美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
|
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是
截至 2023 年 7 月 31 日，Bumble Inc. 已经
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告或本季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了Bumble Inc. 管理层对其运营、财务业绩、行业和业务等的当前看法。前瞻性陈述包括所有非历史事实的陈述。在某些情况下，你可以使用 “展望”、“相信”、“期望”、“潜力”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“会”、“寻求”、“预测”、“打算”、“趋势”、“计划” 等词语来识别这些前瞻性陈述)”、“估计”、“预期”、“预测”、“可能会产生”，以及或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性质的可比词语。此类前瞻性陈述存在各种风险和不确定性。因此，有或将有一些重要因素可能导致实际结果或结果与这些陈述中指出的结果或结果存在重大差异。这些因素包括但不限于以下因素：
有关我们面临的这些风险和其他风险和不确定性的更多信息，请参阅截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）的第一部分 “项目1A——风险因素”。这些因素不应被解释为详尽无遗，我们提醒您，上面提到的重要因素可能并不包含对您来说很重要的所有因素。除非法律要求，否则Bumble Inc. 没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
网站和社交媒体披露
我们使用我们的网站（www.bumble.com 和 ir.bumble.com），有时还使用我们的公司 Twitter 账户（@bumble）和 Linkedin（www.linkedin.com/company/bumble）来发布公司信息。我们通过这些渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会的文件、公开电话会议和网络广播外，还应关注这些渠道。此外，当您访问我们网站 ir.bumble.com 的 “电子邮件提醒” 部分注册电子邮件地址时，您可能会自动收到有关 Bumble 的电子邮件提醒和其他信息。但是，我们的网站和社交媒体渠道的内容不是本10-Q表季度报告的一部分。
1
某些定义
如本季度报告所用，除非另有说明或上下文另有要求：
2
3
目录
|
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
5 |
|
简明合并资产负债表 |
5 |
|
简明合并运营报表 |
6 |
|
综合运营简明合并报表 |
7 |
|
简明合并权益变动表 |
8 |
|
简明合并现金流量表 |
12 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
13 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
35 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
51 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
52 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
53 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
53 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
53 |
第 5 项。 |
其他信息 |
53 |
第 6 项。 |
展品 |
54 |
|
签名 |
55 |
4
第一部分——财务所有信息
第 1 项。财务报表（未经审计）。
Bumble Inc.
精简合并ted 资产负债表
（以千计，股票和每股信息除外）
（未经审计）
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款，净额 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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使用权资产 |
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财产和设备，净额 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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递延所得税资产，净额 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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递延收入 |
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应计费用和其他流动负债 |
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长期债务的流动部分，净额 |
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流动负债总额 |
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长期债务，净额 |
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||
递延所得税负债，净额 |
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||
根据应收税款协议应支付给关联方 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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A 类普通股（面值 $ |
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B 类普通股（面值 $） |
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优先股（面值 $） |
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额外的实收资本 |
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库存股（ |
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累计赤字 |
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累计其他综合收益 |
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Bumble Inc. 的股东权益 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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|
$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
Bumble Inc.
简明合并 S运营声明
（以千计，每股信息除外）
（未经审计）
|
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|||||||
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|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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运营成本和支出： |
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收入成本 |
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销售和营销费用 |
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一般和管理费用 |
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产品开发费用 |
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折旧和摊销费用 |
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运营成本和支出总额 |
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营业收益（亏损） |
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利息收入（支出） |
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( |
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( |
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( |
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其他收入（支出），净额 |
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( |
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( |
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所得税前收入（亏损） |
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( |
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所得税优惠（准备金） |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
净收益（亏损） |
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( |
) |
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归属于非控股权益的净收益（亏损） |
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( |
) |
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归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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归属于Bumble Inc.股东的每股净收益（亏损） |
|
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每股基本收益（亏损） |
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( |
) |
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$ |
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摊薄后的每股收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
Bumble Inc.
简明合并报表ts of 综合运营
（以千计）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
净收益（亏损） |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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外币折算调整的变化 |
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) |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 |
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( |
) |
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综合收益（亏损） |
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( |
) |
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归属于非控股权益的综合收益（亏损） |
|
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( |
) |
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|||
归属于Bumble Inc. 股东的综合收益（亏损） |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
Bumble Inc.
简明合并权益变动表
截至2023年6月30日的三个月
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
A 级 |
|
B 级 |
|
额外 |
|
财政部 |
|
累积的 |
|
累积的 |
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Bumble Inc. 股东总数 |
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非控制性 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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股份 |
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金额 |
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赤字 |
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收入（赤字） |
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公平 |
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兴趣爱好 |
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公平 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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净收益（亏损） |
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股票薪酬支出 |
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( |
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已发行的限制性股票单位，扣除扣税的股份 |
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) |
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) |
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将普通单位换成A类普通股 |
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向非控股权益持有人分配 |
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股票回购 |
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( |
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扣除税款的其他综合亏损 |
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— |
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— |
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截至2023年6月30日的余额 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
Bumble Inc.
简明合并权益变动表
截至2022年6月30日的三个月
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
A 级 |
|
B 级 |
|
额外 |
|
累积的 |
|
累积的 |
|
Bumble Inc. 股东总数 |
|
非控制性 |
|
总计 |
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|
股份 |
|
金额 |
|
股份 |
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金额 |
|
资本 |
|
赤字 |
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收入（赤字） |
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公平 |
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兴趣爱好 |
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公平 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的余额 |
|
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( |
) |
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净收益（亏损） |
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股票薪酬支出 |
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注销限制性股票 |
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已发行的限制性股票单位，扣除扣税的股份 |
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扣除税款的其他综合亏损 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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) |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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Bumble Inc.
简明合并权益变动表
截至2023年6月30日的六个月
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
A 级 |
|
B 级 |
|
额外 |
|
财政部 |
|
累积的 |
|
累积的 |
|
Total Bumble Inc. 所有者'/ |
|
非控制性 |
|
总计 |
|
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|
股份 |
|
金额 |
|
股份 |
|
金额 |
|
资本 |
|
股份 |
|
金额 |
|
赤字 |
|
收入 |
|
公平 |
|
兴趣爱好 |
|
公平 |
|
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截至2022年12月31日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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净收益（亏损） |
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股票薪酬支出 |
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普通单位交换引起的应收税款协议的影响 |
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注销限制性股票 |
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已发行的限制性股票单位，扣除扣税的股份 |
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将普通单位换成A类普通股 |
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) |
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向非控股权益持有人分配 |
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股票回购 |
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扣除税款的其他综合亏损 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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) |
$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
|||||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
10
Bumble Inc.
简明合并权益变动表
截至2022年6月30日的六个月
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
A 级 |
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B 级 |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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Total Bumble Inc. 所有者'/ |
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非控制性 |
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总计 |
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股份 |
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金额 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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公平 |
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兴趣爱好 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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净收益（亏损） |
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股票薪酬支出 |
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普通单位交换引起的应收税款协议的影响 |
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注销限制性股票 |
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已发行的限制性股票单位，扣除扣税的股份 |
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将普通单位换成A类普通股 |
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扣除税款的其他综合亏损 |
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) |
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( |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
11
Bumble Inc.
精简合并分级现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
|
|
|||||
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
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截至2022年6月30日的六个月 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收益（亏损） |
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$ |
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调整后的净收益（亏损）与经营活动提供的（用于）的净现金： |
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折旧和摊销 |
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减值损失 |
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利率互换公允价值的变化 |
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或有收益负债公允价值的变化 |
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非现金租赁费用 |
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递延所得税 |
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股票薪酬支出 |
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净外汇差额 |
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研发税收抵免 |
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其他，净额 |
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资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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其他流动资产 |
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应付账款 |
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递延收入 |
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法律责任 |
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租赁负债 |
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应计费用和其他流动负债 |
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其他，净额 |
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由（用于）经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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资本支出 |
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收购业务，扣除获得的现金 |
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由（用于）投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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偿还定期贷款 |
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向非控股权益持有人支付的分配 |
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股票回购 |
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代表员工就股票奖励缴纳的预扣税 |
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由（用于）融资活动提供的净现金 |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） |
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期初的现金和现金等价物以及限制性现金 |
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期末现金和现金等价物及限制性现金 |
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减少现金限制 |
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期末的现金和现金等价物 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
12
Bumble Inc.
未经审计的Comnicted Co附注合并财务报表
注1-组织结构和列报依据
公司概述
Bumble Inc. 的主要业务是通过订阅和应用内购买产品来提供在线约会和社交网络应用程序，服务于北美、欧洲和世界其他各个国家。Bumble Inc. 通过其拥有和运营的网站和应用程序提供这些服务。
Bumble Inc.（“公司” 或 “Bumble”）于2020年10月5日作为特拉华州的一家公司注册成立，目的是促进首次公开募股（“IPO”）和其他相关交易，以运营Buzz Holdings L.P.（“Bumble Holdings”）及其子公司的业务。
在首次公开募股和重组交易之前，特拉华州的有限合伙企业Bumble Holdings L.P.（“Bumble Holdings”）成立的主要目的是为黑石公司（“黑石集团” 或我们的 “赞助商”）管理的一组投资基金收购（“赞助商收购”）Worldwide Vision Limited的多数股权提供资金。由于Bumble Holdings之前没有任何业务，百慕大豁免有限公司Worldwide Vision Limited被视为Bumble Holdings及其合并子公司的前身。
2021年2月16日，该公司完成了首次公开募股
在首次公开募股方面，组织结构改为伞式合伙企业——C-Corporation，Bumble Inc. 成为Bumble Holdings的普通合伙人。重组交易记为共同控制下的实体之间的交易。因此，为了列报目的，对保管人收购之后以及首次公开募股和重组交易之前的财务报表进行了调整，以合并以前独立的实体。作为普通合伙人，Bumble Inc. 运营和控制所有业务和事务，并通过Bumble Holdings及其子公司开展业务。Bumble Inc. 在其合并财务报表中合并了Bumble Holdings，并在合并财务报表中报告了与首次公开募股前普通单位持有的普通单位和持续激励单位持有人持有的激励单位相关的非控股权益。
假设根据普通单位持有人签订的交换协议，以一比一的方式将所有已发行普通股换成A类普通股，则会有
本报告中所有提及 “公司”、“我们” 或 “我们” 的内容均指Bumble Inc.
二次供应
2021年9月15日，公司完成了二次发行
2023年3月8日，公司完成了二次发行
Bumble在二次发行中没有出售任何A类普通股，也没有从出售中获得任何收益。Bumble支付了与黑石集团出售股东和创始人出售股票相关的费用，扣除承销折扣。
13
列报和合并的基础
这些附注所附的未经审计的简明合并财务报表包括公司的财务报表、公司全资拥有的所有实体以及公司拥有控股财务权益的所有实体的财务报表。公司间往来业务和余额已被清除。未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，在所有重大方面都与公司2022年10-K表格中适用的财务报表一致。这些未经审计的简明合并财务报表应与2022年10-K表格中包含的合并报表及其附注一起阅读。
合并子公司的非控股权益是指子公司的权益（净资产）中不直接或间接归属于公司的部分。非控股权益在合并资产负债表中作为权益的单独组成部分列报，净收入的列报方式修改为当前收益和其他归属于控股权益和非控股权益的综合收益。公司的非控股权益代表实质性的利润分享安排，使用归因方法，损益归因于控股权益和非控股权益。
权益重新分类变动表
2023年第二季度，公司调整了合并权益变动表中的余额，以更正股票薪酬的分配为美元
该公司得出结论，错误分类对合并财务报表无关紧要，并指出这对先前报告的合并运营报表、综合运营报表和现金流没有影响。
业务报表的重新分类
从2023年1月1日起，公司在简明合并运营报表中将支持工程、数据设计和产品管理以及技术基础设施维护和支持成本的某些员工和非员工相关费用从 “一般和管理费用” 重新分类为 “产品开发费用”，以与运营职能保持一致ns。该公司已重新归类 $
前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
14
附注2-若干重要会计政策摘要
以下是精选的重要会计政策，包括在截至2023年6月30日的六个月中因达成新交易或采用新会计政策而增加或修改的会计政策。参见附注 2, 重要会计政策精选摘要，在我们的2022年10-K表的年度合并财务报表中，查看我们的重要会计政策的完整清单。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响报告的资产和负债金额、收入和支出。公司的重要估计涉及业务合并、资产减值、与法律突发事件相关的潜在债务、或有对价的公允价值、衍生品的公允价值、股票薪酬、应收税款协议和所得税。
这些估计是基于管理层的最佳估计和判断。实际结果可能与这些估计值有所不同。对估计、判断和假设进行持续评估，并基于管理层的经验和其他因素，包括对未来事件的预期，在这种情况下被认为是合理的。这些假设、判断和估计的不确定性可能导致需要对未来时期受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括银行现金、手头现金、电子货币账户中的现金、隔夜存款和对货币市场基金的投资。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，由于俄罗斯-乌克兰冲突实施的制裁，该公司已将俄罗斯持有的现金归类为限制性现金，这些现金包含在随附的简明合并资产负债表中的 “其他非流动资产” 中。
股票回购计划
根据公司股票回购计划回购的股票作为库存股持有，并在随附的简明合并资产负债表中反映为股东权益的减少。退休后，股票回购将根据股票的面值减少普通股，并在回购价格超过面值时减少其资本盈余。如果公司仍有累计赤字余额，则超过面值的超出部分将用于额外的实收资本。公司保留收益后，超出部分将全部计入留存收益。
消费税义务将包含在公司简明合并财务报表中回购股票的成本中。与随后发行股票相关的消费税义务的减少将反映为对先前记录的消费税的调整。
2023 年 5 月，董事会批准了一项不超过 $ 的股票回购计划
收入确认
公司根据FASB ASC主题606 “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”）确认服务收入。根据ASC 606，公司通过将承诺服务的控制权移交给客户来履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认收入，其金额反映了公司为换取这些服务而期望有权获得的对价。为了确定实体认为属于ASC 606范围的安排的收入确认，公司按照ASC 606的规定执行了以下五个步骤：
15
公司只有在有可能收取应得的对价以换取转让给客户的商品或服务时，才将五步模式应用于合同。在合同开始时，一旦确定合同属于ASC 606的范围，公司就会评估每份合同中承诺的商品或服务，确定哪些是履约义务，并评估每种承诺的商品或服务是否不同。然后，公司将履约义务履行时（或作为）履行履约义务时分配给相应履约义务的交易价格金额确认为收入。
收入主要来自定期订阅和应用内购买。订阅收入是扣除税款、退款和信用卡退款后显示的。该收入最初是递延的，在适用的订阅期限内使用直线法进行确认。终身订阅收入将延迟到订阅者关系的平均预计期限，目前估计为十二个月。购买应用内功能的收入根据使用情况进行确认。未使用的应用内购买费用根据基础协议的条款到期，如果收入可能不会发生重大逆转，则将其确认为收入。该公司还通过在线广告和合作伙伴关系获得收入。在线广告收入在展示广告时予以确认。合伙企业的收入根据合伙企业的合同条款进行确认。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，没有客户占总收入的10％以上。
在本报告所述期间，各应用程序的收入如下（以千计）：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
Bumble 应用程序 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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Badoo 应用程序及其他 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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递延收入
公允价值测量
公司遵循ASC 820（公允价值计量），定期按公允价值计量的金融资产和负债。公司使用公允价值层次结构根据估值的可用投入以及它们在市场上可观察到或不可观察的程度，对按公允价值计量的金融工具进行分类。
公允价值层次结构的三个级别如下：
|
|
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
|
|
第二级-根据类似工具的可观察到的市场数据（例如类似资产或负债的报价）对资产和负债进行估值。 |
|
|
第 3 级——无法观察的输入，市场数据很少或根本没有，需要公司根据现有的最佳信息制定自己的假设。 |
16
参见注释 8， 公允价值测量，以获取更多信息。
股票薪酬
公司向员工发放股票奖励，通常以股票期权、限制性股票、激励单位或限制性股票单位（“RSU”）的形式发放。股权奖励的薪酬成本按授予日的公允价值计量，对于限制性股票和限制性股票，则根据公司标的普通股的公允价值估算。股票期权的授予日公允价值是使用时间归属奖励的Black-Scholes期权定价模型或退出归属奖励的期权定价框架中的蒙特卡洛模拟方法估算的。这要求管理层对授予日公司股票奖励的公允价值做出假设，包括授予的预期期限、根据与预期授予期限大致相称的时间段计算的公司股票的预期波动率、无风险利率和公司股票的预期股息收益率。对于时间归属奖励，使用分级归因法，在必要的服务期（通常是归属期）内确认补偿成本。对于基于绩效的股票奖励，如果有可能实现目标，则在必要的服务期内按直线确认薪酬支出。在首次公开募股之日，公司得出结论，我们的公开募股代表了符合条件的流动性事件，将导致业绩状况可能发生。
在公司首次公开募股之前的时期，股票薪酬奖励和标的权益的授予日公允价值是使用蒙特卡洛模型在每个授予日确定的。由于公司的股票未公开交易，因此没有公司股票的市场价格历史。因此，估算授予日的公允价值要求公司做出假设，包括公司股票的价值、预期的流动时间和预期的波动性。
参见注释 11， 股票薪酬，讨论公司的股票薪酬计划和奖励。
最近通过的会计声明
2020年3月，财务会计准则委员会发布了2020-04年会计准则更新（“ASU”），《参考利率改革》（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响，以及随后的修正案，为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的指导和例外情况，前提是符合某些标准，参考伦敦银行同业拆借利率（“伦敦银行同业拆借利率”）或其他预计将终止的参考利率。2022年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-06年的参考利率改革（主题848）——推迟主题848（ASU 2022-06）的失效日期，延长了可选的过渡减免，以减轻财务报告参考利率改革会计的潜在负担。基于伦敦银行同业拆借利率将于2023年6月30日停止公布的预期，过渡救济将持续到2024年12月30日。修正案将在2024年12月31日之前的任何时候生效。
公司利用伦敦银行同业拆借利率过渡救济来修订其信贷协议和利率互换。在截至2023年3月31日的三个月中，公司实施了停止伦敦银行同业拆借利率的过渡计划，并修改了其金融工具，其属性直接或间接受到伦敦银行同业拆借利率的影响。Topic 848的采用并未对公司的合并财务报表和披露产生重大影响。
17
附注3-所得税
公司需缴纳美国联邦和州所得税，并就其在Bumble Holdings任何应纳税净收入中的可分配份额向美国联邦和某些州司法管辖区提交合并所得税申报表。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率为
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率为（
附注4-根据应收税款协议应付给关联方
在 与重组交易和我们的首次公开募股有关，我们与某些首次公开募股前的所有者签订了应收税款协议，规定公司向首次公开募股前的所有者付款
我们已经确定，我们很可能无法实现与某些基础调整相关的税收优惠，也无法实现与重组交易和首次公开募股相关的收购净营业亏损。由于这一决心，我们有
附注5-财产和设备，净额
公司财产和设备净值摘要如下（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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||
计算机设备 |
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$ |
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$ |
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租赁权改进 |
|
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家具和固定装置 |
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财产和设备总额，毛额 |
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$ |
|
|
$ |
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累计折旧 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
财产和设备总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与财产和设备相关的折旧费用，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月净额是 $
18
附注6-商誉和无形资产，净额
善意
所列期间商誉账面金额的变化如下（以千计）：
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
收购 |
|
|
|
|
外币折算调整 |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
2023年4月26日，公司签订了最终协议，以约$的收购价格购买Newel Corporation（“Newel”）的所有已发行股份
有
无形资产，净额
公司无形资产净额摘要如下（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
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网 |
|
|
加权- |
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品牌-无限期寿命 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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) |
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$ |
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无限期 |
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||||
品牌——绝对活着 |
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( |
) |
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开发的技术 |
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用户群 |
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白标合同 |
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其他 |
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无形资产总额，净额 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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2022年12月31日 |
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|||||||||||||||||
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格罗斯 |
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累积的 |
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累计减值损失 |
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网 |
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加权- |
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品牌-无限期寿命 |
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$ |
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$ |
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$ |
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无限期 |
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品牌——绝对活着 |
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开发的技术 |
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) |
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|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
白标合同 |
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|
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( |
) |
|
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( |
) |
|
|
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|
— |
|
||
其他 |
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( |
) |
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|
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||||
无形资产总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
与无形资产相关的摊销费用，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月净额是 $
19
截至 2023年6月30日，具有确定寿命的无形资产的摊销估计如下（以千计）：
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 及以后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
附注7-其他财务数据
合并资产负债表信息
其他流动资产包括以下余额（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
资本化汇总商费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付款 |
|
|
|
|
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|
||
应收所得税 |
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|
|
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|
|
||
衍生资产 |
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|
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|
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其他应收账款 |
|
|
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||
其他流动资产总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
应计费用和其他流动负债由以下余额（以千计）组成：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
法律责任 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工资和相关费用 |
|
|
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|
|
|
||
营销费用 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应计费用 |
|
|
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|
|
||
租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
或有收益负债 |
|
|
|
|
|
|
||
根据应收税款协议应支付给关联方 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应付账款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他非流动负债包括以下余额（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
20
附注 8-公允价值测量
下表显示了公司定期按公允价值计量的金融工具（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
完全公平 |
|
||||
资产： |
|
|
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|
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现金等价物-货币市场基金 |
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$ |
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衍生资产 |
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投资股权证券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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负债： |
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或有收益负债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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|||
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
完全公平 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
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||||
现金等价物-货币市场基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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衍生资产 |
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— |
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|
— |
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投资股权证券 |
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— |
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— |
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|
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
负债： |
|
|
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或有收益负债 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
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||
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在2023年6月30日至2022年12月31日期间，没有在关卡之间进行过转账。
由于这些工具的短期到期，应收账款、应付账款、应付所得税、应计费用和其他应付账款的账面价值接近其公允价值。
公司的或有收益负债是经常使用大量不可观察的投入（第 3 级）按公允价值计量的，总额为 $
截至2023年6月30日，有一项或有对价安排，包括向Worldwide Vision Limited的前股东支付高达$的收益支付
此外，还有一项或有对价安排，包括高达$的收益支付
公司在收购时将或有收益安排归类为负债，因为它们将以现金结算，并在此后的每个报告期重新衡量或有收益负债的公允价值，直到结算。或有收益负债的公允价值对股票价格、贴现率和未来付款时间的变化很敏感，这些变化基于对未来绩效指标实现情况的估计。或有收益负债公允价值的变化在随附的简明合并运营报表的 “一般和管理费用” 中确认。或有收益负债的公允价值变动为 $(
21
附注 9-债务
债务总额包括以下各项（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
2027 年 1 月 29 日到期的定期贷款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
减去：未摊销的债务发行成本 |
|
|
|
|
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||
减去：债务的流动部分，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务总额，净额 |
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$ |
|
|
$ |
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||
信贷协议
2020年1月29日，公司与全资子公司Buzz Bidco LLC、Buzz Merger Sub Llimited和Buzz Finco LLC（“借款人”）签订了信贷协议（“原始信贷协议”）。最初的信贷协议允许公司最多借款 $
2020年10月19日，公司签订了信贷协议的第1号修正案，该修正案规定本金总额为美元的增量借款
2021年3月31日，公司使用首次公开募股的收益偿还了增量定期贷款机制的未偿债务，本金总额为美元
2023年3月20日，由于基准终止事件，公司签订了原始信贷协议的第2号修正案（“第2号修正案”），该修正案规定根据原始信贷协议中规定的基准替代条款，将基准利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。根据自2023年3月31日开始的利息期生效的第2号修正案的条款，伦敦银行同业拆借利率被期限SOFR所取代，这是基于SOFR的前瞻性期限利率，再加上信贷利差调整
根据适用的合并第一留置权净杠杆率的计算，循环信贷额度下借款的适用保证金介于
截至2023年6月30日，原始定期贷款和增量定期贷款的有效利率我们回复
22
一月 29, 2025.截至2023年6月30日，在截至2023年6月30日的六个月中，公司一直遵守金融债务契约。
由于贷款是按浮动利率发放的，公司认为债务的公允价值是截至2023年6月30日的贷款本金近似值。定期贷款的账面价值包括未偿还的本金减去未摊销的债务发行成本。因此，根据上述假设，公司假设在扣除任何交易成本之前，债务的账面价值将与贷款债务的公允价值非常接近。
截至目前长期债务的未来到期日 2023年6月30日的情况如下（以千计）：
2023 年的剩余时间 |
|
$ |
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2024 |
|
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2025 |
|
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2026 |
|
|
|
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2027 及以后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
附注10-每股收益（亏损）
公司使用参与证券所需的两类方法计算A类普通股的每股收益（“EPS”）。公司将未归属的限制性股票和既得限制性股票单位视为参与证券，因为在公司支付普通股股息后，持有人有权获得等值股息的款项。
在确定归属于普通股股东的净收益（亏损）时，从归属于Bumble Inc.的净收益（亏损）中减去分配给参与证券的未分配收益。基本每股收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以我们已发行A类普通股的加权平均数。
在计算摊薄后的每股收益时，基本每股收益中归属于普通股股东的净收益（亏损）根据稀释证券的影响进行调整。
归属于普通股股东的摊薄后每股收益的计算方法是将由此产生的归属于普通股股东的净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数，后者经过调整，以使包括限制性股票、限制性股票和期权在内的稀释要素生效，前提是这些股权是稀释性的。
下表列出了用于计算公司基本和摊薄后每股收益（亏损）的分子的对账情况（以千计）：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
分子： |
|
|
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|
|
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||||
净收益（亏损） |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
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|
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( |
) |
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|
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|
|||
归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
23
下表列出了公司基本和摊薄后每股收益（亏损）的计算结果（以千计，股票金额除外，每股金额，未经审计）：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
归属于普通股股东的每股基本收益（亏损） |
|
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||||
分子 |
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||||
归属于Bumble Inc. 股东的净收益（亏损）的分配 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
减去：归属于参与证券的净收益（亏损） |
|
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|
|
|
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|
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|
|
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||||
归属于普通股股东的净收益（亏损） |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|||
分母 |
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||||
已发行的 A 类普通股的加权平均数 |
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|
||||
归属于普通股股东的每股基本收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
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|
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|
|
||||
归属于普通股股东的摊薄后每股收益（亏损） |
|
|
|
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|
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|
|
||||
分子 |
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|
|
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|
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||||
归属于Bumble Inc. 股东的净收益（亏损）的分配 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
转换可能具有稀释性的普通股后，归属于普通股股东的净收益（亏损）增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
减去：归属于参与证券的净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
||||
归属于普通股股东的净收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
分母 |
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|
|
||||
基本计算中使用的股票数量 |
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|
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||||
加：稀释证券的加权平均效应 |
|
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||||
限制性股票 |
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RSU |
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|
||||
选项 |
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|
|
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|
||||
转换为A类普通股的普通单位 |
|
|
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|
||||
用于计算摊薄后每股收益（亏损）的A类普通股的加权平均股数 |
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||||
归属于普通股股东的摊薄后每股收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
24
下表列出了可能具有稀释性的证券，这些证券被排除在摊薄后的每股收益（亏损）计算之外，因为其影响将是反稀释的，或者此类股票的发行取决于在期末尚未满足的某些条件的满足：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
时间浪费的奖励： |
|
|
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|
||||
选项 |
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限制性股票 |
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RSU |
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激励单位 |
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时间归属奖励总额 |
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退出归属奖励： |
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||||
选项 |
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||||
限制性股票 |
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RSU |
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||||
激励单位 |
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||||
退出归属奖励总额 |
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|
||||
总计 |
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|
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附注 11-基于股票的薪酬
扣除没收后的股票薪酬成本总额如下：
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||||
（以千计） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
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截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
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收入成本 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
销售和营销费用 |
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一般和管理费用 |
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产品开发费用 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
计划
在首次公开募股之前，Bumble Holdings 有
在收购赞助商方面，Bumble Holdings和Bumble Holdings的权益持有人Buzz Management Aggregator L.P. 采用了两项新的激励计划，即员工激励计划（“非美国计划”）和股权激励计划（“美国计划”）。非美国的参与者Plan 和 U.S. Plan 是公司及其子公司的选定员工。Bumble Holdings和Buzz Management Aggregator L.P. 还通过了一项针对惠特尼·沃尔夫·赫德的激励计划（“创始人计划”）。根据创始人计划和美国计划授予的奖励分别是Bumble Holdings的B类单位和Buzz Management Aggregator L.P. 的B类单位（统称为 “B类单位”）。在非美国之下计划，参与者已获得Buzz Management Aggregator L.P.（“Phantom B 类单位”）的 B 类单位的幻影奖励，这些奖励以现金结算，等于结算日Buzz Management Aggregator B类单位的名义价值。
25
创始人计划和美国计划下的 B 类单位以及非美国计划下的 Phantom B 类单位计划包括：
时间归属的 B 类单位和退出归属的 B 类单位
时间归属B类单位和退出归属B类单位的支出基于B类单位的授予日期公允价值。授予日期的公允价值是使用蒙特卡洛模型衡量的，该模型包含了下表中列出的各种假设。使用估值模型要求管理层对选定的模型输入做出某些假设。预期波动率是根据观察到的可比公司的股票波动率计算得出的。流动性事件的预期时间是基于管理层对预期流动性事件发生时间的估计。股息收益率基于公司的预期股息率。无风险利率基于美国国债零息票发行。没收的下落是按发生情况计算的。
该公司在2020年蒙特卡洛模型中使用的加权平均假设如下：
股息收益率 |
|
|
|
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预期波动率 |
|
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% |
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无风险利率 |
|
|
% |
|
预计流动性事件发生时间（年） |
|
|
|
首次公开募股后的奖励重新分类
与公司的首次公开募股有关，根据创始人计划、美国计划和非美国计划获得的奖励计划重新分类如下：
在上述每项重新分类中，首次公开募股后的奖励都保留了相同的条款和条件（包括适用的归属要求）。每笔首次公开募股后的奖励都经过转换以反映美元
在首次公开募股之日，公司得出结论，我们的公开募股代表了符合条件的流动性事件，这将导致退出归属奖励的业绩条件很可能。因此，公司已开始确认与退出归属奖励相关的股票薪酬支出。
2022年7月15日，对授予386名参与者的退出归属奖励进行了修改，规定按时间分36次等额分期归属，第一期于2022年8月29日归属，后续分期归属于2022年8月29日接下来的35个月周年纪念日，前提是奖励持有人在每个适用的归属日继续工作，并受该奖励的其他条款和条件的约束。与修改退出归属奖励相关的增量支出为 $
26
修改后的退出归属奖励的增量支出基于修改后的退出-归属奖励的修改日期公允价值。修改日期的公允价值是使用蒙特卡洛模型衡量的，该模型包含了下表中列出的各种假设。使用估值模型要求管理层对选定的模型输入做出某些假设。预期波动率是根据观察到的可比公司的股票波动率计算得出的。流动性事件的预期时间是基于管理层对预期流动性事件发生时间的估计。股息收益率基于公司的预期股息率。无风险利率基于美国国债零息票发行。没收在发生时即予以核算。
公司在蒙特卡洛模型中对修改后的退出归属奖励使用的加权平均假设如下：
股息收益率 |
|
|
|
|
预期波动率 |
|
|
% |
|
无风险利率 |
|
|
||
预计流动性事件发生时间（年） |
|
|
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|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，与退出归属奖励相关的薪酬成本 w作为 $
2023年2月25日，董事会批准了关于控制条款变更的未偿退出归属奖励的修正案。有关更多详细信息，请参阅 2022 年表格 10-K 的 “第 9B 项 — 其他信息”。 公司根据ASC 718 “薪酬——股票补偿” 审查了控制权变更条款的修正案，并确定该修改不会影响现有的支出确认和财务报表列报。
2021 年综合计划
在首次公开募股方面，公司采用了2021年综合计划，该计划于首次公开募股生效日期之前的日期生效。2021年综合计划为公司提供了灵活性，可以灵活地使用各种基于股权的激励奖励作为薪酬工具，以激励和留住公司的员工。公司最初保留的
首次公开募股时授予或修改的Time-Vesting奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，假设如下：
波动性 |
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预期寿命 |
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|
||
无风险利率 |
|
|
||
每单位公允价值 |
|
$ |
|
|
股息收益率 |
|
|
% |
|
因缺乏适销性而获得折扣(1) |
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|
||
首次公开募股时授予或修改的退出归属奖励的公允价值是在期权定价框架中使用蒙特卡洛模拟方法确定的，在这种框架中，公司的普通股价格是使用几何布朗运动在估值日到管理层预期退出之日的一段时间内使用几何布朗运动演变而来的，该日期可以计算出发起人实现的MOIC和IRR（“赞助商退出”），其假设如下：
波动性 |
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% |
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预期寿命 |
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无风险利率 |
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% |
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每单位公允价值 |
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$ |
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股息收益率 |
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% |
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因缺乏适销性而获得折扣(1) |
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% |
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(1)
27
在此期间授予的定期归属期权的公允价值 截至2023年6月30日的六个月是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，假设如下：
波动性 |
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预期寿命 |
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||
无风险利率 |
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||
每单位公允价值 |
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$ |
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股息收益率 |
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% |
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大黄蜂控股的激励单位：
下表汇总了有关Bumble Holdings激励单位的信息。其中包括如上所述重新归类为激励单位的B类单位的补助金，以及向新领取者发放的激励单位。因B类单位重新分类而获得的激励单位保留了B类单位的归属属性（包括原始服务期归属开始日期）。由于奖励的重新分类，公司没有确认任何增量的公允价值，因为在重新分类之前和之后，每项奖励的公允价值相同。
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时间归属激励单位 |
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退出归属激励单位 |
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的数量 |
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加权- |
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的数量 |
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加权- |
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截至 2022 年 12 月 31 日，尚未归属 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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被没收 |
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) |
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截至 2023 年 6 月 30 日尚未归属 |
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$ |
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$ |
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截至2023年6月30日，与 Time-Vesting 激励单位相关的未确认薪酬成本总额为 $
Bumble Inc. A类普通股的限制性股票：
下表汇总了有关限制性股票的信息公司。因B类单位的重新分类而授予的限制性股票保留了B类单位的归属属性（包括原始服务期归属开始日期）。
28
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时间归属 |
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退出归属 |
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的数量 |
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加权- |
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的数量 |
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加权- |
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截至 2022 年 12 月 31 日，尚未归属 |
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已授予 |
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既得 |
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被没收 |
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) |
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截至 2023 年 6 月 30 日尚未归属 |
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$ |
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$ |
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截至 2023 年 6 月 30 日，完全无法识别与 Time-Vesting 限制性股票相关的补偿成本为 $
Bumble Inc. 中的 RSU：
下表汇总了有关公司限制性股的信息。其中包括在首次公开募股时被重新归类为限制性股票的Phantom B类单位的补助，以及向新获得者发放的承诺限制性股票。Phantom B 类单位重新分类后获得的 RSU 保留了 Phantom B 级单位的归属属性（包括原始服务期归属开始日期）。由于Phantom B类单位以现金合法结算，限制性股票单位将以权益结算，因此这代表了负债与权益的修改。公司使用修改日期的公允价值，根据适当的模式，将任何未偿负债重新归类为权益和确认的支出。
由于重新分类而获得的时间归属限制性股票，通常每年分期付款
2023年6月，公司董事会通过了针对未受雇于本公司的独立董事的独立董事的独立董事薪酬政策。根据独立董事薪酬政策授予的初始和年度时间归属限制性股东将归属于 (i) 在授予日之后的公司首次年度股东大会之前，或 (ii) 公司本年度股东大会一周年，以较早者为准。
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赋予时间的 RSU |
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退出归属限制性股票 |
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的数量 |
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加权- |
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的数量 |
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加权- |
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截至 2022 年 12 月 31 日，尚未归属 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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被没收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日尚未归属 |
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$ |
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$ |
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截至 2023 年 6 月 30 日，总共未修复与 Time-Vesting RSU 相关的有组织补偿成本为 $
29
选项
根据2021年综合计划，公司已授予某些股票期权，标的权益是公司A类普通股的股份。这些股票期权包括Time-Vesting股票期权和Exit-Vesting股票期权。Time-vesting 股票期权要么回归于 a 或者一个
下表汇总了截至目前公司与Time-Vesting股票期权相关的期权活动 2023 年 6 月 30 日：
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2023年6月30日 |
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的数量 |
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加权- |
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加权- |
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截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 |
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$ |
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已授予 |
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已锻炼 |
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被没收并已过期 |
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) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 |
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$ |
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自2023年6月30日起可行使 |
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$ |
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$ |
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下表汇总了截至目前公司与退出归属股票期权相关的期权活动 2023 年 6 月 30 日：
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2023年6月30日 |
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的数量 |
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加权- |
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加权- |
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截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 |
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$ |
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$ |
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自2023年6月30日起可行使 |
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$ |
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$ |
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未确认的薪酬成本总额相关时间归属选项的 d 是 $
30
期权的最大合同期限为
聚合内在价值 |
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时间归属期权悬而未决 |
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时间归属选项可行使 |
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退出-归属期权未完成 |
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退出-归属期权可行使 |
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剩余合同期限加权平均值（以年为单位） |
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时间归属期权悬而未决 |
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时间归属选项可行使 |
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退出-归属期权未完成 |
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退出-归属期权可行使 |
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截至2023年6月30日，加权平均行使价超过了市场价格，d 因此，导致公司所有股票期权（称为 “资金外”）的总内在价值为负。
附注 12-关联方交易
在正常运营过程中，公司与关联方进行交易，如下所述。
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关联方关系 |
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交易类型 |
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财务报表专栏 |
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截至2023年6月30日的三个月 |
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截至2022年6月30日的三个月 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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截至2022年6月30日的六个月 |
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其他 |
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营销成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他 |
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主持人费用 |
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其他 |
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广告收入 |
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关联方关系 |
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交易类型 |
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财务报表专栏 |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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首次公开募股前的所有者 |
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应收税款协议 |
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应计费用和其他流动负债 |
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$ |
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$ |
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首次公开募股前的所有者 |
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应收税款协议 |
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根据应收税款协议应支付给关联方 |
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根据应收税款协议应支付给关联方
在完成首次公开募股的同时，公司与首次公开募股前的所有者签订了应收税款协议，包括我们的创始人、我们的发起人、Accel Partners LP的关联公司以及管理层和其他股东（见附注4， 根据应收税款协议应付给关联方).
其他
该公司确认广告收入并承担Liftoff Mobile Inc.（“Liftoff”）的营销费用，该公司由黑石集团附属基金持有控股权。该公司使用TaskUs Inc.（“TaskUS”），黑石集团附属基金持有的股份超过
31
注释 13-航段和地理信息
该公司作为单一运营部门运营。公司的首席运营决策者是首席执行官，他审查合并提供的财务信息，以及有关公司收入的分类信息，以做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。
按主要地理区域划分的收入取决于接受公司服务的客户的位置。
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截至2023年6月30日的三个月 |
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截至2022年6月30日的三个月 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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截至2022年6月30日的六个月 |
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北美(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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世界其他地区 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
美国是唯一一个收入为
以下信息汇总了按地理区域分列的财产和设备净额（以千计）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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英国 |
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$ |
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$ |
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美国 |
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捷克共和国 |
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世界其他地区 |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
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附注14-承付款和意外开支
对于某些事件或事件，公司已与公司的高级管理人员和董事签订了赔偿协议。公司持有董事和高级管理人员保险单，以便在对高级管理人员或董事提出索赔时提供保险。
诉讼
我们面临因我们的业务而产生的各种法律诉讼、索赔和政府检查、审计或调查，涵盖一般商业、消费者保护、政府法规、产品责任、隐私、安全、环境、知识产权、雇佣等事宜，以及我们业务附带的其他诉讼，包括一些针对BUMBLE、BADOO和FRUITZ商标的进攻性和防御性商标诉讼。尽管无法肯定地预测这些索赔的结果，但管理层认为，这些问题的最终解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
2021年底和2022年初，在伊利诺伊州对该公司提起了四起假定的集体诉讼，指控Badoo或Bumble应用程序的某些功能违反了《伊利诺伊州生物识别信息隐私法》（“BIPA”）。这些诉讼指控这些应用程序使用面部几何扫描违反了BIPA的授权、同意和数据保留政策规定。这些诉讼的原告要求法定赔偿、补偿性赔偿、律师费、禁令救济和（一次诉讼）惩罚性赔偿。这些案件仍处于初期阶段，目前公司无法合理估计由此可能产生的一系列潜在责任（如果有）。
在 2022年1月，向美国纽约南区地方法院提起了所谓的集体诉讼，即UA Local 13 Pension Fund诉Bumble Inc.等人，将公司、我们的首席执行官、首席财务官、董事会和黑石集团等列为被告。该投诉声称，根据美国联邦证券法，SPO注册声明和招股说明书包含虚假和
32
误导性 未披露有关Bumble和Badoo应用程序付费用户的某些信息以及Badoo应用程序支付平台的相关趋势和问题的陈述或遗漏，以及由于上述原因，Bumble的业务指标和财务前景不如SPO注册声明和招股说明书所示。该申诉要求未指明的损害赔偿、费用和开支的裁决，包括合理的律师费，以及公平的救济。2023 年 3 月，双方执行了一项和解协议，其中包括全面解除对公司和其他被告提出的索赔，以换取和解金额 $
根据上述集体诉讼申诉中描述的相同指控和事件，已向美国纽约南区地方法院、美国特拉华特区地方法院和特拉华州财政法院对公司和某些董事和高级管理人员提起了六起股东衍生品投诉。2022年4月向联邦法院提起的Glover-Mott股东衍生品申诉指控管理层和我们的董事会违反了信托义务。该投诉要求未指明的赔偿、费用和支出，包括合理的律师费，并指示公司采取行动改革其公司治理和内部程序。迈克尔·席拉诺于2023年5月向联邦法院提起的股东衍生品申诉主张违反《交易法》第14（a）条、违反信托义务、浪费以及对管理层、董事会和黑石集团等的不当致富。该投诉要求未指明的赔偿；剥夺被告任何不正当获得的利润或福利；裁定费用和支出，包括合理的律师费；惩罚性赔偿；并指示公司采取行动改革其公司治理和内部程序。两起联邦法院股东衍生品投诉——2022年5月提起的威廉·费德曼不可撤销信托投诉和2022年9月提出的达娜·梅萨纳申诉——于2023年7月被自愿驳回。2023年1月和2023年2月，据称股东阿尔贝托·桑切斯和维罗海滩市警官退休信托基金分别向特拉华州财政法院提起了股东衍生品投诉。2023年3月，特拉华州财政法院在关于Bumble Inc.股东衍生品诉讼的标题下合并了这些诉讼。2023年4月，合并诉讼原告提出合并申诉，声称管理层、我们的董事会和黑石集团等人因违反信托义务和不当致富而提出索赔。该申诉要求赔偿未指明的赔偿；认定被告个人违反了信托义务；剥夺被告任何不正当获得的利润或福利；以及裁定费用和支出，包括律师费、会计师费和专家费。
2023 年 8 月，Bumble 收到了代表所谓的 Bumble 股东的律师的诉讼请求，该股东向美国特拉华特区地方法院提起了自愿被驳回的 William B. Federman 不可撤销信托衍生诉讼。诉讼要求是针对Bumble董事会的，其中包含涉及2021年9月SPO的事实指控，这些指控与向州和联邦法院提起的衍生诉讼中的指控基本一致。除其他外，这封信要求Bumble董事会对涉嫌的法律违规行为进行独立调查，并要求Bumble提起民事诉讼，对任何涉嫌伤害Bumble的个人提起相关索赔。Bumble 董事会将酌情回复这封信。管理层无法确定合理可能发生的潜在损失范围。
该公司还收到了美国证券交易委员会关于SPO集体诉讼投诉中有争议的披露的询问。公司目前无法预测这些问题将持续多长时间、其结果或由此可能产生的责任（如果有）。
从2023年6月开始，该公司收到了成千上万的个人仲裁申请，内容涉及Bumble涉嫌因其 “女性信息优先” 功能而违反加利福尼亚州的《Unruh 民权法》。截至2023年8月4日，大约有15,500起个人仲裁索赔待决。双方已同意进行调解，因此，我们假定的仲裁服务提供商JAMS告知我们，它已暂停对提交的要求的管理，等待调解。公司目前无法预测任何此类调解解决方案可能产生的结果或责任。如果这些索赔或将来的其他索赔进入仲裁，我们可能会产生大量的行政、仲裁员和律师费用以及与其辩护相关的费用。例如，尽管我们对这些费用的适用性和适当性提出异议，但 JAMS 通常会收取 $
33
要么 解决这些索赔可能需要多长时间。在截至2023年6月30日的三个月中，我们记录了大约 $
公司不时受到非执业实体主张的专利诉讼。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司确定以下条款 $
购买承诺
2023 年 5 月，公司修订了第三方云服务协议，该协议取代并取代了 2022 年 9 月的协议。根据修订后的条款，公司承诺支付最低金额为 $
34
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
您应该阅读以下对Bumble Inc.财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们未经审计的简明合并财务报表和第一部分 “第1项——财务报表（未经审计）” 中包含的相关附注。本讨论包含涉及我们业务和运营风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中讨论的因素，以及2022年10-K表格 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和第一部分 “第1A项——风险因素” 中确定的因素。
概述
我们通过订阅和应用内购买产品来提供在线约会和社交网络应用程序，服务于北美、欧洲和世界其他各个国家。Bumble运营四个应用程序，Bumble、Badoo、Fruitz和Official，我们是在线约会领域的领导者。我们的应用程序通过免费增值模式获利，即免费使用该服务，一部分用户为订阅或应用内购买付费以使用高级功能。我们在2014年推出了Bumble应用程序，以解决过时的性别规范以及互联网上缺乏善良和问责制的问题。我们相信，健康和公平的关系始于Kind Connections，并专注于在在线空间中建立真实性和安全性，而在线空间有时以隔离和毒性为标志。我们还相信，有很大的机会将我们的平台从在线约会扩展到生活各个领域的健康关系：爱情、友谊、职业等等。我们相信，通过增强女性在所有关系中的能力，我们有潜力成为卓越的全球女性品牌。通过将女性置于中心——女性迈出第一步——我们正在建立一个平台，该平台旨在为女性提供安全和赋权，进而为所有人提供更好的环境。Badoo应用程序于2006年推出，是网络和移动免费约会产品的先驱之一。2022年1月，我们收购了Fruitz，这是一款以Z世代为重点的快速增长的约会应用程序，其在线约会消费者群体越来越多。Fruitz通过俏皮的水果隐喻鼓励公开和诚实地交流约会意图.Fruitz 的收入包含在 Badoo 应用程序和其他收入中 但被排除在我们的关键运营指标之外。2023 年 4 月，我们收购了 Newel（俗称 Official），这是一款促进合作伙伴之间个人沟通的应用程序。
截至2023年6月30日的季度合并业绩
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们生成了：
截至2023年6月30日的年初至今合并业绩
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们生成了：
35
要将调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换（均为非公认会计准则指标）与最直接可比的GAAP财务指标进行对账，有关我们为何认为调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换有用的信息，以及对这些衡量标准的重大风险和局限性的讨论，请参阅 “—非公认会计准则财务指标”。
主要运营和财务指标
我们会定期审查多项指标，包括以下关键运营和财务指标，以评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定业务趋势，准备财务预测并做出战略决策。我们认为，除了根据公认会计原则编制的财务业绩外，这些非公认会计准则和运营指标还有助于评估我们的业绩。有关非公认会计准则财务指标的更多信息以及与最具可比性的公认会计准则指标的对账，请参阅 “—非公认会计准则财务指标”。
计算得出的指标不包括付费用户和Fruitz产生的收入：
（以千计，ARPPU 除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
Bumble 应用程序付费用户 |
|
|
2,457.8 |
|
|
|
1,924.5 |
|
|
|
2,388.3 |
|
|
|
1,849.8 |
|
Badoo 应用程序和其他付费用户 |
|
|
1,175.5 |
|
|
|
1,096.2 |
|
|
|
1,158.3 |
|
|
|
1,164.2 |
|
付费用户总数 |
|
|
3,633.3 |
|
|
|
3,020.7 |
|
|
|
3,546.6 |
|
|
|
3,014.0 |
|
Bumble App 每位付费用户的平均收入 |
|
$ |
28.21 |
|
|
$ |
29.18 |
|
|
$ |
28.07 |
|
|
$ |
29.08 |
|
Badoo 应用程序和其他每位付费用户的平均收入 |
|
$ |
12.83 |
|
|
$ |
13.56 |
|
|
$ |
12.66 |
|
|
$ |
13.52 |
|
每位付费用户的平均总收入 |
|
$ |
23.23 |
|
|
$ |
23.51 |
|
|
$ |
23.04 |
|
|
$ |
23.07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，每股数据和百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
简明合并运营报表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
259,735 |
|
|
$ |
219,206 |
|
|
$ |
502,683 |
|
|
$ |
429,236 |
|
净收益（亏损） |
|
|
9,349 |
|
|
|
(5,031 |
) |
|
|
7,020 |
|
|
|
18,717 |
|
归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
|
6,753 |
|
|
|
(3,440 |
) |
|
|
5,142 |
|
|
|
12,761 |
|
归属于Bumble Inc.股东的每股净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||
每股基本收益（亏损） |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
0.10 |
|
摊薄后的每股收益（亏损） |
|
$ |
0.05 |
|
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
0.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（以千计） |
|
|
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|
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|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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||||
简明合并资产负债表数据： |
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|
|
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|
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||||
总资产 |
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|
|
|
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$ |
3,692,297 |
|
|
$ |
3,692,621 |
|
||
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
381,019 |
|
|
|
402,559 |
|
||
长期债务，包括当前到期日净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
622,939 |
|
|
|
624,973 |
|
||
36
盈利能力和流动性
我们分别使用经营活动提供的净收益（亏损）和净现金来评估我们的盈利能力和流动性。除了经营活动提供的净收益（亏损）和净现金外，我们还使用以下衡量标准：
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换是我们用来评估财务业绩的关键指标，也用于内部规划和预测目的。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、自由现金流和自由现金流转换对投资者、分析师和其他利益相关方有帮助，因为它们可以帮助我们更一致和更具可比性地概述我们在历史财政期间的运营情况。此外，分析师、投资者和其他有关各方经常使用这些衡量标准来评估和评估业绩。
有关更多信息，以及净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率以及运营活动为自由现金流提供的净现金的对账表，请参阅 “—Non-GAAP 财务指标”。
宏观经济状况
当前的全球经济环境、俄罗斯-乌克兰冲突和其他宏观经济状况，包括但不限于增长放缓或经济衰退、财政和货币政策的变化以及汇率波动，对我们的业务产生了不利影响，并可能继续对我们的业务产生不利影响，因为消费者面临更大的可支配收入压力。美联储提高利率和整体市场状况导致美元兑其他全球货币在2022年大幅走强，并在2023年前六个月保持波动。坚挺的美元已经影响并可能继续影响我们未来的收入和收益。我们会持续监测这些情况对我们的业务和财务业绩的直接和间接影响。
有关更多信息，请参阅2022年10-K表格第一部分第1A项中的 “风险因素——一般风险因素——我们面临着我们无法控制的全球宏观经济环境变化，这可能会对消费者自由裁量支出、产品和服务的需求以及我们的支出产生不利影响”。
俄乌冲突的影响
从历史上看，我们在俄罗斯有业务运营。在 2022 年 2 月俄罗斯入侵乌克兰之前，我们在莫斯科租赁了办公空间，在莫斯科办公室有大约 125 名员工，主要由负责反垃圾邮件、诚信、事件管理以及与支持 IT 基础设施相关的产品开发和服务等服务的工程师组成。
2022 年 3 月 8 日，我们宣布停止在俄罗斯的业务，并将所有应用程序从俄罗斯和白俄罗斯的 Apple App Store 和 Google Play 商店中移除。我们关闭了莫斯科办事处，并在可行的情况下将设在莫斯科的资源转移到其他地理位置。
有关更多信息，请参阅2022年10-K表格第一部分第1A项中的 “风险因素——与我们的品牌、产品和运营相关的风险——我们的运营可能会受到俄罗斯、乌克兰及周边国家持续发展的不利影响，包括我们决定停止在俄罗斯的业务并将我们的应用程序从俄罗斯和白俄罗斯的Apple App Store和Google Play商店中移除”。
37
影响我们经营业绩可比性的因素
由于多种因素，我们的历史经营业绩可能无法在不同时期或未来进行比较。下文简要讨论了影响我们经营业绩可比性的关键因素。
首次公开募股和发行交易
2021年2月10日，美国证券交易委员会宣布我们有关首次公开募股（“IPO”）的S-1表格注册声明生效，我们的A类普通股于2021年2月11日在纳斯达克开始交易。我们的首次公开募股已于2021年2月16日结束。
Bumble Inc. 在首次公开募股中发行并出售了5,750万股A类普通股，其中包括承销商全额行使购买额外股票的选择权而出售的750万股股票。Bumble Inc. 利用发行900万股股票（3.696亿美元）的收益（扣除承保折扣）从Bumble Holdings手中收购了同等数量的新发行的普通股，Bumble Holdings用这些普通单位偿还了我们定期贷款机制下的未偿债务，本金总额约为2亿美元，用于一般公司用途的约1.483亿美元，并承担首次公开募股的所有费用。Bumble Inc. 使用发行4,850万股股票（19.916亿美元）的收益（扣除承销折扣）从我们的首次公开募股前所有者那里购买或赎回等数量的A类普通股和普通单位。我们将上述交易称为 “发售交易”。
二次供应
2021年9月15日，公司代表黑石集团关联的某些出售股东完成了2,070万股A类普通股的二次发行，价格为每股54.00美元。该交易导致在截至2021年9月30日的期间发行了920万股A类股票。
2023年3月8日，公司代表黑石集团关联的某些出售股东和创始人完成了1,375万股A类普通股的二次发行，价格为每股22.80美元。该交易导致在截至2023年3月31日的期间发行了720万股A类股票。
Bumble在这些发行中没有出售任何A类普通股，也没有从出售中获得任何收益。Bumble支付了与卖出股东出售股票相关的费用，扣除承保折扣。
重组交易
在完成首次公开募股之前，我们进行了某些重组交易（“重组交易”），使Bumble Inc. 现在是一家控股公司，其唯一的重大资产是Bumble Holdings的控股股权。作为Bumble Holdings的普通合伙人，Bumble Inc.现在运营和控制Bumble Holdings的所有业务和事务，有义务吸收损失并从Bumble Holdings获得收益，并通过Bumble Holdings及其子公司开展我们的业务。重组交易记为共同控制下的实体的重组。因此，Bumble Inc.的合并财务报表将按其历史账面金额确认重组交易中收到的资产和负债，如会计前身Bumble Holdings的历史财务报表所示。Bumble Inc. 将在其合并财务报表中合并Bumble Holdings，并在其合并资产负债表和运营报表中记录与我们的首次公开募股前所有者持有的普通单位和激励单位相关的非控股权益。
Bumble Inc. 是一家以美国联邦和州所得税为目的的公司。Bumble Inc. 的会计前身Bumble Holdings从赞助商收购以来一直被视为流通实体，出于美国联邦所得税的目的，Bumble Holdings被视为流通实体，因此在实体层面通常无需缴纳美国联邦所得税。因此，本季度报告中列出的历史经营业绩和其他财务信息不包括我们首次公开募股之前的美国联邦所得税的任何重要条款。首次公开募股后，Bumble Inc. 作为一家公司，根据其在Bumble Holdings应纳税所得额中所占的份额缴纳美国联邦和州所得税。
此外，在重组交易和我们的首次公开募股方面，我们签订了应收税款协议，如 “应收税款协议” 中所述。
应收税款协议
关于重组交易和我们的首次公开募股，我们与某些首次公开募股前的所有者签订了应收税款协议，规定公司向首次公开募股前的所有者支付公司因在首次公开募股中获得的现有税基中可分配份额增加而获得或被视为实现的收益的85％
38
由于出售或交换普通单位（包括既得激励单位转换后发行的普通单位），以及我们对封锁公司的某些税收属性（包括封锁公司在现有税基中的可分配份额）的使用以及与签订应收税款协议相关的某些其他税收优惠而对Bumble Holdings资产的税基的调整。
欲了解更多信息，请参阅 “风险因素——Bumble Inc. 将被要求向某些首次公开募股前的所有者支付与税收折旧或摊销扣除有关的大部分福利，这些福利是由于Bumble Inc.在首次公开募股中收购的现有税基中的可分配份额、Bumble Inc. 增加其在现有税基中的可分配份额以及我们收到的与普通单位（包括普通单位）的销售或交换有关的预期税基调整在与或相关的既得激励单位转换时发放）在首次公开募股和我们使用Blocker Companies的某些税收属性之后。” 和 “风险因素——在某些情况下，根据应收税款协议支付的款项可能会加快和/或大大超过Bumble Inc.在应收税款协议约束的税收属性方面实现的实际收益。” 在每种情况下，都在我们的2022年10-K表格第一部分第1A项中。
欲了解更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分 “第1项——财务报表（未经审计）” 中包含的未经审计的简明合并财务报表的附注4 “根据应收税款协议应付给关联方”。
我们已经确定，我们很可能无法实现与重组交易和首次公开募股相关的某些税收优惠。根据这一决定，截至2023年6月30日，我们尚未记录这些递延所得税资产的收益。由于在首次公开募股中收购了现有税基中的可分配份额，以及由于与首次公开募股相关的出售或交易而导致Bumble Holdings资产的税基调整，公司有权获得某些折旧和摊销扣除。由于对赞助商的收购，Bumble Holdings的资产具有重要的现有税收基础。根据目前的预测，我们预计有足够的应纳税所得额来实现这些税收优惠，并记录了与这些福利相关的应收税款协议相关的4.168亿美元负债。递延所得税资产的变现能力是根据所有正面和负面证据进行评估的，包括未来现有应纳税临时差额的逆转、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略和最近的经营业绩。我们将在每个报告期评估递延所得税资产的变现能力，随着包括未来各期经营业绩在内的更多信息，我们对与应收税款协议相关的负债的估计可能会发生变化。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的应收税款协议负债净增加了2,240万美元，这主要是由于2023年3月某些卖出股东和创始人1,375万股A类普通股的二次发行的影响，部分被截至2023年6月30日的三个月中支付的应收税款协议支付的890万美元所抵消。
员工权益计划
在重组交易和我们的首次公开募股方面，我们对现有的员工股权计划进行了多项修改，例如创始人计划、美国计划和非美国计划下的奖励。计划重新分类如下：
39
在所有相应重新归类的案例中，首次公开募股后的奖励都保留了相同的条款和条件（包括适用的归属要求）。首次公开募股后的每项奖励都经过转换，以反映公司首次公开募股中设想的43.00美元的股价，同时保持公司的相同经济价值。
在首次公开募股方面，我们采用了2021年综合激励计划（“2021年综合计划”），该计划在首次公开募股生效日期之前的日期生效。根据2021年综合计划，我们授予的股权奖励如下：
在首次公开募股之日，我们得出的结论是，我们的公开募股代表了符合条件的流动性事件，这将导致退出归属奖的表现条件很可能。因此，我们开始确认退出归属奖励的股票薪酬支出。2022年7月15日，Exit-Vesting奖励进行了修改，根据某些绩效条件进行归属，还规定分36次等额分期进行基于时间的归属，我们开始承认与修改这些奖励相关的股票增量薪酬。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，与退出归属奖励相关的薪酬成本分别为540万美元和260万美元，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为900万美元和350万美元。
有关其他信息，请参见注释 11, 股票薪酬， 至本10-Q表季度报告第一部分 “第1项——财务报表（未经审计）” 中包含的未经审计的简明合并财务报表。
运营结果的组成部分
我们的业务分为一个单一的可报告部门。
收入
我们通过免费增值模式通过Bumble、Badoo、Fruitz和Official应用程序获利，在这种模式下，我们的服务是免费的，部分用户为订阅或应用内购买付费才能使用高级功能。订阅收入是扣除税款、退款和信用卡退款后显示的。该收入最初是递延的，在适用的订阅期限内使用直线法进行确认。终身订阅收入将延迟到订阅者关系的平均预计期限，目前估计为十二个月。购买应用内功能的收入是根据与未使用的 App 内购买相关的使用量和估计的损坏收入进行确认的。
我们还通过在线广告和合作伙伴关系获得收入，而在线广告和合作伙伴关系并不是我们业务的重要组成部分。在线广告收入在展示广告时予以确认。合伙企业的收入根据合伙企业的合同条款进行确认。
收入成本
收入成本主要包括通过Apple App Store和Google Play商店处理的付款所产生的应用内购买费用。在 Android、移动网络和台式机上购买商品可能有其他付款方式，例如信用卡或通过电信提供商付款。这些购买会产生费用，具体取决于付款方式。购买费用是递延的，与收入同期支出。
40
收入成本还包括数据中心支出，例如运行服务器的租金、电力和带宽、员工薪酬（包括股票薪酬）和其他与员工相关的成本、与破损收入相关的资本化聚合器成本减值以及重组费用。与客户服务职能相关的费用，例如客户服务、主持人，以及与向客户提供服务（例如防欺诈）相关的其他辅助费用，也包含在收入成本中。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括品牌营销、数字和社交媒体支出、现场营销、重组费用、薪酬支出（包括股票薪酬）以及从事销售和营销职能的人员的其他与员工相关的成本。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括从事行政管理、财务、法律、税务和人力资源的人员的薪酬（包括股票薪酬）和其他与员工相关的费用。一般和管理费用还包括交易成本、减值损失、或有收益负债公允价值的变化、与设施、信息技术、外部专业服务、法律费用、法律索赔、重组费用和其他管理费用相关的费用。
产品开发费用
产品开发费用主要包括从事产品和相关技术的设计、开发、测试和增强人员的薪酬（包括股票薪酬）和其他与员工相关的费用，以及重组费用。
折旧和摊销费用
折旧和摊销费用主要与计算机设备、租赁权改进、家具和固定装置、开发的技术、用户群、白标合同、商标和其他固定寿命的无形资产有关。
利息收入（支出）
利息收入（支出）包括关联方应收贷款的利息收入和与我们的长期债务相关的利息支出。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出）净额包括保险报销收益、外汇交易的影响、应收税款协议负债调整（收益）支出、债务清偿损失、衍生品的公允价值变化、转租收入和股权证券投资。
所得税优惠（准备金）
所得税优惠（准备金）是指根据我们运营所在司法管辖区的税法与我们运营相关的所得税优惠或支出。这些外国司法管辖区的法定税率与美国不同。我们的有效税率将根据国外收入与国内收入的相对比例、递延所得税资产和负债估值的变化以及税法的变化而有所不同。
41
运营结果
下表列出了我们在报告所述期间未经审计的简明合并运营报表信息：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（以千计） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
收入 |
|
$ |
259,735 |
|
|
$ |
219,206 |
|
|
$ |
502,683 |
|
|
$ |
429,236 |
|
运营成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
76,737 |
|
|
|
61,509 |
|
|
|
147,317 |
|
|
|
117,121 |
|
销售和营销费用 |
|
|
65,329 |
|
|
|
59,483 |
|
|
|
128,919 |
|
|
|
116,312 |
|
一般和管理费用 |
|
|
43,298 |
|
|
|
48,943 |
|
|
|
93,129 |
|
|
|
72,796 |
|
产品开发费用 |
|
|
36,233 |
|
|
|
24,888 |
|
|
|
69,385 |
|
|
|
52,676 |
|
折旧和摊销费用 |
|
|
16,967 |
|
|
|
27,151 |
|
|
|
33,698 |
|
|
|
54,080 |
|
运营成本和支出总额 |
|
|
238,564 |
|
|
|
221,974 |
|
|
|
472,448 |
|
|
|
412,985 |
|
营业收益（亏损） |
|
|
21,171 |
|
|
|
(2,768 |
) |
|
|
30,235 |
|
|
|
16,251 |
|
利息收入（支出） |
|
|
(6,110 |
) |
|
|
(5,989 |
) |
|
|
(11,329 |
) |
|
|
(11,580 |
) |
其他收入（支出），净额 |
|
|
(2,969 |
) |
|
|
4,954 |
|
|
|
(6,530 |
) |
|
|
18,184 |
|
所得税前收入（亏损） |
|
|
12,092 |
|
|
|
(3,803 |
) |
|
|
12,376 |
|
|
|
22,855 |
|
所得税优惠（准备金） |
|
|
(2,743 |
) |
|
|
(1,228 |
) |
|
|
(5,356 |
) |
|
|
(4,138 |
) |
净收益（亏损） |
|
|
9,349 |
|
|
|
(5,031 |
) |
|
|
7,020 |
|
|
|
18,717 |
|
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
2,596 |
|
|
|
(1,591 |
) |
|
|
1,878 |
|
|
|
5,956 |
|
归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
$ |
6,753 |
|
|
$ |
(3,440 |
) |
|
$ |
5,142 |
|
|
$ |
12,761 |
|
下表列出了我们未经审计的简明合并运营报表信息占所列期间收入的百分比：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
运营成本和支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
29.5 |
% |
|
|
28.1 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
27.3 |
% |
销售和营销费用 |
|
|
25.2 |
% |
|
|
27.1 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
|
27.1 |
% |
一般和管理费用 |
|
|
16.7 |
% |
|
|
22.3 |
% |
|
|
18.5 |
% |
|
|
17.0 |
% |
产品开发费用 |
|
|
13.9 |
% |
|
|
11.4 |
% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
12.3 |
% |
折旧和摊销费用 |
|
|
6.5 |
% |
|
|
12.4 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
12.6 |
% |
运营成本和支出总额 |
|
|
91.8 |
% |
|
|
101.3 |
% |
|
|
94.0 |
% |
|
|
96.2 |
% |
营业收益（亏损） |
|
|
8.2 |
% |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
3.8 |
% |
利息收入（支出） |
|
|
(2.4 |
)% |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(2.7 |
)% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
4.2 |
% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
4.7 |
% |
|
|
(1.7 |
)% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
5.3 |
% |
所得税优惠（准备金） |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
(1.0 |
)% |
净收益（亏损） |
|
|
3.6 |
% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
4.4 |
% |
归属于非控股权益的净收益（亏损） |
|
|
1.0 |
% |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
1.4 |
% |
归属于Bumble Inc.股东的净收益（亏损） |
|
|
2.6 |
% |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
3.0 |
% |
42
下表列出了运营成本和支出中包含的扣除没收后的股票薪酬支出：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（以千计） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
1,120 |
|
|
$ |
971 |
|
|
$ |
2,258 |
|
|
$ |
1,919 |
|
销售和营销费用 |
|
|
1,195 |
|
|
|
2,091 |
|
|
|
4,723 |
|
|
|
769 |
|
一般和管理费用 |
|
|
18,860 |
|
|
|
11,690 |
|
|
|
33,676 |
|
|
|
21,497 |
|
产品开发费用 |
|
|
12,373 |
|
|
|
7,695 |
|
|
|
21,475 |
|
|
|
15,819 |
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
33,548 |
|
|
$ |
22,447 |
|
|
$ |
62,132 |
|
|
$ |
40,004 |
|
截至2023年6月30日的三个月和六个月与2022年6月30日的比较
收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
Bumble 应用程序 |
|
$ |
207,977 |
|
|
$ |
168,474 |
|
|
$ |
402,254 |
|
|
$ |
322,841 |
|
Badoo 应用程序及其他 |
|
|
51,758 |
|
|
|
50,732 |
|
|
|
100,429 |
|
|
|
106,395 |
|
总收入 |
|
$ |
259,735 |
|
|
$ |
219,206 |
|
|
$ |
502,683 |
|
|
$ |
429,236 |
|
截至2023年6月30日的三个月，总收入为2.597亿美元，而2022年同期为2.192亿美元。这一增长主要是由付费用户总数的增长推动的，但每位付费用户平均总收入的下降和外币汇率的波动部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日的三个月，Bumble App的收入为2.08亿美元，而2022年同期为1.685亿美元。这一增长主要是由Bumble App付费用户增长27.7％至250万推动的，Bumble App ARPPU下降3.3％，至28.21美元，部分抵消了这一增长。Bumble App收入的增长归因于核心市场的增长和国际扩张，部分被外币汇率的波动所抵消。
截至2023年6月30日的三个月，Badoo应用程序和其他收入为5180万美元，而2022年同期为5,070万美元。这一增长的主要原因是Badoo App和其他付费用户增长了7.2％，达到120万，但Badoo App和其他ARPPU下降了5.4％，至12.83美元，部分抵消了这一增长。此外，截至2023年6月30日的三个月中，其他收入为650万美元，与2022年同期相比增长了40万美元，增长了6.0％。
截至2023年6月30日的六个月中，总收入与2022年同期相比增长了7,340万美元，增长了17.1％。这一增长主要是由付费用户总数的增长推动的，但每位付费用户的平均总收入略有下降以及外币汇率的波动部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日的六个月中，Bumble应用程序的收入与2022年同期相比增长了7,940万美元，增长了24.6％。这一增长主要是由Bumble App付费用户增长29.1％至240万推动的，Bumble App ARPPU下降3.5％，至28.07美元，部分抵消了这一增长。Bumble App收入的增长归因于核心市场的增长和国际扩张，部分被外币汇率的波动所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，Badoo应用程序和其他收入为1.004亿美元，而2022年同期为1.064亿美元。下降的主要原因是Badoo App和其他ARPPU下降了6.4％，至12.66美元，Badoo App和其他付费用户减少了0.5％，至120万，这是由于该公司决定于2022年3月将其所有应用程序从俄罗斯和白俄罗斯的Apple App Store和Google Play商店中移除，以及全球宏观经济状况的持续影响。在2023年的剩余季度中，宏观经济状况可能会继续对Badoo App和其他付费用户产生不利影响。此外，截至2023年6月30日的六个月中，其他收入为1,250万美元，与2022年同期相比增长了50万美元，增长了4.2％。
43
收入成本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
76,737 |
|
|
$ |
61,509 |
|
|
$ |
147,317 |
|
|
$ |
117,121 |
|
收入百分比 |
|
|
29.5 |
% |
|
|
28.1 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
27.3 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，收入成本与2022年同期相比增加了1,520万美元，增长了24.8％，这主要是由于收入增加导致的应用内购买费用增长。截至2023年6月30日的六个月中，收入成本与2022年同期相比增加了3,020万美元，增长了25.8％，这主要是由于收入增加导致的应用内购买费用增长。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，收入成本占收入的百分比有所增加，这主要是由于我们的内容版主人数增加以及我们的许多市场采用Google Play计费方式。
销售和营销费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
销售和营销费用 |
|
$ |
65,329 |
|
|
$ |
59,483 |
|
|
$ |
128,919 |
|
|
$ |
116,312 |
|
收入百分比 |
|
|
25.2 |
% |
|
|
27.1 |
% |
|
|
25.6 |
% |
|
|
27.1 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，销售和营销费用与2022年同期相比增加了580万美元，增长了9.8％。这一变化主要是由于数字和社交媒体营销成本增加了430万美元，人事相关费用增加了130万美元。
截至2023年6月30日的六个月中，销售和营销费用与2022年同期相比增加了1,260万美元，增长了10.8％。这一变化主要是由于人事相关费用增加了720万美元，数字和社交媒体营销成本增加了500万美元。
44
一般和管理费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
一般和管理费用 |
|
$ |
43,298 |
|
|
$ |
48,943 |
|
|
$ |
93,129 |
|
|
$ |
72,796 |
|
收入百分比 |
|
|
16.7 |
% |
|
|
22.3 |
% |
|
|
18.5 |
% |
|
|
17.0 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，一般和管理费用与2022年同期相比减少了560万美元，下降了11.5％。这一变化主要是由或有收益负债公允价值变动导致的1,360万美元收益增加以及去年同期莫斯科使用权资产减值440万美元所致，但部分被人事相关费用增加750万美元以及法律和专业费用增加550万美元所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用与2022年同期相比增加了2,030万美元，增长了27.9％。这一变化的主要原因是人事相关费用增加了1,520万美元，或有收益负债公允价值变动导致的收益减少了650万美元，法律和专业费用增加了320万美元，但被去年同期的440万美元莫斯科使用权资产减值所部分抵消。
产品开发费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
产品开发费用 |
|
$ |
36,233 |
|
|
$ |
24,888 |
|
|
$ |
69,385 |
|
|
$ |
52,676 |
|
收入百分比 |
|
|
13.9 |
% |
|
|
11.4 |
% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
12.3 |
% |
在截至2023年6月30日的三个月中，产品开发支出与2022年同期相比增加了1130万美元，增长了45.6％，这主要是由于人事相关费用增加了1,050万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，产品开发支出与2022年同期相比增加了1,670万美元，增长了31.7％，这主要是由于人事相关费用增加了1,550万美元。
折旧和摊销费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
折旧和摊销费用 |
|
$ |
16,967 |
|
|
$ |
27,151 |
|
|
$ |
33,698 |
|
|
$ |
54,080 |
|
收入百分比 |
|
|
6.5 |
% |
|
|
12.4 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
12.6 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用与2022年同期相比减少了1,020万美元，下降了37.5％。截至2023年6月30日的六个月中，折旧和摊销费用与2022年同期相比减少了2,040万美元，下降了37.7％。三个月和六个月期间的折旧和摊销费用的减少主要是由于原有 Badoo 用户群在 2022 年 7 月全额摊销。
利息收入（支出）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
利息收入（支出） |
|
$ |
(6,110 |
) |
|
$ |
(5,989 |
) |
|
$ |
(11,329 |
) |
|
$ |
(11,580 |
) |
收入百分比 |
|
|
(2.4 |
)% |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
(2.7 |
)% |
截至2023年6月30日的三个月中，利息支出与2022年同期相比增加了10万美元，增长了2.0％。
这一变化是由于信贷协议下我们未偿债务的利率上升，但自2022年第四季度以来，公司将盈余资金投资于货币市场基金，部分抵消了这一变化。
45
截至2023年6月30日的六个月中，利息支出与2022年同期相比减少了30万美元，下降了2.2％。这一变化是由于公司自2022年第四季度以来将盈余资金投资于货币市场基金，但信贷协议下未偿债务的利率提高部分抵消了这一变化。
其他收入（支出），净额
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
其他收入（支出），净额 |
|
$ |
(2,969 |
) |
|
$ |
4,954 |
|
|
$ |
(6,530 |
) |
|
$ |
18,184 |
|
收入百分比 |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
4.2 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，其他收入（支出）净额与2022年同期相比减少了790万美元，下降了159.9％。这一变化主要是由于利率互换公允价值的变化导致减少了380万美元，以及外汇净亏损增加了410万美元。
截至2023年6月30日的六个月中，其他收入（支出）净额与2022年同期相比减少了2470万美元，下降了135.9％。这一变化主要是由于利率互换公允价值的变化导致减少了1,880万美元，以及外汇净亏损增加了600万美元。
所得税优惠（准备金）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
所得税优惠（准备金） |
|
$ |
(2,743 |
) |
|
$ |
(1,228 |
) |
|
$ |
(5,356 |
) |
|
$ |
(4,138 |
) |
有效税率 |
|
|
22.7 |
% |
|
|
(32.3 |
)% |
|
|
43.3 |
% |
|
|
18.1 |
% |
截至2023年6月30日的三个月，所得税准备金为270万美元，而2022年同期为120万美元。截至2023年6月30日的六个月中，所得税准备金为540万美元，而2022年同期为410万美元。由于2022年所得税税率变化的影响，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，所得税准备金同比增加。
46
非公认会计准则财务指标
我们根据公认会计原则报告财务业绩，但是，管理层认为，某些非公认会计准则财务指标为我们的财务信息用户提供了有用的补充信息，使我们能够更好地比较不同时期的业绩。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润排除某些支出的影响，包括所得税（福利）准备金、利息（收入）支出、折旧和摊销、股票薪酬支出、与股票薪酬相关的雇主成本、外汇（收益）损失、或有收益负债的公允价值变化、利率互换和股权证券投资、交易和其他成本、扣除保险报销后的诉讼成本，从而提高了基础持续经营业绩的可见性外面在正常业务过程中，应收税款协议负债调整（收益）支出和减值损失，因为管理层认为这些支出不能代表我们的核心收益。我们还提供调整后息税折旧摊销前利润率，计算方法为调整后息税折旧摊销前利润除以收入。我们认为，除了调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率外，自由现金流和自由现金流转换还提供了有用的信息，说明运营活动提供的现金与维持和发展业务所需的资本支出相比如何，以及我们在为此类资本支出提供资金后用于偿还债务、为战略计划提供资金、实现全权股票回购和加强资产负债表的可用流动性，以及我们将收益转换为现金的能力。此外，我们认为，投资者、证券分析、评级机构和其他各方广泛使用此类指标来评估流动性和偿债能力。我们使用我们认为可以提供有用的补充信息的方法来计算自由现金流和自由现金流转换，以帮助投资者更好地了解我们业务的潜在趋势。
我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似标题的指标相提并论，作为分析工具存在局限性，不应单独考虑，也不应作为对根据公认会计原则报告的经营业绩分析的替代品。此外，我们认为我们的非公认会计准则财务指标不优于或取代根据公认会计原则计算和列报的等效指标。其中一些限制是：
调整后的息税折旧摊销前利润不是流动性衡量标准，不应被视为我们可用于对业务增长进行再投资或分配给股东的全权现金，也不应被视为我们可用于履行义务的现金的衡量标准。
为了正确而谨慎地评估我们的业务，我们鼓励投资者查看本报告其他地方包含的财务报表，而不是依赖单一的财务指标来评估我们的业务。我们还强烈敦促投资者审查净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况，调整后的息税折旧摊销前利润率与净收益（亏损）的比较，净收益（亏损）占收入的百分比，经营活动提供的净现金与自由现金流的对账情况，以及自由现金流转换与运营现金流转换的计算，运营现金流转换是由（用于）提供的净现金在每种情况下，经营活动占净收益（亏损）的百分比如下所示。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），不包括所得税（福利）准备金、利息（收入）支出、折旧和摊销、股票薪酬支出、与股票薪酬相关的雇主成本、外汇（收益）损失、或有收益负债的公允价值变化、利率互换和股权证券投资、交易和其他成本、扣除正常业务过程之外产生的保险报销后的诉讼成本、应收税款协议责任重新计量（福利）费用和减值损失。调整后的息税折旧摊销前利润率代表调整后息税折旧摊销前利润占收入的百分比。
47
我们将自由现金流定义为经营活动提供（用于）的净现金减去资本支出。自由现金流转换代表自由现金流占调整后息税折旧摊销前利润的百分比。营业现金流转换是指经营活动提供（用于）的净现金占净收益（亏损）的百分比。
下表将我们的非公认会计准则财务指标与所列期间最具可比性的GAAP财务指标进行了对账：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
（以千计，百分比除外） |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||
净收益（亏损） |
|
$ |
9,349 |
|
|
$ |
(5,031 |
) |
|
$ |
7,020 |
|
|
$ |
18,717 |
|
重新添加： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税（福利）准备金 |
|
|
2,743 |
|
|
|
1,228 |
|
|
|
5,356 |
|
|
|
4,138 |
|
利息（收入）支出 |
|
|
6,110 |
|
|
|
5,989 |
|
|
|
11,329 |
|
|
|
11,580 |
|
折旧和摊销 |
|
|
16,967 |
|
|
|
27,151 |
|
|
|
33,698 |
|
|
|
54,080 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
33,548 |
|
|
|
22,447 |
|
|
|
62,132 |
|
|
|
40,004 |
|
与股票薪酬相关的雇主成本 (1) |
|
|
463 |
|
|
|
125 |
|
|
|
3,022 |
|
|
|
1,197 |
|
诉讼费用，扣除保险报销后的费用 (2) |
|
|
7,018 |
|
|
|
1,023 |
|
|
|
8,551 |
|
|
|
3,841 |
|
外汇（收益）损失 (3) |
|
|
2,034 |
|
|
|
(2,104 |
) |
|
|
1,465 |
|
|
|
(4,499 |
) |
利率互换公允价值的变化(4) |
|
|
1,000 |
|
|
|
(2,813 |
) |
|
|
5,233 |
|
|
|
(13,630 |
) |
交易和其他费用(5) |
|
|
234 |
|
|
|
1,055 |
|
|
|
1,531 |
|
|
|
4,164 |
|
或有收益负债公允价值的变化 |
|
|
(12,287 |
) |
|
|
1,314 |
|
|
|
(12,933 |
) |
|
|
(19,395 |
) |
股票证券投资公允价值的变化 |
|
|
76 |
|
|
|
— |
|
|
|
177 |
|
|
|
— |
|
减值损失(6) |
|
|
— |
|
|
|
4,388 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,388 |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
67,255 |
|
|
$ |
54,772 |
|
|
$ |
126,581 |
|
|
$ |
104,585 |
|
净收益（亏损）利润率 |
|
|
3.6 |
% |
|
|
(2.3 |
)% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
4.4 |
% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 |
|
|
25.9 |
% |
|
|
25.0 |
% |
|
|
25.2 |
% |
|
|
24.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
56,100 |
|
|
$ |
44,767 |
|
||
减去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
资本支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(9,210 |
) |
|
|
(8,049 |
) |
||
自由现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
46,890 |
|
|
$ |
36,718 |
|
||
运营现金流转换 |
|
|
|
|
|
|
|
|
799.1 |
% |
|
|
239.2 |
% |
||
自由现金流转换 |
|
|
|
|
|
|
|
|
37.0 |
% |
|
|
35.1 |
% |
||
48
流动性和资本资源
概述
截至2023年6月30日，我们有3.81亿美元的现金及现金等价物，比2022年12月31日减少了2150万美元，这主要是由于股票回购、向非控股权益持有人支付现金分配以及对Newel的收购。公司的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物以及运营产生的现金。我们流动性的主要用途是运营费用和资本支出、为债务提供资金、合伙企业税分配、根据应收税款协议缴纳所得税和义务以及实现股票回购，如下所述。根据目前的状况，我们认为我们有足够的财政资源为我们的活动提供资金，并在未来十二个月内执行我们的业务计划。
我们的董事会已批准一项高达1.5亿美元的已发行A类普通股的股票回购计划。Bumble打算根据一般业务和市场状况以及其他投资机会，通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式，包括通过10b5-1交易计划，不时使用该计划在自由裁量基础上回购股票。此回购计划可随时启动、暂停或终止。在截至2023年6月30日的六个月中，按交易日计算，我们以2,090万美元的价格回购了130万股股票。
现金流信息
下表汇总了我们在报告所述期间未经审计的简明合并现金流信息：
|
|
|
|||||
（以千计） |
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||
提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
||
经营活动 |
$ |
56,100 |
|
|
$ |
44,767 |
|
投资活动 |
|
(19,087 |
) |
|
|
(77,769 |
) |
筹资活动 |
|
(54,700 |
) |
|
|
(9,069 |
) |
经营活动
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金分别为5,610万美元和4,480万美元。这包括对截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月净收益（亏损）的调整，分别为3,370万美元和5,410万美元；股票薪酬分别为6,210万美元和4,000万美元；利率互换的公允价值分别为520万美元和1,360万美元；递延或有对价的公允价值变动（1,290万美元）和19.4美元）分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，资产和负债的变化主要包括：应计费用和其他流动负债的变动（分别为1130万美元和3510万美元）；以及受现金收入时间的推动，应收账款变动分别为3,100万美元和370万美元。
投资活动
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为1,910万美元和7,780万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司的资本支出分别为920万美元和800万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司使用990万美元收购了Newel（扣除收购的现金），在截至2022年6月30日的六个月中，使用6,970万美元收购了Fruitz（扣除收购的现金）。
筹资活动
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金分别为5,470万美元和910万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司分别使用了1170万美元和620万美元购买预扣股票，以满足限制性股票单位归属时的员工税收预扣要求。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司使用了290万美元来偿还原始定期贷款下的部分未偿债务。此外，在截至2023年6月30日的六个月中，公司使用了2,090万美元进行股票回购，Bumble Holdings向非控股权益持有人支付了1,920万美元的现金分配。
49
债务
高级担保信贷设施
关于发起人收购，我们于2020年1月签订了一项信贷协议（“信贷协议”），规定（i）原始本金总额为5.75亿美元的定期贷款额度（“原始定期贷款额度”），以及（ii）本金总额不超过5,000万美元的循环额度。关于我们向首次公开募股前所有者分配收益并部分偿还创始人贷款的交易，我们于2020年10月签订了增量定期贷款额度（“增量定期贷款额度”，以及原始定期贷款额度，“优先担保信贷额度”），原始本金总额为2.75亿美元。增量定期贷款提供额外的优先担保定期贷款，其条款与原始定期贷款额度基本相同（适用的保证金除外）。在截至2021年3月31日的三个月中，首次公开募股的部分净收益用于偿还定期贷款机制下未偿债务的本金总额为2亿美元。2023年3月对信贷协议进行了进一步修订，根据该协议，提及伦敦银行同业拆借利率的利率基准已过渡到SOFR。信贷协议下的借款人是Bumble Holdings Buzz Finco L.L.（“借款人”）的全资子公司。信贷协议包含肯定和否定契约以及惯常违约事件。
根据信贷协议，借款人可选择的利率等于 (i) 2023年3月31日之前的伦敦银行同业拆借利率和2023年3月31日开始的相关利息期调整后的期限SOFR，经法定准备金要求调整（原始定期贷款的最低利率为0.0％，增量定期贷款的最低利率为0.50％），外加适用的保证金或（ii）等于 (a) 最高基准利率)《华尔街日报》上次引用的美国现行利率为 “最优惠利率”，(b) 联邦基金有效利率加0.50％，以及（c）2023年4月1日之前调整后的伦敦银行同业拆借利率和从2023年4月1日开始的调整后的期限SOFR，利息期为一个月，再加上1.00％（每年下限为0.00％），再加上适用的保证金。循环信贷额度下贷款的适用保证金将根据借款人及其受限子公司的合并第一留置权净杠杆率进行调整，并且在我们的首次公开募股完成后可能会减少。
除了根据信贷协议支付未偿还本金的利息外，借款人还必须就该协议下的未使用承诺向循环信贷额度下的贷款人支付每年0.50％的承诺费（根据借款人及其受限制子公司的合并第一留置权净杠杆率，每年可降至0.375％）。借款人还必须支付惯常的信用证费用和年度管理机构费。
原始定期贷款额度按季度等额分期摊销，年度总额等于原始定期贷款机制关闭之日未偿还的原始定期贷款额度本金的1.00％，余额在2027年1月29日到期时支付。增量定期贷款机制按季度等额分期摊销，年度总额等于增量定期贷款机制结束之日未偿还的增量定期贷款额度本金的1.00％，余额在2027年1月29日到期时支付。在截至2021年3月31日的三个月中，未偿债务的本金总额为2亿美元，在该融资机制的剩余期限内，不再需要按季度分期支付增量定期贷款额度。循环信贷额度下未偿还的本金应在2025年1月29日到期时全额支付。
合同义务和意外开支
下表汇总了我们截至2023年6月30日的合同义务：
|
|
按期到期的付款 |
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|||||||||||||||||
（以千计） |
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小于 |
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1 到 3 |
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|
3 到 5 |
|
|
超过 |
|
|
总计 |
|
|||||
长期债务 |
|
$ |
5,750 |
|
|
$ |
11,500 |
|
|
$ |
612,688 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
629,938 |
|
经营租赁 |
|
|
2,714 |
|
|
|
6,597 |
|
|
|
6,921 |
|
|
|
1,962 |
|
|
|
18,194 |
|
其他 |
|
|
9,516 |
|
|
|
4,641 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,157 |
|
总计 |
|
$ |
17,980 |
|
|
$ |
22,738 |
|
|
$ |
619,609 |
|
|
$ |
1,962 |
|
|
$ |
662,289 |
|
关于首次公开募股，我们于2021年2月与某些首次公开募股前所有者签订了应收税款协议，规定公司向首次公开募股前的所有者支付公司因公司在首次公开募股中获得的现有税基的可分配份额以及与签订应收税款协议有关的其他税收优惠而实现或被视为实现的收益的85％。根据应收税款协议支付的款项不以首次公开募股前所有者继续拥有公司所有权为条件。
50
根据应收税款协议，我们可能需要向首次公开募股前的所有者支付的款项可能很大，并且未反映在上面列出的合同义务表中，因为它们取决于未来的应纳税所得额。假设相关税法没有发生重大变化，并且我们赚取的应纳税所得额足以实现应收税款协议约束的所有税收优惠，那么我们预计，截至2023年6月30日，与发行交易和后续活动相关的应收税款协议下的未来付款总额将达到7.148亿美元，在未来15年内将从每年约890万美元到5,820万美元不等，此后将下降。在确定这些预计的未来付款额时，我们对首次公开募股后发生但根据Blocker重组计划进行的A类股票的某些普通单位交易给予了追溯效力。上述数字仅为估计数，实际付款可能存在重大差异。参见注释 4， 根据应收税款协议应付给关联方，以获取更多信息。
在2020年1月的赞助商收购中，我们签订了或有对价安排，包括向Worldwide Vision Limited的前股东支付高达1.5亿美元的收益。此外，我们签订了或有对价安排，以支付与2022年1月收购Fruitz相关的高达1000万美元的收益。我们可能需要支付的此类付款的时间和金额未反映在上面列出的合同义务表中，因为向Worldwide Vision Limited前股东支付的款项取决于我们的赞助商实现规定的投资资本回报率，而我们向Fruitz支付的款项取决于某些净收入目标的实现。见 “第8项——财务报表和补充数据——附注7， 业务合并” 在我们的 2022 10-K 表年度报告 以获取更多信息。
2023 年 5 月，公司修订了第三方云服务协议，该协议取代并取代了 2022 年 9 月的协议。根据修订后的条款，公司承诺在18个月内支付至少1,200万美元。如果在18个月结束时或提前终止时，公司尚未达到1,200万美元的支出，则公司将被要求支付已经产生的费用总额与最低承诺额之间的差额。截至2023年6月30日，我们的剩余最低承诺额为1150万美元。
关键会计政策与估计
我们已经讨论了我们认为至关重要的估计和假设，因为它们在应用中涉及更高的判断力，并且基于截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中本质上不确定的信息。在截至2023年6月30日的六个月中，这些会计政策和估算没有重大变化。
关联方交易
有关关联方交易的讨论，见附注12，关联方交易，到 “项目1——财务报表（未经审计）” 中包含的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
外币兑换风险
我们在某些国外市场开展业务，主要是在英国和欧盟。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，北美以外的收入分别占总收入的42.7％和39.1％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，北美以外的收入分别占总收入的42.2％和40.4％。我们的主要外汇风险敞口是标的用户的本位货币，而不是美元，主要是英镑和欧元。随着外币汇率的变化，将我们的国际业务运营报表折算成美元会影响经营业绩的同比可比性。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，欧元兑美元的平均汇率分别上涨了2.1％和1.3％。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，英镑兑美元的平均汇率分别下降了0.6％和5.2％。
从历史上看，我们没有对冲任何外汇敞口。 截至2023年6月30日和2022年6月30日，我们已经进行了灵敏度分析。假设英镑和欧元相对于美元变动10％，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，收入将分别增加550万美元和440万美元，而所有其他变量都保持不变。这分别占截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月总收入的1.1％和1.0％。 我们持续的国际化
51
扩张增加了我们受汇率波动影响的风险，因此，这种波动可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。
利率风险
截至2023年6月30日，我们的未偿债务账面价值为6.229亿美元。考虑到利率互换的财务影响，根据该期间的未偿债务余额和利率，假设利率上调1％将使截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别增加70万美元和140万美元。见本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中的附注9 “债务”。我们的高级担保信贷额度下的借款按浮动市场利率计息。为了减少利率上调对财务的影响，公司于2020年6月22日签订了两次利率互换，名义总额为3.5亿美元。利率互换的生效日期为2020年6月30日，最终到期日为2024年6月30日。利率互换的财务影响是将3.5亿美元长期债务的浮动利率成分固定在0.4008％的利率。
2017年7月，负责监管伦敦银行同业拆借利率的英国金融行为监管局宣布，它打算在2021年底之前逐步取消新贷款的美元伦敦银行同业拆借利率，并将在2023年6月30日之后停止公布美元伦敦银行同业拆借利率。伦敦银行同业拆借利率的停止、改革或取代可能会导致利率波动或利率上升，这可能会对我们的利息支出产生重大不利影响。2023年3月，由于基准终止事件，公司签订了原始信贷协议的第2号修正案（“第2号修正案”），该修正案规定根据原始信贷协议中规定的基准替代条款，将基准利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。根据自2023年3月31日开始的利息期生效的第2号修正案的条款，伦敦银行同业拆借利率被定期SOFR所取代，这是基于SOFR的前瞻性期限利率，外加定期贷款的信贷利差调整为0.10％，循环信贷额度（定期SOFR加上此类信贷利差调整，“调整后的期限SOFR”）下的贷款的信贷利差调整为0.00％。第二号修正案对原始信贷协议中与基准替代及其合并无关的所有其他条款均保持不变。自2023年3月31日起，所有未偿还的定期贷款均根据调整后的定期SOFR计息，没有未偿还的循环信贷贷款。2023年4月，我们修改了将于2024年6月到期的利率互换。根据该修正案，自2023年3月31日起生效，基准参考利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到定期SOFR，3.5亿美元长期债务的浮动利率部分固定为0.3299％。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息是在美国证券交易委员会（“SEC”）规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，并且这些信息是收集并传达给我们的管理层的，包括我们的首长执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在最近的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
52
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们面临因我们的业务而产生的各种法律诉讼、索赔和政府检查、审计或调查，这些程序涵盖一般商业、政府法规、产品责任、环境、知识产权、雇佣以及其他与我们业务相关的诉讼，包括许多与BUMBLE商标有关的进攻性和防御性商标诉讼。尽管无法肯定地预测这些索赔的结果，但管理层认为，这些问题的最终解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
欲了解更多信息，请参见注释 14 承付款和或有开支，以及本10-Q表季度报告第一部分 “第1项——财务报表（未经审计）” 中包含的未经审计的简明合并财务报表，该报告以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
有关我们的风险因素的讨论，请参阅 2022 年表格 10-K 的第一部分 “第 1A 项——风险因素”。另请参阅本10-Q表季度报告中列出的其他信息，包括 “关于前瞻性陈述的特别说明”、第一部分 “第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及 “第1项——财务报表（未经审计）” 中列出的其他信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。
发行人购买股票证券
2023年5月4日，我们宣布董事会已批准一项高达1.5亿美元的已发行A类普通股的股票回购计划。该计划下的股票回购将根据一般商业和市场状况以及其他投资机会，通过公开市场购买、私下谈判交易或其他方式，包括通过规则10b5-1的交易计划，不时进行自由裁量回购。股票回购计划没有到期日，可以随时暂停或终止。
下表列出了公司在截至2023年6月30日的三个月内根据这项公开宣布的股票回购计划购买其A类普通股的情况。
时期 |
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(a) |
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(b) |
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(c) |
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(d) |
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2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 |
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|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 |
|
|
600,000 |
|
|
|
15.36 |
|
|
|
600,000 |
|
|
|
140,781,240 |
|
2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 |
|
|
720,372 |
|
|
|
16.20 |
|
|
|
720,372 |
|
|
|
129,110,016 |
|
总计 |
|
|
1,320,372 |
|
|
$ |
15.82 |
|
|
|
1,320,372 |
|
|
$ |
129,110,016 |
|
(1) 每股支付的平均价格包括与回购相关的成本（即经纪人佣金等）。
(2) 表示仍可供回购的A类普通股的近似美元价值。
第 5 项。其他r 信息。
第 13 (r) 节披露
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条，该条增加了《交易法》第13（r）条，我们特此以引用方式纳入本报告附录99.1，其中包括有关Mundys S.p.A.（前身为Atlantia S.p.A.）活动的披露，这些活动可能是或当时可能被视为黑石集团的关联公司，因此也是我们的关联公司。
53
物品 6。展品。
以下是作为本报告一部分提交或提供的所有证物清单：
展览 数字 |
|
描述 |
|
|
|
2.1 |
|
Buzz Holdings L.P.、Buzz Merger Sub Ltd、Worldwide Vision Limited和Buzz SR Limited作为卖方代表签订的截至2019年11月8日的协议和合并计划（参照注册人于2021年1月15日提交的S-1表格注册声明附录2.1）。 |
3.1 |
|
经修订和重述的注册人公司注册证书（参照注册人于2021年2月16日提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入）。 |
3.2 |
|
经修订和重述的注册人章程（参照注册人于 2021 年 2 月 16 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.2 纳入其中）。 |
10.1* |
|
Bumble Inc. 2021 年综合激励计划下的限制性股票单位授予通知表格 |
10.2* |
|
Bumble Inc. 董事薪酬摘要，自 2023 年 6 月 6 日起生效 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
99.1* |
|
第 13 (r) 节披露 |
|
|
|
101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
|
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* |
随函提交。 |
|
管理合同或补偿计划或安排。 |
除协议条款或其他文件本身外，作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。
54
SIG本质
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
BUMBLE INC. |
|
|
|
|
|
日期：2023 年 8 月 9 日 |
|
来自： |
/s/ Whitney Wolfe Herd |
|
|
|
惠特尼·沃尔夫·赫德 |
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
|
日期：2023 年 8 月 9 日 |
|
来自： |
/s/Anuradha B. Subramanian |
|
|
|
Anuradha B. Subramanian |
|
|
|
首席财务官 |
55