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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________________
表单10-Q
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 |
| 2023年6月30日 |
| 或者 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号: 001-32410
塞拉尼斯公司
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | |
特拉华 | 98-0420726 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
222 W. Las Colinas Blvd.,900N 套房
欧文, TX75039-5421
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(972) 443-4000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.0001美元 | CE | 纽约证券交易所 |
1.125% 2023年到期的优先票据 | CE /23 | 纽约证券交易所 |
2025 年到期的优先票据为 1.250% | CE /25 | 纽约证券交易所 |
4.777% 2026年到期的优先票据 | CE /26A | 纽约证券交易所 |
2.125% 2027年到期的优先票据 | CE /27 | 纽约证券交易所 |
2028 年到期的优先票据为 0.625% | CE /28 | 纽约证券交易所 |
5.337% 2029 年到期的优先票据 | CE /29A | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☑没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 þ 加速过滤器☐ 非加速过滤器☐ 规模较小的申报公司☐ 新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☑
截至2023年8月4日,注册人普通股的已发行股票数量,面值为0.0001美元 108,852,226.
塞拉尼斯公司和子公司
10-Q 表格
截至2023年6月30日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| a) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的中期合并运营报表 | 3 |
| b) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的中期综合收益(亏损)报表 | 4 |
| c) 截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的合并资产负债表 | 5 |
| d) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的中期合并权益表 | 6 |
| e) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并现金流量表 | 8 |
| f) 未经审计的中期合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 47 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 47 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 47 |
第 5 项。 | 其他信息 | 47 |
第 6 项。 | 展品 | 48 |
签名 | 50 |
第 1 项。 财务报表
塞拉尼斯公司和子公司
未经审计的中期合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计,股票和每股数据除外) |
净销售额 | 2,795 | | | 2,486 | | | 5,648 | | | 5,024 | |
销售成本 | (2,109) | | | (1,781) | | | (4,331) | | | (3,574) | |
毛利 | 686 | | | 705 | | | 1,317 | | | 1,450 | |
销售、一般和管理费用 | (274) | | | (197) | | | (559) | | | (371) | |
无形资产的摊销 | (42) | | | (11) | | | (83) | | | (22) | |
研究和开发费用 | (40) | | | (26) | | | (82) | | | (50) | |
其他(费用)收益,净额 | (10) | | | 1 | | | (33) | | | — | |
外汇收益(亏损),净额 | 15 | | | (1) | | | 21 | | | (2) | |
处置业务和资产的收益(亏损),净额 | — | | | 12 | | | 5 | | | 9 | |
营业利润(亏损) | 335 | | | 483 | | | 586 | | | 1,014 | |
关联公司净收益(亏损)中的权益 | 23 | | | 60 | | | 38 | | | 116 | |
非营业养老金和其他退休后员工福利(支出)收入 | (2) | | | 25 | | | (1) | | | 49 | |
利息支出 | (182) | | | (48) | | | (364) | | | (83) | |
| | | | | | | |
利息收入 | 7 | | | 1 | | | 15 | | | 2 | |
股息收入-股票投资 | 31 | | | 36 | | | 65 | | | 73 | |
其他收入(支出),净额 | 4 | | | (3) | | | (2) | | | (1) | |
税前持续经营的收益(亏损) | 216 | | | 554 | | | 337 | | | 1,170 | |
所得税(准备金)补助 | 4 | | | (112) | | | (21) | | | (224) | |
持续经营的收益(亏损) | 220 | | | 442 | | | 316 | | | 946 | |
已终止业务运营的收益(亏损) | — | | | (8) | | | (3) | | | (8) | |
| | | | | | | |
来自已终止业务的所得税(准备金)收益 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
已终止业务的收益(亏损) | 1 | | | (6) | | | (2) | | | (6) | |
净收益(亏损) | 221 | | | 436 | | | 314 | | | 940 | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (4) | |
归属于塞拉尼斯公司的净收益(亏损) | 220 | | | 434 | | | 311 | | | 936 | |
归属于塞拉尼斯公司的金额 | | | | | | | |
持续经营的收益(亏损) | 219 | | | 440 | | | 313 | | | 942 | |
已终止业务的收益(亏损) | 1 | | | (6) | | | (2) | | | (6) | |
净收益(亏损) | 220 | | | 434 | | | 311 | | | 936 | |
普通股每股收益(亏损)——基本 | | | | | | | |
持续运营 | 2.01 | | | 4.06 | | | 2.88 | | | 8.70 | |
已终止的业务 | 0.01 | | | (0.06) | | | (0.02) | | | (0.06) | |
净收益(亏损)-基本 | 2.02 | | | 4.00 | | | 2.86 | | | 8.64 | |
普通股每股收益(亏损)——摊薄 | | | | | | | |
持续运营 | 2.00 | | | 4.03 | | | 2.86 | | | 8.63 | |
已终止的业务 | 0.01 | | | (0.05) | | | (0.01) | | | (0.06) | |
净收益(亏损)——摊薄 | 2.01 | | | 3.98 | | | 2.85 | | | 8.57 | |
加权平均股数-基本 | 108,886,678 | | | 108,392,155 | | | 108,761,071 | | | 108,289,603 | |
加权平均股数-摊薄 | 109,306,331 | | | 109,123,349 | | | 109,281,364 | | | 109,158,055 | |
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
塞拉尼斯公司和子公司
未经审计的中期合并报表
综合收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万美元) |
净收益(亏损) | 221 | | | 436 | | | 314 | | | 940 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币折算收益(亏损) | (201) | | | (131) | | | (188) | | | (152) | |
现金流套期保值的收益(亏损) | — | | | 26 | | | 4 | | | 41 | |
养老金和退休后福利 | 1 | | | — | | | — | | | 2 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | (200) | | | (105) | | | (184) | | | (109) | |
扣除税款后的综合收益(亏损)总额 | 21 | | | 331 | | | 130 | | | 831 | |
归属于非控股权益的综合(收益)亏损 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (4) | |
归属于塞拉尼斯公司的综合收益(亏损) | 20 | | | 329 | | | 127 | | | 827 | |
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
塞拉尼斯公司和子公司
未经审计的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (以百万美元计,共享数据除外) |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | 1,296 | | | 1,508 | |
贸易应收账款-第三方和关联公司 | 1,338 | | | 1,379 | |
非贸易应收账款,净额 | 625 | | | 675 | |
库存 | 2,514 | | | 2,808 | |
| | | |
| | | |
持有待售资产 | 211 | | | — | |
其他资产 | 268 | | | 241 | |
流动资产总额 | 6,252 | | | 6,611 | |
对关联公司的投资 | 1,028 | | | 1,062 | |
不动产、厂房和设备(扣除累计折旧)-2023 年:$3,830; 2022: $3,687) | 5,541 | | | 5,584 | |
经营租赁使用权资产 | 403 | | | 413 | |
递延所得税 | 832 | | | 808 | |
其他资产 | 523 | | | 547 | |
善意 | 7,063 | | | 7,142 | |
无形资产,净额 | 4,007 | | | 4,105 | |
总资产 | 25,649 | | | 26,272 | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款和当前的长期债务分期付款-第三方和关联公司 | 1,507 | | | 1,306 | |
贸易应付账款-第三方和关联公司 | 1,243 | | | 1,518 | |
待售负债 | 19 | | | — | |
其他负债 | 1,146 | | | 1,201 | |
| | | |
应缴所得税 | 7 | | | 43 | |
流动负债总额 | 3,922 | | | 4,068 | |
长期债务,扣除未摊销的递延融资成本 | 12,889 | | | 13,373 | |
递延所得税 | 1,220 | | | 1,242 | |
不确定的税收状况 | 285 | | | 322 | |
福利义务 | 406 | | | 411 | |
经营租赁负债 | 347 | | | 364 | |
其他负债 | 492 | | | 387 | |
承付款和或有开支 | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.01面值, 100,000,000授权股份(2023 年和 2022 年: 0已发行,尚未发表) | — | | | — | |
普通股,$0.0001面值, 400,000,000授权股份(2023 年: 170,458,836发行和 108,847,435太棒了;2022: 170,135,425发行和 108,473,932出类拔萃) | — | | | — | |
| | | |
按成本计算的美国国库股票(2023 年: 61,611,401股票;2022: 61,661,493股份) | (5,490) | | | (5,491) | |
额外的实收资本 | 383 | | | 372 | |
留存收益 | 11,433 | | | 11,274 | |
累计其他综合收益(亏损),净额 | (702) | | | (518) | |
塞拉尼斯公司股东权益总额 | 5,624 | | | 5,637 | |
非控股权益 | 464 | | | 468 | |
权益总额 | 6,088 | | | 6,105 | |
负债和权益总额 | 25,649 | | | 26,272 | |
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
塞拉尼斯公司和子公司
未经审计的中期合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
| (以百万美元计,共享数据除外) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初余额 | 108,786,738 | | | — | | | 108,307,341 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票奖励 | 60,697 | | | — | | | 38,694 | | | — | |
截至期末的余额 | 108,847,435 | | | — | | | 108,346,035 | | | — | |
国库股 | | | | | | | |
期初余额 | 61,661,493 | | | (5,491) | | | 61,736,289 | | | (5,492) | |
| | | | | | | |
根据股票计划发行库存股 | (50,092) | | | 1 | | | (32,243) | | | — | |
截至期末的余额 | 61,611,401 | | | (5,490) | | | 61,704,046 | | | (5,492) | |
额外的实收资本 | | | | | | | |
期初余额 | | | 365 | | | | | 326 | |
股票薪酬,扣除税款 | | | 18 | | | | | 18 | |
| | | | | | | |
截至期末的余额 | | | 383 | | | | | 344 | |
留存收益 | | | | | | | |
期初余额 | | | 11,289 | | | | | 10,106 | |
| | | | | | | |
归属于塞拉尼斯公司的净收益(亏损) | | | 220 | | | | | 434 | |
普通股分红 | | | (76) | | | | | (74) | |
截至期末的余额 | | | 11,433 | | | | | 10,466 | |
累计其他综合收益(亏损),净额 | | | | | | | |
期初余额 | | | (502) | | | | | (333) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | (200) | | | | | (105) | |
截至期末的余额 | | | (702) | | | | | (438) | |
塞拉尼斯公司股东权益总额 | | | 5,624 | | | | | 4,880 | |
非控股权益 | | | | | | | |
期初余额 | | | 469 | | | | | 346 | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | | 1 | | | | | 2 | |
| | | | | | | |
向非控股权益分配/分红 | | | (6) | | | | | (3) | |
| | | | | | | |
截至期末的余额 | | | 464 | | | | | 345 | |
权益总额 | | | 6,088 | | | | | 5,225 | |
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
塞拉尼斯公司和子公司
未经审计的中期合并权益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 |
| (以百万美元计,共享数据除外) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股 | | | | | | | |
期初余额 | 108,473,932 | | | — | | | 108,023,735 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股票奖励 | 373,503 | | | — | | | 322,300 | | | — | |
截至期末的余额 | 108,847,435 | | | — | | | 108,346,035 | | | — | |
国库股 | | | | | | | |
期初余额 | 61,661,493 | | | (5,491) | | | 61,736,289 | | | (5,492) | |
| | | | | | | |
根据股票计划发行库存股 | (50,092) | | | 1 | | | (32,243) | | | — | |
截至期末的余额 | 61,611,401 | | | (5,490) | | | 61,704,046 | | | (5,492) | |
额外的实收资本 | | | | | | | |
期初余额 | | | 372 | | | | | 333 | |
股票薪酬,扣除税款 | | | 11 | | | | | 11 | |
| | | | | | | |
截至期末的余额 | | | 383 | | | | | 344 | |
留存收益 | | | | | | | |
期初余额 | | | 11,274 | | | | | 9,677 | |
| | | | | | | |
归属于塞拉尼斯公司的净收益(亏损) | | | 311 | | | | | 936 | |
普通股分红 | | | (152) | | | | | (147) | |
截至期末的余额 | | | 11,433 | | | | | 10,466 | |
累计其他综合收益(亏损),净额 | | | | | | | |
期初余额 | | | (518) | | | | | (329) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | (184) | | | | | (109) | |
截至期末的余额 | | | (702) | | | | | (438) | |
塞拉尼斯公司股东权益总额 | | | 5,624 | | | | | 4,880 | |
非控股权益 | | | | | | | |
期初余额 | | | 468 | | | | | 348 | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | | 3 | | | | | 4 | |
| | | | | | | |
向非控股权益分配/分红 | | | (7) | | | | | (7) | |
截至期末的余额 | | | 464 | | | | | 345 | |
权益总额 | | | 6,088 | | | | | 5,225 | |
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
塞拉尼斯公司和子公司
未经审计的中期合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:百万美元) |
经营活动 | | | |
净收益(亏损) | 314 | | | 940 | |
调整后的净收益(亏损)与经营活动提供的(用于)的净现金 | | | |
| | | |
折旧、摊销和增值 | 359 | | | 213 | |
养老金和退休后定期福利净成本 | 7 | | | (42) | |
养老金和退休后缴款 | (24) | | | (23) | |
| | | |
| | | |
递延所得税,净额 | (3) | | | 15 | |
处置业务和资产的(收益)亏损,净额 | (4) | | | (8) | |
基于股票的薪酬 | 32 | | | 31 | |
未合并关联公司的未分配收益 | (15) | | | (10) | |
其他,净额 | (4) | | | 5 | |
已终止业务提供的(用于)运营现金 | (4) | | | (19) | |
经营资产和负债的变化 | | | |
贸易应收账款——第三方和关联公司,净额 | (10) | | | (216) | |
库存 | 220 | | | (251) | |
其他资产 | 187 | | | 22 | |
贸易应付账款-第三方和关联公司 | (211) | | | 169 | |
其他负债 | (178) | | | (15) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 666 | | | 811 | |
投资活动 | | | |
不动产、厂房和设备的资本支出 | (309) | | | (261) | |
收购,扣除获得的现金 | — | | | (14) | |
出售业务和资产的收益,净额 | 9 | | | 16 | |
| | | |
其他,净额 | (41) | | | (26) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (341) | | | (285) | |
融资活动 | | | |
到期日为3个月或以下的短期借款的净变动 | (300) | | | 19 | |
短期借款的收益 | 349 | | | — | |
短期借款的偿还 | (370) | | | — | |
| | | |
偿还长期债务 | (13) | | | (14) | |
购买库存股票,包括相关费用 | — | | | (17) | |
| | | |
普通股分红 | (152) | | | (147) | |
对非控股权益的分配 | (7) | | | (7) | |
| | | |
桥梁设施的发行成本 | — | | | (63) | |
其他,净额 | (23) | | | (25) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (516) | | | (254) | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | (21) | | | (25) | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (212) | | | 247 | |
截至期初的现金和现金等价物 | 1,508 | | | 536 | |
截至期末的现金和现金等价物 | 1,296 | | | 783 | |
见未经审计的中期合并财务报表的附注。
塞拉尼斯公司和子公司
未经审计的中期合并财务报表附注
1. 公司描述和陈述依据
公司的描述
Celanese Corporation 及其子公司(统称为 “公司”)是一家全球化学和特种材料公司。该公司生产用于各种高价值应用的高性能工程聚合物,以及几乎所有主要行业的乙酰产品,即中间化学品。该公司还设计和制造对日常生活至关重要的各种产品。该公司广泛的产品组合为各种最终用途应用提供服务,包括汽车、化学添加剂、建筑、消费品和工业粘合剂、消费品和医疗、储能、过滤、食品和饮料、油漆和涂料、纸张和包装、高性能工业和纺织品。
定义
在本10-Q表季度报告(“季度报告”)中,“塞拉尼斯” 一词是指特拉华州的一家公司塞拉尼斯公司,而不是其子公司。“Celanese U.S.” 一词是指公司的子公司特拉华州有限责任公司塞拉尼斯美国控股有限责任公司,而不是其子公司。
演示基础
本季度报告中包含的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,包括公司、公司控制的大股权子公司以及公司作为主要受益人的可变权益实体的账目。除非另有说明,否则本季度报告中包含的未经审计的中期合并财务报表和其他财务信息是为了单独显示已终止业务的影响。
管理层认为,随附的未经审计的合并资产负债表以及相关的未经审计的中期合并运营报表、综合收益(亏损)、现金流量和权益包括所有调整,仅包括根据美国公认会计原则公允列报这些项目所必需的正常经常性项目。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例,通常在根据美国公认会计原则编制的财务报表中包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读,该报表于2023年2月24日作为公司10-K表年度报告的一部分向美国证券交易委员会提交。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
在正常业务过程中,公司签订与多个主题相关的合同和协议,包括收购、处置、合资企业、供应协议、产品销售和其他安排。公司努力描述对其业务、经营业绩或财务状况具有重要意义的合同或协议。公司还可能描述一些安排,这些安排并不重要,但公司认为投资者可能在这些安排中感兴趣,或者可能已包含在8-K表申报中。投资者不应假设公司在本季度报告中描述了与公司业务有关的所有合同和协议。
对于那些公司拥有或风险敞口低于以下的合并企业 100在经济学中,外部股东的利益被列为非控股权益。
估计和假设
根据美国公认会计原则编制未经审计的中期合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、在未经审计的中期合并财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的净销售额、支出和分配费用。重要估计与商誉、无形资产和其他长期资产的减值、收购价格分配、重组成本和其他(费用)收益、净收入、所得税、养老金有关
以及其他退休后福利, 资产退休债务, 环境负债和意外损失等.实际结果可能与这些估计有所不同。
2. 最近的会计公告
财务会计准则委员会最近没有发布任何预计会对公司的财务状况、经营业绩或财务披露产生重大影响的会计准则更新。
3. 收购、处置和工厂关闭
收购
2022 年 11 月,公司收购了 100由杜邦德内穆尔公司(“杜邦”)(“M&M 收购”)的大部分移动与材料业务(“M&M”)组成的实体和资产的所有权百分比,收购价为美元11.0在全现金交易中达十亿美元,视交易调整情况而定。该公司收购了全球生产网络 29设施,包括复合和聚合、客户和供应商合同和协议、知识产权组合,包括 850包含相关技术和研发资产的专利,以及大约 5,000制造、技术和商业组织的员工。此次对M&M的收购,通过增加新的聚合物、品牌、产品技术和关键聚合物的向后整合,增强了工程材料产品组合,使公司能够加速包括未来交通、连接和医疗在内的高价值应用的增长。此次收购被视为业务合并,收购的业务包含在工程材料板块中。
公司根据截至收购之日的估计公允价值,初步将收购的收购价格分配给收购的可识别资产和承担的负债。收购价格分配基于初步信息,如果获得有关收购之日存在的事实和情况的更多信息,则可能会发生变化。公司正在对收购的资产和与收购相关的承担的负债进行估值,包括商品名称和客户关系、个人和不动产、对股权关联公司的投资和递延所得税。收购的净资产的最终公允价值可能导致包括商誉在内的这些资产和负债的调整。在迄今为止的衡量期内,没有任何调整对公司最初记录的商誉产生重大影响。
以下未经审计的预计财务信息显示了合并的运营业绩,就像 M&M 收购发生在 2022 年初一样。M&M的收购前业绩已添加到公司的历史业绩中。下表中包含的预计业绩包括对以下因素的调整:(i)收购日期公允价值调整导致的折旧费用增加,(ii)收购的无形资产的摊销,(iii)利息支出和债务发行成本摊销(美元)171百万和美元343百万美元与美国定期贷款机制(定义见下文)下的借款和收购票据(定义见下文)的发行有关,就好像这些借款是在2022年初在截至2022年6月30日的三个月和六个月中分别发生的,以及(iv)摊销到销售成本的库存总净增加额为美元33百万和美元131截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
这些预计业绩仅为比较目的而编制,不一定像在假定日期进行收购时那样代表运营业绩,也不一定代表未来的经营业绩。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2022年6月30日 | | 六个月已结束 2022年6月30日 |
| (单位:百万美元) |
未经审计的合并预估业绩 | | | |
Proforma 净销售额 | 3,397 | | | 6,824 | |
Proforma 税前持续经营的收益(亏损) | 285 | | | 597 | |
Nutrinova 合资企业
2023年6月22日,公司宣布与三井物产株式会社(“三井”)签署最终协议,成立名为Nutrinova的食品原料合资企业。公司将出资其食品配料业务的应收账款、库存、不动产、厂房和设备、某些无形资产、其他资产、其他负债、技术和员工,同时保留其食品配料业务 30合资企业的百分比股份。三井将收购剩余的 70股权百分比,收购价为
$473百万。双方预计将在2023年下半年完成交易,尚待监管部门批准。公司将把其在食品配料业务的剩余投资记作权益法投资。
截至2023年6月30日,目前包含在工程材料板块的食品原料业务被归类为待售,并按其账面金额或公允价值减去销售成本的较低者进行计量和报告。 未经审计的合并资产负债表中归类为待售资产和负债如下: | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 |
| (单位:百万美元) |
流动资产 | 83 | |
善意 | 80 | |
其他长期资产 | 48 | |
持有待售资产 | 211 | |
| |
其他负债 | 19 | |
待售负债 | 19 | |
韩国工程塑料株式会社重组
2022 年 4 月,公司完成了对韩国工程塑料公司的重组。(“韩国电力公司”),一家合资企业 50% 由公司和 50% 由三菱瓦斯化学株式会社创立。KEPCO 成立于 1987 年,旨在在亚洲生产和销售聚甲醛(“POM”),特别专注于满足韩国的国内需求。韩国电力公司现在将只专注于制造和向其股东提供高质量的产品,股东将在全球范围内独立销售这些产品。作为韩国电力公司重组的一部分,该公司向韩国电力公司支付了美元5百万,会付钱 5等额的年度分期付款 €24从 2022 年开始,每年 10 月 1 日为一百万。这导致公司对韩国电力公司的投资增加了美元134百万。该公司的合资伙伴将向韩国电力公司支付类似的款项。重组没有导致韩国电力公司所有权百分比的变化,也没有导致控制权变更,韩国电力公司将继续作为权益法投资入账。
4. 库存
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
成品 | 1,632 | | | 1,820 | |
在处理中工作 | 202 | | | 202 | |
原材料和用品 | 680 | | | 786 | |
总计 | 2,514 | | | 2,808 | |
5. 商誉和无形资产,净额
善意
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工程设计 材料 | | | | 乙酰链 | | 总计 | |
| (单位:百万美元) | |
截至2022年12月31日 | 6,775 | | | | | 367 | | | 7,142 | | |
收购 (注意事项 3) | 8 | | | | | — | | | 8 | | |
转移(1) | (80) | | | | | — | | | (80) | | |
汇率变动 | (11) | | | | | 4 | | | (7) | | |
截至2023年6月30日(2) | 6,692 | | | | | 371 | | | 7,063 | | |
______________________________
(1)与商誉相关重新归类为待售资产 (注意事项 3).
(2)有 不截至2023年6月30日的累计减值亏损。
无形资产,净额
有限寿命的无形资产如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 许可证 | | 客户- 相关 无形的 资产 | | 发达 科技 | | 盟约 不是 竞争 和其他 | | 总计 | |
| (单位:百万美元) | |
总资产价值 | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 42 | | | 2,455 | | | 601 | | | 55 | | | 3,153 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
转移(1) | — | | | (58) | | | (1) | | | — | | | (59) | | |
汇率变动 | (2) | | | 9 | | | (6) | | | — | | | 1 | | |
截至2023年6月30日 | 40 | | | 2,406 | | | 594 | | | 55 | | | 3,095 | | |
累计摊销 | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | (39) | | | (567) | | | (50) | | | (40) | | | (696) | | |
摊销 | — | | | (63) | | | (20) | | | — | | | (83) | | |
转移(1) | — | | | 58 | | | 1 | | | — | | | 59 | | |
汇率变动 | 2 | | | (7) | | | (1) | | | — | | | (6) | | |
截至2023年6月30日 | (37) | | | (579) | | | (70) | | | (40) | | | (726) | | |
账面净值 | 3 | | | 1,827 | | | 524 | | | 15 | | | 2,369 | | |
______________________________
(1)与重新归类为待售资产的有限寿命无形资产有关(注意事项 3).
无限期无形资产如下: | | | | | | |
| 商标 和商品名称 | |
| (单位:百万美元) | |
截至2022年12月31日 | 1,648 | | |
| | |
转移(1) | (14) | | |
汇率变动 | 4 | | |
截至2023年6月30日 | 1,638 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
______________________________ (1)与重新归类为待售资产的无限期无形资产有关(注意事项 3).
在截至2023年6月30日的六个月中,该公司做到了 不续订或延长任何无形资产。
接下来的五个财政年度的估计摊销费用如下:
| | | | | |
| (单位:百万美元) |
2024 | 160 | |
2025 | 160 | |
2026 | 160 | |
2027 | 160 | |
2028 | 160 | |
6. 当期其他负债
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
| | | |
福利义务 (注意事项 8) | 25 | | | 25 | |
客户返利 | 88 | | | 101 | |
衍生品(注意事项 12) | 64 | | | 63 | |
| | | |
| | | |
利息 (注意事项 7) | 290 | | | 265 | |
法律(注意 14) | 25 | | | 21 | |
经营租赁 | 89 | | | 83 | |
重组(注十八) | 21 | | | 6 | |
工资和福利 | 132 | | | 151 | |
应缴销售税和使用税/国外预扣税 | 99 | | | 108 | |
对关联公司的投资 | 87 | | | 79 | |
其他(1) | 226 | | | 299 | |
总计 | 1,146 | | | 1,201 | |
____________________________(1)包括 $115百万和美元166截至2023年6月30日和2022年12月31日,应付给杜邦的百万美元分别与M&M收购和过渡活动有关。
7. 债务
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
短期借款和本期长期债务分期付款-第三方和关联公司 | | | |
长期债务的本期分期付款 | 1,050 | | | 506 | |
短期借款,包括应付给关联公司的款项(1) | 250 | | | 500 | |
| | | |
| | | |
循环信贷额度(2) | 207 | | | 300 | |
| | | |
总计 | 1,507 | | | 1,306 | |
______________________________
(1)加权平均利率为 4.9% 和 5.8截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分别为。
(2)加权平均利率为 3.4% 和 5.8截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分别为。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
长期债务 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2023年到期的优先无抵押票据,利率为 1.125% | 489 | | | 480 | |
2024年到期的优先无抵押票据,利率为 3.500% | 500 | | | 499 | |
2024年到期的优先无抵押票据,利率为 5.900% | 2,000 | | | 2,000 | |
2025 年到期的优先无抵押票据,利率为 1.250% | 326 | | | 320 | |
2025 年到期的优先无抵押票据,利率为 6.050% | 1,750 | | | 1,750 | |
2025年到期的高级无抵押定期贷款,利率为 6.760% | 750 | | | 750 | |
2026年到期的优先无抵押票据,利率为 1.400% | 400 | | | 400 | |
2026年到期的优先无抵押票据,利率为 4.777% | 1,087 | | | 1,067 | |
2027年到期的优先无抵押票据,利率为 2.125% | 541 | | | 531 | |
2027年到期的优先无抵押票据,利率为 6.165% | 2,000 | | | 2,000 | |
2027年到期的高级无抵押定期贷款,利率为 6.760% | 1,000 | | | 1,000 | |
2028年到期的优先无抵押票据,利率为 0.625% | 543 | | | 533 | |
2029 年到期的优先无抵押票据,利率为 5.337% | 543 | | | 533 | |
2029 年到期的优先无抵押票据,利率为 6.330% | 750 | | | 750 | |
2032年到期的优先无抵押票据,利率为 6.379% | 1,000 | | | 1,000 | |
污染控制和工业收入债券将在2030年之前的不同日期到期,利率从 4.05% 至 5.00% | 163 | | | 164 | |
| | | |
到2026年的不同日期到期的银行贷款(1) | 4 | | | 4 | |
融资租赁项下的债务将在2054年的不同日期到期 | 157 | | | 172 | |
小计 | 14,003 | | | 13,953 | |
未摊销的债务发行成本(2) | (64) | | | (74) | |
长期债务的本期分期付款 | (1,050) | | | (506) | |
总计 | 12,889 | | | 13,373 | |
______________________________
(1)加权平均利率为 1.3% 和 1.3截至2023年6月30日和2022年12月31日的百分比分别为。
(2)与公司的长期债务有关,不包括融资租赁下的债务。
高级信贷设施
2022 年 3 月,塞拉尼斯、塞拉尼斯美国和某些子公司签订了定期贷款信贷协议(“2022 年 3 月美国定期贷款信贷协议”),根据该协议,贷款机构提供了一批到期的延迟提取定期贷款 364自发行之日起的天数,金额等于 $500百万美元和一部分到期的延迟提取的定期贷款 5自发行之日起数年,金额等于美元1.0十亿。2022 年 9 月,Celanese、Celanese US 和某些子公司签订了额外的定期贷款信贷协议(“2022 年 9 月美国定期贷款信贷协议”,以及 2022 年 3 月的美国定期贷款信贷协议,即 “美国定期贷款信贷协议”),根据该协议,贷款人提供了延迟到期的定期贷款 3自发行之日起数年,金额等于美元750百万(由美国定期贷款信贷协议代表的定期贷款,统称为 “美国定期贷款额度”)。在截至2022年12月31日的三个月中,美国定期贷款额度已全部提取。
同样在2022年3月,塞拉尼斯、塞拉尼斯美国和某些子公司签订了一项新的循环信贷协议(“美国循环信贷协议”,以及与美国定期贷款信贷协议一起组成的 “美国信贷协议”),其中包括一美元1.75十亿美元高级无抵押循环信贷额度(附信用证次级限额),将于2027年到期(“美国循环信贷额度”)。
2023 年 2 月 21 日,公司修订了美国信贷协议中的某些契约,包括财务比率维持契约。美国信贷协议由塞拉尼斯、塞拉尼斯美国和国内子公司提供担保,这些子公司几乎代表了公司在美国的所有资产和业务运营(“子公司担保人”)。子公司担保人列于 附录 22.1转到本季度报告。
2023 年 1 月 4 日,全面合并的子公司塞拉尼斯(上海)国际贸易有限公司(“CSIT”)重述了现有的信贷额度协议(“中国循环信贷协议”),以扩大和修改该协议下的额度,使其包含人民币总额1.75十亿未承付的优先无抵押循环信贷额度,分为两部分(包括透支、银行担保和跟单信用额度)(“中国循环信贷额度”)。债务按某些固定利率和浮动利率计息。中国循环信贷协议由塞拉尼斯美国公司担保
2023年1月6日,CSIT签订了人民币的优先无抵押营运资金贷款合同800百万美元(“中国营运资金定期贷款协议”,连同中国循环信贷协议、“中国信贷协议” 和中国信贷协议连同美国信贷协议,即 “全球信贷协议”) 12自提款之日起几个月,计息日期为 0.5比某些银行间同业拆借利率低百分比。中国营运资金定期贷款协议下的贷款已于2023年1月10日全部提取,并得到公司安慰信的支持。该公司预计,中国信贷协议将促进其高效地向美国汇回现金以偿还债务,并有效地将部分美国债务以较低的平均利率重新归还给中国。
该公司的债务余额和高级无抵押循环信贷额度下可供借款的金额如下: | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | |
| (单位:百万美元) | |
美国循环信贷额度 | | |
未偿借款 | — | | |
| | |
可供借阅 | 1,750 | | |
中国循环信贷额度 | | |
未偿借款 | 207 | | |
可供借阅 | 34 | | |
高级票据
公司拥有未偿还的优先无抵押票据,这些票据是根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)(统称为 “优先票据”)在公开募股中发行。优先票据由塞拉尼斯美国发行,由塞拉尼斯及其子公司担保人在优先无抵押基础上担保。Celanese U.S 可以在每张优先票据各自的到期日之前赎回部分或全部优先票据,赎回价格为 100本金的百分比,加上适用契约中规定的 “整体” 保费,加上截至赎回日的应计和未付利息(如果有)。
2022 年 7 月,塞拉尼斯美国完成了 $的发行7.5根据《证券法》注册的公开募股(“收购美元票据”)中不同到期的票据的本金总额为十亿美元。2022 年 7 月,美国塞拉尼斯完成了欧元的发行1.52026年和2029年在根据《证券法》注册的公开发行中到期的以欧元计价的优先无抵押票据(统称为 “收购欧元票据”,与收购美元票据一起是 “收购票据”),本金总额为10亿美元。某些收购票据的发行价格低于面值,根据适用的收购票据的条款,这些票据将在合并运营报表中摊销为利息支出。发行收购票据的费用和支出,包括承保折扣,为 $65百万。
应收账款采购工具
2023年6月1日,公司根据公司某些子公司、其全资的 “破产远程” 特殊用途子公司(“SPE”)和某些全球金融机构(“买方”)之间的美国应收账款购买机制,对经修订和重报的应收账款购买协议(“经修订的应收账款购买协议”)进行了修订。修订后的应收账款购买协议将应收账款购买机制的期限延长至2025年6月18日,因此SPE可以出售某些应收账款。根据经修订的应收账款购买协议,从SPE转移的美国应收账款被视为销售,并记为应收账款的减少,因为该协议将对美国应收账款的有效控制权和与之相关的风险转移给了SPE。除收款和管理责任外,公司及相关子公司不再参与转让的美国应收账款,而且一旦出售,美国应收账款将不再可用于满足公司或相关子公司的债权人的需求。这些销售的交易地点为100相关美国应收账款面值的百分比,导致公司未经审计的合并资产负债表中取消确认美国应收账款。公司取消认可 $663百万和美元1.1截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,本协议下的应收账款分别为10亿美元,并收取了美元565百万和美元1.1同期根据本协议出售了数十亿美元的应收账款。未售出的美国应收账款美元86截至2023年6月30日,SPE认捐了100万美元作为买方的抵押品。
保理和折扣协议
该公司在欧洲和新加坡与金融机构签订了出售保理协议 100% 和 90在无追索权基础上,分别占某些应收账款的百分比。这些交易被视为销售,记作应收账款的减少,因为协议将应收账款的有效控制权和相关风险移交给了买方。除了收款和管理责任外,公司没有继续参与转让的应收账款,而且一旦出售,在破产时,应收账款将无法再用于偿还债权人的款项。公司取消认可 $196百万和美元320截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,这些保理协议下的应收账款分别为百万美元189百万和美元325同期根据这些保理协议出售的百万笔应收账款。
盟约
公司的重大融资安排包含惯例契约,例如违约事件和控制权变更条款,就美国信贷协议而言,则包括维持某些财务比率(根据经修订的美国信贷协议的规定,在某些符合条件的收购和处置后进行调整)。不遵守这些契约,或发生任何其他违约事件,都可能导致借款和其他财务义务的加快。截至2023年6月30日,公司在其重大融资安排中遵守了契约。
8. 福利义务
定期福利净成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 养老金 好处 | | 退休后 好处 | | 养老金 好处 | | 退休后 好处 | | 养老金 好处 | | 退休后 好处 | | 养老金 好处 | | 退休后 好处 |
| (单位:百万美元) |
服务成本 | 2 | | | — | | | 4 | | | — | | | 6 | | | — | | | 7 | | | — | |
利息成本 | 34 | | | 1 | | | 16 | | | 1 | | | 66 | | | 1 | | | 33 | | | 1 | |
计划资产的预期回报率 | (33) | | | — | | | (42) | | | — | | | (66) | | | — | | | (83) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 3 | | | 1 | | | (22) | | | 1 | | | 6 | | | 1 | | | (43) | | | 1 | |
福利义务资金如下:
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 总计 预期 2023 | |
| (单位:百万美元) | |
对固定福利养老金计划的现金缴款 | 13 | | | 27 | | |
向不合格养老金计划支付的补助金 | 9 | | | 18 | | |
向其他退休后福利计划支付的补助金 | 2 | | | 4 | | |
| | | | |
该公司对美国固定福利养老金计划缴款的估计反映了2006年《养老金保护法》的规定。
未经审计的合并资产负债表中确认的养老金和退休后福利计划余额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| 养老金 好处 | | 退休后 好处 | | 养老金 好处 | | 退休后 好处 |
| (单位:百万美元) |
非流动其他资产 | 164 | | | — | | | 160 | | | — | |
当期其他负债 | (21) | | | (3) | | | (21) | | | (3) | |
福利义务 | (366) | | | (35) | | | (372) | | | (35) | |
确认的净额 | (223) | | | (38) | | | (233) | | | (38) | |
9. 环保
公司受全球环境法律和法规的约束,这些法律和法规对向空气和水中排放污染物施加了限制,制定了固体和危险废物的处理、储存和处置标准,并规定了记录保存和通知要求。未能及时遵守这些法律法规可能会使公司面临处罚。公司认为自己基本遵守了所有适用的环境法律和法规,并正在持续更新控制措施以降低合规风险。公司还须遵守因公司或其前身公司剥离某些业务而产生的各种合同协议中规定的保留环境义务。
环境补救责任的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
分拆义务 (注意 14) | 18 | | | 20 | |
剥离义务 (注意 14) | 13 | | | 14 | |
活跃网站 | 20 | | | 21 | |
美国超级基金网站 | 8 | | | 10 | |
其他环境补救负债 | 2 | | | 2 | |
总计 | 61 | | | 67 | |
补救
由于其工业历史以及保留的合同和法律义务,公司有义务修复自己场地以及已剥离、分立、孤立或美国超级基金场地(定义见下文)上的特定区域。此外,作为公司与Hoechst AG(“Hoechst”)之间分拆协议的一部分,多项Hoechst资产剥离所产生的环境负债责任的特定部分已移交给公司(注意 14)。公司继续参与的其中某些场地在关闭后曾被指定为已终止的业务,并将继续被指定为已终止的业务。当损失事件可能发生且可以合理估计时,公司规定了此类义务。公司认为,环境修复成本不会对公司的财务状况产生重大不利影响,但可能会对任何给定时期的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
美国超级基金网站
在美国,公司可能会受到美国联邦或州监管机构或私人根据法定权限或普通法提出的重大索赔。特别是,根据经修订的1980年《美国联邦综合环境应对、补偿和责任法》以及相关的州法律(统称为 “超级基金”),公司对某些地点的调查和清理费用负有潜在责任。在大多数此类地点,包括本公司或其前身公司之一在内的许多公司已被告知美国环境保护署(“EPA”)、州管理机构或个人认为此类公司是超级基金或相关法律规定的潜在责任方(“PRP”)。与这些网站有关的诉讼处于不同阶段。大多数地点的清理过程尚未完成,其中一些诉讼的保险状况尚不确定。因此,公司无法准确确定其对这些地点的调查或清理费用的最终责任。
随着每个被命名为PRP的地点的事态发展,公司会累积所有可能且可合理估计的负债。在确定这些责任时,公司会考虑令人担忧的污染物、其潜在影响、相关污染物与其当前和历史运营的关系、向某一地点运送的废物、其在运往该地点的废物总量中所占的百分比、所涉及的废物类型、任何研究的结论、可能必要的任何补救措施的规模以及其他PRP的数量和可行性。公司通常会与其他PRP一起签署联合防御协议,在PRP之间确定各方在现场的费用分配百分比。尽管最终负债可能与估计值不同,但公司会定期审查负债,并根据现有的最新信息酌情修改估算。
钻石碱超级基金基地就是这样一个地点,它由许多子站点组成,包括帕萨克河下游17英里长的帕萨克河研究区(“LPRSA”)和纽瓦克湾研究区。公司和 70其他公司是2007年5月同意美国环保局在下帕萨克河遗址进行补救调查/可行性研究(“RI/FS”)的行政命令的缔约方,该命令旨在确定污染物水平和潜在的清理行动,包括污染物在LPRSA和纽瓦克湾区之间的潜在迁移。
2016年3月,美国环保局发布了关于修复下帕萨克河遗址(“下8.3英里”)下游8.3英里(“下8.3英里”)的最终决定记录。根据美国环保局的决策记录,下8.3英里必须从岸到岸进行疏浚,并且必须安装工程上限,EPA的估计成本约为美元1.4十亿。2021 年 9 月,美国环保局发布了一份决定记录,为帕萨克河下游 9 英里(“上游 9 英里”)选择了临时补救计划。根据美国环保局的决策记录,将在上游9英里处进行有针对性的疏浚,以处理污染程度较高的地表沉积物,然后安装工程盖,EPA估计成本为美元441百万。
该公司在下8.3英里附近拥有和/或运营设施,但没有发现任何证据表明它对帕萨克河造成了任何令人担忧的污染物。2018年6月,钻石碱公司的继任者西方化学公司(“OCC”)起诉了该公司的子公司和其他119方,指控他们根据超级基金第107和113条要求赔偿连带损失、缴款和宣告救济,要求赔偿清理钻石碱超级基金网站LPRSA部分的费用,西方化学公司诉21世纪福克斯美国公司等,第 2:18 号-CV-11273 (MCA) (LDW)(美国新泽西州地方法院)(“2018 OCC 诉讼”),指控每位被告拥有或运营了一家对 LPRSA 造成污染的设施。就公司而言,2018年OCC诉讼仅限于新泽西州埃塞克斯县已同意向公司赔偿的前塞拉尼斯工厂,并且不改变公司对LPRSA清理费用的估计责任。
另外,美国于2022年12月16日向美国新泽西特区地方法院提交了一项同意令,该法令将解决公司(以及其他80多名和解被告)向美国环保局承担的清理下帕萨克河遗址8.3英里和上游9英里费用的责任,以换取集体支付的美元150百万,美国诉奥尔登利兹公司,第 2:22-7326 (MCA) (LDW)(美国新泽西州地方法院)(“同意令诉讼”)。该同意令还将保护公司免受他人就清理下帕萨克河遗址下8.3英里和上游9英里所产生的费用提出缴款索赔。公司提议向美元付款150百万美元集体和解金对公司的经营业绩、现金流或财务状况无关紧要。《同意令》仍有待公众意见和法院批准。
2023 年 3 月 7 日,美国新泽西特区地方法院下达了一项命令,暂缓并以行政方式终止了 2018 年 OCC 诉讼,等待同意令诉讼中关于司法批准同意令的请求得到解决。2023 年 3 月 24 日,OCC 对 OCC 提起了新的诉讼 40包括公司子公司在内的各方寻求收回美国环保局已命令OCC对LPRSA的部分进行补救设计工作的成本,估计成本为美元71百万,西方化学公司诉Givaudan Fragrances Corporation,第 2:23-cv-1699(美国新泽西州地方法院)(“2023 年 OCC 诉讼”)。与之前的诉讼一样,2023年OCC诉讼涉及新泽西州埃塞克斯县购买的设施,新泽西州埃塞克斯县已同意为该设施为公司辩护和赔偿。这起新的诉讼并没有改变公司对LPRSA清理费用的估计责任。
该公司将继续大力为这些问题辩护,并继续认为其在下帕萨克河遗址清理费用中的最终可分配份额(此前估计低于) 1%,不会是物质。
其他环境问题
2022 年 4 月,在通往德克萨斯州毕晓普工厂的管道上发现甲醇泄漏。释放已得到控制,泄漏已得到修复,管道已恢复运行。该公司立即向包括德克萨斯州环境质量委员会和环保局在内的州和联邦当局披露了这起事件,补救活动现已完成。尽管公司迄今尚未收到违规通知,也没有受到任何罚款或处罚,但根据预期的清理成本和可能对州或联邦当局的处罚,公司在其他流动负债中记录了准备金。公司认为此事的解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
10. 股东权益
普通股
公司董事会遵循一项政策,即在合法可用资金的前提下,宣布公司每股普通股的季度现金分红,面值美元0.0001每股(“普通股”),除非公司董事会自行决定另有决定。目前,公司可用于支付现金分红的金额不受其现有全球信贷协议及其管理优先无抵押票据的契约的限制。未来任何申报和支付股息的决定将由公司董事会酌情作出,并将取决于经营业绩、现金需求、财务状况、合同限制以及公司董事会可能认为相关的其他因素。
公司宣布季度现金分红为美元0.702023年7月19日其普通股每股,总额为美元76百万。现金股息将于2023年8月14日支付给截至2023年7月31日的登记持有人。
国库股
公司董事会不时批准回购普通股。这些授权使管理层可以自由决定回购股票的时间和条件。此回购计划没有到期日期。
| | | | | | | | | |
| | | 发件人总数 2008 年 2 月 通过 2023年6月30日 |
| | | | |
回购的股票 | | | | | 69,324,429 | |
每股平均购买价格 | | | | | $ | 83.71 | |
回购的股票(百万美元) | | | | | $ | 5,803 | |
在此期间,董事会回购授权总额(百万美元) | | | | | $ | 6,866 | |
购买库存股减少了已发行股票的数量。公司可以将回购的股票用于利用公司股票和其他公司用途的薪酬计划。公司使用成本法对库存股进行核算,并将库存股列为股东权益的组成部分。
该公司做到了 不在截至2023年6月30日或2022年6月30日的六个月内回购任何普通股。
其他综合收益(亏损),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 格罗斯 金额 | | 收入 税 (规定) 好处 | | 网 金额 | | 格罗斯 金额 | | 收入 税 (规定) 好处 | | 网 金额 |
| (单位:百万美元) |
| | | | | | | | | | | |
外币折算收益(亏损) | (214) | | | 13 | | | (201) | | | (107) | | | (24) | | | (131) | |
现金流套期保值的收益(亏损) | (1) | | | 1 | | | — | | | 33 | | | (7) | | | 26 | |
养老金和退休后津贴收益(损失) | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | (215) | | | 15 | | | (200) | | | (74) | | | (31) | | | (105) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 格罗斯 金额 | | 收入 税 (规定) 好处 | | 网 金额 | | 格罗斯 金额 | | 收入 税 (规定) 好处 | | 网 金额 |
| (单位:百万美元) |
| | | | | | | | | | | |
外币折算收益(亏损) | (218) | | | 30 | | | (188) | | | (122) | | | (30) | | | (152) | |
现金流套期保值的收益(亏损) | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 52 | | | (11) | | | 41 | |
养老金和退休后津贴收益(损失) | (1) | | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
总计 | (216) | | | 32 | | | (184) | | | (68) | | | (41) | | | (109) | |
累计其他综合收益(亏损)净额的调整如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 国外 货币 翻译收益(损失) | | 收益(损失) 在现金上 流量 树篱 (注意事项 12) | | 养老金和 退休后 福利收益(损失) (注意事项 8) | | 累积的 其他 全面 收入 (亏损),净额 |
| | | (单位:百万美元) |
截至2022年12月31日 | | | (488) | | | (22) | | | (8) | | | (518) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | (218) | | | (2) | | | (1) | | | (221) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
所得税(准备金)补助 | | | 30 | | | 1 | | | 1 | | | 32 | |
截至2023年6月30日 | | | (676) | | | (18) | | | (8) | | | (702) | |
11. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百分比为单位) |
有效所得税税率 | (2) | | | 20 | | | 6 | | | 19 | |
截至2023年6月30日的三个月中,有效所得税税率与2022年同期相比有所降低,这主要是由于当前需求状况导致高税司法管辖区的收入减少,以及由于对结转期内外国来源的收入和支出的预测有所修订,美国外国税收抵免结转的估值补贴减少。截至2023年6月30日的六个月中,有效所得税税率与2022年同期相比有所降低,这主要是由于与当前需求状况相关的高税司法管辖区的收入减少。
2017年12月,《减税和就业法》(“TCJA”)颁布,并于2018年1月1日生效。自2018年以来,美国财政部发布了各种最终和拟议的一揽子监管计划,以补充TCJA条款。在截至2023年6月30日的三个月中,没有提出任何重大建议或最终的一揽子监管计划。
2022年8月,《降低通货膨胀法》(“IRA”)颁布,其中包括对超过100万美元的股票回购征收1%的消费税,以及对调整后的账面收益征收15%的公司最低税。如果常规纳税义务超过任何给定年度的最低税额,则公司缴纳的最低税额在未来几年可抵免。公司预计这些条款和任何新发布的行政指导不会对未来的所得税支出产生重大影响。IRA还为节能相关的制造、运输和燃料、氢气/碳回收和可再生能源提供各种有益信贷,该公司正在就计划中的项目进行评估。
公司将继续监测任何新指导方针对公司申报头寸的预期影响,并将在指导方针最终确定或生效期间将这些影响记录为离散所得税支出或收益。
由于TCJA和未来国外来源收入的不确定性,该公司此前为其外国税收抵免结转的很大一部分记录了估值补贴。公司目前正在评估税收筹划策略,以便能够使用公司的外国税收抵免结转,随着估值补贴的撤销,这可能会在未来降低公司的有效税率。
2013至2015年,该公司的纳税申报表一直由美国、荷兰和德国(“当局”)进行联合审计。2021年9月,公司收到了一份联合审计报告草稿,其中提议调整转让定价,并在相关司法管辖区之间重新分配收入。当局还提议将这些调整应用于到2019年的开放纳税年度。公司和当局未能共同达成协议,因此审计继续在单独的管辖权基础上进行。2022年第四季度,公司完成了与荷兰税务机关的和解讨论。公司正在与其他当局就正在进行的审查进行讨论,并将随着讨论的进展评估所有其他潜在的补救措施。
此外,公司在墨西哥的所得税申报表正在接受审计,加拿大2016至2018年的所得税申报表正在接受审计。2022年1月,墨西哥税务机关发布了几份适用的纳税申报表中不扣除运营费用的初步调查结果。该公司分析了初步调查结果,与墨西哥税务机关进行了初步讨论,并记录了截至2023年6月30日的相应税收储备。该公司将在2023年继续与墨西哥当局进行讨论。与加拿大有关,该公司正在与加拿大当局就审计结果进行讨论,预计不会对所得税支出产生重大影响。
截至2023年6月30日,公司认为,已为与政府当局考试有关的所有开放纳税年度提供了充足的所得税准备金。但是,无法肯定地预测税务审计的结果。如果上述审计中提出的任何问题以不符合公司预期的方式得到解决,或者公司未能成功捍卫自己的立场,则公司可能被要求在解决期间调整其所得税准备金。如有必要,任何此类调整都可能对记录期间的运营报表和现金流量表具有重要意义。
12. 衍生金融工具
被指定为对冲的衍生品
净投资套期保值
被指定为净投资对冲的外币计价债务和交叉货币互换的名义总额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万欧元) |
总计 | 5,591 | | | 5,639 | |
在2022年7月发行收购美元票据的同时(注意事项 7),公司进行了跨货币互换,以有效兑换美元2.0十亿和美元500以现行欧元利率将百万美元收购的美元票据转为以欧元计价的借款,分别于2027年7月15日和2032年7月15日到期。掉期和欧元1.5数十亿张收购的欧元票据符合条件,已被指定为公司某些以欧元计价的子公司净投资的外汇汇率敞口的净投资对冲工具。
未被指定为对冲的衍生品
外币远期和掉期
未指定为套期保值的外币远期和掉期合约的名义总值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
总计 | 1,715 | | | 1,314 | |
有关公司衍生和非衍生工具公允价值变化的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)中确认的收益(亏损) | | 在收益(亏损)中确认的收益(亏损) | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 运营报表分类 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| (单位:百万美元) | | |
被指定为现金流对冲工具 | | | | | | | | | |
大宗商品互换 | (7) | | | 42 | | | — | | | 11 | | | 销售成本 |
利率互换 | — | | | — | | | (2) | | | (2) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | |
外币远期 | 2 | | | — | | | (1) | | | — | | | 销售成本 |
总计 | (5) | | | 42 | | | (3) | | | 9 | | | |
| | | | | | | | | |
被指定为净投资对冲工具 | | | | | | | | | |
外币计价债务 (注意事项 7) | (5) | | | 93 | | | — | | | — | | | 不适用 |
跨币种互换 | (74) | | | 25 | | | — | | | — | | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | (79) | | | 118 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
未被指定为对冲 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外汇远期和掉期 | — | | | — | | | (1) | | | (3) | | | 外汇收益(亏损),净额;其他收入(支出),净额 |
总计 | — | | | — | | | (1) | | | (3) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)中确认的收益(亏损) | | 在收益(亏损)中确认的收益(亏损) | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 运营报表分类 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| (单位:百万美元) | | |
被指定为现金流对冲工具 | | | | | | | | | |
大宗商品互换 | (7) | | | 59 | | | 1 | | | 11 | | | 销售成本 |
利率互换 | — | | | — | | | (4) | | | (4) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | |
外币远期 | 4 | | | — | | | (2) | | | — | | | 销售成本 |
总计 | (3) | | | 59 | | | (5) | | | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
被指定为净投资对冲工具 | | | | | | | | | |
外币计价债务 (注意事项 7) | (61) | | | 121 | | | — | | | — | | | 不适用 |
跨币种互换 | (93) | | | 27 | | | — | | | — | | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | (154) | | | 148 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
未被指定为对冲 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外汇远期和掉期 | — | | | — | | | 1 | | | (4) | | | 外汇收益(亏损),净额;其他收入(支出),净额 |
总计 | — | | | — | | | 1 | | | (4) | | | |
参见 注意事项 13获取有关公司衍生工具公允价值的更多信息。
公司的某些大宗商品互换、利率互换、交叉货币互换和外币远期和互换允许公司在合同违约或提前终止的情况下通过一次性付款与交易对手的所有合同进行净结算,类似于主净结算安排。
有关公司衍生工具总额和未经审计的合并资产负债表中抵消的金额的信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
衍生资产 | | | |
确认的总金额 | 156 | | | 169 | |
合并资产负债表中抵消的总金额 | — | | | — | |
合并资产负债表中列报的净金额 | 156 | | | 169 | |
合并资产负债表中未抵消总额 | 17 | | | 16 | |
净额 | 139 | | | 153 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
衍生负债 | | | |
确认的总金额 | 279 | | | 189 | |
合并资产负债表中抵消的总金额 | — | | | — | |
合并资产负债表中列报的净金额 | 279 | | | 189 | |
合并资产负债表中未抵消总额 | 17 | | | 16 | |
净额 | 262 | | | 173 | |
13. 公允价值测量
公司的金融资产和负债定期按公允价值计量,如下所示:
衍生金融工具包括利率互换、商品互换、交叉货币互换和外币远期和互换,在市场上使用贴现现金流技术进行估值。这些技术纳入了利率和外币汇率等一级和二级公允价值计量输入。考虑到工具的期限、名义金额、贴现率和信用风险,这些市场投入用于折现现金流的计算。在活跃市场中,可以观察到利率互换、大宗商品互换、跨货币互换以及外汇远期和互换的衍生品估值的重要投入,在公允价值衡量层次结构中被归类为二级。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值测量 | | |
| | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | | | 资产负债表分类 |
| | | (单位:百万美元) | | |
截至2023年6月30日 | | | | | | | |
被指定为现金流套期保值的衍生品 | | | | | | | |
大宗商品互换 | | | 6 | | | | | 当前其他资产 |
大宗商品互换 | | | 34 | | | | | 非流动其他资产 |
| | | | | | | |
外汇远期和掉期 | | | 4 | | | | | 当前其他资产 |
被指定为净投资对冲的衍生品 | | | | | | | |
跨币种互换 | | | 101 | | | | | 当前其他资产 |
| | | | | | | |
未被指定为对冲的衍生品 | | | | | | | |
外汇远期和掉期 | | | 11 | | | | | 当前其他资产 |
总资产 | | | 156 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被指定为净投资对冲的衍生品 | | | | | | | |
| | | | | | | |
跨币种互换 | | | (60) | | | | | 当期其他负债 |
跨币种互换 | | | (207) | | | | | 非流动其他负债 |
未被指定为对冲的衍生品 | | | | | | | |
外汇远期和掉期 | | | (4) | | | | | 当期其他负债 |
外汇远期和掉期 | | | (8) | | | | | 非流动其他负债 |
负债总额 | | | (279) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值测量 | | |
| | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | | | 资产负债表分类 |
| | | (单位:百万美元) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | |
被指定为现金流套期保值的衍生品 | | | | | | | |
大宗商品互换 | | | 9 | | | | | 当前其他资产 |
大宗商品互换 | | | 39 | | | | | 非流动其他资产 |
| | | | | | | |
被指定为净投资对冲的衍生品 | | | | | | | |
跨币种互换 | | | 99 | | | | | 当前其他资产 |
跨币种互换 | | | 13 | | | | | 非流动其他资产 |
未被指定为对冲的衍生品 | | | | | | | |
外汇远期和掉期 | | | 9 | | | | | 当前其他资产 |
总资产 | | | 169 | | | | | |
被指定为现金流套期保值的衍生品 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
大宗商品互换 | | | (2) | | | | | 当期其他负债 |
| | | | | | | |
被指定为净投资对冲的衍生品 | | | | | | | |
跨币种互换 | | | (58) | | | | | 当期其他负债 |
跨币种互换 | | | (126) | | | | | 非流动其他负债 |
| | | | | | | |
未被指定为对冲的衍生品 | | | | | | | |
外汇远期和掉期 | | | (3) | | | | | 当期其他负债 |
| | | | | | | |
负债总额 | | | (189) | | | | | |
未按公允价值计值的金融工具的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值测量 |
| 携带 金额 | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 无法观察 输入 (第 3 级) | | 总计 |
| (单位:百万美元) |
截至2023年6月30日 | | | | | | | |
没有易于确定的公允价值的股权投资 | 170 | | | — | | | — | | | — | |
不合格信托的保险合同 | 21 | | | 21 | | | — | | | 21 | |
长期债务,包括当前的长期债务分期付款 | 14,003 | | | 13,650 | | | 157 | | | 13,807 | |
截至2022年12月31日 | | | | | | | |
没有易于确定的公允价值的股权投资 | 170 | | | — | | | — | | | — | |
不合格信托的保险合同 | 22 | | | 23 | | | — | | | 23 | |
长期债务,包括当前的长期债务分期付款 | 13,953 | | | 13,247 | | | 172 | | | 13,419 | |
总的来说,上表中包含的股票投资不是公开交易的,其公允价值不容易确定。该公司认为账面价值接近公允价值。不合格信托的保险合同由长期固定收益证券组成,这些证券使用独立供应商定价模型进行估值,在活跃市场中可以观察到的投入,因此是二级公允价值衡量标准。长期债务的公允价值基于第三方银行的估值和市场报价,在公允价值衡量层次结构中被归类为二级。融资租赁项下债务的公允价值包含在长期债务中,以租赁付款和贴现率为基础,这在市场上是不可观察的,因此是三级公允价值衡量标准。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,由于这些工具的短期性质,现金及现金等价物、应收账款、有价证券、贸易应付账款、短期借款和本期长期债务的公允价值接近账面价值。除本期长期债务分期付款外,表中已不包括这些项目。
14. 承付款和或有开支
承诺
担保
公司已同意根据各种协议,包括资产和业务剥离协议、租赁、和解协议以及与关联公司的各种协议,为第三方的环境和其他负债提供担保或赔偿。尽管其中许多义务包含金钱和/或时间限制,但其他义务没有规定此类限制。
公司已计入与所有已知事项或索赔相关的所有可能和合理估计的损失。这些已知义务包括以下内容:
•分拆义务
关于Hoechst的分离,公司同意赔偿Hoechst及其法定继任者在分拆协议下的各种责任,包括与一般环境损害(“A类”)或以下环境损害造成的污染相关的环境责任 19Hoechst 在分拆前签订的剥离协议(“B 类”)(注意事项 9).
根据B类,公司向Hoechst及其合法继任者提供赔偿的义务上限为欧元250百万。环境损害是否应超过欧元750合计百万美元,公司向霍赫斯特及其法定继任者提供赔偿的义务适用,但仅限于 33.33修复成本的百分比,没有进一步的限制。累计
截至2023年6月30日,根据资产剥离协议支付的款项为美元110百万。尽管公司已大大低于B类债务上限,但大多数剥离协议已过时和/或任何已通知的环境损害索赔已部分解决。
公司还在分拆协议中承诺就 (i) 向霍赫斯特及其法定继任者提供赔偿33.33根据公法或现行或未来的环境法或第三方根据与污染有关的私法或公共法律将霍赫斯特视为责任方而产生的所有A类负债的百分比,以及(ii)Hoechst必须履行的责任,包括纳税责任,这些负债与已参与分拆但由于对此类物品转让的法律限制而未分解的企业有关。这些赔偿不规定任何金钱或时间限制。Hoechst 未要求公司支付与该赔偿相关的任何款项。因此,公司没有向Hoechst及其合法继任者支付任何款项。
根据公司对当前可用信息(包括缺乏赔偿申请)的评估,公司无法估计剩余的分拆义务(如果有)超过应计金额。
•剥离义务
公司及其前身公司同意就收盘前的各种条件以及违反陈述、担保和契约的行为向前业务和资产的第三方购买者提供赔偿。此类责任还包括环境责任、产品责任、反垄断和其他责任。这些赔偿和担保代表了与典型资产剥离协议相关的标准合同条款,除环境责任外,公司认为它们不会使公司面临重大风险(注意事项 9).
公司已通过包含对买方的赔偿或担保的协议剥离了许多业务、投资和设施。许多义务包含金钱和/或时间限制,有效期至2037年。这些协议规定的未偿赔偿和担保总额为美元116截至2023年6月30日,百万人。其他协议没有规定任何金钱或时间限制。
根据公司对当前可用信息(包括公司收到的赔偿申请或其他付款数量)的评估,公司无法估计剩余的剥离义务(如果有)超过应计金额。
购买义务
在正常业务过程中,公司签订了各种商品和服务的购买承诺。该公司签订了许多 “要么接受要么付款” 的合同,用于购买原材料、公用事业和其他服务。某些合同包含合同终止收购条款,允许公司以低于剩余收取或支付义务的金额退出合同。此外,公司还有其他未履行的承诺,包括维护和服务协议、能源和公用事业协议、咨询合同和软件协议。截至2023年6月30日,该公司的无条件收购义务为美元4.1十亿,其中 $3552023 年将支付一百万美元6652024 年为百万,美元5582025 年为百万,美元4362026 年为百万,美元3552027 年为 100 万,剩余部分将持续到 2042 年。
突发事件
公司参与与正常业务开展相关的法律和监管程序、诉讼、索赔和调查,涉及产品责任、土地纠纷、保险纠纷、合同、就业、反垄断或竞争、知识产权、人身伤害和其他侵权行为、工伤赔偿、化学品暴露、石棉暴露、税收、贸易合规、收购和资产剥离、现任和遗留股东的索赔、过去的废物处置做法以及向化学品释放等问题环境。公司正在积极为公司被列为被告的事项进行辩护,根据目前的事实,公司认为这些事项的结果不会对公司的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
15. 细分信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工程设计 材料 | | | | 乙酰基 链 | | 其他 活动 | | 淘汰 | | 合并 | |
| (单位:百万美元) | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | |
净销售额 | 1,585 | | | | | 1,233 | | | — | | | (23) | | (1) | 2,795 | | |
其他(费用)收益,净额(注十八) | (8) | | | | | — | | | (2) | | | — | | | (10) | | |
营业利润(亏损) | 158 | | | | | 295 | | | (118) | | | — | | | 335 | | |
关联公司净收益(亏损)中的权益 | 18 | | | | | 2 | | | 3 | | | — | | | 23 | | |
折旧和摊销 | 112 | | | | | 54 | | | 6 | | | — | | | 172 | | |
资本支出 | 58 | | | | | 67 | | | 27 | | | — | | | 152 | | (2) |
| 截至2022年6月30日的三个月 | |
净销售额 | 948 | | | | | 1,559 | | | — | | | (21) | | (1) | 2,486 | | |
其他(费用)收益,净额(注十八) | 1 | | | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | |
营业利润(亏损) | 166 | | | | | 428 | | | (111) | | | — | | | 483 | | |
关联公司净收益(亏损)中的权益 | 53 | | | | | 3 | | | 4 | | | — | | | 60 | | |
折旧和摊销 | 45 | | | | | 52 | | | 6 | | | — | | | 103 | | |
资本支出 | 35 | | | | | 87 | | | 10 | | | — | | | 132 | | (2) |
______________________________
(1)包括主要与乙酰链相关的细分市场间销售。
(2)包括应计资本支出增加的美元7百万和美元8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,分别为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工程设计 材料 | | | | 乙酰基 链 | | 其他 活动 | | 淘汰 | | 合并 | |
| (单位:百万美元) | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | |
净销售额 | 3,215 | | | | | 2,483 | | | — | | | (50) | | (1) | 5,648 | | |
其他(费用)收益,净额(注十八) | (29) | | | | | (1) | | | (3) | | | — | | | (33) | | |
营业利润(亏损) | 270 | | | | | 573 | | | (257) | | | — | | | 586 | | |
关联公司净收益(亏损)中的权益 | 29 | | | | | 3 | | | 6 | | | — | | | 38 | | |
折旧和摊销 | 224 | | | | | 108 | | | 12 | | | — | | | 344 | | |
资本支出 | 103 | | | | | 118 | | | 39 | | | — | | | 260 | | (2) |
| 截至2023年6月30日 | |
商誉和无形资产,净额 | 10,646 | | | | | 424 | | | — | | | — | | | 11,070 | | |
总资产 | 18,146 | | | | | 5,589 | | | 1,914 | | | — | | | 25,649 | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | |
净销售额 | 1,858 | | | |
| 3,211 | |
| — | | | (45) | | (1) | 5,024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损) | 290 | | | | | 931 | | | (207) | | | — | | | 1,014 | | |
关联公司净收益(亏损)中的权益 | 102 | | | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 116 | | |
折旧和摊销 | 91 | | | | | 108 | | | 10 | | | — | | | 209 | | |
资本支出 | 65 | | | | | 157 | | | 24 | | | — | | | 246 | | (2) |
| 截至2022年12月31日 | |
商誉和无形资产,净额 | 10,826 | | | | | 421 | | | — | | | — | | | 11,247 | | |
总资产 | 20,611 | | | | | 5,471 | | | 190 | | | — | | | 26,272 | | |
______________________________
(1)包括主要与乙酰链相关的细分市场间销售。
(2)包括应计资本支出减少的美元49百万和美元15截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
16. 收入确认
公司签订了某些合同,这些合同代表了要么收取要么付出的收入安排,在这种安排中,公司的履约义务将持续多年。截至2023年6月30日,该公司的资金为美元1.3数十亿美元的剩余履约义务与 “要么接受” 的合同有关。该公司预计将确认约美元272其剩余履约义务中的百万美元为2023年净销售额,美元4812024 年为百万,美元3242025 年为百万以及之后的余额。
合约余额
合同负债主要涉及在确认收入之前从公司客户那里收到的预付款或存款。这些金额记为递延收入,并包含在未经审计的合并资产负债表的流动和非流动其他负债中。
截至2023年6月30日,公司没有任何重大合同资产。
分类收入
总的来说,公司的业务细分是根据其产品和客户关系的性质和经济特征进行调整的,并对每个业务领域的运营业绩进行了有意义的细分。
该公司通过其项目管理渠道管理其工程材料业务部门,该管道由各种项目组成,这些项目以解决方案为基础,根据每个客户的独特需求量身定制。项目是根据成功率确定和选择的,每个项目可能涉及多种不同的聚合物,用于多种最终用途。因此,该公司对工程材料业务领域的产品和最终用途市场持不可知态度。
该公司通过利用其向最终用途市场外部销售化学品或向其醋酸盐束、中间化学、乳液聚合物、可再分散粉末和乙烯醋酸乙烯酯聚合物业务的下游销售化学品的能力,来管理其乙酰链业务领域。对外、地理或下游和乙酰链沿线销售的决策是基于市场需求、贸易流及其化学品价值最大化。因此,该公司的战略重点是在这种综合连锁模式中执行业务,而不是推动特定产品的收入。
按业务领域和地理目的地进一步细分的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| (单位:百万美元) | | | | | | | | |
工程材料 | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 471 | | | 284 | | | 950 | | | 573 | | | | | | | | | |
欧洲和非洲 | 519 | | | 380 | | | 1,079 | | | 757 | | | | | | | | | |
亚太地区 | 554 | | | 256 | | | 1,102 | | | 477 | | | | | | | | | |
南美洲 | 41 | | | 28 | | | 84 | | | 51 | | | | | | | | | |
总计 | 1,585 | | | 948 | | | 3,215 | | | 1,858 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
乙酰链 | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | 361 | | | 451 | | | 726 | | | 876 | | | | | | | | | |
欧洲和非洲 | 437 | | | 545 | | | 897 | | | 1,137 | | | | | | | | | |
亚太地区 | 379 | | | 510 | | | 746 | | | 1,071 | | | | | | | | | |
南美洲 | 33 | | | 32 | | | 64 | | | 82 | | | | | | | | | |
总计(1) | 1,210 | | | 1,538 | | | 2,433 | | | 3,166 | | | | | | | | | |
______________________________
(1)不包括细分市场间销售额 $23百万和美元21截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,分别为百万美元。不包括细分市场间销售额 $50百万和美元45截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
17. 每股收益(亏损)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万美元计,共享数据除外) |
归属于塞拉尼斯公司的金额 | | | | | | | |
持续经营的收益(亏损) | 219 | | | 440 | | | 313 | | | 942 | |
已终止业务的收益(亏损) | 1 | | | (6) | | | (2) | | | (6) | |
净收益(亏损) | 220 | | | 434 | | | 311 | | | 936 | |
| | | | | | | |
加权平均股数-基本 | 108,886,678 | | | 108,392,155 | | | 108,761,071 | | | 108,289,603 | |
归属于股票奖励的增量股份(1) | 419,653 | | | 731,194 | | | 520,293 | | | 868,452 | |
加权平均股数-摊薄 | 109,306,331 | | | 109,123,349 | | | 109,281,364 | | | 109,158,055 | |
______________________________
(1)不包括购买选项 242,421和 0截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的普通股份额,以及 164,739和 0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的普通股,因为它们的作用本来是反稀释的。不包括 102,773和 107,287分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的股权奖励股份,以及 46,008和 82,887截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,股票奖励股票分别具有反稀释作用。
18. 其他(费用)收益,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (单位:百万美元) |
重组(1) | (10) | | | 1 | | | (33) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | (10) | | | 1 | | | (33) | | | — | |
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(1)包括截至2023年6月30日的三个月和六个月内主要与全公司业务优化项目相关的员工解雇补助金。
按业务分部划分的重组负债的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工程设计 材料 | | | | 乙酰基 链 | | 其他 | | 总计 |
| (单位:百万美元) |
员工解雇补助金 | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 4 | | | | | 1 | | | 1 | | | 6 | |
增补 | 29 | | | | | 1 | | | 3 | | | 33 | |
现金支付 | (14) | | | | | (1) | | | (3) | | | (18) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | 19 | | | | | 1 | | | 1 | | | 21 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
在本10-Q表季度报告(“季度报告”)中,“塞拉尼斯” 一词是指特拉华州的一家公司塞拉尼斯公司,而不是其子公司。“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 等术语合并指的是塞拉尼斯及其子公司。“Celanese U.S.” 一词是指公司的子公司特拉华州有限责任公司塞拉尼斯美国控股有限责任公司,而不是其子公司。
以下讨论应与塞拉尼斯公司及其子公司截至2023年2月24日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日的合并财务报表一起阅读,该报表是公司10-K表年度报告(“2022年10-K表”)以及未经审计的中期合并财务报表和未经审计的中期合并财务报表附注的一部分,这些报表通常是根据会计原则编制的在美国被接受美国(“美国公认会计原则”)。
提醒投资者,本节和本季度报告其他部分中包含的前瞻性陈述涉及风险和不确定性。几个重要因素可能导致实际结果与这些陈述的预期存在重大差异。这些陈述中有许多是宏观经济性质的,因此超出了管理层的控制范围。请参阅下方和 2022 年 10-K 表开头的 “前瞻性陈述”。
前瞻性陈述
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(“MD&A”)以及本季度报告的其他部分包含与我们有关的某些前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息基于我们管理层的信念以及我们做出的假设和目前可用的信息。通常,诸如 “相信”、“期望”、“打算”、“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“可能”、“可能”、“可能” 和 “将” 等词语以及与我们相关的类似表达方式旨在识别前瞻性陈述。这些陈述反映了我们在发表声明时对未来事件的当前看法和信念,不是历史事实或未来业绩的保证,涉及难以预测的风险和不确定性,其中许多是我们无法控制的。此外,某些前瞻性陈述基于对未来事件的假设,这些假设可能不准确。本季度报告中作出的所有前瞻性陈述均截至本文发布之日作出,随着时间的推移,实际业绩与本季度报告中表达的预期存在重大差异的风险将增加。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件、我们的预期变化还是其他原因,我们也没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。
风险因素
参见 第一部分-第 1A 项。风险因素我们的 2022 年表格 10-K 描述了您应考虑的某些风险因素,这些风险因素可能会对我们的财务业绩产生重大影响。此外,除其他外,以下因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述可能表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异:
•我们运营所在国家或地区的总体经济、商业、政治和监管条件的变化;
•原材料和能源价格和供应的波动或变化,特别是乙烯、甲醇、天然气、木浆和燃料油的需求、供应和市场价格以及电力和其他能源价格的变化;
•产品和行业商业周期的长度和深度,特别是在汽车、电气、纺织、电子和建筑行业;
•将原材料价格、物流成本和其他成本的上涨转嫁给客户或通过价格上涨以其他方式提高利润的能力;
•我们对我们收购杜邦德内穆尔公司(“杜邦”)大部分移动与材料业务(“M&M 业务”)的预期收益的信念或假设的准确性或不准确性;
•我们可能无法在预期的时间范围内实现并购业务财务业绩的所有预期改善,包括优化定价、货币组合和库存,也无法在预期的时间范围内实现收购M&M的所有预期收益,包括协同效应和增长机会,无论是作为
由于 M&M 业务的运营或整合而产生的困难或其他意想不到的延迟、成本、效率低下或负债所致;
•进入某些终端市场和地区或扩大我们在这些终端市场和地区的曝光度所带来的商业、法律或监管复杂性增加;
•全球经济以及股票和信贷市场的风险及其对我们未来偿还债务和/或按适当利率及时或完全进行再融资的能力的潜在影响;
•将管理层的注意力从持续的业务运营和机会以及由M&M收购和整合过程及其对我们现有业务和关系的影响所造成的其他干扰上转移开;
•与收购M&M的杠杆率增加相关的风险和成本,包括利息支出增加以及业务和战略灵活性可能降低;
•维持工厂利用率和实施计划产能增加、扩建和维护的能力;
•通过对现有工厂进行技术改进来降低或维持当前生产成本水平和提高生产率的能力;
•价格竞争加剧以及其他公司引入竞争产品;
•能够根据我们的战略发现理想的潜在收购或资产剥离机会并完成此类交易,包括获得监管部门的批准;
•我们的产品和技术的市场接受度;
•合规和其他成本,以及由于事故、原材料来源中断、运输、物流或供应链中断、网络安全事件、恐怖主义或政治动荡、公共卫生危机(包括但不限于 COVID-19 疫情)或其他不可预见的事件或设施建设或运营延迟,包括由于地缘政治条件、战争行为的发生(例如俄罗斯-乌克兰冲突)而导致的生产或运营可能中断或中断,或恐怖事件或由于天气、自然灾害或其他危机;
•获得政府批准并按照我们可接受的条款和时间表建造设施的能力;
•全球范围内适用的关税、关税和贸易协议、税率或立法的变化,包括但不限于调整、估算或解释的变化或税务审查或审计的解决,这些调整或审计可能会影响美国和其他司法管辖区的记录或未来的税收影响以及潜在的监管和立法发展;
•为我们的产品或技术提供的知识产权和其他法律保护程度的变化,或此类知识产权的盗窃;
•根据现有或未来的环境、健康和安全法规,包括与气候变化或其他可持续性问题有关的法规,可能对补救行动和增加的成本承担的责任;
•在我们开展业务的国家/地区,因未决或未来的索赔或诉讼,包括调查或执法行动,或政府法律、法规或政策的变化或其他政府活动而产生的潜在责任;
•货币汇率和利率的变化;以及
•本季度报告中提及和未提及的其他各种因素。
其中许多因素本质上是宏观经济因素,因此是我们无法控制的。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实,以我们目前预期或认为不重要的方式或程度对我们产生影响,或者如果基本假设被证明不正确,则我们的实际业绩、业绩或成就可能会与本季度报告中描述的预期、相信、估计、预期、预期、预期、计划或预计的业绩、业绩或成就存在重大差异。我们既不打算也不承担任何义务更新这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至其发布日期。
概述
我们是一家全球化学和特种材料公司。我们是用于各种高价值应用的高性能特种聚合物的全球领先生产商,也是几乎所有主要行业的乙酰产品(中间化学品)的最大生产商之一。作为化工行业公认的创新者,我们设计和制造了各种对日常生活至关重要的产品。我们广泛的产品组合为各种最终用途应用提供服务,包括汽车、化学添加剂、建筑、消费品和工业粘合剂、医疗、消费电子产品、储能、过滤、食品和饮料、油漆和涂料、纸张和包装、高性能工业和纺织品。由于我们差异化的商业模式、庞大的全球生产能力、运营效率、专有技术和有竞争力的成本结构,我们的产品在全球处于领先地位。
我们庞大而多元化的全球客户群主要由各行各业的大公司组成。我们保持地域平衡的全球地位,参与多元化的最终用途应用。我们将良好的执行记录、基于差异化业务模式的强劲业绩以及对增长和价值创造的明确关注相结合。我们以卓越的运营、可靠性和业务战略的执行而闻名,我们与全球客户合作,提供一流的技术和解决方案。
运营结果
财务要闻
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (未经审计) |
| (以百万美元计,百分比除外) |
运营报表数据 | | | | | | | | | | | |
净销售额 | 2,795 | | | 2,486 | | | 309 | | | 5,648 | | | 5,024 | | | 624 | |
毛利 | 686 | | | 705 | | | (19) | | | 1,317 | | | 1,450 | | | (133) | |
销售、一般和管理(“SG&A”)费用 | (274) | | | (197) | | | (77) | | | (559) | | | (371) | | | (188) | |
其他(费用)收益,净额 | (10) | | | 1 | | | (11) | | | (33) | | | — | | | (33) | |
营业利润(亏损) | 335 | | | 483 | | | (148) | | | 586 | | | 1,014 | | | (428) | |
关联公司净收益(亏损)中的权益 | 23 | | | 60 | | | (37) | | | 38 | | | 116 | | | (78) | |
非营业养老金和其他退休后员工福利(支出)收入 | (2) | | | 25 | | | (27) | | | (1) | | | 49 | | | (50) | |
利息支出 | (182) | | | (48) | | | (134) | | | (364) | | | (83) | | | (281) | |
| | | | | | | | | | | |
利息收入 | 7 | | | 1 | | | 6 | | | 15 | | | 2 | | | 13 | |
股息收入-股票投资 | 31 | | | 36 | | | (5) | | | 65 | | | 73 | | | (8) | |
税前持续经营的收益(亏损) | 216 | | | 554 | | | (338) | | | 337 | | | 1,170 | | | (833) | |
持续经营的收益(亏损) | 220 | | | 442 | | | (222) | | | 316 | | | 946 | | | (630) | |
已终止业务的收益(亏损) | 1 | | | (6) | | | 7 | | | (2) | | | (6) | | | 4 | |
净收益(亏损) | 221 | | | 436 | | | (215) | | | 314 | | | 940 | | | (626) | |
归属于塞拉尼斯公司的净收益(亏损) | 220 | | | 434 | | | (214) | | | 311 | | | 936 | | | (625) | |
其他数据 | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 172 | | | 103 | | | 69 | | | 344 | | | 209 | | | 135 | |
销售和收购费用占净销售额的百分比 | 9.8 | % | | 7.9 | % | | | | 9.9 | % | | 7.4 | % | | |
营业利润率(1) | 12.0 | % | | 19.4 | % | | | | 10.4 | % | | 20.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
其他(费用)收益,净额 | | | | | | | | | | | |
重组 | (10) | | | 1 | | | (11) | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他(费用)收益总额,净额 | (10) | | | 1 | | | (11) | | | (33) | | | — | | | (33) | |
______________________________
(1)定义为营业利润(亏损)除以净销售额。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (未经审计) |
| (单位:百万美元) |
资产负债表数据 | | | |
现金和现金等价物 | 1,296 | | | 1,508 | |
| | | |
短期借款和当前的长期债务分期付款-第三方和关联公司 | 1,507 | | | 1,306 | |
长期债务,扣除未摊销的递延融资成本 | 12,889 | | | 13,373 | |
债务总额 | 14,396 | | | 14,679 | |
影响业务板块净销售额的因素
归因于我们每个业务板块所示每个因素的净销售额增长(减少)百分比如下:
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 音量 | | 价格 | | 货币 | | | | 总计 |
| (未经审计) |
| (以百分比为单位) |
工程材料 | 75 | | | (8) | | | — | | | | | 67 | |
| | | | | | | | | |
乙酰链 | (2) | | | (19) | | | — | | | | | (21) | |
道达尔公司 | 27 | | | (15) | | | — | | | | | 12 | |
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 音量 | | 价格 | | 货币 | | | | 总计 |
| (未经审计) |
| (以百分比为单位) |
工程材料 | 77 | | | (2) | | | (2) | | | | | 73 | |
| | | | | | | | | |
乙酰链 | (5) | | | (17) | | | (1) | | | | | (23) | |
道达尔公司 | 26 | | | (12) | | | (2) | | | | | 12 | |
合并业绩
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月中,净销售额与2022年同期相比增长了3.09亿美元,增长了12%,这主要是由于:
•我们的工程材料板块销量增加,主要与收购M&M和韩国电力公司的重组有关(见 附注3-收购、处置和工厂关闭在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
部分抵消了:
•由于经济状况疲软,尤其是亚洲的经济状况疲软,以及由于能源附加费减少、产品组合不利(主要在亚洲)以及由于市场考虑而降低的定价而导致的工程材料板块的降价,主要是由于我们的乙酰链细分市场,价格下降;以及
•我们的乙酰链板块销量下降,这主要是由于欧洲的需求减少。
截至2023年6月30日的三个月中,营业利润与2022年同期相比下降了1.48亿美元,下降了31%,这主要是由于:
•收购M&M后,我们的工程材料领域的原材料成本和支出增加;
•乙酰链板块的净销售额下降;以及
•对本年度与全公司业务优化项目相关的其他(费用)收益产生了1100万美元的不利影响(见 附注18——其他(费用)收益,净额在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
部分抵消了:
•我们的工程材料板块的净销售额增加;以及
•降低了我们的乙酰链板块的原材料和采购成本,主要用于乙烯、甲醇和酸。
截至2023年6月30日的三个月中,营业外养老金和其他退休后员工福利(支出)收入与2022年同期相比减少了2700万美元,下降了108%,这主要是由于:
•更高的利息成本和较低的计划资产的预期回报率。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月中,关联公司的净收益(亏损)净值减少了3,700万美元,这主要是由于:
•我们的杜邦帝人影业战略子公司因重组而蒙受损失;以及
•由于我们的韩国电力公司战略子公司重组,股权投资的收益减少了400万美元。
截至2023年6月30日的三个月,我们的有效所得税税率为 (2)%,而2022年同期为20%。有效所得税税率降低的主要原因是与当前需求状况相关的高税司法管辖区的收入减少,以及由于对结转期内来自国外的收入和支出的预测有所修订,美国外国税收抵免结转的估值补贴减少(见 附注 11-所得税在随附的未经审计的中期合并财务报表中,以获取更多信息)。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,净销售额与2022年同期相比增长了6.24亿美元,增长了12%,这主要是由于:
•我们的工程材料板块销量增加,主要与收购M&M和韩国电力公司的重组有关(见 附注3-收购、处置和工厂关闭在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
部分抵消了:
•由于经济状况疲软,尤其是亚洲经济状况疲软,导致能源附加费减少以及亚洲和乙酰链细分市场的产品组合不利,价格较低,主要是在我们的工程材料领域;
•我们的乙酰链板块销量下降,这主要是由于欧洲的需求下降;以及
•不利的货币影响,主要是由于人民币和欧元相对于美元贬值。
截至2023年6月30日的六个月中,营业利润与2022年同期相比下降了4.28亿美元,下降了42%,这主要是由于:
•收购M&M后,我们的工程材料领域的原材料成本和支出增加;
•乙酰链板块的净销售额下降;以及
•对本年度与全公司业务优化项目相关的其他(费用)收益产生了3,300万美元的不利影响(见 附注18——其他(费用)收益,净额在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
部分抵消了:
•我们的工程材料板块的净销售额增加;以及
•降低了我们的乙酰链板块的原材料和采购成本,主要用于乙烯、甲醇和酸。
截至2023年6月30日的六个月中,营业外养老金和其他退休后员工福利(支出)收入与2022年同期相比减少了5000万美元,下降了102%,这主要是由于:
•更高的利息成本和较低的计划资产的预期回报率。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的六个月中,关联公司的净收益(亏损)净值减少了7800万美元,这主要是由于:
•我们的杜邦帝人影业战略子公司因重组而蒙受损失;以及
•由于我们的韩国电力公司战略子公司重组,股权投资的收益减少了1,900万美元。
截至2023年6月30日的六个月中,我们的有效所得税税率为6%,而2022年同期为19%。较低的有效所得税税率主要是由于与当前需求状况相关的高税司法管辖区的收入减少。请参阅 附注 11-所得税在随附的未经审计的中期合并财务报表中以获取更多信息。
业务板块
工程材料
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | % 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 | | % 改变 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| (未经审计) |
| (以百万美元计,百分比除外) |
净销售额 | 1,585 | | | 948 | | | 637 | | | 67.2 | % | | 3,215 | | | 1,858 | | | 1,357 | | | 73.0 | % |
净销售差异 | | | | | | | | | | | | | | | |
音量 | 75 | % | | | | | | | | 77 | % | | | | | | |
价格 | (8) | % | | | | | | | | (2) | % | | | | | | |
货币 | — | % | | | | | | | | (2) | % | | | | | | |
其他 | — | % | | | | | | | | — | % | | | | | | |
其他(费用)收益,净额 | (8) | | | 1 | | | (9) | | | (900.0) | % | | (29) | | | — | | | (29) | | | (100.0) | % |
营业利润(亏损) | 158 | | | 166 | | | (8) | | | (4.8) | % | | 270 | | | 290 | | | (20) | | | (6.9) | % |
营业利润率 | 10.0 | % | | 17.5 | % | | | | | | 8.4 | % | | 15.6 | % | | | | |
关联公司净收益(亏损)中的权益 | 18 | | | 53 | | | (35) | | | (66.0) | % | | 29 | | | 102 | | | (73) | | | (71.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
折旧和摊销 | 112 | | | 45 | | | 67 | | | 148.9 | % | | 224 | | | 91 | | | 133 | | | 146.2 | % |
我们的工程材料部门包括我们的工程材料业务、食品原料业务和某些战略关联公司。我们的工程材料业务开发、生产和提供广泛的高性能特种聚合物产品组合,用于汽车和医疗应用以及工业产品和消费电子产品。与我们的战略附属公司一起,我们的工程材料业务是全球特种聚合物行业的领先参与者。
工程材料领域产品的定价主要基于我们生产的材料的价值,通常与原材料成本的变化无关,但在通货膨胀和成本上涨时期可能会受到影响。因此,总的来说,利润率可能会随着原材料成本的变化而扩大或收缩。我们试图通过适当的定价措施来解决原材料成本上涨的问题。
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月中,净销售额与2022年同期相比有所增长,主要原因是:
•交易量增加,主要与收购M&M和韩国电力公司重组有关(见 附注3-收购、处置和工厂关闭在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
部分抵消了:
•我们的大多数产品的定价较低,这主要是由于能源附加费降低、产品组合不利(主要在亚洲)以及由于市场考虑而降低了定价。
截至2023年6月30日的三个月中,营业利润与2022年同期相比有所下降,主要原因是:
•收购M&M导致原材料成本增加;
•收购M&M后,支出增加了1.87亿美元;以及
•对本年度与全公司业务优化项目相关的其他(收费)收益产生900万美元的不利影响(见 附注18——其他(费用)收益,净额在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
很大程度上被以下因素所抵消:
•更高的净销售额。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月中,关联公司的净收益(亏损)净值有所下降,这主要是由于:
•我们的杜邦帝人影业战略子公司因重组而蒙受损失;以及
•由于我们的韩国电力公司战略子公司重组,股权投资的收益减少了400万美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,净销售额与2022年同期相比有所增长,主要原因是:
•交易量增加,主要与收购M&M和韩国电力公司重组有关(见 附注3-收购、处置和工厂关闭在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
部分抵消了:
•我们的大多数产品的定价较低,这主要是由于能源附加费降低和产品组合不利,主要是在亚洲;以及
•人民币和欧元相对于美元贬值造成了不利的货币影响。
截至2023年6月30日的六个月中,营业利润与2022年同期相比有所下降,主要原因是:
•收购M&M导致原材料成本增加;
•收购M&M后,支出增加了3.74亿美元;以及
•对本年度与全公司业务优化项目相关的其他(费用)收益产生了2900万美元的不利影响(见 附注18——其他(费用)收益,净额在随附的未经审计的中期合并财务报表中(供进一步参考);
很大程度上被以下因素所抵消:
•更高的净销售额。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的六个月中,关联公司的净收益(亏损)净值有所下降,这主要是由于:
•我们的杜邦帝人影业战略子公司因重组而蒙受损失;以及
•由于我们的韩国电力公司战略子公司重组,股权投资的收益减少了1,900万美元。
乙酰链
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | % 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 | | % 改变 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| (未经审计) |
| (以百万美元计,百分比除外) |
净销售额 | 1,233 | | | 1,559 | | | (326) | | | (20.9) | % | | 2,483 | | | 3,211 | | | (728) | | | (22.7) | % |
净销售差异 | | | | | | | | | | | | | | | |
音量 | (2) | % | | | | | | | | (5) | % | | | | | | |
价格 | (19) | % | | | | | | | | (17) | % | | | | | | |
货币 | — | % | | | | | | | | (1) | % | | | | | | |
其他 | — | % | | | | | | | | — | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损) | 295 | | | 428 | | | (133) | | | (31.1) | % | | 573 | | | 931 | | | (358) | | | (38.5) | % |
营业利润率 | 23.9 | % | | 27.5 | % | | | | | | 23.1 | % | | 29.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股息收入-股票投资 | 30 | | | 36 | | | (6) | | | (16.7) | % | | 63 | | | 72 | | | (9) | | | (12.5) | % |
折旧和摊销 | 54 | | | 52 | | | 2 | | | 3.8 | % | | 108 | | | 108 | | | — | | | — | % |
我们的乙酰链部门包括我们的中间化学、乳液聚合物、乙烯醋酸乙烯酯聚合物、可再分散粉末和醋酸盐拖链业务的整合链,活跃于全球每个主要工业领域,为不同的消费者最终用途应用提供服务。其中包括传统用途,例如油漆、涂料、粘合剂和过滤产品,以及其他独特的高价值最终用途,包括软包装、热层压、药品、电线电缆和化合物。连同我们的战略附属公司,我们的乙酰链业务是多个全球工业领域的领先生产商和供应商。
乙酰链内产品的定价受行业利用率和原材料成本变化的影响。因此,总的来说,这些因素与我们大多数乙酰链产品的净销售额之间存在定向相关性。这种对定价的影响通常会延迟数月或几个季度内原材料成本的变化。
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月中,净销售额与2022年同期相比有所下降,主要原因是:
•由于经济状况疲软,尤其是亚洲的经济状况疲软,我们的大多数产品,主要是醋酸乙烯单体(“VAM”)和酸性产品的降价,部分被醋酸盐拖车定价上涨所抵消;以及
•由于需求减少(主要在欧洲),我们的大部分产品的销量下降。
截至2023年6月30日的三个月中,营业利润与2022年同期相比有所下降,主要原因是:
•净销售额下降;
部分抵消了:
•降低原材料和采购成本,主要用于乙烯、甲醇和酸。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,净销售额与2022年同期相比有所下降,主要原因是:
•由于经济状况疲软,尤其是亚洲的经济状况疲软,我们的大多数产品(主要是VAM和acid)的较低定价,但醋酸拖车的定价上涨部分抵消了这一点;
•由于需求减少,主要是在欧洲,我们的大多数产品的销量减少;以及
•不利的货币影响,主要是由于人民币兑美元贬值。
截至2023年6月30日的六个月中,营业利润与2022年同期相比有所下降,主要原因是:
•净销售额下降;
部分抵消了:
•降低原材料和采购成本,主要用于乙烯、甲醇和酸。
其他活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | % 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 | | % 改变 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| (未经审计) |
| (以百万美元计,百分比除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业利润(亏损) | (118) | | | (111) | | | (7) | | | (6.3) | % | | (257) | | | (207) | | | (50) | | | (24.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非营业养老金和其他退休后员工福利(支出)收入 | (2) | | | 25 | | | (27) | | | (108.0) | % | | (1) | | | 49 | | | (50) | | | (102.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他活动主要由公司中心成本组成,包括财务、信息技术和人力资源职能等管理活动、与融资活动相关的利息收入和支出以及我们的自保保险公司的业绩。其他活动还包括我们的固定福利养老金计划和其他未分配给我们业务部门的退休后计划的净定期福利成本(利息成本、预期资产回报率和净精算收益和亏损)的组成部分。
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
截至2023年6月30日的三个月中,营业亏损与2022年同期相比有所增加,这主要是由于:
•项目和职能支出增加2100万美元,主要与收购M&M有关;
部分抵消了:
•有利的货币影响为1,600万美元。
截至2023年6月30日的三个月中,营业外养老金和其他退休后员工福利(支出)收入与2022年同期相比有所下降,这主要是由于:
•更高的利息成本和较低的计划资产的预期回报率。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
截至2023年6月30日的六个月中,营业亏损与2022年同期相比有所增加,这主要是由于:
•项目和职能支出增加6500万美元,主要与收购M&M有关;
部分抵消了:
•对货币产生了2 300万美元的有利影响。
截至2023年6月30日的六个月中,营业外养老金和其他退休后员工福利(支出)收入与2022年同期相比有所下降,这主要是由于:
•更高的利息成本和较低的计划资产的预期回报率。
流动性和资本资源
我们的主要流动性来源是运营产生的现金、可用现金和现金等价物、战略投资组合的股息以及美国高级无抵押循环信贷额度和中国循环信贷额度(定义见下文)下的可用借款。截至2023年6月30日,我们在美国高级无抵押循环信贷额度下有17.5亿美元可供借款,如果需要,我们单独的中国循环信贷额度有3,400万美元可供借款,以满足我们的营运资金需求和其他合同义务。此外,截至2023年6月30日,我们持有的现金及现金等价物为13亿美元。我们正在积极管理我们的业务,以维持和改善现金流,我们相信,来自上述来源的流动性将足以满足我们在可预见的将来的运营和资本投资需求以及财务义务。
2023年6月22日,我们宣布签署最终协议,与三井物产株式会社(“三井”)组建一家名为Nutrinova的食品原料合资企业。根据该协议,我们将出资应收账款、库存、不动产、厂房和设备、某些无形资产、其他资产、其他负债、技术和我们的食品配料业务员工,同时保留合资企业30%的股份。三井将以4.73亿美元的收购价格收购剩余70%的股份。我们预计将在2023年下半年完成交易,尚待监管部门批准。有关食品配料合资企业的更多信息,请参阅 附注3-收购、处置和工厂关闭在随附的未经审计的中期合并财务报表中。
2022 年 11 月,我们以全现金交易收购了 M&M 业务的大部分股份,收购价为 110 亿美元,具体视交易调整情况而定。有关此次收购的更多信息,请参阅 附注3-收购、处置和工厂关闭在随附的未经审计的中期合并财务报表中。
根据我们的优先无抵押信贷额度,我们为M&M收购的收购价格而承担的债务增加了我们的杠杆率以及负债与合并息税折旧摊销前利润的比率。我们相信,来自我们运营的现金流,加上现金产生、M&M收购和成本削减计划的协同效应机会,将支持我们在未来几年的去杠杆化工作。为了推进这些去杠杆化工作,我们已经暂停了股票回购计划,并正在评估额外的现金创造机会,除了上述食品配料合资企业外,还可能包括其他产品或业务线或其他资产的机会主义处置或货币化。我们致力于快速去杠杆化并维持我们的投资级债务评级。
尽管我们在未来几年的合同义务、承诺和还本付息要求很高,但我们仍然相信,在接下来的十二个月中,我们将有可用资源来满足我们的流动性需求,包括还本付息。如果我们的运营现金流不足以为我们的还本付息和其他债务提供资金,我们可能需要使用其他可用的手段,例如增加借款、减少或推迟资本支出、寻求额外资本或寻求重组或再融资债务。但是,无法保证我们的现金流将继续达到或超过目前的水平。
我们将继续优先考虑那些有望在短期内提高生产率的项目,并预计2023年的资本支出将达到约5亿美元,主要与对增长机会和生产率提高的某些投资有关。在工程材料方面,在我们位于中国南京的工厂,我们扩建的(1)复合工厂正在建设中,(2)新的液晶聚合物(“LCP”)工厂正在进行详细的工程设计。我们在德国法兰克福的聚甲醛(“POM”)装置的能源优化生产率项目正在详细的工程设计中。在乙酰链方面,我们计划在德克萨斯州Clear Lake扩建的醋酸装置有望在2024年第四季度投入使用。支持乙酰链的其他重大项目正处于不同的施工阶段并按计划进行,其中包括我们计划扩建(1)位于中国南京的醋酸乙烯乙烯(“VAE”)乳液装置,(2)我们在德国法兰克福的VAE乳液工厂,以及(3)在位于德克萨斯州克利尔湖的Fairway合资企业MeOH装置使用捕获的二氧化碳可持续生产甲醇(“MeOH”)原料。我们位于德克萨斯州贝城的醋酸乙烯单体(“VAM”)工厂的扩建暂时暂停。我们继续看到,近年来投资带来的产能增加增强了我们的制造网络的可靠性,从而为我们的客户提供最佳服务。
在独立的基础上,塞拉尼斯及其直接拥有100%的子公司Celanese U.S. 没有自己的独立外部业务。因此,他们通常依赖子公司的现金流及其向塞拉尼斯和塞拉尼斯美国支付股息和进行其他分配的能力,以履行其义务,包括优先信贷额度和优先票据下的债务,以及支付普通股股息。
在我们开展业务的某些司法管辖区,例如中国、韩国、印度和印度尼西亚,我们受到地方政府实施的资本管制和外汇限制。资本管制限制了我们的交易能力
货币, 汇回收益或资本, 通过公司间贷款贷款或建立跨境现金池安排.在实行资本管制的国家,我们最大的风险敞口是在中国。根据适用的法规,在中国的外商投资企业只能从根据中国会计准则和法规确定的累积利润(如果有的话)中支付股息。此外,中国政府对从中国境外的现金转移实施了某些货币兑换管制,对公司间贷款的期限、目的和金额施加了某些限制,并限制了跨境现金池。尽管未来收紧这些限制或实施新的类似限制可能会对我们产生影响,但这些限制目前并未限制我们的运营。
我们仍然遵守全球信贷协议(定义见下文,现已修订)中的契约,并根据我们目前对未来经营业绩和计划中的现金产生活动的预期,预计将保持合规。如果我们的运营和现金产生活动的未来实际业绩与这些预期存在重大差异,我们可能需要寻求修改或豁免任何受影响的契约,这可能会增加我们在全球信贷协议下的借贷成本。
现金流
与2022年12月31日相比,截至2023年6月30日,现金及现金等价物减少了2.12亿美元,至13亿美元。截至2023年6月30日,在13亿美元的现金及现金等价物中,有10亿美元由我们的外国子公司持有。根据TCJA,我们在去年收取了与视同汇回先前未汇出的国外收入(包括外国持有的现金)相关的费用。如果美国需要的话,这些资金基本上可以在一段时间内获得,而不会产生额外的重大税收后果来为运营提供资金。
•经营活动提供的(用于)的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金减少了1.45亿美元,至6.66亿美元,而2022年同期经营活动提供的净现金为8.11亿美元,这主要是由于:
•盈利表现较低;以及
•支付的现金利息增加了2.72亿美元;
部分抵消了:
•2.97亿美元的有利贸易营运资金,这主要是由于收取贸易应收账款的时机、交易量减少导致的库存减少、原材料成本和库存成本降低以及截至2023年6月30日的六个月内应付贸易账款的结算;以及
•非贸易应收账款的现金收入为9100万美元,主要与M&M收购和过渡活动产生的应收账款余额有关。
•(用于)投资活动提供的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金增加了5600万美元,达到3.41亿美元,而2022年同期用于投资活动的净现金为2.85亿美元;主要是由于:
•在截至2023年6月30日的六个月中,资本支出增加了4,800万美元。
•(用于)融资活动提供的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金增加了2.62亿美元,达到5.16亿美元,而2022年同期用于融资活动的净现金为2.54亿美元,这主要是由于:
•短期债务净还款额增加了3.4亿美元,这主要是由于我们支付了2022年3月的美国定期贷款信贷协议(定义见下文)和循环信贷额度,部分被我们的循环信贷额度和中国营运资金定期贷款协议(定义见下文)的借款所抵消;
部分抵消了:
•在截至2022年6月30日的六个月中,支付了6300万美元,用于支付与美国北卡罗来纳州美国银行(“美国银行”)签订的过桥融资承诺书相关的费用,根据该承诺书,美国银行承诺提供,
在不违反其中规定的条款和条件的前提下,一项为期364天的110亿美元优先无抵押过桥定期贷款额度(“过桥贷款”),该融资在本年度没有再次出现;以及
•在截至2023年6月30日的六个月中,我们普通股的股票回购减少了1700万美元。
债务和其他债务
2022 年 3 月,我们签订了定期贷款信贷协议(“2022 年 3 月美国定期贷款信贷协议”),根据该协议,贷款机构承诺提供一批延迟提取的定期贷款,金额等于 5 亿美元,以及一批在发行 5 年后到期的延迟提取定期贷款,金额等于 10 亿美元。2022 年 9 月,我们签订了额外的定期贷款信贷协议(“2022 年 9 月美国定期贷款信贷协议”,以及 2022 年 3 月的美国定期贷款信贷协议,即 “美国定期贷款信贷协议”),根据该协议,贷款人承诺提供延迟提取的定期贷款,金额等于7.5亿美元(由美国定期贷款信贷协议代表的定期贷款,统称为 “美国. 定期贷款工具”)。
同样在 2022 年 3 月,我们签订了一项新的循环信贷协议(“美国循环信贷协议”,以及连同美国定期贷款信贷协议的 “美国信贷协议”),该协议由17.5亿美元的优先无抵押循环信贷额度(带有信用证子限额)组成,将于 2027 年到期。新的高级无抵押循环信贷额度下的3.65亿美元借款的收益用于偿还和终止我们当时存在的循环信贷额度。
2023 年 2 月 21 日,我们修订了美国信贷协议中的某些契约,包括财务比率维持契约。美国信贷协议由塞拉尼斯、塞拉尼斯美国和国内子公司提供担保,这些子公司几乎代表了公司在美国的所有资产和业务运营。
2023年1月4日,全面合并的子公司塞拉尼斯(上海)国际贸易有限公司(“CSIT”)重述了现有的信贷额度协议(“中国循环信贷协议”),根据该协议,扩大和修改了该协议,包括总额为17.5亿元人民币的未承付优先无抵押循环信贷额度,分为两部分(包括透支、银行担保和跟单信贷次级限额)(“中国循环信贷额度”)。债务按某些固定利率和浮动利率计息。中国循环信贷协议由塞拉尼斯美国公司担保
2023年1月6日,CSIT签订了 CNY800 百万美元的优先无抵押营运资金贷款合同(“中国营运资金定期贷款协议”,以及中国循环信贷协议、“中国信贷协议” 和中国信贷协议以及美国信贷协议,“全球信贷协议”),自提款之日起12个月支付,利息比某些银行同业拆借利率低0.5%。《中国营运资金定期贷款协议》下的贷款已于2023年1月10日全额支取,并得到了我们的安慰信的支持。我们预计,中国信贷协议将促进我们高效地将现金汇回美国,以偿还债务,并有效地以较低的平均利率将部分美国债务重新归还给中国。
除了上面和中披露的债务或其他义务外,我们的2022年表格10-K中描述的债务或其他义务没有重大变化 附注7——债务在随附的未经审计的中期合并财务报表中。
应收账款采购工具
2023年6月1日,我们对某些子公司、我们的全资的 “破产远程” 特殊用途子公司(“SPE”)和某些全球金融机构(“购买者”)之间的美国应收账款购买机制下的经修订和重报的应收账款购买协议进行了修订。在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,我们分别取消了本协议规定的6.63亿美元和11亿美元的应收账款,并在同期收取了根据本协议出售的5.65亿美元和11亿美元的应收账款。截至2023年6月30日,SPE质押了8600万美元的未售出美国应收账款作为买方的抵押品。
保理和折扣协议
我们在欧洲和新加坡与金融机构签订了保理协议,分别在无追索权基础上出售某些应收账款的100%和90%。在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,我们分别取消了这些保理协议下的1.96亿美元和3.2亿美元的应收账款,并在同期收取了根据这些保理协议出售的1.89亿美元和3.25亿美元的应收账款。
盟约
截至2023年6月30日,我们在物质融资安排中遵守了契约。
参见 附注7——债务在随附的未经审计的中期合并财务报表中以获取更多信息。
担保人财务信息
我们有未偿还的优先无抵押票据,是在根据经修订的1933年《证券法》(统称为 “优先票据”)注册的公开募股中发行的。优先票据由塞拉尼斯美国(“发行人”)发行,由塞拉尼斯公司(“母担保人”)和子公司担保人(统称为 “债务人集团”)担保。见 附注7——债务在随附的未经审计的中期合并财务报表中以获取更多信息。发行人和子公司担保人是母公司担保人的100%所有子公司。子公司担保人列于 附录 22.1转到本季度报告。
母公司担保人和子公司担保人已在全额和无条件、连带和个别优先无担保的基础上为优先票据提供担保。这些担保受某些惯例解除条款的约束,包括在特定情况下,子公司担保人将免除其各自的担保,包括(i)出售或转让其所有资产或股本;(ii)其与他人合并或合并或将其全部或几乎全部资产转让给他人;或(iii)其因出售股本而不再是发行人的多数股权子公司或其他交易。此外,在子公司担保人停止为发行人根据美国信贷协议承担的义务提供担保(前提是满足惯常文件交付要求)时,将解除其对优先票据的担保。根据适用法律,子担保人根据其担保承担的义务受到限制,以防止此类担保构成欺诈性转让或欺诈性转移。
母公司担保人和发行人是控股公司,它们通过其子公司开展几乎所有业务,子公司拥有我们几乎所有的合并资产。母公司担保人除其100%持有的直接子公司发行人的股票外,没有其他重大资产。支付母公司担保人和发行人债务的主要现金来源是我们的子公司从运营中产生的现金,包括优先票据下的债务和发行人根据美国信贷协议承担的义务的担保。每个子担保人和我们的非担保子公司都是不同的法律实体,在某些情况下,适用的国家或州法律、监管限制和其他债务工具的条款可能会限制我们的子公司向发行人和母担保人分配现金的能力。
出于现金管理的目的,我们通过各自母公司与其子公司之间的公司间融资安排、出资或股息申报在母公司担保人、发行人、子公司担保人和非担保人之间转移现金。尽管非担保子公司不为发行人在我们未偿债务下的义务提供担保,但这些活动下的现金转移有助于收款人向第三方支付优先票据、美国信贷协议、其他未偿债务、普通股分红和普通股回购的本金和利息。
下文合并列出了债务人集团的财务信息摘要,删除了以下内容:(i)此类实体之间的公司间交易以及(ii)非担保子公司的股权收益和投资。与非担保子公司和关联公司的交易以及应付或来自非担保子公司和关联公司的款项分别披露。
| | | | | |
| 六个月已结束 2023年6月30日 |
| (单位:百万美元) |
| (未经审计) |
向第三方的净销售额 | 944 | |
对非担保子公司的净销售额 | 559 | |
净销售总额 | 1,503 | |
毛利 | 318 | |
持续经营的收益(亏损) | 1,187 | |
净收益(亏损) | 1,185 | |
归属于债务人集团的净收益(亏损) | 1,185 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2023 | | 截至 十二月三十一日 2022 |
| (单位:百万美元) |
| (未经审计) |
来自非担保子公司的应收账款 | 643 | | | 754 | |
其他流动资产 | 1,675 | | | 1,588 | |
流动资产总额 | 2,318 | | | 2,342 | |
善意 | 528 | | | 567 | |
其他非流动资产 | 2,745 | | | 2,718 | |
非流动资产总额 | 3,273 | | | 3,285 | |
应付给非担保子公司的流动负债 | 1,768 | | | 2,100 | |
应付给关联公司的流动负债 | 1 | | | 2 | |
其他流动负债 | 2,030 | | | 2,201 | |
流动负债总额 | 3,799 | | | 4,303 | |
应归于非担保子公司的非流动负债 | 3,383 | | | 3,400 | |
其他非流动负债 | 13,404 | | | 13,842 | |
非流动负债总额 | 16,787 | | | 17,242 | |
股本
2023年7月19日,我们宣布普通股的季度现金分红为每股0.70美元,总额为7600万美元。
除了上面和中披露的变动外,我们的2022年表格10-K中描述的股本没有重大变化 附注10——股东权益在随附的未经审计的中期合并财务报表中。
合同义务
我们尚未达成任何重要的资产负债表外安排。
除非本报告中另有说明,否则我们在 2022 年表格 10-K 中所述的合同义务在正常业务流程之外没有进行任何重大修订。
纳税申报审计
美国、荷兰和德国(“当局”)正在对我们的2013年至2015年纳税申报表进行联合审计。此外,我们在墨西哥的所得税申报表正在接受审计,2016至2018年的加拿大所得税申报表正在接受审计。截至2023年6月30日,我们认为已经为与政府当局审查有关的所有开放纳税年度提供了充足的所得税准备金。我们正在与加拿大当局就审计结果进行讨论,预计不会对所得税支出产生重大影响。但是,无法肯定地预测税务审计的结果。如果政府当局提出的任何问题以不符合我们预期的方式得到解决,或者我们未能成功地为其立场辩护,我们可能会被要求在解决期间调整所得税准备金。如有必要,任何此类调整都可能对记录期间的运营报表和现金流量表具有重要意义。请参阅 附注 11-所得税在随附的未经审计的中期合并财务报表中以获取更多信息。
商业环境
除了多个终端市场的潜在需求状况波动外,我们还继续经历库存减少的情况。我们将继续密切关注地缘政治影响对需求状况和供应链的影响和应对措施。需求状况和原材料成本的缓和导致了许多终端市场的行业竞争动态和定价压力的加剧。原材料和能源原料,尤其是天然气的平均价格继续放缓,天然气是我们制造业务的重要投入。我们预计,需求和库存减少的挑战将持续存在,这将给定价带来压力,部分被全年投入成本的改善所抵消。
俄罗斯入侵乌克兰后,我们暂停了对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰受制裁地区的销售。来自这些国家和地区的收入占我们 2022 财年合并净销售额的不到0.1%,我们
在这些国家或地区没有制造资产。我们目前预计冲突不会对我们的业务或财务业绩造成重大影响,但冲突的全部影响以及国际应对措施仍不确定,将取决于未来无法预测的地缘政治和经济发展。我们可能面临的潜在风险包括资本和大宗商品市场的波动加剧、制裁的迅速变化、供应链和运输中断、通货膨胀状况恶化、消费者或商业情绪受到影响以及网络安全事件风险增加。
关键会计政策与估计
我们未经审计的中期合并财务报表基于重要会计政策的选择和应用。根据美国公认会计原则编制未经审计的中期合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、在未经审计的中期合并财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的净销售额、支出和分配费用。实际结果可能与这些估计有所不同。但是,我们目前没有发现任何合理可能导致重大不同结果的事件或情况。
我们在2022年表格10-K中包含的合并财务报表附注的附注2——会计政策摘要中描述了我们的重要会计政策。我们在2022年表格10-K中讨论了我们在MD&A中的关键会计政策和估计。
最近的会计公告
参见 附注2-最近的会计公告在本季度报告中随附的未经审计的中期合并财务报表中,以获取有关最近会计公告的信息。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
与第7A项中披露的外汇、利率和大宗商品风险相比,公司的市场风险没有重大变化。2022 年表格 10-K 中有关市场风险的定量和定性披露。另请参阅 附注 12-衍生金融工具在随附的未经审计的中期合并财务报表中,以进一步讨论我们的市场风险管理以及对公司财务状况和经营业绩的相关影响。
第 4 项。 控制和程序
披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-15 (b) 条,评估了截至本报告所涉期末我们根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-15 (b) 条的披露控制和程序的有效性。根据该评估,截至2023年6月30日,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉期间,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。 法律诉讼
公司参与与其正常业务开展相关的法律和监管程序、诉讼、索赔和调查,涉及产品责任、土地纠纷、保险纠纷、合同、就业、反垄断和竞争、知识产权、人身伤害和其他侵权行为、工伤赔偿、化学品暴露、石棉暴露、税收、贸易合规、收购和资产剥离、现任和遗留股东的索赔、过去的废物处置做法和化学品释放等问题进入环境。该公司正在积极为那些被指定为被告的事项进行辩护。由于评估固有的主观性以及法律诉讼结果的不可预测性,公司的诉讼累积额和对可能损失或可能损失范围的估计可能并不代表公司在法律诉讼中遭受的最终损失。见 注9-环境和 附注14-承付款和意外开支在随附的未经审计的中期合并财务报表中,用于讨论与法律和监管程序相关的重大环境问题以及重大承诺和突发事件。除了在2022年表格10-K中披露的内容外,我们的 2022 年表格 10-K 中描述的 “法律诉讼” 没有重大进展 注9-环境和 附注14-承付款和意外开支在随附的未经审计的中期合并财务报表中。见 第一部分-第 1A 项。风险因素我们的 2022 年 10-K 表格,用于处理与这些法律诉讼相关的某些风险因素。
第 1A 项。 风险因素
除了本季度报告中的信息外,读者还应仔细考虑其中的信息 第一部分,第 1A 项。风险因素在我们的 2022 年 10-K 表格中。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的三个月中,我们没有回购任何普通股。截至2023年6月30日,自2008年2月以来,我们的董事会已授权回购69亿美元的普通股,根据该计划,剩余价值约11亿美元的股票可供购买。请参阅 附注10——股东权益在随附的未经审计的中期合并财务报表中以获取更多信息。
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
没有。
第 5 项。 其他信息
(c) 交易计划
在截至2023年6月30日的季度中,没有董事或第16条官员 采用要么 终止S-K 法规第 408 项所定义的任何规则 10b5-1 交易计划或 “非规则 10b5-1 交易安排”。
第 6 项。 展品(1)
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展览 数字 | | |
| 描述 |
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2.1† | | 截至2022年2月17日,杜邦德内穆尔公司、杜邦E&I Holding, Inc.和塞拉尼斯公司之间的交易协议(参照2022年2月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录2.1纳入)。 |
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3.1 | | 第二份经修订和重述的公司注册证书(参照2016年10月18日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录3.1纳入)。 |
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3.1(a) | | 截至2016年4月21日的塞拉尼斯公司第二份经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照2016年4月22日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
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3.1(b) | | 截至2018年9月17日的塞拉尼斯公司第二份经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照2018年9月17日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
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3.1(c) | | 2019年4月18日塞拉尼斯公司第二份经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照2019年4月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入)。 |
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3.2 | | 第七次经修订和重述的章程,修订于 2022 年 11 月 2 日生效(参照 2022 年 11 月 4 日向美国证券交易委员会提交的 10-Q 表季度报告附录 3.2 纳入)。 |
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10.1‡ | | 塞拉尼斯公司修订并重述了截至2023年4月20日的2018年全球激励计划(参照2023年4月25日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入)。 |
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10.2*‡ | | 2023 年限期限制性股票单位奖励协议表格(适用于非雇员董事)。 |
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10.3*‡ | | 塞拉尼斯公司与约翰·福瑟林汉姆于2023年2月13日签订的和解协议。 |
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22.1 | | 担保子公司名单(参照2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录22.1纳入)。 |
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31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
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31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
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32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
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32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
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101.INS* | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104 | | 公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。 |
* 随函提交。
‡ 表示管理合同或补偿计划或安排。
† 根据S-K法规第601 (a) (5) 项,公司省略了此类协议的某些附表和类似附件。公司将根据要求向美国证券交易委员会提供此类遗漏文件的副本。
(1)公司及其子公司过去曾发行过长期债务,将来可能会不时发行长期债务。如果尚未申报任何一系列此类债务工具的债务工具的总本金在任何相关时间未超过或不会超过公司资产的10%,则公司不得向定义长期债务持有人权利的文书的适用报告副本提交。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 塞拉尼斯公司 |
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| | 来自: | /s/LORI J. RYERKERK |
| | | Lori J. Ryerkerk |
| | | 董事会主席, |
| | | 首席执行官兼总裁 |
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| | | 日期: | 2023年8月8日 |
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| | 来自: | /s/斯科特·理查森 |
| | | 斯科特·A·理查森 |
| | | 执行副总裁和 |
| | | 首席财务官 |
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| | | 日期: | 2023年8月8日 |