vtrs-202306300001792044假的2023Q212/31P3Y35800017920442023-01-012023-06-3000017920442023-06-30iso421:EURxbrli: 股票00017920442023-08-02xbrli: 股票00017920442023-04-012023-06-30iso421:USD00017920442022-04-012022-06-3000017920442022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:产品和服务其他成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:产品和服务其他成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:产品和服务其他成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:产品和服务其他成员2022-01-012022-06-30iso421:USDxbrli: 股票0001792044美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001792044美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-04-012022-06-300001792044美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001792044美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员2022-01-012022-06-3000017920442022-12-310001792044美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001792044美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001792044US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001792044US-GAAP:留存收益会员2023-03-3100017920442023-03-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:留存收益会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300001792044US-GAAP:留存收益会员2023-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-300001792044US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001792044US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:美国国债普通股会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001792044US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-310001792044US-GAAP:留存收益会员2022-03-3100017920442022-03-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-03-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:额外实收资本会员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:留存收益会员2022-04-012022-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001792044US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300001792044US-GAAP:留存收益会员2022-06-3000017920442022-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001792044US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001792044US-GAAP:留存收益会员2021-12-3100017920442021-12-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-06-300001792044美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:发达市场细分会员2023-04-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS: 大中华区分会员2023-04-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-04-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:新兴市场细分市场成员2023-04-012023-06-300001792044VTR: BrandsMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-04-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-04-012023-06-300001792044vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs: GenericsMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs: GenericsMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs: GenericsMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs: GenericsMember2023-04-012023-06-300001792044vtrs: GenericsMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:发达市场细分会员2023-01-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS: 大中华区分会员2023-01-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-01-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:新兴市场细分市场成员2023-01-012023-06-300001792044VTR: BrandsMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-01-012023-06-300001792044vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs: GenericsMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs: GenericsMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs: GenericsMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs: GenericsMember2023-01-012023-06-300001792044vtrs: GenericsMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:发达市场细分会员2022-04-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS: 大中华区分会员2022-04-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2022-04-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:新兴市场细分市场成员2022-04-012022-06-300001792044VTR: BrandsMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-04-012022-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-04-012022-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-04-012022-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-04-012022-06-300001792044vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-04-012022-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs: GenericsMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs: GenericsMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs: GenericsMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs: GenericsMember2022-04-012022-06-300001792044vtrs: GenericsMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:发达市场细分会员2022-01-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS: 大中华区分会员2022-01-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2022-01-012022-06-300001792044VTR: BrandsMemberVTRS:新兴市场细分市场成员2022-01-012022-06-300001792044VTR: BrandsMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-01-012022-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-01-012022-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-01-012022-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-01-012022-06-300001792044vtrs:complexGX 和 Biosimilars 会员2022-01-012022-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员vtrs: GenericsMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员vtrs: GenericsMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员vtrs: GenericsMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员vtrs: GenericsMember2022-01-012022-06-300001792044vtrs: GenericsMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2022-04-012022-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2022-01-012022-06-300001792044VTRS: LipitorMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS: LipitorMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS: LipitorMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: LipitorMember2022-01-012022-06-300001792044vtrs: norvascMember2023-04-012023-06-300001792044vtrs: norvascMember2022-04-012022-06-300001792044vtrs: norvascMember2023-01-012023-06-300001792044vtrs: norvascMember2022-01-012022-06-300001792044VTR: Lyricamember2023-04-012023-06-300001792044VTR: Lyricamember2022-04-012022-06-300001792044VTR: Lyricamember2023-01-012023-06-300001792044VTR: Lyricamember2022-01-012022-06-300001792044vtrs: EpipenAutoInjectorsMem2023-04-012023-06-300001792044vtrs: EpipenAutoInjectorsMem2022-04-012022-06-300001792044vtrs: EpipenAutoInjectorsMem2023-01-012023-06-300001792044vtrs: EpipenAutoInjectorsMem2022-01-012022-06-300001792044VTRS: ViagraMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS: ViagraMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS: ViagraMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: ViagraMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS: CelebrexMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS: CelebrexMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS: CelebrexMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: CelebrexMember2022-01-012022-06-300001792044vtrs: creonMember2023-04-012023-06-300001792044vtrs: creonMember2022-04-012022-06-300001792044vtrs: creonMember2023-01-012023-06-300001792044vtrs: creonMember2022-01-012022-06-300001792044vtrs: effexorMember2023-04-012023-06-300001792044vtrs: effexorMember2022-04-012022-06-300001792044vtrs: effexorMember2023-01-012023-06-300001792044vtrs: effexorMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS: ZoloftMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS: ZoloftMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS: ZoloftMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: ZoloftMember2022-01-012022-06-300001792044vtrs: xalaBrandsMember2023-04-012023-06-300001792044vtrs: xalaBrandsMember2022-04-012022-06-300001792044vtrs: xalaBrandsMember2023-01-012023-06-300001792044vtrs: xalaBrandsMember2022-01-012022-06-300001792044VTRS: dymistamember2023-04-012023-06-300001792044VTRS: dymistamember2022-04-012022-06-300001792044VTRS: dymistamember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: dymistamember2022-01-012022-06-300001792044VTRS: YupelriMember2023-04-012023-06-300001792044VTRS: YupelriMember2022-04-012022-06-300001792044VTRS: YupelriMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: YupelriMember2022-01-012022-06-300001792044VTR: XanaxMember2023-04-012023-06-300001792044VTR: XanaxMember2022-04-012022-06-300001792044VTR: XanaxMember2023-01-012023-06-300001792044VTR: XanaxMember2022-01-012022-06-300001792044VTR: amitizamember2023-04-012023-06-300001792044VTR: amitizamember2022-04-012022-06-300001792044VTR: amitizamember2023-01-012023-06-300001792044VTR: amitizamember2022-01-012022-06-300001792044vtrs: variableConsiderationMember2023-06-300001792044vtrs: variableConsiderationMember2022-12-3100017920442023-01-012023-03-310001792044VTRS:OysterPointPharma 收购会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:OysterPointPharma 收购会员2023-06-30vtrs: 右0001792044VTRS:OysterPointPharma 收购会员VTRS: 产品权和许可证会员2023-06-300001792044VTRS:OysterPointPharma 收购会员2023-04-012023-06-300001792044VTRS: 产品权和许可证会员2023-06-300001792044VTRS:OysterPointPharma 收购会员2023-01-032023-06-300001792044VTRS: FamyLifeSciences 收购会员2022-11-072022-11-070001792044VTRS: ViaTrisinc 会员2020-12-31xbrli: pure0001792044VTR: FamyLifeSciencesMember2020-12-310001792044VTR: FamyLifeSciencesMember2023-01-012023-06-300001792044VTRS: FamyLifeSciences 收购会员2022-11-070001792044VTRS: FamyLifeSciences 收购会员US-GAAP:在研研究与开发成员2022-11-0700017920442022-11-072022-11-070001792044VTRS: FamyLifeSciences 收购会员US-GAAP:在研研究与开发成员SRT: 场景预测成员2024-12-310001792044vtrs: mapipharmaltd 会员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2023-06-300001792044vtrs: mapipharmaltd 会员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2023-04-012023-06-300001792044vtrs: mapipharmaltd 会员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2022-12-310001792044vtrs: mapipharmaltd 会员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2023-01-012023-06-300001792044vtrs: mapipharmaltd 会员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2022-01-012022-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiolUS-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2022-11-290001792044VTRS: BioconbiologicsMembiolUS-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2022-11-292022-11-290001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2023-04-012023-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiolUS-GAAP:与合作安排成员的合作安排交易SRT: 场景预测成员2024-01-012024-12-310001792044VTRS: BioconbiologicsMembiolUS-GAAP:Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2023-04-012023-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员VTRS:upjohn 分销商市场会员2022-10-012022-12-310001792044US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员VTRS:新兴市场细分市场成员VTRS:upjohn 分销商市场会员2022-10-012022-12-310001792044US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员US-GAAP:库存会员VTRS:upjohn 分销商市场会员2022-10-012022-12-310001792044US-GAAP:许可协议成员2022-10-012022-12-310001792044US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员VTRS:upjohn 分销商市场会员2023-01-012023-03-310001792044US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员VTRS:upjohn 分销商市场会员2022-12-310001792044US-GAAP:许可协议成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:出售出售的处置集团不是已终止运营的成员VTRS:upjohn 分销商市场会员2023-06-300001792044vtrs:a2020 年股票激励计划和 2003 年长期激励计划会员2020-11-160001792044VTRS:长期激励计划 2003 会员2020-11-162020-11-160001792044VTRS:长期激励计划 2003 会员2020-11-160001792044SRT: 最低成员US-GAAP:员工股权会员VTRS:长期激励计划 2003 会员2023-01-012023-06-300001792044SRT: 最大成员US-GAAP:员工股权会员VTRS:长期激励计划 2003 会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:员工股权会员VTRS:长期激励计划 2003 会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001792044US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001792044VTRS:长期激励计划 2003 会员2023-06-300001792044VTRS:长期激励计划 2003 会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:长期激励计划 2003 会员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:退休后其他养老金计划或补充计划固定福利会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:退休后其他养老金计划或补充计划固定福利会员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:退休后其他养老金计划或补充计划固定福利会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:退休后其他养老金计划或补充计划固定福利会员2022-01-012022-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiolUS-GAAP:其他流动资产成员2023-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiolUS-GAAP:其他流动资产成员2022-12-310001792044美国公认会计准则:债务证券会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:债务证券会员2022-12-310001792044US-GAAP:机械和设备成员2023-06-300001792044US-GAAP:机械和设备成员2022-12-310001792044US-GAAP:建筑和建筑改善成员2023-06-300001792044US-GAAP:建筑和建筑改善成员2022-12-310001792044US-GAAP:在建会员2023-06-300001792044US-GAAP:在建会员2022-12-310001792044US-GAAP:土地和土地改善成员2023-06-300001792044US-GAAP:土地和土地改善成员2022-12-310001792044VTRS: 私募股权证券会员2023-06-300001792044VTRS: 私募股权证券会员2022-12-310001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2023-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2022-12-310001792044US-GAAP:可转换优先股成员2023-06-300001792044US-GAAP:可转换优先股成员2022-12-310001792044US-GAAP:其他流动负债成员2023-06-300001792044US-GAAP:其他流动负债成员2022-12-310001792044US-GAAP:其他非流动负债成员2023-06-300001792044US-GAAP:其他非流动负债成员2022-12-310001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2023-06-300001792044VTRS: BioconbiologicsMembiol2022-12-310001792044US-GAAP:后续活动成员2023-08-042023-08-0400017920442022-02-280001792044VTRS:发达市场细分会员2022-12-310001792044VTRS: 大中华区分会员2022-12-310001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2022-12-310001792044VTRS:新兴市场细分市场成员2022-12-310001792044VTRS:发达市场细分会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员2023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员2023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP:测量输入折扣率会员SRT: 最低成员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员SRT: 最大成员US-GAAP:测量输入折扣率会员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044VTRS: 欧洲细分会成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: 北美细分会成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: 大中华区分会员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: 北美细分会成员2023-06-300001792044VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044VTRS: 欧洲细分会成员2021-04-010001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-302023-06-300001792044US-GAAP:衡量输入长期收入增长率成员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:测量输入终端年收入增长率会员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP:测量输入折扣率会员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:测量输入估算税率成员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:测量投入减少中期年度收入增长率会员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044VTRS:测量输入增加折扣率会员US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS: 欧洲细分会成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-06-302023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员US-GAAP:衡量输入长期收入增长率成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员VTRS:测量输入终端年收入增长率会员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员US-GAAP:测量输入折扣率会员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员VTRS:测量输入估算税率成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员VTRS:测量投入减少中期年度收入增长率会员2023-06-300001792044VTRS:测量输入增加折扣率会员US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:新兴市场细分市场成员2023-06-302023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员US-GAAP:衡量输入长期收入增长率成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:新兴市场细分市场成员VTRS:测量输入终端年收入增长率会员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP:测量输入折扣率会员VTRS:新兴市场细分市场成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:新兴市场细分市场成员VTRS:测量输入估算税率成员2023-06-300001792044US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:新兴市场细分市场成员VTRS:测量投入减少中期年度收入增长率会员2023-06-300001792044VTRS:测量输入增加折扣率会员US-GAAP:ValuationTechnique 折扣现金流会员VTRS:新兴市场细分市场成员2023-06-300001792044美国通用会计准则:专利会员2023-06-300001792044美国通用会计准则:专利会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2024 EuroseniorNotes 会员2023-06-30iso421:EUR0001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2024 EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2028 EuroseniorNotes 会员2023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2028 EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2025 EuroseniorNotes 会员2023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2025 EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员vtrs: a2024 Euroseniornotes 1023 会员2023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员vtrs: a2024 Euroseniornotes 1023 会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2027 EuroseniorNotes 会员2023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2027 EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2032EuroseniorNotes 会员2023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员VTRS:a2032EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员2023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员vtrs: yentermloanMember2023-06-30iso421:JPY0001792044US-GAAP:净投资对冲成员vtrs: yentermloanMember2022-12-310001792044vtrs: yentermloanMember2023-06-300001792044US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员2023-06-300001792044US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员2022-12-310001792044US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-06-300001792044US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他流动负债成员2022-12-310001792044US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-06-300001792044US-GAAP:被指定为对冲工具成员2022-12-310001792044US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员2023-06-300001792044US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员2022-12-310001792044US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-06-300001792044US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:其他流动负债成员2022-12-310001792044US-GAAP:非指定成员2023-06-300001792044US-GAAP:非指定成员2022-12-310001792044美国通用会计准则:销售会员US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001792044美国通用会计准则:销售会员US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:净投资对冲成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:净投资对冲成员2022-04-012022-06-300001792044美国公认会计准则:其他支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-04-012023-06-300001792044美国公认会计准则:其他支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:非指定成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:非指定成员2022-04-012022-06-300001792044美国通用会计准则:销售会员US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001792044美国通用会计准则:销售会员US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:利息支出会员US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:净投资对冲成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:净投资对冲成员2022-01-012022-06-300001792044美国公认会计准则:其他支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2023-01-012023-06-300001792044美国公认会计准则:其他支出成员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:外汇合同成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:非指定成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:非指定成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:ExchangeTradeFunds会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:ExchangeTradeFunds会员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入 1 级会员美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:可转换优先股成员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:可转换优先股成员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公司债券证券会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公司债券证券会员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:美国财政证券会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:美国财政证券会员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:抵押贷款支持证券会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:抵押贷款支持证券会员2022-12-310001792044US-GAAP:资产支持证券会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-06-300001792044US-GAAP:资产支持证券会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他债务证券成员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:其他债务证券成员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员美国公认会计准则:债务证券会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员美国公认会计准则:债务证券会员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:外汇合同成员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:外汇合同成员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310001792044US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-12-310001792044VTRS: 或有注意事项会员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-06-300001792044US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-06-300001792044VTRS: 或有注意事项会员US-GAAP:测量输入折扣率会员SRT: 最低成员2023-06-300001792044VTRS: 或有注意事项会员SRT: 最大成员US-GAAP:测量输入折扣率会员2023-06-300001792044US-GAAP:其他流动负债成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:其他非流动负债成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:循环信贷机制成员VTR:ReceivablesFacility 会员2023-06-300001792044VTRS: Note 证券化设施成员2023-06-300001792044vtrs:Seniornotes twothousandTwentythree 3.125% 会员2023-06-300001792044vtrs:Seniornotes twothousandTwentythree 3.125% 会员2022-12-310001792044vtrs:Seniornotes twothousandTwentythree 4.2% 会员2023-06-300001792044vtrs:Seniornotes twothousandTwentythree 4.2% 会员2022-12-310001792044vtrs: a2024 Euroseniornotes 1023 会员2023-06-300001792044vtrs: a2024 Euroseniornotes 1023 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044vtrs: a2024 Euroseniornotes 1023 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044VTRS:长期债务成员的其他流动部分2023-06-300001792044VTRS:长期债务成员的其他流动部分2022-12-310001792044VTRS:长期债务成员的当前部分2023-06-300001792044VTRS:长期债务成员的当前部分2022-12-310001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员VTRS:a2024 EuroseniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员VTRS:a2024 EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044VTRS:a2025 EuroseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044VTRS:a2025 EuroseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2025 SeniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2025 SeniorNotes 会员2022-12-310001792044vtrs:Seniornotes twothousandTwentysix 3.95precenty美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044vtrs:Seniornotes twothousandTwentysix 3.95precenty美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044VTRS:a2027 EuroseniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员VTRS:a2027 EuroseniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员VTRS:a2027 EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044vtrs: a2027 SeniorNotes 会员2023-06-300001792044vtrs: a2027 SeniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044vtrs: a2027 SeniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044VTRS:a2028 EuroseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044VTRS:a2028 EuroseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044VTRS:Seniornotes TwothousandTwentyeight 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2028 SeniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2028 SeniorNotes 会员2022-12-310001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2030 SeniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2030 SeniorNotes 会员2022-12-310001792044VTRS:a2032EuroseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044VTRS:a2032EuroseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2040 SeniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2040 SeniorNotes 会员2022-12-310001792044VTRS:SeniorNotes 两千四十三会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044VTRS:SeniorNotes 两千四十三会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044vtrs:Seniornotes twothousandfortysix 5.25precent 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044vtrs:Seniornotes twothousandfortysix 5.25precent 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044VTRS:Seniornotes TwothousandFortyEight 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044vtrs: a2048 SeniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044vtrs: a2048 SeniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2050 SeniorNotes 会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员vtrs: a2050 SeniorNotes 会员2022-12-310001792044VTRS:a2020 EuroseniorNotes 会员2022-12-310001792044VTRS:其他长期债务成员2023-06-300001792044VTRS:其他长期债务成员2022-12-310001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-06-300001792044美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-12-310001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-12-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员2023-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员2022-12-310001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-03-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员2023-03-310001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:净投资对冲成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001792044SRT: 母公司会员US-GAAP:净投资对冲成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:净投资对冲成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-03-310001792044US-GAAP:净投资对冲成员2022-03-310001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-04-012022-06-300001792044SRT: 母公司会员US-GAAP:净投资对冲成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:净投资对冲成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-06-300001792044US-GAAP:净投资对冲成员2022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2021-12-310001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:净投资对冲成员2021-12-310001792044US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2021-12-310001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2021-12-310001792044US-GAAP:累积翻译调整成员2021-12-310001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:净投资对冲成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:外汇合同成员US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:累积的其他综合收入成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001792044SRT: 母公司会员US-GAAP:净投资对冲成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失2022-06-300001792044US-GAAP:来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP:净投资对冲成员2022-06-300001792044US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2022-06-300001792044US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-06-300001792044US-GAAP:累积翻译调整成员2022-06-300001792044US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:运营部门成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:材料核对项目成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:材料核对项目成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:企业非细分市场成员2022-04-012022-06-300001792044US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:材料核对项目成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:材料核对项目成员2022-01-012022-06-300001792044US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:企业非细分市场成员2022-01-012022-06-300001792044VTRS:2020 年重组计划成员SRT: 最大成员2023-01-012023-03-310001792044VTRS:2020 年重组计划成员SRT: 最大成员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:2020 年重组计划成员SRT: 最大成员SRT: 场景预测成员2023-12-310001792044US-GAAP:员工离职会员2022-12-310001792044US-GAAP:其他重组成员2022-12-310001792044US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-03-310001792044US-GAAP:其他重组成员2023-01-012023-03-310001792044US-GAAP:员工离职会员2023-03-310001792044US-GAAP:其他重组成员2023-03-310001792044US-GAAP:员工离职会员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:其他重组成员2023-04-012023-06-300001792044US-GAAP:员工离职会员2023-06-300001792044US-GAAP:其他重组成员2023-06-300001792044VTRS:发达市场细分会员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:新兴市场细分市场成员2023-04-012023-06-300001792044VTRS:日本、澳大利亚和新西兰分会成员2023-04-012023-06-300001792044VTR: 其他成员2023-04-012023-06-300001792044VTR: 其他成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: PlantdivestureExpressesVTRS:2020 年重组计划成员2023-01-012023-06-300001792044VTRS: PlantdivestureExpressesVTRS:2020 年重组计划成员2023-04-012023-06-300001792044SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:澳大利亚税务局成员美国公认会计准则:外国会员2023-01-012023-03-310001792044US-GAAP:澳大利亚税务局成员美国公认会计准则:外国会员2023-01-012023-06-300001792044美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:印度财政部成员2023-04-012023-06-300001792044美国公认会计准则:外国会员US-GAAP:印度财政部成员2023-01-012023-06-300001792044US-GAAP:其他流动负债成员VTRS: EpipenAutoInjector诉讼成员2023-06-300001792044VTRS: 多区诉讼成员2023-06-300001792044vtrs:使用 doxyclineHyclate 进行反竞争导电延迟释放多西环素单水合物格列吡嗪二甲双胍和维拉帕米成员2023-06-300001792044VTRS:仿制药成员的反竞争行为2023-06-300001792044VTRS:修改了仿制药成员的反竞争行为2023-06-30vtrs: state00017920442023-05-18vtrs: 声明00017920442020-06-260001792044VTRS: Opiod 民事诉讼成员2023-06-300001792044VTRS: OcularasMember2021-08-302021-08-300001792044VTRS: OcularasMember2023-05-012023-05-310001792044vtrs: citalopram诉讼成员2023-06-300001792044VTRS: 产品责任成员2023-06-300001792044US-GAAP:发达技术权利会员2023-01-012023-06-3000017920442021-03-31VTRS: 健康委员会vtr: 实体0001792044VTR: 其他成员2023-06-300001792044VTR: Andrewcuneomember2023-04-012023-06-300001792044VTR: Andrewcuneomember2023-06-30 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
从 _____________ 到 ___________ 的过渡期
委员会档案编号 001-39695
VIATRIS INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 83-4364296 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织的) | | (美国国税局雇主 证件号) |
迈兰大道 1000 号, 卡农斯堡, 宾夕法尼亚州15317
(主要行政办公室地址)
(724) 514-1800
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题: | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称: |
| | | | |
普通股,面值每股0.01美元 | | VTR | | 纳斯达克股票市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑没有☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☑ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☑
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
已发行普通股的数量,面值 $0.01截至2023年8月2日,注册人的每股股份为 1,199,532,495.
VIATRIS INC.和子公司
10-Q 表格的索引
截至的季度期间
2023年6月30日
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 — 财务信息 | |
第 1 项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | |
| 简明合并运营报表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 7 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合收益(亏损)简明合并报表 | 8 |
| 简明合并资产负债表 — 2023年6月30日和2022年12月31日 | 9 |
| 简明合并权益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 10 |
| 简明合并现金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | 12 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 13 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 52 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 73 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 73 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 74 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 74 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 74 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 74 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 75 |
| | |
签名 | | 76 |
定义术语表
除非上下文另有要求,否则本10-Q表格(定义见下文)中提及 “Viatris”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 是指Viatris Inc.及其子公司。我们还在本表格10-Q中使用了其他几个术语,其中大部分在下文解释或定义。由于四舍五入,此表格10-Q中的某些金额可能相加。
| | | | | |
2003 LTIP | Mylan N.V. 修订并重述了 2003 年长期激励计划 |
2020 年激励计划 | Viatris Inc. 2020 年股票激励计划 |
2022 表格 10-K | Viatris截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告(经修订) |
调整后 EBITDA | 公司认为适合向投资者提供信息的非公认会计准则财务指标——息税折旧摊销前利润(定义见下文)根据基于股份的薪酬支出、诉讼和解以及其他意外情况、净额、重组和其他特殊项目进行了进一步调整 |
安达 | 简短的新药申请 |
AOCE | 累计其他综合收益 |
API | 活性药物成分 |
ARV | 抗逆病毒药物 |
ASC | 会计准则编纂 |
ASU | 会计准则更新 |
Biocon | Biocon Limited |
Biocon Biologics | Biocon Biologics Limited,Biocon 的控股子公司 |
Biocon Biologics 交易 | Viatris 与 Biocon Biologics 之间的交易,根据该交易,Viatris 贡献了其生物仿制药产品组合,包括 Biocon 合作项目、Humira®、Enbrel® 和 Eylea® 的生物仿制药,以及 Biocon Biologics 的相关资产和负债 |
Biocon 协议 | Viatris 和 Biocon Biologics 于 2022 年 2 月 27 日签订的与 Biocon Biologics 交易有关的交易协议,该协议不时由 2022 年 11 月 28 日的《交易协议》第 1 号修正案和 2023 年 5 月 17 日的第 1 号综合修正案修订 |
Bioge | Biogen MA Inc. 和 Biogen Internati |
业务合并协议 | Viatris、Mylan、Pfizer及其某些关联公司之间的业务合并协议,日期为2019年7月29日,不时修订 |
CCPS | 强制性可转换优先股 |
| |
代码 | 经修订的1986年《美国国内税收法》 |
组合 | 指迈兰与辉瑞旗下的 Upjohn Business 在 2020 年 11 月 16 日的 Reverse Morris Trust 交易中合并,组建了 Viatris |
商业票据计划 | 截至2020年11月16日,Viatris作为发行人、迈兰公司、犹他收购子公司和Mylan II B.V. 作为担保人,以及某些交易商不时签订了16.5亿美元的无抵押商业票据计划 |
新冠肺炎 | 2019 年新型冠状病毒病 |
CP 注意事项 | 根据商业票据计划发行的无抵押短期商业票据票据 |
发达市场板块 | Viatris的业务板块包括我们在以下市场的业务:北美和欧洲 |
分布 | 辉瑞向辉瑞股东分配 Upjohn Inc. 的所有已发行和流通股份 |
| | | | | |
司法部 | 美国司法部 |
税前利润 | 公司认为适合向投资者提供信息的非公认会计准则财务指标——经权益法投资、所得税准备金(收益)、利息支出以及折旧和摊销调整后的美国公认会计准则净收益(亏损) |
EDPA | 美国宾夕法尼亚东区联邦地区法院 |
新兴市场板块 | Viatris的业务领域包括但不限于我们在以下市场的业务:亚洲部分地区、中东、南美和中美洲、非洲和东欧 |
| |
欧盟 | 欧盟 |
《交易法》 | 经修订的 1934 年《证券交易法》 |
家庭生命科学 | Famy 生命科学私人有限公司 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
食品药品管理局 | 美国食品药品监督管理局 |
10-Q 表格 | 这份截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告 |
GA 仓库 | 长效醋酸格拉替雷仓库产品 |
具有系统重要性的全球银行 | 金融稳定委员会认为具有系统重要性的金融机构。 |
大中华区分部 | Viatris的业务板块包括我们在以下市场的业务:中国、台湾和香港 |
Gx | 仿制药 |
IPR&D | 正在进行的研究和开发 |
国税局 | 美国国税局 |
它 | 信息技术 |
JANZ 片段 | Viatris的业务板块包括我们在以下市场的业务:日本、澳大利亚和新西兰 |
LIBOR | 伦敦银行同业拆借利率 |
莉莉 | 礼来公司 |
麻比 | Mapi Pharma Ltd |
最大杠杆比率 | 最大合并杠杆率财务契约要求将截至任何季度末的合并总负债与过去四个季度合并息税折旧摊销前利润的最大比率保持在相关信贷协议中定义的最高比率 |
MDL | 多地区诉讼 |
| |
迈兰 | Mylan N.V. 及其子公司 |
Mylan Inc. 美元纸币 | 迈兰公司发行的2023年到期的4.200%优先票据、2028年到期的4.550%优先票据、2043年到期的5.400%优先票据和2048年到期的5.200%优先票据,由Mylan II B.V.、Viatris Inc.和Utah Acquision Sub Inc.在优先无抵押基础上提供全额无条件担保 |
| |
纳斯达克 | 纳斯达克股票市场 |
NDA | 新药申请 |
NHS | 国家卫生服务 |
票据证券化设施 | 票据证券化融资机制于2022年8月生效,借款额不超过2亿美元,将于2023年8月到期 |
场外的 | 非处方药 |
牡蛎角 | Oyster Point Pharma |
辉瑞公司 | 辉瑞公司 |
| | | | | |
PSU | 绩效奖励 |
研发 | 研究和开发 |
应收账款机制 | 这4亿美元的应收账款于2020年8月生效,将于2025年4月到期 |
已注册的 Upjohn | 2025年到期的1.650%优先票据、2027年到期的2.300%优先票据、2030年到期的2.700%优先票据、2040年到期的3.850%优先票据和2050年到期的4.000%优先票据最初于2021年10月29日在美国证券交易委员会注册,以换取相应的未注册Upjohn美元票据,其条款与相应的未注册Upjohn美元票据基本相同,由Myl无条件担保 Inc.、Mylan II B.V. 和犹他收购子公司 |
呼吸输送平台 | 辉瑞专有的干粉吸入器输送平台 |
限制性股票奖励 | 公司的非归属限制性股票和限制性股票单位奖励,包括PSU |
旋转设施 | 截至2021年7月1日,这笔40亿美元的循环贷款由Viatris、某些贷款机构和发行银行不时参与其中,以及作为行政代理人的北卡罗来纳州美国银行发行 |
RICO | 《受敲诈勒索影响和腐败组织法》 |
RSU | 公司未归属的限制性股票单位奖励 |
赛诺菲 | 赛诺菲-安万特美国有限责任公司 |
SARS | 股票增值权 |
SDNY | 美国纽约南区联邦地区法院 |
秒 | 美国证券交易委员会 |
《证券法》 | 经修订的 1933 年《证券法》 |
美元优先票据 | Upjohn 美元纸币、犹他州美元纸币和 Mylan Inc. 美元纸币,统称为 |
分离和分销协议 | Viatris 和 Pfizer 之间的分离和分销协议,日期为 2019 年 7 月 29 日,不时修订 |
SG&A | 销售、一般和管理费用 |
软弱 | 有保障的隔夜财务利率 |
股票奖励 | 股票期权和SAR |
Teva | 梯瓦制药工业有限公司 |
TSA | 过渡服务协议 |
英国。 | 英国 |
美国 | 美国 |
美国公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 |
未注册的 Upjohn 美元纸币 | 2025年到期的1.650%优先票据、2027年到期的2.300%优先票据、2030年到期的2.700%优先票据、2040年到期的3.850%优先票据和2050年到期的4.000%优先票据最初由Upjohn Inc.(现为Viatris Inc.)在私募发行中发行,不受《证券法》注册要求的约束,由迈兰公司、Mylan II B.V. 提供全额无条件担保犹他州收购子公司 |
厄普约翰 | Upjohn Inc. 是辉瑞在发行之前的全资子公司,与迈兰合并,更名为Viatris Inc. |
| | | | | |
Upjohn B | 辉瑞的非专利品牌和仿制药业务与合并有关,与辉瑞分离,并与迈兰合并成立了Viatris |
Upjohn 经销商市场 | 选择作为合并一部分的地理市场,这些市场性质较小,在合并之前或之后我们没有已建立的基础设施,公司打算剥离这些市场 |
Upjohn 美元纸币 | 以美元计价的优先无抵押票据,最初由Upjohn Inc.或Viatris Inc.根据2020年6月22日的契约发行,由迈兰公司、Mylan II B.V. 和犹他收购子公司提供全额无条件担保 |
犹他州收购子公司 | Utah Acquision Sub Inc.,特拉华州的一家公司,也是Viatris的间接全资子公司 |
犹他州美元纸币 | 犹他收购子公司发行的2026年到期的3.950%优先票据和2046年到期的5.250%的优先票据,由迈兰公司、Viatris Inc.和Mylan II B.V. 在优先无抵押基础上全额无条件担保 |
Viatris | 在合并完成之前,Viatris Inc.,前身为 Upjohn Inc. |
日元定期贷款额度 | 截至2021年7月1日,400亿日元的定期贷款协议由不时担任担保人Viatris、不时作为其当事方的贷款人和作为行政代理人的瑞穗银行有限公司签订的 |
第一部分 — 财务信息
VIATRIS INC.和子公司
简明合并运营报表
(未经审计;以百万计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
净销售额 | $ | 3,909.5 | | | $ | 4,105.4 | | | $ | 7,628.6 | | | $ | 8,283.6 | |
其他收入 | 9.1 | | | 11.4 | | | 19.1 | | | 24.9 | |
总收入 | 3,918.6 | | | 4,116.8 | | | 7,647.7 | | | 8,308.5 | |
销售成本 | 2,310.0 | | | 2,413.5 | | | 4,496.9 | | | 4,834.0 | |
毛利 | 1,608.6 | | | 1,703.3 | | | 3,150.8 | | | 3,474.5 | |
运营费用: | | | | | | | |
研究和开发 | 208.3 | | | 162.6 | | | 391.2 | | | 304.9 | |
收购IPR&D | 10.2 | | | — | | | 10.2 | | | — | |
销售、一般和管理 | 1,031.9 | | | 981.1 | | | 1,990.8 | | | 1,896.4 | |
诉讼和解和其他突发事件,净额 | (11.0) | | | 10.9 | | | (10.4) | | | 17.1 | |
运营费用总额 | 1,239.4 | | | 1,154.6 | | | 2,381.8 | | | 2,218.4 | |
运营收益 | 369.2 | | | 548.7 | | | 769.0 | | | 1,256.1 | |
利息支出 | 143.7 | | | 145.9 | | | 290.7 | | | 292.1 | |
其他(收入)支出,净额 | (107.5) | | | 13.5 | | | (177.4) | | | 47.2 | |
所得税前收益 | 333.0 | | | 389.3 | | | 655.7 | | | 916.8 | |
所得税准备金 | 69.0 | | | 75.4 | | | 167.0 | | | 203.7 | |
净收益 | $ | 264.0 | | | $ | 313.9 | | | $ | 488.7 | | | $ | 713.1 | |
归属于Viatris Inc.股东的每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.22 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.59 | |
稀释 | $ | 0.22 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.59 | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基本 | 1,199.0 | | | 1,212.3 | | | 1,200.8 | | | 1,211.4 | |
稀释 | 1,203.5 | | | 1,217.1 | | | 1,204.6 | | | 1,215.1 | |
VIATRIS INC.和子公司
简明综合收益(亏损)表
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益 | $ | 264.0 | | | $ | 313.9 | | | $ | 488.7 | | | $ | 713.1 | |
税前其他综合损失: | | | | | | | |
外币折算调整 | (254.1) | | | (1,149.9) | | | (208.8) | | | (1,619.1) | |
与固定福利计划相关的未确认(亏损)收益和先前服务成本的变化 | (6.8) | | | 0.5 | | | (5.5) | | | (2.1) | |
现金流套期保值关系中衍生品未确认的净收益 | 36.8 | | | 17.6 | | | 39.6 | | | 17.8 | |
净投资套期保值关系中衍生品的未确认(亏损)净收益 | (12.8) | | | 384.4 | | | (79.0) | | | 585.7 | |
有价证券的未实现净收益(亏损) | 0.2 | | | (1.0) | | | 1.1 | | | (2.7) | |
税前其他综合损失 | (236.7) | | | (748.4) | | | (252.6) | | | (1,020.4) | |
所得税准备金(福利) | 4.3 | | | 89.8 | | | (8.2) | | | 134.5 | |
扣除税款的其他综合亏损 | (241.0) | | | (838.2) | | | (244.4) | | | (1,154.9) | |
综合收益(亏损) | $ | 23.0 | | | $ | (524.3) | | | $ | 244.3 | | | $ | (441.8) | |
VIATRIS INC.和子公司
简明合并资产负债表
(未经审计,以百万计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 629.2 | | | $ | 1,259.9 | |
应收账款,净额 | 3,607.3 | | | 3,814.5 | |
库存 | 3,641.5 | | | 3,519.5 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,725.1 | | | 1,811.2 | |
持有待售资产 | 174.9 | | | 230.3 | |
流动资产总额 | 9,778.0 | | | 10,635.4 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 2,983.2 | | | 3,024.5 | |
无形资产,净额 | 22,084.4 | | | 22,607.1 | |
善意 | 10,532.5 | | | 10,425.8 | |
递延所得税优惠 | 966.0 | | | 925.9 | |
其他资产 | 2,351.1 | | | 2,403.5 | |
总资产 | $ | 48,695.2 | | | $ | 50,022.2 | |
| | | |
负债和权益 |
负债 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 1,962.0 | | | $ | 1,766.6 | |
短期借款 | 23.2 | | | — | |
应缴所得税 | 158.1 | | | 279.6 | |
长期债务和其他长期债务的流动部分 | 1,334.4 | | | 1,259.1 | |
| | | |
其他流动负债 | 3,046.1 | | | 3,440.9 | |
流动负债总额 | 6,523.8 | | | 6,746.2 | |
长期债务 | 17,246.0 | | | 18,015.2 | |
递延所得税负债 | 2,407.8 | | | 2,432.0 | |
其他长期债务 | 1,674.3 | | | 1,756.5 | |
负债总额 | 27,851.9 | | | 28,949.9 | |
公平 | | | |
Viatris Inc. 股东权益 | | | |
普通股:$0.01面值, 3,000,000,000已授权股份;已发行股份: 1,220,385,566和 1,213,793,231,分别地 | 12.2 | | | 12.1 | |
额外的实收资本 | 18,719.4 | | | 18,645.8 | |
留存收益 | 5,369.1 | | | 5,175.6 | |
累计其他综合亏损 | (3,005.6) | | | (2,761.2) | |
| 21,095.1 | | | 21,072.3 | |
| | | |
减去:库存股——按成本计算 | | | |
普通股: 21,239,521截至2023年6月30日 | 251.8 | | | — | |
权益总额 | 20,843.3 | | | 21,072.3 | |
| | | |
负债和权益总额 | $ | 48,695.2 | | | $ | 50,022.2 | |
VIATRIS INC.和子公司
简明合并权益表
(未经审计;以百万计,每股和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | | | | | 累计其他综合亏损 | | | | 总计 公平 |
| 普通股 | | | | 国库股 | | | |
| 股份 | | 成本 | | | | 股份 | | 成本 | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 1,220,224,204 | | | $ | 12.2 | | | $ | 18,679.6 | | | $ | 5,252.5 | | | 21,239,521 | | | $ | (251.8) | | | $ | (2,764.6) | | | | | $ | 20,927.9 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 264.0 | | | — | | | — | | | — | | | | | 264.0 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (241.0) | | | | | (241.0) | |
限制性股票和行使的股票期权的发行量,净额 | 71,988 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.1 | |
与股权奖励净股份结算相关的税款 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (0.3) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 39.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 39.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的发行 | 89,374 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.8 | |
宣布的现金分红,$0.12每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (147.4) | | | — | | | — | | | — | | | | | (147.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 1,220,385,566 | | | $ | 12.2 | | | $ | 18,719.4 | | | $ | 5,369.1 | | | 21,239,521 | | | $ | (251.8) | | | $ | (3,005.6) | | | | | $ | 20,843.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | | | | | 累计其他综合亏损 | | | | 总计 公平 |
| 普通股 | | | | 国库股 | | | |
| 股份 | | 成本 | | | | 股份 | | 成本 | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 1,213,793,231 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,645.8 | | | $ | 5,175.6 | | | — | | | $ | — | | | $ | (2,761.2) | | | | | $ | 21,072.3 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 488.7 | | | — | | | — | | | — | | | | | 488.7 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (244.4) | | | | | (244.4) | |
限制性股票和行使的股票期权的发行量,净额 | 6,422,573 | | | 0.1 | | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3.8 | |
与股权奖励净股份结算相关的税款 | — | | | — | | | (19.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (19.7) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 81.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 81.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,239,521 | | | (251.8) | | | — | | | | | (251.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的发行 | 169,762 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1.7 | |
宣布的现金分红,$0.24每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (295.2) | | | — | | | — | | | — | | | | | (295.2) | |
其他 | — | | | — | | | 6.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 6.1 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 1,220,385,566 | | | $ | 12.2 | | | $ | 18,719.4 | | | $ | 5,369.1 | | | 21,239,521 | | | $ | (251.8) | | | $ | (3,005.6) | | | | | $ | 20,843.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | | | | | 累计其他综合亏损 | | | | 总计 公平 |
| 普通股 (1) | | | | 国库股 | | | |
| 股份 | | 成本 | | | | 股份 | | 成本 | | | |
截至2022年3月31日的余额 | 1,212,323,483 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,555.1 | | | $ | 3,941.5 | | | — | | | $ | — | | | $ | (2,061.0) | | | | | $ | 20,447.7 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 313.9 | | | — | | | — | | | — | | | | | 313.9 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (838.2) | | | | | (838.2) | |
限制性股票的发行量,净额 | 64,292 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
与股权奖励净股份结算相关的税款 | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.5 | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 29.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 29.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的发行 | 59,682 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.7 | |
宣布的现金分红,$0.12每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (148.6) | | | — | | | — | | | — | | | | | (148.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 1,212,447,457 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,585.7 | | | $ | 4,106.8 | | | — | | | $ | — | | | $ | (2,899.2) | | | | | $ | 19,805.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外的实收资本 | | 已保留 收益 | | | | | | 累计其他综合亏损 | | | | 总计 公平 |
| 普通股 | | | | 国库股 | | | |
| 股份 | | 成本 | | | | 股份 | | 成本 | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 1,209,507,463 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,536.1 | | | $ | 3,688.8 | | | — | | | $ | — | | | $ | (1,744.3) | | | | | $ | 20,492.7 | |
净收益 | — | | | — | | | — | | | 713.1 | | | — | | | — | | | — | | | | | 713.1 | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,154.9) | | | | | (1,154.9) | |
限制性股票的发行量,净额 | 2,880,312 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
与股权奖励净股份结算相关的税款 | — | | | — | | | (8.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (8.8) | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 57.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 57.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股的发行 | 59,682 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.7 | |
宣布的现金分红,$0.24每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (295.1) | | | — | | | — | | | — | | | | | (295.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | 1,212,447,457 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,585.7 | | | $ | 4,106.8 | | | — | | | $ | — | | | $ | (2,899.2) | | | | | $ | 19,805.4 | |
VIATRIS INC.和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益 | $ | 488.7 | | | $ | 713.1 | |
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 1,416.7 | | | 1,458.3 | |
基于股份的薪酬支出 | 81.8 | | | 57.7 | |
递延所得税优惠 | (94.9) | | | (157.6) | |
| | | |
其他非现金物品 | 42.9 | | | 3.8 | |
诉讼和解和其他突发事件,净额 | (6.3) | | | 10.0 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 69.2 | | | (142.3) | |
库存 | (266.5) | | | (270.1) | |
应付账款 | 192.7 | | | 254.5 | |
所得税 | (22.1) | | | 17.8 | |
其他运营资产和负债,净额 | (416.1) | | | (4.2) | |
经营活动提供的净现金 | 1,486.1 | | | 1,941.0 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | (667.7) | | | — | |
资本支出 | (115.6) | | | (148.4) | |
购买有价证券 | (16.6) | | | (13.2) | |
出售有价证券的收益 | 16.6 | | | 12.8 | |
产品版权和其他款项的付款,净额 | (55.9) | | | (13.0) | |
| | | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 13.1 | | | 12.8 | |
用于投资活动的净现金 | (826.1) | | | (149.0) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
发行长期债务的收益 | — | | | 795.4 | |
长期债务的支付 | (750.1) | | | (1,787.0) | |
购买普通股 | (250.0) | | | — | |
短期借款净额变化 | 23.1 | | | (473.5) | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | (30.0) | | | (13.2) | |
或有对价付款 | (8.4) | | | (18.9) | |
融资费的支付 | — | | | (1.3) | |
支付的现金分红 | (287.7) | | | (290.6) | |
产品权利的非或有付款 | (9.7) | | | — | |
普通股的发行 | 1.7 | | | 0.7 | |
其他物品,净额 | 32.9 | | | (0.2) | |
用于融资活动的净现金 | (1,278.2) | | | (1,788.6) | |
汇率变动对现金的影响 | (12.9) | | | (40.2) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (631.1) | | | (36.8) | |
现金、现金等价物和限制性现金——期初 | 1,262.5 | | | 706.2 | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | 631.4 | | | $ | 669.4 | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1.普通的
随附的Viatris Inc.及其子公司未经审计的简明合并财务报表(“中期财务报表”)是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会在10-Q表上报告的规章制度编制的;因此,在这些规则允许的情况下,经审计的财务报表中包含的某些脚注和其他财务信息被精简或省略。中期财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整),以公允地列报所列期间的中期经营业绩、综合收益、财务状况、权益和现金流。
这些中期财务报表应与Viatris2022年10-K表中的合并财务报表及其附注一起阅读。2022年12月31日的简明合并资产负债表源自经审计的财务报表。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的中期经营业绩和综合收益,以及截至2023年6月30日的六个月的现金流,不一定代表整个财年或未来任何其他时期的预期业绩。
2.收入确认和应收账款
公司根据ASC 606确认收入, 与客户签订合同的收入。根据ASC 606,当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时,公司确认产品销售的净收入,其金额反映了我们期望为换取这些商品或服务而有权获得的对价。收入扣除可变对价准备金,包括折扣、回扣、政府折扣计划、价格调整、退货、退款、退款、促销计划和其他销售补贴。这些准备金的应计额在简明合并财务报表中列报为确定净销售额的减少额,以及应收账款、净额(如果通过信贷结算)和其他流动负债(如果以现金支付)中的抵消资产。
我们的净销售额可能会受到批发商和分销商产品库存水平的影响,由于某些产品的季节性、定价、产品需求的时机、购买决策和其他因素,库存水平可能会在一年中波动。这种波动可能会影响我们不同时期之间净销售额的可比性。
从知识产权许可中获得的对价记作其他收入。特许权使用费或利润分成金额基于许可产品或技术的销售额,在客户后续销售或使用时记录。此类对价包含在简明合并运营报表的其他收入中。
下表分别显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中公司按产品类别划分的每个应报告细分市场的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2023年6月30日的三个月 |
产品类别 | 发达市场 | | 大中华区 | | JANZ | | 新兴市场 | | 总计 |
品牌 | $ | 1,300.2 | | | $ | 530.5 | | | $ | 207.4 | | | $ | 406.6 | | | $ | 2,444.7 | |
Complex | 132.7 | | | — | | | 6.5 | | | — | | | 139.2 | |
仿制药 | 920.9 | | | 1.6 | | | 161.6 | | | 241.5 | | | 1,325.6 | |
总计 | $ | 2,353.8 | | | $ | 532.1 | | | $ | 375.5 | | | $ | 648.1 | | | $ | 3,909.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2023年6月30日的六个月 |
产品类别 | 发达市场 | | 大中华区 | | JANZ | | 新兴市场 | | 总计 |
品牌 | $ | 2,532.2 | | | $ | 1,092.9 | | | $ | 397.7 | | | $ | 842.2 | | | $ | 4,865.0 | |
Complex | 262.6 | | | — | | | 12.6 | | | 0.1 | | | 275.3 | |
仿制药 | 1,729.4 | | | 3.8 | | | 307.4 | | | 447.7 | | | 2,488.3 | |
总计 | $ | 4,524.2 | | | $ | 1,096.7 | | | $ | 717.7 | | | $ | 1,290.0 | | | $ | 7,628.6 | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2022年6月30日的三个月 |
产品类别 | 发达市场 | | 大中华区 | | JANZ | | 新兴市场 | | 总计 |
品牌 | $ | 1,305.4 | | | $ | 546.3 | | | $ | 243.1 | | | $ | 388.3 | | | $ | 2,483.1 | |
复杂 Gx 和生物仿制药 | 327.0 | | | 0.3 | | | 12.1 | | | 15.4 | | | 354.8 | |
仿制药 | 846.7 | | | 1.7 | | | 171.9 | | | 247.2 | | | 1,267.5 | |
总计 | $ | 2,479.1 | | | $ | 548.3 | | | $ | 427.1 | | | $ | 650.9 | | | $ | 4,105.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 截至2022年6月30日的六个月 |
产品类别 | 发达市场 | | 大中华区 | | JANZ | | 新兴市场 | | 总计 |
品牌 | $ | 2,604.1 | | | $ | 1,116.0 | | | $ | 492.1 | | | $ | 825.0 | | | $ | 5,037.2 | |
复杂 Gx 和生物仿制药 | 691.1 | | | 0.3 | | | 22.4 | | | 31.8 | | | 745.6 | |
仿制药 | 1,660.0 | | | 5.1 | | | 336.4 | | | 499.3 | | | 2,500.8 | |
总计 | $ | 4,955.2 | | | $ | 1,121.4 | | | $ | 850.9 | | | $ | 1,356.1 | | | $ | 8,283.6 | |
____________
(a)截至2023年6月30日的三个月和六个月的金额包括外币折算与去年同期相比的不利影响。
(b)截至2022年6月30日的三个月和六个月的金额包括美元161.8百万和美元326.6分别为百万美元与生物仿制药业务有关,该业务随后于2022年11月向Biocon Biologics捐款。该公司尚未在2022年11月29日之后的合并财务报表中确认生物仿制药业务的业绩。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中部分关键产品的合并净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以百万计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
选择主要的全球产品 | | | | | | | | |
立普妥® | | $ | 380.0 | | | $ | 405.6 | | | $ | 797.9 | | | $ | 845.7 | |
Norvasc® | | 182.4 | | | 203.0 | | | 385.1 | | | 410.8 | |
Lyrica® | | 137.1 | | | 155.8 | | | 281.4 | | | 327.4 | |
EpiPen® 自动注射器 | | 127.5 | | | 106.5 | | | 223.3 | | | 195.3 | |
伟哥® | | 111.0 | | | 115.1 | | | 226.0 | | | 244.9 | |
Celebrex® | | 82.0 | | | 85.9 | | | 170.8 | | | 171.2 | |
Creon® | | 74.1 | | | 75.4 | | | 146.8 | | | 150.1 | |
Effexor® | | 64.8 | | | 73.7 | | | 129.4 | | | 151.2 | |
Zoloft® | | 54.5 | | | 62.5 | | | 111.0 | | | 135.6 | |
Xalabrands | | 50.4 | | | 42.7 | | | 97.1 | | | 95.7 | |
| | | | | | | | |
选择关键细分市场产品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Dymista® | | $ | 57.7 | | | $ | 55.5 | | | $ | 110.9 | | | $ | 99.4 | |
Yupelri® | | 55.0 | | | 49.1 | | | 102.0 | | | 92.7 | |
Xanax® | | 51.8 | | | 37.2 | | | 91.5 | | | 77.2 | |
Amitiza® | | 41.5 | | | 44.1 | | | 78.1 | | | 85.9 | |
____________
(a)公司不披露任何被认为具有竞争敏感性的产品的净销售额。
(b)披露的产品在未来时期可能会发生变化,包括季节性、竞争或新产品发布的结果。
(c)截至2023年6月30日的三个月和六个月的金额包括外币折算与去年同期相比的不利影响。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
可变对价和应收账款
下表分别显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,按每个重要可变对价类别分列的销售总额与净销售额的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售总额 | $ | 6,519.0 | | | $ | 7,008.7 | | | $ | 12,792.0 | | | $ | 14,207.0 | |
调整总额与净额之比: | | | | | | | |
退款 | (1,374.2) | | | (1,594.2) | | | (2,724.9) | | | (3,178.4) | |
折扣、促销计划和其他销售补贴 | (961.0) | | | (1,075.3) | | | (1,953.2) | | | (2,281.2) | |
退货 | (68.3) | | | (82.7) | | | (118.7) | | | (165.3) | |
政府回扣计划 | (206.0) | | | (151.1) | | | (366.6) | | | (298.5) | |
调整总额与净额之比 | $ | (2,609.5) | | | $ | (2,903.3) | | | $ | (5,163.4) | | | $ | (5,923.4) | |
净销售额 | $ | 3,909.5 | | | $ | 4,105.4 | | | $ | 7,628.6 | | | $ | 8,283.6 | |
____________
(a)截至2022年6月30日的三个月和六个月的金额包括生物仿制药业务,该业务随后于2022年11月向Biocon Biologics捐款。该公司尚未在2022年11月29日之后的合并财务报表中确认生物仿制药业务的业绩。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,没有对确定这些条款所使用的方法或条款的性质进行重大修改。 截至2023年6月30日和2022年12月31日,此类津贴分别包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
应收账款,净额 | $ | 1,575.5 | | | $ | 1,798.7 | |
其他流动负债 | 880.2 | | | 888.8 | |
总计 | $ | 2,455.7 | | | $ | 2,687.5 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,应收账款净额分别由以下内容组成:
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
贸易应收账款,净额 | $ | 3,123.7 | | | $ | 3,243.8 | |
其他应收账款 | 483.6 | | | 570.7 | |
应收账款,净额 | $ | 3,607.3 | | | $ | 3,814.5 | |
应收账款保理安排
我们已经与金融机构签订了应收账款保理协议,以出售我们的某些非美国应收账款。这些交易记作销售额,导致应收账款减少,因为协议将对应收款的有效控制权和与应收款相关的风险转移给了买方。我们的保理协议不允许在无法收回的情况下追索权,出售后我们不保留标的应收账款的任何权益。我们取消了识别 $188.2百万和美元34.7根据这些保理安排,截至2023年6月30日和2022年12月31日,应收账款分别为百万美元。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
3.最近的会计公告
采用新会计准则
2022 年 9 月,财务会计准则委员会发布了 2022-04 年度会计准则更新, 负债——供应商融资计划(副主题 405-50), 其中要求各实体提供有关其供应商融资计划的定性和定量披露, 包括相关债务的展期.ASU 2022-04的采用并未影响公司的财务状况、经营业绩或现金流,因为该指南只要求进行额外披露。我们采用了这个 ASU,自 2023 年 1 月 1 日起生效。
公司与金融中介机构有某些自愿供应链融资计划,这些计划为参与的供应商提供了在原始发票到期日之前由中介机构付款的选择。公司的责任仅限于按照最初与供应商谈判的条款付款,无论中介机构是否在原始到期日之前向供应商付款。无论供应商是否参与供应链融资计划,公司与供应商谈判的付款条款范围都是一致的。截至2023年6月30日和2022年12月31日,根据供应链融资计划,应付给金融中介机构结算供应商发票的总金额为美元55.6百万和美元33.4分别为百万。这些金额包含在 应付账款在简明的合并资产负债表中。
与Viatris的2022年10-K表中披露的会计准则相比,新的会计准则没有其他重大变化。有关更多信息,请参阅 Viatris 的 2022 年 10-K 表格。
4.收购和其他交易
采集牡蛎积分
2023年第一季度,该公司以约美元的价格完成了对Oyster Point的收购427.4百万现金,其中包括 $11通过要约、支付既得股份奖励以及偿还Oyster Point的债务向Oyster Point股东支付的每股股份。除了预付现金对价外,每位 Oyster Point 股东还获得了 一不可交易的或有价值权代表最高额外的 $2每股,或大约 $60总额为百万美元,具体取决于Oyster Point根据2022年全年业绩实现某些指标。Oyster Point没有达到触发或有付款的指标,或有价值权利已经过期。Oyster Point专注于发现、开发和商业化治疗眼科疾病的同类首创药物疗法。
根据合并协议中包含的公式,收购Oyster Point普通股的既得股份奖励被取消,以换取根据合并协议中包含的公式获得一定金额现金的权利。根据合并协议中包含的公式,未归属的基于股份的奖励转换为Viatris基于股份的奖励。
根据美国公认会计原则,公司使用收购会计方法来核算本次交易。根据收购会计方法,交易中收购的资产和承担的负债按收购之日各自的估计公允价值入账。在截至2023年6月30日的六个月中,公司产生的收购相关成本约为美元19.8百万,主要记录在简明合并运营报表中的销售和收购中。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
美国公认会计准则的收购价格为 $392.7百万,扣除获得的现金。收购价格与Oyster Point收购的资产和承担的负债的初步分配如下:
| | | | | |
(以百万计) | |
流动资产(不包括库存和收购现金后的净额) | $ | 26.9 | |
库存 | 37.8 | |
不动产、厂房和设备 | 1.4 | |
已确定的无形资产 | 334.0 | |
善意 | 5.9 | |
递延所得税优惠 | 17.7 | |
其他资产 | 7.7 | |
收购的资产总额 | $ | 431.4 | |
流动负债 | 37.0 | |
| |
其他非流动负债 | 1.7 | |
收购的净资产(扣除34.7美元的收购现金) | $ | 392.7 | |
收购的资产和承担的负债的初步公允价值估计基于初步计算、估值和假设,随着公司在衡量期内(自收购之日起一年内)获得更多信息,这些计算、估值和假设可能会发生变化。可能发生变化的主要领域与无形资产和所得税估值的最终确定有关。2023年第二季度的公允价值估计值没有变化。
该公司记录的库存公允价值上涨了约$29.3百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司记录的库存增加摊销额约为美元7.3百万和美元14.7分别为百万,包含在 销售成本在简明的合并运营报表中。
已确定的无形资产为 $334.0百万包括与用于治疗干眼病的商业资产 Tyrvaya® 相关的产品权利和许可证,其使用寿命估计为 10年份。在对已确定的无形资产进行估值时使用的重要假设是基于公司的特定信息和预测,这些信息和预测在市场上是不可观察到的,因此被视为美国公认会计原则所定义的第三级衡量标准。
$的商誉5.9此次收购产生的百万美元主要包括员工队伍的价值和未来开发的产品的预期价值。所有商誉都分配给了发达市场板块。出于所得税的目的,目前预计本次交易中确认的商誉均不可扣除。自收购之日起,Oyster Point的经营业绩已包含在公司的简明合并运营报表中。自收购之日起至2023年6月30日期间,Oyster Point的总收入为美元16.5百万,扣除税款后的净亏损约为 $85.8百万。该期间的净亏损包括采购会计调整和收购相关成本的影响。
下表列出了此次收购的未经审计的补充预估信息,就像收购发生在2022年1月1日一样。未经审计的预计业绩反映了与过去经营业绩和收购会计调整相关的某些调整,例如根据收购资产的公允价值、交易成本的影响以及相关的所得税影响而增加的摊销费用。未经审计的预计业绩不包括收购完成后可能实现或已经实现的任何预期协同效应。因此,未经审计的预计业绩不一定表明如果在上述规定日期完成收购,实际会出现的业绩,也不代表Viatris及其子公司的未来经营业绩。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(未经审计,以百万计,每股金额除外) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
总收入 | $ | 3,918.6 | | | $ | 4,121.5 | | | $ | 7,647.7 | | | $ | 8,315.9 | |
净收益 | $ | 270.6 | | | $ | 264.4 | | | $ | 514.5 | | | $ | 601.4 | |
每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.50 | |
稀释 | $ | 0.22 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.49 | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | |
基本 | 1,199.0 | | | 1,212.3 | | | 1,200.8 | | | 1,211.4 | |
稀释 | 1,203.5 | | | 1,217.1 | | | 1,204.6 | | | 1,215.1 | |
Famy 生命科学收购
2022年11月7日,公司签订了最终协议,收购Famy Life Sciences的剩余股权。Famy Life Sciences是一家私营研究公司,正在开发补充的眼科疗法组合,对价为美元281百万。该公司此前曾于2019年12月20日与Famy Life Sciences签订了主开发协议,根据该协议,公司获得了收购某些药品的权利,还收购了约占其股份的股份 13.5以美元计 Famy Life Sciences 的股权百分比25.0截至2020年12月31日,百万美元。该投资是根据ASC 321进行核算的, 投资-股票证券.
收购Famy Life Sciences剩余股权的交易于2023年第一季度完成。公司确认收益为 $18.9由于重新衡量了其先前存在的水平,2023年第一季度为百万美元 13.5Famy Life Sciences 的股权占公允价值的百分比,公允价值记录为其组成部分 其他(收入)支出,净额在简明的合并运营报表中。
根据美国公认会计原则,公司使用收购会计方法来核算本次交易。根据收购会计方法,交易中收购的资产和承担的负债按收购之日各自的估计公允价值入账。分配给该交易的美国公认会计准则收购价格为美元325.0百万,其中包含 $281为剩余股权支付的百万美元现金对价和 $43.9以先前存在的公允价值为百万美元 13.5% 股权。 收购价格对Famy Life Sciences收购的资产和承担的负债的初步分配如下:
| | | | | |
(以百万计) | |
| |
IPR&D | $ | 290.0 | |
善意 | 89.3 | |
| |
收购的资产总额 | $ | 379.3 | |
流动负债 | 2.2 | |
递延所得税负债 | 52.1 | |
收购的净资产(扣除所得现金的0.2美元) | $ | 325.0 | |
收购的资产和承担的负债的初步公允价值估计基于初步计算、估值和假设,随着公司在衡量期内(自收购之日起一年内)获得更多信息,这些计算、估值和假设可能会发生变化。可能发生变化的主要领域与IPR&D和所得税估值的最终确定有关。2023年第二季度的公允价值估计值没有变化。
分配给IPR&D的金额是对为研究项目购买的在制技术的公允价值的估计,截至收购截止之日,这些项目尚未达到技术可行性,也没有其他未来用途。IPR&D 的公允价值为 $290.0百万美元是根据超额收益法计算的,该方法使用了对预期现金流入的预测(包括持续成本的估计)和其他缴款费用。折扣率为 23.9% 用于将净现金流入折现为现值。IPR&D被视为无限期无形资产,在项目完成或放弃之前,将接受减值测试。成功完成并启动后
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
每种产品,公司将确定个人资产的估计使用寿命。收购的IPR&D项目正处于不同的完成阶段,完成这些项目的估计成本总额约为 $120百万,预计到2024年将产生这些费用。及时成功完成IPR&D中包含的项目存在风险和不确定性,无法保证用于估算IPR&D公允价值的基本假设不会改变,也无法保证每个项目会及时完成以取得商业成功。
$的商誉89.3此次收购产生的百万美元主要包括员工队伍的价值和未来开发的产品的预期价值。所有商誉都分配给了发达市场板块。出于所得税的目的,目前预计本次交易中确认的商誉均不可扣除。自收购之日起,此次收购并未对公司的经营业绩产生重大影响,也未对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的预计经营业绩产生重大影响。
眼科是该公司在2022年2月宣布某些战略行动计划时宣布的重点治疗领域之一。凭借Viatris的全球商业足迹、研发和监管能力以及供应链,再加上Oyster Point从临床、医疗、监管和商业角度对眼科领域的深刻了解(包括Tyrvaya®)和Famy Life Sciences的三期就绪渠道,公司相信自己有能力创建领先的全球眼科特许经营权,加快努力满足眼科疾病患者未得到满足的需求为他们提供治疗的眼部护理专业人员。
Mapi Pharma Ltd.(“Mapi”)股权投资
2018年4月,该公司与Mapi签订了独家许可和商业化协议,在全球范围内开发和商业化长效格拉替雷醋酸盐仓库产品(“GA Depot”)。根据许可和商业化协议的条款,自2023年6月30日起,Mapi有资格获得监管部门的批准和商业发布里程碑付款,最高为美元90.0百万。此外,在GA Depot商业推出后,Mapi有资格获得特许权使用费和基于销售的里程碑。
根据ASC 321的规定,公司持有Mapi优先股的投资,这些投资按成本扣除减值(如果有)进行核算,并根据可观察到的价格变化进行调整, 投资 — 股票证券。2023 年第二季度,公司额外投资了 $30.0百万股Mapi的优先股。根据维亚特里斯的选择,优先股可以一比一地转换为Mapi普通股。公司确认收益为 $45.62023年第二季度为百万美元,这是由于重新衡量了我们先前在Mapi的股权,该股权被记录为其组成部分 其他(收入)支出,净额在简明的合并运营报表中。公司已确定Mapi代表可变权益实体(“VIE”),但得出的结论是,Viatris不是Mapi的主要受益者,因为我们无权指导VIE对VIE经济表现影响最大的活动。因此,我们尚未将Mapi的经营业绩和财务状况合并到我们的简明合并财务报表中。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的简明合并资产负债表包括 其他资产, $132.1百万和美元56.4分别为百万美元,与我们在Mapi的股权投资有关,其中包括累计未实现收益的美元62.1百万和美元16.5分别为百万和以内 预付费用和其他流动资产, $52.5百万和美元42.5分别为百万美元,用于预付款,包括根据我们与Mapi签订的供应协议订购的GA Depot商业发射供应的初始订单。我们因参与Mapi而蒙受的最大损失敞口仅限于投资和预付款的账面价值。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
5.资产剥离
Biocon Biologics 交易
2022年11月29日,Viatris完成了将其生物仿制药产品组合贡献给Biocon Biologics的交易。根据 Biocon 协议的条款,Viatris 获得了 $3十亿美元形式的对价2十亿美元的现金支付,按照 Biocon 协议的规定进行了调整,约为 $1CCPS 的数十亿股份,约占股份 12.9Biocon Biologics 中的百分比(按完全稀释计算)。2023年第二季度,该公司的收益为美元28.9百万,这是将Biocon Biologics的CCPS重新衡量为公允价值的结果。该公司在Biocon Biologics中的CCPS被归类为股票证券,参见附注11 金融工具和风险管理以供进一步讨论。Viatris 也有权获得 $3352024年将额外支付100万美元的现金。此外,Viatris和Biocon Biologics已同意将收盘营运资金目标定为美元250百万。未来可能会向Biocon Biologics支付相当于全部或部分收盘营运资金目标的现金,这取决于此类事件的估值。参见附注 8 资产负债表组成部分了解与 Biocon Biologics 相关的资产和负债的更多信息。
Viatris和Biocon Biologics还签订了一项协议,根据该协议,Viatris将代表Biocon Biologics提供商业化和某些其他过渡服务,包括账单、收款和回扣汇款,以确保患者、客户和同事的业务连续性。过渡服务协议的原始期限一般为 两年;但是,双方同意将过渡服务协议的期限缩短至2023年12月31日到期,但Biocon Biologics可以自行决定提前终止服务和/或将某些服务的期限延长至2024年4月30日。根据过渡服务协议,Viatris有权获得其费用报销(受某些上限限制)外加$的加价442023 年为 100 万英镑。如果在2023年至2024年4月30日之后提供服务,Viatris有权获得费用报销以及该期间基于服务的加价。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的TSA收入约为美元46.9百万和美元92.6分别为百万作为其组成部分 其他(收入)支出,净额.
其他潜在资产剥离
2022年11月,公司提供了2022年2月宣布的战略优先事项的最新情况,包括确定公司打算剥离的以下不再被视为其未来战略核心的业务:
•非处方药;
•API(同时保留一些选择性开发 API 功能);
•女性保健,主要与我们的口服和注射避孕药有关。这并不包括我们所有的女性保健相关产品;例如,我们在美国销售的 Xulane® 产品不包括在内;以及
•Upjohn 分销商市场。
在2022年第四季度,我们决定将我们的Upjohn分销商市场归类为待售。归类为待售后,我们确认的费用总额为 $374.2该季度为百万美元,其中包括商誉减值费用 $117.0百万美元,其他费用,主要是库存注销,为美元84.3百万美元,费用约为 $172.9百万美元将处置集团减记为公允价值,减去出售成本。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司记录的额外费用为美元10.0百万和美元19.2分别为百万。在截至2023年6月30日的六个月中,公司还记录了美元的无形资产费用32.0百万美元将处置集团减记为公允价值,减去出售成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日,与Upjohn分销商市场相关的待售资产包括美元无形资产174.9百万和美元230.3分别为百万。如果这些交易没有完成,根据我们与辉瑞的协议,分销安排将到期,公司将结束在这些市场的业务,这可能会导致额外的资产注销和其他成本。这些额外费用可能超过 $250百万。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
6.基于股份的激励计划
在分配之前,Viatris采用了2020年激励计划,辉瑞以当时的Viatris唯一股东的身份批准了2020年激励计划( Viatris Inc. 2020 年股票激励计划)自发行之日起生效。关于合并,截至2020年11月16日,公司承担了2003年的LTIP(Mylan N.V. 修订并重述了 2003 年长期激励计划),此前已获得迈兰股东的批准。2020 年激励计划和 2003 年 LTIP 包括 (i) 72,500,000根据2020年激励计划获准授予的维亚特里斯普通股,其中可能包括根据奖励授予的未归属股票以普通股支付的股息,(ii) 6,757,640通过行使根据2003年LTIP授予参与者并由Viatris在合并中承担的未偿还股票期权而发行的普通股,以及 (iii) 13,535,627受未偿还股票奖励约束的普通股,但Viatris在合并中承担的股票期权除外,或者根据2003年LTIP以其他方式仍可供发行的普通股。
根据2020年激励计划和2003年的LTIP,股票将通过各种激励奖励预留给公司的关键员工、顾问、独立承包商和非雇员董事,包括:股票期权、SAR、限制性股票和单位、PSU、其他股票奖励和短期现金奖励。股票期权奖励的行使价等于授予之日股票期权所依据的股票的公允市场价值,通常可以在以下期限内行使 三到 四年,通常过期时间为 十年.
下表汇总了2020年激励计划和2003年LTIP下的股票奖励(股票期权和SAR)活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股票奖励下的股票数量 | | 加权平均每股行使价 |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 4,449,642 | | | $ | 38.53 | |
已授予 | 283,361 | | | $ | 7.68 | |
已锻炼 | (9,125) | | | $ | 5.67 | |
被没收 | (335,798) | | | $ | 31.42 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 4,388,080 | | | $ | 37.15 | |
归属,预计将于2023年6月30日归属 | 4,361,367 | | | $ | 37.31 | |
可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 | 4,151,296 | | | $ | 38.72 | |
截至2023年6月30日,未偿还的股票奖励、归属和预计归属的股票奖励以及可行使的股票奖励的平均剩余合同条款为 4.2年份, 4.1年和 3.9分别是几年。此外,截至2023年6月30日,未偿还的股票奖励、归属和预计归属的股票奖励以及可行使的股票奖励的总内在价值为美元0.6百万,美元0.6百万,以及 $0.2分别是百万。
2022年12月31日至2023年6月30日公司非归属限制性股票奖励(限制性股票和限制性股票单位奖励,包括PSU)的变更情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票奖励数量 | | 每股加权平均授予日公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | 27,271,926 | | | $ | 11.81 | |
已授予 | 20,286,212 | | | 11.16 | |
已发布 | (7,797,097) | | | 13.03 | |
被没收 | (2,101,991) | | | 11.65 | |
截至2023年6月30日未归投资 | 37,659,050 | | | $ | 11.21 | |
截至2023年6月30日,该公司的资金为美元285.5扣除估计没收的未确认薪酬支出总额为百万美元,与其所有股票奖励有关,我们预计将在剩余的加权平均归属期内确认这些奖励 1.6年份。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,发布的限制性股票奖励的总内在价值为美元101.6百万和美元64.1分别是百万。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
7.养老金和其他退休后福利
固定福利计划
该公司在多个国家赞助各种固定福利养老金计划。提供的福利一般取决于服务年限、工资等级和薪酬水平。美国、波多黎各和某些国际地区的员工还通过固定缴款计划获得退休金。
公司还赞助其他退休后福利计划,包括提供退休后补充医疗保险的计划。这些计划向符合各种最低年龄和服务要求的雇员及其配偶和受抚养人提供福利。此外,公司还赞助其他计划,为某些高级管理人员和管理人员提供人寿保险福利和退休后医疗保险。
净定期福利成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,定期福利净成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和其他退休后福利 |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本 | $ | 7.1 | | | $ | 9.5 | | | $ | 14.2 | | | $ | 19.0 | |
利息成本 | 18.2 | | | 10.4 | | | 36.5 | | | 20.8 | |
计划资产的预期回报率 | (16.4) | | | (16.6) | | | (32.8) | | | (33.2) | |
先前服务成本的摊销 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
已确认的精算(收益)/亏损净额 | (5.0) | | | 0.1 | | | (10.0) | | | 0.1 | |
其他 | 4.4 | | | — | | | 4.4 | | | — | |
定期福利净成本 | $ | 8.3 | | | $ | 3.4 | | | $ | 12.3 | | | $ | 6.8 | |
该公司正在为2023年计划年度在美国和波多黎各的固定福利养老金计划缴纳最低强制性缴款。该公司预计支付的福利总额约为 $108.52023 年来自养老金和其他退休后福利计划的百万美元。公司预计向养老金和其他退休后福利计划缴纳的款项约为美元51.32023 年有百万。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
8.资产负债表组成部分
选定的资产负债表组成部分包括以下内容:
现金和限制性现金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 2022年6月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 629.2 | | | $ | 1,259.9 | | | $ | 664.7 | |
限制性现金,包含在预付费用和其他流动资产中 | 2.2 | | | 2.6 | | | 4.7 | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 631.4 | | | $ | 1,262.5 | | | $ | 669.4 | |
库存
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 417.5 | | | $ | 571.5 | |
工作正在进行中 | 1,132.2 | | | 755.4 | |
成品 | 2,091.8 | | | 2,192.6 | |
库存 | $ | 3,641.5 | | | $ | 3,519.5 | |
预付费用和其他流动资产
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
预付费用 | $ | 205.8 | | | $ | 194.6 | |
| | | |
Biocon Biologics 应推迟审议 | 164.8 | | | — | |
可供出售的固定收益证券 | 35.5 | | | 35.3 | |
金融工具的公允价值 | 94.6 | | | 134.7 | |
股权证券 | 46.7 | | | 42.6 | |
其他流动资产 | 1,177.7 | | | 1,404.0 | |
预付费用和其他流动资产 | $ | 1,725.1 | | | $ | 1,811.2 | |
预付费用主要包括预付租金、保险和其他单独微不足道的项目。
不动产、厂房和设备,净额
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
机械和设备 | $ | 3,011.0 | | | $ | 2,936.7 | |
建筑物和装修 | 1,502.8 | | | 1,539.7 | |
在建工程 | 407.3 | | | 474.0 | |
土地和改善 | 125.1 | | | 133.4 | |
不动产、厂房和设备总额 | 5,046.2 | | | 5,083.8 | |
累计折旧 | 2,063.0 | | | 2,059.3 | |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | 2,983.2 | | | $ | 3,024.5 | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
其他资产
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | |
不可出售的股权投资 | $ | 154.2 | | | $ | 94.0 | |
Biocon Biologics 应推迟审议 | 146.1 | | | 299.5 | |
Biocon Biologics 中的 CCPS | 1,028.9 | | | 997.4 | |
经营租赁使用权资产 | 250.4 | | | 259.3 | |
其他长期资产 | 771.5 | | | 753.3 | |
其他资产 | $ | 2,351.1 | | | $ | 2,403.5 | |
应付账款
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
贸易应付账款 | $ | 1,309.6 | | | $ | 1,158.0 | |
其他应付账款 | 652.4 | | | 608.6 | |
应付账款 | $ | 1,962.0 | | | $ | 1,766.6 | |
其他流动负债
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
应计销售补贴 | $ | 880.2 | | | $ | 888.8 | |
法律和专业应计费用,包括诉讼应计费用 | 252.1 | | | 297.2 | |
工资和雇员福利负债 | 672.0 | | | 746.8 | |
或有考虑 | 63.7 | | | 64.4 | |
应计重组 | 47.2 | | | 95.3 | |
应计利息 | 64.2 | | | 80.2 | |
金融工具的公允价值 | 98.7 | | | 187.0 | |
由于 Biocon Biologics | 11.6 | | | 22.5 | |
经营租赁责任 | 85.3 | | | 80.6 | |
其他 | 871.1 | | | 978.1 | |
其他流动负债 | $ | 3,046.1 | | | $ | 3,440.9 | |
其他长期债务
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
雇员福利负债 | $ | 530.5 | | | $ | 544.6 | |
或有考虑 (1) | 315.4 | | | 310.6 | |
| | | |
税务相关项目,包括意外开支 | 393.1 | | | 414.6 | |
经营租赁责任 | 166.9 | | | 181.4 | |
应计重组 | 60.4 | | | 60.4 | |
其他 | 208.0 | | | 244.9 | |
其他长期债务 | $ | 1,674.3 | | | $ | 1,756.5 | |
(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日的余额包括美元228.4百万和美元221.2分别归功于 Biocon Biologics。参见附注 11 金融工具和风险管理 以获取更多信息。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
9.每股收益
每股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行股票的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行股票的加权平均数,再加上与潜在稀释性证券或工具相关的额外已发行股票数量(如果影响是稀释性的).
归属于Viatris Inc. 的基本和摊薄后每股收益计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
(以百万计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
归属于Viatris Inc. 普通股股东的基本收益 | | | | | | | |
归属于Viatris Inc. 普通股股东的净收益 | $ | 264.0 | | | $ | 313.9 | | | $ | 488.7 | | | $ | 713.1 | |
股份(分母): | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 1,199.0 | | | 1,212.3 | | | 1,200.8 | | | 1,211.4 | |
归属于Viatris Inc. 股东的基本每股收益 | $ | 0.22 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.59 | |
| | | | | | | |
归属于Viatris Inc. 普通股股东的摊薄后收益 | | | | | | | |
归属于Viatris Inc. 普通股股东的净收益 | $ | 264.0 | | | $ | 313.9 | | | $ | 488.7 | | | $ | 713.1 | |
股份(分母): | | | | | | | |
加权平均已发行股数 | 1,199.0 | | | 1,212.3 | | | 1,200.8 | | | 1,211.4 | |
基于股份的奖励 | 4.5 | | | 4.8 | | | 3.8 | | | 3.7 | |
已发行摊薄股票总数 | 1,203.5 | | | 1,217.1 | | | 1,204.6 | | | 1,215.1 | |
归属于Viatris Inc. 股东的摊薄后每股收益 | $ | 0.22 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.59 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,额外的股票奖励和限制性股票奖励未包括在每个时期的摊薄后每股收益的计算中,因为其影响将是反稀释的。截至2023年6月30日,排除在外的股票包括某些业绩条件尚未完全满足的基于股份的薪酬奖励。此类除外股份和反稀释奖励所代表 24.2百万股和 19.0截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万股,以及 9.8百万股和 12.6截至2022年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万股。
公司派发了季度股息 $0.122023年3月17日和2023年6月16日公司已发行和流通普通股的每股。2023 年 8 月 4 日,公司董事会宣布季度现金分红为 $0.12公司已发行和流通普通股的每股,将于2023年9月15日支付给截至2023年8月24日营业结束时的登记股东。向公司普通股持有人申报和支付未来股息将由董事会自行决定,并将取决于各种因素,包括但不限于公司的财务状况、收益、业务的资本要求、法律要求、监管限制、行业惯例以及董事会认为相关的其他因素。
2022年2月28日,公司宣布其董事会已批准一项回购不超过美元的股票回购计划1.0公司普通股的十亿股。此类回购可以由公司自行决定不时进行,并可通过任何方式进行,包括但不限于根据《交易法》第10b5-1或10b-18条的计划进行的公开市场回购、私下谈判的交易(包括加速股票回购计划)或公司认为适当的方法的任何组合。该程序没有到期日期。在截至2023年6月30日的六个月中,公司回购了大约 21.2百万股普通股,成本约为 $250百万。2022年,公司没有根据股票回购计划回购任何普通股。股票回购计划不要求公司有义务收购任何特定数量的普通股。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
10.商誉和无形资产
善意
截至2023年6月30日的六个月中,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 发达市场 (1) | | 大中华区 | | JANZ | | 新兴市场 (2) | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额: | 7,461.5 | | | 940.6 | | | 689.0 | | | 1,334.7 | | | 10,425.8 | |
收购 | 95.3 | | | — | | | — | | | — | | | 95.3 | |
| | | | | | | | | |
外币折算 | 42.8 | | | (4.0) | | | (21.5) | | | (5.9) | | | 11.4 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额: | $ | 7,599.6 | | | $ | 936.6 | | | $ | 667.5 | | | $ | 1,328.8 | | | $ | 10,532.5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
____________
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日的余额包括累计减值亏损美元385.0百万。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日的余额包括累计减值亏损美元117.0百万。
如果事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回,则公司每年在4月1日对商誉进行减值审查,或者更频繁地进行商誉减值审查。截至2023年4月1日,公司进行了年度商誉减值测试。
该公司对其五个申报单位(北美、欧洲、新兴市场、JANZ和大中华区)进行了量化年度商誉减值测试。在估算每个申报单位的公允价值时,公司使用贴现现金流方法进行了广泛的估值分析。确定申报单位的公允价值要求公司做出影响申报单位未来预期现金流的重大估计和假设。这些利用三级投入的估算和假设主要包括但不限于贴现率、终端增长率、折旧和摊销前的营业收入、资本支出预测和控制溢价。
与2022年4月1日完成的上一年度年度商誉减值测试相比,公司在某些国际市场经历了外汇汇率的重大波动,市场利率也大幅上升。这些市场因素导致我们所有申报单位使用的折扣率在两者之间都有所增加 1.0% 至 4.5%,导致截至2023年4月1日,我们所有申报单位的计算公允价值大幅下降。此外,再加上公司的年度战略规划流程,包括确定业务的长期增长率目标,预测期内的运营业绩有所下降,长期增长率也有所提高。由于这些变化,北美、大中华区和欧洲申报单位的计算公允价值下降幅度超过 10%,JANZ 和新兴市场报告单位的跌幅超过 15与上一年度公允价值相比的百分比。
截至2023年4月1日,公司总商誉的分配情况如下:北美美元3.15十亿,欧洲 $4.47十亿,新兴市场 $1.34十亿,JANZ $0.68十亿美元和大中华区 $0.94十亿。
截至2023年4月1日,公司确定北美和大中华区申报单位的公允价值大大超过了相应单位的账面价值。
就欧洲申报单位而言,估计的公允价值比其账面价值高出约美元535百万或 3.9年度商誉减值测试的百分比。由于这与欧洲申报部门截至2023年4月1日的贴现现金流方法有关,该公司预测了下一年的现金流 10年份。在预测期内,收入复合年增长率约为 2.4%。终止年份的值是用以下公式计算的 2.0应用的收入增长率百分比。使用的折扣率是 11.0%,预计税率为 14.9%。如果所有其他假设都保持不变,则终端价值增长率降低幅度 1.0% 或贴现率增加幅度 0.5% 将导致欧洲申报单位收取减值费用。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
就JANZ申报单位而言,估计的公允价值比其账面价值高出约美元145百万或 5.5年度商誉减值测试的百分比。由于这与截至2023年4月1日JANZ申报部门的贴现现金流方法有关,该公司预测了下一年的现金流 10年份。在预测期内,收入复合年增长率约为负数 2.0%。终止年份的值是用以下公式计算的 1.5应用的收入增长率百分比。使用的折扣率是 7.0%,预计税率为 30.6%。如果所有其他假设都保持不变,则终端价值增长率降低幅度 0.5% 或贴现率增加幅度 0.5% 将导致JANZ申报单位收取减值费用。
对于新兴市场申报单位而言,估计的公允价值比其账面价值高出约美元513百万或 7.7年度商誉减值测试的百分比。由于这与新兴市场报告部门截至2023年4月1日的贴现现金流方法有关,该公司预测了下一年的现金流 10年份。在预测期内,收入复合年增长率约为 1.8%。终止年份的值是用以下公式计算的 2.0应用的收入增长率百分比。使用的折扣率是 11.5%,预计税率为 17.4%。如果所有其他假设都保持不变,则终端价值增长率降低幅度 2.5% 或贴现率增加幅度 1.0% 将导致新兴市场报告部门收取减值费用。
由于在进行这些估计时存在固有的不确定性,实际结果可能与这些估计值有所不同。此外,基本假设的变化,特别是与详述的关键假设相关的变化,可能会对申报单位的公允价值产生重大影响。
无形资产,净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日,无形资产包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 加权平均寿命(年) | | 原始成本 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
2023年6月30日 | | | | | | | |
产品权利、许可证及其他 (1) | 15 | | $ | 37,929.8 | | | $ | 16,176.7 | | | $ | 21,753.1 | |
正在进行的研究和开发 | | | 331.3 | | | — | | | 331.3 | |
| | | $ | 38,261.1 | | | $ | 16,176.7 | | | $ | 22,084.4 | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
产品权利、许可证及其他 (1) | 15 | | $ | 37,490.5 | | | $ | 14,923.6 | | | $ | 22,566.9 | |
正在进行的研究和开发 | | | 40.2 | | | — | | | 40.2 | |
| | | $ | 37,530.7 | | | $ | 14,923.6 | | | $ | 22,607.1 | |
____________
(1)代表可摊销的无形资产。其他无形资产主要包括客户名单和合同权利。
在截至2023年6月30日的六个月中,公司从Oyster Point获得了约$的产品版权和许可334.0百万,IPR&D 约为 $290.0百万来自Famy Life Sciences参见注释 4
收购和其他交易以获取更多信息。
在简明合并运营报表中,摊销费用以及无形资产处置和减值费用(作为摊销费用的一部分)主要归类为销售成本,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
无形资产摊销费用 | $ | 591.2 | | | $ | 634.1 | | | $ | 1,194.5 | | | $ | 1,282.2 | |
无形资产处置和减值费用 | — | | | — | | | 32.0 | | | — | |
| | | | | | | |
无形资产摊销费用总额(包括处置和减值费用) | $ | 591.2 | | | $ | 634.1 | | | $ | 1,226.5 | | | $ | 1,282.2 | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
在截至2023年6月30日的六个月中,公司确认了约为美元的无形资产费用32.0百万,记录在 销售成本在简明的合并运营报表中,将处置集团减记为公允价值,减去与我们的Upjohn Distributer Markets相关的出售成本,这些市场被归类为持有待售。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的资金约为美元174.9百万和美元230.3与Upjohn Distributer Markets相关的无形资产分别为百万美元,这些资产在简明合并资产负债表中被归类为待售。参见附注 5 资产剥离以获取更多信息。
2023年剩余时间以及截至2024年12月31日至2027年的无形资产摊销费用估计如下:
| | | | | |
(以百万计) | |
2023 | $ | 1,182 | |
2024 | 2,271 | |
2025 | 2,177 | |
2026 | 2,121 | |
2027 | 1,909 | |
11.金融工具和风险管理
公司面临与其持续业务运营相关的某些财务风险。使用衍生工具管理的主要金融风险是外币风险和利率风险。
外币风险管理
为了管理某些外币风险,公司签订了外汇远期合约,以降低与主要以非功能性货币计价的资产或负债的即期汇率变动相关的风险。外汇远期合约按公允价值计量,并在简明合并资产负债表中作为流动资产或流动负债列报。外汇远期合约的任何收益或亏损均在简明合并运营报表中记入该期间的收益。
该公司还签订了远期合约,对冲某些国际子公司预测的以外币计价的销售额,以及以欧元、日元、中国人民币和印度卢比计价的部分公司间库存销售额,为期长达二十四个月。这些合约被指定为现金流套期保值,以管理外币交易风险,按公允价值计量,并在简明合并资产负债表中列为流动资产或流动负债。指定现金流套期保值的公允价值的任何变化在AOCE中都将延期,并在套期保值项目影响收益时重新归类为收益。
净投资套期保值
公司可以对冲与外国子公司某些净投资头寸相关的外币风险,方法是直接以外币借款,将全部或部分外币债务指定为对冲适用的净投资头寸,或者进行被指定为净投资套期保值的外币互换。
为了管理外币折算风险,公司已指定某些欧元和日元借款作为对冲其对某些欧元本位货币和日元本位货币子公司的投资。被指定为净投资套期保值的借款使用期末的当前即期汇率按市值计价,在出售或大量清算标的净投资之前,损益包含在AOCE的外币折算部分中。此外,公司通过某些以欧元和日元计价的金融资产和远期货币互换,管理未被指定为净投资套期保值的欧元和日元借款的相关外汇风险。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
下表汇总了公司未偿还的欧元和日元借款的本金以及指定为净投资套期保值的欧元和日元借款的名义金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 指定为净投资对冲的名义金额 |
(以百万计) | | 本金金额 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
2.250% 2024年到期的欧元优先票据 | | € | 1,000.0 | | | € | 1,000.0 | | | € | 1,000.0 | |
3.125% 2028年到期的欧元优先票据 | | 750.0 | | | 750.0 | | | 750.0 | |
2.125% 2025年到期的欧元优先票据 | | 500.0 | | | 500.0 | | | 500.0 | |
1.023% 2024年到期的欧元优先票据 | | 750.0 | | | 750.0 | | | 750.0 | |
2027 年到期的欧元优先票据为 1.362% | | 850.0 | | | 850.0 | | | 850.0 | |
2032年到期的欧元优先票据为1.908% | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| | | | | | |
总计 | | € | 5,100.0 | | | € | 5,100.0 | | | € | 5,100.0 | |
| | | | | | |
日元 | | | | | | |
日元定期贷款 | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | |
日元合计 | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | |
截至2023年6月30日,公司未偿还的日元借款的本金和指定为净投资套期保值的日元借款的名义金额为美元277.2百万。
利率风险管理
公司不时进行利率互换,以管理与公司固定利率和浮动利率债务相关的利率风险。符合特定会计标准的利率互换记为公允价值或现金流套期保值。所有用于管理利率风险的衍生工具均按公允价值计量,并在简明合并资产负债表中作为流动资产或流动负债列报。对于公允价值套期保值,套期保值工具和标的债务的公允价值变化都包含在利息支出中。对于现金流套期保值,套期保值工具的公允价值变动通过AOCE延期,并在套期保值项目影响收益时重新归类为收益。
信用风险管理
公司定期审查其金融交易对手的信誉,预计不会因为任何交易对手未能履行任何协议而蒙受重大损失。公司不承担任何根据衍生工具合约发布抵押品的义务。公司签订的某些衍生工具合约受主协议管辖,主协议包含与信用风险相关的或有特征,允许交易对手提前终止合同,并在公司触发其他特定借款违约事件时要求立即付款。公司在简明合并资产负债表中按毛额记录所有衍生工具。因此,净资产与负债之间没有抵消金额。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
下表总结了我们的简明合并资产负债表中衍生工具的分类和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生品 |
(以百万计) | 资产负债表地点 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 | | 资产负债表地点 | 2023年6月30日公允价值 | 2022年12月31日公允价值 |
被指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币远期合约 | 预付费用和其他流动资产 | $ | 44.8 | | $ | 30.4 | | | 其他流动负债 | $ | 6.0 | | $ | 26.4 | |
指定为对冲的衍生品总额 | | 44.8 | | 30.4 | | | | 6.0 | | 26.4 | |
未指定为套期保值的衍生品: | | | | | | | |
外币远期合约 | 预付费用和其他流动资产 | 49.8 | | 104.3 | | | 其他流动负债 | 92.7 | | 160.6 | |
未被指定为对冲的衍生品总额 | | 49.8 | | 104.3 | | | | 92.7 | | 160.6 | |
衍生品总数 | | $ | 94.6 | | $ | 134.7 | | | | $ | 98.7 | | $ | 187.0 | |
下表汇总了有关为套期保值或抵消业务外汇或利率风险而产生的收益/(亏损)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益中确认的收益/(亏损)金额 | | 衍生品在AOCE(扣除税款)中确认的收益/(亏损)金额 | | 从AOCE重新归类为收益的收益/(亏损)金额 |
| | 截至6月30日的三个月 |
(以百万计) | 收益/(亏损)的位置 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金流套期保值关系中的衍生金融工具 (1) : | | | | | | | | | |
外币远期合约 | 净销售额 (3) | $ | — | | $ | — | | | $ | 32.4 | | $ | 33.1 | | | $ | 7.8 | | $ | 28.1 | |
利率互换 | 利息支出 (3) | — | | — | | | (0.9) | | (0.8) | | | (1.1) | | (1.1) | |
净投资套期保值关系中的非衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外币借款 | | — | | — | | | (10.1) | | 298.6 | | | — | | — | |
未被指定为套期保值工具的衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外币期权和远期合约 | 其他(收入)支出,净额 (2) | (31.4) | | 53.1 | | | — | | — | | | — | | — | |
总计 | | $ | (31.4) | | $ | 53.1 | | | $ | 21.4 | | $ | 330.9 | | | $ | 6.7 | | $ | 27.0 | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益中确认的收益/(亏损)金额 | | 衍生品在AOCE(扣除税款)中确认的收益/(亏损)金额 | | 从AOCE重新归类为收益的收益/(亏损)金额 |
| | 截至6月30日的六个月 |
(以百万计) | 收益/(亏损)的位置 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金流套期保值关系中的衍生金融工具 (1) : | | | | | | | | | |
外币远期合约 | 净销售额 (3) | $ | — | | $ | — | | | $ | 43.5 | | $ | 42.8 | | | $ | 16.7 | | $ | 42.3 | |
利率互换 | 利息支出 (3) | — | | — | | | (1.8) | | (1.7) | | | (2.3) | | (2.2) | |
净投资套期保值关系中的非衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外币借款 | | — | | — | | | (62.0) | | 454.9 | | | — | | — | |
未被指定为套期保值工具的衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外币期权和远期合约 | 其他(收入)支出,净额 (2) | 13.2 | | 74.8 | | | — | | — | | | — | | — | |
总计 | | $ | 13.2 | | $ | 74.8 | | | $ | (20.3) | | $ | 496.0 | | | $ | 14.4 | | $ | 40.1 | |
____________
(1)截至2023年6月30日,该公司预计约为美元4.0在接下来的十二个月中,现金流套期保值的百万美元税前净收益将从AOCE重新归类为收益。
(2)表示衍生品收益中确认的收益/(亏损)的位置。
(3)表示从AOCE重新归类为收益的收益/(亏损)的位置。
公允价值测量
公允价值基于在计量日市场参与者之间的有序交易中出售相同资产或为转移相同负债而支付的价格。为了提高公允价值计量的一致性和可比性,建立了公允价值层次结构,将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的投入优先分为三个大类,如下所述:
•第 1 级: 活跃市场的报价(未经调整),在计量日可获得的相同资产或负债的报价。公允价值层次结构为 1 级输入提供最高优先级。
•第 2 级: 除了活跃市场中相同资产或负债的报价外,可观察到的基于市场的投入。
•第 3 级: 当市场数据很少或根本没有可用时,就会使用不可观察的输入。公允价值层次结构为 3 级输入提供最低优先级。
在确定公允价值时,公司使用估值技术,最大限度地利用可观察的投入,最大限度地减少不可观察的投入的使用,并在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
下表中按公允价值计入的金融资产和负债分为上述三类之一:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(以百万计) | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
定期公允价值测量 | | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 222.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 688.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
现金等价物总额 | 222.9 | | | — | | | — | | | 688.8 | | | — | | | — | |
股权证券: | | | | | | | | | | | |
交易所交易基金 | 46.5 | | | — | | | — | | | 42.4 | | | — | | | — | |
有价证券 | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | |
股票证券总额 | 46.7 | | | — | | | — | | | 42.6 | | | — | | | — | |
Biocon Biologics 中的 CCPS | — | | | — | | | 1,028.9 | | | — | | | — | | | 997.4 | |
可供出售的固定收益投资: | | | | | | | | | | | |
公司债券 | — | | | 15.5 | | | — | | | — | | | 13.2 | | | — | |
美国国债 | — | | | 9.7 | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | |
机构抵押贷款支持证券 | — | | | 4.8 | | | — | | | — | | | 4.7 | | | — | |
资产支持证券 | — | | | 5.4 | | | — | | | — | | | 5.1 | | | — | |
其他 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | |
可供出售的固定收益投资总额 | — | | | 35.5 | | | — | | | — | | | 35.3 | | | — | |
外汇衍生资产 | — | | | 94.6 | | | — | | | — | | | 134.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
按经常性公允价值计量的总资产 | $ | 269.6 | | | $ | 130.1 | | | $ | 1,028.9 | | | $ | 731.4 | | | $ | 170.0 | | | $ | 997.4 | |
金融负债 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外汇衍生品负债 | — | | | 98.7 | | | — | | | — | | | 187.0 | | | — | |
或有考虑 | — | | | — | | | 379.1 | | | — | | | — | | | 375.0 | |
按经常性公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 98.7 | | | $ | 379.1 | | | $ | — | | | $ | 187.0 | | | $ | 375.0 | |
对于使用二级投入的金融资产和负债,公司使用直接和间接的可观察报价,包括利率收益率曲线、外汇远期价格和银行价格报价。以下是公司金融资产和负债的估值技巧摘要:
•现金等价物— 按可观察到的资产净值价格估值。
•股票证券、交易所交易基金— 按报告日经纪人或交易商报价的活跃市场报价或透明定价来源的活跃市场报价进行估值。可归因于公允价值变动的未实现损益包含在 其他(收入)支出,净额在简明的合并运营报表中。
•股权证券、有价证券— 使用报告日公开交易所的股票报价进行估值。可归因于公允价值变动的未实现损益包含在 其他(收入)支出,净额在简明的合并运营报表中。
•Biocon Biologics 中的 CCPS— 使用使用 3 级输入的蒙特卡洛仿真模型进行估值。CCPS的公允价值对运营指标预测的变化、波动率和贴现率的变化以及股票稀释很敏感。公司根据以下规定选择了CCPS的公允价值期权 ASC 825。 每季度对公允价值进行重新评估,公允价值估计值的任何变化都记录在 其他(收入)支出,净额,载于该期间的简明合并运营报表。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
•可供出售的固定收益投资— 按报告日经纪人或交易商报价或透明定价来源的市场报价进行估值。扣除所得税后的公允价值变动导致的未实现损益包含在累计其他综合亏损中,作为股东权益的一部分。
•外汇衍生资产和负债— 使用报告日的远期外汇报价和即期汇率进行估值。这些合同的交易对手是评级很高的金融机构。
或有对价
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的或有对价负债为美元228.4百万和美元221.2分别为百万美元与Biocon Biologics交易有关。该或有对价负债代表双方商定的收盘营运资金目标金额,该目标可能因未来某些事件而支付给Biocon Biologics,具体取决于此类事件的估值。剩余的或有对价负债是辉瑞呼吸输送平台和某些其他收购总收购对价的一部分。这些或有对价负债的衡量是使用不可观察到的三级输入计算的,该输入基于公司自己的假设,主要与未来事件和付款的概率和时间有关,这些事件和付款使用市场回报率进行贴现。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,折扣率从 6.4% 至 9.0在估值中使用了%。不可观察的投入的重大变化可能会导致或有对价负债发生重大变化。
2022年12月31日至2023年6月30日,公司或有对价公允价值中的活动展期如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 当前部分 (1) | | 长期部分 (2) | | 或有对价总额 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 64.4 | | | $ | 310.6 | | | $ | 375.0 | |
付款 | (22.9) | | | — | | | (22.9) | |
改叙 | 22.2 | | | (22.2) | | | — | |
增生 | — | | | 11.5 | | | 11.5 | |
公允价值损失 (3) | — | | | 15.5 | | | 15.5 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 63.7 | | | $ | 315.4 | | | $ | 379.1 | |
____________
(1)包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债中。
(2)包含在简明合并资产负债表中的其他长期债务中。
(3)包含在诉讼和解和其他意外开支中,净额包含在简明合并运营报表中。
尽管公司没有为CCPS以外的其他金融资产和负债选择公允价值期权,但未来交易的任何金融资产或负债都将根据公允价值选择进行评估。
12.债务
有关其他信息,请参见注释 11 债务 在 Viatris 的 2022 年 Form 10-K 中。
应收账款融资和票据证券化融资
该公司有一美元400百万美元应收账款融资,将于2025年4月到期200百万票据证券化融资机制将于2023年8月到期。根据每项应收账款融资机制和票据证券化融资机制的条款,我们的某些应收账款为借款提供担保,不能用于偿还我们的其他债务或负债。我们在给定时间点可以借入的金额是根据当时存在的符合条件的应收账款金额确定的。在我们的简明合并资产负债表中,这两项融资机制下的未偿还金额均作为短期借款的一部分,而为这些债务提供担保的应收账款仍作为应收账款净额的组成部分。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
长期债务
自2023年4月28日起,我们执行了循环融资机制修正案,将基准利率从伦敦银行同业拆借利率转换为调整后的SOFR,适用的利率利润率保持不变。
长期债务摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 截至2023年6月30日的利率 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
长期债务的当前部分: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023 年优先票据 (a) * | 3.125 | % | | $ | — | | | $ | 750.6 | |
2023 年优先票据* | 4.200 | % | | 499.9 | | | 499.8 | |
2024年欧元优先票据 **** | 1.023 | % | | 825.3 | | | — | |
其他 | | | 0.7 | | | 0.7 | |
递延融资费用 | | | (0.3) | | | (0.6) | |
长期债务的当前部分 | | | $ | 1,325.6 | | | $ | 1,250.5 | |
| | | | | |
长期债务的非流动部分: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2024年欧元优先票据 ** | 2.250 | % | | 1,090.4 | | | 1,069.8 | |
2024年欧元优先票据 **** | 1.023 | % | | — | | | 813.5 | |
2025 年欧元优先票据 * | 2.125 | % | | 545.1 | | | 534.8 | |
2025 年高级票据 *** | 1.650 | % | | 757.7 | | | 759.6 | |
2026 年高级票据 ** | 3.950 | % | | 2,244.2 | | | 2,243.2 | |
2027 年欧元优先票据 **** | 1.362 | % | | 959.8 | | | 945.9 | |
2027 年高级票据 *** | 2.300 | % | | 772.6 | | | 775.3 | |
2028年欧元优先票据 ** | 3.125 | % | | 814.1 | | | 798.5 | |
2028 年高级票据 * | 4.550 | % | | 749.0 | | | 748.9 | |
2030 年高级票据 *** | 2.700 | % | | 1,508.9 | | | 1,512.8 | |
2032 欧元优先票据 **** | 1.908 | % | | 1,466.5 | | | 1,444.4 | |
2040 年优先票据 *** | 3.850 | % | | 1,647.3 | | | 1,650.6 | |
2043 年优先票据 * | 5.400 | % | | 497.4 | | | 497.4 | |
2046 年优先票据 ** | 5.250 | % | | 999.9 | | | 999.9 | |
2048 年优先票据 * | 5.200 | % | | 747.8 | | | 747.8 | |
2050 年优先票据 *** | 4.000 | % | | 2,198.5 | | | 2,200.8 | |
日元定期贷款额度 | 变量 | | 277.2 | | | 305.1 | |
其他 | | | 2.2 | | | 2.0 | |
递延融资费用 | | | (32.6) | | | (35.1) | |
长期债务 | | | $ | 17,246.0 | | | $ | 18,015.2 | |
____________
(a)2020年第一季度,公司终止了被指定为公允价值对冲的利率互换,净收益约为美元45百万。公允价值调整摊销为票据剩余期限的利息支出,这些票据于2023年第一季度到期时偿还。
* 仪器由 Mylan Inc. 发行
** 乐器最初由 Mylan N.V. 发行;现在由犹他收购子公司持有
*** 仪器由 Viatris Inc. 发行。
**** 该工具由 Upjohn Finance B.V. 发行
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司未偿还票据的总公允价值约为美元15.03十亿和美元15.36分别为十亿。未偿还票据的公允价值按经纪商或交易商报价的市场报价进行估值,在公允价值层次结构中被归类为二级。
截至2023年6月30日,截至12月31日的每个时期,未偿长期债务名义金额的强制性最低还款额如下:
| | | | | |
(以百万计) | 总计 |
2023 | $ | 500 | |
2024 | 1,909 | |
2025 | 1,295 | |
2026 | 2,527 | |
2027 | 1,677 | |
此后 | 10,132 | |
总计 | $ | 18,040 | |
13.综合损失
如简明合并资产负债表所示,累计其他综合亏损包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
累计其他综合亏损: | | | |
有价证券未实现的净亏损,扣除税款 | $ | (1.3) | | | $ | (2.3) | |
与固定福利计划相关的未确认净收益和先期服务成本,扣除税款 | 264.5 | | | 268.5 | |
现金流套期保值关系中未确认的衍生品净亏损,扣除税款 | 10.9 | | | (18.5) | |
净投资套期保值关系中衍生品未确认的净收益,扣除税款 | 315.0 | | | 377.0 | |
外币折算调整 | (3,594.7) | | | (3,385.9) | |
| $ | (3,005.6) | | | $ | (2,761.2) | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,税前累计其他综合亏损的组成部分包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
现金流套期保值关系中衍生品的损益 | | 净投资套期保值的收益和损失 | | 有价证券的收益和损失 | | 已定义的养老金计划项目 | | 外币折算调整 | | 总计 |
(以百万计) | 外币远期合约 | | 利率互换 | | 总计 | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额,扣除税款 | | | | | $ | (16.8) | | | $ | 325.1 | | | $ | (1.6) | | | $ | 269.3 | | | $ | (3,340.6) | | | $ | (2,764.6) | |
重新分类前、税前其他综合收益(亏损) | | | | | 43.5 | | | (12.8) | | | 0.2 | | | 3.8 | | | (254.1) | | | (219.4) | |
从税前累计其他综合(亏损)收益中重新分类的金额: | | | | | | | | | | | | | | | |
归类为现金流套期保值的外汇远期合约收益,包含在净销售额中 | (7.8) | | | | | (7.8) | | | | | | | | | | | (7.8) | |
归类为现金流套期保值的利率互换损失,包含在利息支出中 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | | | | | | | | | 1.1 | |
出售固定养老金计划的收益已包含在销售和收购中 | | | | | | | | | | | (5.6) | | | | | (5.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售和收购中包含的精算收益摊销 | | | | | | | | | | | (5.0) | | | | | (5.0) | |
税前其他综合收益(亏损)净额 | | | | | 36.8 | | | (12.8) | | | 0.2 | | | (6.8) | | | (254.1) | | | (236.7) | |
所得税准备金(福利) | | | | | 9.1 | | | (2.7) | | | (0.1) | | | (2.0) | | | — | | | 4.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额,扣除税款 | | | | | $ | 10.9 | | | $ | 315.0 | | | $ | (1.3) | | | $ | 264.5 | | | $ | (3,594.7) | | | $ | (3,005.6) | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
现金流套期保值关系中衍生品的损益 | | 净投资套期保值的收益和损失 | | 有价证券的收益和损失 | | 已定义的养老金计划项目 | | 外币折算调整 | | 总计 |
(以百万计) | 外币远期合约 | | 利率互换 | | 总计 | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额,扣除税款 | | | | | $ | (18.5) | | | $ | 377.0 | | | $ | (2.3) | | | $ | 268.5 | | | $ | (3,385.9) | | | $ | (2,761.2) | |
重新分类前、税前其他综合收益(亏损) | | | | | 54.0 | | | (79.0) | | | 1.1 | | | 10.1 | | | (208.8) | | | (222.6) | |
从税前累计其他综合(亏损)收益中重新分类的金额: | | | | | | | | | | | | | | | |
归类为现金流套期保值的外汇远期合约收益,包含在净销售额中 | (16.7) | | | | | (16.7) | | | | | | | | | | | (16.7) | |
归类为现金流套期保值的利率互换损失,包含在利息支出中 | | | 2.3 | | | 2.3 | | | | | | | | | | | 2.3 | |
出售固定养老金计划的收益已包含在销售和收购中 | | | | | | | | | | | (5.6) | | | | | (5.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售和收购中包含的精算收益摊销 | | | | | | | | | | | (10.0) | | | | | (10.0) | |
税前其他综合收益(亏损)净额 | | | | | 39.6 | | | (79.0) | | | 1.1 | | | (5.5) | | | (208.8) | | | (252.6) | |
所得税准备金(福利) | | | | | 10.2 | | | (17.0) | | | 0.1 | | | (1.5) | | | — | | | (8.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额,扣除税款 | | | | | $ | 10.9 | | | $ | 315.0 | | | $ | (1.3) | | | $ | 264.5 | | | $ | (3,594.7) | | | $ | (3,005.6) | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
现金流套期保值关系中衍生品的损益 | | 净投资套期保值的收益和损失 | | 有价证券的收益和损失 | | 已定义的养老金计划项目 | | 外币折算调整 | | 总计 |
(以百万计) | 外币远期合约 | | 利率互换 | | 总计 | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的余额,扣除税款 | | | | | $ | 9.4 | | | $ | 173.1 | | | $ | (1.3) | | | $ | 29.4 | | | $ | (2,271.6) | | | $ | (2,061.0) | |
重新分类前、税前其他综合收益(亏损) | | | | | 44.6 | | | 384.4 | | | (1.0) | | | 0.4 | | | (1,149.9) | | | (721.5) | |
从税前累计其他综合(亏损)收益中重新分类的金额: | | | | | | | | | | | | | | | |
归类为现金流套期保值的外汇远期合约收益,包含在净销售额中 | (28.1) | | | | | (28.1) | | | | | | | | | | | (28.1) | |
归类为现金流套期保值的利率互换损失,包含在利息支出中 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | | | | | | | | | 1.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
销售和收购中包含的精算损失摊销 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
税前其他综合收益(亏损)净额 | | | | | 17.6 | | | 384.4 | | | (1.0) | | | 0.5 | | | (1,149.9) | | | (748.4) | |
所得税准备金(福利) | | | | | 4.3 | | | 85.9 | | | (0.2) | | | (0.2) | | | — | | | 89.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额,扣除税款 | | | | | $ | 22.7 | | | $ | 471.6 | | | $ | (2.1) | | | $ | 30.1 | | | $ | (3,421.5) | | | $ | (2,899.2) | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
现金流套期保值关系中衍生品的损益 | | 净投资套期保值的收益和损失 | | 有价证券的收益和损失 | | 已定义的养老金计划项目 | | 外币折算调整 | | 总计 |
(以百万计) | 外币远期合约 | | 利率互换 | | 总计 | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额,扣除税款 | | | | | $ | 9.2 | | | $ | 16.7 | | | $ | — | | | $ | 32.2 | | | $ | (1,802.4) | | | $ | (1,744.3) | |
重新分类前、税前其他综合收益(亏损) | | | | | 57.9 | | | 585.7 | | | (2.7) | | | (2.3) | | | (1,619.1) | | | (980.5) | |
从税前累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额: | | | | | | | | | | | | | | | |
归类为现金流套期保值的外汇远期合约收益,包含在净销售额中 | (42.3) | | | | | (42.3) | | | | | | | | | | | (42.3) | |
归类为现金流套期保值的利率互换损失,包含在利息支出中 | | | 2.2 | | | 2.2 | | | | | | | | | | | 2.2 | |
销售和收购中包含的先前服务成本的摊销 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
销售和收购中包含的精算损失摊销 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
税前其他综合收益(亏损)净额 | | | | | 17.8 | | | 585.7 | | | (2.7) | | | (2.1) | | | (1,619.1) | | | (1,020.4) | |
所得税准备金(福利) | | | | | 4.3 | | | 130.8 | | | (0.6) | | | — | | | — | | | 134.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额,扣除税款 | | | | | $ | 22.7 | | | $ | 471.6 | | | $ | (2.1) | | | $ | 30.1 | | | $ | (3,421.5) | | | $ | (2,899.2) | |
14.细分信息
Viatris有四个应报告的细分市场:发达市场、大中华区、JANZ和新兴市场。该公司根据市场和地理位置报告细分市场信息,这反映了其专注于将其广泛而多元化的品牌、复杂仿制药和仿制药产品组合带给世界各地市场的人们。我们的发达市场部门主要包括我们在北美和欧洲的业务。我们的大中华区业务包括我们在中国、台湾和香港的业务。我们的 JANZ 板块反映了我们在日本、澳大利亚和新西兰的业务。我们的新兴市场部门包括我们在超过125个国家的业务,包括发展中市场和新兴经济体,包括亚洲、非洲、东欧、拉丁美洲和中东,以及公司的抗逆转录病毒药物特许经营权。
公司的首席运营决策者是首席执行官,他根据总收入和分部盈利能力评估其细分市场的业绩。
某些成本不包括在细分市场盈利能力的衡量中,例如与以下各项相关的成本(如果有):
◦无形资产摊销费用以及商誉和长期资产的减值;
◦研发和收购的知识产权研发费用;
◦诉讼和解和其他意外开支的净费用或净收益;
◦与交易和事件相关的某些成本,例如(i)购买会计调整,即我们产生与库存和不动产、厂房和设备公允价值调整摊销相关的费用;(ii)与收购相关的成本,即我们为执行交易、整合收购的业务和重组合并后的公司而产生成本;以及(iii)其他实质性和/或不寻常的重要项目
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
有些案例反复出现,这些项目(例如重组)由管理层单独评估,由于其性质或规模,预计不会作为我们正常业务的一部分定期发生。此类特殊项目可以包括但不限于与收购无关的重组成本,以及资产减值和资产或业务处置所产生的成本,包括与我们的计划剥离和Biocon Biologics交易相关的成本,以及任何相关的过渡活动(如适用)。
◦与平台职能(例如数字、设施、法律、财务、人力资源、保险、公共事务和采购)、患者宣传活动以及某些薪酬和其他公司成本(例如利息收入和支出、投资损益,以及与我们的制造相关的管理费用,包括与生产相关的制造差异)以及未作为业务部门(细分市场)直接评估的运营相关的公司和其他未分配成本管理层不管理这些成本。
公司不按细分市场报告折旧费用、总资产和资本支出,因为首席运营决策者不使用此类信息。
各分部的会计政策与附注2中所述的相同 重要会计政策摘要包含在 2022 年的 10-K 表格中。
下表显示的是所确定期间的分部信息,以及分部信息与合并信息总额的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净销售额 | | 分部盈利能力 |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | | | | |
(以百万计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可报告的细分市场: | | | | | | | | |
发达市场 | | $ | 2,353.8 | | | $ | 2,479.1 | | | $ | 1,059.7 | | | $ | 1,255.3 | |
大中华区 | | 532.1 | | | 548.3 | | | 349.7 | | | 392.8 | |
JANZ | | 375.5 | | | 427.1 | | | 131.6 | | | 158.1 | |
新兴市场 | | 648.1 | | | 650.9 | | | 276.9 | | | 301.0 | |
可报告的细分市场总数 | | $ | 3,909.5 | | | $ | 4,105.4 | | | $ | 1,817.9 | | | $ | 2,107.2 | |
| | | | | | | | |
对账项目: | | | | | | | | |
无形资产摊销费用 | | | | | | (591.2) | | | (634.1) | |
| | | | | | | | |
全球管理的研发成本 | | | | | | (208.3) | | | (162.6) | |
收购IPR&D | | | | | | (10.2) | | | — | |
诉讼和解及其他突发事件 | | | | | | 11.0 | | | (10.9) | |
交易相关物品和其他特殊物品 | | | | | | (234.6) | | | (227.1) | |
公司和其他未分配 | | | | | | (415.4) | | | (523.8) | |
运营收益 | | | | | | $ | 369.2 | | | $ | 548.7 | |
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净销售额 | | 分部盈利能力 |
| | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | | | | |
(以百万计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可报告的细分市场: | | | | | | | | |
发达市场 | | $ | 4,524.2 | | | $ | 4,955.2 | | | $ | 1,998.4 | | | $ | 2,466.8 | |
大中华区 | | 1,096.7 | | | 1,121.4 | | | 744.0 | | | 810.5 | |
JANZ | | 717.7 | | | 850.9 | | | 262.1 | | | 332.4 | |
新兴市场 | | 1,290.0 | | | 1,356.1 | | | 589.9 | | | 646.3 | |
可报告的细分市场总数 | | $ | 7,628.6 | | | $ | 8,283.6 | | | $ | 3,594.4 | | | $ | 4,256.0 | |
| | | | | | | | |
对账项目: | | | | | | | | |
无形资产摊销费用 | | | | | | (1,194.5) | | | (1,282.2) | |
无形资产处置和减值费用 | | | | | | (32.0) | | | — | |
全球管理的研发成本 | | | | | | (391.2) | | | (304.9) | |
收购IPR&D | | | | | | (10.2) | | | — | |
诉讼和解及其他突发事件 | | | | | | 10.4 | | | (17.1) | |
交易相关物品和其他特殊物品 | | | | | | (413.1) | | | (412.7) | |
公司和其他未分配 | | | | | | (794.8) | | | (983.0) | |
运营收益 | | | | | | $ | 769.0 | | | $ | 1,256.1 | |
15.重组
2020 年重组计划
2020年第四季度,Viatris宣布了一项重大的全球重组计划,以实现协同效应,确保组织结构优化,资源充足,为患者、股东、客户和其他利益相关者提供可持续的价值。作为重组的一部分,公司正在优化其商业能力和使能职能,关闭、缩小规模或剥离全球某些制造设施,这些设施由于产能过剩、市场动态挑战或其产品组合向更复杂的产品转变而被认为不再可行。2020年重组计划下的其余行动预计将在2023年基本完成。
对于承诺的重组行动,公司预计产生的税前费用总额将高达约美元1.4十亿。此类费用预计最多包括大约 $450百万非现金费用主要与加速折旧和资产减值费用有关,包括库存注销。剩余的估计现金成本最高约为 $950预计百万美元将主要与遣散费和员工福利支出以及其他费用有关,包括与合同终止和其他工厂处置成本相关的费用。
重组和持续的成本削减举措的费用记录在公司承诺实施重组或成本削减计划或执行计划所设想的具体行动且所有负债确认标准均已满足的时期。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
下表汇总了2022年12月31日至2023年6月30日期间2020年重组计划的重组费用和储备活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计) | 员工相关费用 | | 其他退出成本 | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额: | $ | 155.6 | | | $ | 1.9 | | | $ | 157.5 | |
收费 (1) | 2.8 | | | 6.9 | | | 9.7 | |
| | | | | |
现金支付 | (24.5) | | | (3.1) | | | (27.6) | |
利用率 | — | | | (3.8) | | | (3.8) | |
外币折算 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
截至2023年3月31日的余额: | $ | 134.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 136.1 | |
收费 (1) | 1.4 | | | 72.6 | | | 74.0 | |
| | | | | |
现金支付 | (22.5) | | | (1.6) | | | (24.1) | |
利用率 (2) | (4.4) | | | (72.9) | | | (77.3) | |
外币折算 | — | | | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额: | $ | 108.7 | | | $ | — | | | $ | 108.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
____________
(1)在截至2023年6月30日的三个月中,发达市场、新兴市场、JANZ和公司/其他的重组费用总额约为美元41.7百万,美元2.0百万,美元30.0百万,以及 $0.3分别是百万。
在截至2023年6月30日的六个月中,发达市场、新兴市场、大中华区、JANZ和Corporate/Other的重组费用总额约为美元49.4百万,美元3.3百万,$ (0.6) 百万,$31.3百万,以及 $0.3分别是百万。
(2)在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,其他退出费用包括美元71.6百万美元与工厂资产剥离有关。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,重组和其他成本削减计划的应计负债主要包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他长期债务中。
16.许可协议和其他合作伙伴协议
我们定期与其他制药公司签订许可协议和其他合作伙伴协议,以开发、制造、营销和/或销售药品。我们的重要许可协议和其他合作伙伴协议主要侧重于多种复杂产品的开发、制造、供应和商业化。根据这些协议,作为我们的许可、开发和共同开发计划的一部分,我们将向第三方支付潜在的里程碑款项和共同开发费用。这些协议下的款项通常到期,在某些开发、监管或商业里程碑得到满足或实现时支付,或者在确定的项目发生开发费用时支付。里程碑付款义务不确定,包括时间预测以及触发未来债务的事件的发生,在简明合并资产负债表中不反映为负债,但反映为收购相关或有对价的债务除外。参见附注 11 金融工具和风险管理以便进一步讨论或有考虑的问题.
截至 2023 年 6 月 30 日,我们的潜在最大开发里程碑总额约为 $416百万. 这些协议还可能包括潜在的基于销售的里程碑,并要求我们支付销售产品所得金额的一定百分比作为特许权使用费或利润分成。披露的金额不包括基于销售的里程碑或未来产品销售的特许权使用费或利润分成债务,因为未来销售水平的时间和金额以及生产受这些义务约束的产品的成本无法合理估计。这些基于销售的里程碑或特许权使用费或利润分成义务可能很重要,具体取决于每种产品的商业销售水平。
如我们的 2022 年 10-K 表格所披露的那样,我们的许可协议和其他合作伙伴协议没有重大变化。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
17.所得税
立法更新
2022年8月16日,美国政府将2022年的《降低通货膨胀法》(“通货膨胀降低法”)颁布为法律,其中包括新的公司替代性最低税(“CAMT”)和对净股票回购的公允市场价值征收1%的消费税。这两项条款的有效期为2022年12月31日之后的数年。公司将适用的库存股估计消费税反映为回购股票的成本基础的一部分,并将相应的负债记录在 其他流动负债在我们截至2023年6月30日的简明合并资产负债表上。本10-Q表格中披露的股票回购和授权金额不包括消费税。根据已颁布的法律和监管指南,公司预计2023年不会被征收15%的CAMT税;但是,根据美国财政部发布的新法规或监管指南,我们2023年的CAMT地位将来可能会发生变化。
税务考试
公司在许多司法管辖区都需要缴纳所得税和税务审计。因此,在记录与所得税有关的资产和负债时需要进行一定程度的估计。税务审计和审查可能涉及复杂的问题、解释和判断,以及可能持续多年的问题的解决,尤其是在诉讼或谈判的情况下。
尽管公司认为已经为这些不确定的税收状况做好了充足的准备,但公司对不确定税收状况(包括与合并有关的法人实体重组交易产生的税收状况)的评估是基于公司认为合理的估计和假设,但对未确认的税收优惠和潜在税收优惠的估计可能无法代表实际结果,与此类估计的差异可能会对公司的财务状况产生重大影响,业绩清算、结算期间或诉讼时效到期时的运营或现金流。
该公司正在接受美国国税局的审查。2015 年至 2019 年是正在审查的开放年。2012年、2013年和2014年有一个问题悬而未决,税务法院就此事提交了请愿书,并于2018年12月进行了审判,下文将进一步讨论。
目前正在进行几项国际审计。在某些情况下,税务审计师对我们的税收状况提出了调整建议或发布了评估,包括公司间交易,我们正在与一些审计师就其税收状况的有效性进行讨论。
在已发布摊款的情况下,我们不同意这些评估,并认为这些评估毫无根据,从法律上讲也是不正确的。因此,我们预计,其中某些问题可能会成为税务法院诉讼的主题,我们打算在税务法院大力捍卫自己的立场。
在澳大利亚,税务机关已就我们在某些公司间交易中的税收状况向公司发布了截至2009年12月至2020年12月的年度的评估通知,但需支付额外的利息和罚款。税务机关驳回了我们对截至2009年12月至2020年12月期间评估的异议,我们已开始向澳大利亚联邦法院提起诉讼,对这些决定提出质疑。试验定于2023年10月进行。公司支付了部分款项 $56.02021 年为百万美元5.22022年为数百万美元,以缓解该诉讼产生的潜在利息和罚款。
在法国,税务机关已向公司发布了截至2013年12月至2015年12月的年度的评估通知,内容涉及我们的税收状况,即不在法国的公司实体赚取的收入是否应缴纳法国税。我们已经开始向法国税务法院提起诉讼,税务机关将在该法院寻求未缴税款、罚款和利息。
在印度,税务机关已向公司发出摊款通知,要求公司在2013年至2018年财政年度内就我们在某些公司税收减免和某些公司间交易方面的税收状况征收未缴税款和利息。其中一些问题已通过公司于2023年3月与税务机关就其国际交易定价达成协议而得到解决。 公司记录的税收支出约为 $0.7百万和美元22.3由于本协议的条款,在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。其余问题正处于审计阶段,或者正在印度税务法庭受到质疑。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
该公司记录的不确定税收状况的净准备金为美元281.3百万和美元298.1百万美元,包括利息和罚款,分别与其截至2023年6月30日和2022年12月31日的国际审计有关。在我们的国际税务审计中,我们可能会蒙受超出预留金额的重大损失。
从2013财年到2021财年,公司的美国主要州税务管辖区仍然开放,目前正在进行多项州审计。从2012年到2021年,公司的主要国际税务管辖区继续开放。
税务法庭诉讼
该公司2012年至2014年的美国联邦所得税申报表已在美国税务法院提起诉讼,该诉讼涉及与美国国税局的争议,该争议涉及与ANDA相关的某些费用是否有资格立即支出和扣除,还是需要在更长的时间内摊销。美国税务法院于2018年12月进行了审判,2021年4月27日,法院确认了迈兰的立场,并认为与ANDA相关的专利诉讼费用可以立即扣除。美国国税局的上诉被美国第三巡回上诉法院驳回。
考虑所得税的不确定性
在相关税务机关的审计中,税收状况不确定的影响很可能持续下去,必须以最有可能持续的最大金额予以确认。如果不确定的税收状况维持的可能性小于50%,则该头寸的任何部分都不会被确认。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
18.诉讼
公司在美国和国外不时参与各种争议、政府和/或监管调查、调查和诉讼、税务诉讼和诉讼事宜,其中一些可能导致损失,包括损害赔偿、罚款和/或民事处罚和/或对公司的刑事指控。这些问题往往很复杂,其结果难以预测。
此外,就合并而言,公司通常对与Upjohn业务有关的未决和威胁法律事务(包括下文所述的针对辉瑞提起的某些事项)承担责任和控制权,并同意赔偿辉瑞因此类假设法律事务而产生的责任。但是,辉瑞已同意保留各种事项,包括某些特定的竞争法事项,前提是这些事项源于分配前期的行为,并同意就此类事项产生的责任向公司提供赔偿。
尽管公司认为,它对针对其提出的索赔和上述假设的法律事项有充分的辩护,并打算大力捍卫自己的立场,但解决这些问题的过程本质上是不确定的,可能会持续很长时间,因此无法预测任何此类问题的最终解决方案。对任何持续事项的不利解决都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流、支付股息的能力和/或股价产生重大影响。
公司参与的一些政府调查、调查、诉讼和诉讼事项如下所述,除非另有披露,否则公司无法预测此事的结果或对合理可能的重大损失范围提供估计。公司记录意外损失的应计额,前提是我们得出结论,很可能已经产生了负债,并且可以合理估计损失金额。公司还参与其他悬而未决的诉讼,根据当时已知的事实和情况,公司认为,这些诉讼要么损失的可能性很小,要么与解决此类诉讼相关的任何合理可能的损失预计不会对公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流、支付股息和/或股价的能力产生重大影响。如果公司认为与解决此类其他未决诉讼相关的任何合理可能的损失变为重大损失,公司将披露此类事项。
法律费用记为已发生费用,并在公司的简明合并运营报表中归类为SG&A。
EpiPen® 自动注射器诉讼
2020年2月14日,在向美国堪萨斯特区地方法院提起的与EpiPen® Auto-Injector的定价和/或营销有关的假定直接购买者集体诉讼中,该公司与其他非ViaTris关联公司一起被列为被告。2021年9月21日,原告当时的有效申诉被驳回,可以选择提出有限的修正申诉,此后,原告提出了经修订的申诉,声称联邦反垄断主张是基于辉瑞和梯瓦之间的专利和解以及其他涉嫌与梯瓦推出仿制肾上腺素自动注射器有关的诉讼。原告要求金钱赔偿、宣告性救济、律师费和费用。
从2020年3月开始,在向美国明尼苏达特区地方法院提起的假定直接购买者集体诉讼中,该公司与其他非ViaTris关联公司一起被列为被告,该诉讼涉及与某些药房福利经理签订的有关EpiPen® Auto-Injector的合同。原告声称,所指控的行为导致竞争产品被排除或限制,并取消了定价限制,这违反了RICO和联邦反垄断法。这些行动已经得到巩固。原告要求金钱赔偿、律师费和费用。
2017年4月24日,赛诺菲安万特美国有限责任公司(“赛诺菲”)向美国新泽西特区地方法院对该公司提起诉讼。该诉讼已移交给美国堪萨斯特区地方法院的MDL,并指控在销售和营销EpiPen® Auto-Injector时违反反垄断法的独家交易和反竞争营销行为。赛诺菲要求金钱赔偿、申报性救济、律师费和费用。法院批准了公司的即决判决动议,并驳回了赛诺菲的主张。赛诺菲的上诉被驳回。赛诺菲要求美国最高法院复审的申请也被驳回,并得出结论。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
该公司的应计总额约为 $5.5截至2023年6月30日,与这些事项相关的百万美元,包含在简明合并资产负债表的其他流动负债中。尽管公司有可能因这些问题而蒙受额外损失,但目前无法合理估算任何金额。此外,公司预计未来将产生与此类事项相关的额外法律和其他专业服务费用,并将在收到服务时确认这些费用。公司认为,为这些服务和索赔支付的最终金额可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流、支付股息的能力和/或未来股价产生重大影响。
药品定价很重要
司法部
2015年12月3日,公司收到司法部反垄断司的传票,要求提供有关我们某些仿制产品的营销、定价和销售的信息,以及与竞争对手就此类产品进行的任何沟通。2016年9月8日,公司以及某些员工和一名高级管理层成员收到了司法部的传票,要求提供类似的信息。相关的搜查令也已执行。
2018年5月10日,该公司收到了司法部民事司的民事调查要求,要求提供与其仿制药产品的定价和销售有关的信息。
我们已经与这些调查进行了充分合作,我们认为这些调查与对仿制药行业的更广泛的全行业调查有关。几年来,我们一直没有就上述传票或民事调查要求与司法部取得联系。
民事诉讼
从2016年开始,该公司和其他制造商在美国和加拿大提起的诉讼中被指定为被告,这些诉讼通常指控与仿制药有关的反竞争行为。诉讼是由原告提起的,包括假定的直接购买者、间接购买者和间接经销商,以及个人直接和间接购买者以及某些城市和县。这些诉讼指控联邦法律造成损害,美国的诉讼还指控州法律造成损害,包括反垄断法、州消费者保护法和不当致富索赔。一些美国诉讼还将公司总裁列为被告,包括就单一药品对他的指控,以及该公司的一名销售员工,包括就某些仿制药对他的指控。绝大多数诉讼已合并到宾夕法尼亚州东区(“EDPA”)的MDL诉讼中。原告通常要求金钱赔偿、赔偿、宣告性和禁令救济、律师费和费用。EDPA法院已下令某些原告对两起单一药品案件的投诉作为领头羊继续审理。在原告针对两种单独药品之一的投诉中,该公司被点名。
总检察长诉讼
2015年12月21日,公司收到了康涅狄格州总检察长办公室的传票和询问,要求提供与公司某些仿制药的营销、定价和销售以及与竞争对手就此类产品进行沟通有关的信息。2016年12月14日,某些州的总检察长向美国康涅狄格特区地方法院对包括该公司在内的几家仿制药制造商提起诉讼,指控他们对单一药品等存在反竞争行为。该投诉随后进行了修订,包括在2018年6月18日,增加了指控违反联邦和州反垄断法以及违反各州消费者保护法的总检察长。该诉讼已移交给EDPA中的上述MDL诉讼。行动投诉包括以下国家的总检察长 四十六州, 哥伦比亚特区和波多黎各联邦.据称,该公司对四种仿制药产品进行了反竞争行为。修订后的申诉还包括总检察长提出的索赔 三十六各州和波多黎各联邦就单一药品对包括公司总裁在内的某些个人提起诉讼.修正后的申诉寻求宣告性和禁令性救济、解雇、律师费和费用,某些州则寻求金钱赔偿、民事处罚、赔偿和其他公平的金钱救济。在本案中,各州根据联邦法律提出的驱逐和归还财产的要求已被驳回。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
2019年5月10日,某些总检察长向美国康涅狄格特区地方法院对包括公司及其一名销售员工在内的多家药品制造商和个人提起了新的申诉,指控他们对其他仿制药存在反竞争行为。2019年11月1日,对申诉进行了修改,增加了其他州作为原告。行动申诉是由以下国家的总检察长提出的 四十七州、某些地区和哥伦比亚特区。修订后的申诉还包括总检察长提出的索赔 四十二各州和某些地区针对包括一名公司销售员工在内的多名个人。修正后的申诉寻求宣告性和禁令性救济、解雇、律师费和费用,某些州则寻求金钱赔偿、民事处罚、赔偿和其他公平的金钱救济。该诉讼已移交给EDPA中的上述MDL诉讼。
2020年6月10日,某些总检察长向美国康涅狄格特区地方法院对包括公司在内的药品制造商和个别被告(公司无一人)提起了新的申诉,指控其他仿制药存在反竞争行为。2021 年 9 月 9 日,对申诉进行了修改,又增加了一个州作为原告。行动申诉是由以下国家的总检察长提出的 四十六州、某些地区和哥伦比亚特区。修正后的申诉寻求宣告性和禁令性救济、解雇、律师费和费用,某些州则寻求金钱赔偿、民事处罚、赔偿和其他公平的金钱救济。在本案中,各州根据联邦法律提出的驱逐和归还财产的要求已被驳回。该诉讼已移交给EDPA的上述MDL诉讼,并被命令作为领头羊提起诉讼。
证券相关诉讼
所谓的集体诉讼是于2016年10月代表美国纽约南区地方法院(“SDNY”)在美国纽约南区地方法院(“SDNY”)对迈兰公司和迈兰公司(统称为 “迈兰”)、迈兰的某些前董事和高级管理人员,以及公司的某些现任董事和高级管理人员(就本段而言,统称为 “被告”)提起集体诉讼 Ylan 在纳斯达克。这些投诉称,被告对所谓的重大事实作了虚假或误导性的陈述和遗漏,这违反了联邦证券法,披露了与医疗补助药品回扣计划目的将其EpiPen® Auto-Injector归类为非创新药物有关的披露。 2017年3月20日,提交了一份经修订的合并申诉,指控的指控基本相似,但增加了指控称,被告就涉嫌与EpiPen® Auto-Injector和某些仿制药有关的反竞争行为作出虚假或误导性陈述和遗漏了所谓的重大事实。
该行动申诉是第三份经修订的合并申诉,于2019年6月17日提出,其中包含上述针对迈兰、迈兰的某些前董事和高级管理人员以及公司某些现任董事、高级管理人员和员工(就本段而言,统称为 “被告”)的指控。 该类别已获得认证,涵盖在2012年2月21日至2019年5月24日期间购买迈兰普通股的所有个人或实体,不包括被告、公司的某些现任董事和高级职员、迈兰的前董事和高管、其直系亲属及其法定代表人、继承人、继承人或受让人,以及被告拥有或拥有控股权的任何实体。原告要求损害赔偿、成本和开支,包括律师费和专家费用。2023年3月30日,法院驳回了原告的所有索赔,批准了被告的即决判决动议,驳回了原告要求部分即决判决的交叉动议。原告已向美国第二巡回上诉法院提起上诉。
2017年4月30日,以色列特拉维夫地方法院(经济庭)也提起了类似的诉讼,该诉讼一直被搁置,等待SDNY集体诉讼的裁决。
2020年2月14日,阿布扎比投资管理局在SDNY对迈兰提起诉讼,指控根据联邦证券法与EpiPen® Auto-Injector和某些仿制药有关的指控,这些指控与上述第三次修正投诉中提出的指控重叠。阿布扎比投资管理局的申诉要求赔偿金钱以及原告的费用和成本。
2020年6月26日,密西西比州公共雇员退休制度代表宾夕法尼亚西区某些购买者向美国宾夕法尼亚州西区地方法院提起了假定的集体诉讼,该制度随后于2020年11月13日进行了修订,针对迈兰内华达州的某些前董事和高级管理人员以及公司的一名高级管理人员和董事(就本段而言,统称为 “被告”)提起诉讼 Mylan N.V. 证券修正后的申诉指控被告作出虚假或误导性陈述以及与纳西克和摩根敦有关的披露违反联邦证券法的所谓重大事实的遗漏
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
制造工厂和美国食品和药物管理局对工厂的检查。原告要求在2016年2月16日至2019年5月7日期间对迈兰内华达州证券的一类购买者进行认证。2023年5月18日,法院驳回了裁决 45的 46质疑陈述。申诉要求赔偿金钱以及原告的费用和成本。
2021年2月15日,Skandia Mutual Life Ins提起了申诉。Co.、Lansforsakringar AB、KBC Asset Management N.V. 和GIC Private Limited对公司、Mylan N.V. 的某些前董事和高管、公司现任董事兼高管以及公司现任员工提起诉讼。该投诉主张的指控与上述SDNY和宾夕法尼亚州西区投诉中的指控相似。原告要求赔偿金、费用和开支以及律师费。
2021年10月28日,在宾夕法尼亚州阿勒格尼县普通辩诉法院提起的假定集体诉讼中,公司及其某些当时的高管和董事被点名为被告,该诉讼代表获得与合并有关的公司普通股的前迈兰股东。一家非Viatris关联公司和个人也被列为被告。该投诉指控违反了1933年《证券法》第11、12(a)(2)和15条,原因是据称未能在与合并有关的注册声明和相关招股说明书中披露或虚假陈述重要信息。2023年1月3日,提交了一份修改后的申诉,点名了与最初的申诉相同的被告,指控的违规行为与最初的申诉相同。原告寻求金钱赔偿、合理的成本和开支以及某些其他公平和禁令救济。
从2023年5月开始,代表公司证券的某些购买者在美国宾夕法尼亚西区地方法院对公司以及公司的某些现任和前任高管、董事或员工(就本段而言,统称为 “被告”)提起了假定的集体诉讼。投诉称,被告在披露与公司预期财务业绩和生物仿制药业务有关的重大事实时作出了虚假或误导性的陈述和遗漏,这违反了联邦证券法。原告要求在2021年3月1日至2022年2月25日期间对公司证券的一类购买者进行认证。原告寻求金钱赔偿、合理的成本和开支以及某些其他公平和禁令救济。
阿片类药物
该公司与其他制造商、分销商、药房、药房福利经理和个人医疗保健提供者一起是被告 1,000包括县、市和其他地方政府实体在内的各种原告在美国和加拿大提起的案件,主张与处方阿片类药物产品的销售、营销和/或分销行为有关的民事索赔。此外,还以假定的集体诉讼形式提起诉讼,包括代表因涉嫌接触阿片类药物而患有新生儿禁欲综合症的儿童提起诉讼。
诉讼通常基于各种法律理论,包括各种成文法和/或普通法索赔,例如疏忽、公共滋扰和不当致富,寻求公平救济和金钱赔偿(包括惩罚性和/或惩戒性赔偿)。这些诉讼中的绝大多数已合并到美国俄亥俄州北区地方法院的MDL中。
2023年1月13日,公司收到纽约州总检察长的民事传票,要求提供与公司制造、销售或销售的阿片类药物及相关标的有关的信息。公司正在全力配合这项传票请求。
公司已累计 $5.0百万美元,这与可能在2023年6月30日解决其中某些问题有关,这些问题包含在简明合并资产负债表的其他流动负债中。尽管公司有可能因这些问题而蒙受额外损失,但目前无法合理估算任何金额。此外,公司预计未来将产生与此类事项相关的额外法律和其他专业服务费用,并将在收到服务时确认这些费用。公司认为,为这些服务和索赔支付的最终金额可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流、支付股息的能力和/或未来股价产生重大影响。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
Meda 瑞典商业纠纷
2021年8月30日,Ocular AS和其他关联实体(“索赔人”)在瑞典对Meda OTC AB和Meda AB(统称为 “Meda” 或 “公司”)提起仲裁,指控其违反了2013年索赔人与Meda之间关于牙科卫生用品商业化的买卖协议。索赔人要求赔偿大约 $1.55 亿所谓的损害赔偿,加上利息和费用。2023 年 5 月,仲裁小组作出了有利于索赔人的裁决,公司以大约 $ 的价格解决了此事21.8百万,这笔款项于 2023 年 6 月 30 日累计,并于 2023 年 7 月支付。
西斜普兰
2013年,欧盟委员会发布了一项决定,认定灵北和包括仿制药在内的几家仿制药公司 [英国。]Limited(“GUK” 或 “公司”)违反了与2002年为西酞普兰签订的各种和解协议有关的欧盟竞争规则。经过多次上诉,欧盟委员会的决定于2021年3月得到维持。2023年3月28日,英格兰和威尔士国家卫生当局的机构在英国竞争上诉法庭向包括GUK在内的西酞普兰调查各方提起诉讼,要求金钱赔偿和利息,据称是和解协议产生的。从大约2018年开始,该公司已收到其他医疗服务机构和保险公司的通知,声称打算提出类似的索赔。根据赔偿协议,默克KGaA和GUK已同意平均分担因欧盟委员会决定所涉行为而对默克KGaA和/或GUK提出的任何损失。
公司已累积约欧元12.1截至2023年6月30日,有数百万人与此事有关。我们有理由承受超过应计金额的额外损失,但我们目前无法估计此类合理可能的损失范围。但是,无法保证达成的和解和/或收到的任何不利判决(如果有的话)不会超过应计金额。
产品责任
像其他制药公司一样,公司参与了多起产品责任诉讼,这些诉讼涉及公司制造/分销的某些产品造成的涉嫌人身伤害,包括但不限于下文讨论的那些产品。在这些案件中,原告通常以各种理由为所谓的人身伤害和经济损失寻求损害赔偿和其他救济。
公司累积了大约 $65.4截至2023年6月30日,其产品责任事宜为百万美元。我们很有可能在应计金额之外蒙受额外的损失和费用,但我们目前无法估计与这些索赔相关的合理可能损失或律师费的范围。但是,无法保证达成的和解和/或收到的任何不利判决(如果有的话)不会超过应计金额。
亚硝胺
该公司与许多其他制造商、零售商和其他公司一起参与了与某些产品(包括缬沙坦和雷尼替丁)中涉嫌含有微量亚硝胺杂质有关的诉讼。这些在美国点名该公司的诉讼中,绝大多数都在两个MDL中待审,即美国新泽西特区地方法院正在审理的关于缬沙坦的MDL,以及美国佛罗里达州南区地方法院正在审理的关于雷尼替丁的MDL。在MDL中针对公司的诉讼包括要求退还购买价格和其他据称由消费者和最终付款人遭受的购买价格和其他经济和惩罚性损害的假定和认证类别,以及为据称因摄入药物而造成的人身伤害寻求补偿和惩罚性赔偿的个人。其他国家也提起了与缬沙坦有关的类似诉讼。第三方付款人、消费者和医疗监测类别在valsartan MDL中获得了认证,对认证决定提出上诉的规则23(f)申请被驳回。公司还收到了与这些产品有关的索赔和询问,以及向购买公司原料药和/或这些产品成品剂型的购买者提供赔偿的请求。最初关于雷尼替丁的主要投诉于2020年12月31日被驳回。最终付款人原告立即向美国第十一巡回上诉法院提出上诉,后者维持了解雇。人身伤害和 假定的消费者阶级原告提出了修改后的主投诉。尽管在人身伤害原告提出的某些简短投诉中,该公司仍被点名为经修订的主申诉中的被告。初审法院已驳回针对普通被告的所有其余索赔。一些人身伤害原告对这一解雇提出上诉,但仍有待裁决。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
立普妥
已在多个联邦和州法院对辉瑞提起了许多个人和多原告诉讼,指控原告患上2型糖尿病据称是由于摄入立普妥造成的。原告要求赔偿和惩罚性赔偿。2014 年 2 月,联邦诉讼移交给美国南卡罗来纳特区地方法院的 MDL 进行合并预审程序。自2016年以来,MDL中的某些案件被发回某些州法院重审。2017年,地方法院批准了辉瑞的即决判决动议,驳回了MDL的所有未决案件。2018年6月,美国第四巡回上诉法院确认了这一驳回。密苏里州和纽约州法院的诉讼仍在审理中。在加利福尼亚州法院此前批准的动议之后,加利福尼亚州法院先前的诉讼现已终止:(i) 驳回原告唯一的一般因果关系专家关于三种最低剂量的立普妥(10、20和40 mg)的意见的意见;(ii)就10、20和40毫克的原告作出即决判决;以及(iii)寻求驳回其余涉及最高剂量立普妥(80毫克)的案件。
知识产权
公司参与了多起专利诉讼,这些诉讼涉及品牌药品制造商持有的专利的有效性和/或侵权,包括但不限于下述事项。 尽管法院尚未最终解决有关专利侵权或其他潜在第三方权利的指控,但公司根据其商业判断来决定推销和销售某些产品,在每种情况下,公司都认为适用的专利无效和/或其产品没有侵权。这样做所涉及的风险可能很大,因为专利所有者可以获得的侵权补救措施可能包括合理的销售特许权使用费或以专利所有者损失的利润来衡量的损害赔偿。如果发现故意侵权,则损害赔偿最多可增加三倍。此外,由于生物等效产品通常涉及折扣定价,专利品牌产品的利润率通常比仿制药和生物仿制药产品高得多。该公司的专利还面临质疑,包括在各个司法管辖区提起的诉讼,根据这些诉讼,仿制药制造商、付款人、政府或其他各方因涉嫌延迟仿制药进入而寻求赔偿。在任何这些问题上的不利决定都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、支付股息的能力和/或股价产生重大不利影响。
公司累积了大约 $60.7截至2023年6月30日,其知识产权事务的金额为百万美元。我们很有可能在应计金额之外蒙受额外的损失和费用,但我们目前无法估计与这些索赔相关的合理可能损失或律师费的范围。但是,无法保证达成的和解和/或收到的任何不利判决(如果有的话)不会超过应计金额。
Lyrica-英国
从2014年开始,辉瑞参与了英国法院关于其Lyrica疼痛使用专利有效性的专利诉讼。2015年,伦敦高等法院下令NHS Englandoz发布指导方针,指导处方者和药剂师在开普瑞巴林用于治疗神经病理性疼痛的处方和药剂师开处方和配药,并对山德士集团的某些公司下达了初步禁令,禁止销售山德士的全标签普瑞巴林产品。 辉瑞承诺补偿某些仿制药公司和NHS实体因这些命令而造成的损失,这些命令一直有效,直到2017年7月专利到期。2018年11月,英国最高法院裁定,所有针对神经病理性疼痛的相关索赔均无效。
Reddy's Laboratories 于 2020 年 5 月提出金钱赔偿、利息和费用索赔,随后苏格兰部长和 十四2020 年 7 月,苏格兰卫生委员会(统称为 NHS Scotland)。2020 年 9 月,Teva、Sandoz、Ranbaxy、Actavis 以及卫生和社会保健国务卿以及 32其他 NHS 实体(合称 NHS 英格兰、威尔士和北爱尔兰)提出了索赔。除雷迪博士实验室提出的索赔外,所有索赔均已得到解决。其余索赔的审判定于2023年11月进行。
目录
VIATRIS INC.和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
Yupelri
从2023年1月开始,某些仿制药公司通知我们,他们已向美国食品药品管理局提交了ANDA,寻求批准销售带有相关第四段认证的Yupelri® 仿制药。两家公司宣称,将于2030年和2031年到期的多态专利无效和/或不侵权,使用方法专利将于2039年到期。两家公司尚未对我们的化合物专利提交第四段认证,这些专利目前将于2025年12月到期,其中一项化合物专利的专利期限延长至2028年10月。2023 年 2 月,我们在联邦地方法院,包括美国新泽西地区法院、美国特拉华特区地方法院和美国北卡罗来纳州中区地方法院,对仿制药申请人提起了专利侵权诉讼,声称仿制药公司侵犯了专利。在特拉华州和北卡罗来纳州提起的诉讼已被驳回,诉讼将在新泽西州进行。
Tyrvaya
2023年6月,一家仿制药公司通知Oyster Point,它已向美国食品药品管理局提交了ANDA申请,寻求批准销售带有相关第四段认证的Tyrvaya® 仿制药。该仿制药公司声称,橙皮书列出的六项专利无效和/或不侵权,这些专利的到期日期均为2035年10月。2023年7月,Oyster Point向美国新泽西特区地方法院提起专利侵权诉讼,指控该仿制药公司侵权。
其他诉讼
公司还参与其他各种法律诉讼,包括商业、合同、雇佣或其他被认为对其业务正常的类似事务。该公司大约有 $9截至2023年6月30日,与这些其他各种法律诉讼相关的累积百万美元。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析涉及Viatris Inc.及其子公司在本报告所述期间财务状况和经营业绩的重大变化。除非上下文另有要求,否则 “公司”、“Viatris”、“我们的” 或 “我们” 是指Viatris Inc. 及其子公司。
本讨论和分析应与Viatris2022年10-K表格中包含的合并财务报表、相关的合并财务报表附注和管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析、本10-Q表格第一部分——第1项中包含的未经审计的中期财务报表和相关附注以及我们在美国证券交易委员会的其他文件和公开披露一起阅读。截至2023年6月30日的三个月和六个月的中期经营业绩和综合收益(亏损)以及截至2023年6月30日的六个月的现金流不一定代表整个财年或未来任何其他时期的预期业绩。
此表格10-Q包含 “前瞻性陈述”。这些声明是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。此类前瞻性陈述可能包括但不限于以下陈述 公司战略举措的目标或展望,包括但不限于公司的两阶段战略愿景以及潜在的资产剥离和收购;收购、剥离或我们的全球重组计划的收益和协同效应;公司及其产品的未来机会;以及有关公司未来运营、财务或经营业绩、资本配置、股息政策和付款、股票回购、债务比率和契约、预期业务水平、未来收益、计划活动、预期增长、市场机会、战略、竞争、承诺、对未来业绩的信心、创造、增强或以其他方式解锁努力的任何其他声明我们独特的全球平台的价值,以及对未来时期的其他期望和目标。前瞻性陈述通常可以通过使用 “将”、“可能”、“应该”、“将”、“项目”、“相信”、“预期”、“期望”、“计划”、“估计”、“预测”、“潜力”、“管道”、“打算”、“继续”、“目标”、“寻求” 等词语来识别。由于前瞻性陈述本质上涉及风险和不确定性,因此未来的实际业绩可能与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于:
•公司可能无法实现其战略举措的预期收益,也无法实现其战略举措的预期目标或前景;
•公司可能无法在预期的时间范围内或根本无法实现与收购、剥离或其全球重组计划相关的预期收益、协同效应和运营效率;
•与剥离或出售业务或资产有关的商誉或其他减值费用或其他损失;
•公司未能实现预期或有针对性的未来财务和经营业绩和业绩;
•公共卫生疫情、流行病和流行病的潜在影响,包括 COVID-19 疫情带来的持续挑战和不确定性;
•医疗保健和药品监管机构的行动和决定;
•相关法律、法规和政策的变化和/或其适用或实施,包括但不限于全球税收、医疗保健和药品法律、法规和政策(包括美国近期和潜在的税收改革以及中国药品定价政策的影响);
•吸引和留住关键人员的能力;
•公司的流动性、资本资源和获得融资的能力;
•阻碍公司将新产品推向市场的任何监管、法律或其他障碍,包括但不限于 “风险发布”;
•临床试验的成功以及公司或其合作伙伴抓住新产品机会以及开发、制造和商业化产品的能力;
•公司制造设施的任何变化或困难,包括检查、补救和重组活动、供应链或库存或满足预期需求的能力方面的任何变化或困难;
•任何正在进行的法律诉讼的范围、时间和结果,包括政府调查或调查,以及任何此类诉讼对公司的影响;
•任何严重违反数据安全或数据隐私的行为,或对我们的信息技术系统的干扰;
•与在全球开展重大业务相关的风险;
•保护知识产权和维护知识产权的能力;
•第三方关系的变化;
•公司或其合作伙伴的客户和供应商关系以及客户购买模式的任何变化的影响,包括收购或剥离后客户损失和业务中断大于预期;
•竞争的影响,包括某些产品失去市场排他性导致的销售或收入减少;
•公司或其合作伙伴的经济和财务状况的变化;
•公司产品的未来需求、定价和报销方面的不确定性;
•管理层无法控制的不确定性和事项,包括但不限于总体政治和经济状况、通货膨胀率和全球汇率;以及
•编制财务报表时使用的估算和判断所涉及的固有不确定性,以及根据美国公认会计原则和相关准则或在调整的基础上提供财务衡量标准的估算值。
有关与Viatris相关的风险和不确定性的更多详细信息,请参阅2022年10-K表格第一部分第1A项中描述的风险,以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。你可以通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov或我们的网站访问Viatris向美国证券交易委员会提交的文件,Viatris强烈鼓励你这样做。Viatris经常在我们的网站investor.viatris.com上发布可能对投资者很重要的信息,出于美国证券交易委员会的监管公平披露(Reg FD)的目的,我们使用此网站地址以广泛、非排他性的方式向公众披露重要信息。根据经修订的1934年《证券交易法》,我们网站的内容未以引用方式纳入本10-Q表格,也不得被视为 “已提交”。除非法律要求,否则Viatris没有义务在本10-Q表格提交之日之后更新此处的任何声明以进行修订或更改。
公司概述
Viatris是一家全球医疗保健公司,成立于2020年11月,其使命是让世界各地的人们无论地理位置或环境如何,都能在人生的各个阶段过上更健康的生活。提高患者获得可持续和高质量医疗保健的能力是我们的不懈追求。它依赖于富有远见的思维、决心和一流的能力,这些能力是战略性地建立的,旨在消除整个健康领域的障碍,促进全球获得医疗服务。
Viatris经验丰富的管理团队专注于确保公司结构优化,资源充足,为患者、股东、客户和其他主要利益相关者提供可持续的价值。该公司拥有超过38,000名全球员工,拥有行业领先的商业、研发、监管、制造、法律和医疗专业知识,再加上对质量的坚定承诺和无与伦比的地理足迹,为超过165个国家和地区的患者提供高质量的药物。Viatris的产品组合包括1400多种经批准的分子,涵盖广泛的关键治疗领域,包括全球公认的标志性和关键品牌、仿制药和复杂的仿制药。该公司在全球拥有约40个生产基地,生产口服固体剂量、注射剂、复杂剂型和原料药。Viatris总部位于美国,在宾夕法尼亚州匹兹堡、中国上海和印度海得拉巴设有全球中心。
Viatris有四个应报告的细分市场:发达市场、大中华区、JANZ和新兴市场。该公司根据市场和地理位置报告细分市场信息,这反映了其专注于将其广泛而多元化的品牌、复杂仿制药和仿制药产品组合带给世界各地市场的人们。我们的发达市场部门主要包括我们在北美和欧洲的业务。我们的大中华区业务包括我们在中国、台湾和香港的业务。我们的 JANZ 板块反映了我们在日本、澳大利亚和新西兰的业务。我们的新兴市场部门包括我们在超过125个国家的业务,包括发展中市场和新兴经济体,包括亚洲、非洲、东欧、拉丁美洲和中东,以及公司的抗逆转录病毒药物特许经营权。
某些市场和行业因素
全球制药行业是一个竞争激烈、监管严格的行业。因此,我们面临着许多行业特定的因素和挑战,这些因素和挑战可能会对我们的业绩产生重大影响。以下讨论重点介绍了其中一些关键因素和市场状况。
仿制药,尤其是在美国,在上市时对收入和毛利率的贡献通常最大,在市场排他性时期或仿制药竞争有限的时期更是如此。因此,新产品推出的时机可能会对公司的财务业绩产生重大影响。进入市场的额外竞争通常会对受影响产品的数量和定价产生负面影响。此外,定价通常受到公司无法控制的因素的影响。相反,与美国相比,欧洲仿制药在较长一段时间内的波动性通常较小,这主要是由于政府对该地区医疗保健系统的监督。
对于品牌产品,产品的大部分商业价值通常是在产品具有市场排他性的时期内实现的。在美国和其他一些国家,当市场独家经营权到期,产品的仿制版本获得批准和销售时,该品牌产品的销量通常会出现非常大幅和迅速的下降。
我们在美国以外开展业务的某些市场已经经历了政府实施的降价,预计未来政府还会进一步降价。这些措施以及下文讨论的招标制度可能会对这些市场的销售和毛利产生负面影响。但是,政府在某些市场上似乎偏爱仿制药的举措可以通过提高仿制药替代率和渗透率来帮助减轻这种不利影响。
此外,我们在美国以外开展业务的许多市场已经或可能实施仿制药招标制度,以降低价格。一般而言,招标系统可能会对销售和盈利能力产生不利影响。在这种招标制度下,制造商提交投标书,确定仿制药产品的价格。中标后,中标公司将在一段时间内获得优先配售。招标制度经常通过提出低价来赢得招标,从而导致各公司相互竞标不足。我们向其供应API的第三方丢失投标也可能对我们的销售和盈利能力产生负面影响。某些国家招标制度的影响继续对销售产生负面影响。
除了竞争、政府定价行动和其他旨在降低医疗成本的措施的影响外,我们的经营业绩、现金流和财务状况也可能受到其他国际业务风险的影响,包括公共卫生流行的影响,例如 COVID-19 疫情、通货膨胀、地缘政治事件,包括俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及相关的贸易管制、制裁、供应链和人员配备挑战以及其他经济考虑、供应链中断,外汇汇率波动, 知识产权法律保护的变化以及其他监管变化.
最近的事态发展
眼科收购
2023年第一季度,公司以约4.274亿美元的现金完成了对Oyster Point的收购,其中包括通过要约向Oyster Point股东支付的每股11美元、支付既得股份奖励以及偿还Oyster Point的债务。除了预付现金对价外,每位Oyster Point股东还获得一份不可交易的或有价值权利,相当于每股额外增加2美元,合计约6000万美元,前提是Oyster Point根据2022年全年业绩实现某些指标。Oyster Point没有达到触发或有付款的指标,或有价值权利已经过期。Oyster Point专注于发现、开发和商业化治疗眼科疾病的同类首创药物疗法。
2022年11月7日,公司签订了最终协议,以2.81亿美元的对价收购Famy Life Sciences的剩余股权。Famy Life Sciences是一家私营研究公司,正在开发补充的眼科疗法组合。该公司此前曾于2019年12月20日与Famy Life Sciences签订了主开发协议,根据该协议,公司获得了收购某些药品的权利,并在2020年12月31日以2500万美元的价格收购了占Famy Life Sciences约13.5%股权的股份。该投资是根据ASC 321进行核算的, 投资-股票证券。收购Famy Life Sciences剩余股权的交易于2023年第一季度完成。
参见注释 4 收购和其他交易了解更多信息。
股票回购计划
2022年2月28日,公司宣布其董事会已批准一项股票回购计划,用于回购高达10亿美元的公司普通股。此类回购可以由公司自行决定不时进行,并可通过任何方式进行,包括但不限于根据《交易法》第10b5-1或10b-18条的计划进行的公开市场回购、私下谈判的交易(包括加速股票回购计划)或公司认为适当的方法的任何组合。该程序没有到期日期。在截至2023年6月30日的六个月中,公司以约2.5亿美元的成本回购了约2,120万股普通股。2022年,公司没有根据股票回购计划回购任何普通股。股票回购计划不要求公司有义务收购任何特定数量的普通股。
2020 年重组计划
2020年第四季度,Viatris宣布了一项重大的全球重组计划,以实现协同效应,确保组织结构优化,资源充足,为患者、股东、客户和其他利益相关者提供可持续的价值。作为重组的一部分,公司正在优化其商业能力和使能职能,关闭、缩小规模或剥离全球某些制造设施,这些设施由于产能过剩、市场动态挑战或其产品组合向更复杂的产品转变而被认为不再可行。2020年重组计划下的其余行动预计将在2023年基本完成。
对于承诺的重组行动,公司预计将产生高达约14亿美元的税前费用。预计此类费用将包括高达约4.5亿美元的非现金费用,主要与加速折旧和资产减值费用有关,包括库存注销。剩余的估计现金成本约为9.5亿美元,预计将主要与遣散费和员工福利支出以及其他成本有关,包括与合同终止和其他工厂处置成本有关的费用。此外,管理层认为,这些承诺的重组活动一旦全面实施,每年可能节省的资金将高达约9亿美元,其中大部分节省预计将改善运营现金流。
财务摘要
下表是公司截至2023年6月30日的三个月和六个月的财务业绩与上年同期相比的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | |
总收入 | $ | 3,918.6 | | | $ | 4,116.8 | | | $ | (198.2) | | | |
毛利 | 1,608.6 | | | 1,703.3 | | | (94.7) | | | |
运营收益 | 369.2 | | | 548.7 | | | (179.5) | | | |
净收益 | 264.0 | | | 313.9 | | | (49.9) | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.22 | | | $ | 0.26 | | | $ | (0.04) | | | |
| | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计,每股金额除外) | 2023 | | 2022 | | 改变 | | |
总收入 | $ | 7,647.7 | | | $ | 8,308.5 | | | $ | (660.8) | | | |
毛利 | 3,150.8 | | | 3,474.5 | | | (323.7) | | | |
运营收益 | 769.0 | | | 1,256.1 | | | (487.1) | | | |
净收益 | 488.7 | | | 713.1 | | | (224.4) | | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.41 | | | $ | 0.59 | | | $ | (0.18) | | | |
有关公司财务业绩的详细讨论可在下文标题为 “经营业绩” 的部分中找到。作为讨论的一部分,我们还使用 “固定货币” 净销售额和总收入的非公认会计准则财务指标来报告销售业绩。这些衡量标准提供了有关净销售额和总收入变化的信息,前提是外币汇率在上一期间和本期之间没有变化。按固定货币汇率列报的比较反映了按上一年外汇汇率计算的当地货币销售额。我们定期评估按固定货币计算的净销售额和总收入表现,这样就可以在不受外币汇率影响的情况下查看销售业绩,从而便于对我们的运营活动进行逐期比较,并认为出于同样的原因,本演示文稿也为投资者提供了有用的信息。
有关公司在本次讨论中使用的非公认会计准则指标,包括调整后的销售成本、调整后的毛利率、调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润(定义见下文)的更多信息,可在 “第2项” 中找到。 管理层对财务状况的讨论与分析 - 运营结果 和经营业绩——非公认会计准则财务指标的使用。”
运营结果
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计,%s 除外) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 年货币影响 (1) | | 2023 年固定货币收入 | | 固定货币百分比变化 (2) |
净销售额 | | | | | | | | | | | |
发达市场 | $ | 2,353.8 | | | $ | 2,479.1 | | | (5) | % | | $ | (11.9) | | | $ | 2,341.9 | | | (6) | % |
大中华区 | 532.1 | | | 548.3 | | | (3) | % | | 26.3 | | | 558.4 | | | 2 | % |
JANZ | 375.5 | | | 427.1 | | | (12) | % | | 25.2 | | | 400.7 | | | (6) | % |
新兴市场 | 648.1 | | | 650.9 | | | — | % | | 52.0 | | | 700.1 | | | 8 | % |
净销售总额 | $ | 3,909.5 | | | $ | 4,105.4 | | | (5) | % | | $ | 91.6 | | | $ | 4,001.1 | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他收入 (3) | 9.1 | | | 11.4 | | | NM | | — | | | 9.1 | | | NM |
合并总收入 (4) | $ | 3,918.6 | | | $ | 4,116.8 | | | (5) | % | | $ | 91.6 | | | $ | 4,010.2 | | | (3) | % |
____________
(1)货币影响显示为不利(有利)。
(2)固定货币百分比变化是通过按上一年比较期汇率折算本期的净销售额或收入来得出的,从而显示了从2023年固定货币净销售额或收入到上一年度相应金额的百分比变化。
(3)在截至2023年6月30日的三个月中,发达市场、JANZ和新兴市场的其他收入分别约为600万美元、40万美元和270万美元。
(4)金额不包括合并扣除的分部间收入。
总收入
在截至2023年6月30日的三个月中,Viatris公布的总收入为39.2亿美元,而去年同期为41.2亿美元,减少了1.982亿美元,下降了5%。总收入包括来自第三方的净销售额和其他收入。本季度的净销售额为39.1亿美元,而去年同期为41.1亿美元,减少了1.959亿美元,下降了5%。本季度的其他收入为910万美元,而去年同期为1140万美元。
净销售额下降的部分原因是外币折算的不利影响约为9,160万美元,占2%,这主要反映了美元与中国、日本和印度子公司货币相比的变化。此外,净销售额进一步下降了约1.618亿美元,下降了4%,这是由于计入了去年同期与被剥离的生物仿制药业务相关的净销售额。按固定货币计算,截至2023年6月30日的三个月中,其余业务的净销售额与去年同期相比增长了约4,730万美元,增长了1%。剩余业务的固定货币净销售额增长是由于新产品销售额约为1.238亿美元,主要在美国和欧洲。新产品销售包括2023年推出的新产品,以及过去十二个月内推出的新产品(包括业务发展)的延续影响。由于基础业务流失约7,650万美元,现有产品的净销售额减少部分抵消了这一增长。本季度收购的净销售额总额为1,020万美元。
有时,我们有限数量的产品可能占我们净销售额、毛利和净收益的很大一部分。通常,这是由于新产品推出的时机、季节性以及数量(如果有)造成的
市场上的额外竞争。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们的净销售额排名前十的产品总额约为34%。
净销售额来自我们的四个报告细分市场:发达市场、大中华区、JANZ和新兴市场。
发达市场细分市场
截至2023年6月30日的三个月中,发达市场的净销售额与去年同期相比下降了1.253亿美元,下降了5%。外币折算对本期净销售额的有利影响约为1190万美元,不到1%。净销售额下降了约1.42亿美元,下降了6%,原因是计入了去年同期与被剥离的生物仿制药业务相关的净销售额。与去年同期相比,其余业务的固定货币净销售额减少了约540万美元。北美的净销售总额约为10.2亿美元,欧洲的净销售总额约为13.4亿美元。固定货币净销售额的下降是由包括美国Wixela Inhub® 在内的现有产品的净销售额预期下降所致,这是由于定价降低,在较小程度上是竞争加剧导致销量减少所致。这些下降被包括来那度胺在内的美国新产品销售额部分抵消。本季度Tyrvaya® 的净销售总额为1,020万美元。
大中华区分部
截至2023年6月30日的三个月中,大中华区的净销售额与去年同期相比下降了1,620万美元,下降了3%。这一下降是由于外币折算的不利影响约为2630万美元,占5%。固定货币净销售额与去年同期相比增长了约1,040万美元,增长了2%,这主要是由于现有产品销量的增加。生物仿制药业务的处置并未对本季度的净销售额产生重大影响。
JANZ 细分市场
截至2023年6月30日的三个月中,JANZ的净销售额与去年同期相比下降了5160万美元,下降了12%。下降的部分原因是外币折算的不利影响约为2520万美元,占6%。固定货币净销售额与去年同期相比下降了约2140万美元,下降了5%。下降是由于政府降价和竞争加剧,日本现有产品的净销售额下降,在较小程度上是销量下降所致。生物仿制药业务的处置并未对本季度的净销售额产生重大影响。
新兴市场板块
截至2023年6月30日的三个月中,新兴市场的净销售额与去年同期相比基本持平。外币折算对本期净销售额的不利影响约为5,200万美元,占8%。此外,由于去年同期纳入了被剥离的生物仿制药业务,净销售额也减少了约1,450万美元,下降了2%。其余业务的固定货币净销售额与去年同期相比增长了6,370万美元,增长了10%,这主要是由于现有产品销量的增加,包括在某些中东国家。
销售成本和毛利
销售成本从截至2022年6月30日的三个月的24.1亿美元下降到截至2023年6月30日的三个月的23.1亿美元。销售成本主要受到净销售额下降的影响,包括2022年11月生物仿制药业务处置的影响.
截至2023年6月30日的三个月中,毛利为16.1亿美元,毛利率为41%。在截至2022年6月30日的三个月中,毛利为17.0亿美元,毛利率为41%。这一变化主要与销售成本的下降有关。截至2023年6月30日的三个月,调整后的毛利率为60%,而截至2022年6月30日的三个月中,调整后的毛利率为59%。
与截至2022年6月30日的三个月相比,根据美国公认会计原则报告的销售成本与截至2023年6月30日的三个月的调整后销售成本和调整后毛利率之间的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计,%s 除外) | 2023 | | 2022 |
美国 GAAP 销售成本 | $ | 2,310.0 | | | $ | 2,413.5 | |
扣除: | | | |
与采购会计相关的摊销 | (609.3) | | | (644.9) | |
收购和资产剥离相关项目 | (7.6) | | | (15.8) | |
与重组相关的成本 | (68.9) | | | (6.7) | |
基于股份的薪酬支出 | (0.9) | | | (0.5) | |
其他特殊物品 | (36.4) | | | (40.5) | |
调整后的销售成本 | $ | 1,586.9 | | | $ | 1,705.1 | |
| | | |
调整后的毛利 (a) | $ | 2,331.7 | | | $ | 2,411.7 | |
| | | |
调整后的毛利率 (a) | 60 | % | | 59 | % |
____________
(a)调整后的毛利按总收入减去调整后的销售成本计算。调整后的毛利率按调整后的毛利除以总收入计算。
运营费用
研发费用
截至2023年6月30日的三个月中,研发费用为2.083亿美元,而去年同期为1.626亿美元,增加了4570万美元。这一增长主要是由于对我们产品线的持续投资,包括与眼科收购相关的约1,050万美元。
收购IPR&D
截至2023年6月30日的三个月中,IPR&D的收购支出为1,020万美元。本季度的支出是由向Index Pharmicals Holding AB支付的与日本cobitolimod相关的预付许可费推动的。 在截至2022年6月30日的三个月中,没有收购的IPR&D费用。
销售、一般和管理费用
本季度的销售和收购支出为10.3亿美元,而去年同期为9.811亿美元,增加了5,080万美元。增长的主要原因是与眼科收购约3,810万美元相关的支出、对销售和促销活动的投资增加以及包括遣散相关成本在内的薪酬增加。部分抵消了这些增长的是收购和资产剥离相关成本的降低,约为6,110万美元,这主要是由于辉瑞在2022年移交了某些支持服务。
诉讼和解和其他突发事件,净额
下表包括截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月30日的三个月中,诉讼和解和其他意外开支中确认的亏损/(收益)分别为净额:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
或有对价调整(与呼吸输送平台有关) | $ | 14.1 | | | $ | 1.3 | |
诉讼和解,净额 | (25.1) | | | 9.6 | |
诉讼和解和其他意外开支总额,净额 | $ | (11.0) | | | $ | 10.9 | |
利息支出
截至2023年6月30日的三个月中,利息支出总额为1.437亿美元,而截至2022年6月30日的三个月为1.459亿美元,基本持平,因为债务偿还的影响被与定期短期浮动利率借款相关的成本增加所抵消。
其他(收入)支出,净额
其他(收入)支出,净额包括股票证券公允价值变动产生的损益、外汇、与离职后福利计划相关的支出(收入)、TSA收入以及利息和股息收入。截至2023年6月30日的三个月,其他(收入)支出净收入为1.075亿美元,而截至2022年6月30日的三个月中,支出为1,350万美元。
本季度收入的主要推动力是向Biocon Biologics提供的过渡服务报销额约为4,690万美元。与过渡服务相关的成本包含在销售和收购和研发中。本季度的收入还包括将我们在Mapi和CCPS在Biocon Biologics的股权调整为公允价值所产生的约7,450万美元的收益,以及更高的利息收入。
所得税准备金
在截至2023年6月30日的三个月中,公司确认的所得税准备金为6,900万美元,而去年同期为7,540万美元,减少了640万美元。本年度和上一年度的准备金受到不同税率司法管辖区收入水平和收入组合变化的影响。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计,%s 除外) | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 年货币影响 (1) | | 2023 年固定货币收入 | | 固定货币百分比变化 (2) |
净销售额 | | | | | | | | | | | |
发达市场 | $ | 4,524.2 | | | $ | 4,955.2 | | | (9) | % | | $ | 61.3 | | | $ | 4,585.6 | | | (7) | % |
大中华区 | 1,096.7 | | | 1,121.4 | | | (2) | % | | 61.3 | | | 1,158.0 | | | 3 | % |
JANZ | 717.7 | | | 850.9 | | | (16) | % | | 58.8 | | | 776.4 | | | (9) | % |
新兴市场 | 1,290.0 | | | 1,356.1 | | | (5) | % | | 107.3 | | | 1,397.3 | | | 3 | % |
净销售总额 | $ | 7,628.6 | | | $ | 8,283.6 | | | (8) | % | | $ | 288.7 | | | $ | 7,917.3 | | | (4) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他收入 (3) | 19.1 | | | 24.9 | | | NM | | 0.4 | | | 19.5 | | | NM |
合并总收入 (4) | $ | 7,647.7 | | | $ | 8,308.5 | | | (8) | % | | $ | 289.1 | | | $ | 7,936.8 | | | (4) | % |
____________
(1)货币影响显示为不利(有利)。
(2)固定货币百分比变化是通过按上一年比较期汇率折算本期的净销售额或收入来得出的,从而显示了从2023年固定货币净销售额或收入到上一年度相应金额的百分比变化。
(3)在截至2023年6月30日的六个月中,发达市场、JANZ和新兴市场的其他收入分别约为1,310万美元、60万美元和540万美元。
(4)金额不包括合并扣除的分部间收入。
总收入
在截至2023年6月30日的六个月中,Viatris公布的总收入为76.5亿美元,而去年同期为83.1亿美元,减少了6.608亿美元,下降了8%。总收入包括来自第三方的净销售额和其他收入。截至2023年6月30日的六个月中,净销售额为76.3亿美元,而去年同期为82.8亿美元,减少了6.55亿美元,下降了8%。截至2023年6月30日的六个月中,其他收入为1,910万美元,而去年同期为2490万美元。
净销售额下降的部分原因是外币折算的不利影响约为2.887亿美元,占4%,这主要反映了美元与欧盟、中国、日本和印度各国子公司货币相比的变化。此外,净销售额进一步下降了约3.266亿美元,下降了4%,这是由于计入了去年同期与被剥离的生物仿制药业务相关的净销售额。按固定货币计算,截至2023年6月30日的六个月中,其余业务的净销售额与去年同期相比下降了约5,620万美元,下降了1%。剩余业务的固定货币净销售额下降是由于基础业务减少了约2.649亿美元。这一下降被约2.087亿美元的新产品销售额部分抵消,主要是在美国和欧洲。新产品销售包括2023年推出的新产品,以及过去十二个月内推出的新产品(包括业务发展)的延续影响。在截至2023年6月30日的六个月中,收购的净销售总额为1,650万美元。
有时,我们有限数量的产品可能占我们净销售额、毛利和净收益的很大一部分。通常,这是由于新产品推出的时机、季节性以及市场上额外竞争的数量(如果有的话)。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的净销售额排名前十的产品总额分别约为35%和34%。
净销售额来自我们的四个报告细分市场:发达市场、大中华区、JANZ和新兴市场。
发达市场细分市场
截至2023年6月30日的六个月中,发达市场的净销售额与去年同期相比下降了4.310亿美元,下降了9%。下降的部分原因是外币折算的不利影响约为6,130万美元,占1%。净销售额也下降了约2.866亿美元,下降了6%,原因是计入了去年同期与被剥离的生物仿制药业务相关的净销售额。其余业务的固定货币净销售额与去年同期相比下降了约9,960万美元,下降了2%。北美的净销售总额约为19.4亿美元,欧洲的净销售总额约为25.8亿美元。固定货币净销售额的下降是由包括环孢素眼用乳液和Wixela Inhub® 在内的美国现有产品的净销售额预期下降所致,这是由于定价下调以及竞争加剧导致销量减少所致。这些下降被包括来那度胺在内的美国新产品销售额部分抵消。在截至2023年6月30日的六个月中,Tyrvaya® 的净销售总额为1,650万美元。
大中华区分部
截至2023年6月30日的六个月中,大中华区的净销售额与去年同期相比下降了2470万美元,下降了2%。这一下降是由于外币折算的不利影响约为6,130万美元,占5%。固定货币净销售额与去年同期相比增长了约3,700万美元,增长了3%,这主要是由于现有产品的销量增加,部分被较低的定价所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中,生物仿制药业务的处置并未对净销售额产生重大影响。
JANZ 细分市场
截至2023年6月30日的六个月中,JANZ的净销售额与去年同期相比下降了1.332亿美元,下降了16%。下降的部分原因是外币折算的不利影响约为5,880万美元,占7%。固定货币净销售额与去年同期相比下降了约6,480万美元,下降了8%。下降是由于政府降价和竞争加剧,日本现有产品的净销售额下降,在较小程度上是销量下降所致。净销售额下降了约960万美元或1%,原因是计入了去年同期与被剥离的生物仿制药业务相关的净销售额。
新兴市场板块
截至2023年6月30日的六个月中,新兴市场的净销售额与去年同期相比下降了6,610万美元,下降了5%。下降的主要原因是外币折算的不利影响约为1.073亿美元,占8%。此外,由于去年同期纳入了被剥离的生物仿制药业务,净销售额也减少了约3,000万美元,下降了2%。其余业务的固定货币净销售额与去年同期相比增长了7,120万美元,增长了5%,这主要是由于现有产品销量的增加,包括在某些中东和亚洲国家。
销售成本和毛利
销售成本从截至2022年6月30日的六个月的48.3亿美元下降到截至2023年6月30日的六个月的45.0亿美元。销售成本主要受到净销售额下降的影响,包括2022年11月生物仿制药业务处置的影响.
截至2023年6月30日的六个月中,毛利为31.5亿美元,毛利率为41%。在截至2022年6月30日的六个月中,毛利为34.7亿美元,毛利率为42%。这一变化主要与销售成本的下降有关。截至2023年6月30日的六个月中,调整后的毛利率为60%,而截至2022年6月30日的六个月中,调整后的毛利率为59%。
根据美国公认会计原则报告的销售成本与截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比,调整后的销售成本和调整后的毛利率之间的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
美国 GAAP 销售成本 | $ | 4,496.9 | | | $ | 4,834.0 | |
扣除: | | | |
与采购会计相关的摊销 | (1,262.7) | | | (1,303.7) | |
收购和资产剥离相关项目 | (12.6) | | | (24.8) | |
与重组相关的成本 | (79.8) | | | (19.8) | |
基于股份的薪酬支出 | (1.5) | | | (0.8) | |
其他特殊物品 | (75.2) | | | (81.5) | |
调整后的销售成本 | $ | 3,065.1 | | | $ | 3,403.4 | |
| | | |
调整后的毛利 (a) | $ | 4,582.6 | | | $ | 4,905.1 | |
| | | |
调整后的毛利率 (a) | 60 | % | | 59 | % |
____________
(a)调整后的毛利按总收入减去调整后的销售成本计算。调整后的毛利率按调整后的毛利除以总收入计算。
运营费用
研发费用
截至2023年6月30日的六个月中,研发费用为3.912亿美元,而去年同期为3.049亿美元,增加了8,630万美元。这一增长主要是由于对我们产品线的持续投资,包括与眼科收购相关的约2140万美元。
收购IPR&D
截至2023年6月30日的六个月中,IPR&D的收购支出为1,020万美元。本年度的支出是由向Index Pharmicals Holding AB支付的与日本cobitolimod相关的预付许可费推动的。 在截至2022年6月30日的六个月中,没有收购的IPR&D费用。
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日的六个月中,销售和收购支出为19.9亿美元,而去年同期为19.0亿美元,增加了9,440万美元。增长的主要原因是与眼科收购约7160万美元相关的支出,对销售和促销活动的投资增加,以及包括遣散相关成本在内的薪酬增加。部分抵消了这些增长的是收购和资产剥离相关成本的降低,约为8,380万美元,这主要是由于辉瑞在2022年移交了某些支持服务。
诉讼和解和其他突发事件,净额
下表包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别在诉讼和解和其他意外开支中确认的(收益)/亏损:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 |
或有对价调整(与呼吸输送平台有关) | $ | 15.5 | | | $ | 13.6 | |
诉讼和解,净额 | (25.9) | | | 3.5 | |
诉讼和解和其他意外开支总额,净额 | $ | (10.4) | | | $ | 17.1 | |
利息支出
截至2023年6月30日的六个月中,利息支出总额为2.907亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为2.921亿美元,由于债务偿还的影响被与定期短期浮动利率借款相关的成本增加所抵消,基本持平。
其他(收入)支出,净额
其他(收入)支出,净额包括股票证券公允价值变动产生的损益、外汇、与离职后福利计划相关的支出(收入)、TSA收入以及利息和股息收入。截至2023年6月30日的六个月中,其他(收入)支出净收入为1.774亿美元,而截至2022年6月30日的六个月中,支出为4,720万美元。
本年度收入主要来自向Biocon Biologics提供的过渡服务报销额约9,260万美元。与过渡服务相关的成本包含在销售和收购和研发中。本年度的收入也归因于将我们在Mapi and Famy Life Sciences的股权以及Biocon Biologics的CCPS的股权调整为公允价值,以及更高的利息收入,实现了约9,600万美元的收益。去年同期的支出主要是由外汇成本上涨所推动的。
所得税准备金
在截至2023年6月30日的六个月中,公司确认的所得税准备金为1.670亿美元,而去年同期为2.037亿美元,减少了3,670万美元。本年度和上一年度的准备金受到不同税率司法管辖区收入水平和收入组合变化的影响。2023年3月与印度税务机关就其国际交易定价达成的协议相关的2,230万美元税收支出也影响了截至2023年6月30日的六个月的税收准备金。
非公认会计准则财务指标的使用
每当公司使用非公认会计准则财务指标时,我们都会提供非公认会计准则财务指标与其最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账表。鼓励投资者和其他读者查看相关的美国公认会计准则财务指标以及非公认会计准则指标与其最直接可比的美国公认会计准则指标的对账情况,并应将非公认会计准则指标仅视为根据美国公认会计原则编制的财务业绩指标的补充,而不是替代或优于衡量标准。此外,由于这些指标不是根据美国公认会计原则确定的衡量标准,因此非公认会计准则财务指标在各公司之间没有标准化的含义,也没有美国公认会计原则规定的含义,因此可能无法与其他公司使用的类似衡量标准或具有相同标题的衡量标准的计算相提并论。
管理层在内部使用这些衡量标准进行预测、预算、衡量其经营业绩和基于激励的奖励。主要由于收购、剥离和其他重大事件可能会影响我们定期经营业绩的可比性,我们认为,如果我们的财务业绩的披露仅限于,则很难对我们的持续运营进行评估(以及将我们的当前业务与历史和未来运营进行比较)
财务指标仅根据美国公认会计原则编制。我们认为,非公认会计准则财务指标对我们的投资者来说是有用的补充信息,与我们的美国公认会计准则财务指标以及与最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账一起考虑,可以更全面地了解影响我们运营的因素和趋势。公司的财务业绩由高级管理层在一定程度上使用调整后的指标以及其他绩效指标来衡量,如下所述。公司对此类非公认会计准则指标的使用受公司维持的调整后的报告政策的约束,董事会审计委员会对此类非公认会计准则指标进行了详细审查。
调整后的销售成本和调整后的毛利率
我们使用非公认会计准则财务指标 “调整后的销售成本” 和相应的非公认会计准则财务指标 “调整后的毛利率”。调整后销售成本中不包括的主要项目包括重组、收购相关和其他特殊项目以及与购买会计相关的摊销,下文将详细介绍。
调整后的净收益
调整后的净收益是一项非公认会计准则财务指标,提供了管理层使用的另一种业绩视图。管理层认为,主要由于收购、剥离和其他重大事件,如果公司财务业绩的披露仅限于根据美国公认会计原则编制的财务指标,则很难评估公司的持续运营(以及将其当前业务与历史和未来运营进行比较)。管理层认为,调整后的净收益是与公司持续经营业绩相关的重要内部财务指标,因此对投资者有用,该衡量标准增强了他们对我们业绩的理解。管理层使用的实际内部和预测经营业绩和年度预算包括调整后的净收益。
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标,公司认为这些指标适合向投资者提供更多信息,以证明公司有能力遵守金融债务契约并评估公司承担额外债务的能力。公司还认为,调整后的息税折旧摊销前利润可以更好地将管理层集中在公司的基础运营业绩和真实业务业绩上,并部分用于管理层的激励性薪酬。我们将息税折旧摊销前利润计算为经权益法投资、所得税准备金(收益)、利息支出以及折旧和摊销的净贡献调整后的美国公认会计准则净收益(亏损)。息税折旧摊销前利润根据基于股份的薪酬支出、诉讼和解和其他意外开支、净额和重组、长期资产减值、收购和剥离相关以及其他特殊项目进行了进一步调整,以确定调整后的息税折旧摊销前利润。根据我们的信贷协议,在计算调整后的息税折旧摊销前利润以确定是否遵守我们的债务契约时,通常允许进行这些调整。
调整后的销售成本、调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润中不包括的重要项目包括:
购买会计摊销和其他相关项目
与收购业务和资产相关的某些金额的持续影响不包括在调整后的销售成本、调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润中。这些金额包括无形资产摊销、库存增加、不动产、厂房和设备增加、无形资产减值费用(包括用于在建研发的费用)以及商誉减值。用于收购企业的规定下记账 ASC 805,企业合并,无论收购采用何种融资方法,包括使用现金、长期债务、普通股发行、或有对价或其任何组合,这些收购会计影响都不包括在内。
公允价值调整,包括或有对价
资产和负债公允价值变动的影响,包括或有和递延对价和非有价股权投资,以及相关的增值收入或支出,不包括在调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润中,因为金额的可变性以及发生和/或时间缺乏可预测性,管理层认为将其排除在外有助于了解业务的潜在持续运营业绩。
基于股份的薪酬支出
基于股份的薪酬支出不计入调整后的销售成本、调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润。我们的基于股份的薪酬计划越来越倾向于基于绩效的薪酬,这导致了变异性,也导致所产生金额的发生和/或时间缺乏可预测性。因此,管理层认为,持续排除此类金额有助于了解业务的基本运营业绩。
重组、收购和资产剥离相关及其他特殊项目
与重组、收购和资产剥离相关活动以及其他行动相关的成本不包括在调整后的销售成本、调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润(如适用)中。这些金额包括以下项目:
•与正式重组计划和行动相关的成本,包括与关闭或剥离设施相关的成本、员工离职成本、减值费用、加速折旧、增量制造差异、设备搬迁成本、退役和其他与重组相关的成本;
•某些收购和资产剥离成本,包括与整合和规划、咨询和律师费、某些融资相关费用、与公司根据业务合并协议和分离与分销协议向辉瑞偿还某些融资和交易相关费用的义务相关的某些报销、某些其他与TSA相关的设置和退出成本,以及其他不属于正式重组计划一部分的业务转型和/或优化计划,包括员工离职以及离职后费用;
•公司清洁能源投资的税前亏损,根据该守则,其活动有资格获得所得税抵免;该实体活动的净税收影响仅包含在调整后的净收益中;
•不时产生的其他成本,与导致收益或损失的某些特殊事件或活动有关,包括但不限于增量制造差异、资产减记,包括股权或债务工具投资的非暂时减值或负债调整;
•进一步开发和优化我们的全球企业资源规划系统、运营和供应链所需的一定成本;
•资产剥离的收益或损失,包括持有待售资产的减值;以及
•调整后的销售成本和调整后的净收益不包括与不确定税收状况相关的变更的影响。此外,对调整后收益的税收调整记录在与调整后净收益的列报一致的税后基础上列报项目。
公司在涵盖期内进行了不同类型、范围和金额的重组和其他优化举措,因此,不应将这些费用视为非经常性费用;但是,管理层将这些金额排除在调整后的销售成本、调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润之外,因为它认为这有助于了解业务的潜在持续运营业绩。
诉讼和解,净额
与法律事务相关的费用和收益,例如附注18中讨论的费用和收益 诉讼包含在第一部分中,本10-Q表的第1项通常不包含在调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润中。不排除公司在正常业务过程中支付的正常、持续的辩护费用。
美国公认会计准则净收益与调整后净收益的对账
根据美国公认会计原则报告的净收益与所示期间的调整后净收益之间的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国公认会计准则净收益 | $ | 264.0 | | | | | $ | 313.9 | | | | | $ | 488.7 | | | $ | 713.1 | |
与购买会计相关的摊销(主要包含在销售成本中) (a) | 609.3 | | | | | 644.9 | | | | | 1,262.6 | | | 1,303.8 | |
诉讼和解和其他突发事件,净额 | (11.0) | | | | | 10.9 | | | | | (10.4) | | | 17.1 | |
利息支出(主要是长期债务的保费摊销和折扣) | (10.5) | | | | | (13.1) | | | | | (20.8) | | | (26.8) | |
清洁能源投资税前收益 | — | | | | | 0.1 | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
收购和资产剥离相关成本(主要包含在销售和收购中) (b) | 56.3 | | | | | 122.4 | | | | | 114.4 | | | 207.1 | |
| | | | | | | | | | | |
重组相关成本 (c) | 74.1 | | | | | 10.2 | | | | | 83.8 | | | 27.0 | |
基于股份的薪酬支出 | 39.2 | | | | | 29.4 | | | | | 81.8 | | | 57.7 | |
其他特殊物品包括: | | | | | | | | | | | |
销售成本 (d) | 36.4 | | | | | 40.5 | | | | | 75.2 | | | 81.5 | |
研发费用 | 0.4 | | | | | 0.6 | | | | | 2.4 | | | 0.9 | |
销售、一般和管理费用 | 16.4 | | | | | 17.0 | | | | | 31.3 | | | 24.4 | |
其他收入,净额 (e) | (65.8) | | | | | (0.4) | | | | | (87.6) | | | (1.9) | |
上述项目和其他所得税相关项目的税收影响 (f) | (103.4) | | | | | (111.1) | | | | | (183.1) | | | (213.3) | |
调整后的净收益 | $ | 905.4 | | | | | $ | 1,065.3 | | | | | $ | 1,838.3 | | | $ | 2,190.6 | |
| | | | | | | | | | | |
重要项目包括以下内容:
(a)在截至2023年6月30日的六个月中,费用包括与可能剥离Upjohn Distributor Markets相关的约3,200万美元的无形资产费用,将处置集团减记为公允价值,减去出售成本。还包括截至2023年6月30日的三个月和六个月中,与收购Oyster Point相关的库存公允价值分别增加约730万美元和1,470万美元的摊销。
(b)收购和资产剥离相关成本主要包括交易成本,包括法律和咨询费以及整合活动。
(c)在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,费用分别包括约6,890万美元和7,980万美元的销售成本,以及分别约520万美元和400万美元的销售和收购。请参阅附注15 重组包含在本表格 10-Q 的第一部分第 1 项中,以获取更多信息。
(d)在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,费用包括2020年重组计划中工厂的增量制造差异分别约为1,290万美元和3560万美元,以及与Upjohn Distributer Markets可能剥离相关的费用,分别为约1,000万美元和1,920万美元。
(e)在截至2023年6月30日的三个月中,包括将我们的非有价股权投资调整为公允价值所产生的约7,450万美元的收益,包括我们在Mapi的股权和CCPS在Biocon Biologics的股权。在截至2023年6月30日的六个月中,包括将我们的非有价股权投资调整为公允价值所产生的约9,600万美元的收益,包括我们在Mapi和Famy Life Sciences的股权以及Biocon Biologics的CCPS。
(f)根据不确定的税收状况的变化进行了调整。
美国公认会计准则净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账
以下是截至2023年6月30日的三个月和六个月的美国公认会计准则净收益与息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以百万计) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美国公认会计准则净收益 | $ | 264.0 | | | $ | 313.9 | | | $ | 488.7 | | | $ | 713.1 | |
添加调整: | | | | | | | |
归属于权益法投资的净出资 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
所得税准备金 | 69.0 | | | 75.4 | | | 167.0 | | | 203.7 | |
利息支出 (a) | 143.7 | | | 145.9 | | | 290.7 | | | 292.1 | |
折旧和摊销 (b) | 686.7 | | | 722.3 | | | 1,416.7 | | | 1,458.3 | |
税前利润 | $ | 1,163.4 | | | $ | 1,257.6 | | | $ | 2,363.1 | | | $ | 2,667.2 | |
添加/(扣除)调整: | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 39.2 | | | 29.4 | | | 81.8 | | | 57.7 | |
诉讼和解和其他突发事件,净额 | (11.0) | | | 10.9 | | | (10.4) | | | 17.1 | |
重组、收购和资产剥离相关及其他特殊项目 (c) | 114.1 | | | 184.2 | | | 212.1 | | | 326.4 | |
调整后 EBITDA | $ | 1,305.7 | | | $ | 1,482.1 | | | $ | 2,646.6 | | | $ | 3,068.4 | |
____________
(a) 包括保费摊销和长期债务折扣。
(b) 包括与购买会计相关的摊销。
(c) 请参阅美国 GAAP 净收益与调整后净收益对账中的详细项目。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是经营活动提供的净现金,截至2023年6月30日的六个月中,净现金为14.9亿美元。我们认为,经营活动提供的净现金和可用流动性将继续使我们能够满足营运资金、资本支出、债务利息和本金支付以及股息支付的需求。尽管如此,我们满足营运资金要求和还本付息义务以及为计划资本支出、股票回购或股息支付提供资金的能力将在很大程度上取决于我们未来的经营业绩(这将受到当前经济状况的影响)以及财务、商业和其他因素,其中一些因素是我们无法控制的。
经营活动
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金减少了4.549亿美元,至14.9亿美元,而截至2022年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为19.4亿美元。经营活动提供的净现金来自经非现金经营项目调整后的净收益、投资和融资活动产生的损益,以及现金收支之间的时间差异导致的运营资产和负债变化,包括主要反映向客户收取现金、向供应商和员工付款以及正常业务过程中纳税的时间的现金变化。
经营活动提供的净现金减少主要是由于营业收益减少,包括由于2022年11月生物仿制药业务的处置以及现金支付和收款的时机。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为8.261亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为1.490亿美元,增加了6.771亿美元。
2023年,投资活动中的重要项目包括以下内容:
•为收购支付的现金(扣除收购的现金)为6.677亿美元。
•资本支出, 主要用于设备和设施, 总额约为1.156亿美元.尽管无法保证当前的预期会实现,但2023日历年的资本支出预计约为4亿至5亿美元。
2022年,投资活动中的重要项目包括以下内容:
•资本支出, 主要用于设备和设施, 总额约为1.484亿美元.
融资活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为12.8亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为17.9亿美元,减少了5.104亿美元。
2023年,融资活动中的重要项目包括以下内容:
•到期时偿还约7.5亿美元的3.125%优先票据;
•2.5亿美元的股票回购;
•短期借款净额为2 310万美元;
•已支付的现金股息为2.877亿美元;以及
•代表其他合作伙伴收取的净现金为3,320万美元,包含在其他项目中,净额。
2022年,融资活动中的重要项目包括以下内容:
•长期债务偿还额约为17.9亿美元,包括偿还2022年到期的0.816%欧元优先票据和2022年到期的1.125%优先票据;
•7.954亿美元的长期债务借款,主要包括循环贷款借款;
•短期借款的净还款额为4.735亿美元;以及
•已支付的现金分红为2.906亿美元。
资本资源
截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物总额为6.292亿美元,其中大部分由我们的非美国子公司持有。为了支持我们的全球运营,我们的大部分现金和现金等价物存放在银行系统中,其中大部分存放在全球系统重要性银行。我们定期监控持有我们现金和现金等价物的第三方存款机构。我们的主要重点是校长的安全。在可能的情况下,我们在交易对手之间分散现金和现金等价物,以最大限度地减少对任何一个交易对手的敞口。公司预计将有足够的流动性,包括循环贷款、商业票据计划和应收账款融资机制以及票据证券化机制下的现有借贷能力,以及运营产生的现金,可以在不要求汇回非美国现金的情况下为可预见的现金需求提供资金。
根据将于2026年7月到期的循环融资机制,该公司可获得40亿美元。自2023年4月28日起,我们执行了循环融资机制修正案,将基准利率从伦敦银行同业拆借利率转换为调整后的SOFR,适用的利率利润率保持不变。根据我们的商业票据计划,循环贷款中最多可使用16.5亿美元来支持借款。截至2023年6月30日,公司在商业票据计划和循环融资下没有任何未偿还的借款。
该公司拥有4亿美元的应收账款融资机制,将于2025年4月到期,2亿美元的票据证券化融资机制将于2023年8月到期。截至2023年6月30日,公司在应收账款融资机制或票据证券化机制下没有任何未偿借款。根据每项应收账款融资机制和票据证券化融资机制的条款,我们的某些应收账款为借款提供担保,不能用于偿还我们的其他债务或负债。我们在给定时间点可以借入的金额是根据当时存在的符合条件的应收账款金额确定的。在我们的简明合并资产负债表中,这两项融资机制下的未偿还金额均作为短期借款的一部分,而担保这些债务的应收账款仍作为应收账款净额的组成部分。此外, 管辖应收款的协议
贷款和票据证券化融资机制包含各种惯常的肯定和否定契约,以及惯常的违约和终止条款。
我们已经与金融机构签订了应收账款保理协议,以出售我们的某些非美国应收账款。这些交易记作销售额,导致应收账款减少,因为协议将对应收款的有效控制权和与应收款相关的风险转移给了买方。我们的保理协议不允许在无法收回的情况下追索权,出售后我们不保留标的应收账款的任何权益。根据这些保理安排,截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们分别取消了1.882亿美元和3,470万美元的应收账款。
公司与金融中介机构有某些自愿供应链融资计划,这些计划为参与的供应商提供了在原始发票到期日之前由中介机构付款的选择。公司的责任仅限于按照最初与供应商谈判的条款付款,无论中介机构是否在原始到期日之前向供应商付款。无论供应商是否参与供应链融资计划,公司与供应商谈判的付款条款范围都是一致的。截至2023年6月30日和2022年12月31日,根据供应链融资计划,应付给金融中介机构结算供应商发票的总金额分别为5,560万美元和3,340万美元。这些金额包含在 应付账款在简明的合并资产负债表中。
有关我们已支付和申报的股息的信息,请参阅附注9 每股收益 在本表格 10-Q 的第一部分第 1 项中。
作为我们未来增长的战略组成部分,我们正在不断评估对产品和公司的潜在收购。因此,我们可能会利用当前的现金储备或承担额外债务来为任何此类收购提供资金,这可能会影响未来的流动性。此外,作为我们未来战略的一部分,我们会持续审查我们的运营情况,包括对产品和业务潜在剥离的评估。任何资产剥离都可能影响未来的流动性。此外,我们计划继续探索其他各种方式,以创造、增强或以其他方式释放公司独特的全球平台的价值,从而创造股东价值。
2022年11月,公司提供了2022年2月宣布的战略优先事项的最新情况,包括确定公司打算剥离的以下不再被视为其未来战略核心的业务:
•非处方药;
•API(同时保留一些选择性开发 API 功能);
•女性保健,主要与我们的口服和注射避孕药有关。这并不包括我们所有的女性保健相关产品;例如,我们在美国销售的 Xulane® 产品不包括在内;以及
•Upjohn 分销商市场。
长期债务到期日
有关我们的债务协议和截至2023年6月30日长期债务未偿名义金额剩余的强制性最低还款额的信息,请参阅附注12 债务在本表格 10-Q 的第一部分第 1 项中。
日元定期贷款机制和循环融资机制包含此类贷款的惯常肯定契约,包括与交付财务报表、违约通知和某些重大事件、维护公司存在和权利、财产和保险以及遵守法律有关的契约,以及此类贷款的惯常负面契约,包括财务契约,该契约将截至任何季度末的最大杠杆率定为3.75至1.00 已于 3 月 31 日结束,2023年以及此后每个季度,除非相关信贷协议中定义的情况,以及对子公司债务、留置权、合并和某些其他基本变动、投资和贷款、收购、与关联公司的交易、支付股息和其他限制性付款以及我们业务范围变更的其他限制。
截至2023年6月30日,该公司已遵守其契约,并预计将在未来十二个月内保持合规。
担保人补充财务信息
Viatris Inc. 是注册Upjohn票据的发行人,这些票据由迈兰公司、Mylan II B.V. 和犹他收购子公司在优先无抵押基础上提供全额无条件担保。
合并后,犹他州收购子公司是犹他州美元票据的发行人,这些票据由迈兰公司、Viatris Inc.和Mylan II B.V. 在优先无抵押基础上提供全额无条件担保。
迈兰公司是迈兰公司美元票据的发行人,这些票据由Mylan II B.V.、Viatris Inc.和Utah Acquision Sub Inc.在优先无抵押基础上提供全额无条件担保。
Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquision Sub Inc. 和 Mylan II B.V. 作为适用系列优先美元票据的担保人,各自的义务是适用担保人和等级的优先无抵押债务 pari passu该担保人所有现有和未来的优先无抵押债务的受付权,这些债务未明确次于该担保人对适用系列的优先美元票据的担保,优先于该担保人对适用系列的优先美元票据的担保,并且实际上从属于该担保人的现有和未来有担保债务以担保此类物品的抵押品的价值为限义务。此类债务在结构上从属于该担保人的现有和未来子公司的所有现有和未来负债,包括贸易应付账款,这些负债不为适用系列的优先美元票据提供担保。
Mylan Inc.、Mylan II B.V. 和犹他收购子公司在适用的优先美元票据系列下的担保将在某些惯例情况下终止,每种情况均如适用的契约所述,包括:(1) 在符合适用契约的交易中出售或处置适用担保人,使该担保人不再是适用优先美元系列发行人的子公司。注释;(2) 法律抗辩或契约失效,或者发行人根据该协议承担的义务适用的契约被解除;(3) 就犹他州美元票据而言,(i) 就迈兰公司提供的担保而言,(x) 犹他州收购子公司根据所有适用的迈兰公司债务(定义见适用的契约)发放的担保,以及 (y) 迈兰公司对任何迈兰公司债务不再承担任何义务的较早者以及 (ii) 关于 Mylan II B.V. 提供的担保,(x) 根据所有适用的触发债务(定义见适用的契约)和 (y) 适用触发债务的发行人和/或借款人不再对此类触发债务承担任何义务;(4) 关于犹他收购子公司和迈兰二世公司对迈兰公司美元票据提供的担保,除适用契约中规定的某些例外情况外,该担保人不再是以下方面的担保人或债务人任何触发性债务;以及 (5) 就注册的 Upjohn 票据而言,(a) 不在适用的担保人身上是 (i) 本金总额超过5亿美元的迈兰票据(定义见管理注册Upjohn票据的契约)的发行人或担保人;或(ii)任何触发债务;在每种情况下,同时发行的债务或担保(如适用)除外;或(b)在收到本金总额大多数持有人的同意后根据管理注册Upjohn票据的契约,该系列未偿还票据的金额。
Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquision Sub Inc. 和 Mylan II B.V. 在优先美元票据下的担保义务受某些限制和条款的约束,类似于适用于类似工具的其他担保的限制和条款,包括 (i) 担保受欺诈性转让和转让法的约束,以及 (ii) 每项担保的金额限制不超过可担保的最高金额在不提供与该担保人有关的担保的情况下,适用的担保人根据该担保人无效适用的欺诈性转让和转让法律或一般影响债权人权利的类似法律.
下表显示了截至2023年6月30日的六个月以及截至2022年12月31日止年度的Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquision Sub Inc.和Mylan II B.V. 的合并财务信息。在合并过程中,所有公司间余额均已抵消。这些未经审计的合并汇总财务信息是使用权益会计法列报的。
| | | | | | | | | | | |
| Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquision Sub Inc. 和 Mylan II B.V. 的合并资产负债表信息汇总 |
(以百万计) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | $ | 518.0 | | | $ | 996.3 | |
非流动资产 | 62,097.7 | | | 61,972.6 | |
| | | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | 26,541.1 | | | 26,631.5 | |
非流动负债 | 15,231.4 | | | 15,265.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquision Sub Inc. 和 Mylan II B.V. 的合并损益表信息汇总 |
(以百万计) | 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2022年12月31日的年度 |
收入 | $ | — | | | $ | — | |
毛利 | — | | | — | |
运营损失 | (488.2) | | | (1,132.4) | |
净收益 | 488.7 | | | 2,078.6 | |
其他承诺
公司在美国和国外不时参与各种争议、政府和/或监管调查、调查和诉讼、税务诉讼和诉讼事宜,其中一些可能导致损失,包括损害赔偿、罚款和/或民事处罚和/或对公司的刑事指控。这些问题往往很复杂,其结果难以预测。截至2023年6月30日,我们有大约1.807亿美元的应计法律意外开支。
尽管公司认为,它对针对其提出的索赔和上述假设的法律事项有充分的辩护,并打算大力捍卫自己的立场,但解决这些问题的过程本质上是不确定的,可能会持续很长时间,因此无法预测任何此类问题的最终解决方案。对任何持续事项的不利解决都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩、现金流、支付股息的能力和/或股价产生重大影响。
在合并的同时,Viatris与辉瑞签订了TSA,根据该协议,双方将在合并截止之日起的24个月内向另一方提供某些有限的过渡服务。除了TSA规定的每月服务费外,Viatris还同意向辉瑞偿还为建立和结束TSA服务而产生的费用的50%,最高不超过最初的3.8亿美元。Viatris将被要求全额偿还辉瑞超过3.8亿美元的总成本。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司与TSA的这笔准备金分别产生了约100万美元和470万美元,在合并截止之日起至2023年6月30日的期间内,公司支出约为1.427亿美元。我们预计未来将产生与完成服务相关的费用。截至2022年12月31日,该公司已退出辉瑞的几乎所有过渡服务。
在Biocon Biologics交易的同时,Viatris和Biocon Biologics还签订了一项协议,根据该协议,Viatris将代表Biocon Biologics提供商业化和某些其他过渡服务,包括账单、收款和回扣汇款,以确保患者、客户和同事的业务连续性。过渡服务协议的原始期限通常为两年;但是,双方同意将过渡服务协议的期限缩短至2023年12月31日到期,但Biocon Biologics可以自行决定提前终止服务和/或将某些服务的期限延长至2024年4月30日。根据过渡服务协议,Viatris有权获得其费用报销(受某些上限限制),外加2023年的4400万美元加价。如果在2023年至2024年4月30日之后提供服务,Viatris有权获得其费用和服务的报销-
该时期的基准加价。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认TSA收入分别为约4,690万美元和9,260万美元,作为其组成部分 其他(收入)支出,净额.
关键会计政策的应用
Viatris的2022年10-K表格中披露的关键会计政策没有变化。以下讨论补充了我们的收购、无形资产、商誉和或有对价的关键会计政策,因为它与截至2023年4月1日进行的年度商誉减值测试有关。
该公司对其五个申报单位(北美、欧洲、新兴市场、JANZ和大中华区)进行了量化年度商誉减值测试。在估算每个申报单位的公允价值时,公司使用贴现现金流方法进行了广泛的估值分析。确定申报单位的公允价值要求公司做出影响申报单位未来预期现金流的重大估计和假设。这些利用三级投入的估算和假设主要包括但不限于贴现率、终端增长率、折旧和摊销前的营业收入、资本支出预测和控制溢价。
与2022年4月1日完成的上一年度年度商誉减值测试相比,公司在某些国际市场经历了外汇汇率的重大波动,市场利率也大幅上升。这些市场因素导致我们所有申报单位使用的贴现率提高了1.0%至4.5%,导致截至2023年4月1日,我们所有申报单位的计算公允价值大幅下降。此外,再加上公司的年度战略规划流程,包括确定业务的长期增长率目标,预测期内的运营业绩有所下降,长期增长率也有所提高。由于这些变化,与上一年的公允价值相比,北美、大中华区和欧洲申报单位的计算公允价值下降了10%以上,JANZ和新兴市场申报单位的公允价值下降了15%以上。
截至2023年4月1日,公司总商誉的分配情况如下:北美31.5亿美元,欧洲44.7亿美元,新兴市场13.4亿美元,JANZ6.8亿美元和大中华区9.4亿美元。
截至2023年4月1日,公司确定北美和大中华区申报单位的公允价值大大超过了相应单位的账面价值。
在年度商誉减值测试中,欧洲申报单位的估计公允价值比其账面价值高出约5.35亿美元,即3.9%。由于这与欧洲申报部门截至2023年4月1日的贴现现金流方法有关,该公司预测了未来10年的现金流。在预测期内,收入复合年增长率约为2.4%。终端年价值的计算采用了 2.0% 的收入增长率。使用的贴现率为11.0%,估计的税率为14.9%。如果所有其他假设都保持不变,则终端价值增长率降低1.0%或贴现率提高0.5%将导致欧洲申报单位收取减值费用。
在年度商誉减值测试中,JANZ申报单位的估计公允价值比其账面价值高出约1.45亿美元,即5.5%。由于这与截至2023年4月1日JANZ申报部门的贴现现金流方法有关,该公司预测了未来10年的现金流。在预测期内,收入复合年增长率约为负2.0%。终端年价值的计算采用了 1.5% 的收入增长率。使用的贴现率为7.0%,估计的税率为30.6%。如果所有其他假设都保持不变,则终端价值增长率降低0.5%或贴现率提高0.5%将导致JANZ申报单位收取减值费用。
就新兴市场申报部门而言,年度商誉减值测试的估计公允价值比其账面价值高出约5.13亿美元,即7.7%。由于这与新兴市场报告部门截至2023年4月1日的贴现现金流方法有关,该公司预测了未来10年的现金流。在预测期内,收入复合年增长率约为1.8%。终端年价值的计算采用了 2.0% 的收入增长率。使用的贴现率为11.5%,估计的税率为17.4%。如果所有其他假设都保持不变,则终端价值增长率降低2.5%或贴现率提高1.0%将导致新兴市场报告部门收取减值费用。
由于在进行这些估计时存在固有的不确定性,实际结果可能与这些估计值有所不同。此外,基本假设的变化,特别是与详述的关键假设相关的变化,可能会对申报单位的公允价值产生重大影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关公司市场风险的讨论,请参阅 “第7A项。有关市场风险的定量和定性披露”,载于Viatris的2022年10-K表格。
第 4 项。控制和程序
截至2023年6月30日,在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序是有效的。
管理层尚未发现公司财务报告内部控制(“ICFR”)在2023年第二季度发生的任何变化,这些变化对公司的ICFR产生了重大影响,或者有理由可能对公司的ICFR产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息,请参阅附注18 诉讼,在本表10-Q中随附的中期财务报表附注中。
第 1A 项。风险因素
与Viatris的2022年10-K表格中披露的风险因素相比,公司的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未登记的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的三个月中,公司普通股没有回购。参见第一部分,第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——最新进展在此表格10-Q中,了解有关公司授权股票回购计划的更多信息。
第 5 项。其他信息
交易安排
开启 2023年6月15日, 安德鲁库尼奥, 主席,JANZ 和新兴市场, 采用一份旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条中肯定辩护条件的书面计划。该计划规定最多可出售 20,000在所有此类股票出售之前或2024年6月7日(以先到者为准)之前持有公司普通股。
| | | | | |
第 6 项。 展品 |
| |
2.1 | Viatris Inc.、Biocon Biologics UK Limited、爱尔兰生物仿制药合作有限公司、生物仿制药Newco Limited和Biocon Biologics Limited自2023年5月17日起生效的第1号综合修正案。 |
| |
10.1 | Viatris Inc. 作为截至3月31日的季度10-Q表附录10.4提交的截至2021年7月1日的经修订和重述的循环信贷协议的伦敦银行同业拆借利率过渡修正案,包括Viatris Inc.、不时参与其中的担保人、贷款人和发行银行以及作为行政代理人的北卡罗来纳州美国银行,截至2021年7月1日,2023 年,并以引用方式纳入此处。^ |
| |
10.2 | Viatris Inc. 和 Robert J. Coury 于 2023 年 5 月 19 日签订的过渡和咨询协议及发布。* |
| |
22 | Viatris Inc. 作为截至2023年3月31日的季度10-Q表附录22提交的附属担保人和担保证券发行人名单,并以引用方式纳入此处。
|
| |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
| |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
| |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 |
| |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
| |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
| |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法定义 Linkbase |
| |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
| |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
| |
104 | 封面交互式数据文件——封面交互式数据文件不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中(包含在附录 101 中)。 |
| |
* | 表示管理合同或补偿计划或安排。 |
^ | 根据S-K法规第601 (a) (5) 项,附件、附表和/或附录已省略。Viatris同意根据要求在保密的基础上向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏附件的副本。 |
|
|
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | Viatris Inc. |
| | |
| 来自: | /s/ 斯科特 ·A· 史密斯 |
| | 斯科特 A. 史密斯 |
| | 首席执行官 |
| | (首席执行官) |
2023年8月7日
| | | | | | | | |
| | /s/ SANJEEV NARULA |
| | Sanjeev Narula |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |
2023年8月7日