新安排，我们预计将在公开市场购买中再回购多达5亿美元的普通股，这些普通股将符合《交易法》第10b5-1条的资格，但须视市场和商业状况、法律要求和其他因素而定。在截至2023年6月30日的三个月中，根据这些新安排，我们通过公开市场回购以1.721亿美元（不包括费用、佣金和消费税）回购了400万股普通股。参见注释 13， 股东权益在未经审计的简明合并财务报表附注中 |
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| 包含在本10-Q表季度报告的第1项 “简明合并财务报表” 中，以获取有关ASR协议的更多信息。 |
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年6月30日的三个月中，
Vandana Sriram 辞职并任命 Violetta Cotreau
2023年8月4日，公司全球财务高级副总裁兼首席会计官Vandana Sriram提出辞去公司的职务，自2023年8月18日起生效。关于她的辞职，公司和Sriram女士签订了分居协议，除其他外，该协议规定Sriram女士解除对公司的所有索赔，并承认她对公司的非招标义务，以换取公司同意按公司董事会确定的百分比向Sriram女士 (1) 支付2023财年基于绩效的可变薪酬（“PBVC”）奖金所有处境相似的 PBVC 参与者，以及（2）现金支付代替定于2023年9月和11月归属的限制性股票单位（“RSU”），其金额等于计划归属的限制性股票单位数量乘以限制性股票股计划归属之日公司普通股的收盘价。此处的摘要全部参照分居协议进行了限定，该协议的副本作为附录10.1与本10-Q表季度报告一起提交，并以引用方式纳入此处。
由于Sriram女士辞职，公司已任命现任副总裁兼公司财务总监Violetta Cotreau为首席会计官，现年51岁，自Sriram女士离职后生效。Cotreau 女士于 2023 年 1 月加入本公司。在加入公司之前，Cotreau女士于2020年12月至2022年12月在专注于治疗肾脏疾病的生物制药公司Akebia Therapeutics担任高级副总裁兼首席会计官，在此之前，曾于2016年12月至2020年12月担任科维斯集团于2020年收购的制药公司AMAG Pharmicals的高级副总裁兼公司财务总监。
Cotreau女士和公司没有就她担任公司首席会计官的表现签订任何新的或修订的补偿安排，也预计也不会签订任何新的或修订的补偿安排。
Cotreau女士与她被任命为公司首席会计官的任何其他人之间没有任何安排或谅解，Cotreau女士与公司任何董事或执行官之间没有家庭关系，她在根据S-K法规第404（a）项要求披露的任何交易中没有直接或间接的重大利益。
对经修订和重述的章程的修订
2023年8月7日，公司董事会批准了对公司经修订和重述的章程（经修订和重述的 “经修订和重述的章程”）的修正和重述，立即生效。修正案包括各种更新，以使章程与公司当前的治理惯例保持一致，并反映自1994年章程首次通过以来实践和适用法律的变化。这些变化包括：
| ● | 根据股东董事提名的现行做法，包括最近通过的《交易法》第14a-19条，通常称为通用代理规则（第2.3节），修订和加强程序机制，包括更新下文讨论的时间要求以及与股东提名董事有关的披露要求。 |
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| ● | 增加程序机制，包括下文讨论的时间要求，以及与股东在年度股东大会上提交其他业务提案相关的披露要求（第1.10节）。 |
| ● | 规定，除非公司另有书面同意，(a) 特拉华州财政法院是提起 (i) 代表公司提起的任何衍生诉讼或诉讼的专属论坛，(ii) 任何声称公司任何董事、高级职员、股东或雇员违反对公司或公司股东所欠信托义务的诉讼，(iii) 任何诉讼主张根据《特拉华州通用公司法》的任何规定、公司的注册证书或章程或 (iv) 任何主张受特拉华州法律内政原则管辖的索赔的诉讼，以及 (b) 美国联邦地方法院是根据经修订的1933年《证券法》（第10.1条）提出索赔的唯一论坛。 |
| ● | 阐明年度股东大会和特别股东大会上可能开展的业务（第1.1节、第1.2节、第1.10节和第2.3节）。 |
| ● | 澄清公司可以推迟、重新安排或取消任何先前安排的年度或特别股东大会（第1.1节和第1.2节）。 |
| ● | 更新有关通知、待处理业务和股东投票决定休会后的记录日期的程序（第1.4节）。 |
| ● | 有关举行虚拟会议和提供电子通知和其他通知的技术更新（第1.1节、第1.2节、第1.3节、第1.4节、第2.7节、第2.10节、第3.6节、第4.3节和第8.9节）。 |
| ● | 根据电子媒体和记录日期更新了有关编制和提供股东名单的要求，取消了以前关于有权在股东大会上投票的股东名单也要在实际会议期间公布的要求（第1.9节）。 |
| ● | 将白色代理卡的使用权保留给公司（第 1.5 节）。 |
| ● | 规定如何确定股东会议主席和秘书的作用，并制定股东大会的举行程序（第1.11节）。 |
| ● | 技术更新，删除了对注册人的提法（第 2.2 节和第 2.4 节） |
| ● | 更新谁可以打电话以及董事会例行和特别会议的通知要求（第2.9节和第2.10节）。 |
| ● | 澄清董事会各委员会可通过书面同意采取行动（第2.14节）。 |
| ● | 澄清董事会各委员会在某些情况下可以设立小组委员会（第2.15节）。 |
| ● | 规定在《特拉华州通用公司法》第 110 (a) 条（第 2.16 节）所述紧急情况下，董事会及其委员会会议的某些通知和法定人数要求。 |
| ● | 更新公司高管的角色和职责，包括首席执行官的角色和职责（第1.2节、第1.11节、第2.7节、第2.9节、第2.16节、第三条、第7.1节、第7.10节、第8.4节和第8.5节）。 |
| ● | 更新官员的任期（第3.4节）。 |
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| ● | 更新有关填补董事会空缺的程序以及填补空缺的任何董事的任期（第3.7节）。 |
| ● | 规定了有关军官薪酬的具体要求（第3.14节）。 |
| ● | 有关股票证书、无凭证股票及其转让的技术更新（第4.1节、第4.2节和第4.6节）。 |
| ● | 关于确定通知和投票记录日期的技术和澄清性更新（第4.4节）。 |
| ● | 更新关于放弃通知的规定（第 8.9 节）。 |
此处的摘要全部参照经修订和重述的章程进行了限定，该章程的副本作为附录3.1与本10-Q表季度报告一起提交，并以引用方式纳入此处。
增加第1.10条以及对经修订和重述的章程第2.3节的修正通常要求公司在上一年年会一周年前不少于九十 (90) 天或超过一百二十 (120) 天收到董事提名和其他业务提案。但是，如果自上一年年会一周年之日起，年会的日期提前了30天或延迟了60天以上，则股东通知必须不早于该年会前120天，也不得迟于 (A) 该年会前90天和 (B) 第二天的营业结束之日中较晚者收到该年会日期的通知是邮寄的，或是公开披露了该年会的日期，以先发生者为准。在修订之前，公司章程的预先通知条款规定，公司必须在上一年年会一周年前九十（90）天内收到董事提名。根据经修订和重述的章程，股东必须就董事提名或其他计划在公司2024年年度股东大会之前提出的提案提供书面通知，并且公司必须在2023年10月3日营业结束之前或2023年11月2日营业结束之前收到此类通知。所有股东提案均应发送至位于马萨诸塞州伯灵顿市峰会大道200号6楼的Azenta, Inc. 01803，收件人：秘书。建议股东查看经修订和重述的章程，其副本作为附录3.1与本10-Q表季度报告一起提交，其中规定了对股东通知形式和内容的要求，包括《交易法》第14a-9条所要求的信息。
第 6 项。 展品
以下展品包括在内：
展览 没有。 |
| 描述 |
3.1 | 自 2023 年 8 月 7 日起生效的修订和重述章程。 | |
10.1 | 公司与 Vandana Sriram 签订的截至 2023 年 8 月 4 日的分离协议 | |
31.01 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席执行官进行认证。 | |
31.02 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席财务官进行认证。 | |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对公司首席执行官兼首席财务官进行认证。 | |
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101 | 以下材料来自公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为ixBRL（内联可扩展业务报告语言）：（i）未经审计的简明合并资产负债表；（ii）未经审计的简明合并运营报表；（iii）未经审计的简明合并综合收益表（亏损）；（iv）未经审计的简明合并现金流量表；（v）未经审计的简明合并现金流量表股东权益变动简明合并报表；以及 (vi) 股东权益变动附注未经审计的简明合并财务报表。实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中。 | |
104 | 封面交互式数据文件（格式为 ixBrl，包含在附录 101 中）。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
AZENTA, INC. | |
日期：2023 年 8 月 8 日 | /s/Lindon G. Robertson |
林登·G·罗伯逊 | |
执行副总裁兼首席财务官 | |
（首席财务官） | |
日期：2023 年 8 月 8 日 | /s/Vandana Sriram |
Vandana Sriram | |
全球财务高级副总裁 | |
（首席会计官） |
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