VLY-20230630
错误2023Q2000071431012/31Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202Member00007143102023-01-012023-06-300000714310美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000714310Vly:NonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesAMember2023-01-012023-06-300000714310Vly:NonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesBMember2023-01-012023-06-3000007143102023-08-07Xbrli：共享00007143102023-06-30ISO 4217：美元00007143102022-12-31ISO 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-06-300000714310Vly：MortgageBanking衍生品成员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-06-300000714310Vly：MortgageBanking衍生品成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-06-300000714310Vly：MortgageBanking衍生品成员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2022-12-310000714310Vly：MortgageBanking衍生品成员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310000714310Vly：MortgageBanking衍生品成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000714310美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2023-06-300000714310美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-06-300000714310美国-公认会计准则：非指定成员2023-06-300000714310美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2022-12-310000714310美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2022-12-310000714310美国-公认会计准则：非指定成员2022-12-310000714310US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000714310US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：利息收入成员2023-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-04-012023-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-04-012023-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-04-012022-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-01-012023-06-300000714310美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-06-300000714310美国公认会计准则：公允价值对冲成员Vly：非兴趣收入成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-04-012023-06-300000714310美国公认会计准则：公允价值对冲成员Vly：非兴趣收入成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-04-012022-06-300000714310美国公认会计准则：公允价值对冲成员Vly：非兴趣收入成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-06-300000714310美国公认会计准则：公允价值对冲成员Vly：非兴趣收入成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300000714310US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-06-300000714310US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000714310美国公认会计准则：其他资产成员2023-06-300000714310美国公认会计准则：其他资产成员2022-12-310000714310VLY：应计费用和其他责任成员2023-06-300000714310VLY：应计费用和其他责任成员2022-12-310000714310VLY：非兴趣支出成员2023-04-012023-06-300000714310VLY：非兴趣支出成员2022-04-012022-06-300000714310VLY：非兴趣支出成员2023-01-012023-06-300000714310VLY：非兴趣支出成员2022-01-012022-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：CustomerLendingMember2023-04-012023-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：商业贷款成员2023-04-012023-06-300000714310美国-美国公认会计准则：公司非部门成员美国-公认会计准则：公司和其他成员2023-04-012023-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：CustomerLendingMember2022-04-012022-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：商业贷款成员2022-04-012022-06-300000714310美国-美国公认会计准则：公司非部门成员美国-公认会计准则：公司和其他成员2022-04-012022-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：CustomerLendingMember2023-01-012023-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：商业贷款成员2023-01-012023-06-300000714310美国-美国公认会计准则：公司非部门成员美国-公认会计准则：公司和其他成员2023-01-012023-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：CustomerLendingMember2022-01-012022-06-300000714310美国公认会计准则：运营部门成员Vly：商业贷款成员2022-01-012022-06-300000714310美国-美国公认会计准则：公司非部门成员美国-公认会计准则：公司和其他成员2022-01-012022-06-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的季度报告
截至本季度末的季度2023年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
佣金文件编号1-11277 
 山谷国家银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
新泽西22-2477875
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别码)
One Penn Plaza
纽约，纽约10119
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
973-305-8800
(注册人的电话号码，包括区号) 
 
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，无面值Vly纳斯达克股市有限责任公司
非累积永久优先股，A系列，无面值VLYPP纳斯达克股市有限责任公司
非累积永久优先股，B系列，无面值VLYPO纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒*编号：☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器☒加速的文件管理器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
非加速文件服务器
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。普通股(无面值)，其中507,634,731截至2023年8月7日，已发行股票。


目录
 
  页面
数
第一部分
财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
合并财务状况报表为2023年6月30日和2022年12月31日
2
年度综合损益表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
3
年度综合全面收益表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
4
年度综合股东权益变动表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
5
年度合并现金流量表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
7
合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
48
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
86
第四项。
控制和程序
86
第II部
其他信息
第1项。
法律诉讼
87
项目1A.
风险因素
87
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
88
第五项。
其他信息
88
第6项。
陈列品
89
签名
89

1


第一部分-财务信息
项目2.财务报表
硅谷国家银行
合并财务状况报表
(单位为千，共享数据除外)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产(未经审计)
现金和银行到期款项$463,318 $444,325 
银行的有息存款1,491,091 503,622 
投资证券：
股权证券61,010 48,731 
交易债务证券3,409 13,438 
可供出售的债务证券1,236,946 1,261,397 
持有至到期的债务证券(扣除信贷损失准备金#美元1,351在2023年6月30日和美元1,6462022年12月31日)
3,765,487 3,827,338 
总投资证券5,066,852 5,150,904 
按公允价值持有的待售贷款33,044 18,118 
贷款49,877,248 46,917,200 
减去：贷款损失准备金(436,432)(458,655)
净贷款49,440,816 46,458,545 
房舍和设备，净额386,584 358,556 
使用权资产租赁359,751 306,352 
银行自营人寿保险717,681 717,177 
应计应收利息225,918 196,606 
商誉1,868,936 1,868,936 
其他无形资产，净额177,946 197,456 
其他资产1,471,756 1,242,152 
总资产$61,703,693 $57,462,749 
负债
存款：
无息$12,434,307 $14,463,645 
计息：
储蓄、现在和货币市场22,277,326 23,616,812 
时间14,908,182 9,556,457 
总存款49,619,815 47,636,914 
短期借款1,088,899 138,729 
长期借款2,443,533 1,543,058 
向资本信托发行的次级债券56,934 56,760 
租赁负债420,972 358,884 
应计费用和其他负债1,498,356 1,327,602 
总负债55,128,509 51,061,947 
股东权益
优先股，不是票面价值；50,000,000授权股份：
A系列(4,600,0002023年6月30日和2022年12月31日发行的股票)
111,590 111,590 
乙组(4,000,0002023年6月30日和2022年12月31日发行的股票)
98,101 98,101 
普通股(不是面值，授权650,000,000股份；已发行507,896,9102023年6月30日和2022年12月31日的股票)
178,187 178,185 
盈馀4,974,507 4,980,231 
留存收益1,379,534 1,218,445 
累计其他综合损失(164,747)(164,002)
库存股，按成本计算(277,4802023年6月30日的普通股和1,522,432普通股(2022年12月31日)
(1,988)(21,748)
股东权益总额6,575,184 6,400,802 
总负债与股东权益$61,703,693 $57,462,749 
见合并财务报表附注。
2


硅谷国家银行
合并损益表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
利息收入
贷款的利息和费用$715,172 $415,577 $1,370,398 $732,942 
投资证券的利息和股息：
应税31,919 27,534 64,208 45,973 
免税5,575 5,191 10,900 7,708 
分红7,517 3,076 12,702 4,752 
出售的联邦基金和其他短期投资的利息27,276 1,569 49,481 2,030 
利息收入总额787,459 452,947 1,507,689 793,405 
利息支出
存款利息：
储蓄、现在和货币市场164,842 17,122 315,608 26,749 
时间125,764 3,269 206,062 6,100 
短期借款利息50,208 4,083 84,156 4,889 
长期借款和次级债券的利息26,880 10,313 46,078 19,838 
利息支出总额367,694 34,787 651,904 57,576 
净利息收入419,765 418,160 855,785 735,829 
(信用)可供出售并持有至到期的证券的信用损失准备金(282)286 4,705 343 
贷款信贷损失准备6,332 43,712 15,782 47,212 
扣除信贷损失准备后的净利息收入413,715 374,162 835,298 688,274 
非利息收入
财富管理和信托费11,176 9,577 20,763 14,708 
保险佣金3,139 3,463 5,559 5,322 
资本市场16,967 14,711 27,859 29,071 
存款账户手续费10,542 10,067 21,018 16,279 
证券交易收益(亏损)净额217 (309)595 (1,381)
还贷服务费2,702 2,717 5,373 5,498 
贷款销售收益，净额1,240 3,602 1,729 4,588 
银行自营人寿保险2,443 2,113 5,027 4,159 
其他11,649 12,592 26,451 19,559 
非利息收入总额60,075 58,533 114,374 97,803 
非利息支出
工资和员工福利费用149,594 154,798 294,580 262,531 
入住费净额25,949 22,429 49,205 44,420 
技术、家具和设备费用32,476 49,866 68,984 75,880 
FDIC保险评估10,426 5,351 19,581 9,509 
其他无形资产摊销9,812 11,400 20,331 15,837 
专业和律师费21,406 30,409 38,220 45,158 
税收抵免投资的摊销5,018 3,193 9,271 6,089 
其他28,290 22,284 54,965 37,646 
非利息支出总额282,971 299,730 555,137 497,070 
所得税前收入190,819 132,965 394,535 289,007 
所得税费用51,759 36,552 108,924 75,866 
净收入139,060 96,413 285,611 213,141 
优先股股息4,030 3,172 7,904 6,344 
普通股股东可获得的净收益$135,030 $93,241 $277,707 $206,797 
普通股每股收益：
基本信息$0.27 $0.18 $0.55 $0.45 
稀释0.27 0.18 0.55 0.44 
见合并财务报表附注。
3


硅谷国家银行
综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
 
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
净收入$139,060 $96,413 $285,611 $213,141 
其他综合亏损，税后净额：
可供出售证券的未实现损益
期内产生的净亏损(18,051)(52,269)(881)(91,161)
净收益中所列净收益的重新叙级调整较少— — — (10)
总计(18,051)(52,269)(881)(91,171)
衍生工具的未实现损益(现金流对冲)
期内衍生工具的净(亏损)收益(3,573)(23)(775)195 
净收益中包括的净亏损(收益)减去重新分类调整516 (80)895 306 
总计(3,057)(103)120 501 
固定收益养老金和退休后福利计划
精算净亏损摊销8 133 16 265 
其他综合损失合计(21,100)(52,239)(745)(90,405)
综合收益总额$117,960 $44,174 $284,866 $122,736 
见合并财务报表附注。

4


综合股东权益变动表(未经审计)

截至2023年6月30日的6个月
普通股累计
优先股股票金额盈馀保留
收益		其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益
 (单位：千)
余额-2022年12月31日$209,691 506,374 $178,185 $4,980,231 $1,218,445 $(164,002)$(21,748)$6,400,802 
因采用ASU 2022-02而进行的调整— — — — 990 — — 990 
余额-2023年1月1日209,691 506,374 178,185 4,980,231 1,219,435 (164,002)(21,748)6,401,792 
净收入— — — — 146,551 — — 146,551 
其他综合收益，税后净额— — — — — 20,355 — 20,355 
宣布的现金股息：
优先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
优先股，B系列，$0.52每股
— — — — (2,077)— — (2,077)
普通股，$0.11每股
— — — — (56,488)— — (56,488)
股票激励计划的效果，净额
— 1,061 1 (12,569)(3,994)— 16,057 (505)
已发行普通股— 327 — — (650)— 4,400 3,750 
余额-2023年3月31日$209,691 507,762 $178,186 $4,967,662 $1,300,980 $(143,647)$(1,291)$6,511,581 
净收入— — — — 139,060 — — 139,060 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (21,100)— (21,100)
宣布的现金股息：
优先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
优先股，B系列，$0.56每股
— — — — (2,233)— — (2,233)
普通股，$0.11每股
— — — — (56,474)— — (56,474)
股票激励计划的效果，净额
— 157 1 6,845 (2)— 1,395 8,239 
回购普通股—(300)————(2,092)(2,092)
余额-2023年6月30日
$209,691 507,619 $178,187 $4,974,507 $1,379,534 $(164,747)$(1,988)$6,575,184 

综合股东权益变动表(未经审计)(续)

5


截至2022年6月30日的6个月
普通股累计
优先股股票金额盈馀保留
收益		其他
全面
损失		财务处
库存		总计
股东的
权益
 (单位：千)
余额-2021年12月31日$209,691 421,437 $148,482 $3,883,035 $883,645 $(17,932)$(22,855)$5,084,066 
净收入— — — — 116,728 — — 116,728 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (38,166)— (38,166)
宣布的现金股息：
优先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
优先股，B系列，$0.34每股
— — — — (1,375)— — (1,375)
普通股，$0.11每股
— — — — (46,803)— — (46,803)
股票激励计划的效果，净额— 972 — (10,799)(5,173)— 13,220 (2,752)
回购普通股— (1,015)— — — — (13,517)(13,517)
余额-2022年3月31日
$209,691 421,394 $148,482 $3,872,236 $945,225 $(56,098)$(23,152)$5,096,384 
净收入— — — — 96,413 — — 96,413 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (52,239)— (52,239)
宣布的现金股息：
优先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
优先股，B系列，$0.34每股
— — — — (1,375)— — (1,375)
普通股，$0.11每股
— — — — (56,211)— — (56,211)
股票激励计划的效果，净额— 72 1 5,125 (109)— 892 5,909 
已发行普通股— 84,863 29,702 1,088,127 — — — 1,117,829 
余额-2022年6月30日
$209,691 506,329 $178,185 $4,965,488 $982,146 $(108,337)$(22,260)$6,204,913 

见合并财务报表附注。
6


硅谷国家银行
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)

 截至六个月
6月30日，
 20232022
经营活动的现金流：
净收入$285,611 $213,141 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销21,425 18,297 
基于股票的薪酬16,773 13,420 
信贷损失准备金20,487 47,555 
证券和借款溢价净摊销及折价增加(639)9,680 
其他无形资产摊销20,331 15,837 
可供出售和持有至到期的债务证券的损失(收益)净额33 (69)
出售持有以供出售的贷款所得款项72,925 331,298 
贷款销售收益，净额(1,729)(4,588)
持有以供出售的贷款的来源(76,943)(210,048)
(收益)出售资产的损失，净额(286)265 
净变动率：
衍生品交易对冲借款的公允价值(291)(20,194)
交易债务证券10,029 39,580 
使用权资产租赁(53,412)521 
银行自营寿险现金退保额(5,722)(4,159)
应计应收利息(29,312)(12,083)
其他资产(230,017)(191,597)
应计费用和其他负债233,419 558,675 
经营活动提供的净现金282,682 805,531 
投资活动产生的现金流：
净贷款发放量和购买量(3,009,649)(3,495,486)
股权证券：
购买(9,662)(1,538)
销售额771 1,110 
持有至到期的债务证券：
购买(114,544)(545,934)
到期日、催缴款和本金偿还175,492 294,052 
可供出售的债务证券：
购买(41,470)(38,000)
销售额17,910 12,846 
到期日、催缴款和本金偿还44,534 150,262 
死亡抚恤金收益来自银行拥有的人寿保险5,218 3,089 
出售房地产和设备所得收益490 7,265 
购买不动产、财产和设备(49,468)(35,164)
收购中获得的现金和现金等价物，净额— 321,540 
用于投资活动的现金净额(2,980,378)(3,325,958)
7


硅谷国家银行
合并现金流量表(未经审计)(续)
(单位：千)
 截至六个月
6月30日，
 20232022
融资活动的现金流：
存款净变动$1,982,901 $1,218,642 
短期借款净变化950,170 763,284 
发行长期借款所得，净额1,250,000 — 
偿还长期借款(350,000)— 
支付给优先股股东的现金股息(7,904)(6,344)
支付给普通股股东的现金股利(113,611)(92,618)
向国库购买普通股(11,133)(23,886)
已发行普通股，净额3,750 106 
其他，净额(15)(365)
融资活动提供的现金净额3,704,158 1,858,819 
现金和现金等价物净变化1,006,462 (661,608)
年初现金及现金等价物947,947 2,049,920 
期末现金及现金等价物$1,954,409 $1,388,312 
现金流量信息的补充披露：
以下项目的现金付款：
存款和借款的利息$571,741 $57,151 
联邦和州所得税122,130 77,285 
非现金投资活动补充日程表：
将贷款转移到其他拥有的房地产$903 $— 
将贷款转移到持有以供出售的贷款10,000 — 
租赁使用权以经营租赁负债换取的资产81,727 24,745 
收购：
收购的非现金资产：
股权证券— 6,239 
可供出售的投资证券— 505,928 
持有至到期的投资证券— 806,627 
贷款，净额— 5,844,070 
房舍和设备，净额— 38,827 
使用权资产租赁— 49,434 
银行自营人寿保险— 126,861 
应计应收利息— 25,717 
商誉— 407,522 
其他无形资产，净额— 159,587 
其他资产— 158,352 
收购的非现金资产总额$— $8,129,164 
承担的负债：
存款— 7,029,997 
短期借款— 103,794 
租赁负债— 79,844 
应计费用和其他负债— 119,240 
承担的总负债$— $7,332,875 
购入的非现金净资产— 796,289 
收购中获得的现金和现金等价物净额$— $321,540 
收购中发行的普通股$— $1,117,829 
见合并财务报表附注。
8


硅谷国家银行
合并财务报表附注
(未经审计)
注1。陈述的基础
未经审计的综合财务状况硅谷国家银行是新泽西州的一家公司(硅谷)，其资产包括硅谷国家银行(银行)的账户和硅谷拥有控股权的所有其他实体的账户。所有公司间的交易和余额都已电子化。无精打采的。硅谷的会计和报告政策符合美国公认会计原则(美国公认会计原则)和金融服务业的一般惯例。根据适用的会计准则，硅谷并不合并仅为发行信托优先证券及相关信托普通股而设立的法定信托。某些前期数额已重新分类，以符合当前的列报方式。
管理层认为，为公平地列报硅谷于2023年6月30日及所有呈列期间的财务状况、经营业绩、股东权益及现金流的变化，所有必要的调整(仅包括正常经常性调整)均已作出。截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明整个财政年度或随后任何中期的预期结果。
根据美国证券交易委员会的规章制度，按照美国公认会计准则和行业惯例编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏。这些财务报表应与硅谷截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
重要的估计数字。在根据美国公认会计原则编制未经审核的综合财务报表时，管理层已作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至综合财务状况报表日期的资产和负债额，以及所指期间的经营业绩。需要运用管理层最困难、最主观或最复杂的判断并特别容易发生变化的重大估计包括：信贷损失准备、商誉和其他无形资产的减值和所得税评估。估计和假设被定期审查，修订的影响在其认为必要的期间反映在合并财务报表中。虽然管理层使用其最佳判断，但实际金额或结果可能与这些估计值大不相同。目前的经济环境增加了这些重大估计所固有的不确定性程度。实际结果可能与这些估计不同。此外，由于资产负债表日后价值和环境的变化，未来的金额和价值可能与那些估计值大不相同。.
注2.企业合并
收购
以色列Leumi银行公司。2022年4月1日，硅谷完成了对Bank Leumi Le-以色列公司的收购，后者是Bank的美国子公司Leumi Le-以色列B.M.，Leumi USA银行的母公司，统称为“Bank Leumi USA”。美国Leumi银行总部设在纽约市，在芝加哥、洛杉矶、帕洛阿尔托和佛罗里达州的阿文图拉设有商业银行办事处。美国Leumi银行的普通股股东收到3.8025硅谷普通股和美元5.08以现金换取他们所拥有的每一股美国Leumi银行普通股。因此，硅谷发布了大约85百万股普通股，已支付$113.4在这笔交易中有一百万现金。根据硅谷在2022年3月31日的收盘价，交易的估值为$1.210亿美元，包括期权的价值。作为收购的结果，以色列Leumi Le银行拥有大约14截至日前硅谷普通股的百分比2022年4月1日.
合并费用，主要包括工资和员工福利费用，总额为#美元4.1在截至2023年6月30日的六个月中，有几个不是截至2023年6月30日的三个月的合并费用。合并费用总计为5美元54.5百万美元和美元58.9百万对于分别截至2022年6月30日的三个月和六个月，
9


主要由薪金及雇员福利开支、专业及法律费用及技术相关成本组成，并包括于综合损益表内的非利息开支。
下表列出了在Bank Leumi USA收购中获得的资产和承担的负债，以交易结束日的估计公允价值计算：
2022年4月1日
(单位：千)
收购的资产：
现金和现金等价物$443,588 
股权证券6,239 
可供出售的债务证券505,928 
持有至到期的债务证券806,627 
贷款5,914,389 
贷款损失准备(70,319)
贷款，净额5,844,070 
房舍和设备38,827 
使用权资产租赁49,273 
银行自营人寿保险126,861 
应计应收利息25,717 
商誉400,582 
其他无形资产153,380 
其他资产160,921 
收购的总资产$8,562,013 
承担的负债：
存款：
无息$4,511,537 
计息：
储蓄、现在和货币市场2,224,834 
时间293,626 
总存款7,029,997 
短期借款103,794 
租赁负债79,683 
应计费用和其他负债117,269 
承担的总负债$7,330,743 
收购中发行的普通股1,117,829 
收购中支付的现金113,441 




10


注3.普通股每股收益
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月普通股基本收益和稀释后每股收益的计算：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (以千为单位，不包括每股和每股数据)
普通股股东可获得的净收入$135,030 $93,241 $277,707 $206,797 
已发行普通股基本加权平均数
507,690,043 506,302,464 507,402,268 464,172,210 
加号：普通股等价物952,982 2,176,742 1,674,035 2,148,473 
已发行普通股的摊薄加权平均数
508,643,025 508,479,206 509,076,303 466,320,683 
普通股每股收益：
基本信息$0.27 $0.18 $0.55 $0.45 
稀释0.27 0.18 0.55 0.44 
普通股等价物指假设归属或行使限制性股票单位和普通股期权以购买硅谷公司普通股时可发行的额外普通股的稀释效果。普通股期权通过锻炼在本报告所述期间，超过硅谷普通股每股平均市场价格的价格可能会对普通股摊薄收益的计算产生反摊薄效应，因此与限制性股票单位一起被排除在摊薄每股收益计算之外。潜在的反稀释加权普通股总数约为7.2百万美元和 2.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为3.0百万美元和1.1百万对于截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。

注4.累计其他综合损失
下表列出了截至2023年6月30日的三个月和六个月累计其他综合亏损各组成部分的税后余额变化：

 累计和其他全面亏损的组成部分总计
累计
其他
全面
损失
未实现的收益
和损失在
可供销售的产品
(AFS)证券		未实现的收益
和损失在
衍生品		确定的收益
养老金计划和退休后福利计划
 (单位：千)
2023年3月31日的余额$(110,648)$5,410 $(38,409)$(143,647)
重新分类前的其他综合损失(18,051)(3,573)— (21,624)
从其他全面损失中重新分类的金额— 516 8 524 
其他综合(亏损)收入，净额(18,051)(3,057)8 (21,100)
2023年6月30日的余额$(128,699)$2,353 $(38,401)$(164,747)

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 累计和其他全面亏损的组成部分总计
累计
其他
全面
损失
 未实现的收益
和损失在
可供销售的产品
(AFS)证券		未实现的收益
和损失在
衍生品		确定的收益
养老金计划和退休后福利计划
 (单位：千)
2022年12月31日的余额$(127,818)$2,233 $(38,417)$(164,002)
重新分类前的其他综合损失(881)(775)— (1,656)
从其他全面损失中重新分类的金额— 895 16 911 
其他综合(亏损)收入，净额(881)120 16 (745)
2023年6月30日的余额$(128,699)$2,353 $(38,401)$(164,747)
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，从累计其他综合亏损的每个组成部分重新归类的税后毛利和净额：
重新分类的金额来自
累计其他全面亏损
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
累计其他综合损失构成2023202220232022损益表行项目
 (单位：千) 
AFS证券税前未实现收益$— $— $— $14 证券交易收益(亏损)净额
税收效应— — — (4)
总税额净额— — — 10 
衍生工具(现金流套期)税前未实现收益(亏损)(725)116 (1,256)(426)利息收入、利息支出
税收效应209 (36)361 120 
总税额净额(516)80 (895)(306)
固定福利养老金计划和退休后福利计划：
精算净亏损摊销(11)(184)(22)(367)*
税收效应3 51 6 102 
总税额净额(8)(133)(16)(265)
重新分类总额，扣除税额$(524)$(53)$(911)$(561)
*精算净损失摊销计入在其他非利息支出中确认的定期养恤金净成本的计算。
注5.新的权威会计准则
2023年通过的新会计准则
会计准则更新(ASU)第2022-01号，“衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合层法”扩展并澄清了当前关于单层和多层套期保值的组合层法下公允价值套期保值基础调整的会计准则。这种方法允许实体指定与单个封闭投资组合的多个套期保值关系，因此与此类投资组合相关的较大比例的利率风险有资格被对冲。ASU 2022-01号还澄清，一旦在投资组合层法对冲中指定了封闭式投资组合，则不得将任何资产添加到该投资组合中。硅谷于2023年1月1日采用ASU编号2022-01，该指引并未对硅谷的合并财务报表产生重大影响。
ASU编号2022-02，“金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”消除了针对债权人(如硅谷)的问题债务重组(TDR)会计模型
12


采用了话题326，“金融工具--信贷损失”。ASU 2022-02号要求所有贷款修改都按照310-20分主题中的一般贷款修改指导进行核算。在预期的基础上，实体必须遵守新的披露要求，涵盖对遇到财务困难的借款人的应收账款的修改。本专题326年份披露要求范围内的公共商业实体也被要求按年份预期披露当期注销总额信息。各实体可以选择采用前瞻性或修改后的追溯过渡方法来采用关于TDR的指南。硅谷于2023年1月1日通过了ASU 2022-02号，并选择采用修改后的追溯过渡法。ASU 2022-02号的通过产生了$1.4贷款损失准备金减少100万美元和#美元990扣除税收后，留存收益增加了1000美元。有关所需披露的资料，请参阅注8。
2023年发布的新会计准则
ASU编号2023-02，投资-“股权法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理”，旨在改进某些税收抵免结构中投资的会计和披露。ASU第2023-02号允许选择应用比例摊销法来核算主要为获得所得税抵免和其他所得税优惠而进行的投资，当满足某些要求时。ASU 2023-02号将于2024年1月1日生效，可在任何过渡期内及早采用。新的指南也可以在修改后的追溯基础上适用，也可以在追溯的基础上适用，任何因采用而产生的调整都将在通过之日的收入中确认。硅谷目前正在评估ASU编号2023-02的影响，但预计不会对硅谷的合并财务报表产生重大影响。
注6.资产负债的公允价值计量
ASC主题820，“公允价值计量”建立了一个公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：

•第1级香港-未经调整的交易所在活跃市场对相同资产或负债或作为报告实体有能力在计量日期访问的资产交易的相同负债报价。
•二级-非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的投入(即类似资产的报价)。
•第三级-价格或估值技术需要对公允价值计量有重大意义但不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。
资产和负债按公允价值按经常性和非经常性基础计量
下表列出了在2023年6月30日和2022年12月31日的合并财务状况报表中报告的公允价值层次内按经常性和非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债。下表中“非经常性公允价值计量”项下列示的资产不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如确认减值亏损时)须进行公允价值调整。
13


 6月30日，
2023		在报告截止日期计量的公允价值，使用：
 报价：
在不活跃的金融市场
对于相同的
资产(1级)		意义重大
其他
可观察到的输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (单位：千)
经常性公允价值计量：
资产
投资证券：
股权证券$23,635 $23,635 $— $— 
资产净值(NAV)的股权证券
12,328 — — — 
交易债务证券3,409 3,409 — — 
可供出售的债务证券：
美国国债282,398 282,398 — — 
美国政府机构证券24,192 — 24,192 — 
国家和政治分区的义务171,043 — 171,043 — 
住房贷款抵押证券594,636 — 594,636 — 
公司和其他债务证券164,677 — 164,677 — 
可供出售的债务证券总额1,236,946 282,398 954,548 — 
持有待售贷款(1)
23,044 — 23,044 — 
其他资产(2)
571,620 — 571,620 — 
总资产$1,870,982 $309,442 $1,549,212 $— 
负债
其他负债(2)
$599,226 $— $599,226 $— 
总负债$599,226 $— $599,226 $— 
非经常性公允价值计量：
持有待售的不良贷款$10,000 $— $10,000 $— 
抵押品依赖贷款63,972 — — 63,972 
止赎资产2,132 — — 2,132 
总计$76,104 $— $10,000 $66,104 
14


  在报告截止日期计量的公允价值，使用：
 十二月三十一日，
2022		报价
在不活跃的金融市场
对于相同的
资产(1级)		意义重大
其他
可观察到的输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (单位：千)
经常性公允价值计量：
资产
投资证券：
股权证券$23,494 $23,494 $— $— 
资产净值(NAV)的股权证券
10,099 — — — 
交易债务证券13,438 3,282 10,156 — 
可供出售的债务证券：
美国国债279,498 279,498 — — 
美国政府机构证券26,964 — 26,964 — 
国家和政治分区的义务146,811 — 146,811 — 
住房贷款抵押证券629,818 — 629,818 — 
公司和其他债务证券178,306 — 178,306 — 
可供出售的债务证券总额1,261,397 279,498 981,899 — 
持有待售贷款(1)
18,118 — 18,118 — 
其他资产(2)
467,127 — 467,127 — 
总资产$1,793,673 $306,274 $1,477,300 $— 
负债
其他负债(2)
$607,237 $— $607,237 $— 
总负债$607,237 $— $607,237 $— 
非经常性公允价值计量：
抵押品依赖贷款$92,923 $— $— $92,923 
止赎资产1,937 — — 1,937 
总计$94,860 $— $— $94,860 
(1)指持有作出售用途的住宅按揭贷款，按公允价值列账，合约未偿还本金余额约为$23.0百万美元和美元17.92023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
(2)衍生金融工具包括在这一类别中。

按公允价值经常性计量的资产和负债
以下估值技术用于按公允价值经常性计量的金融工具。下列所有估值方法均适用于未付本金余额，不包括于计量日期的任何应计利息或股息。利息收入及支出于综合损益表内入账，视乎票据性质而定，采用以取得的贴现或溢价为基础的实际利息方法。
股权证券化S。股权证券的公允价值包括上市交易共同基金、社区再投资法投资基金和与开发新金融技术有关的投资，这些投资在活跃的市场上按报价进行。
15


资产净值中的股权证券。硅谷还拥有私人持有的CRA基金，以资产净值计算的公允价值，使用被投资人提供的最新财务信息。按净资产净值(或其等值)作为实际权宜之计计量的投资，不包括在上表的公允价值层次水平内。
交易债务证券。债务证券化交易的公允价值S，由美国国债组成，利用第1级投入按公允价值报告2023年6月30日。截至2022年12月31日，债务证券交易包括利用公允价值报告的美国国债和市政债券1级和2级输入。市政债券投资的价格是根据市场报价和通过独立定价服务获得的矩阵定价得出的。管理层审查第三方提供商在为证券定价时使用的数据和假设确保重要投入的最高水平来自市场可观察数据。
可供出售的债务证券。美国国库券利用第1级投入按公允价值报告。大多数其他投资证券利用第2级投入以公允价值报告。这些工具的价格是通过独立的定价服务或交易商市场参与者获得的，硅谷历来与他们进行投资证券的购买和销售。从这些来源获得的价格包括从市场报价和矩阵定价得出的价格。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。管理层审查第三方供应商在为证券定价时使用的数据和假设，以确保从市场可观察到的数据中获得最高水平的重要投入。此外，硅谷还审查了所有可供出售的债务证券的交易量和交易水平，并试图确定可能没有秩序或反映活动和交易量显著水平的交易。
持有待售的贷款。*源于销售的住宅抵押贷款使用第2级投入按公允价值报告。公允价值是根据活跃市场中类似资产的报价计算的。市场价格代表交割价格，这反映了每家机构为立即出售总抵押贷款池而向硅谷支付的基础价格。根据持有这些资产的期限较短，以及这些贷款的信用质量，不良贷款风险并未对2023年6月30日和2022年12月31日持有的待售抵押贷款的公允价值产生重大影响。
衍生品。*衍生品利用第2级投入按公允价值报告。硅谷衍生工具的公允价值采用第三方价格，该价格基于使用观察到的市场输入的贴现现金流分析，例如隔夜指数掉期和有担保隔夜融资利率(SOFR)曲线。按揭银行衍生工具的公允价值，包括为住宅按揭贷款提供资金的利率锁定承诺和未来交付此类贷款的远期承诺(包括2023年6月30日和2022年12月31日持有的某些待售贷款)，是根据类似工具的当前市场价格确定的。大多数衍生品的公允价值都纳入了信用估值调整，这些调整考虑了任何信用增强对合同的影响，以考虑硅谷及其交易对手的潜在不良风险。信用估值调整对硅谷衍生品在2023年6月30日和2022年12月31日的整体估值并不重要。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
以下估值技术用于按公允价值按非经常性基础计量的若干非金融资产，包括按相关抵押品的公允价值报告的抵押品依赖型贷款和丧失抵押品赎回权的资产，这些资产在初始确认或后续减值时按公允价值报告，如下所述。
持有待售的不良贷款。山谷已转移一不良建筑贷款总额为$10.02023年6月30日持有的待售贷款的冲销净额为100万美元。以贷款的公允价值进行的转移导致了一笔$4.2截至2023年6月30日止三个月的贷款损失拨备撇账百万元。贷款的公允价值是使用第二级投入确定的，包括聘请第三方经纪人进行投标，以征求潜在买家的兴趣。经纪人与相关方协调贷款级别的尽职调查，并建立了一个
16


要求每个参与者提供指示性的非约束性投标的正式投标过程。公允价值是根据硅谷在竞标过程中选择的一份不具约束力的销售协议确定的，预计竞标过程将于2023年第三季度结束。
抵押品依赖贷款。抵押品依赖型贷款是指抵押品很可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，预计几乎所有偿还都来自抵押品的贷款。抵押品依赖型贷款按相关抵押品的公允价值报告。抵押品价值是使用第三级投入估算的，其中包括可能根据某些贴现标准进行调整的个别第三方评估。某些房地产评估可能会根据特定的市场数据，按地点和物业类型进行贴现。于2023年6月30日，抵押品依赖贷款个别重新计量，并按公允价值按公允价值按相关抵押品的公允价值直接撇账至贷款损失拨备报告。截至2023年6月30日，抵押品依赖贷款，总摊销成本为$125.0百万美元，包括我们的出租车牌照贷款组合，减少了总额为$的特定贷款损失拨备。61.0100万美元至报告的账面净额总额为#美元64.0百万美元。
止赎资产。若干丧失抵押品赎回权的资产(包括其他拥有的房地产及包括在其他资产内的其他收回资产)于初步确认及从贷款中转移时，会使用第三级投入(包括第三方评估减去估计出售成本)重新计量及按公允价值呈报。当一项资产被收购时，超出公允价值的贷款余额减去估计的销售成本，计入贷款损失准备。如果资产的估计公允价值进一步下降，资产将通过在非利息支出中记录的减记重新计量并按公允价值报告。有几个不是对2023年6月30日和2022年12月31日止赎资产评估的调整。
其他公允价值披露
ASC主题825“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。
下表所载的公允价值估计乃根据相关市场数据及截至估值日期可用金融工具的相关资料。这些估计不反映一次性出售整个金融工具组合可能产生的任何溢价或折扣。由于部分金融工具不存在市场，公允价值估计可能基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定因素和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
公允价值估计以现有资产负债表金融工具为基础，并不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，硅谷有某些产生费用的业务部门(例如，其抵押贷款服务业务、信托和投资管理部门)不在这些估计数中，因为这些活动不是金融工具。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。
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2023年6月30日和2022年12月31日综合财务状况表上未计量和未按公允价值报告的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
 公允价值
层次结构		2023年6月30日2022年12月31日
 携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
 (单位：千)
金融资产
现金和银行到期款项第1级$463,318 $463,318 $444,325 $444,325 
银行的有息存款1级1,491,091 1,491,091 503,622 503,622 
股权证券(1)
3级25,047 25,047 15,138 15,138 
持有至到期的债务证券：
美国国债1级66,579 65,675 66,911 65,889 
美国政府机构证券2级261,197 215,039 260,392 212,712 
国家和政治分区的义务2级465,115 438,991 480,298 453,195 
住房贷款抵押证券2级2,861,227 2,461,519 2,909,106 2,495,797 
信托优先证券2级37,052 29,344 37,043 31,106 
公司和其他债务证券2级75,668 68,380 75,234 70,771 
持有至到期的债务证券总额(2)
3,766,838 3,278,948 3,828,984 3,329,470 
净贷款3级49,440,816 47,472,065 46,458,545 44,910,049 
应计应收利息1级225,918 225,918 196,606 196,606 
联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票 (3)
2级326,959 326,959 238,056 238,056 
金融负债
无指定到期日的存款1级34,711,633 34,711,633 38,080,457 38,080,457 
指定期限的存款2级14,908,182 14,783,271 9,556,457 9,443,253 
短期借款1级1,088,899 1,066,450 138,729 138,729 
长期借款2级2,443,533 2,340,324 1,543,058 1,395,991 
向资本信托发行的次级债券
2级56,934 48,117 56,760 50,923 
应计应付利息(4)
1级125,873 125,873 45,617 45,617 
(1)代表权益证券，但无可随时厘定的公允价值，按成本减去减值(如有)计算。
(2)账面金额按毛数列报，不计信贷损失。
(3)包括在其他资产中。
(4)计入应计费用和其他负债。
注7.投资证券
股权证券
股权证券总额为1美元61.0百万美元和美元48.72023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。有关权益证券的进一步详情，请参阅附注6。
债务证券交易
交易债务证券的公允价值总计为1美元。3.4百万美元和美元13.42023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。净交易损益计入非利息收入内的证券交易净损益。我们录得净交易收益为$2261,000美元628截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为1000美元。我们录得净交易亏损#美元。3871万5千美元1.4截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。
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可供出售的债务证券
2023年6月30日和2022年12月31日可供出售债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下： 
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
 (单位：千)
2023年6月30日
美国国债$310,936 $— $(28,538)$282,398 
美国政府机构证券26,799 19 (2,626)24,192 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务9,425 — (776)8,649 
市政债券193,920 — (31,526)162,394 
国家和政治分区的总义务203,345 — (32,302)171,043 
住房贷款抵押证券681,513 20 (86,897)594,636 
公司和其他债务证券192,087 — (27,410)164,677 
总计$1,414,680 $39 $(177,773)$1,236,946 
2022年12月31日
美国国债$308,137 $— $(28,639)$279,498 
美国政府机构证券29,494 47 (2,577)26,964 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务10,899 — (493)10,406 
市政债券171,586 — (35,181)136,405 
国家和政治分区的总义务182,485 — (35,674)146,811 
住房贷款抵押证券719,868 64 (90,114)629,818 
公司和其他债务证券197,927 — (19,621)178,306 
总计$1,437,911 $111 $(176,625)$1,261,397 

不包括可供出售债务证券摊销成本的投资应计利息总额为#美元。4.91000万美元和300万美元5.6于2023年6月30日及2022年12月31日分别列报，并于综合财务状况报表的应计利息总额内列报。
19


2023年6月30日和2022年12月31日的相关可供出售债务证券的未实现亏损年龄和公允价值如下： 
 少于12个月超过12个月总计
 公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
 (单位：千)
2023年6月30日
美国国债$— $— $282,398 $(28,538)$282,398 $(28,538)
美国政府机构证券— — 22,818 (2,626)22,818 (2,626)
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务
1,223 (20)7,426 (756)8,649 (776)
市政债券1,405 (20)137,180 (31,506)138,585 (31,526)
国家和政治分区的总义务
2,628 (40)144,606 (32,262)147,234 (32,302)
住房贷款抵押证券30,949 (1,919)562,383 (84,978)593,332 (86,897)
公司和其他债务证券44,404 (7,239)120,273 (20,171)164,677 (27,410)
总计$77,981 $(9,198)$1,132,478 $(168,575)$1,210,459 $(177,773)
2022年12月31日
美国国债$279,498 $(28,639)$— $— $279,498 $(28,639)
美国政府机构证券22,831 (2,538)1,116 (39)23,947 (2,577)
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务
2,943 (54)7,462 (439)10,405 (493)
市政债券112,029 (26,044)24,127 (9,137)136,156 (35,181)
国家和政治分区的总义务
114,972 (26,098)31,589 (9,576)146,561 (35,674)
住房贷款抵押证券311,836 (27,152)314,834 (62,962)626,670 (90,114)
公司和其他债务证券144,924 (12,581)33,382 (7,040)178,306 (19,621)
总计$874,061 $(97,008)$380,921 $(79,617)$1,254,982 $(176,625)
在可供出售的债务证券组合中，未变现亏损头寸的证券头寸总数为725和7302023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日，用于确保公共存款、回购协议、信用额度以及法律要求的其他目的的可供出售债务证券的公允价值为$847.1百万美元。
下表列出了2023年6月30日可供出售的债务证券的合同到期日。到期日可能不同于住房抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能是预付的，而不会受到任何处罚。因此，住房抵押贷款支持证券不包括在以下摘要的到期日类别中。
20


 2023年6月30日
 摊销
成本		公平
价值
 (单位：千)
一年后到期$2,350 $2,322 
应在一年至五年后到期282,534 265,870 
在五年到十年后到期175,056 148,811 
十年后到期273,227 225,307 
住房贷款抵押证券681,513 594,636 
总计$1,414,680 $1,236,946 
可供出售的债务证券的实际到期日可能与上述不同，因为某些债务赋予发行人在预定到期日之前赎回或预付债务的权利，而不会受到惩罚。
可供出售的住房抵押贷款支持证券的加权平均剩余预期寿命为7.68截至2023年6月30日。
可供出售债务证券的减值分析
硅谷可供出售的债务证券组合包括公司债券和收入债券等证券。由于市场利率的变化、美国经济的不可预测性及其对证券发行人未来业绩的潜在负面影响，这些类型的证券可能会带来硅谷未来减值费用的更高风险。
未实现亏损头寸中可供出售的债务证券按季度评估与信贷损失相关的减值。根据预期现金流的现值与摊销成本的比较，硅谷确认了Signature Bank发行的一只公司债券的与信贷有关的减值，导致为该债券计提信贷损失准备金和全额注销#美元。5.0在截至2023年3月31日的三个月内，硅谷还评估了上表中包括的截至2023年6月30日处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，并确定公允价值下降主要可归因于利率、信用利差、市场波动和流动性状况，而不是信用质量或其他因素。曾经有过不是已确认的减值截至三个月 2023年6月30日和截至2022年6月30日的三个半月。
下表详细说明了年计提信贷损失准备的活动。截至六个月 2023年6月30日。
截至2023年6月30日的六个月
(单位：千)
期初余额$— 
信贷损失准备金5,000 
冲销(5,000)
期末余额$— 
硅谷不打算在收回其摊销成本基准之前以未实现亏损的状态出售其任何可供出售的债务证券，而且硅谷很可能不会被要求在收回其摊余成本基准之前出售其任何证券。截至2023年6月30日，所有可供出售的债务证券均未逾期，2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的可供出售债务证券没有信贷损失拨备。
21


持有至到期的债务证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日到期的债务证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下： 
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值信贷损失准备账面净值
 (单位：千)
2023年6月30日
美国国债$66,579 $— $(904)$65,675 $— $66,579 
美国政府机构证券261,197 — (46,158)215,039 — 261,197 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务88,561 91 (5,112)83,540 409 88,152 
市政债券376,554 27 (21,130)355,451 57 376,497 
国家和政治分区的总义务465,115 118 (26,242)438,991 466 464,649 
住房贷款抵押证券2,861,227 906 (400,614)2,461,519 — 2,861,227 
信托优先证券37,052 1 (7,709)29,344 559 36,493 
公司和其他债务证券75,668 — (7,288)68,380 326 75,342 
总计$3,766,838 $1,025 $(488,915)$3,278,948 $1,351 $3,765,487 
2022年12月31日
美国国债$66,911 $— $(1,022)$65,889 $— $66,911 
美国政府机构证券260,392 — (47,680)212,712 — 260,392 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务99,238 305 (3,869)95,674 252 98,986 
市政债券381,060 76 (23,615)357,521 41 381,019 
国家和政治分区的总义务480,298 381 (27,484)453,195 293 480,005 
住房贷款抵押证券2,909,106 1,723 (415,032)2,495,797 — 2,909,106 
信托优先证券37,043 1 (5,938)31,106 888 36,155 
公司和其他债务证券75,234 — (4,463)70,771 465 74,769 
总计$3,828,984 $2,105 $(501,619)$3,329,470 $1,646 $3,827,338 
不包括持有至到期债务证券摊销成本的投资应计利息总额为#美元。13.61000万美元和300万美元13.5于2023年6月30日及2022年12月31日分别列报，并于综合财务状况报表的应计利息总额内列报。持有至到期的债务证券是扣除信贷损失准备后计入的。
22


2023年6月30日和2022年12月31日持有至到期的相关债务证券的未实现亏损年龄和公允价值如下： 
 少于12个月超过12个月总计
 公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
 (单位：千)
2023年6月30日
美国国债$30,998 $(598)$34,677 $(306)$65,675 $(904)
美国政府机构证券— — 213,885 (46,158)213,885 (46,158)
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务
25,298 (623)44,869 (4,489)70,167 (5,112)
市政债券84,224 (1,437)200,924 (19,693)285,148 (21,130)
国家和政治分区的总义务
109,522 (2,060)245,793 (24,182)355,315 (26,242)
住房贷款抵押证券
182,290 (6,756)2,107,464 (393,858)2,289,754 (400,614)
信托优先证券— — 28,343 (7,709)28,343 (7,709)
公司和其他债务证券18,056 (1,194)50,324 (6,094)68,380 (7,288)
总计$340,866 $(10,608)$2,680,486 $(478,307)$3,021,352 $(488,915)
2022年12月31日
美国国债$65,889 $(1,022)$— $— $65,889 $(1,022)
美国政府机构证券209,863 (47,508)1,673 (172)211,536 (47,680)
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务62,443 (2,020)18,231 (1,849)80,674 (3,869)
市政债券251,970 (20,457)15,534 (3,158)267,504 (23,615)
国家和政治分区的总义务
314,413 (22,477)33,765 (5,007)348,178 (27,484)
住房贷款抵押证券
962,690 (109,532)1,413,590 (305,500)2,376,280 (415,032)
信托优先证券— — 30,105 (5,938)30,105 (5,938)
公司和其他债务证券
57,245 (2,989)13,525 (1,474)70,770 (4,463)
总计$1,610,100 $(183,528)$1,492,658 $(318,091)$3,102,758 $(501,619)

在持有至到期投资组合中，未实现亏损头寸的证券头寸总数为811和8022023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日，为确保公共存款、回购协议、信用额度以及法律要求的其他目的而质押的持有至到期的债务证券的公允价值为$2.4十亿美元。






23


截至2023年6月30日到期的债务证券投资的合同到期日如下表所示。到期日可能不同于住房抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能是预付的，而不会受到任何处罚。因此，住房抵押贷款支持证券不包括在以下摘要的到期日类别中。
 2023年6月30日
 摊销
成本		公平
价值
 (单位：千)
一年后到期$68,033 $67,619 
应在一年至五年后到期126,908 123,033 
在五年到十年后到期95,472 87,948 
十年后到期615,198 538,829 
住房贷款抵押证券2,861,227 2,461,519 
总计$3,766,838 $3,278,948 
持有至到期债务证券的实际到期日可能与上述不同，因为某些债务规定发行人有权在预定到期日之前赎回或预付债务，而不会受到惩罚。
持有至到期的住房抵押贷款支持证券的加权平均剩余预期寿命曾经是10.05年份2023年6月30日。
24


信用质量指标
硅谷通过使用外部评级机构的最新信用评级来监测持有至到期债务证券的信用质量。下表汇总了2023年6月30日和2022年12月31日按外部信用评级持有的至到期债务证券的摊销成本。
AAA/AA/A评级BBB评级非投资级评级未评级总计
 (单位：千)
2023年6月30日
美国国债$66,579 $— $— $— $66,579 
美国政府机构证券261,197 — — — 261,197 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务65,768 — 5,416 17,377 88,561 
市政债券321,860 — — 54,694 376,554 
国家和政治分区的总义务
387,628 — 5,416 72,071 465,115 
住房贷款抵押证券2,861,227 — — — 2,861,227 
信托优先证券— — — 37,052 37,052 
公司和其他债务证券— 6,000 — 69,668 75,668 
总计$3,576,631 $6,000 $5,416 $178,791 $3,766,838 
2022年12月31日
美国国债$66,911 $— $— $— $66,911 
美国政府机构证券260,392 — — — 260,392 
国家和政治分区的义务：
国家和国家机关的义务74,943 — 5,497 18,798 99,238 
市政债券333,488 — — 47,572 381,060 
国家和政治分区的总义务
408,431 — 5,497 66,370 480,298 
住房贷款抵押证券2,909,106 — — — 2,909,106 
信托优先证券— — — 37,043 37,043 
公司和其他债务证券2,000 6,000 — 67,234 75,234 
总计$3,646,840 $6,000 $5,497 $170,647 $3,828,984 
州和政治分区的义务包括市政债券和由各种市政公司发行的收入债券。截至2023年6月30日，各州和政治分区的大部分债务被评为投资级，很大一部分“未评级”类别包括由Ginnie Mae证券担保的免税抵押贷款证券(TEMS)。信托优先证券由银行控股公司发行的非评级单一发行人证券组成。非评级类别的公司债券和其他债务证券大多由高质量的外国发行债券组成。
持有至到期债务证券的信贷损失准备
硅谷对持有至到期投资组合中的某些证券有零损失预期，因此不需要根据CECL标准估计与这些证券相关的信贷损失拨备。在对定性因素进行评估后，硅谷确定了它认为有资格被排除在外的以下证券类型：美国国债、美国政府机构证券、由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的住宅抵押贷款支持证券，以及TEMS担保市政债券。

25


下表详细说明了截至年底的三个月和六个月的信贷损失准备活动。2023年6月30日和2022: 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(单位：千)
期初余额$1,633 $1,222 $1,646 $1,165 
(信贷)信贷损失准备金(282)286 (295)343 
期末余额$1,351 $1,508 $1,351 $1,508 
在分别截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，没有出售可供出售和持有至到期的债务证券。
注8.贷款及信贷损失拨备
截至2023年6月30日和2022年12月31日的贷款组合详情如下： 
 2023年6月30日2022年12月31日
 (单位：千)
贷款：
工商业$9,287,309 $8,804,830 
商业地产：
商业地产27,793,072 25,732,033 
施工3,815,761 3,700,835 
商业房地产贷款总额31,608,833 29,432,868 
住宅抵押贷款5,560,356 5,364,550 
消费者：
房屋净值535,493 503,884 
汽车1,632,875 1,746,225 
其他消费者1,252,382 1,064,843 
消费贷款总额3,420,750 3,314,952 
贷款总额$49,877,248 $46,917,200 
贷款总额包括净未得折扣和递延贷款费用#美元。119.1百万美元和美元120.52023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
不包括用于投资的贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。202.1百万美元和美元175.9于2023年6月30日及2022年12月31日分别列报，并在综合财务状况报表的应计应收利息总额内列报。
在截至2023年6月30日的三个月里，硅谷转移了一笔总额为美元的不良建筑贷款。10.0百万，净额为$4.2从为投资贷款组合持有的贷款到为出售而持有的贷款的冲销。有关详细信息，请参阅注释6。我们到了请注意不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，出售持有的投资组合中的贷款。
信用风险管理
对于所有类型的贷款，硅谷坚持信贷政策，旨在将信贷风险降至最低，同时根据风险偏好水平产生最大收益。管理层每年定期审查和批准这些政策和程序，随后由董事会批准。与信贷机构有关的
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整个投资组合中相当大的美元百分比由信用风险管理司和信贷委员会集中控制。报告系统通过向管理层提供关于贷款产生、贷款质量、内部贷款分类、信贷集中、贷款拖欠、不良和潜在问题贷款的频繁报告，补充了管理审查过程。贷款组合多样化是硅谷利用其跨业务部门和周期性经济环境管理风险的一个重要因素。此外，硅谷不接受加密资产作为其任何贷款组合类别的贷款抵押品。有关详细信息，请参阅硅谷截至2022年12月31日的10-K表格年度报告。
信用质量
下表按贷款组合类别列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的逾期、当期和非应计贷款，但不计贷款损失准备金：
逾期贷款和非应计贷款
 30-59天
逾期贷款		60-89天
逾期贷款		90天或更长时间
逾期贷款		非应计贷款
逾期贷款总额
活期贷款
贷款总额		不计提贷款损失准备的非应计贷款
 (单位：千)
2023年6月30日
工商业
$6,229 $7,468 $6,599 $84,449 $104,745 $9,182,564 $9,287,309 $8,221 
商业地产：
商业地产
3,612 — 2,242 82,712 88,566 27,704,506 27,793,072 76,438 
施工— — 3,990 63,043 67,033 3,748,728 3,815,761 15,476 
商业房地产贷款总额3,612 — 6,232 145,755 155,599 31,453,234 31,608,833 91,914 
住宅抵押贷款15,565 1,348 1,165 20,819 38,897 5,521,459 5,560,356 16,151 
消费贷款：
房屋净值959 46 — 2,737 3,742 531,751 535,493 — 
汽车5,963 568 332 248 7,111 1,625,764 1,632,875 — 
其他消费者1,509 3,512 674 83 5,778 1,246,604 1,252,382 — 
消费贷款总额8,431 4,126 1,006 3,068 16,631 3,404,119 3,420,750 — 
总计$33,837 $12,942 $15,002 $254,091 $315,872 $49,561,376 $49,877,248 $116,286 

27


 逾期贷款和非应计贷款  
 
30-59
日数
逾期贷款		60-89 
日数
逾期贷款		90天或更长时间
逾期贷款		非应计贷款
逾期贷款总额
活期贷款		贷款总额不计提贷款损失准备的非应计贷款
(单位：千)
2022年12月31日
工商业$11,664 $12,705 $18,392 $98,881 $141,642 $8,663,188 $8,804,830 $5,659 
商业地产：
商业地产6,638 3,167 2,292 68,316 80,413 25,651,620 25,732,033 66,066 
施工— — 3,990 74,230 78,220 3,622,615 3,700,835 16,120 
商业房地产贷款总额6,638 3,167 6,282 142,546 158,633 29,274,235 29,432,868 82,186 
住宅抵押贷款16,146 3,315 1,866 25,160 46,487 5,318,063 5,364,550 14,224 
消费贷款：
房屋净值955 254 — 2,810 4,019 499,865 503,884 117 
汽车5,974 630 1 271 6,876 1,739,349 1,746,225 — 
其他消费者2,158 695 46 93 2,992 1,061,851 1,064,843 — 
消费贷款总额9,087 1,579 47 3,174 13,887 3,301,065 3,314,952 117 
总计$43,535 $20,766 $26,587 $269,761 $360,649 $46,556,551 $46,917,200 $102,186 

信用质量指标。硅谷利用内部贷款分类系统作为报告商业和工业、商业房地产和建筑贷款组合类别中的问题贷款的一种手段。根据硅谷的内部风险评级系统，贷款关系可以被归类为“通过”、“特别提及”、“不合格”、“可疑”和“损失”。不合格贷款包括表现出明确缺陷的贷款，其特征是，如果缺陷得不到纠正，硅谷将遭受一些损失。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，并增加了一个特征，即存在的弱点使基于当前存在的事实、条件和价值进行的全部收集或清算非常可疑和不可能。被归类为损失的贷款是那些被认为价值微不足道的无法收回的贷款，并立即从贷款损失拨备中注销，因此，不在下表中列出。目前不构成足够的风险，不足以保证归入上述类别之一，但构成值得管理层密切关注的弱点的贷款被视为特别提及。通过评级的贷款目前不构成任何已确定的风险，范围从最高质量到一般质量，具体取决于潜在风险的程度。风险评级会在任何情况需要的时候进行更新。
28


下表列出了根据2023年6月30日和2022年12月31日进行的最新分析，按贷款组合类别和起源年份划分的内部贷款分类风险，以及截至2023年6月30日的6个月按起源年份划分的贷款总冲销：
 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2023年6月30日202320222021202020192019年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
工商业
风险评级：
经过$978,383 $1,233,039 $987,984 $490,159 $267,719 $565,910 $4,420,712 $306 $8,944,212 
特别提及16,582 43,260 3,257 19,948 4,125 7,005 131,677 1,488 227,342 
不合标准6,056 754 3,288 1,706 1,703 2,819 25,681 — 42,007 
值得怀疑1,500 669 2,768 — 2,674 63,427 2,710 — 73,748 
工商业合计$1,002,521 $1,277,722 $997,297 $511,813 $276,221 $639,161 $4,580,780 $1,794 $9,287,309 
商业地产
风险评级：
经过$3,006,116 $6,675,372 $4,997,069 $3,073,019 $2,453,918 $6,040,604 $542,644 $3,310 $26,792,052 
特别提及86,078 52,939 51,208 111,268 100,524 205,971 6,621 — 614,609 
不合标准10,972 30,664 35,577 27,280 36,320 237,578 7,830 — 386,221 
值得怀疑— — — 190 — — — — 190 
总商业地产$3,103,166 $6,758,975 $5,083,854 $3,211,757 $2,590,762 $6,484,153 $557,095 $3,310 $27,793,072 
施工
风险评级：
经过$390,550 $702,031 $342,403 $32,129 $18,878 $20,230 $2,251,552 $— $3,757,773 
不合标准8,538 12,969 7,427 — 955 17,668 3,501 — 51,058 
值得怀疑— 6,930 — — — — — — 6,930 
总建筑$399,088 $721,930 $349,830 $32,129 $19,833 $37,898 $2,255,053 $— $3,815,761 
总贷款冲销$— $7,288 $24,658 $6,479 $908 $2,524 $26 $— $41,883 


29


 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2022年12月31日202220212020201920182018年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
工商业
风险评级：
经过$1,600,747 $1,089,386 $590,406 $322,564 $250,031 $386,085 $4,307,163 $144 $8,546,526 
特别提及31,557 3,367 19,492 4,732 4,369 3,558 51,021 7 118,103 
不合标准288 1,734 4,121 1,412 4,256 4,879 31,698 — 48,388 
值得怀疑886 20,844 — 2,692 — 64,158 3,233 — 91,813 
工商业合计$1,633,478 $1,115,331 $614,019 $331,400 $258,656 $458,680 $4,393,115 $151 $8,804,830 
商业地产
风险评级：
经过$6,815,115 $5,168,127 $3,246,885 $2,672,223 $1,536,327 $5,027,128 $452,461 $3,504 $24,921,770 
特别提及93,286 48,007 60,169 45,447 62,111 125,414 8,188 — 442,622 
不合标准15,088 34,475 32,630 34,622 59,337 183,341 7,986 — 367,479 
值得怀疑— — — — — 162 — — 162 
总商业地产$6,923,489 $5,250,609 $3,339,684 $2,752,292 $1,657,775 $5,336,045 $468,635 $3,504 $25,732,033 
施工
风险评级：
经过$942,380 $512,046 $61,131 $22,845 $8,676 $20,599 $2,040,866 $— $3,608,543 
特别提及— — — — — — 14,268 — 14,268 
不合标准12,969 12,601 — 974 — 17,599 20,138 — 64,281 
值得怀疑— — — — — 13,743 — — 13,743 
总建筑$955,349 $524,647 $61,131 $23,819 $8,676 $51,941 $2,075,272 $— $3,700,835 
30


对于住房抵押贷款、汽车、房屋净值和其他消费贷款组合类别，硅谷还根据贷款的老化状态和支付活动评估信用质量。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日根据付款活动、按起源年度划分的这些贷款类别的摊销成本，以及截至2023年6月30日的6个月按起源年度划分的贷款冲销总额：
 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2023年6月30日202320222021202020192019年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
住宅抵押贷款
表演$369,607 $1,304,327 $1,524,988 $562,263 $455,463 $1,263,659 $73,983 $— $5,554,290 
逾期90天或以上— 178 — — 797 5,091 — — 6,066 
住宅按揭总额$369,607 $1,304,505 $1,524,988 $562,263 $456,260 $1,268,750 $73,983 $— $5,560,356 
消费贷款
房屋净值
表演$19,442 $45,601 $11,873 $4,326 $4,660 $17,396 $392,898 $38,391 $534,587 
逾期90天或以上— — — — — — 263 643 906 
总房屋净值19,442 45,601 11,873 4,326 4,660 17,396 393,161 39,034 535,493 
汽车
表演205,170 633,269 437,528 161,245 123,616 71,682 — — 1,632,510 
逾期90天或以上47 105 73 — 9 131 — — 365 
全车205,217 633,374 437,601 161,245 123,625 71,813 — — 1,632,875 
其他消费者
表演17,973 20,979 (1,549)3,729 8,720 12,707 1,189,191 — 1,251,750 
逾期90天或以上— — — — — 38 594 — 632 
其他消费者合计17,973 20,979 (1,549)3,729 8,720 12,745 1,189,785 — 1,252,382 
总消费额$242,632 $699,954 $447,925 $169,300 $137,005 $101,954 $1,582,946 $39,034 $3,420,750 
总贷款冲销$11 $226 $206 $90 $428 $953 $103 $— $2,017 

31


 定期贷款  
按起始年度分列的摊余成本基础
2022年12月31日202220212020201920182018年前循环贷款摊销成本基础循环贷款转为定期贷款总计
 (单位：千)
住宅抵押贷款
表演$1,302,279 $1,502,622 $571,390 $500,197 $338,062 $1,073,995 $66,706 $— $5,355,251 
逾期90天或以上— 197 217 1,835 2,876 4,174 — — 9,299 
住宅按揭总额$1,302,279 $1,502,819 $571,607 $502,032 $340,938 $1,078,169 $66,706 $— $5,364,550 
消费贷款
房屋净值
表演$47,084 $12,432 $4,592 $5,024 $5,581 $13,007 $376,608 $38,570 $502,898 
逾期90天或以上— — — — — — 276 710 986 
总房屋净值47,084 12,432 4,592 5,024 5,581 13,007 376,884 39,280 503,884 
汽车
表演724,557 525,017 204,578 166,103 80,012 45,415 — — 1,745,682 
逾期90天或以上38 116 36 180 101 72 — — 543 
全车724,595 525,133 204,614 166,283 80,113 45,487 — — 1,746,225 
其他消费者
表演24,140 10,144 8,206 7,435 7,406 15,736 991,737 — 1,064,804 
逾期90天或以上— — — — — 38 1 — 39 
其他消费者合计24,140 10,144 8,206 7,435 7,406 15,774 991,738 — 1,064,843 
总消费额$795,819 $547,709 $217,412 $178,742 $93,100 $74,268 $1,368,622 $39,280 $3,314,952 

对遇到经济困难的借款人的贷款修改。 有时，硅谷可能会 根据具体情况延长、重组或以其他方式修改现有贷款的条款，以保持竞争力和留住某些客户，并帮助其他可能遇到财务困难的客户。在2023年之前，如果借款人正在经历财务困难，并且在进行此类修改时已做出让步，则贷款被归类为问题债务重组(TDR)。
从2023年1月1日起，硅谷通过了ASU编号2022-02，该编号取消了TDR贷款的会计指导，同时加强了借款人在遇到财务困难时债权人对某些贷款修改的披露要求。河谷采用了ASU 2022-02号，采用了改进的追溯过渡法。在通过之日，硅谷不再需要使用贷款水平贴现现金流量法来确定某些以前归类为TDR贷款的经修改贷款的拨备。因此，硅谷选择利用其集体储备金方法，为具有共同风险特征的贷款池确定以前归类为TDR贷款的修改后贷款的储备金。这一变化导致确认了一项累积效果调整，该调整减少了贷款损失准备，在2023年1月1日将抵消性条目计入扣除递延税款的留存收益。
32


下表显示了在截至2023年6月30日的三个月和六个月内修改的向出现财务困难的借款人提供的贷款的摊余成本基础，按应收融资类别和修改类型分列。每种类型的修改都不到各自贷款类别的1%。
截至三个月
2023年6月30日		截至六个月
2023年6月30日
期限延长延长期限和降低利率总计期限延长延长期限和降低利率总计
 (千美元)
工商业$37,762 $1,482 $39,244 $39,033 $2,003 $41,036 
商业地产3,512 3,754 7,266 49,617 3,754 53,371 
住宅抵押贷款578 — 578 790 — 790 
消费者— — — 53 — 53 
总计$41,852 $5,236 $47,088 $89,493 $5,757 $95,250 
下表描述了在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，对遇到财务困难的借款人所做的修改类型：
修改的类型
工商业
12一个月的延期；以及一次12延长一个月期限，并将利率从9.38百分比至6.50百分比
商业地产
6至36延长一个月期限和延长一个期限，并将利率从8.75百分比至6.00百分比
住宅抵押贷款
12月续期延长
消费者
60月续期延长
硅谷密切监测向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的执行情况，以了解修改工作的有效性。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，向遇到财务困难的借款人提供的所有贷款都是截至2023年6月30日的合同付款的当前贷款。
硅谷没有延长任何承诺，向在截至2023年6月30日的三个月和六个月内修改贷款的财务困难借款人提供额外资金。
问题债务重组了贷款。下表按贷款类别列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月内TDR贷款修改前和修改后的摊销成本。修改后的金额采用ASU 2022-02通过之前的TDR津贴方法，截至2022年6月30日。
截至三个月
2022年6月30日
问题债务重组数
的
合同		修改前
未结清的记录投资		修改后
未结清的记录投资
 (千美元)
工商业49 $82,120 $78,051 
商业地产1 8,811 8,735 
住宅抵押贷款7 4,970 4,969 
消费者1 125 124 
总计58 $96,026 $91,879 
33


截至六个月
2022年6月30日
问题债务重组数
的
合同		修改前
未结清的记录投资		修改后
未结清的记录投资
 (千美元)
工商业60 $91,804 $87,685 
商业地产3 14,072 13,986 
住宅抵押贷款8 5,090 5,087 
消费者1 125 124 
总计72 $111,091 $106,882 
以上各表所列的总减值比率已拨出贷款损失拨备#美元。56.02022年6月30日，100万人。有一笔美元1.5截至2022年6月30日的三个月和六个月与TDR相关的注销100万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，硅谷没有延长任何承诺，向贷款被修改为TDR的借款人提供额外资金。
履约TDR(未报告为非应计贷款)和不良TDR总额为#美元67.3百万美元和美元154.4截至2022年6月30日，100万。
在过去12个月内修改为TDR并出现付款违约的贷款(90截至2022年6月30日的三个月和六个月的到期天数)如下：
 截至三个月
2022年6月30日		截至六个月
2022年6月30日
问题债务重组随后违约数量：
合同		已录制
投资		数量：
合同		已录制
投资
 (千美元)
施工2 $17,599 2 $17,599 
总计2 $17,599 2 $17,599 
止赎过程中的贷款。其他拥有的房地产(OREO)总计$8241,000美元286分别为2023年6月30日和2022年12月31日。有几个不是在2023年6月30日和2022年12月31日包括在OREO中的止赎住宅房地产。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的住宅抵押和消费贷款总额为#美元。4541,000美元2.62023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
抵押品依赖型贷款。当债务人遇到财务困难时，贷款是依赖抵押品的，预计主要通过出售或经营抵押品来偿还。当硅谷确定有可能丧失抵押品赎回权时，抵押品相关贷款余额将减记为估计的当前公允价值(减去估计的销售成本)，从而立即冲销津贴，不包括银行收取过程中可能追求的任何个人担保对价。
34


下表按类别列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的抵押品依赖贷款：
 6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (单位：千)
抵押品依赖贷款：
工商界**$77,364 $94,433 
商业地产138,032 130,199 
住宅抵押贷款16,151 33,865 
房屋净值— 195 
总计$231,547 $258,692 
*上表所列商业及工业贷款主要以的士徽章作抵押。
贷款信贷损失准备
贷款的信贷损失准备包括贷款损失准备和无资金的信贷承诺准备。贷款的ACL减少了$24.6与2022年12月31日相比，2023年6月30日为100万。
下表汇总了2023年6月30日和2022年12月31日的贷款ACL：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (单位：千)
贷款信贷损失准备的构成部分：
贷款损失准备$436,432 $458,655 
对资金不足的信贷承诺的拨备22,244 24,600 
贷款信贷损失准备总额$458,676 $483,255 
下表汇总了所示期间的贷款信贷损失准备金：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (单位：千)
贷款信贷损失准备的组成部分：
贷款损失准备金$8,159 $38,310 $18,138 $41,568 
(信贷)无资金的信贷承诺拨备(1,827)5,402 (2,356)5,644 
贷款信贷损失准备总额$6,332 $43,712 $15,782 $47,212 
35


下表详细说明了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月按贷款组合细分的贷款损失准备活动：
商业广告
和中国实业		商业广告
房地产		住宅
抵押贷款		消费者总计
 (单位：千)
截至三个月
2023年6月30日
贷款损失准备：
期初余额$127,992 $243,332 $41,708 $23,866 $436,898 
贷款已注销(3,865)(6,273)(149)(1,040)(11,327)
收回已撇账贷款2,173 4 135 390 2,702 
净冲销(1,692)(6,269)(14)(650)(8,625)
贷款损失准备金1,945 2,632 2,459 1,123 8,159 
期末余额$128,245 $239,695 $44,153 $24,339 $436,432 
截至三个月
2022年6月30日
贷款损失准备：
期初余额$101,203 $219,949 $28,189 $13,169 $362,510 
购买的信用恶化(PCD)贷款的拨备*33,452 36,618 206 43 70,319 
贷款已注销(4,540)— (1)(726)(5,267)
收回已撇账贷款1,952 224 74 697 2,947 
净(冲销)回收(2,588)224 73 (29)(2,320)
贷款损失准备金12,472 20,436 1,421 3,981 38,310 
期末余额$144,539 $277,227 $29,889 $17,164 $468,819 
截至六个月
2023年6月30日
贷款损失准备：
期初余额$139,941 $259,408 $39,020 $20,286 $458,655 
采用ASU 2022-02号标准的影响
(739)(589)(12)(28)(1,368)
调整后的期初余额$139,202 $258,819 $39,008 $20,258 $457,287 
贷款已注销(29,912)(11,971)(149)(1,868)(43,900)
收回已撇账贷款3,572 28 156 1,151 4,907 
净(冲销)回收(26,340)(11,943)7 (717)(38,993)
贷款损失准备金(贷方)15,383 (7,181)5,138 4,798 18,138 
期末余额$128,245 $239,695 $44,153 $24,339 $436,432 
截至六个月
2022年6月30日
贷款损失准备：
期初余额$103,090 $217,490 $25,120 $13,502 $359,202 
PCD贷款免税额*33,452 36,618 206 43 70,319 
贷款已注销(6,111)(173)(27)(1,551)(7,862)
收回已撇账贷款2,776 331 531 1,954 5,592 
净(冲销)回收(3,335)158 504 403 (2,270)
贷款损失准备金11,332 22,961 4,059 3,216 41,568 
期末余额$144,539 $277,227 $29,889 $17,164 $468,819 
*    代表已取得的PCD贷款的拨备，扣除总计#美元的PCD贷款冲销净额62.42022年第二季度为100万。
36


下表列出了2023年6月30日和2022年12月31日按拨备计量方法分列的贷款组合部分的贷款损失拨备和相关贷款的分配情况。
工商业商业广告
房地产		住宅
抵押贷款		消费者总计
 (单位：千)
2023年6月30日
贷款损失准备：
单独评估信用损失$54,311 $6,749 $34 $— $61,094 
集体评估信用损失73,934 232,946 44,119 24,339 375,338 
总计$128,245 $239,695 $44,153 $24,339 $436,432 
贷款：
单独评估信用损失$77,364 $138,032 $16,151 $— $231,547 
集体评估信用损失9,209,945 31,470,801 5,544,205 3,420,750 49,645,701 
总计$9,287,309 $31,608,833 $5,560,356 $3,420,750 $49,877,248 
2022年12月31日
贷款损失准备：
单独评估信用损失$68,745 $13,174 $337 $4,338 $86,594 
集体评估信用损失71,196 246,234 38,683 15,948 372,061 
总计$139,941 $259,408 $39,020 $20,286 $458,655 
贷款：
单独评估信用损失$117,644 $213,522 $28,869 $14,058 $374,093 
集体评估信用损失8,687,186 29,219,346 5,335,681 3,300,894 46,543,107 
总计$8,804,830 $29,432,868 $5,364,550 $3,314,952 $46,917,200 
注9.商誉及其他无形资产
在2023年6月30日和2022年12月31日，分配给硅谷业务部门或其报告单位用于商誉减值分析的商誉账面金额如下：
业务部门/报告单位*
财富
管理		消费者
银行业		商业广告
银行业		总计
(单位：千)
$49,767 $284,873 $1,534,296 $1,868,936 
*硅谷的财富管理和保险部由信托、资产管理、经纪、保险和税收抵免咨询服务组成。该报告单位包括在个人银行业务部分，用于财务报告目的。
于2023年第二季度，硅谷在其正常评估日期进行了年度商誉减值测试。2023年年度减值测试的结果导致不是商誉减值。在截至2023年6月30日的六个月内，并无任何触发事件极有可能令任何报告单位的公允价值低于其账面值。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，没有确认商誉减值。
37


下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他无形资产：
毛收入
无形的
资产		累计
摊销		网络
无形的
资产
 (单位：千)
2023年6月30日
贷款偿还权$120,764 $(98,453)$22,311 
岩心矿床215,620 (99,129)116,491 
其他50,393 (11,249)39,144 
其他无形资产总额$386,777 $(208,831)$177,946 
2022年12月31日
贷款偿还权$119,943 $(96,136)$23,807 
岩心矿床223,670 (92,486)131,184 
其他51,299 (8,834)42,465 
其他无形资产总额$394,912 $(197,456)$197,456 
贷款偿还权采用摊销法核算。根据这一方法，硅谷在估计净服务收入产生的资产的经济生命期内摊销贷款服务资产。在季度基础上，硅谷根据风险特征将其贷款服务资产分层，并根据公允价值对每一组进行减值评估。当一组分层的贷款服务权利的账面价值超过其估计公允价值时，贷款服务权利的减值费用在收益中确认。曾经有过不是在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月内确认的净减值。
使用加速方法在一段时间内摊销岩心存款10.0好几年了。上表中标有“其他”的项目主要包括客户名单、某些金融资产服务合同和不竞争契约，这些项目一般采用直线方法在其预期寿命内摊销，加权平均摊销期限约为13.4好几年了。
当存在减值迹象时，硅谷评估核心存款和其他无形资产的减值。不是在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月内确认减值。
下表列出了2023年剩余时间至2027年期间其他无形资产的未来摊销费用估计数：
年贷款服务
权利		堆芯
存款		其他
 (单位：千)
2023$1,579 $14,054 $3,201 
20242,863 24,897 5,951 
20252,506 21,048 5,380 
20262,181 17,223 4,805 
20271,890 13,544 4,205 
硅谷确认的其他无形资产摊销费用总额约为#美元。9.8百万美元和美元11.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和20.31000万美元和300万美元15.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。

38


注10.存款
定期存款包括超过25万美元的存单，共计$2.010亿美元1.82023年6月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。总计25万美元或以上定期存款的利息支出爱德$5.1百万美元和美元444千人分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和$7.5百万美元和美元545千元换来的分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
这个定期存款的预定到期日2023年6月30日的情况如下：
年金额
 (单位：万人)
20238,020,778 
20246,574,934 
202570,994 
2026160,144 
202741,691 
此后39,641 
定期存款总额$14,908,182 
注11.借入资金
短期借款
2023年6月30日和2022年12月31日的短期借款包括：
2023年6月30日2022年12月31日
 (单位：千)
联邦住房金融局取得进展$1,000,000 $24,035 
根据回购协议出售的证券88,899 114,694 
短期借款总额$1,088,899 $138,729 
短期联邦住房抵押贷款的加权平均利率为5.30百分比和1.602023年6月30日和2022年12月31日的百分比。
长期借款
2023年6月30日和2022年12月31日的长期借款包括以下内容：
2023年6月30日2022年12月31日
 (单位：千)
FHLB预付款，净额(1)
$1,688,311 $788,419 
次级债务，净额(2)
755,222 754,639 
长期借款总额$2,443,533 $1,543,058 
(1)
FHLB预付款是扣除未摊销保费后的净额，总额为#美元。3111,000美元419分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)
次级债务是扣除未摊销债务发行成本后的净额。6.0百万美元和美元6.92023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
联邦住房管理局取得进展。长期FHLB预付款的加权平均利率为3.75百分比和1.88百分比为2023年6月30日和2022年12月31日。FHLB的垫款由某些合格抵押品的质押担保，包括但不限于，美国政府和机构抵押贷款支持证券和一揽子抵押贷款
39


转让符合条件的第一留置权抵押贷款，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。

截至2023年6月30日的长期FHLB预付款合同余额偿还计划如下：
年金额
 (单位：万人)
2024$165,000 
2025273,000 
2026350,000 
2027675,000 
此后225,000 
长期FHLB预付款总额$1,688,000 
有一个请注意不是上表中报告的FHLB预付款，FHLB可在未来12个月内提前赎回。
次级债务。在截至2023年6月30日的六个月内，没有发行新的次级债券。有关未偿还次级债务的详情，请参阅硅谷截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的附注10。
注12.基于股票的薪酬
2023年4月25日，硅谷股东批准了硅谷国家银行2023年激励性薪酬计划(简称2023年计划)。2023年计划的目的是为员工、董事和高级管理人员提供额外的长期激励，他们的贡献对硅谷的持续增长和成功至关重要。在股东批准2023年计划后，硅谷停止根据硅谷国家银行2021年激励薪酬计划(2021年计划)授予奖励。根据2023年计划，硅谷可以向其高管、员工和非员工董事颁发奖金，金额最高可达14.51000万股普通股，根据2021年计划，2022年12月31日之后授予的每股普通股减少1股。
限制性股票单位被授予基于业绩的RSU和基于时间的RSU。每一位基于曼斯的RSU奖励授予某些高级管理人员，包括具有归属条件的RSU，其归属条件基于硅谷每股有形账面价值加上股息的一定增长水平；以及RSU，其归属条件基于硅谷相对于其同行集团的股东总回报。
下表汇总了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的RSU奖励和平均授予日期公允价值：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
(单位为千，每股数据除外)
奖励已授予的股份：
基于性能的RSU— 52 723 619 
基于时间的RSU178 937 1,731 2,104 
平均授予日期每股公允价值：
基于性能的RSU$— $13.60 $12.80 $14.72 
基于时间的RSU$8.35 $12.85 $11.55 $13.51 
股票奖励公允价值在归属期间或要求服务期间较短的期间内支出。硅谷记录的基于股票的薪酬支出总额为$8.7百万美元和美元6.2截至2023年6月30日的三个月
40


和2022年，和美元16.8百万美元和美元13.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。截至2023年6月30日，所有基于股票的员工薪酬的未确认摊销费用总计约为美元49.4百万美元。这笔费用将在平均剩余的归属期间确认，大约2.0好几年了。有关股票薪酬奖励的详情，请参阅硅谷截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的附注12。
注13.衍生工具和套期保值活动
硅谷订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动会导致支付未来已知及不确定的现金金额，而现金金额的价值则由利率及货币利率决定。
现金流利率风险的边缘。硅谷使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的敞口。为了实现这一目标，硅谷将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括支付固定或可变利率金额，以换取分别从交易对手那里收到可变利率或固定利率金额。
2023年第二季度，硅谷终止了六名义总金额为#美元的利率互换6001000万美元。终止的掉期最初在2024年11月至2026年11月期间到期，用于对冲与某些浮动利率贷款相关的现金流变化。这笔交易带来了总计1美元的税前收益。3.6年报告的400万美元股东权益内累计其他综合损失这笔钱将在之前对冲的贷款的有效期内摊销为利息收入。
固定利率资产和负债的公允价值对冲。由于利率的变化，硅谷面临固定利率次级债务公允价值的变化。硅谷使用利率掉期来管理其对固定利率债务工具公允价值变动的风险敞口，这些变动可归因于指定基准利率的变化。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及从交易对手收取可变利率付款，以换取硅谷在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生产品，衍生产品的收益或亏损以及对冲项目的亏损或收益应归因于套期保值风险，在收益中确认。
非指定的限制语。未被指定为对冲的衍生品可用于管理硅谷对利率变动的风险敞口，或向客户提供服务，但不符合美国公认会计准则对对冲会计的要求。未被指定为套期保值的衍生品不得用于投机目的。硅谷与商业贷款客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。与客户的这些利率掉期同时被硅谷与第三方执行的利率掉期所抵消，因此硅谷将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于这些利率掉期不符合严格的对冲会计要求，客户掉期和抵销掉期的公允价值变化都直接在收益中确认。
硅谷有时与外部贷款人签订风险分担协议，银行在参与贷款的利率掉期上分担违约风险。根据参与类型的不同，硅谷支付或收取费用。风险参与协议是未被指定为对冲的信用衍生品。信用衍生品不具有投机性，也不用于管理资产或负债的利率风险。信用衍生品的公允价值变动直接在收益中确认。2023年6月30日，硅谷36总名义金额为#美元的信用互换492.8与风险分担协议相关的100万美元。
2023年6月30日，硅谷二“陡峭”掉期，每个目前名义金额为$10.4其中掉期的收款率反映经纪存款的付款率，而就这类混合工具支付的利率是根据恒定到期日掉期(CMS)利率曲线的长端和短端之间的利差得出的公式。虽然这些类型的工具不符合对冲会计要求，但分支衍生品和独立掉期的公允价值变动往往会进入。
41


与三个月期伦敦银行同业拆息利率(修改为三个月期SOFR利率，2023年7月1日生效)的变化背道而驰，因此提供了有效的经济对冲。
硅谷定期进行抵押贷款银行衍生品交易，这是一种非指定的对冲工具。这些衍生工具包括向客户提供利率锁定承诺，为出售至第二市场的某些住宅按揭贷款提供资金，以及为未来交割该等贷款作出远期承诺。于订立利率锁定承诺时，硅谷就未来交付住宅按揭贷款订立远期承诺，以经济上对冲未来利率变动对硅谷为贷款提供资金的承诺及其持有以供出售的按揭贷款组合的影响。
硅谷签订外币远期和期权合同，主要是为了适应我们的客户，这些合同不被指定为对冲工具。在与客户发起某种外币计价交易(包括外币持有量和非美元计价贷款)时，我们与第三方金融机构签订了相应的对冲合同，以缓解外币汇率波动对经济的影响。
与硅谷衍生金融工具公允价值相关的综合财务状况报表中包含的金额如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
 公允价值公允价值
其他资产其他负债名义金额其他资产其他负债名义金额
 (单位：千)
指定为对冲工具的衍生工具：
现金流对冲利率互换
$— $— $— $3,971 $4 $600,000 
公允价值对冲利率掉期— 28,992 300,000 — 29,794 300,000 
指定为对冲工具的衍生工具总额$— $28,992 $300,000 $3,971 $29,798 $900,000 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和其他合约*
$548,592 $548,217 $15,837,195 $449,280 $564,678 $14,753,330 
外币衍生品22,635 21,710 1,331,575 13,709 12,604 1,273,735 
抵押贷款银行衍生产品393 307 105,948 167 157 31,299 
未被指定为对冲工具的衍生品总额
$571,620 $570,234 $17,274,718 $463,156 $577,439 $16,058,364 
*其他衍生工具合约包括风险分担协议。
于2023年第二季内，先前透过芝加哥商品交易所及伦敦结算所结算的若干现金流量对冲及其他非指定衍生工具不再受按单一会计单位结算的变动保证金净额的影响. 于2022年12月31日，该等非指定衍生工具的公允价值于扣除变动幅度后按单一会计单位列报结算。


42


在综合损益表和其他综合损益表中，在税前基础上，与被指定为现金流量对冲的利率衍生品有关的收益(亏损)如下：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (单位：千)
从累计其他综合亏损中重新分类为利息收入和费用的(亏损)收益$(725)$116 $(1,256)$(426)
在其他综合损失中确认的(损失)收益的金额(4,991)121 (1,093)441 
累计其他综合亏损中与有效现金流量对冲相关的累计税后收益为#美元。2.41000万美元和300万美元2.22023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。
在与现金流量利率衍生工具有关的累计其他全面亏损中报告的金额重新分类为利息收入和支出，因为对套期保值浮动利率资产和负债收取和支付利息。硅谷估计，1.21000万美元和300万美元23810万欧元(税前)将在未来12个月内分别重新归类为利息收入的增加和利息支出的减少。
(亏损)综合收益表中与指定为公允价值套期保值的利率衍生品相关的收益如下：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
 (单位：千)
衍生利率互换：
利息支出$(3,790)$76 $902 $606 
对冲项目--次级债务
利息支出$3,952 $(147)$(820)$(477)
被指定为合资格对冲的套期项目的公允价值变动计入对套期项目账面金额的调整(基差调整)。下表分别列示于2023年6月30日及2022年12月31日与指定为公允价值对冲的利率衍生工具相关的套期项目及计入套期项目账面净值的累计基础公允价值调整。
财务状况表中列有套期项目的项目对冲负债的账面净值*计入套期负债账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
(单位：千)
2023年6月30日
长期借款$268,300 $(29,312)
2022年12月31日
长期借款$267,076 $(30,132)

*    账面净额包括未摊销债务发行成本#美元。2.41000万美元和300万美元2.8分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
43


与未被指定为对冲工具的衍生工具有关的综合损益表中包括的净(收益)损失如下：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (单位：千)
非指定对冲利率互换和信用衍生品
其他非利息支出$(368)$1,143 $(160)$(1,654)
在非利息收入中报告的资本市场收入包括与商业贷款客户执行的非指定对冲衍生利率掉期和外汇合同(未指定为对冲工具)有关的手续费收入，合计为#美元。14.1百万美元和美元13.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和24.0百万美元和美元27.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。
抵押品要求和信用风险相关或有特征。通过使用衍生品，如果衍生品合约的交易对手表现不佳，硅谷将面临信用风险。管理层试图通过信贷审批、限额、监督程序和在适当情况下获得抵押品，将交易对手信用风险降至最低。与衍生品合同相关的信用风险敞口在硅谷与硅谷的综合交易对手风险管理流程一起进行管理。硅谷的交易对手和管理层监测的风险限额由董事会定期审查和批准。
硅谷与其衍生品交易对手达成了协议，规定如果硅谷对任何债务违约，包括贷款机构没有加快偿还债务的违约，那么硅谷也可以在其衍生品交易对手协议上被宣布违约。此外，硅谷与其几家衍生品交易对手达成了一项协议，其中包含要求硅谷债务保持投资级信用评级的条款，这些信用评级机构是硅谷获得其信用评级的每一家主要信用评级机构。如果硅谷的信用评级降至投资级以下，或该评级被撤回或暂停，则交易对手可以终止衍生品头寸，硅谷将被要求履行协议下的义务。截至2023年6月30日，硅谷遵守了其衍生交易对手协议的所有条款。截至2023年6月30日，净负债头寸中具有信用风险相关或有特征的所有衍生金融工具的公允价值合计并不重要。硅谷有衍生品交易对手协议，要求某些交易对手的抵押品投放门槛最低。
注14.资产负债表抵销
某些金融工具，包括某些场外(OTC)衍生工具(主要是利率掉期)和回购协议(计入有担保的长期借款)，可能有资格在综合财务状况表中抵销和/或受总净额结算安排或类似协议的约束。场外衍生品包括在不使用有组织的交易所或中央结算所的情况下与交易对手双边执行和结算的利率掉期(见下表)。与双边场外衍生品相关的信用风险通过获得抵押品和可执行的主净额结算协议来管理。
硅谷是与其金融机构交易对手订立主要净额结算安排的一方；然而，硅谷不会就财务报表列报目的抵销该等安排下的资产及负债。总净额结算安排规定，在任何一份合同违约或终止的情况下，对所有掉期协议以及抵押品进行单一净额结算。抵押品通常以现金或可交易的投资证券的形式，由交易对手根据合同门槛记入净负债头寸。包括“抵销权”条款的主回购协议通常具有法律上可强制执行的权利，可以抵销已确认的金额。在这种情况下，如果硅谷违约，抵押品将用于结算掉期或回购协议的公允价值。持有或质押的抵押品总额不得超过与交易对手的衍生产品公允价值净值。
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的合并财务状况报表中符合抵销条件的硅谷金融工具的信息。
    未抵销的总金额 
 总金额
公认的		总金额
偏移量		净资产金额
已提交		金融
仪器		现金
抵押品*		网络
金额
 (单位：千)
2023年6月30日
资产
利率互换$548,592 $— $548,592 $9,929 $(468,200)$90,321 
负债
利率互换$577,209 $— $577,209 $(9,929)$— $567,280 
2022年12月31日
资产
利率互换$453,251 $— $453,251 $12,766 $(342,480)$123,537 
负债
利率互换$594,476 $— $594,476 $(12,766)$(432)$581,278 
*    从我们的交易对手收到或质押的现金抵押品，涉及处于资产/负债状况的场外衍生品联系人的市值敞口。
注15.税收抵免投资
硅谷的税收抵免投资主要涉及促进符合条件的经济适用房项目的投资，以及与社区发展和可再生能源有关的其他投资。其中一些税收优惠投资支持硅谷遵守《社区再投资法案》的监管规定。硅谷对这些实体的投资主要通过实现联邦所得税抵免和其他税收优惠来产生回报，例如在指定的时间段内从投资的运营亏损中扣除税收。这些税收抵免和扣除被确认为所得税费用的减少。
硅谷的税项抵免投资在综合财务状况表上以其他资产列账。硅谷的未出资资本及与税项抵免投资有关的其他承担于综合财务状况报表的应计开支及其他负债中列账。硅谷采用权益会计方法确认综合损益表中非利息支出内的税收抵免投资摊销，包括减值损失。在初步计量后，无法轻易厘定公允价值的税项抵免投资的账面值增加，以反映硅谷占被投资方收入的份额，并减值以反映其应占被投资方的亏损、收到的股息和减值(如适用)。
下表列出了硅谷在2023年6月30日和2022年12月31日的保障性住房税收抵免投资、其他税收抵免投资和相关未到位资金承诺的余额：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(单位：千)
其他资产：
经济适用房税收抵免投资，净额$21,427 $24,198 
其他税收抵免投资，净额80,145 56,551 
税收抵免投资总额，净额
$101,572 $80,749 
其他负债：
资金不足的保障性住房税收抵免承诺$1,327 $1,338 
**未到位资金的税收抵免承诺总额$1,327 $1,338 
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月硅谷经济适用房税收抵免投资和其他税收抵免投资的其他信息：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
(单位：千)
所得税费用的构成：
经济适用房税收抵免和其他税收优惠$1,460 $1,614 $2,919 $2,358 
其他税收抵免、投资抵免和税收优惠3,430 2,539 6,651 5,090 
所得税总减免额
$4,890 $4,153 $9,570 $7,448 
税收抵免投资的摊销：
保障性住房税收抵免投资损失$938 $653 $1,875 $1,068 
保障性住房税收抵免投资减值损失
448 363 896 625 
其他税收抵免投资损失719 386 725 695 
其他税收抵免投资减值损失2,913 1,791 5,775 3,701 
计入非利息支出的税收抵免投资摊销总额$5,018 $3,193 $9,271 $6,089 

注16.运营细分市场
硅谷以可报告的部门管理其业务运营，这些部门包括个人银行、商业银行以及财政部和公司其他。各经营分部的资产增长、对所得税前收入的贡献及平均利息收益资产及减值(如事件或情况显示可能无法变现账面金额)均会定期审核。硅谷定期评估其战略计划、运营和报告结构，以确定其应报告的部门，并未确定需要对应报告的部门进行任何更改。2023年上半年。
消费银行业务主要包括住房抵押贷款和汽车贷款，其次是有担保的个人信用额度、房屋净值贷款和其他消费贷款。住宅按揭贷款组合的存续期受市场利率水平和预测的提前还款速度变动所影响。投资组合中汽车贷款的平均加权寿命相对不受市场利率水平变动的影响。然而，由于汽车市场的信贷可获得性以及消费者对购买新车或二手车的需求，平均寿命可能会受到新贷款的影响。消费者银行还包括财富管理和保险服务部，该部门由信托、资产管理、经纪、保险和税收抵免咨询服务组成。
商业银行业务包括浮动利率和浮动利率的商业和工业贷款和建筑贷款，以及固定利率的业主自住贷款和商业房地产贷款。由于该投资组合的利率特征，商业银行业务是硅谷对市场利率变动最敏感的运营部门。
国库及公司其他主要包括国库管理持有至到期的债务证券及可供出售的债务证券组合，主要用于我们贷款分部的流动性管理需要，以及由非直接归属于特定分部的支援职能所产生的收入及开支项目。利息收入来自对各种证券(主要是固定利率证券)的投资以及在其他银行(主要是纽约联邦储备银行)的计息存款。与分行网络、零售银行的所有其他组成部分以及银行的后台部门有关的费用从财政部和公司其他部门分配到消费者和商业银行部门。利息费用和内部转移费用(对于一般公司费用)采用转移定价方法分配给每个运营部门，这涉及到运营和
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融资成本是根据每一分部当期的平均利息收入、资产和/或未偿负债的各自组合计算的。
每个部门的会计包括内部会计政策，旨在衡量一致和合理的财务报告，并可能导致收入和费用计量与美国公认会计准则下的金额不同。每一部门的财务报告包含与硅谷业务一致的分配和报告，这可能不一定与任何其他金融机构相媲美。此外，管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致报告的分部财务数据发生变化。
下表代表了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月硅谷运营部门的财务数据：
 截至2023年6月30日的三个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产
$8,904,483 $40,553,454 $7,893,871$57,351,808 
利息收入$90,602 $624,569 $72,288$787,459 
利息支出55,198 250,871 61,625367,694 
净利息收入35,404 373,698 10,663419,765 
信贷损失准备金(信贷)3,492 2,840 (282)6,050 
扣除信贷损失准备后的净利息收入31,912 370,858 10,945413,715 
非利息收入25,529 14,361 20,18560,075 
非利息支出23,223 35,365 224,383282,971 
内部转移费用(收入)22,018 102,395 (124,413)— 
所得税前收入(亏损)$12,200 $247,459 $(68,840)$190,819 
平均利息收益资产回报率(税前)
0.55 %2.44 %(3.49)%1.33 %
 截至2022年6月30日的三个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产
$7,967,305 $34,549,982 $6,373,943$48,891,230 
利息收入$63,137 $352,440 $37,370$452,947 
利息支出4,723 19,735 10,32934,787 
净利息收入58,414 332,705 27,041418,160 
信贷损失准备金5,402 38,310 28643,998 
扣除信贷损失准备后的净利息收入53,012 294,395 26,755374,162 
非利息收入17,086 14,425 27,02258,533 
非利息支出18,791 24,448 256,491299,730 
内部转移费用(收入)37,629 157,365 (194,994)— 
所得税前收入(亏损)$13,678 $127,007 $(7,720)$132,965 
平均利息收益资产回报率(税前)
0.69 %1.47 %(0.48)%1.09 %
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 截至2023年6月30日的六个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产
$8,836,859 $39,826,630 $7,699,305$56,362,794 
利息收入$175,918 $1,194,479 $137,292$1,507,689 
利息支出98,204 442,594 111,106651,904 
净利息收入77,714 751,885 26,186855,785 
信贷损失准备金9,936 5,846 4,70520,487 
扣除信贷损失准备后的净利息收入67,778 746,039 21,481835,298 
非利息收入39,819 30,108 44,447114,374 
非利息支出41,472 71,088 442,577555,137 
内部转移费用(收入)52,901 233,990 (286,891)— 
所得税前收入(亏损)$13,224 $471,069 $(89,758)$394,535 
平均利息收益资产回报率(税前)
0.30 %2.37 %(2.33)%1.40 %
 截至2022年6月30日的六个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产
$7,848,764 $30,743,387 $6,017,817$44,609,968 
利息收入$122,596 $610,346 $60,463$793,405 
利息支出7,930 31,062 18,58457,576 
净利息收入114,666 579,284 41,879735,829 
信贷损失准备金7,275 39,937 34347,555 
扣除信贷损失准备后的净利息收入107,391 539,347 41,536688,274 
非利息收入30,903 31,305 35,59597,803 
非利息支出35,359 49,533 412,178497,070 
内部转移费用(收入)66,276 257,281 (323,557)— 
所得税前收入(亏损)$36,659 $263,838 $(11,490)$289,007 
平均利息收益资产回报率(税前)
0.93 %1.72 %(0.38)%1.30 %
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(MD&A)
以下MD&A应与本报告第一部分第1项所载的合并财务报表及其附注一并阅读。“硅谷”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指硅谷国家银行及其子公司，除非我们另有说明。此外，硅谷的主要子公司，硅谷国家银行，在本MD&A中通常被称为“银行”。
MD&A包含以下部分描述的补充财务信息，这些信息是由管理层在分析我们的业绩时使用的美国公认会计原则(U.S.GAAP)以外的方法确定的。管理层相信，这些非GAAP财务指标为投资者提供了有用的信息，有助于了解我们的基本经营业绩、我们的业务和业绩趋势，并便于与金融服务业其他公司的业绩进行比较。这些非GAAP财务指标不应被孤立地考虑，也不应被视为替代或优于根据美国GAAP计算的财务指标。这些非GAAP财务指标的计算也可能与其他公司披露的类似指标不同。
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关于前瞻性陈述的警告性声明
这份在MD&A和其他地方发布的Form 10-Q季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。此类陈述不是历史事实，包括管理层对我们的业务、新的和现有的计划和产品、收购、关系、机会、税收、技术、市场状况和经济预期的信心和战略以及管理层的期望。这些表述可通过前瞻性术语识别，如“打算”、“应该”、“预期”、“相信”、“看法”、“机会”、“允许”、“继续”、“反映”、“将”、“可能”、“通常”、“通常”、“预期”、“可能”、“估计”、“展望”、“项目”或此类术语的类似表述或变体。此类前瞻性陈述包含一定的风险和不确定性。实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。可能导致实际结果与此类前瞻性陈述预期的结果大不相同的因素包括但不限于：
•美联储行动影响市场利率水平和企业倒闭增加的影响，特别是在我们的客户中，以及对我们的业务、我们的员工和我们向客户提供服务的能力的影响；
•最近和未来可能发生的银行倒闭对我们经营的商业环境的影响，以及由此导致的市场波动和对存款机构信心的下降，包括对股价的影响，客户从硅谷国家银行的存款提取，或者已经或可能影响我们客户的业务中断或流动性问题；
•不利的宏观经济状况或衰退、金融市场的不稳定或波动、意想不到的贷款拖欠、抵押品损失、服务收入减少，以及由地缘政治不稳定或事件、自然灾害和其他灾害(包括恶劣天气事件)和卫生紧急情况、恐怖主义行为或其他外部事件等我们无法控制的因素对我们的业务造成的其他潜在负面影响的影响；
•与我们收购以色列Leumi银行公司(美国Leumi银行)相关的风险，包括(I)无法在预期的金额或时间范围内实现收购的预期成本节约和协同效应，以及(Ii)与整合事项有关的高于预期的成本或困难；
•我们存款基础内较低成本资金来源的损失或减少；
•需要补充债务或股权资本以维持或超过内部资本门槛；
•无法吸引新客户存款以跟上贷款增长战略的步伐；
•由于预测的经济状况和/或我们的贷款和投资组合中意外的信用恶化，我们在CECL项下的信贷损失准备金发生了重大变化；
•除其他因素外，与技术有关的费用高于预期，原因包括长期或失败的实施、额外的项目人员配置以及持续和快速的市场创新造成的过时；
•与以有担保隔夜融资利率和其他参考利率取代伦敦银行间同业拆借利率有关的风险，包括费用增加、诉讼风险和套期保值策略的有效性；
•网络攻击、勒索软件攻击、计算机病毒或其他恶意软件，可能会破坏我们网站或其他系统的安全，以获取未经授权访问机密信息、销毁数据、禁用或降低服务或破坏我们的系统；
•与现有的或潜在的集体诉讼或个人诉讼有关的损害裁决或和解或限制，这些诉讼由违反法律或法规的索赔、合同索赔、违反
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受托责任、过失、欺诈、环境法、专利或商标侵权、与雇佣有关的索赔以及其他事项；
•法律和条例的变化，包括影响对金融服务业的监督的变化；这种法律和条例的执行和解释的变化；以及会计和报告准则的变化；
•高于或低于预期的所得税费用或税率，包括因不确定税位负债、税收法规和判例法的变化而增加或减少的；
•货币监理署(OCC)、联邦储备银行(FRB)、消费者金融保护局(CFPB)和其他监管机构的审查结果，包括任何此类监管机构可能要求我们增加信贷损失准备、减记资产、补偿客户、改变我们的经营方式，或限制或取消某些其他银行活动；
•我们没有能力或决心不支付当前水平的股息，或根本不支付股息，原因是收益不足、监管限制或限制、资本要求的变化或决定通过保留更多收益来增加资本；
•经济长期低迷，主要是在新泽西州、纽约、佛罗里达州、阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州，以及我们市场区域内商业房地产价值的意外下降；以及
•由于缺乏经济扩张、竞争加剧、大额提前还款、监管贷款指引变化或其他因素，贷款组合意外大幅下降。
有关可能影响我们业绩的因素的详细讨论已包含在我们提交给美国证券交易委员会的文件中，其中包括截至2022年12月31日的10-K表格年度报告第I部分的“风险因素”部分的第1A项，以及本10-Q表格的第II部分的第1A项。
我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使陈述与实际结果或我们预期的变化相一致。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。
关键会计估计
硅谷的会计政策是理解管理层对其财务状况和经营结果的讨论和分析的基础。在编制综合财务报表时，管理层已根据这些政策作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至综合财务状况报表日期的资产和负债额以及所示期间的经营业绩。在2023年6月30日，我们将我们关于信贷损失、商誉和其他无形资产拨备以及所得税的政策确定为关键会计政策，因为管理层必须对本质上不确定的事项做出主观和/或复杂的判断，而且很可能在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额。管理层已与硅谷董事会审计委员会审查了这些政策和估计的应用情况。我们的关键会计政策和估计在硅谷截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度报告第II部分第7项中详细描述，自该报告日期以来，该等政策和估计没有重大变化。
新的权威会计准则
见综合财务报表附注5，说明新的权威性会计准则，包括采用日期及对经营业绩和财务状况的影响。

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执行摘要
公司概述。 A截至2023年6月30日，硅谷的合并总资产约为617亿美元，净贷款总额为494亿美元，存款总额为496亿美元，股东权益总额为66亿美元。硅谷在新泽西州北部和中部、纽约市曼哈顿、布鲁克林和皇后区、长岛、威彻斯特县、纽约、佛罗里达州、加利福尼亚州、阿拉巴马州和伊利诺伊州设有许多便利的分支机构和商业银行办事处。在我们目前的230个分支机构网络中，56%、18%和18%的分支机构分别位于新泽西州、纽约州和佛罗里达州，其余8%的分支机构位于阿拉巴马州、加利福尼亚州和伊利诺伊州。在过去的几年里，我们通过有机努力和银行收购，包括2022年4月1日收购美国Leumi银行，在资产规模和地点方面都有了显著增长。
行业发展。在最近银行倒闭之后，利率迅速上升、竞争加剧和经济不确定性继续给银行业带来压力。我们一贯以多样化为重点运营世行，以在不同的经济周期中保持稳定。在2023年第二季度，我们继续调整我们的资产负债表，以缓解影响整个银行业，特别是硅谷、其客户和社区的市场不确定性带来的潜在风险。
•总资产减少至截至2023年6月30日，617亿美元，比2023年3月31日下降4.1%。流动性保持强劲，流动资产总额接近赖斯131亿美元在2023年6月30日，代表6.0%产生利息的资产。我们继续保持对现成的、多样化的资金来源的大量获取，以满足短期和长期资金需求。有关更多信息，请参阅“银行流动性”部分。
•截至2023年6月30日，总存款增加20亿美元，至496亿美元，而2023年3月31日为476亿美元，这主要是由于CD余额增加。有关更多细节，请参阅“存款和其他借款”部分。
•资本依然强劲，截至2023年6月30日，硅谷和世行的资本充足率均超过所有资本充足率要求。与2023年3月31日相比，截至2023年6月30日，总股东权益增加了6360万美元，达到66亿美元。有关更多细节，请参阅“资本充足率”部分。
•2023年6月30日的贷款总额比2023年3月31日增加了12亿美元，折合成年率增加了10.0%，达到499亿美元，这主要是由于商业贷款类别的有机贷款持续增长，以及2023年第二季度提前还款活动水平相对较低。有关更多信息，请参阅“贷款组合”部分。
•资产质素继续反映我们在第二季有纪律的承保及贷款业务。 2023年。截至2023年6月30日和2023年3月31日，不良资产(NPA)占总贷款的百分比和NPA分别为0.51%和0.50%。有关其他信息，请参阅“不良资产”一节。
•截至2023年6月30日，总投资证券为51亿美元，占总资产的8.2%，与2023年3月31日相比相对保持不变。有关详细信息，请参阅“投资证券组合”部分。
季度业绩。2023年第二季度的净收益为1.391亿美元，或每股稀释后普通股0.27美元，而2022年第二季度为9640万美元，或每股稀释后普通股0.18美元。与去年同期相比，季度净收入增加了4260万美元，这主要是由于以下变化：
•我们的信贷损失准备金减少3790万美元，主要是由于与2022年第二季度从美国Leumi银行收购的非PCD贷款和无资金来源的信贷承诺有关的准备金；
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•净利息收入增加160万美元，主要原因是新贷款和可调整利率贷款的收益率增加，以及平均贷款余额增加，但大部分被存款成本增加所抵消；
•非利息收入增加150万美元，主要原因是资本市场费用和财源管理费和信托费，部分由较低的nET贷款销售收益及
•减少1,680万美元非利息支出部分归因于合并费用减少4,020万美元，但被1,120万美元的重组费用和各种其他增加部分抵消；
这些项目被以下项目部分抵销：
•所得税支出增加1,520万美元，主要是由于2023年第二季度.
有关上述项目对我们2023年第二季度业绩的影响的更多详细信息，请参阅下面的“净利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“所得税”部分。
美国经济状况。 在测试期间2023年第二季度，实际国内生产总值(GDP)按年率增长增长2.4%，而2023年第一季度增长2.0%。2.4%的实际GDP增长反映了强劲的消费者支出、私人库存投资、非住宅固定投资和政府支出，以及改善供应链。通货膨胀率温和降温，但仍远高于美联储2023年第二季度2%的目标。
在2023年第一季度，美联储在2023年5月将联邦基金利率的目标区间再提高了25个基点，并在6月份暂停了加息，以观察其过去一年变化的全面影响。2023年7月，美联储再次将目标上调25个基点，至5.25%至5.5%的区间。
2023年第二季度末，10年期美国国债收益率为3.81%，比2023年第一季度高出33个基点；2023年第二季度，美国2年期国债收益率为4.87%，比2023年第一季度高出81个基点。
对于所有美国商业银行来说，截至2023年6月30日，商业和工业贷款与2023年3月31日相比下降了约1.3%，而消费贷款增加了1.3%。或者，商业房地产贷款的需求与上一季度持平。总体而言，由于利率上升侵蚀了投资盈利能力，本季度商业房地产市场受到金融环境的限制。尽管抵押贷款利率上升，但对住宅房地产的需求保持稳定，尽管销售受到低库存的限制。
尽管许多经济措施继续无视对衰退的担忧，但市场利率的进一步上升、收益率曲线的倒置、高通胀以及最近的银行业危机可能带来的额外影响，包括银行监管行动等因素，为美国经济未来的发展道路增加了更高的不确定性，并创造了一个具有挑战性的银行业环境。如果经济状况恶化，导致商业活动、支出和投资下降，可能会对我们的财务业绩产生不利影响，正如本次MD&A所强调的那样。
存款和其他借款
整体而言，平均存款增加了3.116亿美元与2023年第一季度相比，2023年第二季度达到475亿美元这主要是由于零售光碟的成功产生及全数投保的间接客户(即经纪)存款使用率增加所带动的定期存款增加所致，但平均无息存款的减少部分抵销了这部分影响。无息存款下降的主要原因是，在利率上升的环境下，客户余额适度转移至我们的有息存款产品，以及市场上有吸引力的投资替代存款导致资金外流。平均无息存款；储蓄，
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截至2023年6月30日，现在和货币市场存款；定期存款分别约占总存款的27%、47%和26%。
截至2023年6月30日，存款的实际期末余额比2023年3月31日增加了20亿美元，达到约496亿美元，这主要是由于定期存款增加了38亿美元，但部分被无息存款的减少以及储蓄、Now和货币市场存款的减少所抵消，分别为11亿美元和6.261亿美元。2023年3月至31日定期存款增加的部分原因是2023年6月30日全保间接客户CD余额增加。截至2023年6月30日，包括经纪定期存款和货币市场账户在内的全保险间接客户存款总额比2023年3月31日增加了32亿美元，达到103亿美元。截至2023年6月30日，无息存款；储蓄、现在和货币市场存款；以及定期存款分别约占总存款的25%、45%和30%，而截至2023年3月31日，分别占总存款的29%、48%和23%。
下表按到期日列出了截至2023年6月30日的未投保存单：
 (单位：万人)
不到三个月$410,010 
三到六个月445,585 
六到十二个月922,713 
超过12个月261,279 
总计$2,039,587 
截至2023年6月30日，不包括政府担保存款和公司间存款(即在合并中剔除的存款)的估计无保险存款总额约为121亿美元，占总存款的24%，而截至2023年3月31日，这一数字为149亿美元，占总存款的31%。
虽然多元化的商业及消费存款基础在年内初期保持相对稳定。2023年第三季度，由于市场竞争、有吸引力的投资选择(如美国国债)和其他因素，存款收集举措可能仍然具有挑战性。因此，我们不能保证我们将能够将存款水平维持在或接近2023年6月30日报告的水平。
下表列出了所示期间的平均短期借款和长期借款:
截至三个月截至六个月
2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
(单位：千)
平均短期借款：
联邦住房金融局取得进展$3,656,593 $2,513,983 $822,913 $3,088,445 $629,753 
根据回购协议出售的证券99,327 99,546 142,790 99,436 145,666 
购买的联邦基金122,537 190,214 637,495 156,188 326,116 
总计$3,878,457 $2,803,743 $1,603,198 $3,344,069 $1,101,535 
平均长期借款：
联邦住房金融局取得进展$1,523,500 $875,053 $788,803 $1,201,068 $788,879 
次级债务759,334 754,972 617,291 757,165 624,135 
向资本信托发行的次级债券56,893 56,805 56,544 56,848 56,501 
总计$2,339,727 $1,686,830 $1,462,638 $2,015,081 $1,469,515 
与2023年第一季度相比，2023年第二季度的平均短期借款增加了11亿美元，这主要是由于2023年3月FHLB预付款的使用率更高，以增加我们的过剩流动性
53


位置。平均长期借款(包括向资本信托发行的次级债券在综合财务状况表中单独列报)比第一季度增加6.529亿美元2023年季度，主要原因是这个FHLB于2023年3月和2023年第二季度发放了新的预付款。
截至2023年6月30日，短期借款的实际期末余额与2023年3月31日相比减少了53亿美元，至11亿美元，这主要是由于FHLB预付款的到期和偿还。2023年3月，出于两家银行倒闭后的高度谨慎，我们增加了短期借款以增强我们的流动性状况，随后在2023年第二季度将这些余额管理到较低水平，部分原因是更多地使用定期存款。我们继续密切关注当前银行环境的变化，并有大量机会获得额外的流动性。截至2023年6月30日，长期借款的实际期末余额总计24亿美元，与2023年3月31日相比相对保持不变。有关我们可用资金来源的更多详细信息，请参阅“银行流动性”部分。
非公认会计准则财务指标
下表列出了选定的业绩指标、它们的相对非公认会计准则衡量标准以及所示期间的(非公认会计准则)效率比率。硅谷公司认为，非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有用的补充信息，帮助他们了解其基本的经营业绩、业务和业绩趋势，并可能有助于将当前和以前的业绩与金融服务业其他公司的业绩进行比较。管理层利用这些措施进行内部规划、预测和分析。管理层认为，硅谷对这一补充信息的陈述和讨论，以及与公认会计原则财务衡量标准的对账，也使投资者能够以类似于管理层的方式来查看业绩。不应孤立地考虑这些非GAAP财务指标，将其作为根据美国GAAP计算的财务指标的替代或更好的指标。这些非GAAP财务指标的计算也可能与其他公司披露的类似指标不同。



54


下表显示了我们的年化绩效比率:
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
选定的绩效指标(千美元)
GAAP衡量标准：
净收益，如报告$139,060 $96,413 $285,611 $213,141 
平均资产回报率0.90 %0.72 %0.94 %0.88 %
平均股东权益回报率8.50 6.18 8.80 7.51 
非GAAP衡量标准：
调整后的净收益$147,081 $165,803 $301,611 $286,116 
调整后的平均资产回报率0.95 %1.25 %0.99 %1.18 %
调整后的平均股东权益回报率8.99 10.63 9.29 10.09 
平均有形股东权益回报率(ROATE)12.37 9.33 12.87 11.07 
调整后的ROATE13.09 16.05 13.59 14.87 
效率比55.59 50.78 54.69 51.81 
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
每股普通股权益数据：
每股普通股账面价值(GAAP)$12.54 $12.23 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)8.51 8.15 
非GAAP对GAAP财务指标的调整
调整后的净收入计算如下：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
(单位：千)
报告的净收入(GAAP)$139,060 $96,413 $285,611 $213,141 
新增：可供出售和持有至到期的债务证券的亏损(收益)净额(税后净额) (a)
6 (56)23 (50)
增加：重组费用(税后净额)(b)
8,015 — 8,015 — 
增订：可供出售证券信贷损失准备金 (c)
— — 5,000 — 
新增：非PCD信贷损失准备金(税后净额) (d)
— 29,282 — 29,282 
新增：合并相关费用(税后净额) (e)
— 40,164 2,962 43,743 
调整后净收益(非公认会计准则)$147,081 $165,803 $301,611 $286,116 
(a)    计入证券交易收益(亏损)，净额。
(b)    表示与薪资和员工福利支出中的裁员相关的遣散费。
(c)债券计入可供出售和持有至到期证券的信贷损失准备金(免税)。
(d)    为本期间获得的非PCD贷款和无资金来源的信贷承诺的信贷损失拨备。
(e)这些费用主要包括在工资和员工福利支出中。



55


除上表中用于计算经调整的净收入的项目外，我们的净收入不时受到贷款销售净收益水平、财富管理费和资本市场费用中报告的商业贷款客户交易确认的掉期费用水平波动的影响。这些金额在不同时期可能会有很大差异，原因包括可供销售的住宅按揭贷款金额、贷款组合销售、经纪费用以及商业贷款客户对某些产品的需求。有关详细信息，请参阅下面的“非利息收入”部分。
调整后的平均资产年化回报率的计算方法是将调整后的净收入除以平均资产，如下所示：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
(千美元)
调整后净收益(非公认会计准则)$147,081$165,803$301,611$286,116
平均资产$61,877,464$53,211,422$60,877,792$48,417,469
调整后的年化平均资产回报率(非公认会计准则)0.95 %1.25 %0.99 %1.18 %
调整后的平均股东权益年化回报率的计算方法是将调整后的净收入除以平均股东权益，如下所示：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
(千美元)
调整后净收益(非公认会计准则)$147,081$165,803$301,611$286,116
平均股东权益$6,546,452$6,238,985$6,493,627$5,673,014
调整后平均股东权益的年化回报率(非公认会计准则)8.99 %10.63 %9.29 %10.09 %
净资产收益率和调整后净资产收益率分别用平均股东权益减去平均商誉和平均其他无形资产除以净收益和调整后净收益计算如下：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (千美元)
报告的净收入(GAAP)$139,060$96,413$285,611$213,141
调整后净收益(非公认会计准则)147,081165,803301,611286,116
平均股东权益(GAAP)$6,546,452$6,238,985$6,493,627$5,673,014
减去：平均商誉和其他无形资产
2,051,5912,105,5852,056,4871,823,538
平均有形股东权益(非公认会计准则)$4,494,861$4,133,400$4,437,140$3,849,476
年化ROATE(非GAAP)12.37 %9.33 %12.87 %11.07 %
调整后的年化ROATE(非GAAP)13.09 %16.05 %13.59 %14.87 %
56


能效比计算如下：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (千美元)
报告的非利息支出总额(GAAP)$282,971 $299,730 $555,137 $497,070 
减去：重组费用(税前)(a)
11,182 — 11,182 — 
减去：税收抵免投资摊销(税前)5,018 3,193 9,271 6,089 
减去：合并相关费用(税前) (b)
— 54,496 4,133 59,124 
调整后的非利息支出总额(非公认会计准则)$266,771 $242,041 $530,551 $431,857 
净利息收入，如报告(GAAP)$419,765 $418,160 $855,785 $735,829 
报告的非利息收入总额(GAAP)60,075 58,533 114,374 97,803 
新增：可供出售和持有至到期的债务证券的亏损(收益)净额(税前)(c)
9 (78)33 (69)
经调整的净利息收入和非利息收入总额(非公认会计准则)$479,849 $476,615 $970,192 $833,563 
能效比率(非公认会计原则)55.59 %50.78 %54.69 %51.81 %
(a)    表示与薪资和员工福利支出中的裁员相关的遣散费。
(b)这些费用主要包括在工资和员工福利支出中。
(c)    计入证券交易收益(亏损)，净额。
普通股每股有形账面价值的计算方法是将股东权益减去优先股、商誉和其他无形资产除以已发行普通股，如下所示：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (千美元，股票数据除外)
已发行普通股507,619,430 506,374,478 
股东权益(GAAP)$6,575,184 $6,400,802 
减去：优先股209,691 209,691 
减去：商誉和其他无形资产2,046,882 2,066,392 
有形普通股股东权益(非公认会计准则)$4,318,611 $4,124,719 
每股普通股账面价值(GAAP)$12.54 $12.23 
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)$8.51 $8.15 
净利息收入
2023年第二季度在税额等值基础上的净利息收入总计4.213亿美元，与2023年第一季度相比减少了1620万美元，比2022年第二季度增加了170万美元。与2023年第一季相比减少，主要是由于平均计息负债增加33亿元，以及大部分计息存款产品和短期借款的利率上升，但因贷款收益率上升而部分抵销。因此，与2023年第一季度相比，2023年第二季度的利息支出增加了8350万美元，达到3.677亿美元。与2023年第一季度相比，2023年第二季度在税收等值基础上的利息收入增加了6730万美元，达到7.89亿美元。这主要是由于我们的投资组合中的新贷款和可调整利率贷款的收益率都有所上升，以及有机的新贷款额和贷款提前还款持续放缓导致平均贷款余额增加16亿美元。
与2022年第二季度相比，2023年第二季度平均可产生利息的资产增加85亿美元至574亿美元，主要是由于平均贷款余额增加69亿美元，平均计息现金余额增加14亿美元，这主要是由于隔夜持有的过剩现金增加，这是我们谨慎的流动性管理的一部分，以应对最近银行倒闭的影响。与2023年第一季度相比，
57


2023年第二季度，平均生息资产增加了20亿美元。这一增长主要是由于平均贷款余额增加了16亿美元，主要是由于有机商业贷款的增长，以及与上一相关季度相比，平均计息现金增加了3.516亿美元。
与2022年第二季度相比，2023年第二季度的平均计息负债增加112亿美元至409亿美元，主要是由于平均定期存款和短期借款分别增加81亿美元和23亿美元。平均定期存款和短期借款增加，主要是由于2023年上半年加强了流动资金管理工作，包括增加使用完全由FDIC保险的间接客户CD和成功的零售CD举措。与2023年第一季度相比，2023年第二季度平均计息负债增加33亿美元，主要原因是平均定期存款增加25亿美元，这主要是由于完全由FDIC保险的间接客户CD和成功的零售CD计划的使用增加，以及作为我们资金和流动性来源的一部分的短期借款增加。请参阅上文执行摘要部分“存款和其他借款”下的其他信息。
2023年第二季度基于税额2.94%的净息差分别比2023年第一季度和2022年第二季度的3.16%和3.43%下降了22个基点和49个基点维利。与2023年第一季度相比，下降主要是由于计息存款和短期借款的利率上升，但平均生息资产收益率上升29个基点部分抵消了这一下降。与2023年第一季度相比，2023年第二季度的平均贷款收益率上升了30个基点，达到5.78%，这主要是由于新贷款和可调整利率贷款的利率上升。平均应税和非应税投资的收益率也分别比2023年第一季度上升了13个基点和16个基点，这主要是由于2023年上半年投资到期日和提前还款重新部署到新的高收益证券中。我们的总平均存款成本从2023年第一季度的1.96%和2022年第二季度的0.19%上升到2023年第二季度的2.45%。与2023年第一季度相比，2023年第二季度平均计息负债的总成本也上升了57个基点，达到3.59%，这主要是由于2023年上半年存款市场利率上升所致。
根据我们目前在2023年6月30日的估计,我们预计净利息收入增长将在较低的个位数(即低于10%)百分比)，2023年全年，向下修订M之前估计为16%至18%截至2022年12月31日的硅谷10-K表格D&A。虽然我们看到净利息收入和利润率较2023年第一季度的下降有所企稳的初步迹象，但我们不能就市场利率的未来轨迹或我们的净利差或收入将保持在报告的水平提供任何保证。2023年第二季度。



58


下表反映了截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日止三个月的净利息收入构成：

季度平均资产、负债和股东权益分析
按税额等值计算的净利息收入
 截至三个月
 2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
 平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
 (千美元)
资产
生息资产：
贷款(1)(2)
$49,457,937 $715,195 5.78 %$47,859,371 $655,250 5.48 %$42,517,287 $415,602 3.91 %
应税投资。(3)
5,065,812 39,436 3.11 5,033,134 37,474 2.98 4,912,994 30,610 2.49 
免税投资(1)(3)
629,342 7,062 4.49 623,145 6,739 4.33 684,471 6,571 3.84 
银行的有息存款2,198,717 27,276 4.96 1,847,140 22,205 4.81 776,478 1,569 0.81 
生息资产总额57,351,808 788,969 5.50 55,362,790 721,668 5.21 48,891,230 454,352 3.72 
信贷损失准备(446,098)(466,837)(428,193)
现金和银行到期款项415,075 445,005 426,187 
其他资产4,709,061 4,702,376 4,362,789 
可供出售证券的未实现收益，净额(152,382)(176,332)(40,591)
总资产$61,877,464 $59,867,002 $53,211,422 
负债和股东权益
计息负债：
储蓄、现在和货币市场存款$22,512,128 $164,843 2.93 %$23,389,569 $150,766 2.58 %$23,027,347 $17,122 0.30 %
定期存款12,195,479 125,764 4.12 9,738,608 80,298 3.30 3,601,088 3,269 0.36 
计息存款总额34,707,607 290,607 3.35 33,128,177 231,064 2.79 26,628,435 20,391 0.31 
短期借款3,878,457 50,207 5.18 2,803,743 33,948 4.84 1,603,198 4,083 1.02 
长期借款：(4)
2,339,727 26,880 4.60 1,686,830 19,198 4.55 1,462,638 10,313 2.82 
计息负债总额40,925,791 367,694 3.59 37,618,750 284,210 3.02 29,694,271 34,787 0.47 
无息存款12,756,862 14,024,742 16,267,946 
其他负债1,648,359 1,783,295 1,010,220 
股东权益6,546,452 6,440,215 6,238,985 
总负债和股东权益$61,877,464 $59,867,002 $53,211,422 
净利息收入/利差(5)
$421,275 1.91 %$437,458 2.19 %$419,565 3.25 %
税额调整(1,510)(1,438)(1,405)
净利息收入，如报告$419,765 $436,020 $418,160 
净息差(6)
2.93 %3.15 %3.42 %
税收等值效应0.01 0.01 0.01 
按全额税额等值计算的净息差(6)
2.94 %3.16 %3.43 %

59


下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的净利息收入构成：
截至六个月
2023年6月30日2022年6月30日
平均余额利息平均费率平均余额利息平均费率
(千美元)
资产
生息资产：
贷款(1)(2)
$48,663,070 $1,370,446 5.63 %$38,592,151 $732,991 3.80 %
应税投资。(3)
5,049,563 76,910 3.05 4,377,990 50,725 2.32 
免税投资(1)(3)
626,261 13,800 4.41 543,646 9,757 3.59 
银行的有息存款2,023,900 49,481 4.89 1,096,181 2,030 0.37 
生息资产总额56,362,794 1,510,637 5.36 44,609,968 795,503 3.57 
信贷损失准备(456,410)(398,258)
现金和银行到期款项429,957 354,433 
其他资产4,705,742 3,864,997 
可供出售证券的未实现收益，净额(164,291)(13,671)
总资产$60,877,792 $48,417,469 
负债和股东权益
计息负债：
储蓄、现在和货币市场存款$22,948,425 $315,608 2.75 %$21,781,907 $26,749 0.25 %
定期存款10,973,830 206,062 3.76 3,577,933 6,100 0.34 
计息存款总额33,922,255 521,670 3.08 25,359,840 32,849 0.26 
短期借款3,344,069 84,156 5.03 1,101,535 4,889 0.89 
长期借款：(4)
2,015,081 46,078 4.57 1,469,515 19,838 2.70 
计息负债总额39,281,405 651,904 3.32 27,930,890 57,576 0.41 
无息存款13,387,299 13,989,897 
其他负债1,715,461 823,668 
股东权益6,493,627 5,673,014 
总负债和股东权益$60,877,792 $48,417,469 
净利息收入/利差(5)
$858,733 2.04 %$737,927 3.16 %
税额调整(2,948)(2,098)
净利息收入，如报告$855,785 $735,829 
净息差(6)
3.04 %3.30 %
税收等值效应0.01 0.01 
按全额税额等值计算的净息差(6)
3.05 %3.31 %
_____________

(1)利息收入按21%的联邦税率在税额等值的基础上列报。
(2)贷款是扣除非劳动收入后的净额，包括非应计贷款。
(3)被归类为可供出售的证券的收益率是基于平均历史摊销成本。
(4)包括向资本信托发行的次级债权证，该等债权证在综合
财务状况报表。
(5)利差是指赚取利息的资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额，并按完全税项等值基础列报。
(6)净利息收入占总平均利息收入资产的百分比。

60


下表显示了计息资产和计息负债的数量变化以及我们就该等资产和负债赚取和支付的费率变化对净利息收入的相对影响。由于数量和费率的变化而产生的差异按每一类别变化的绝对金额按比例分配给各类别。
在税额等值基础上净利息收入的变化
 截至2023年6月30日的三个月与2022年6月30日截至2023年6月30日的六个月与2022年6月30日
 变化
由于
卷		变化
由于
费率		总计
变化		变化
由于
卷		变化
由于
费率		总计
变化
 (单位：千)
利息收入：
贷款*$76,106 $223,487 $299,593 $223,680 $413,775 $637,455 
应税投资978 7,848 8,826 8,583 17,602 26,185 
免税投资**(558)1,049 491 1,618 2,425 4,043 
银行的有息存款6,755 18,952 25,707 3,078 44,373 47,451 
利息总额增加收入
83,281 251,336 334,617 236,959 478,175 715,134 
利息支出：
储蓄、现在和货币市场存款(392)148,113 147,721 1,509 287,350 288,859 
定期存款22,935 99,560 122,495 34,214 165,748 199,962 
短期借款11,897 34,227 46,124 24,064 55,203 79,267 
长期借款和次级债券8,083 8,484 16,567 9,146 17,094 26,240 
总计利息支出增加
42,523 290,384 332,907 68,933 525,395 594,328 
净利息收入合计增加(减少)$40,758 $(39,048)$1,710 $168,026 $(47,220)$120,806 
*利息收入是在税收等值的基础上提出的，使用21%的联邦税率。

61


非利息收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别增加了150万美元和1660万美元。下表列出截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的非利息收入构成：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (单位：千)
财富管理和信托费$11,176 $9,577 $20,763 $14,708 
保险佣金3,139 3,463 5,559 5,322 
资本市场16,967 14,711 27,859 29,071 
存款账户手续费10,542 10,067 21,018 16,279 
证券交易收益(亏损)净额217 (309)595 (1,381)
还贷服务费2,702 2,717 5,373 5,498 
贷款销售收益，净额1,240 3,602 1,729 4,588 
银行自营人寿保险2,443 2,113 5,027 4,159 
其他11,649 12,592 26,451 19,559 
非利息收入总额$60,075 $58,533 $114,374 $97,803 
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，财富管理和信托费用收入分别增加了160万美元和610万美元。与2022年第二季度相比，增长主要是由于我们的咨询公司Dudley Ventures，LLC产生了更高的收入，该公司专门从事税收抵免投资的投资和管理。加薪幅度为截至六个月2023年6月30日的主要原因是我们的经纪交易商子公司Valley Financial Management，Inc.于2022年4月1日从Bank Leumi USA收购了更高的经纪费用。截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月，经纪费总额分别为970万美元和490万美元。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月资本市场收入分别增加230万美元和减少120万美元，这主要是由于为商业贷款客户执行的利率掉期交易量的变化。
存款账户的手续费增加了470万美元截至2023年6月30日的六个月 与去年同期相比2022年很大程度上是由于2022年4月1日从美国Leumi银行获得的额外存款账户。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的贷款销售净收益分别减少240万美元和290万美元，主要是由于贷款销售量下降，因为我们在2023年上半年继续保留更高比例的新贷款额。在.期间截至六个月2023年6月30日，我们销售了7180万美元的住宅抵押贷款，而2022年同期为3.262亿美元。
其他非利息收入增加690万美元截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比。截至2023年6月30日止六个月的增长主要是由于收购Bank Leumi USA以及过去12个月我们业务的有机增长导致几个营业非利息收入类别的增量增长。


62


非利息支出
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别减少了1680万美元和增加了5810万美元。下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的非利息支出构成：
 截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
 (单位：千)
工资和员工福利费用$149,594 $154,798 $294,580 $262,531 
入住费净额25,949 22,429 49,205 44,420 
技术、家具和设备费用32,476 49,866 68,984 75,880 
FDIC保险评估10,426 5,351 19,581 9,509 
其他无形资产摊销9,812 11,400 20,331 15,837 
专业和律师费21,406 30,409 38,220 45,158 
税收抵免投资的摊销5,018 3,193 9,271 6,089 
其他28,290 22,284 54,965 37,646 
非利息支出总额$282,971 $299,730 $555,137 $497,070 
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的工资和员工福利支出分别减少了520万美元和增加了3200万美元。与2022年第二季度相比，这一下降主要是由于现金激励薪酬支出和Bank Leumi USA合并相关成本(2022年第二季度总计2800万美元)的减少，但被更高的工资支出和1120万美元的重组费用部分抵消，重组费用包括与最近裁员相关的遣散费。截至2023年6月30日的六个月的增长主要是由于收购Bank Leumi USA带来的员工人数增加和我们业务的有机增长，上述重组费用，以及我们整体劳动力成本的通胀压力。这些增长被较低的现金激励、薪酬支出和与合并相关的成本部分抵消。截至2023年6月30日的6个月，合并相关成本总计410万美元，而2022年同期为2800万美元。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净入住费分别增加了350万美元和480万美元，这主要是由于租赁费用的增加。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，技术、家具和设备支出分别减少了1740万美元和690万美元。2023年第二季度的减少主要是由于2022年第二季度与Bank Leumi USA合并相关的费用(主要由技术相关成本组成)总计1,530万美元。截至2023年6月30日止六个月的下降主要是由于合并相关费用下降，但与2022年同期相比，折旧费用增加部分抵消了减少的影响。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的FDIC保险评估费用分别增加了510万美元和1010万美元，这主要是由于我们资产负债表的增长，以及2023年生效的初始基本利率提高了两个基点。
其他无形资产的摊销增加了450万美元截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比，主要是由于收购Bank Leumi USA导致核心存款和其他无形资产的摊销费用增加。更多信息见合并财务报表附注9。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的专业费用和法律费用分别减少了900万美元和690万美元，这主要是由于与合并相关的费用下降，但部分被更高的技术改造咨询和托管服务所抵消。在这一类别中，合并
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截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，相关支出(与收购Bank Leumi USA相关)分别为1,140万美元和1,220万美元。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他非利息支出分别增加600万美元和1730万美元，主要是由于我们收购的有机业务增长导致几个类别的普遍增长，慈善捐款增加，以及与衍生品交易相关的抵押品负债相关费用增加。
我们不断监控和密切管理我们的非利息支出，以努力优化我们的运营效率。为了抵消当前影响我们净利息收入和利润率的不利因素，我们于2023年6月下旬开始实施新的成本节约计划。预计已确定的成本节约主要来自裁员、更高效的第三方咨询和服务使用以及特定技术成本的降低。如上所述，我们招致了遣散费1,120万美元在2023年第二季度与这些努力相关联。总体而言，这项新举措预计将每年节省4000多万美元的税前成本，并将在未来12个月内实现。
所得税
2023年第二季度的所得税支出总额为5180万美元，而2023年第一季度和2022年第二季度的所得税支出分别为5720万美元和3660万美元。我们2023年第二季度、2023年第一季度和2022年第二季度的有效税率分别为27.1%、28.1%和27.5%。2023年第二季度有效税率下降主要是由于发放了与新泽西州净营业亏损结转相关的州估值拨备。
美国公认会计原则要求，在上一年度期间对税收状况的判断或计量的任何变化，都应在发生该变化的当季确认为离散事件，而不是确认为本年度有效税率的变化。我们遵守这些税收指导方针可能会导致未来季度和年度的有效所得税税率波动。可能影响管理层判断的因素包括收入、税收法律法规和税收筹划战略的变化。
运营细分市场
硅谷以可报告的部门管理其业务运营，这些部门包括个人银行、商业银行以及财政部和公司其他。各经营分部的资产增长、对所得税前收入的贡献及平均利息收益资产及减值(如事件或情况显示可能无法变现账面金额)均会定期审核。硅谷定期评估其战略计划、运营和报告结构，以确定其应报告部门，并未确定2023年上半年需要对应报告部门进行任何变动。
每个部门的会计包括内部会计政策，旨在衡量一致和合理的财务报告，并可能导致收入和费用计量与美国公认会计准则下的金额不同。每一部门的财务报告包含与硅谷业务相一致的分配和报告，这可能不一定与任何其他金融机构的财务报告相媲美。此外，管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致报告的分部财务数据发生变化。

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下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月硅谷运营部门的财务数据：
 截至2023年6月30日的三个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产$8,904,483$40,553,454$7,893,871$57,351,808
所得税前收入(亏损)12,200247,459(68,840)190,819
平均利息资产的年化回报率(税前)
0.55 %2.44 %(3.49)%1.33 %
 截至2022年6月30日的三个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产$7,967,305$34,549,982$6,373,943$48,891,230
所得税前收入(亏损)13,678127,007(7,720)132,965
平均利息资产的年化回报率(税前)
0.69 %1.47 %(0.48)%1.09 %
其他详情见综合财务报表附注16。
个人银行业务
截至2023年6月30日，消费银行业务占我们贷款组合的18.0%，主要包括住宅抵押贷款和汽车贷款，其次是房屋净值贷款、有担保的个人信用额度和其他消费贷款(包括信用卡贷款)。住宅抵押贷款组合的期限(截至2023年6月30日，占我们贷款组合的11.1%)受市场利率水平和预测的提前还款速度的影响。汽车贷款的加权平均寿命(截至2023年6月30日占总贷款的3.3%)相对不受市场利率水平变动的影响。然而，由于汽车市场的信贷可获得性以及消费者对购买新车或二手车的需求，平均寿命可能会受到新贷款的影响。消费者银行还包括财富管理和保险服务部，该部门由信托、资产管理、经纪、保险和税收抵免咨询服务组成。
个人银行的平均生息资产增额截至2023年6月30日的三个月与2022年同期相比，9.372亿至89亿美元。贷款总额增加，主要是由於过去12个月投资而非出售的新住宅按揭贷款额有所增加，其次是房屋净值及有抵押个人信贷额度的增长。
与2022年第二季度相比，2023年第二季度消费者银行业务的所得税前收入减少了150万美元，降至1220万美元，这主要是由于净利息收入下降，其次是非利息支出的增加。与2022年同期相比，2023年第二季度净利息收入减少2,300万美元，原因是平均存款和其他借款余额增加所产生的额外利息支出，以及此类计息负债的成本增加。非利息收入增加和内部转移费用减少部分抵消了这些项目的负面影响。非利息收入增加840万美元，主要原因是财富管理和信托费用、资本市场和存款账户服务费增加，但因贷款销售收益减少而部分抵消。 内部转移费用减少1,560万美元2023年第二季度为与2022年第二季度相比，这是因为同期非利息支出的分配率较低。截至2023年6月30日的三个月，贷款损失准备金减少了190万美元与一年前相比，非经济定性因素有所减少。有关详情，请参阅本MD&A的“信贷损失准备”部分。
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与2022年第二季度相比，2023年第二季度个人银行投资组合的净息差下降134个基点至1.60%，主要是由于与我们的资金来源相关的成本增加了224个基点RCES，部分偏移平均贷款收益率提高90个基点。我们的融资成本上升，主要是因为我们大部分生息商业及零售存款产品的利率上升、联邦存款保险公司承保的间接客户存款使用率增加，以及年内持有的其他借款成本上升。2023年第二季度。贷款收益率上升90个基点主要是由于我们的投资组合中的新贷款额和可调整利率贷款的收益率较高。有关我们的净息差和资金来源的更多详细信息，请参阅上文的“执行摘要”和“净利息收入”部分。
2023年第二季度，消费者银行业务税前平均利息资产回报率为0.55%，而2022年第二季度为0.69%。
商业银行业务
商业银行业务包括浮动利率和浮动利率的商业和工业贷款和建筑贷款，以及固定利率的业主自住贷款和商业房地产贷款。由于该投资组合的利率特征，商业银行业务是硅谷对市场利率变动最敏感的业务部门。截至2023年6月30日，商业和工业贷款总额约为93亿美元，占总贷款组合的18.6%。截至2023年6月30日，商业房地产贷款和建筑贷款总额为316亿美元，占总贷款组合的63.4%。
与2022年第二季度相比，截至2023年6月30日的三个月，商业银行的平均利息资产增加了60亿美元，达到406亿美元，这主要是由于集中在商业房地产贷款组合中的强劲有机贷款增长。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月，商业银行业务的所得税前收益增加了1.205亿美元，达到2.475亿美元，这主要是由于净利息收入的增加以及信贷损失和内部转移费用拨备的减少，但非利息支出的增加部分抵消了这一增长。网络与2022年同期相比，2023年第二季度这一部分的利息收入增加了4100万美元，达到3.737亿美元，这主要是由于平均商业贷款余额增加，以及新贷款和可调整贷款的利率上升。与2022年第二季度相比，截至2023年6月30日的三个月的内部转移费用减少了5,500万美元，至102.4美元。与2022年同期相比，信贷损失准备金减少3,550万美元至280万美元，主要是由于2022年第二季度与从美国Leumi银行收购的非PCD贷款和无资金支持的信贷承诺有关。详情见本MD&A“信贷损失拨备”一节，非利息支出增加1,090万美元至3,540万美元截至2023年6月30日的三个月与2022年第二季度相比。
这一部分的净息差下降了16个基点与2022年第二季度相比，2023年第二季度的TS增长到3.69%，这是因为我们的资金来源成本增加了224个基点，但平均贷款收益率增加了208个基点，部分抵消了这一影响。
在截至2023年6月30日的三个月里，商业银行业务税前平均利息资产回报率为2.44%，而2022年同期为1.47%。
财政部和企业其他
国库及公司其他主要由国库管理、持有至到期及可供出售的债务证券组合、主要用于我们贷款部门的流动资金管理需求的债务证券组合，以及非直接归属于某一特定部门的支持职能所产生的收入及支出项目组成。利息收入来自对各种证券(主要是固定利率证券)的投资以及在其他银行(主要是纽约联邦储备银行)的计息存款。与分行网络、零售银行的所有其他组成部分以及银行的后台部门有关的费用从财政部和公司其他部门分配到个人银行和商业银行部门。利息
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开支及内部转移费用(就一般公司开支而言)采用转移定价方法分配至每个业务分部，该方法涉及根据各分部在该期间的平均赚取利息资产及/或未偿还负债的各自组合来分配营运及融资成本。本分部披露的其他项目包括可供出售和持有至到期的证券交易的净损益、与次级票据有关的利息支出、税收抵免投资的摊销以及其他非核心项目，包括合并费用。
在截至2023年6月30日的三个月里，财政部和企业其他部门的平均生息资产增加了15亿美元，达到79亿美元，这主要是由于与2022年同期相比，银行的平均隔夜计息存款增加了14亿美元。我们的平均隔夜现金水平在第二季度有所增加 2023年作为一个警示的流动性管理2023年3月和4月银行倒闭导致的NT措施。
在截至2023年6月30日的三个月里，这一部门的所得税前亏损总额为6880万美元，而2022年同期为770万美元。2023年第二季度税前亏损增加6110万美元，主要原因是内部转移收入和净利息收入减少，但非利息支出的减少部分抵消了这一增加。与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月的内部转移收入减少了7060万美元，降至1.244亿美元，原因是同期非利息支出的分配较少。在截至2023年6月30日的三个月内，与2022年同期相比，非利息支出减少了3210万美元，降至2.244亿美元，主要原因是2022年第二季度收购Bank Leumi USA产生的合并费用。详情见本MD&A的“非利息收入”和“非利息支出”部分。
与2022年第二季度相比，2023年第二季度这一部门的净息差下降了93个基点，降至1.19%，这是因为我们的资金来源成本增加了224个基点，但平均投资收益率增加了131个基点，部分抵消了这一下降。与去年同期相比，平均投资收益率的上升主要是由于新的高收益投资和溢价摊销费用的减少，主要是由于利率上升环境下本金偿还速度放缓所致。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月硅谷运营部门的财务数据：
 截至2023年6月30日的六个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产$8,836,859$39,826,630$7,699,305$56,362,794
所得税前收入13,224471,069(89,758)394,535
平均利息资产的年化回报率(税前)
0.30 %2.37 %(2.33)%1.40 %

 截至2022年6月30日的六个月
 消费者
银行业		商业广告
银行业		财政部和企业其他总计
 (千美元)
平均生息资产$7,848,764$30,743,387$6,017,817$44,609,968
所得税前收入(亏损)36,659263,838(11,490)289,007
平均利息资产的年化回报率(税前)
0.93 %1.72 %(0.38)%1.30 %



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个人银行业务

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月，消费者银行的平均利息资产增加了9.881亿美元，达到88亿美元。贷款总额增加，主要是由於过去12个月投资而非出售的新住宅按揭贷款额，以及房屋净值贷款和有抵押个人信贷额度的增长。

个人银行业务产生的税前收入减少2340万美元，至1320万美元 截至2023年6月30日止六个月与2022年同期相比，主要是由于净利息收入下降，其次是非利息支出和贷款损失拨备的增加。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月的净利息收入减少3,700万美元，主要是由于平均存款余额增加而产生的额外利息支出，以及利率上升S谈到了这样的平衡。截至2023年6月30日的6个月中，贷款损失准备金增加了270万美元由于与住宅贷款增长相关的额外准备金，以及我们的CECL模型中的经济预测部分与一年前相比发生了变化。详情见本MD&A的“信贷损失准备”一节。这些项目的负面影响被部分抵消非利息收入增加890万美元，而内部转移费用减少1340万美元或截至2023年6月30日的六个月AS与2022年同期相比。非利息收入的增加主要是由于财富管理和信托费用以及存款账户服务费的增加。

个人银行业务投资组合的净息差下跌116个基点至1.76%对于截至2023年6月30日的六个月与去年同期相比，主要是由于与我们的资金来源相关的成本增加了202个基点，但平均贷款收益率增加了86个基点，部分抵消了这一增长。贷款收益率上升86个基点，主要是由于我们的投资组合中的新贷款额和可调整利率贷款的收益率较高。有关我们的净息差和资金来源的更多详细信息，请参阅上文的“执行摘要”和“净利息收入”部分。
截至2023年6月30日止六个月，个人银行业务除所得税前的平均利息资产回报率为0.30%，而去年同期为0.93%与一年前同期相比.
商业银行业务

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月，商业银行的平均利息资产增加了91亿美元，达到398亿美元。这一增长是主要由于强劲的有机贷款增长，特别是截至2023年6月30日的12个月期间商业房地产投资组合，以及2022年4月1日从Bank Leumi USA获得的贷款。

在截至2023年6月30日的6个月中，商业银行业务的所得税前收入与2022年同期相比增加了2.072亿美元，达到4.711亿美元，这主要是由于净利息收入的增加和信贷损失准备金的减少，但非利息支出的增加部分抵消了这一增长。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月的净利息收入增加了1.726亿美元，达到7.519亿美元，这主要是由于平均商业贷款余额增加，以及新贷款和可调整贷款的利率上升。 T在截至2023年6月30日的6个月中，信贷损失准备金减少了3410万美元，降至580万美元，而2022年同期为3990万美元主要是由于2022年第二季度从Leumi银行获得的非PCD贷款拨备和无资金来源的信贷承诺。详情见本MD&A的“信贷损失拨备”一节。非利息支出增加2,160万美元至7,110万美元对于截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比，主要是由于我们的商业运营实现了收购和有机增长. 详情见本MD&A的“非利息收入”和“非利息支出”部分。

与2022年同期相比，在截至2023年6月30日的六个月中，这一部门的净息差增加了1个基点，达到3.78%，这是由于平均贷款收益率增加了203个基点，但我们的资金来源成本增加了202个基点，部分抵消了这一增长。
68


截至2023年6月30日的6个月，商业银行业务税前平均利息资产回报率为2.37%，而2022年同期为1.72%。
财政部和企业其他
在截至2023年6月30日的6个月中，财政部和其他公司的平均利息资产比2022年同期增加了17亿美元，这主要是由于从Bank Leumi USA购买的投资证券，以及在过去12个月期间购买的其他精选新投资证券. 与2022年同期相比，银行的平均计息存款增加了4750万美元，这是因为作为一种警示流动性管理措施而持有的额外现金E从2023年3月开始，一直到2023年第二季度的大部分时间。
在截至2023年6月30日的6个月中，这一部门的所得税前亏损总额为8980万美元，而2022年同期为1150万美元。税前亏损增加7,830万美元，主要是由于非利息支出增加，净利息收入和内部转移收入减少，但被较高的非利息收入部分抵消。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月的非利息支出增加了3040万美元，达到4.426亿美元，这主要是由于与我们扩大银行业务和有机业务增长相关的支出，包括更高的工资和员工福利支出、技术、家具和设备以及专业和法律费用。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月的内部转移收入减少了3670万美元，降至2.869亿美元，原因是同期非利息支出的分配增加。与2022年同期相比，在截至2023年6月30日的六个月中，非利息收入增加了890万美元，这主要是由于我们的业务运营在过去12个月期间的收购和有机增长导致几个运营非利息收入类别的增量增长。详情见本MD&A的“非利息收入”和“非利息支出”部分。信贷损失准备金增加440万美元，主要是由于签名银行在我们的AFS债务证券组合中发行的公司债券，该债券在2023年第一季度已全部注销。

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月，财政部和其他公司的净息差下降了46个基点，降至1.35%，这是因为我们的资金来源成本增加了202个基点，但平均投资收益率增加了156个基点，部分抵消了这一下降。与2022年同期相比，平均投资收益率上升主要是由于新的高收益投资和溢价摊销费用的减少，主要是由于利率上升环境下本金偿还速度放缓所致。
资产/负债管理
利率风险
我们的成功在很大程度上取决于我们管理利率风险的能力。利率风险可定义为对利率变动敏感的资产和负债对利率变动的风险敞口。我们的资产/负债管理委员会负责管理此类风险，并制定政策，监督和协调我们的资金来源和使用。由于利率风险因素的不断变化，资产/负债管理是一个连续的过程。在评估适合我们的利率风险水平时，管理层在流动性、资本水平和管理层对收入波动敞口的容忍度等预期参数内权衡每项风险管理活动的潜在好处。管理层采取的许多行动都利用公允价值分析，并试图为金融资产及其相关资金来源实现一致的会计和经济效益。我们主要专注于通过尝试将金融资产和负债的内在风险与现金流相匹配来管理利率风险。具体地说，管理层采用了多种风险管理活动，例如通过增加或减少二级市场的贷款销售来优化我们的抵押贷款组合中保留的新住宅抵押贷款的水平、产品定价水平、新抵押贷款的预期到期日水平、我们的计息资产和计息负债的构成水平以及其他几项风险管理活动。
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我们使用模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。模拟模型根据12个月和24个月期间的各种利率情景预测净利息收入。该模型基于利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。该模型纳入了管理层认为关于利率变化影响的某些假设以及截至2023年6月30日的某些资产和负债的提前还款假设。该模型假设利率立即发生变化，而资产负债表的构成或规模没有任何主动变化，或者管理层未来可能采取的其他行动来缓解这一风险。在该模型中，截至2023年6月30日，收益率曲线的预测形状保持不变。利率互换等利率衍生品的影响也包括在模型中。
我们的模拟模型基于截至2023年6月30日的市场利率和市场上流行的提前还款速度。尽管在我们的模型中，预计截至2023年6月30日，硅谷的资产负债表规模将保持不变，但其构成进行了调整，以反映新的生息资产和融资来源，以及利用我们2023年第二季度实际来源的利差。该模型还利用了2023年6月30日市场利率的即时平行变动。
净利息收入模拟中使用的假设本身就是不确定的。由于利率变化的频率和时间以及到期和重新定价类别之间的利差变化，实际结果可能与下表所示的结果大不相同。总体而言，我们的净利息收入受到利率变化以及我们贷款和投资组合的现金流的影响。我们积极管理这些现金流，结合我们的负债组合、期限和利率，以优化净利息收入，同时根据利率的实际或潜在变化调整资产负债表。此外，我们的净利息收入受到市场竞争水平的影响。竞争可能会对可获得的贷款利率水平产生负面影响，并增加存款成本，这可能会导致我们未来的净息差面临下行压力。其他因素，包括但不限于收益率曲线的斜率和预计的现金流将影响我们的净利息收入业绩，并可能增加或降低我们资产负债表的资产敏感性水平。
凸度是衡量金融工具的存续期如何随着市场利率的变化而变化的指标。在不同的利率环境下，我们投资组合中持有的债券的凸度以及贷款组合的持续时间的潜在变动可能会对我们的净利息收入产生积极或消极的影响。因此，预测净利息收入的增加或减少可能与下表所反映的结果没有线性关系。管理层不能就利率变化对我们净利息收入的实际影响提供任何保证。
下表反映了管理层对未来12个月我们的净利息收入变化的预期，考虑到了上述假设。虽然在这个模拟模型中使用了即时和严重的利率变动，但我们认为，任何实际的利率变动可能会更加渐进，因此产生的影响将比下表所示的影响更小。
 预计将出现以下变化：
未来的净利息收入。
利率的变动美元
变化		百分比
变化
(单位：基点)(千美元)
+300$215,671 12.16 %
+200143,021 8.06 
+10070,754 3.99 
–100(72,077)(4.06)
–200(143,067)(8.06)
–300(213,209)(12.02)
如上表所示，立即加息100个基点，再加上资产和负债的规模、组合和比例保持不变的静态资产负债表，预计将增加净额
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未来12个月的利息收入增加3.99%。管理层认为，我们资产负债表的利率敏感性在2023年6月30日保持在可接受的容忍范围内。然而，净利息收入敏感度的水平在未来可能会由于几个因素而增加或减少，包括我们资产负债表策略的潜在变化、收益率曲线的斜率和预计的现金流。
流动资金和现金需求
银行流动资金
流动性衡量硅谷满足当前和未来现金流需求的能力。我们的目标是使流动性可用于满足贷款需求、偿还存款和其他债务，并在所有市场条件下执行资产负债表战略，同时遵守内部控制和收入目标。硅谷的流动资金计划由财政部管理，并由资产和负债管理委员会和两个董事会委员会定期监督。在其他行动中，财政部积极监测硅谷目前的流动性状况、资金来源和稳定性、可供质押或出售的资产、筹集额外资金的机会以及预期的未来资金需求，包括未获资金承诺的水平。
世行坚持某些内部流动性指标包括贷款与存款的比率低于110%，批发资金与总资金的比率低于25%，汇总如下表。在某些操作环境中，管理层可以保持暂时超过这些阈值的灵活性。
下表显示了硅谷在2023年6月30日和2022年12月31日的贷款与存款和批发资金与总资金的比率：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
贷款转存款100.5 %98.5 %
批发资金占总资金的比例24.8 13.8 
硅谷的短期和长期现金需求包括借款、存款、与租赁有关的付款、资本支出和其他购买承诺项下的合同债务。在正常业务过程中，银行还承担各种财务义务，包括可能需要未来现金支付的合同义务。管理层相信，银行有能力通过利用下文所述的各种现金资源，产生和获得足够数量的现金，以履行到期的短期和长期债务。
在资产负债表的资产方面，世界银行有许多现金形式和银行到期的流动资金来源，以及银行(包括纽约联邦储备银行)的计息存款和其他来源。下表总结了硅谷的流动资产的来源：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(单位：千)
现金和银行到期款项$463,318 $444,325 
银行的有息存款1,491,091 503,622 
交易债务证券3,409 13,438 
持有至到期的债务证券(1)
182,280 177,614 
可供出售的债务证券 (2)
1,236,946 1,261,397 
持有待售贷款33,044 18,118 
流动资产总额$3,410,088 $2,418,514 
(1)债券是指在90天内到期的证券，或者如果在持有至到期的债务证券组合中出售(即，已偿还85%的原始成本基础)，则符合到期资格的证券。
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(2)计划包括一项截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别向交易对手质押了约8.47亿美元和3.33亿美元的各种投资证券，以支持我们的盈利资产融资战略。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，流动资产总额分别占盈利资产的6.0%和4.6%。
资产方面的其他资金来源来自预定的本金和利息贷款付款以及收到的预付款。截至2023年6月30日，预计总贷款的现金流入约为147亿美元在接下来的12个月里。作为应付任何流动资金紧张的应变计划，流动资金亦可透过出售贷款组合中符合条件的住宅按揭而获得，或暂时纾缓。贷款活动的费用。我们预计会收到大约即刻3.862亿美元由于某些证券(主要是住宅抵押贷款支持证券)的正常本金偿还和预期提前偿还，截至2023年6月30日，总投资组合中证券的本金支付将在未来12个月内发生变化。
在资产负债表的负债方面，我们利用多种资金来源来满足流动性需求，包括零售和商业存款、完全由FDIC担保的间接客户存款、抵押市政存款以及短期和长期借款。我们的核心存款基础，一般不包括所有全面投保的间接客户存款，以及超过25万元的零售存款证，是这些来源中最大的。S。平均岩心矿藏总量大约420亿美元截至2023年6月30日的6个月和截至2022年12月31日的年度分别为381亿美元，分别占各自时期平均生息资产的74.6%和79.2%。计息存款的水平受利率影响，而利率往往受资金需求、资本市场利率、竞争和管理利率风险敏感度的影响。
除客户存款外，本行亦可随时取得借款来源。以补充其当前和预计的资金需求。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿还短期借款：
2023年6月30日2022年12月31日
 (单位：千)
联邦住房金融局取得进展$1,000,000 $24,035 
根据回购协议出售的证券88,899 114,694 
短期借款总额$1,088,899 $138,729 
下表汇总了世界银行估计的未使用的非存款借款2023年6月30日和2022年12月31日的产能：
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
FHLB借款能力*$13,093,000 $6,891,000 
未使用的FRB折扣窗口*7,684,000 2,099,000 
商业银行提供的未使用的联邦资金额度2,065,000 1,940,000 
未设押投资证券1,326,000 3,502,000 
总计$24,168,000 $14,432,000 
*     FHLB和FRB借款以某些质押证券为抵押，包括但不限于美国政府和机构抵押贷款支持证券，以及某些房地产和住宅抵押担保贷款的一揽子合格第一留置权。
此外，美联储于2023年3月12日建立了银行定期融资计划，作为符合条件的存款机构的资金来源。该计划可以根据某些高质量抵押品的面值提供短期流动性(最多一年)，并消除对
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在压力时期出售这些证券的机构。该计划下的预付款可以申请到2024年3月11日。该计划目前是硅谷的另一个短期流动资金来源。截至2023年6月30日，硅谷在该计划下没有未偿还的借款。
公司流动资金
硅谷的经常性现金需求主要包括向优先股和普通股股东派息，以及向资本信托公司发行次级票据和次级债券的利息支出。作为我们正在进行的资产/负债管理战略的一部分，硅谷还可以使用现金根据其股票回购计划回购其已发行普通股的股票，或赎回其可赎回的次级债券和次级票据(包括将于2023年9月27日到期的1.25亿美元5.125%的次级票据)。硅谷的现金需求通常由从银行收取的股息来满足。考虑到银行目前的资本水平和当前的盈利业务，预计银行的预计现金流将足以支付优先股息和普通股股息(如果宣布)，以及支付给附属票据持有人和资本信托的利息支出。除了从世界银行获得的股息外，硅谷还可以利用自己的现金和从外部来源借入的潜在新资金或资本发行来满足其现金需求。硅谷还有权推迟支付次级债券的利息，因此其信托优先证券的分配最多为五年，但不超过规定的到期日，并受其他条件的限制。
投资证券组合
截至2023年6月30日，我们分别有6100万美元、12亿美元和38亿美元的股权可供出售债务证券和持有至到期的债务证券。可供出售和持有至到期的债务证券组合构成了我们拥有的大部分证券，包括：美国国债、美国政府机构证券、各州和政治部门的免税和应税发行、住房抵押贷款支持证券、主要由银行控股公司发行的单一发行者信托优先证券和高质量的公司债券。在其他证券中，我们的可供出售的债务证券包括银行发行的债券和其他公司债券，以及市政特别收入债券，由于不确定的经济环境及其对证券发行人未来业绩的潜在负面影响，这些债券可能会对我们构成更高的未来减值费用风险。股权证券包括两个人中的上市共同基金、CRA投资，以及我们对开发新金融技术的公司和投资于此类公司的合伙企业进行的其他几项股权投资。我们的CRA和其他股权投资既包括上市实体，也包括私人持股实体。截至2023年6月30日，我们还拥有340万美元的交易债务证券，其中包括美国国债。
我们不断评估我们的投资证券组合，以回应既定的资产/负债管理目标、可能影响盈利能力的不断变化的市场状况，以及我们面临的利率风险水平。这些评估可能会导致我们改变投资证券的资金水平，改变我们投资证券组合的构成，并改变主要投资于可供出售并持有至到期的债务证券组合的投资比例。

信贷损失准备及减值分析
可供出售的债务证券。可供出售的未实现损失头寸中的债务证券至少每季度评估与信贷损失有关的减值。在评估是否存在信用损失时，我们将从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础，则存在信贷损失，并计入信贷损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的公允价值下降，
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如因市场利率变动而出现的下降，则通过扣除适用税项后的其他综合收益入账。
我们评估了截至2023年6月30日和2022年12月31日处于未实现亏损状态的所有可供出售的债务证券，并确定公允价值下降的主要原因是市场v的变化由于利率和利差因素等因素，但不归因于信用质量或其他因素。根据预期现金流的现值与摊销成本的比较，硅谷确认了一个公司债券的信贷相关减值。由签名银行签发导致在年内为信贷损失和全部抵押品冲销拨备总计500万美元截至六个月2023年6月30日。于截至2023年6月30日止三个月及截至2022年6月30日止三个月及六个月内，可供出售债务证券组合内并无确认其他减值。
硅谷不打算出售其任何可供出售的债务证券在此之前处于未实现亏损状态
收回我们的摊余成本基准，硅谷很可能不需要在收回我们的摊余成本基准之前出售其任何证券。没有一个是可供出售的债务证券截至2023年6月30日，已逾期在2023年6月30日和2022年12月31日，没有可供出售的债务证券的信贷损失准备金。
持有至到期的债务证券。硅谷使用第三方开发的贴现现金流模型，估计了持有至到期债务证券的预期信贷损失，这些证券具有损失预期。硅谷对持有至到期投资组合中的某些证券有零损失预期，包括美国国债、美国机构证券、由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的住宅抵押贷款支持证券，以及担保市政债券。为了衡量持有到到期的债务证券的预期信用损失，硅谷使用第三方开发的贴现现金流模型来估计预期的信用损失。。对于具有共同风险特征的证券池，模型中使用的假设包括违约的历史寿命概率和违约事件中的损失严重程度，该模型结合了几个经济周期的损失历史数据，以计算在单个安全级别违约的预期信用损失。截至2023年6月30日和2022年12月31日，持有至到期的债务证券分别扣除总计约140万美元和160万美元的信贷损失准备金。
投资级别。下表中的投资等级反映了截至提交日期由第三方对每种证券进行的最新独立分析，而不一定是我们购买证券之日的投资等级。对于许多证券，评级机构可能没有对我们拥有的部分进行独立分析，而是对整个投资池进行了分析。由于这一原因和其他原因，我们认为所分配的投资等级可能无法准确反映每种证券的实际信用质量，不应孤立地视为我们投资组合质量的衡量标准。
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下表按投资级别列出了2023年6月30日可供出售并持有至到期的债务投资证券组合：
 2023年6月30日
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
(单位：千)
可供出售的投资级别：*
AAA级$1,052,295 $39 $(124,114)$928,220 
AA级149,623 — (27,011)122,612 
A级17,213 — (3,000)14,213 
BBB评级69,905 — (8,598)61,307 
非投资级5,000 — (1,222)3,778 
未评级120,644 — (13,828)106,816 
总计$1,414,680 $39 $(177,773)$1,236,946 
持有至到期投资级别：*
AAA级$3,333,395 $918 $(455,892)$2,878,421 
AA级237,338 105 (15,184)222,259 
A级5,898 1 (145)5,754 
BBB评级6,000 — (780)5,220 
非投资级5,416 — (872)4,544 
未评级178,791 1 (16,042)162,750 
总计$3,766,838 $1,025 $(488,915)$3,278,948 
信贷损失准备1,351 — — 1,351 
总计，扣除信贷损失准备后的净额$3,765,487 $1,025 $(488,915)$3,277,597 
*使用外部评级机构进行评级。评级类别包括整个范围。例如，“A评级”包括A+、A和A-。具有两个评级的拆分评级证券以较高的评级级别进行分类。
可供出售和持有至到期日的债务证券组合中AAA和AA评级类别的未实现亏损(见上表)主要与Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac发行的住宅抵押贷款支持证券有关，并继续受到过去12个月利率环境上升的推动。可出售和持有至到期的投资证券组合分别包括1.206亿美元和1.788亿美元的未经评级机构评级的投资，截至2023年6月30日，未实现亏损总额分别为1380万美元和1600万美元。可供出售的未评级债务证券中的未实现亏损主要与几个受到利率上升负面影响的大型公司债券有关，而不是基础信贷的变化。未评级持有至到期债务中的未实现亏损
证券主要与四只单一发行者银行信托优先股发行有关，总摊销成本为3,610万美元，以及几种公司和其他债务证券。
有关我们的投资证券组合的额外资料，请参阅综合财务报表附注7。
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贷款组合
下表反映了截至所列日期的贷款组合构成：
6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (千美元)
贷款
工商业$9,287,309 $9,043,946 $8,804,830 
商业地产：
商业地产27,793,072 27,051,111 25,732,033 
施工3,815,761 3,725,967 3,700,835 
总商业地产31,608,833 30,777,078 29,432,868 
住宅抵押贷款5,560,356 5,486,280 5,364,550 
消费者：
房屋净值535,493 516,592 503,884 
汽车1,632,875 1,717,141 1,746,225 
其他消费者1,252,382 1,118,929 1,064,843 
消费贷款总额3,420,750 3,352,662 3,314,952 
贷款总额*
$49,877,248 $48,659,966 $46,917,200 
占贷款总额的百分比：
工商业18.6 %18.6 %18.8 %
商业地产63.4 63.2 62.7 
住宅抵押贷款11.1 11.3 11.4 
消费贷款6.9 6.9 7.1 
总计100.0 %100.0 %100.0 %
*     包括截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的净未赚取贴现和递延贷款费用分别为1.191亿美元、1.254亿美元和1.205亿美元。
贷款总额增加12亿美元，折合成年率增长10.0%从2023年3月31日到2023年6月30日的499亿美元主要是由于商业贷款类别持续有机增长，以及年内贷款提前还款活动水平相对较低。2023年第二季度。截至2023年6月30日和2023年3月31日，按公允价值持有的待售住宅抵押贷款总额分别为2,300万美元和1,720万美元。截至2023年6月30日，待售贷款还包括2023年第二季度从贷款组合中转移的一笔总计1,000万美元的不良建筑贷款(扣除冲销后)。
商业和工业贷款增加2.434亿美元与2023年3月31日相比，2023年6月30日达到93亿美元。有机和多样化的增长主要是由于我们先前存在的长期客户基础提供了新的贷款额。
商业地产贷款(不含建筑贷款)增加7.42亿美元从2023年3月31日增加到2023年6月30日的278亿美元反映出稳健的有机增长，主要是在我们整个地理市场区域的非业主自住型和多户贷款。在…2023年6月30日，以写字楼为抵押的商业房地产贷款大约32亿美元的278亿美元公文包。这些贷款在地理上主要分布在佛罗里达州、阿拉巴马州、新泽西州、纽约和曼哈顿，综合加权平均贷款与价值比率为52%，偿债覆盖率为1.78。
建筑贷款仅增加8980万美元到2023年6月30日，从2023年3月31日增加到38亿美元，这主要是由于新泽西州、纽约和佛罗里达州现有建设贷款项目的预付款。
2023年第二季度，住宅抵押贷款增加了7,410万美元，按年率计算增加了5.4%，这是因为我们主要为持有的投资组合而不是为出售而发放新贷款。新批出及再融资住宅按揭贷款总额为188.0元。与2023年第二季度相比
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194.4美元和100万美元和540.7美元和100万美元分别为2023年第一季度和2022年第二季度。佛罗里达州的贷款总额为6320万美元，占该季度住宅抵押贷款贷款总额的33.61%。2023年第二季度，我们在持有的投资贷款组合中保留了约73.2%的住宅抵押贷款。在2023年第二季的按揭贷款总额中，有5,040万元住宅按揭贷款是供出售而非持有以供投资，而年内则为6,190万元。2022年第二季度。此外，新贷款和再融资贷款的申请量在2023年第三季度的早期阶段，ION保持在相对较低的水平高水平的抵押贷款利率和紧张的住房库存，可能会挑战我们增长这一贷款类别的能力。
与2023年3月31日相比，2023年6月30日的房屋净值贷款增加了1890万美元，达到5.355亿美元，这是因为在不利的高利率环境下，新发放的贷款和额度利用率较低。
与2023年3月31日相比，2023年6月30日的汽车贷款减少了8,430万美元，折合成年率下降了19.6%，降至16亿美元，这主要是由于消费者对汽车的需求持续低迷。由于利率环境较高，新车和二手车融资。2023年第二季度，新车贷款利率达到2008年以来的最高水平。2023年第二季度，我们通过佛罗里达经销商网络发放了1620万美元的汽车贷款，而2023年第一季度为3150万美元。在全部贷款中，我们的佛罗里达经销商网络约占2023年第二季度新增贷款的20%。尽管消费者可以获得足够的新汽车库存，但我们预计，通胀对新车平均价格的影响，加上利率上升，可能会继续对我们在2023年第三季度增长这一贷款类别的能力产生负面影响。
与2023年3月31日相比，2023年6月30日的其他消费贷款增加了1.335亿美元，达到13亿美元。 主要由于我们的抵押个人信用额度投资组合温和增长。
我们贷款的重要组成部分G位于新泽西州北部和中部、纽约市、长岛和佛罗里达州。为了降低我们的地理风险，我们努力保持借款人和贷款类型的多元化投资组合，以防止任何一个经济部门出现潜在的下行。
2023年第二季度，年化贷款增长从2023年第一季度的16%放缓至10%，因为我们解决了2023年初存在的大部分强劲贷款渠道。我们将继续在贷款方面精挑细选，并总体上支持由我们的高质量和终身客户群领导的引人注目的项目。展望未来，我们预计2023年剩余时间的总体贷款增长将在年化个位数的中高水平上保持温和水平。
不良资产
不良资产(NPA)包括截至2023年6月30日的非应计贷款、其他拥有的房地产(OREO)和其他收回的资产(主要包括汽车和出租车奖章)。贷款在支付本金或利息方面逾期超过90天时，一般被置于非应计项目状态。如果贷款有充分的抵押并在收款过程中，可以允许非权责发生制政策的例外情况。奥利奥是通过取消土地或房地产抵押贷款的抵押品赎回权而获得的。奥利奥和其他收回的资产以较低的成本或公允价值报告，减去出售的估计成本。
与2023年3月31日相比，截至2023年6月30日，我们的NPA增加了1120万美元，达到2.561亿美元主要是由于非应计商业地产贷款和商业及工业贷款均增加，但因建造贷款和住宅按揭贷款减少而被部分抵销。截至2023年6月30日和2023年3月31日，不良资产占总贷款和不良资产的百分比分别为0.51%和0.50%(如下表所示)。我们的不良资产总额在总贷款组合和不良资产水平中所占的百分比仍然相对较低，这反映了我们对硅谷起源的贷款和从第三方购买的贷款的贷款承销标准的一贯态度。有关其他详情，请参阅综合财务报表附注8“信贷质素指标”一节。
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我们的贷款策略基于旨在维持高信用质量的承保标准，我们对我们贷款组合的整体未来表现保持乐观。在截至2023年6月30日的六个月内，我们的整体信贷趋势保持稳定，我们的业务和借款人继续表现出韧性和增长，尽管最近整个银行体系面临挑战、经济增长放缓、通胀上升和整体经济不确定。.然而，管理层不能保证不良资产不会因上述或其他潜在影响贷款客户的因素而较2023年6月30日报告的水平大幅增加。
下表按贷款类别列出了在与我们的资产质量比率一起显示的日期应计的逾期和不良资产： 
6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (千美元)
应计逾期贷款：
逾期30至59天：
工商业$6,229 $20,716 $11,664 
商业地产3,612 13,580 6,638 
住宅抵押贷款15,565 12,599 16,146 
总消费额8,431 7,845 9,087 
累计逾期30至59天33,837 54,740 43,535 
逾期60至89天：
工商业7,468 24,118 12,705 
商业地产— — 3,167 
住宅抵押贷款1,348 2,133 3,315 
总消费额4,126 1,519 1,579 
总计逾期60至89天12,942 27,770 20,766 
逾期90天或以上：
工商业6,599 8,927 18,392 
商业地产2,242 — 2,292 
施工3,990 6,450 3,990 
住宅抵押贷款1,165 1,668 1,866 
总消费额1,006 747 47 
累计逾期90天或以上15,002 17,792 26,587 
应计逾期贷款总额$61,781 $100,302 $90,888 
非权责发生制贷款：
工商业$84,449 $78,606 $98,881 
商业地产82,712 67,938 68,316 
施工63,043 68,649 74,230 
住宅抵押贷款20,819 23,483 25,160 
总消费额3,068 3,318 3,174 
非权责发生制贷款总额254,091 241,994 269,761 
拥有的其他房地产(OREO)824 1,189 286 
其他收回的资产1,230 1,752 1,937 
不良资产总额(NPA)$256,145 $244,935 $271,984 
非权责发生制贷款总额占贷款的百分比0.51 %0.50 %0.57 %
不良贷款总额占贷款和不良贷款的百分比0.51 0.50 0.58 
应计逾期和非应计贷款总额占贷款的百分比
0.63 0.70 0.77 
贷款损失准备占非应计贷款的百分比
171.76 180.54 170.02 
78

与2023年3月31日相比，截至2023年6月30日，逾期30至59天的贷款减少了2090万美元，至3380万美元。部分原因是2023年3月31日包括在这一拖欠类别中的总计1,020万美元的商业房地产贷款，这些贷款在2023年6月30日重新归类为非应计贷款。逾期30至59天的商业和工业贷款减少了1450万美元，主要是因为2023年第二季度的表现有所改善。
截至2023年6月30日，逾期60至89天的贷款减少1,480万美元至1,290万美元与2023年3月31日相比，2023年主要是由于2023年3月31日这一拖欠类别中包括总计2120万美元的商业和工业贷款关系，该关系在2023年6月30日成为其所有合同付款的流动部分。
截至2023年6月30日，逾期90天或以上且仍应计利息的贷款与2023年3月31日相比减少了280万美元，至1500万美元，这主要是由于商业、工业和建筑贷款类别的减少，但被一笔预计将于近期偿还的220万美元的新到期商业房地产贷款部分抵消。所有逾期90天或以上并仍在应计利息的贷款都有良好的担保，并正在收回过程中。
非权责发生制贷款增加2023年6月30日为1210万美元至2.541亿美元，而2023年3月31日为2.42亿美元，主要是由于商业房地产贷款类别的增加。截至2023年6月30日，非权责发生制商业房地产贷款增加1,480万美元，至8,270万美元，部分原因是前述两笔总计1,020万美元的贷款在2023年3月31日从逾期30天至59天的拖欠类别转移，以及一笔新的450万美元不良贷款于2023年6月30日。截至2023年6月30日，非权责发生制建筑贷款比2023年3月31日减少560万美元，至6300万美元，主要原因是一笔贷款被部分冲销420万美元，这笔贷款被转移到2023年6月30日持有的待售贷款。
尽管收回的时间尚不确定，但管理层认为，截至2023年6月30日的大部分非应计贷款担保良好，大部分可收回，部分是基于我们对抵押品依赖贷款的季度审查和对基础抵押品的估值(如果适用)。每种抵押品估值的任何估计不足都会导致在我们的贷款信用损失准备金范围内分配特定准备金。
不良出租车牌照截至2023年6月30日，在8440万美元的非权责发生制商业和工业贷款中，贷款总额为6580万美元。截至2023年6月30日，贷款组合中的所有出租车徽章贷款均为非应计项目，并在贷款损失准备金内拥有4170万美元的相关准备金，占此类贷款的63.4%。的士牌的市场估值可能会进一步下跌。目前的经营环境主要是在纽约市，可能会对这一投资组合的业绩产生负面影响。
截至2023年6月30日，奥利奥的房产总额为82.4万美元，与2023年3月31日相比减少了36.5万美元。这是OREO的e销售额pOREO在销售期间的特性和净收益截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月零六个月都不是实质性的。以正在进行正式止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅抵押贷款和消费贷款。d 45.4万美元和2023年6月30日和2022年12月31日分别为260万美元。
贷款信贷损失准备
贷款的信贷损失准备包括贷款损失准备和无资金的信贷承诺准备金。根据CECL，我们建立贷款损失准备的方法有两个基本部分：(I)具有共同风险特征的贷款池的估计预期信贷损失的集体储备部分，以及(Ii)不具有共同风险特征的贷款的个人储备部分，包括抵押品依赖贷款。VAILE还为未提供资金的信贷承诺保留了单独的津贴，主要包括未支付的不可取消的信贷额度、新的贷款承诺和商业备用信用证。
谷地使用当前预期信贷损失方法估计集体ACL，该方法基于有关历史经验、当前状况以及影响贷款余额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。在估计集体免税额的组成部分时，我们使用转移矩阵模型，该模型通过以下方式计算每个贷款池的贷款损失百分比的预期寿命
79

在给定违约指标的情况下，违约概率和损失。这些指标基于商业和工业贷款类别内的贷款按信用质量评级或拖欠类别从履约到亏损的转移，使用每个贷款组合池的历史贷款寿命分析期，以及基于总终身净损失的损失严重程度。该模型基于损失历史的预期损失根据定性因素进行了调整。该等调整包括并计入以下差异：(I)合理及可支持的经济预测、相对概率加权及复原期的影响；(Ii)历史亏损资料中并不存在的其他资产特定风险；及(Iii)已撇账贷款余额的预期净收回。这些调整是基于没有反映在量化模型中的定性因素，但可能会影响估计信贷损失的计量。期望寿命损失率是从转移矩阵模型得出的贷款损失率的寿命加上定性因素调整的影响。预期信贷损失是在未贴现的基础上，将模型的预期终身损失率乘以期末违约风险敞口的乘积。
硅谷利用两年合理和可支持的预测期，然后是一年期，在这段期间内，估计损失将以直线方式恢复到贷款剩余寿命的历史损失经验。这些预测由一个多情景经济预测模型组成，以估计未来的信贷损失，并由一个跨职能委员会管理。该委员会每个季度召开会议，根据所有现成的信息，确定穆迪制定的哪些经济情景将被纳入模型，以及选定情景的相对概率权重。该模型基于详细的统计分析，预测了每种情景下的经济变量。我们已经确定并选择了与我们历史信贷表现最密切相关的关键变量，其中包括：GDP、失业率和Case-Shiller房价指数。
于2023年6月30日，硅谷继续维持其在经济预测中使用的大部分概率权重至穆迪的基线情景，较少强调S-3下行和S-4不利情景。然而，与2023年3月31日相比，独立的穆迪基线情景反映了与2023年3月31日相比，在当前不确定的经济状况下，GDP增长、失业率水平以及潜在的短期负面经济影响方面的更为悲观的前景。
截至2023年6月30日，穆迪的基准预测包括以下具体假设：
•2023年第三季度GDP增长约0.6%；
•2023年第三季度失业率为3.6%，在2025年第二季度结束的预测期剩余时间内失业率为3.8%至4.3%；
•对利率上升、高通胀和房价上涨导致的债务负担增加的持续担忧；
•消费者支出仍然是增长的来源，其贡献增长到近两年来的最大水平，生活成本调整后的收入提振了税后收入，使增长再增加2.5%；
•美联储在2023年6月选择暂停加息，将联邦基金利率保持在5%-5.25%可能在2023年进一步削减；以及
•通货膨胀率仍然居高不下，但继续呈下降趋势，2023年5月的通货膨胀率约为4%。
有关贷款信贷损失准备的更多详情，请参阅综合财务报表附注8。
80

下表汇总了贷款、贷款注销、贷款收回、信贷损失准备和贷款信贷损失准备之间的关系：
 截至三个月截至六个月
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		6月30日，
2023		6月30日，
2022
 (千美元)
贷款信贷损失准备
期初余额$460,969$483,255$379,252$483,255$375,702
采用ASU 2022-02号标准的影响(1)
—(1,368)—(1,368)—
购入信用恶化(PCD)贷款拨备，净额(2)
——70,319—70,319
调整后的期初余额460,969481,887449,571481,887446,021
已注销的贷款：
工商业(3,865)(26,047)(4,540)(29,912)(6,111)
商业地产(2,065)——(2,065)(173)
施工(4,208)(5,698)—(9,906)—
住宅抵押贷款(149)—(1)(149)(27)
总消费额(1,040)(828)(726)(1,868)(1,551)
总冲销(11,327)(32,573)(5,267)(43,900)(7,862)
收回的已撇账贷款：
工商业2,1731,3991,9523,5722,776
商业地产42422428331
住宅抵押贷款1352174156531
总消费额3907616971,1511,954
总回收率2,7022,2052,9474,9075,592
贷款净额冲销总额(8,625)(30,368)(2,320)(38,993)(2,270)
信贷损失拨备6,3329,45043,71215,78247,212
期末余额$458,676$460,969$490,963$458,676$490,963
贷款信贷损失准备的构成部分：
贷款损失准备$436,432$436,898$468,819$436,432$468,819
对资金不足的信贷承诺的拨备22,24424,07122,14422,24422,144
贷款信贷损失准备$458,676$460,969$490,963$458,676$490,963
贷款信贷损失准备的组成部分：
贷款信贷损失准备
$8,159$9,979$38,310$18,138$41,568
为无资金的信贷承诺拨备
(1,827)(529)5,402(2,356)5,644
贷款信贷损失准备总额$6,332$9,450$43,712$15,782$47,212
贷款信贷损失准备占贷款总额的百分比
0.92 %0.95 %1.13 %0.92 %1.13 %
(1) 表示对2023年1月1日生效的ASU 2022-02号的开始调整。
(2) 代表收购的PCD贷款的拨备，扣除2022年第二季度总计6240万美元的PCD贷款冲销净额。


81

下表列出了贷款净额注销和收回之间的关系，以及所述期间的平均未偿还贷款余额：
 截至三个月截至六个月
 2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
 (千美元)
净贷款(冲销)回收
工商业$(1,692)$(24,648)$(2,588)$(26,340)$(3,335)
商业地产(2,061)24224(2,037)158
施工(4,208)(5,698)—(9,906)—
住宅抵押贷款(14)21737504
总消费额(650)(67)(29)(717)403
总计$(8,625)$(30,368)$(2,320)$(38,993)$(2,270)
平均未偿还贷款
工商业$9,043,832$8,754,853$8,304,822$8,304,822$7,017,820
商业地产27,808,27826,555,42123,319,41926,735,38421,303,889
施工3,787,1833,780,6152,925,7413,721,7352,421,678
住宅抵押贷款5,489,5015,363,4214,727,4815,337,3204,706,695
总消费额3,329,1433,405,0613,239,8243,268,7123,142,069
总计$49,457,937$47,859,371$42,517,287$47,367,973$38,592,151
年化净贷款冲销(收回)与平均未偿还贷款之比
工商业0.07%1.13%0.12%0.63%0.10%
商业地产0.030.000.000.020.00
施工0.440.600.000.530.00
住宅抵押贷款0.000.00(0.01)0.00(0.02)
总消费额0.080.010.000.04(0.03)
贷款总额0.070.250.020.160.01
2023年第二季度贷款净冲销总额为860万美元，而2023年第二季度为3040万美元和230万美元2023年第一季度和2022年第二季度。从2023年第一季的主要原因是年内贷款净撇账增加。2023年第一季度主要与一笔商业和工业贷款参与注销有关。2023年第二季度的总冲销总额为1,130万美元，其中包括与转让的一笔不良建筑贷款估值有关的420万美元部分冲销从持有的投资贷款组合到持有的出售贷款，2023年6月30日。这笔建筑贷款在2023年3月31日的贷款损失准备金中有520万美元的具体准备金，因此，部分冲销完全保留到2023年第二季度之前。
2023年第二季度的贷款净冲销金额(如上表所示)和个人贷款冲销水平较低，继续符合管理层对2023年6月30日贷款组合信用质量的预期。


82

下表汇总了贷款组合类别贷款的信贷损失拨备分配情况及其在每个贷款类别中所占的百分比：
 2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
 津贴
分配		分配
作为百分比
贷款
类别		津贴
分配		分配
作为百分比
贷款
类别		津贴
分配		分配
作为百分比
贷款
类别
 (千美元)
贷款类别：
商业和工业贷款$128,245 1.38 %$127,992 1.42 %$144,539 1.70 %
商业房地产贷款：
商业地产194,177 0.70 190,420 0.70 227,457 0.97 
施工45,518 1.19 52,912 1.42 49,770 1.47 
商业房地产贷款总额239,695 0.76 243,332 0.79 277,227 1.03 
住宅按揭贷款44,153 0.79 41,708 0.76 29,889 0.60 
消费贷款：
房屋净值4,020 0.75 4,417 0.86 3,907 0.91 
汽车和其他消费者20,319 0.70 19,449 0.69 13,257 0.49 
消费贷款总额24,339 0.71 23,866 0.71 17,164 0.55 
贷款损失准备436,432 0.88 436,898 0.90 468,819 1.08 
对资金不足的信贷承诺的拨备
22,244 24,071 22,144 
贷款信贷损失准备总额
$458,676 $460,969 $490,963 
贷款信贷损失准备占贷款总额的百分比0.92 %0.95 %1.13 %
截至2023年6月30日，贷款信贷损失准备金(包括贷款损失准备金和无资金支持的信贷承诺)占总贷款的百分比为0.92%，而2023年3月31日和2022年6月30日分别为0.95%和1.13%。2023年第二季度，贷款信贷损失准备金总额领衔630万美元相比之下，2023年第一季度和2022年第二季度分别为950万美元和4370万美元。2023年6月30日，与2023年3月31日相比，我们的贷款信贷损失准备金占总贷款的百分比有所下降，这是因为较悲观的穆迪基线前景导致的较高的经济预测储备被商业贷款非经济定性储备的下降所抵消。。各贷款类别数量准备的其他变化对2023年6月30日的贷款损失准备总额的净影响并不显著。.
资本充足率
衡量一家金融机构实力的一个重要指标是其股东权益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，股东权益总额约为66亿美元和64亿美元，分别占总资产的10.7%和11.1%。
截至2023年6月30日止六个月内，股东权益总额增加约1.744亿美元主要原因如下：
•净收益2.856亿美元，
•a 770万美元归因于我们的股票激励计划的效果，
•已发行的额外资本总额380万美元，
•对采用ASU 2022-02的留存收益进行99万美元的累计净影响调整，部分抵消
•普通股和优先股宣布的现金股利合计1.209亿美元，
83

•回购210万美元我们的普通股和这些股票以库存股的形式持有
•其他全面损失 74.5万美元。
硅谷和硅谷国家银行受联邦储备银行和OCC管理的监管资本要求的约束。监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求硅谷和硅谷国家银行维持法规中定义的普通股一级资本、总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。
我们被要求保持普通股一级资本与风险加权资产的比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，总资本与风险加权资产的比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%，外加2.5%的资本保护缓冲，这是资本充足率的最低要求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，硅谷和硅谷国家银行超过了所有资本充足率要求(见下表)。
出于监管资本的目的，根据联邦储备委员会截至2020年4月3日的最终临时规则，在截至2022年1月1日的两年内，我们将CECL第一天的影响100%推迟到股东权益加上25%的准备金积累(即信贷损失准备金减去净冲销)。2022年1月1日，总计4730万美元的税后递延金额开始分阶段实施25%，并将以每年25%的速度增长，直到2025年1月1日完全分阶段实施。截至2023年6月30日，4730万美元递延金额中约2360万美元被确认为监管资本的减少，因此，我们的风险资本比率降低了约6个基点。

84

下表显示了硅谷银行和硅谷国家银行在2023年6月30日和2022年12月31日根据巴塞尔III风险资本准则的实际资本头寸和比率：
 实际最低资本
要求		需要很好地利用资本
在提示下，请更正
行动条款
 金额比率金额比率金额比率
 
 (美元，单位：千美元)
截至2023年6月30日
基于风险的资本总额
谷地$5,735,239 11.52 %$5,227,963 10.50 %不适用不适用
山谷国家银行5,824,996 11.70 5,225,830 10.50 $4,976,981 10.00 %
普通股一级资本
谷地4,497,984 9.03 3,485,309 7.00 不适用不适用
山谷国家银行5,446,582 10.94 3,483,887 7.00 3,235,038 6.50 
基于风险的第一级资本
谷地4,712,825 9.47 4,232,161 8.50 不适用不适用
山谷国家银行5,446,582 10.94 4,230,434 8.50 3,981,585 8.00 
第1级杠杆资本
谷地4,712,825 7.86 2,399,186 4.00 不适用不适用
山谷国家银行5,446,582 9.08 2,399,094 4.00 2,998,868 5.00 
截至2022年12月31日
基于风险的资本总额
谷地$5,569,639 11.63 %$5,026,621 10.50 %不适用不适用
山谷国家银行5,659,511 11.84 5,018,129 10.50 $4,779,170 10.00 %
普通股一级资本
谷地4,315,659 9.01 3,351,080 7.00 不适用不适用
山谷国家银行5,284,372 11.06 3,345,419 7.00 3,106,461 6.50 
基于风险的第一级资本
谷地4,530,500 9.46 4,069,169 8.50 不适用不适用
山谷国家银行5,284,372 11.06 4,062,295 8.50 3,823,336 8.00 
第1级杠杆资本
谷地4,530,500 8.23 2,200,822 4.00 不适用不适用
山谷国家银行5,284,372 9.60 2,200,891 4.00 2,751,114 5.00 
通常，我们资本增长的主要来源是留存收益。我们的收益留存率是通过每股普通股未分配收益除以每股普通股收益(或普通股股东可获得的净收入)得出的。截至2023年6月30日的6个月，我们的保留率约为60.0%，而截至2022年12月31日的年度，保留率为61.4%。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里，宣布的现金股息相当于每股普通股0.22美元。董事会致力于在每次作出现金股息决定时审查和权衡相关事实和考虑因素，包括其对股东价值的承诺。
表外安排、合同债务和其他事项
有关硅谷表外安排和合同义务的讨论，请参阅硅谷截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中MD&A部分-“流动性和现金要求”以及本报告所包括的综合财务报表的附注13和14。

85

第三项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的变化而造成的潜在损失。硅谷的市场风险主要由利率风险构成。请参阅第页GE 69，用于对利率风险的讨论。

第四项。控制和程序
(A)披露控制和程序。根据1934年《证券交易法》(修订后的《交易法》)下的规则13a-15(E)，硅谷维持披露控制和程序，其定义是指旨在确保根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序，并确保此类信息被积累并酌情传达给硅谷的管理层，包括硅谷的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)。以便及时作出关于所需披露的决定。
硅谷首席执行官和首席财务官在硅谷管理层其他成员的协助下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖期间结束时，硅谷的披露控制和程序(如交易法下规则13a-15(E)或规则15d-15(E)所定义)的有效性。基于这样的评估，硅谷首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，硅谷的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告内部控制的变化。硅谷首席执行官和首席财务官还得出结论，在截至2023年6月30日的季度里，硅谷对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化已经或合理地可能对硅谷的财务报告内部控制产生重大影响。
硅谷的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。内部控制制度，无论构思和运作如何完善，都能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保内部控制制度的目标得以实现。内部控制系统的设计反映了资源的限制，必须考虑控制的好处与其成本相关。由于所有控制系统都有固有的局限性，任何控制评估都不能绝对保证已经或将要检测到硅谷内的所有控制问题和舞弊事件。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障发生是因为一个简单的错误或错误。可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何内部控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设。不能保证任何设计在未来的所有条件下都能成功地实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化或对政策或程序的遵守程度的恶化而变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
86


第二部分--其他资料 
第1项。法律诉讼
在正常的业务过程中，我们是各种未决的法律诉讼和索赔的一方。先前在硅谷截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度报告第I部分第3项下披露的法律程序并无重大变动。

项目1A.风险因素
除以下所述外，先前在硅谷截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项中的“风险因素”一节中披露的风险因素没有实质性变化，并且先前在硅谷截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告中披露：
我们的财务结果和状况可能会受到银行业最近发生的事件或未来任何类似事件的不利影响。
最近影响银行业的事件，包括2023年3月和4月的银行倒闭事件，导致资本市场严重混乱和波动，降低了银行证券的当前估值，降低了储户和其他交易对手以及投资者对银行的信心。这些事件发生在利率迅速上升的背景下，除其他外，利率上升导致银行持有的较长期债务证券和贷款出现未实现损失，对存款的竞争加剧，并可能增加经济衰退的风险。这些事件已经并可能继续对我们普通股的市场价格产生不利影响。
虽然财政部、美联储和FDIC采取了措施，确保最近倒闭银行的储户可以使用他们投保和未投保的存款，并为某些倒闭银行的出售提供便利，但不能保证这些或类似行动将恢复客户对银行系统的信心，我们可能会受到对其他金融机构健全性的担忧，或其他未来银行倒闭或中断的影响。客户存款的任何损失或我们信用评级的任何变化都可能增加融资成本，限制进入资本市场的机会，或对我们的整体流动性或资本化产生负面影响。解决最近银行倒闭的成本也可能促使FDIC将保费提高到当前水平以上，或者发布额外的特别评估。
最近发生的这些事件以及未来的任何类似事件也可能导致监管银行控股公司和银行的法律或法规发生变化，包括更高的资本金要求，或者通过监管或执法活动施加限制，这可能会对我们的业务产生重大影响。

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第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在本季度内，我们没有出售任何未根据修订后的1933年证券法注册的股权证券。在截至2023年6月30日的三个月中，发行人和关联购买者购买的股权证券如下：

发行人购买股权证券 
期间总人数：
已购买股份(1)		平均值
付出的代价
每股		中国股票总数：
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
平面图		最大数量
可能还会有的股票
根据新计划购买的货物(2)
2023年4月1日至2023年4月30日27,407 $9.24 — 25,000,000 
2023年5月1日至2023年5月31日300,493 6.98 300,000 24,700,000 
2023年6月1日至2023年6月30日25,042 7.38 — 24,700,000 
总计352,942 $7.18 300,000 
(1)包括与归属员工限制性股票奖励相关的回购。
(2)2022年4月26日，硅谷公开宣布了一项股票回购计划，回购至多2500万股硅谷普通股。回购授权将于2024年4月25日到期。

第5项。其他信息
a.没有。
b.没有。
c.没有。

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第6项。陈列品

(3)法团章程及附例：
(3.1)
注册人重述的注册证书，在此引用注册人于2020年8月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1。
(3.2)
注册人章程，经修订和重述，通过引用注册人于2018年10月24日提交的Form 8-K Current Report的附件3.1并入本文。
(10)材料合同：
(10.1)
山谷国家银行2023年激励性薪酬计划。*+
(10.2)
高级执行副总裁总裁的控制权变更协议表格，日期为2019年1月16日，通过引用2019年2月28日提交的注册人表格10-K的附件10 DD并入本文(涵盖拉贾·达库里).+
(31.1)
根据证券交易所规则第13a-14(A)条，证明本公司董事会主席兼行政总裁艾拉·罗宾斯*。
(31.2)
根据证券交易规则第13a-14(A)条，证明本公司高级执行副总裁总裁兼首席财务官Michael D.Hagedorn。*
(32)
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条采纳的《美国法典第18编第1350条》的认证，由公司董事会主席兼首席执行官艾拉·罗宾斯和公司高级执行副总裁总裁兼首席财务官迈克尔·D·哈格多恩签署。**
(101)交互数据文件(XBRL实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)**
(104)封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*现提交本局。
**随信提供。
+管理合同和补偿计划或安排。

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
  硅谷国家银行
  (注册人)
日期：  /S/艾拉·罗宾斯
2023年8月7日  艾拉·罗宾斯
  董事会主席和
  首席执行官
(首席行政主任)
日期：  /S/迈克尔·D·哈格多恩
2023年8月7日  迈克尔·D·哈格多恩
  高级执行副总裁总裁和
  首席财务官
(首席财务官)
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