美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度中：
要么
过渡期从:到
委员会文件编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
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的州或其他司法管辖区 |
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美国国税局雇主识别号 |
公司或组织 |
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主要行政办公室地址 |
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邮政编码 |
注册人的电话号码，包括区号： (
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表明注册人 (l) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义（选中）。
大型加速过滤器 |
☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (s) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
注册人有
ACME 联合公司
索引
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页面 数字 |
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第一部分 — 财务信息： |
3 |
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第 1 项： |
财务报表（未经审计） |
3 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
3 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 |
5 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益表 |
6 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表 |
7 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 |
9 |
|
简明合并财务报表附注 |
10 |
第 2 项： |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
16 |
第 3 项： |
关于市场风险的定量和定性披露 |
19 |
第 4 项： |
控制和程序 |
19 |
|
|
|
第 II 部分 — 其他信息： |
20 |
|
第 1 项： |
法律诉讼 |
20 |
第 1A 项： |
风险因素 |
20 |
第 2 项： |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
20 |
第 3 项： |
优先证券违约 |
20 |
第 4 项： |
矿山安全披露 |
20 |
第 5 项： |
其他信息 |
20 |
第 6 项： |
展品 |
20 |
签名 |
21 |
|
2
第一部分-财务所有信息
项目 1：财务口头声明
ACME 联合公司
压缩合并TED 资产负债表
（所有金额均以千计）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（未经审计） |
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（注一） |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，减去美元备抵金 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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限制性现金 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备： |
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土地 |
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建筑物 |
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机械和设备 |
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减去：累计折旧 |
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不动产、厂房和设备净额 |
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经营租赁使用权资产，净额 |
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善意 |
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无形资产，减去累计摊销 |
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其他资产-限制性现金 |
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||
总资产 |
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$ |
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$ |
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||
参见简明合并财务报表附注。
3
ACME 联合公司
简明合并资产负债表（续）
（除面值和股票金额外，所有金额均以千计）
|
|
6月30日 |
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|
十二月三十一日 |
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||
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2023 |
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2022 |
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（未经审计） |
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（注一） |
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负债 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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经营租赁负债——流动部分 |
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应付抵押贷款的当期部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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非流动负债： |
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长期债务 |
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应付抵押贷款，扣除流动部分 |
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经营租赁负债——非流动部分 |
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递延所得税 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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股东权益 |
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普通股，面值 $ |
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授权 |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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国库股票，按成本计算- |
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累计其他综合亏损： |
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翻译调整 |
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) |
股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
|
||
参见简明合并财务报表附注。
4
ACME 联合公司
压缩合并 S运营声明
（未经审计）
（所有金额均以千计，每股金额除外）
|
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||||||||||
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截至6月30日的三个月 |
|
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截至6月30日的六个月 |
|
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售商品的成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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营业收入 |
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非运营物品： |
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利息： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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利息支出，净额 |
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其他（收入）支出，净额 |
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所得税支出前的收入 |
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所得税支出 |
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净收入 |
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每股基本收益 |
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摊薄后的每股收益 |
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$ |
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$ |
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用于基本每股计算的普通股未偿还分母的加权平均值 |
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||||
已发行稀释股票期权的加权平均数 |
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- |
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用于摊薄后每股计算的分母 |
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每股申报的股息 |
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$ |
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$ |
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||||
参见简明合并财务报表附注。
5
ACME 联合公司
简明合并报表综合收益的百分比
（未经审计）
（所有金额均以千计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
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6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
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|
2023 |
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2022 |
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净收入 |
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其他综合收入： |
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外币折算调整 |
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综合收入 |
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$ |
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$ |
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||||
参见简明合并财务报表附注。
6
ACME 联合公司
简明合并报表 O(F) 股东权益变动
（未经审计）
（所有金额均以千计，股票金额除外）
在截至2022年6月30日的三个月中
|
普通股已发行股份 |
|
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普通股 |
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财政部 |
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额外的实收资本 |
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累积的 |
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留存收益 |
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总计 |
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余额，2022 年 3 月 31 日 |
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( |
) |
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( |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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( |
) |
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普通股的发行 |
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2022 年 6 月 30 日余额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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$ |
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在截至2023年6月30日的三个月中
|
普通股已发行股份 |
|
|
普通股 |
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财政部 |
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|
额外的实收资本 |
|
|
累积的 |
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留存收益 |
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总计 |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
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( |
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( |
) |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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普通股的发行 |
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股票期权的净股份结算 |
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( |
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余额 2023 年 6 月 30 日 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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在截至2022年6月30日的六个月中
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杰出 |
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常见 |
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财政部 |
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额外 |
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累积的 |
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已保留 |
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总计 |
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余额，2021 年 12 月 31 日 |
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( |
) |
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( |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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( |
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普通股的发行 |
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股票期权的现金结算 |
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( |
) |
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) |
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2022 年 6 月 30 日余额 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
|
|||||
在截至2023年6月30日的六个月中
7
|
|
杰出 |
|
|
常见 |
|
|
财政部 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
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|
已保留 |
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|
总计 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
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( |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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股票补偿费用 |
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对股东的分配 |
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普通股的发行 |
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股票期权的净股份结算 |
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余额 2023 年 6 月 30 日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|||||
参见简明合并财务报表附注。
8
ACME 联合公司
压缩合并 S现金流量表
（未经审计）
（所有金额均以千计）
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
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6月30日 |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
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$ |
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|
$ |
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为将净收益与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
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折旧 |
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无形资产的摊销 |
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非现金租赁调整 |
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( |
) |
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- |
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股票补偿费用 |
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坏账准备金 |
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递延融资成本的摊销 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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( |
) |
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( |
) |
库存 |
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( |
) |
|
预付费用和其他资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
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||
其他应计负债 |
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调整总额 |
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( |
) |
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由（用于）经营活动提供的净现金 |
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( |
) |
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来自投资活动的现金流： |
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购买不动产、厂房和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
与收购 Safety Made 相关的或有付款 |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
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来自融资活动的现金流： |
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长期债务的净借款 |
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( |
) |
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股票期权净股份结算的预扣税 |
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( |
) |
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- |
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股票期权的现金结算 |
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- |
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( |
) |
抵押贷款还款 |
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( |
) |
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( |
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发行普通股的收益 |
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对股东的分配 |
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) |
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融资活动提供的（用于）净现金 |
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( |
) |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
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( |
) |
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( |
) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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补充现金流信息： |
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为所得税支付的现金 |
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$ |
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|
$ |
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支付利息的现金 |
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$ |
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|
$ |
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非现金融资活动 |
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||
股票期权的净股份结算 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
参见简明合并财务报表附注。
9
ACME 联合公司
简明控制台的注释注明日期的财务报表
（未经审计）
1。演示基础
随附的简明合并财务报表包括为公允列报Acme United Corporation（“公司”）的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整。这些调整属于正常的、反复出现的性质。但是，财务报表不包括美国普遍接受的会计原则或公司10-K表年度报告中通常要求的所有披露。有关此类披露，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自截至该日的经审计的合并资产负债表。过渡期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。本10-Q表季度报告中包含的信息应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及公司2022年10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。
公司评估了2023年6月30日之后以及截至这些简明合并财务报表发布之日的事件和交易。
最近采用的会计准则
2016 年 6 月, FASB 发布了 ASU 2016-13,金融工具-信贷损失（“ASU 2016-13”），它为金融工具信用损失的计量提供了新的权威指导。此次更新引入了当前预期信用损失（“CECL”）模型，改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。CECL模型是一种更具前瞻性的方法，基于预期损失而不是已发生的损失，要求实体估算和记录资产剩余合同寿命内的预期损失。ASU 2016-13在 2022 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效，包括小型申报公司的这些财政年度内的过渡期。公司采用 ASU 2016-132023 年 1 月 1 日。此次采用并未对我们的简明合并财务报表产生影响。
2.承诺和突发事件
没有公司参与的悬而未决的重大法律诉讼，据公司实际所知，没有任何政府机构正在考虑的重大法律诉讼。
3. 与客户签订合同的收入
商品和服务的性质
公司确认销售各种产品的收入，这些产品分为两个主要类别：（a）急救和医疗；以及（b）切割、锐化和测量。切割、锐化和测量类别包括剪刀、刀、修纸器、卷笔刀和其他磨刀工具。急救和医疗类别包括急救包和补充剂、非处方药和各种医疗产品。收入确认通过以下五个步骤进行评估：(i) 确定与客户签订的一份或多份合同；(ii) 确定合同中的履约义务；(iii) 确定交易价格；(iv) 在合同中分配交易价格；以及 (v) 在履行履约义务时或作为履约义务确认收入。
履行履约义务时
履约义务是合同中向客户转让特定商品或服务的承诺。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履约义务得到履行时确认为收入。收入来自向客户出售公司的产品。销售合同（采购订单）通常有单一的履约义务，根据基础合同的条款，在发货或交货时履行该义务。收入是根据合同中规定的对价来衡量的。我们获得的对价金额和确认的收入受到激励措施（“客户折扣”）的影响，包括销售折扣，通常与销量水平挂钩、店内促销补贴、共享媒体和客户目录补贴以及其他合作广告安排；向客户提供的运费补贴计划；以及退货和折扣补贴。在确认相关收入时，我们通常将客户折扣成本视为销售总额的扣除额。
重要付款条款
每个客户的付款条件取决于商定的合同还款条款。付款期限通常在30至90天之间，具体取决于客户的规模及其对公司的风险状况。有些客户提前付款可享受折扣。
10
产品退货
公司在正常业务过程中接受产品退货。公司根据历史经验估算退货准备金和向客户退款的相关退款。退货商品储备金作为 “应收账款” 的一部分列入简明合并资产负债表。
实用权宜之计使用和会计政策选择
对于公司最初期限为一年或更短的合同，公司使用ASC 606-10-32-18中适用于此类合同的实际权宜之计，不考虑与重要融资部分相关的金钱时间价值。采用这种实用的权宜之计选择的效果并未对公司的简明合并财务报表产生影响。
根据ASC 606-10-25-18B，公司选择将客户获得控制权后发生的运输和装卸活动视为配送活动而不是履约义务。此外，在产品控制权转移之前进行的运输和装卸活动也不构成单独和不同的履约义务。采用这种实用的权宜之计选择的效果并未对公司的简明合并财务报表产生影响。
公司已选择将与销售税和其他税款有关的金额排除在交易价格中，这些金额由政府当局评估，在特定创收交易中征收并由公司向客户收取。
运用 ASC 340-40-25-4 中的实用权宜之计， 其他资产和递延成本，公司在发生时将获得合同的增量成本视为支出。这些费用包含在 “销售、一般和管理费用” 中。
收入分类
下表显示了按产品类别和细分市场分列的外部净销售额（以千计）：
在截至2023年6月30日的三个月中
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
切割、锐化和测量 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
急救和医疗 |
|
|
|
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|
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|
||||
|
|
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|
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|
|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2022年6月30日的三个月中
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
切割、锐化和测量 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
急救和医疗 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2023年6月30日的六个月中
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
切割、锐化和测量 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
急救和医疗 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2022年6月30日的六个月中
|
|
美国 |
|
|
加拿大 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
切割、锐化和测量 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
急救和医疗 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净销售总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
11
4.债务和股东权益
长期债务包括（i）公司与北卡罗来纳州汇丰银行（“汇丰银行”）签订的循环贷款协议下的借款，以及（ii）公司在北卡罗来纳州落基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施的固定利率抵押贷款下的未偿还金额。循环贷款协议规定最高可借款 $
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的未偿借款为 $
该公司在北卡罗来纳州洛基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施由汇丰银行提供的固定利率抵押贷款融资，固定利率为
|
2023年6月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
||
应付抵押贷款-汇丰银行 N.A. |
$ |
|
$ |
|
||
减去债务发行成本 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
||
减少当前到期日 |
|
|
|
|
||
应付长期抵押贷款减去当前到期日 |
$ |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
||
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司共发行了
5。细分信息
公司根据公司首席运营决策者在做出运营和投资决策以及评估业绩时使用的组织结构报告财务信息。公司应报告的业务部门包括：（1）美国；（2）加拿大；（3）欧洲。如下所述，公司亚洲业务的活动与美国业务的活动密切相关；因此，公司的首席运营决策者合并审查了两者的财务业绩，因此，将亚洲业务的业绩与美国的业务业绩汇总，形成了一个名为 “美国分部” 或 “美国分部” 的应申报细分市场。每个应申报细分市场的收入来自急救和医疗产品、切割和磨刀设备以及学校、办公室、家庭、硬件、体育和工业用途的测量仪器的销售。
国内销售订单主要来自公司位于北卡罗来纳州、华盛顿州、马萨诸塞州、田纳西州、佛罗里达州、新罕布什尔州和加利福尼亚州的配送中心。公司负责与此类产品相关的运输、保险、清关、关税、储存和配送费用。从公司库存中填写的订单通常是小于集装箱大小的批次。
直接进口销售是指公司的亚洲子公司直接向美国主要零售商销售的产品，这些零售商在亚洲拥有这些产品的所有权。这些销售是通过在亚洲的运输点将产品交付给客户的普通承运人来完成的。直接进口销售的数量大于国内销售，通常是装满集装箱。直接进口销售额约为
首席运营决策者根据分部收入和营业收入评估每个运营部门的业绩。分部收入定义为总收入，包括外部客户收入和分部间收入。分部营业收益
12
定义为分部收入，减去销售成本和运营费用。按细分市场划分的可识别资产是指在相应应申报细分市场运营中使用的资产。为了得出合并财务业绩，冲销了分部间的款项。
下表按细分市场列出了某些财务数据 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月：
按细分市场划分的财务数据：
（以千计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
对外部客户的销售： |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加拿大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
欧洲 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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||||
合并 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加拿大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
欧洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
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|
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||||
利息支出，净额 |
|
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|
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其他（收入）支出，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所得税前的合并收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
各细分市场资产：
（以千计）
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
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加拿大 |
|
|
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|
|
|
||
欧洲 |
|
|
|
|
|
|
||
合并 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6.基于股票的薪酬
公司在授予日按权益工具的公允价值确认基于股份的薪酬。薪酬支出在规定的服务期内确认，服务期通常是权益工具的归属期。基于股份的薪酬支出约为 $
截至2023年6月30日，总共有 $
7。公允价值测量
由于公司还款条款和到期日的性质，公司银行债务的账面价值是对公允价值的合理估计。公司与收购 Safety Made 相关的或有负债按其公允价值 $ 入账
8。租赁
公司根据各种安排签订了办公和仓库空间和设备的运营租约，这些安排规定了使用标的资产的权利，并要求在租赁期内支付租赁费。该公司的租赁组合包括运营租约，这些租赁将在2026年的不同日期到期。
公司的某些租赁安排包含续订条款，可由公司选择行使。公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
13
公司在开始时就确定安排是否为经营租赁。初始期限为12个月或更短的租赁不记入资产负债表。所有其他租赁均记录在资产负债表上，使用权（“ROU”）资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表租赁产生的租赁付款的义务。
运营租赁成本为 $
与租赁相关的信息（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
三个月已结束 |
|
||
运营现金流信息： |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁-现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
非现金活动： |
|
|
|
|
|
|
||
为换取租赁负债而获得的ROU资产 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
六个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||
运营现金流信息： |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁-现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
非现金活动： |
|
|
|
|
|
|
||
为换取租赁负债而获得的ROU资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
加权平均剩余租赁期限 |
|
|
|
|
||||
加权平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
截至目前不可取消的租赁下的未来最低租赁还款额 2023 年 6 月 30 日：
2023（剩余） |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未来最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
减去：估算利息 |
|
|
( |
) |
租赁负债的现值——当前 |
|
|
|
|
租赁负债的现值——非流动 |
|
$ |
|
|
9。其他应计负债
其他流动和非流动应计负债包括（以千计）：
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
客户返利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
或有负债——安全制造 |
|
|
|
|
|
|
||
应计补偿 |
|
|
|
|
|
|
||
应付股息 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计： |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
10。现金、现金等价物和限制性现金
14
（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
2022年12月31日 |
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
$ |
|
||
限制性现金-当前 |
|
|
- |
|
|
|
|
限制性现金-非流动现金 |
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和限制性现金总额 |
|
$ |
|
$ |
|
||
限制性现金在简明合并资产负债表中的其他长期资产中列报，包括托管中与收购Safety Made相关的或有付款。在截至2023年6月30日的三个月中，公司支付了美元
11。无形资产和商誉
公司的无形资产和商誉包括（以千计）：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
商标名称 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
客户名单 |
|
|
|
|
|
|
||
非竞争 |
|
|
|
|
|
|
||
Slice 许可协议 |
|
|
|
|
|
|
||
专利 |
|
|
|
|
|
|
||
小计 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
善意 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
总计： |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
可识别的无形资产的使用寿命为
12。库存
库存包括（以千计）：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
材料和用品 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
库存按成本或可变现净值中较低者列报，由先入先出的方法确定。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
项目 2：管理层对以下内容的讨论和分析财务状况和经营业绩
前瞻性信息
公司可能会不时发表书面或口头的 “前瞻性陈述”，包括本报告和公司其他通信中包含的陈述，这些陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款真诚作出的。此类陈述基于我们的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。在本文档中使用时，诸如 “可能”、“可能”、“将”、“除外”、“预期”、“相信”、“潜力” 之类的词语以及类似的表达方式旨在识别前瞻性陈述。实际结果可能与我们目前的预期存在重大差异。
本报告中的前瞻性陈述，包括但不限于与公司计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性相关的陈述，是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。提醒投资者，此类前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能会影响公司的业务、运营和财务业绩。
这些风险和不确定性包括但不限于以下内容：(i) 公司计划、战略、目标、预期和意图的变更，可由公司随时自行决定；(ii) 全球经济状况不确定性的影响，包括对公司供应商和客户的影响；(iii) 公司供应链的其他中断，无论是由疫情、自然灾害或其他原因造成的，包括卡车司机短缺、港口关闭和延误以及集装箱船的延误本身；(iv) 通货膨胀的持续不利影响，包括产品成本和利率；(v) 乌克兰战争对公司、其客户和供应商造成的潜在不利影响；(vii) 公司已经和可能继续承担的与劳动力相关的成本，包括招聘和培训新员工以及工资和福利上涨的成本；(vii) 货币波动，包括美元兑欧元的波动；(viii) 公司在瞬息万变的业务中有效管理库存的能力环境；（ix）客户需求和消费者消费习惯的变化；（x）竞争的影响；（xi）技术变革的影响，具体包括在线营销和销售活动的增长；（xii）公司有效管理其增长的能力，包括成功整合可能收购的任何业务的能力；（xiii）国际贸易政策及其对我们产品需求和竞争地位的影响，包括征收新的关税或变更在现有关税税率中；以及 (xiv) 其他风险以及公司向美国证券交易委员会提交的文件中不时显示的不确定性。
有关这些因素和其他影响公司的因素的更详细讨论，请参阅公司2022年12月31日财年10-K表年度报告中第1A项中描述的风险因素，以及下文 “财务状况” 下。本报告中的所有前瞻性陈述均基于公司在本报告发布之日获得的信息。除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
关键会计政策
我们在第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中讨论了我们的关键会计政策和估计，该项目包含在公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。
关键会计估计
如公司之前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中报告的那样，公司的关键会计估算没有重大变化。
运营结果
传统上，由于返校市场的季节性质，该公司的削减、锐化和测量产品的销售在第二和第三季度表现强劲，而在本财年的第一和第四季度疲软。
净销售额
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，合并净销售额为533.6万美元和99,17.5万美元，而2022年同期为56,773,000美元和100,10.6万美元，分别下降了6％和1％。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，美国的净销售额与2022年同期相比下降了8％和1％。与2022年同期相比，这三个月和六个月的净销售额有所下降，这主要是由于受客户库存减少的负面影响，学校和办公用品的销售减少。客户在 2022 年第二季度获得了额外的安全库存，以缓解供应链中断的担忧。急救和医疗产品销售的增加部分抵消了销售额的下降。
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截至2023年6月30日的三个月和六个月中，加拿大的净销售额与去年同期相比增长了13％（以当地货币计算为21％）和2％（以当地货币计算为8％）。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净销售额的增长主要是由于急救产品的销售增加。
截至2023年6月30日的三个月中，欧洲的净销售额与2022年同期相比下降了6％（按当地货币计算为7％）。截至2023年6月30日的六个月中，净销售额与2022年同期相比下降了6％（以当地货币计算为5％）。三个月和六个月的净销售额下降主要是由于欧洲的经济衰退。
毛利
截至2023年6月30日的三个月，毛利为20,022,000美元（占净销售额的37.5％），而2022年同期为18,548,000美元（占净销售额的32.7％）。截至2023年6月30日的六个月中，毛利为36,30.3万美元（占净销售额的36.6％），而2022年同期为33,51.6万美元（占净销售额的32.7％）。三个月和六个月毛利的增长主要是由于我们的制造和分销设施的成本节约举措和生产率的提高，以及海运集装箱成本和滞期费的降低。
销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日的三个月中，销售、一般和管理（“SG&A”）支出为14,772,000美元（占净销售额的27.7％），而2022年同期为14.572万美元（占净销售额的25.7％），增加了20万美元。截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购支出为28,86.5万美元（占净销售额的29.1％），而2022年同期为28,169,000美元（占净销售额的28.1％），增加了69.6万美元。截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购支出的增加主要与人事相关费用的增加有关。
营业收入
截至2023年6月30日的三个月中，营业收入为525万美元，而2022年同期为39.76万美元。截至2023年6月30日的六个月中，营业收入为7,43.8万美元，而2022年同期为534.7万美元。
截至2023年6月30日的三个月，美国板块的营业收入与2022年同期相比增长了79.7万美元。截至2023年6月30日的六个月中，美国板块的营业收入与2022年同期相比增长了174.4万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，营业收入的增长主要是由于我们的制造和分销设施的生产率提高，包括降低销售和收购支出在内的成本节约举措以及海运集装箱成本和滞期费的降低。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，加拿大板块的营业收入分别增长了26.8万美元和13万美元。营业收入的增长主要是由于销售额的增加。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，欧洲板块的营业收入分别增长了20.9万美元和21.7万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，营业收入的增长主要是由于海运集装箱成本降低导致毛利率提高。
利息支出，净额
截至2023年6月30日的三个月，利息支出净额为83.2万美元，而2022年同期为42.3万美元，增加了40.9万美元。截至2023年6月30日的六个月中，利息支出净额为173.4万美元，而2022年同期为72.9万美元，增加了10.5万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，利息支出增加的原因是公司循环贷款协议下未偿债务的平均利率上升。
其他（收入）支出，净额
在截至2023年6月30日的三个月中，其他净收入为23,000美元，而2022年同期的其他支出净额为14.8万美元。截至2023年6月30日的六个月中，其他净收入为46,000美元，而其他支出净额为2022年同期的14.7万美元。
所得税
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有效所得税税率为23％，而2022年同期为20％。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有效所得税税率较高，主要是由于税率较高的司法管辖区的收入增加。
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财务状况
流动性和资本资源
在2023年的前六个月中，营运资金减少了约530万美元。在这六个月期间，库存减少了约740万美元。库存减少是由于供应链中断风险降低而计划减少库存造成的。根据十二个月的平均库存余额计算，截至2023年6月30日和2022年12月31日，库存周转率为2.0。与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，应收账款增加了约720万美元。截至2023年6月30日，应收账款中未偿销售的平均天数为59天，而截至2022年12月31日为62天。与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，应付账款和其他流动负债增加了约320万美元。
公司的营运资金、流动比率和长期债务与权益比率如下（以千美元计）：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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营运资金 |
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$ |
78,200 |
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$ |
83,473 |
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当前比率 |
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4.09 |
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4.77 |
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长期债务与权益比率 |
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60.3 |
% |
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76.7 |
% |
长期债务包括（i）公司与北卡罗来纳州汇丰银行签订的循环贷款协议下的借款，以及（ii）公司在北卡罗来纳州落基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施的固定利率抵押贷款下的未偿还金额。循环贷款协议规定最高借款6500万美元，利率为SOFR加1.75％；利息按月支付。贷款协议的到期日为2026年5月31日。公司必须按季度支付一笔贷款费，金额等于循环信贷额度中平均每日未使用部分的百分之一（.125％）的八分之一。该融资旨在为增长、股票回购、分红、收购和其他业务活动提供流动性。根据循环贷款协议，公司必须维持特定金额的融资债务占息税折旧摊销前利润，即固定费用覆盖率，并且截至每个财政年度末的年净收入必须大于0美元。
2022年11月8日，对循环贷款协议进行了修订，以提高已融资债务与息税折旧摊销前利润的比率。该修正案的有效期为四个季度，从2022年第三季度开始，到截至2023年6月30日的三个月结束。该修正案包括提高这四个季度的融资债务与息税折旧摊销前利润的比率，从4.75的低点到最高的5.75比1不等。该修正案还将利率从SOFR +1.75％提高到SOFR + 2.35％的最高水平，其基准因融资债务与息税折旧摊销前利润的比率而异。截至2023年6月30日，公司遵守了经修订的循环贷款协议下的契约。
在2023年前六个月中，公司循环信贷额度下的未偿债务总额与截至2022年12月31日的总债务相比，减少了约1000万美元。截至2023年6月30日，根据公司的信贷额度，未偿还39,97.9万美元和25,021,000美元可供借款。
该公司在北卡罗来纳州洛基山和华盛顿州温哥华的制造和分销设施由北卡罗来纳州汇丰银行的固定利率抵押贷款融资，固定利率为3.8％。该公司于2021年12月1日签订了该协议。本金和利息按月支付，所有未偿还款项将于2031年12月1日到期。截至2023年6月30日，抵押贷款的未偿还额约为1,090万美元。
为了应对公司遇到的供应链挑战，公司实施了一系列成本削减举措，预计到2023年将节省超过500万美元。这些举措包括广泛提高我们的制造和分销设施的生产率，以及减少销售和收购费用。
公司认为，在当前条件下，经营活动产生的现金及其循环贷款协议下的可用资金将足以为公司自提交本报告后的未来十二个月内的运营提供资金。
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第 3 项：数量和质量实时披露市场风险
不适用。
项目 4：控件和程序
(a) 内部控制和程序评估
在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2023年6月30日的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据这一评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，这些披露控制和程序是有效的。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息
第 1 项 — Legal 议事录
没有注册人参与的悬而未决的重大法律诉讼，据公司实际所知，没有任何政府机构正在考虑的重大法律诉讼。
第 1A 项 — Ri天空因子
参见公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素。
第 2 项 — 未注册销售的 Equ城市证券和收益的使用
没有。
第 3 项 — 默认值n 高级证券
没有。
第 4 项 — Mine Sa安全披露
不适用。
第 5 项 — 其他r 信息
没有。
第 6 项 — 展品
作为本报告一部分提交的文件：
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附录 31.1 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对 Walter C. Johnsen 的认证 |
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附录 31.2 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条 Paul G. Driscoll 的认证 |
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附录 32.1 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条 Walter C. Johnsen 的认证 |
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附录 32.2 |
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根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条 Paul G. Driscoll 的认证 |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档。 |
101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
104 |
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公司10-Q表季度报告的封面已采用Inline XBRL格式并包含在附录101中 |
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信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
ACME 联合公司 |
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由 |
/s/ 沃尔特·约翰森 |
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沃尔特·约翰森 |
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董事会主席和 |
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首席执行官 |
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日期：2023 年 8 月 8 日 |
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由 |
/s/ Paul G. Driscoll |
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保罗·G·德里斯科尔 |
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副总裁和 |
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首席财务官 |
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日期：2023 年 8 月 8 日 |
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