Http://fasb.org/us-gaap/2023#ProductMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ProductMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ProductMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ProductMember2138980000001425205--12-312023Q2错误194194284215828421582246884341878120722246884340.01Http://fasb.org/us-gaap/2023#ProductMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ProductMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ProductMember00000001425205IOVA：AtMarketOfferingProgram成员2023-04-012023-06-300001425205IOVA：AtMarketOfferingProgram成员2022-04-012022-06-300001425205IOVA：AtMarketOfferingProgram成员2022-01-012022-06-300001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-300001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-3100014252052023-03-310001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-300001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-3100014252052022-03-310001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2023-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-公认会计准则：首选股票成员2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2023-03-310001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-公认会计准则：首选股票成员2023-03-310001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2022-12-310001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-公认会计准则：首选股票成员2022-12-310001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2022-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-公认会计准则：首选股票成员2022-06-300001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2022-03-310001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-公认会计准则：首选股票成员2022-03-310001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-公认会计准则：首选股票成员2021-12-310001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001425205美国公认会计准则：次要事件成员2023-07-130001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2020-06-082020-06-080001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-06-300001425205IOVA：两千二百零一个感应计划成员2023-06-300001425205Iova:TwoThousandFourteenEquityIncentivePlanMember2023-06-300001425205IOVA：二十八股权激励计划成员2023-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2023-06-060001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2023-06-050001425205IOVA：两千二百零一个感应计划成员2023-03-130001425205IOVA：两千二百零一个感应计划成员2023-03-120001425205IOVA：两千二百零一个感应计划成员2022-01-120001425205IOVA：两千二百零一个感应计划成员2022-01-110001425205IOVA：两千二百零一个感应计划成员2021-09-220001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2020-06-080001425205IOVA：二十八股权激励计划成员2020-06-080001425205IOVA：二十八股权激励计划成员2018-04-220001425205Iova:RestrictedStockUnitsRsusAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsPrsusMember2022-12-310001425205Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-04-012023-06-300001425205美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-04-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2023-04-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-04-012023-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2023-04-012023-06-300001425205Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-06-300001425205美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2023-01-012023-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2023-01-012023-06-300001425205Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-04-012022-06-300001425205美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-04-012022-06-300001425205美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-04-012022-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-04-012022-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2022-04-012022-06-300001425205Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-06-300001425205美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-06-300001425205美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-01-012022-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2022-01-012022-06-300001425205SRT：最小成员数Iova:LetterOfCreditForCommercialManufacturingFacilityMember2023-06-300001425205Iova:LetterOfCreditForCommercialManufacturingFacilityMember2023-06-300001425205美国-公认会计准则：产品成员2023-04-012023-06-300001425205美国-GAAP：非美国成员2023-04-012023-06-300001425205国家：美国2023-04-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：产品成员2023-01-012023-06-300001425205美国-GAAP：非美国成员2023-01-012023-06-300001425205国家：美国2023-01-012023-06-300001425205Iova:WuxiApptechIncManufacturingAndServicesAgreementMember2023-04-012023-06-300001425205IOVA：战略联盟成员2023-04-012023-06-300001425205IOVA：海绵研究协议成员2023-04-012023-06-300001425205Iova:ResearchCollaborationAndClinicalGrantAgreementsWithMoffittMember2023-04-012023-06-300001425205IOVA：Moffitt许可证协议OneMembers2023-04-012023-06-300001425205Iova:CooperativeResearchAndDevelopmentAgreementMember2023-04-012023-06-300001425205艾奥瓦：Cellectiss.aMember2023-04-012023-06-300001425205Iova:WuxiApptechIncManufacturingAndServicesAgreementMember2023-01-012023-06-300001425205IOVA：战略联盟成员2023-01-012023-06-300001425205IOVA：海绵研究协议成员2023-01-012023-06-300001425205IOVA：Second许可协议成员2023-01-012023-06-300001425205Iova:ResearchCollaborationAndClinicalGrantAgreementsWithMoffittMember2023-01-012023-06-300001425205Iova:MoffittLicenseAgreementTwoAmendedAndRestatedMember2023-01-012023-06-300001425205IOVA：Moffitt许可证协议OneMembers2023-01-012023-06-300001425205Iova:CooperativeResearchAndDevelopmentAgreementMember2023-01-012023-06-300001425205艾奥瓦：Cellectiss.aMember2023-01-012023-06-300001425205Iova:WuxiApptechIncManufacturingAndServicesAgreementMember2022-04-012022-06-300001425205IOVA：战略联盟成员2022-04-012022-06-300001425205IOVA：海绵研究协议成员2022-04-012022-06-300001425205IOVA：Second许可协议成员2022-04-012022-06-300001425205Iova:ResearchCollaborationAndClinicalGrantAgreementsWithMoffittMember2022-04-012022-06-300001425205IOVA：Moffitt许可证协议OneMembers2022-04-012022-06-300001425205Iova:CooperativeResearchAndDevelopmentAgreementMember2022-04-012022-06-300001425205艾奥瓦：Cellectiss.aMember2022-04-012022-06-300001425205Iova:WuxiApptechIncManufacturingAndServicesAgreementMember2022-01-012022-06-300001425205IOVA：战略联盟成员2022-01-012022-06-300001425205IOVA：海绵研究协议成员2022-01-012022-06-300001425205IOVA：Second许可协议成员2022-01-012022-06-300001425205Iova:ResearchCollaborationAndClinicalGrantAgreementsWithMoffittMember2022-01-012022-06-300001425205Iova:MoffittLicenseAgreementTwoAmendedAndRestatedMember2022-01-012022-06-300001425205IOVA：Moffitt许可证协议OneMembers2022-01-012022-06-300001425205Iova:CooperativeResearchAndDevelopmentAgreementMember2022-01-012022-06-300001425205艾奥瓦：Cellectiss.aMember2022-01-012022-06-300001425205Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2020-01-012020-12-310001425205美国-公认会计准则：研究和开发费用成员IOVA：战略联盟成员2023-01-012023-06-300001425205SRT：最大成员数IOVA：战略联盟成员2017-04-172017-04-170001425205Iova:ManufacturingAndSupplyAgreementWithBoehringerIngelheimBiopharmaceuticalsGmbhMember2023-06-300001425205美国-GAAP：OfficeEquipmentMembers2023-06-300001425205美国-GAAP：机器和设备成员2023-06-300001425205美国-公认会计准则：租赁改进成员2023-06-300001425205美国-GAAP：设备成员2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2023-06-300001425205US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-06-300001425205US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-06-300001425205IOVA：UtilityEquipmentMember2023-06-300001425205美国-GAAP：OfficeEquipmentMembers2022-12-310001425205美国-GAAP：机器和设备成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：租赁改进成员2022-12-310001425205美国-GAAP：设备成员2022-12-310001425205美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2022-12-310001425205US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-12-310001425205US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-12-310001425205IOVA：UtilityEquipmentMember2022-12-310001425205IOVA：SolomonCapitalLlcLitigationMembers2012-11-012012-11-300001425205IOVA：SolomonCapitalLlcLitigationMembers2012-06-012012-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310001425205艾奥瓦：布兰克·切克成员2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-GAAP：IPO成员2023-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembersUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2023-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2022-12-310001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-12-310001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-06-300001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001425205Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-06-300001425205美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-06-3000014252052016-04-082016-04-080001425205SRT：最小成员数IOVA：Office SpaceMember2023-06-300001425205SRT：最大成员数美国-GAAP：家具和固定设备成员2023-06-300001425205SRT：最小成员数2023-06-300001425205SRT：最大成员数2023-06-300001425205IOVA：隐藏嵌入租赁成员2023-06-300001425205艾奥瓦：普罗伊金成员IOVA：已装配的WorkforceMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-05-180001425205美国-GAAP：发达的技术权利成员2023-06-300001425205IOVA：已装配的WorkforceMember2023-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2023-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-06-300001425205Iova:RestrictedStockUnitsRsusAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsPrsusMember2023-01-012023-06-3000014252052023-05-180001425205IOVA：SolomonCapitalLlcLitigationMembers2016-04-080001425205IOVA：SolomonCapitalLlcLitigationMembers2016-04-082016-04-080001425205Iova:IssuanceOfCommonStockUponConversionOfPreferredStockMember美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2023-04-012023-06-300001425205Iova:IssuanceOfCommonStockUponConversionOfPreferredStockMember美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2023-01-012023-06-300001425205Iova:IssuanceOfCommonStockUponConversionOfPreferredStockMember美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2022-04-012022-06-300001425205Iova:IssuanceOfCommonStockUponConversionOfPreferredStockMember美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2022-01-012022-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-01-012023-06-300001425205IOVA：二十八股权激励计划成员2023-06-060001425205IOVA：二十八股权激励计划成员2022-06-100001425205美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001425205美国公认会计原则：需求存款成员2023-06-300001425205美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001425205美国公认会计原则：需求存款成员2022-12-3100014252052021-12-3100014252052022-06-3000014252052022-01-012022-12-310001425205美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001425205美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：美国证券成员2023-06-300001425205美国-GAAP：商业纸张成员2023-06-300001425205美国-公认会计准则：美国证券成员2022-12-310001425205Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-12-310001425205美国-GAAP：商业纸张成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-06-300001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2023-06-300001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2023-06-300001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2023-06-300001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2023-06-300001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-06-300001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-06-300001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-06-300001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2022-12-310001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-12-310001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-12-310001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001425205美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001425205美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-12-310001425205艾奥瓦：普罗伊金成员2023-06-302023-06-300001425205艾奥瓦：圣卡罗斯加州成员IOVA：新总部租赁成员IOVA：Office SpaceMember2023-06-300001425205艾奥瓦：费城宾夕法尼亚成员IOVA：Office SpaceMember2023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2023-01-012023-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2023-01-012023-06-300001425205美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-06-300001425205IOVA：EmployeeStockPurche ePlanMember2023-01-012023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember2022-01-012022-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-01-012022-06-300001425205美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-06-300001425205美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-06-300001425205IOVA：EmployeeStockPurche ePlanMember2022-01-012022-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2023-04-012023-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2023-01-012023-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2022-04-012022-06-300001425205爱奥瓦：两千二百名EsppMembers2022-01-012022-06-300001425205IOVA：AtMarketOfferingProgram成员2023-01-012023-06-300001425205Iova:ManufacturingAndSupplyAgreementWithBoehringerIngelheimBiopharmaceuticalsGmbhMember2023-04-012023-06-300001425205Iova:ManufacturingAndSupplyAgreementWithBoehringerIngelheimBiopharmaceuticalsGmbhMember2023-01-012023-06-300001425205Iova:ManufacturingAndSupplyAgreementWithBoehringerIngelheimBiopharmaceuticalsGmbhMember2022-04-012022-06-300001425205Iova:ManufacturingAndSupplyAgreementWithBoehringerIngelheimBiopharmaceuticalsGmbhMember2022-01-012022-06-300001425205Iova:ManufacturingAndSupplyAgreementWithBoehringerIngelheimBiopharmaceuticalsGmbhMember2023-05-182023-05-180001425205Iova:RestrictedStockUnitsRsusAndPerformanceBasedRestrictedStockUnitsPrsusMember2023-06-300001425205Iova:LetterOfCreditForBenefitOfLandlordForHeadquartersLeaseMember2023-06-300001425205IOVA：AtMarketOfferingProgram成员2022-11-182022-11-180001425205IOVA：销售协议2023成员2023-06-160001425205IOVA：Second销售协议成员2022-11-180001425205Iova:MoffittLicenseAgreementTwoAmendedAndRestatedMember2021-01-012021-12-310001425205IOVA：Moffitt许可证协议两个成员2018-05-072018-05-070001425205IOVA：Moffitt许可证协议OneMembers美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2014-06-282014-06-280001425205Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2023-05-180001425205美国公认会计准则：次要事件成员2023-07-132023-07-130001425205Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2023-05-182023-05-180001425205SRT：最大成员数美国-GAAP：非美国成员Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2023-05-180001425205SRT：最大成员数国家：美国Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2023-05-180001425205Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2023-04-012023-06-300001425205Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2023-01-012023-06-300001425205Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2022-04-012022-06-300001425205Iova:NovartisPharmaAgAndRelatedEntitiesLicenseAgreementMember2022-01-012022-06-300001425205IOVA：设施租赁成员2023-06-300001425205SRT：最大成员数2021-10-142021-10-140001425205SRT：最大成员数2020-05-122020-05-120001425205Iova:LetterOfCreditForCommercialManufacturingFacilityMember2023-01-012023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：系列BPferredStockMember美国-GAAP：IPO成员2023-01-012023-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembersUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2023-01-012023-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-06-300001425205美国-GAAP：系列APReferredStockMembers美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-3100014252052022-12-310001425205艾奥瓦：普罗伊金成员美国-GAAP：发达的技术权利成员2023-05-180001425205艾奥瓦：普罗伊金成员IOVA：已装配的WorkforceMember2023-05-180001425205艾奥瓦：普罗伊金成员2023-05-180001425205艾奥瓦：普罗伊金成员2023-05-182023-05-180001425205Iova:SecondWuxiManufacturingAndServicesAgreementMember2022-10-012022-10-310001425205Iova:CooperativeResearchAndDevelopmentAgreementMember2021-08-012021-08-310001425205Iova:FirstWuxiManufacturingAndServicesAgreementMember2016-11-012016-11-300001425205IOVA：Moffitt许可证协议OneMembers2014-06-282014-06-280001425205Iova:CooperativeResearchAndDevelopmentAgreementMember2011-08-012011-08-310001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-3000014252052022-04-012022-06-300001425205US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-06-3000014252052022-01-012022-06-300001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001425205美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-06-300001425205IOVA：Moffitt许可证协议两个成员2023-06-3000014252052023-06-3000014252052023-04-012023-06-3000014252052023-08-0300014252052023-01-012023-06-30Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO4217：英镑ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：纯IOVA：物品Utr：SQFTIOVA：细分市场

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-Q

☑	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告

截至本季度末2023年6月30日

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告

对于中国的过渡期，从至 .

佣金文件编号001-36860

IOVANCE生物治疗公司。

(发行人的确切名称，一如其章程所指明)


特拉华州	75-3254381
(述明或其他司法管辖权	(税务局雇主
公司或组织)	识别码)

工业路825号，套房：400, 圣卡洛斯, 钙94070

(主要执行机构地址和邮政编码)

(650) 260-7120

(注册人的电话号码，包括区号)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是◻

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器 þ	加速文件管理器☐
非加速文件管理器更新☐	规模较小的报告公司☐
	新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的。þ

根据该法第12(B)款登记的证券：

每个班级的标题		交易代码		注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.000041666美元		爱奥瓦		这个纳斯达克全球市场

在2023年8月3日，发行人拥有247,776,653普通股，每股面值0.000041666美元，已发行。

目录表

IOVANCE生物治疗公司

表格10-Q

截至2023年6月30日的季度

目录表


		页面
第一部分财务信息
第1项。	简明合并财务报表(未经审计)	4
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	33
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	43
第四项。	控制和程序	44
第二部分其他资料
第1项。	法律诉讼	45
第1A项。	风险因素	45
第二项。	未登记的证券销售和收益的使用	94
第三项。	高级证券违约	94
第四项。	煤矿安全信息披露	94
第五项。	其他信息	94
第六项。	陈列品	95
签名		96

目录表

前瞻性陈述和市场数据

这份Form 10-Q季度报告包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层的信念和假设以及管理层目前掌握的信息。本报告中除有关历史事实的陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过以下词语来识别前瞻性陈述：“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“目标”、“潜力”、“继续”、“正在进行”、“目标”、““预测”、“指引”、“展望”或这些术语的否定或其他类似表述，尽管并不是所有前瞻性表述都包含这些词语。

这些表述涉及风险、不确定因素和其他因素，可能导致实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性表述明示或暗示的信息大不相同。尽管我们认为本报告中的每一项前瞻性陈述都有合理的依据，但我们提醒您，这些陈述是基于我们目前已知的事实和因素以及我们对未来的预测，而我们不能确定这些事实和因素。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述：

●

我们临床试验的成功、成本、登记和时机；

●

我们产品开发活动的成功、成本和时机；

●

我们或我们的第三方合同制造商根据我们选择的工艺继续生产肿瘤浸润性淋巴细胞或TIL的能力；

●

我们有能力在预计费用内及时设计、建造和配备我们自己的制造工厂；

●

已有或可能获得的竞争性疗法的成功；

●

美国或美国以及其他国家的监管动态；

●

获得和维持美国食品和药物管理局或FDA或其他监管机构对我们的候选产品的批准或其他行动的时间和我们的能力，包括批准用于晚期黑色素瘤患者的脂肪细胞的生物制品许可证申请(BLA)；

●

我们吸引和留住关键科学或管理人员的能力；

●

我们对费用、未来收入、资本需求和额外融资需求的估计的准确性；

●

我们有能力为我们的运营获得资金，包括完成我们候选产品的进一步开发和商业化所需的资金；

●

我们有能力成功地将PROIL®和我们获得fda或其他监管机构批准的任何其他候选产品商业化；

●

我们的第三方研究机构合作者继续与我们的候选产品相关的研究和开发活动的能力和意愿；

●

我们其他研发和战略合作的潜力；

●

我们对获得和维护我们的制造方法和候选产品的知识产权保护能力的期望；

●

我们计划对我们的候选产品进行研究、开发和商业化；

●

我们候选产品的市场规模和增长潜力，以及我们为这些市场提供服务的能力；

●

我们与第三方供应商和制造商签订合同的能力以及他们充分履行合同的能力；

●

我们普通股交易价格的波动；以及

●

我们对现金和其他资源的使用。

目录表

由于我们业务中固有的风险和不确定性，实际结果可能与本Form 10-Q季度报告中陈述的结果不同，包括但不限于：FDA可能不同意我们对其临床试验结果的解释；与FDA的后续发展可能与已完成的FDA会议不一致；正在进行的第二阶段和第三阶段试验的初步临床结果，包括疗效和安全性结果，可能不会反映在这些试验的最终分析中，包括这些试验中的新队列；我们正在进行的临床试验中获得的结果，例如本季度报告中提到的10-Q表格中的研究和试验，可能不代表在未来的临床试验中获得的结果或支持产品批准；监管机构可能会推迟FDA或其他监管机构批准我们的候选产品的时间，或对我们的候选产品采取其他行动，具体地说，我们对FDA相互作用的描述受FDA的解释以及FDA要求新的或更多信息的权限的影响；我们可能无法获得或维持FDA或其他监管机构对其候选产品的批准；我们有能力满足与我们的临床计划和注册计划相关的FDA或其他监管机构的要求，这些要求包括但不限于临床和安全要求以及制造和控制要求；与我们加速的FDA审查指定相关的风险；我们获得和维护与我们的产品流水线相关的知识产权的能力；以及市场对我们的候选产品的接受程度和付款人可能报销的金额(如果获得批准)。

我们提醒您，上述风险、不确定因素和其他因素可能不包含对您重要的所有风险、不确定因素和其他因素。此外，我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们在本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述仅限于本Form 10-Q季度报告的日期或截止日期。除法律另有规定外，我们没有义务在本Form 10-Q季度报告发布之日之后公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

除文意另有所指外，在本报告中，术语“Iovance”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Iovance BioTreateutics，Inc.。

目录表

第一部分：财务信息

第1项。	简明合并财务报表(未经审计)

IOVANCE生物治疗公司。

简明综合资产负债表

(未经审计；以千计，不包括每股和每股信息)


	6月30日		12月31日
	2023		2022
资产

流动资产
现金和现金等价物	$	230,010	$	231,731
应收贸易账款		33		—
短期投资		20,884		240,114
库存		9,720		—
预付费用和其他资产		14,231		7,271
流动资产总额		274,878		479,116

财产和设备，净额		112,549		105,232
无形资产，净额		235,511		—
经营性租赁使用权资产		67,631		73,015
受限现金		66,430		6,430
长期资产		294		189
总资产	$	757,293	$	663,982

负债和股东权益

流动负债
应付帐款	$	31,157	$	26,603
应计费用		46,620		52,295
经营租赁负债		10,866		12,587
流动负债总额		88,643		91,485

非流动负债
经营租赁负债--非流动负债		68,844		71,859
递延税项负债		20,237		—
长期应付票据		1,000		1,000
非流动负债总额		90,081		72,859
总负债		178,724		164,344

承付款和或有事项

股东权益
A系列可转换优先股，$0.001票面价值；17,000指定股份，194截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行和已发行股票		—		—
B系列可转换优先股，$0.001票面价值；11,500,000指定股份，2,842,158截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行和已发行股票		3		3
普通股，$0.000041666票面价值；500,000,000授权股份，224,688,434和187,812,072股票已发布和杰出的分别截至2023年6月30日和2022年12月31日		9		8
累计其他综合收益(亏损)		325		(902)
额外实收资本		2,360,468		2,068,867
累计赤字		(1,782,236)		(1,568,338)
股东权益总额		578,569		499,638
总负债和股东权益	$	757,293	$	663,982

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

IOVANCE生物治疗公司。

简明综合业务报表

(未经审计；以千计，每股信息除外)


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022

收入
产品收入	$	238	$	—	$	238	$	—
总收入		238		—		238		—

成本和开支
销售成本	$	2,050	$	—	$	2,050	$	—
研发		86,347		73,406		169,081		141,706
销售、一般和行政		21,927		26,328		50,049		49,741
总成本和费用		110,324		99,734		221,180		191,447

运营亏损		(110,086)		(99,734)		(220,942)		(191,447)
其他收入
利息收入，净额		3,081		385		6,567		491
所得税前净亏损	$	(107,005)	$	(99,349)	$	(214,375)	$	(190,956)
所得税优惠		477		—		477		—
净亏损	$	(106,528)	$	(99,349)	$	(213,898)	$	(190,956)
基本普通股和稀释普通股每股净亏损	$	(0.47)	$	(0.63)	$	(0.98)	$	(1.21)
普通股的加权平均流通股、基本股和稀释股		224,481		157,274		219,117		157,194

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

IOVANCE生物治疗公司。

简明综合全面损失表

(未经审计；以千计)


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
净亏损	$	(106,528)	$	(99,349)	$	(213,898)	$	(190,956)
其他全面亏损：
投资未实现收益/(亏损)		118		(354)		894		(2,096)
外币折算调整		333		—		333		—
综合损失	$	(106,077)	$	(99,703)	$	(212,671)	$	(193,052)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

IOVANCE生物治疗公司

股东权益简明合并报表

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月

(未经审计；以千计，共享信息除外)


	系列赛A：			B系列
	敞篷车			敞篷车						其他内容		积累和其他				总计
	首选袜子			优先股			普通股			已缴费		全面		累计		股东的
	股票	金额		股票	金额		股票	金额		资本		收入(亏损)		赤字		权益
余额表-2023年3月31日	194	$	—	2,842,158	$	3	224,358,979	$	9	$	2,342,703	$	(126)	$	(1,675,708)	$	666,881
基于股票的薪酬费用	—		—	—		—	—		—		16,740		—		—		16,740
购买员工购股计划时发行的普通股	—		—	—		—	226,196		—		1,271		-		—		1,271
为服务而发行的限制性股份的归属	—		—	—		—	147,364		—		—		—		—		—
与为既有限制性股票单位注销的股票有关的税款	—		—	—		—	(51,965)		—		(301)		—		—		(301)
因行使股票期权而发行的普通股	—		—	—		—	7,860		—		55		-		—		55
投资未实现收益	—		—	—		—	—		—		—		118		—		118
外币累计折算调整	—		—	—		—	—		—		—		333		—		333
净亏损	—		—	—		—	—		—		—		—		(106,528)		(106,528)
余额表-2023年6月30日	194	$	—	2,842,158	$	3	224,688,434	$	9	$	2,360,468	$	325	$	(1,782,236)	$	578,569

余额表-2022年3月31日	194	$	—	2,842,158	$	3	157,168,321	$	7	$	1,818,377	$	(2,343)	$	(1,264,052)	$	551,992
基于股票的薪酬费用	—		—	—		—	—		—		22,468		—		—		22,468
购买员工购股计划时发行的普通股	—		—	—		—	80,203		—		582		—		—		582
为服务而发行的限制性股份的归属	—		—	—		—	898,392		—		—		—		—		—
与为既有限制性股票单位注销的股票有关的税款						—	(346,335)		—		(2,649)		—		—		(2,649)
短期投资的未实现亏损	—		—	—		—	—		—		—		(354)		—		(354)
净亏损	—		—	—		—	—		—		—		—		(99,349)		(99,349)
余额表-2022年6月30日	194	$	—	2,842,158	$	3	157,800,581	$	7	$	1,838,778	$	(2,697)	$	(1,363,401)	$	472,690

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

IOVANCE生物治疗公司

股东权益简明合并报表

截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月

(未经审计；以千计，共享信息除外)


	系列赛A：			B系列
	敞篷车			敞篷车						其他内容		积累和其他				总计
	首选袜子			优先股			普通股			已缴费		全面		累计		股东的
	股票	金额		股票	金额		股票	金额		资本		收入(亏损)		赤字		权益
余额表-2022年12月31日	194	$	—	2,842,158	$	3	187,812,072	$	8	$	2,068,867	$	(902)	$	(1,568,338)	$	499,638
基于股票的薪酬费用	—		—	—		—	—		—		32,405		—		—		32,405
为服务而发行的限制性股票的归属	—		—	—		—	917,621		—		—		—		—		—
与为既有限制性股票单位注销的股票有关的税款	—		—	—		—	(355,541)		—		(2,230)		—		—		(2,230)
通过员工购股计划购买时发行的普通股	—		—	—		—	226,196		—		1,271		—		—		1,271
因行使股票期权而发行的普通股	—		—	—		—	7,860		—		55		—		—		55
在公开发行中出售的普通股，扣除发行成本	—		—	—		—	36,080,226		1		260,100		—		—		260,101
投资未实现亏损	—		—	—		—	—		—		—		894		—		894
外币累计折算调整	—		—	—		—	—		—		—		333		—		333
净亏损	—		—	—		—	—		—		—		—		(213,898)		(213,898)
余额表-2023年6月30日	194	$	—	2,842,158	$	3	224,688,434	$	9	$	2,360,468	$	325	$	(1,782,236)	$	578,569

余额表-2021年12月31日	194	$	—	2,842,158	$	3	157,004,742	$	7	$	1,794,695	$	(601)	$	(1,172,445)	$	621,659
基于股票的薪酬费用	—		—	—		—	—		—		44,733		—		—		44,733
通过员工购股计划购买时发行的普通股	—		—	—		—	80,203		—		582		—		—		582
为服务而发行的限制性股份的归属	—		—	—		—	898,392		—		—		—		—		—
与为既有限制性股票单位注销的股票有关的税款	—		—	—		—	(346,335)		—		(2,649)		—		—		(2,649)
因行使股票期权而发行的普通股	—		—	—		—	163,579		—		1,417		—		—		1,417
投资未实现亏损	—		—	—		—	—		—		—		(2,096)		—		(2,096)
净亏损	—		—	—		—	—		—		—		—		(190,956)		(190,956)
余额表-2022年6月30日	194	$	—	2,842,158	$	3	157,800,581	$	7	$	1,838,778	$	(2,697)	$	(1,363,401)	$	472,690

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

IOVANCE生物治疗公司。

现金流量表简明合并报表

(未经审计；以千计)


	截至六个月
	6月30日
	2023		2022
经营活动的现金流
净亏损	$	(213,898)	$	(190,956)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
基于股票的薪酬费用		32,405		44,733
未实现汇兑收益		(181)		—
无形资产摊销		1,933		—
使用权资产摊销		5,910		6,184
财产和设备的折旧和摊销		5,695		4,042
递延税项优惠		(477)		—
投资的折扣和溢价的增加		(855)		995
固定资产核销损失		—		314
资产和负债变动情况：
预付费用、其他资产和长期资产		(7,065)		(2,661)
应收贸易账款		(33)		—
盘存		(9,549)		—
经营租赁负债		(5,261)		902
应付帐款		3,171		65
应计费用和其他负债		(5,562)		(15,055)
用于经营活动的现金净额		(193,767)		(151,437)

投资活动产生的现金流
投资到期日		226,633		284,136
购买投资		(5,323)		(85,841)
为收购支付的现金，扣除获得的现金		(209,509)		—
购置财产和设备		(15,184)		(16,016)
投资活动提供的现金净额(用于)		(3,383)		182,279

融资活动产生的现金流
与为既有限制性股票单位扣缴股份有关的税款		(2,230)		(2,649)
员工购股计划发行普通股所得款项		1,271		582
行使期权时发行普通股所得收益		55		1,417
发行普通股所得款项净额		260,101		—
融资活动提供(用于)的现金净额		259,197		(650)
汇率变动的影响		(3,768)		—
现金、现金等价物和限制性现金净增加		58,279		30,192
期初现金、现金等价物和限制性现金		238,161		84,313
现金、现金等价物和限制性现金期末	$	296,440	$	114,505

补充披露非现金投资和融资活动：
购入净资产的公允价值	$	222,637	$	—
投资未实现净收益(亏损)		894		(2,096)
购置列入应付帐款和应计费用的财产和设备		3,813		967
应计资本化购置成本		3,440		—
从新租赁中获得使用权资产所产生的租赁负债		177		553
因租赁变更取得使用权资产而产生的租赁负债		349		7,493

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

目录表

IOVANCE生物治疗公司。

简明综合财务报表附注

(未经审计)

注：1.一般组织、业务和流动资金

一般组织和业务

Iovance BioTreateutics，Inc.(“该公司”)是一家生物制药公司，通过利用人类免疫系统识别和摧毁不同癌细胞的能力，利用针对每个患者的个性化疗法，开创了一种治疗癌症的变革性方法。该公司的使命是成为为实体肿瘤患者创新、开发和提供肿瘤浸润性淋巴细胞(TIL)疗法的全球领先者。该公司的自体TIL治疗平台使用集中、可扩展和专有的22天制造工艺来培养每个患者独特的多克隆T细胞，并产生冷冻保存的个性化治疗。2023年5月，该公司获得了前列环素(®)的全球权利，这是一种商业化的白介素2(IL-2)产品，用于促进TIL输注后的T细胞活性。收购PROIL®提供了一个新的收入来源，确保了围绕TIL疗法管理的IL-2供应链和物流，并降低了与TIL疗法一起使用的PROIL®的商品成本和临床试验费用。

该公司目前正在进行临床试验，以研究多种TIL疗法的多种适应症，包括其主要候选产品lifileucel，用于治疗晚期、转移性或无法切除的黑色素瘤。该公司于2023年3月完成了向美国食品和药物管理局(FDA)提交的针对晚期黑色素瘤患者的Lifileucel的滚动生物制品许可证申请(BLA)，FDA接受了其BLA并于2023年5月批准了Lifileucel优先审查。FDA将2023年11月25日指定为根据《处方药使用者自由法案》(PDUFA)做出决定的目标行动日期。该公司还在为晚期宫颈癌的Lifileucel和转移性非小细胞肺癌(“NSCLC”)的TIL疗法LN-145寻求注册策略。此外，该公司正在研究优化TIL产品、制造工艺和治疗方案的下一代方法，包括其铅转基因TIL疗法IOV-4001的首个人类临床试验。该公司还在探索更短的制造工艺、通过核心活检获取肿瘤组织、包括多个免疫检查点基因编辑在内的其他转基因TIL疗法、细胞因子捆绑的TIL疗法，以及名为IOV-3001的新型IL-2类似物，作为提高整个TIL疗法过程和治疗方案所涉及的疗效、制造时间表、样本收集和支持性治疗的潜在途径。

未经审计的简明合并财务信息的列报基础

随附的本公司截至2023年、2023年及2022年6月30日止三个月及六个月的未经审核简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及S-X规定编制。因此，它们不包括公认会计准则要求审计的财务报表的所有信息和脚注。然而，这些信息反映了所有调整(仅包括正常的经常性调整)，管理层认为这些调整对于公平列报公司的财务状况和经营结果是必要的。中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他时期的预期业绩。截至2022年12月31日的简明综合资产负债表来自公司于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中包含的经审计的综合财务报表。这些中期财务报表应与该报告一并阅读。本公司的报告货币为美元。其大多数海外子公司的本位币是当地货币。

流动性

该公司目前致力于开发治疗实体瘤癌症的药物。随着2023年3月完成Lifileucel治疗晚期黑色素瘤的滚动BLA提交，如果BLA获得批准，该公司预计将从销售其产品Lifileucel中获得收入。此外，在完成收购前白血球®的全球权利的结束后(如下文附注4-Proil®收购所述)于2023年第二季度，本公司在截至2023年6月30日的三个月内开始从Proil®的销售中产生收入。然而，在这些简明综合财务报表发布之日起的12个月内，Proil®和Lifileucel的这些收入可能不是实质性的。该公司已发生净亏损$213.9在截至2023年6月30日的六个月中使用了193.8百万在截至2023年6月30日的六个月中，其经营活动中的现金。截至2023年6月30日，该公司拥有317.3百万现金，现金

目录表

等价物、投资和受限现金(美元230.0百万现金和现金等价物，$20.9百万美元的短期投资和66.4百万受限现金)。

该公司预计将继续产生大量费用，以支持其筹备Lifileucel的商业化和推出(如果获得批准)，包括继续准备Iovance细胞治疗中心(iCCTC“)，以支持该公司正在进行和计划中的临床计划，包括其非小细胞肺癌注册指导研究和其一线晚期黑色素瘤3期确证试验TILVANCE-301，以扩大TIL和免疫检查点抑制剂(”ICI“)在脑梗塞幼稚患者队列中的组合，并支持2023年及以后的前列®整合活动。根据公司截至发布合并财务报表之日的可用资金，其中包括估计净收益(扣除承销和其他发售费用)#美元。161.4从2023年7月13日完成的普通股公开发售中获得100万美元，公司相信它有足够的资本为至少从这些合并财务报表发布之日起的未来12个月计划的预期运营费用和资本支出提供资金。

风险集中

该公司的现金、现金等价物、贸易应收账款和投资组合面临信用风险。根据其投资政策，该公司按信用评级、到期日、行业集团、投资类型和发行人限制投资于证券的金额，美国政府发行的证券除外。本公司认为，本公司不会因这些金融工具而面临任何重大的信用风险集中。其投资政策的目标是确保本金的安全和保值，分散风险，并使投资的流动性足以满足现金流要求。

附注2.重要会计政策摘要

现金、现金等价物和投资

该公司的现金和现金等价物包括购买时原始到期日为三个月或更短的短期投资。该公司的投资被归类为“可供出售”。本公司根据报告日期起计的到期日，将这些流动资产或非流动资产的投资计入简明综合资产负债表，并按公允价值列账。可供出售证券的未实现损益计入简明综合全面损失表。与信贷损失有关的减值损失(如有)计入信贷损失准备，并计入利息收入净额抵销。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，没有确认与信贷损失相关的减值损失。债务证券的成本是根据溢价的摊销和到期折扣的增加进行调整的。此类摊销和增值计入利息收入，净额计入简明综合经营报表。出售证券的损益按特定的确认方法入账，并计入简明综合经营报表的利息收入净额。到目前为止，公司还没有因出售证券而产生任何已实现的收益或损失。该公司的投资政策将投资限于某些类型的工具，如存单、货币市场工具、美国政府和美国政府机构发行的债务以及公司债务证券和商业票据，并按类型和发行者对到期日和集中度进行限制，但美国政府发行的证券除外。

受限现金

本公司在与其信用证有关的单独银行账户中维持规定的最低余额，其金额受本公司使用信用证的限制。目前，本公司的信用证主要由业主利益的信用证组成。i用作租赁保证金的CTC，金额为#美元5.45一百万美元和一美元0.6公司目前总部的租约(见附注12--租约)用于业主利益的100万美元，以及#美元的一份60.05,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，作为未来里程碑付款之用(见附注4这份金额为$的信用证5.45然而，最初于2020年5月28日到期的100万美元，在没有书面协议的情况下，自动延长一年，至随后每个日历年的5月28日，直至租赁到期日后至少60天。此外，在租约第七年届满时，以及之后的每个周年日，信用证可减少#美元。1.0百万美元，最低保证金为$1.5在租赁期结束前维持百万美元。与业主签订的本公司目前总部租约的信用证将于2032年2月1日到期，然而，该信用证将在没有书面协议的情况下自动延期一年，至下一个历年的2月。美元的信用证。60.0100万将于2024年5月5日到期，但是，在没有书面协议的情况下，它将自动延期，

目录表

在接下来的每个日历年的一年至5月期间，最终到期日为2026年7月20日。此外，如果在年度延期前提供30天的书面通知，信用证将不会自动延期。截至2023年6月30日和2022年12月31日，受限现金总额为$66.4百万美元和美元6.4在公司的简明综合资产负债表中分别为100万美元。

下表提供了在简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金、现金等价物和限制性现金合计为简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和(以千计)：


	6月30日
	2023		2022
现金和现金等价物	$	230,010	$	108,075
受限现金		66,430		6,430
现金总额、现金等价物和限制性现金	$	296,440	$	114,505

资产收购

本公司使用会计准则编撰(“ASC”)主题805中的指导原则评估资产收购，企业合并(“ASC 805”)，以确定交易是否应计入业务合并或资产收购，方法是首先应用筛选测试，评估收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中在单一的可识别资产或资产组中。如果符合筛选测试，该交易将作为资产收购入账。如果未通过筛选测试，则需要进行进一步评估，以确定公司是否已获得能够创建符合业务要求的输出的投入和流程。

如果收购的资产不构成企业，本公司采用成本累计和分配法对资产收购进行会计处理。根据这一方法，收购的成本，包括与收购有关的直接成本，按相对公允价值分配给收购的资产。商誉不在资产收购中确认，转让对价与收购净资产的公允价值之间的任何差额根据其相对公允价值分配给收购的可识别资产。

因收购资产基差产生的递延税项负债在ASC 740下使用联立方程方法计算。所得税(“ASC 740”)，并以实际税率为基础。由此产生的递延税项负债在截至2023年6月30日的简明综合资产负债表中记录。

ASC主题815范围内的或有对价，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)于收购日期计入资产收购成本的公允价值。ASC主题450范围内的或有对价，或有事件(ASC“450”)，当它既是可能的，又是合理地可评估的时，才被确认。

库存和销售成本

存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本包括与材料、人工和间接费用有关的金额。可变现净值是指在正常业务过程中估计的销售价格减去合理预测的完工、处置和运输成本。截至2023年6月30日在简明综合资产负债表中列报的库存仅涉及PROIL®，并计入因收购PROIL®的全球权利而增加的存货公允价值。已发生的可盘存成本，如公司候选产品的制造成本，包括Lifileucel，在监管部门批准之前作为研究和开发费用计入费用。如果产品获得监管部门的批准，并且批准的产品投入商业使用，公司将开始将与批准的产品相关的制造成本计入库存。

销售成本包括PROIL®库存的成本以及与采购和销售PROIL®直接相关的其他成本。此外，PROIL®库存公允价值上升的摊销费用以及与开发的技术相关的收购无形资产计入销售成本。

目录表

应收贸易账款

应收贸易账款是在扣除产品退货准备和估计的信贷损失后入账的。信贷损失准备金估计数考虑了各种因素，包括现有的合同付款和客户应收账款的账龄。到目前为止，该公司已确定不需要计提坏账准备。他说：

无形资产

本公司的无形资产最初是根据收购成本在相对公允价值基础上对收购资产的分配进行计量的，并在扣除累计摊销后计入净额。本公司按无形资产的估计使用年限以直线方式摊销。

当或有对价是资产收购成本的一部分时，本公司将或有对价中与相关或有事项解决期间收购的无形资产相关的增量成本金额资本化。当发生这种情况时，公司将从增量成本资本化之日起，前瞻性地在增量成本上确认摊销费用。

本公司至少每年及每当发生可能显示资产账面价值不可收回的事件或情况变化时，审查无形资产的减值情况。如果存在该等指标，本公司将通过确定资产的账面价值是否少于资产的未贴现未来现金流的总和来评估受影响资产的可收回程度。如发现该等资产不可收回，本公司会将该等资产的账面价值与其公允价值作比较，以计量减值金额。该公司确定，截至2023年6月30日，不存在减值指标。

租契

本公司决定一项安排在开始时是否包括租赁，此后如果进行了修改，是否包括租赁。截至2023年6月30日和2022年12月31日，经营租赁作为经营租赁使用权资产和经营租赁负债计入其简明综合资产负债表。经营租赁使用权资产是指公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债是公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁使用权资产及负债于租赁开始日或修改日按租赁期内租赁付款的现值确认。在厘定租赁付款的净现值时，本公司采用适用于本公司的估计递增借款利率，该利率是根据租赁开始日期或修订日期较晚时可获得的资料而厘定的。

经营性租赁使用权资产还包括减少租赁奖励的任何租赁付款。本公司的租约可能包括延长或终止租约的选择权，当合理地确定本公司将行使任何该等选择权时，会在租赁期内考虑延长或终止租约。租赁费用在预期租赁期内按直线确认，并在简明综合经营报表中计入成本和费用。本公司已选择不适用于短期租赁的会计准则更新(“ASU”)第2016-02号和第2018-10号(统称为“主题842”)的确认要求。

对于本公司订立的租赁协议，包括租赁和非租赁组成部分，这些组成部分通常单独入账。

收入确认

本公司根据ASC 606确认产品销售收入，与客户签订合同的收入。根据ASC 606，当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入被确认，其金额反映了实体预期为换取这些商品或服务而收到的对价。在交易价格包括可变对价的情况下，本公司根据历史经验和现有的适用信息，使用最可能的方法估计交易价格中应包括的可变对价金额。

从客户收取并汇给政府当局的与公司产品销售相关的间接税，主要是在欧洲，不包括在收入中。

目录表

在2023年5月完成对PROIL®的收购后，该公司开始在美国以外的许可市场销售PROIL®。到目前为止，PROIL®还没有任何产品销售在美国市场上。截至2023年6月30日的三个月和六个月的产品销售额为0.2百万美元。为美国以外的市场提供可变对价的准备金并不重要。

基于股票的薪酬

公司定期向员工和非员工授予股票期权，作为对所提供服务的补偿。本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)提供的权威指引，对支付给员工和非员工的所有股票支付奖励进行会计处理，包括员工股票购买计划，其中奖励的价值是在授予之日计量并在归属期间确认的。没收在发生没收的期间予以确认。本公司向非雇员授予股票期权的会计处理方式与向员工授予股票期权类似，但在授予日期使用的术语公允价值不同，因此不再需要在每个报告日期按当时的公允价值重新计量，直到期权相关股份归属为止。包含影响奖励数量或其他条款的绩效条件的非员工奖励是基于可能的结果进行衡量的。

公司普通股期权授予的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，该模型使用了与无风险利率、预期波动率、普通股期权预期期限和未来红利相关的某些假设。基于股票的薪酬费用是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型得出的价值来记录的。布莱克-斯科尔斯期权定价模型中使用的假设可能会影响未来期间记录的补偿费用。

作为其股权激励计划的一部分，公司不定期发行限制性股票单位(RSU)。本公司根据授予日权益工具的估计公允价值来计量发放给员工的RSU的补偿成本，该补偿成本在要求员工提供服务以换取奖励的期间被确认为费用。RSU的公允价值以授予日公司普通股的收盘价为基础。除了具有基于时间的归属要求的RSU外，公司可能会不时发放RSU，其中包括基于所述目标(“PRSU”)的满足程度的某些绩效归属标准。本公司根据授予日权益工具的估计公允价值来计量与发放给员工的PRSU有关的补偿成本，该估计公允价值在与奖励相关的规定服务期内被确定为可能取得成就的期间内确认为支出。

应计研究和开发成本

研究和开发成本在发生时计入费用。临床开发成本是研究和开发成本的重要组成部分。该公司有与第三方签订合同的历史，其中包括代表公司执行与公司候选产品持续开发相关的各种临床试验活动的合同研究机构(“CRO”)、独立临床研究人员和合同制造机构(“CMO”)。这些合同的财务条款有待谈判，可能因合同而异，并可能导致付款不均衡。该公司根据与CRO、医院和临床研究人员达成的协议，根据迄今为止完成的每项临床试验的估计工作，为第三方进行的临床试验活动应计和支出成本。CRO和CMO的应计项目是根据根据与CRO、CMO和其他外部服务提供商订立的协议而收到的服务和花费的努力的估计数来记录的。本公司通过与内部临床利益相关者和外部服务提供商就临床试验或服务的进展或完成阶段以及为该等服务支付的合同费用进行讨论来确定其估计数。

目录表

该公司的临床开发成本中包括研究人员成本，这是与根据每个临床研究方案要求在临床地点进行治疗相关的成本。公司对临床研究人员费用和费用确认时间的估计将取决于多个因素，这些因素包括但不限于：(I)每个单独地点登记参加试验的患者总数，(Ii)研究登记期限的长短，(Iii)患者的中止和完成率，(Iv)患者安全随访的持续时间，(V)包括在临床试验中的地点的数量，以及(Vi)研究期间每个参与地点的患者治疗合同费用，这些费用可能因几个原因而有很大差异，包括但不限于，地理区域，医疗中心或医生成本，以及管理费用。此外，该公司对每个患者的试验成本的估计将根据许多因素而有所不同，这些因素包括但不限于，由于患者的健康状况，调查人员可能实施的额外治疗的程度，患者成本通过患者的保险公司可收回的程度，以及研究治疗导致的意外伤害成本。由于付款的时间并不总是与临床研究人员实施治疗的时间相一致，该公司应计入根据研究人员现场协议承担的义务产生的估计费用。这些估计通常基于合同金额、患者访问数据、与内部临床利益相关者和外部服务提供商的讨论，以及对迄今实际付款的历史回顾分析。

本公司在确定各报告期的应计余额时作出判断和估计。

如向CRO、CMO或其他外部服务供应商预付款项，该等款项于综合资产负债表中于预付开支及其他流动资产内记录，并于相关服务完成后于综合经营报表中确认为研发开支。由于实际成本已知，该公司调整其估计、负债和资产。在确定上述估计数时使用的投入可能与实际情况有所不同，这将导致对未来期间的研究和开发费用进行调整。这些估计的变化会导致公司应计项目发生重大变化，这可能会对公司的经营业绩产生重大影响。该公司的历史估计与记录的实际金额没有实质性差异。

销售、一般和行政费用

销售、一般和行政费用主要包括行政、财务、采购、法律、投资者关系、设施、业务发展、营销、商业、信息技术和人力资源职能人员的薪金和其他相关费用，包括基于股票的薪酬。其他重大成本包括研发费用中未包括的设施成本和收购的已组装劳动力无形资产的摊销费用。销售、一般及行政成本于发生时计提，本公司透过监察所提供服务的状况及收取其服务供应商的估计，并在得知实际成本时调整其应计项目，就与该等支出有关的第三方提供的服务计提应计项目。

每股净亏损

每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。

每股摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数和稀释后的普通股等价物之和。本公司的潜在摊薄普通股等值股份，包括在(I)行使已发行认股权、(Ii)透过2020年员工购股计划(“2020员工购股计划”)购买、(Iii)归属限制性股票单位及(Iv)转换优先股时可发行的增量普通股，仅在其影响具摊薄作用时才计入每股摊薄净亏损的计算中。

目录表

截至2023年6月30日和2022年6月30日，以下已发行普通股等价物已被排除在每股净亏损的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的：


	6月30日
	2023	2022
股票期权	19,438,306	14,519,506
员工购股计划	225,110	193,194
限制性股票单位	4,153,569	2,499,178
A系列可转换优先股*	97,000	97,000
B系列可转换优先股*	2,842,158	2,842,158
	26,756,143	20,151,036

* 在折算后的基础上

潜在摊薄证券的摊薄效应将通过应用库存股方法在每股普通股摊薄收益中反映出来。根据库存股方法，公司普通股公平市值的增加可能会导致潜在摊薄证券产生更大的稀释效应。

预算的使用

这个按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的费用数额。实际结果可能与这些估计不同。受该等估计及假设影响的重要项目包括：无形资产的公允价值假设、在收购普罗莱尔®的过程中取得的存货、股权奖励及相关的股票补偿、用于计量经营权资产及经营租赁负债的假设、对潜在负债的会计处理(包括与临床试验相关的应计项目所固有的估计)，以及公司递延税项资产的变现能力.

合并原则

随附的简明合并财务报表包括Iovance BioTreateutics，Inc.及其全资子公司Iovance BioTreateutics Manufacturing LLC，Iovance BioTreateutics GmbH，艾万斯生物治疗公司.、Iovance BioTreateutics UK Ltd和Clinigen SP Ltd(统称为“英国子公司”)和Iovance BioTreateutics Canada，Inc.。所有公司间账户和交易都已注销。

外币折算

本公司功能货币不是美元的子公司的资产和负债按相关的期末汇率折算成美元。按变动率折算该等附属公司净资产所产生的美元影响，在综合资产负债表的累计其他全面收益(亏损)中确认。子公司的净亏损通过使用适用期间的平均汇率换算成美元。简明综合财务报表以美元表示，美元是公司的报告货币。

细分市场报告

该公司在中国运营。一这一部分，重点是创新、开发和商业化使用自体TIL治疗晚期黑色素瘤和其他实体肿瘤癌症的疗法。

最新会计准则

在截至2023年6月30日的三个月或六个月内，我们没有适用最近发布的会计准则，也没有采用任何新的会计准则。

目录表

附注3.现金等价物、投资和经常性公允价值计量

截至2023年6月30日和2022年12月31日的现金等价物和投资的摊余成本和公允价值如下(以千为单位)：


			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
截至2023年6月30日	成本		收益		损失		公允价值
美国国债	$	15,471	$	—	$	(7)	$	15,464
商业票据		5,421		—		(1)		5,420
货币市场基金		175,977		—		—		175,977
总投资	$	196,869	$	—	$	(8)	$	196,861


			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现
截至2022年12月31日	成本		收益		损失		公允价值
美国国债	$	118,570	$	—	$	(850)	$	117,720
美国政府机构证券		11,272		—		(7)		11,265
公司证券		7,230		—		—		7,230
商业票据		148,299		8		(53)		148,254
货币市场基金		88,001		—		—		88,001
总投资	$	373,372	$	8	$	(910)	$	372,470

截至2023年6月30日和2022年12月31日的现金等价物和投资的公允价值在公司的综合资产负债表中分类如下(以千为单位)：


	6月30日		12月31日
分类为：	2023		2022
现金等价物	$	175,977	$	132,356
短期投资		20,884		240,114
总投资	$	196,861	$	372,470

上表中的现金等价物不包括#美元的现金活期存款。54.0百万美元和美元99.4分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。未实现损益计入累计其他全面收益(亏损)，截至2023年6月30日和2022年12月31日不是可供出售证券的未实现亏损是由信用风险造成的。截至持有的所有可供出售的证券2023年6月30日和2022年12月31日合同期限不到一年。不是截至本报告所述期间，可供出售证券的未实现亏损已连续12个月以上处于未实现亏损状态。到目前为止，该公司尚未对其有价证券计入任何减值费用。

经常性公允价值计量

截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值经常性计量的公司金融资产的公允价值，包括现金等价物以及归类为可供出售证券的短期和长期投资，根据对估值的重要投入的最低水平(以千为单位)在下表中分类：


	截至2023年6月30日，资产按公允价值计算
	第1级		二级		第三级		总计
美国国债	$	15,464	$	—	$	—	$	15,464
商业票据		—		5,420		—		5,420
货币市场基金		175,977		—		—		175,977
总计	$	191,441	$	5,420	$	—	$	196,861

目录表


	截至2022年12月31日，资产按公允价值计算
	第1级		二级		第三级		总计
美国国债	$	117,720	$	—	$	—	$	117,720
美国政府机构证券		—		11,265		—		11,265
公司证券		—		7,230		—		7,230
商业票据		—		148,254		—		148,254
货币市场基金		88,001		—		—		88,001
总计	$	205,721	$	166,749	$	—	$	372,470

二级资产包括商业票据和政府机构证券。2级估值投入仅限于活跃市场中类似资产或负债的报价，以及资产可观察到的报价以外的投入。

注4.促红细胞生成素®收购

于2023年1月23日，本公司及其新成立的全资附属公司Iovance BioTreateutics UK Ltd(“买方”)与Clinigen Holdings Limited、Clinigen Healthcare Limited及环球医药服务公司Clinigen，Inc.(统称“Clinigen”)订立购股权协议(“购股权协议”)，据此，买方将取得生产、供应、商业化及销售前白介素A(®)的全球权利(“收购事项”)。

于二零二三年五月十八日，本公司完成收购，并特别收购(I)Clinigen SP Limited(“目标”)所有已发行及已发行股份，(Ii)Target及Clinigen之业务(“PROIL®业务”)，包括制造、供应、商品化及从产品权利产生收入，以及在开发、维持及开发该等权利方面扮演积极角色，及(Iii)购股权协议所确认之若干指定资产。根据购股权协议，本公司向Clinigen支付(I)预付款GB166.9百万欧元(或约合美元207.2百万美元)，包括适用的印花税支付，以及(2)支付某些GB的存货2.4百万欧元(或约合美元3.0百万)使用手头现有的现金。期权协议包括潜在的未来或有付款，如下所述。

本次收购被列为资产收购，因为收购资产的公允价值几乎全部集中在收购的与Proil®知识产权相关的开发技术中，因此，收购不符合ASC805对企业的定义。自收购之日起，Proil®业务已包括在公司的简明综合财务报表中。

下表汇总了总现金对价和分配的收购日期、收购资产的公允价值和承担的负债(单位：千)：


		金额
现金	$	35
库存		9,688
发达的技术		232,665
集结的劳动力		636
递延税项负债		(20,352)
采购总成本	$	222,672

这一美元222.7收购总成本的百万美元包括：(I)澳元210.2向Clinigen支付百万美元现金和(Ii)美元12.5本公司产生的直接交易成本为百万美元。期权协议还规定了或有现金付款，包括：(1)里程碑付款GB41.7百万美元，约合美元50.0于首次批准晚期黑色素瘤的Lifileucel后，(Ii)按本公司于完成收购后应付予卖方的全球净销售额(定义见购股权协议)的两位数字比率递延代价十二年及(Iii)于递延代价期限后，如递延代价付款等于或大于期权协议所规定的递延代价金额，则本公司于交易完成后应向卖方支付的溢价付款。这些或有付款被确定在ASC 450的范围内，并将在它们既可能又可估测时予以确认。截至收购日期或截至2023年6月30日，尚未满足认可标准。

目录表

于收购中收购的净资产按收购完成日期即2023年5月18日(即收购完成之日)的估计公允价值为基础，按相对公允价值将收购的总成本分配至收购资产。

开发的技术的公允价值是使用多期超额收益收益法估计的，这种方法通过应用折现率将预期现金流量贴现到现值，贴现率代表市场参与者将用来评估无形资产的估计率。已开发技术的公允价值在预期使用年限内摊销15年并在公司的简明综合经营报表中记为销售成本。

使用重置成本减去折旧法估计集合劳动力的公允价值。集合劳动力的公允价值将在预期使用年限内摊销3年并在公司的简明综合经营报表中记为销售、一般和行政费用。

收购存货的公允价值乃采用市场法的比较销售法厘定，该方法以存货的历史及预期平均售价作为基准金额，并对其适用于完成在制品成本、处置成本及合理利润拨备的调整。存货公允价值调整将在出售收购存货时作为销售成本摊销。

递延税项负债是根据与所收购无形资产的账面和计税基础有关的暂时性差异确认的。已购入无形资产的递延税项负债及由此产生的账面金额调整乃根据ASC 740采用联立方程方法计算。使用的税率是基于英国的估计法定税率，因为这是无形资产的注册地。

附注5.无形资产，净额

截至2023年6月30日的无形资产账面总额和账面净值如下(单位：千)：


	2023年6月30日
	总账面金额		累计摊销		无形资产，净额
无形资产：
发达的技术	$	236,793	$	(1,903)	$	234,890
集结的劳动力		647		(26)		621
无形资产总额	$	237,440	$	(1,929)	$	235,511
*金额使用截至2023年6月30日的外汇汇率折算。

公司认识到$1.9截至2023年6月30日的三个月和六个月的摊销费用为百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合运营报表中，用于开发的技术和组装的劳动力的摊销费用分别记录在销售和销售成本、一般费用和行政费用中。曾经有过不是在截至2022年6月30日的三个月和六个月内记录了此类费用。

截至2023年12月31日的剩余六个月以及截至2024年、2025年、2026年、2027年和2028年12月31日的年度的无形资产摊销总额估计总额为$7.9百万，$15.7百万，$15.7百万，$15.6百万，$15.5百万美元和$15.5分别为100万美元。

目录表

注6.库存

截至2023年6月30日，简明综合资产负债表中列报的库存仅与Proil®有关。被归类为在制品的库存是未贴标签的PROIL®小瓶。

库存包括以下内容(以千计)：


		6月30日		12月31日
		2023		2022
Oracle Work in Process	$	8,587	$	—
成品		1,133		—
总库存	$	9,720	$	—

注：7.收入

截至2023年6月30日的三个月和六个月的产品销售额为0.2100万美元，代表在美国以外的许可市场制造的Proil®的销售额。到目前为止，已经有不是产品销售来自美国市场的PROIL®。

注：8.财产和设备，净额

财产和设备，净额由以下部分组成(以千计)：


	6月30日		12月31日
	2023		2022
租赁权改进	$	76,724	$	74,305
实验室、流程和验证设备		22,524		22,136
公用设备		5,990		5,951
办公家具和设备		3,404		2,927
计算机软件		6,736		6,736
计算机设备		695		695
机器和设备		251		82
在建工程		18,529		9,118
总资产和设备、成本		134,853		121,950
减去：累计折旧和摊销		(22,304)		(16,718)
财产和设备，净额	$	112,549	$	105,232

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的折旧和摊销费用为2.9百万美元和美元2.2 分别为100万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的折旧和摊销费用为5.7 百万美元和美元4.0分别为100万美元。

附注：9.应计费用

应计费用包括以下各项(以千计)：


	6月30日		12月31日
	2023		2022
应计工资单和员工相关费用	$	18,359	$	19,407
临床相关		10,135		14,812
与制造业相关		7,350		4,652
相关设施		3,537		6,510
法律及相关服务		1,416		3,015
与前体®获取相关的		1,249		—
其他应计费用		4,574		3,899
应计费用总额	$	46,620	$	52,295

目录表

附注10.股东权益

普通股

公司的公司注册证书经修订后，授权发行最多500,000,000本公司普通股，面值$0.000041666。截至2023年6月30日，224,688,434发行了公司普通股，并杰出的.

在市场促销计划中

于2022年11月18日，本公司与Jefferies LLC(“Jefferies”)订立公开市场销售协议(“2022年销售协议”)。根据2022年销售协议的条款，本公司可不时全权酌情发行及出售最高达$500.0公司普通股股数为百万股。于2023年6月16日，本公司订立新的公开市场销售协议(“2023年销售协议”)，全面取代及取代2022年销售协议。根据2023年销售协议的条款，公司可不时全权酌情发行和出售最高达$450.0公司普通股股数为百万股。本公司根据2022年销售协议及2023年销售协议(统称为“销售协议”)发行及出售(如有)普通股，乃根据或将根据本公司S-3ASR表格注册说明书附录(日期分别为2022年11月18日及2023年6月16日)作出，该补充说明书于2020年5月27日及2023年6月16日提交证券交易委员会后即时生效。

根据销售协议，杰富瑞可以通过法律允许的任何方式出售普通股，这种方式被视为1933年修订后的证券法第415条所界定的“在市场上”发行。Jefferies将根据公司的指示(包括任何价格或规模限制或公司可能施加的其他惯常参数或条件)，不时根据公司的指示(包括任何价格或规模限制或其他惯例参数或条件)，使用符合其正常交易和销售做法的商业合理努力出售普通股。该公司将向杰富瑞支付高达3.0根据销售协议通过杰富瑞出售的任何普通股总销售收益的%。

根据出售协议，本公司并无义务出售普通股。根据销售协议发售普通股将于(I)透过Jefferies发行及出售受销售协议规限的所有普通股及(Ii)根据其条款终止销售协议两者中较早者终止。

在截至2023年6月30日的六个月内，本公司收到约260.1百万美元的收益，扣除发售成本，通过出售36,080,226根据2022年销售协议，其普通股的加权平均价为每股$7.35. 不是于截至二零二三年六月三十日止三个月及截至二零二二年六月三十日止三个月及六个月根据销售协议作出销售。

优先股

该公司的公司注册证书授权发行最多50,000,000“空白支票”优先股的股份。截至2023年6月30日。17,000股票被指定为A系列可转换优先股(“A系列可转换优先股”)和11,500,000股票被指定为B系列可转换优先股(“B系列可转换优先股”)。

系列A可转换优先股

总计17,000A系列可转换优先股的股票已根据公司的A系列可转换优先股指定优先股和权利指定证书授权发行。A系列可转换优先股的声明价值为#美元。1,000每股，初步可转换为普通股，价格为$2.00每股，可予调整。A系列优先股的每股最初可转换为500普通股。

A系列可转换优先股可由每个投资者选择转换为全额缴足和不可评估的普通股。A系列可转换优先股的持有者对提交给公司股东的事项没有投票权。在本公司解散或清盘的情况下，收益应按普通股和优先股持有人之间的比例支付，按每个持有人持有的股份数量按比例支付。本公司不得宣布、支付或拨备本公司股本股份的任何股息(普通股应付普通股股息除外)，除非A系列可转换优先股的持有人应首先就A系列可转换优先股的每股流通股获得相等的股息。

目录表

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，不是A系列可转换优先股的股票被转换为普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日，194A系列可转换优先股(可转换为97,000普通股)仍未发行。

B系列可转换优先股

总计11,500,000B系列可转换优先股的股票根据公司的B系列可转换优先股的权利、优先和特权指定证书授权发行。B系列可转换优先股的规定价值为#美元。4.75每股，并可按初始转换价格$转换为公司普通股4.75每股。B系列优先股的每股最初可转换为1普通股股份。

根据每个投资者的选择，B系列可转换优先股可以转换为全额支付的、不可评估的普通股。B系列可转换优先股的持有者对提交给公司股东的事项没有投票权。在本公司解散或清盘的情况下，收益应按普通股和优先股持有人之间的比例支付，按每个持有人持有的股份数量按比例支付。B系列可转换优先股的持有者有权在假设转换的基础上获得股息，其形式与A系列可转换优先股或公司普通股的任何实际股息相同。只要任何B系列可转换优先股仍未偿还，公司不得赎回、购买或以其他方式收购任何重大金额的A系列可转换优先股或任何低于B系列可转换优先股的证券。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，不是股票的B系列可转换优先股转换为普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日，2,842,158B系列优先股(可转换为2,842,158普通股)仍未发行。

股权激励计划

该公司有多个股权激励计划，并根据这些计划授予奖励。截至2023年6月30日，有77,086根据2014年股权激励计划(“2014计划”)可供授予的股份。

2018年4月22日，公司董事会(以下简称董事会)通过了艾万斯生物治疗股份有限公司2018年股权激励计划(经修订后的《2018年计划》)，该计划于2018年6月经公司股东批准。初步批准的2018年计划授权发行的债券总数为6,000,000以激励(限定)股票期权、非限定期权、普通股、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、其他股票奖励、其他现金奖励或上述任何组合的形式持有的普通股。2020年6月8日，公司股东批准了对2018年计划的修正案，将2018年计划下可供发行的股票数量从6,000,000从现在开始14,000,000股票，立即生效。2022年6月10日，公司股东批准了2018年计划修正案，将2018年计划下可供发行的股票数量从14,000,000至20,700,000股票，立即生效。2023年6月6日，公司股东批准了2018年计划修正案，将2018年计划下可供发行的股票数量从20,700,000至29,700,000，即日起生效。截至2023年6月30日，8,879,043根据2018年计划，普通股可供授予。

2021年9月22日，董事会通过了Iovance BioTreateutics，Inc.2021年诱导计划(修订后的2021年诱导计划)。2021年激励计划规定授予不合格期权、普通股、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、其他股票奖励、其他现金奖励或上述奖励的任意组合。2021年激励计划经董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)建议批准，其后未经股东批准而获董事会根据纳斯达克证券市场规则及规例有限责任公司规则及规例(“纳斯达克上市规则”)第5635(C)(4)条批准及采纳。

董事会最初保留了1,000,000根据2021年激励计划授予的股权奖励发行的公司普通股，2021年激励计划由薪酬委员会管理。2022年1月12日，薪酬委员会批准了对2021年激励计划的修正案，仅将2021年激励计划下预留发行的股票数量从1,000,000将公司普通股的股份出售给股东1,750,000根据纳斯达克上市规则第5635(C)(4)条，在未经股东批准的情况下认购本公司普通股。2023年3月13日，薪酬委员会批准了对2021年激励计划的额外修正案，仅为增加2021年激励计划下为发行预留的股份数量。1,750,000购买本公司普通股股份

目录表

至今为止2,250,000根据纳斯达克上市规则第5635(C)(4)条，在未经股东批准的情况下认购本公司普通股。

根据纳斯达克上市规则第5635(C)(4)条，2021年诱导计划下的股权奖励只能在雇员开始受雇于本公司或附属公司时获得该等股权奖励，且该等奖励是其进入本公司或该附属公司工作的诱因材料。此外，根据2021年奖励计划，奖励只可发放给以前并非董事会雇员或成员(或本公司的任何母公司或附属公司)的雇员，或在本公司(或本公司的母公司或附属公司)真正停雇一段时间后的雇员。截至2023年6月30日，691,851根据2021年激励计划，普通股可供授予。

股票期权

下表汇总了截至2023年6月30日的6个月的股票期权活动：


				加权
		加权		平均值	集料
	数	平均值		剩余	固有的
	的	锻炼		合同	价值
	选项	价格		生命
截至2022年12月31日未偿还债务	15,240,197	$	22.45
已发布	4,873,795		7.19
已锻炼	(7,860)		6.97
已过期/已取消	(667,826)		18.43
截至2023年6月30日未偿还	19,438,306	$	18.77	7.39	$	646,711
结束归属，预计于2023年6月30日归属	19,438,306	$	18.77	7.39	$	646,711
可于2023年6月30日行使的期权	11,255,242	$	23.09	6.10	$	428,090

截至2023年6月30日，有1美元55.9与预计将在加权平均期间确认的期权相关的未确认补偿支出总额为100万美元。2.08好几年了。

截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内，根据本公司股票期权计划授出的雇员购股权之加权平均授出日期公允价值为$5.01及$8.89分别为每个选项。

上表中的总内在价值反映了如果所有期权持有人在2023年6月30日行使期权时，期权持有人本应收到的税前内在价值总额(计算方法为公司在截至2023年6月30日的季度的最后一个交易日的收盘价与期权的行使价之间的差额乘以实物期权的数量)。公司股票期权的内在价值根据公司普通股的收盘价发生变化。

员工购股计划

2020年6月，经本公司股东于2020年6月8日举行的年度股东大会通过后，本公司通过了《2020年员工购股计划》(经修订，简称《2020年ESPP》)。本公司保留500,000根据2020年ESPP发行的普通股。2023年6月6日，公司股东批准了对2020年ESPP计划的修正案，将2020年ESPP计划下的预留发行股份数量从500,000将公司普通股股份转让给1,400,000公司普通股，即日起生效。

根据2020年员工持股计划，公司员工可以在一定的限制下，根据薪酬的一定比例购买普通股。每股收购价等于下列中的较低者85其普通股在发行日或购买日的公平市值的%，并具有六个月的回顾功能。2020年ESPP的收购是用2020年ESPP之前授权和可用的普通股池中的普通股结算的。

截至2023年6月30日的三个月和六个月，与2020年ESPP相关的薪酬支出为#美元。0.3百万美元和美元0.6分别为100万美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月，与2020年ESPP相关的薪酬支出为#美元。0.3百万美元和美元0.5分别为100万美元。截至2023年6月30日，583,045到目前为止，已根据2020年ESPP和

目录表

有一块钱0.6与2020年ESPP相关的未确认补偿成本，预计将在剩余部分确认5.4月份。

限制性股票单位和业绩限制性股票单位

除了具有基于时间的归属要求的RSU外，公司可能会不时发布RSU，其中包括基于所述目标(PRSU)的满足程度的某些绩效归属标准。与PRSU相关的补偿费用是根据授予日期的公允价值计算的，并从确定有可能取得成就之日起，通过与奖励相关的规定服务期进行记录。

下表列出了截至2023年6月30日的六个月内RSU和PRSU的活动：


		加权
	数	平均值
	的	授予日期
	RSU和PRSU	公允价值
截至2022年12月31日的未偿还债务	2,436,764	$	14.74
授与	2,729,348		7.19
既得/释放	(917,621)		16.89
取消/没收	(94,922)		11.28
截至2023年6月30日的未偿还债务	4,153,569	$	9.38
结束归属，预计于2023年6月30日归属	4,153,569	$	9.38

截至2023年6月30日，30.9与未归属的RSU和PRSU相关的未确认的基于股票的薪酬支出，公司预计将在剩余的加权平均期间确认2.13 好几年了。截至2023年6月30日，未归属RSU和PRSU的未偿还内部价值合计为$29.2百万美元。

基于股票的薪酬

与公司所有基于股票的奖励相关的基于股票的薪酬支出总额在简明综合经营报表中记录如下(以千计)：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
研发	$	9,390	$	13,940	$	18,249	$	27,591
销售、一般和行政		7,350		8,528		14,156		17,142
基于股票的薪酬总支出	$	16,740	$	22,468	$	32,405	$	44,733

按奖励类型划分的基于股票的薪酬支出总额如下(以千计)：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023		2022
股票期权费用	$	11,893	$	15,130	$	23,595	$	29,997
限制性股票费用		4,543		7,084		8,203		14,246
ESPP费用		304		254		607		490
基于股票的薪酬总支出	$	16,740	$	22,468	$	32,405	$	44,733

注11.许可证和协议

美国国立卫生研究院(NIH)和国家癌症研究所(NCI)

合作研究和开发协议(“CRADA”)

2011年8月，公司签署了一项协议。五年制CRADA与NCI合作开发过继细胞免疫疗法，旨在摧毁晚期黑色素瘤细胞。CRADA在2015和2016年进行了修订，除其他外，将CRADA的期限延长至2021年8月，包括新的适应症，如为治疗膀胱癌、肺癌、三阴性乳腺癌和人乳头状瘤病毒(HPV)相关癌症的患者开发TIL疗法，并修改

目录表

重点开发未经修饰的TIL作为单独治疗或联合治疗。缔约方继续开发改进的方法，以产生和选择具有抗肿瘤活性的TIL，用于转移性黑色素瘤、膀胱癌、肺癌、乳腺癌和HPV相关癌症。

2021年8月，NCI和本公司对CRADA进行了第三次修订。第三修正案除其他事项外，将CRADA的期限延长了三年至2024年8月。这项修订中的研究计划包括在临床试验中评估开发更有效的TIL的策略，例如选择CD39/69双阴性细胞，以及在TIL扩增培养中使用某些抑制剂或其他试剂。

根据经修订的CRADA条款，该公司须每季度支付$0.5向NCI捐赠100万美元，以支持研究活动。只要公司许可与基于TIL的候选产品相关的专利权，公司将负责与基于TIL的候选产品有关的过去和未来所有与专利相关的费用和费用。此外，本公司可能被要求提供某些测试物品，包括在当前良好制造规范(“cGMP”)条件下生长和加工的TIL，适合用于临床试验。扩展的CRADA有一个三年制任期将于2024年8月届满。本公司或NCI可随时提供书面通知，以任何理由或无理由单方面终止CRADA。60天在预期的终止日期之前。该公司记录了与CRADA相关的费用#美元。0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和1.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，每个月都有100万美元作为研发费用。

与TIL疗法的开发和制造有关的专利许可协议

2011年，公司与美国卫生与公众服务部下属的美国国家卫生研究院签订了独家专利许可协议(“专利许可协议”)，并于2015年进行了修订。根据修订后的专利许可协议，美国国立卫生研究院向该公司授予了某些与自体肿瘤浸润性淋巴细胞采用细胞疗法产品相关的技术许可，包括独家、共同和非独家许可，用于治疗转移性黑色素瘤、肺癌、乳腺癌、膀胱癌和HPV阳性癌症。

自2021年5月6日起，该公司与美国国立卫生研究院签订了一份修订和重新签署的专利许可协议，其中包括授予白细胞介素15和白细胞介素21TIL技术适应症的额外独家全球专利权，并将非独家全球使用领域扩大到所有癌症。自2022年8月1日起，该公司与美国国立卫生研究院签订了第二份修订和重新签署的专利许可协议，其中包括表达白细胞介素12的TIL产品的额外独家全球专利权、先前根据下文独家专利许可协议许可的TIL选择技术的扩大权利，以及用于增强TIL产品的某些技术的额外非独家全球专利权。

第二次修订和重新签署的专利许可协议要求公司根据存在专利权的司法管辖区净销售额的百分比支付使用费，根据某些因素(包括权利的排他性)，该百分比可能会下降到不到1%到个位数的中位数，公司预计因此支付的总使用费会更低。该公司还同意为NIH根据第二次修订和重新修订的专利许可协议为每个适应症和其他直接成本实现某些临床、监管和商业销售里程碑而支付潜在的里程碑付款。该公司预计将支付数十万美元到中位数的数百万美元不等的款项，用于某些开发里程碑、批准BLA或其国外等价物，或第二次修订和重新修订的专利许可协议涵盖的任何候选产品的首次美国和外国商业销售。第二个修订和重新签署的专利许可协议的有效期一直持续到根据该协议许可的最后到期的专利权到期为止，并且该协议包含标准终止条款。

与TIL选择相关的独家专利许可协议

2015年2月10日，公司与美国国立卫生研究院签订了独家专利许可协议(“独家专利许可协议”)，根据该协议，公司获得了与部分TIL相关的专利的全球独家许可。本许可已被第二次修订和重新签署的专利许可协议所取代。

目录表

H·李·莫菲特癌症中心

与莫菲特公司达成研究合作和临床拨款协议

于2020年6月，本公司与H.Lee Moffitt癌症中心(“Moffitt”)签订了一项赞助研究协议，协议的期限将于研究完成或于2022年7月1日终止，两者以较早者为准。2022年6月，该协议被延长至2023年6月，可延长至根据该协议制定的研究计划完成。公司记录了与本协议有关的费用#美元。0.1百万美元和美元0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和0.2百万美元和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，每个月的研发成本为100万美元。

2016年12月，该公司与Moffitt签订了一项临床赠款协议，以支持Moffitt正在进行的一项临床试验，该试验将TIL疗法与nivolumab相结合，用于治疗转移性黑色素瘤患者。2017年6月，公司与Moffitt签订了第二份临床赠款协议，以支持在Moffitt进行的一项新的临床试验，该试验将TIL疗法与nivolumab相结合，用于治疗非小细胞肺癌患者，根据该协议，公司获得了在执行协议时做出的任何新Moffitt发明的非独家、免版税许可。根据与Moffit达成的两项临床赠款协议，该公司拥有各自临床试验产生的临床数据的非独家权利。不是记录了截至2023年6月30日的三个月和六个月的费用和零及$0.1在截至2022年6月30日的三个月和六个月里，分别记录了与Moffitt的研究合作和临床赠款协议有关的百万美元支出。

与莫菲特签订独家许可协议

本公司与Moffitt签订了一项许可协议(“第一份Moffitt许可”)，自2014年6月28日起生效，根据该协议，公司获得了Moffitt正在申请专利的技术的全球许可，这些技术涉及使用Toll样受体激动剂改进TIL用于过继细胞治疗的方法。除非在较早前终止，否则许可证的有效期将延长至与被许可技术有关的最后颁发的专利到期或20年在许可协议生效日期之后。

根据第一份莫菲特许可证，该公司预付许可费#美元。0.1这笔钱被记录为研究和开发费用。2022年，该公司支付了一笔专利发布费，该费用在第一项莫菲特许可证下在第一项涵盖该主题技术的美国专利发布时支付。此外，本公司同意在特定里程碑完成时支付里程碑许可费、基于指定净销售额百分比(该百分比为较低的个位数)的惯例许可使用费和适用的再许可付款，以及从首次销售基于许可技术的产品开始的年度最低许可使用费，最低许可使用费将从该年度应支付的许可使用费支付的百分比中扣除。该公司还将负责准备、提交、维护和起诉专利申请以及第一个莫菲特许可证所涵盖的专利申请的所有费用，这些专利涉及治疗美国、欧洲和日本以及公司与莫菲特公司达成协议指定的其他国家/地区的任何癌症。不是记录了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的第一个莫菲特许可证的费用。

本公司与Moffitt签订了于2018年5月7日生效的第二份许可协议(“第二Moffitt许可”)，根据该协议，公司获得了Moffitt与TIL制造工艺和疗法结合使用4-1BB激动剂的正在申请专利的技术的权利的许可。根据第二份莫菲特许可证，该公司预付许可费#美元。0.12018年为1.8亿。从生效日期的一周年开始，每年也要支付许可证维持费。该公司同意为首次销售的每个适应症支付年度商业用途付款，总计最高可达$0.4每年1000万美元。该公司记录了最低限度的费用和#美元。0.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和0.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别作为与本协议相关的研究和开发费用。

该公司随后行使了一项选择权，独家许可Moffitt使用与TIL制造工艺和疗法有关的正在申请专利的技术，并于2021年10月签订了修订和重述的第二Moffitt许可证(“修订和重新发布的第二Moffit许可证”)，以包括这些权利。根据修订和重新发布的第二份莫菲特许可证，公司预付许可费#美元。0.22021年，这笔钱被记录为研发费用。此外，该公司同意就许可证所涵盖的与4-1BB拮抗剂的使用有关的每一适应症支付首次销售的年度商业用途付款，并就许可证所涵盖的与使用肿瘤消化药物有关的产品首次销售的每一适应症支付额外的年度商业用途付款。不是分别记录了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月与本协议相关的费用。

目录表

德克萨斯大学安德森癌症中心

战略联盟协议

2017年4月17日，公司与德克萨斯大学安德森癌症中心(“MDACC”)签订了一项战略联盟协议(“SAA”)，根据该协议，公司和MDACC同意进行临床和临床前研究。公司在SAA中同意提供的资金总额不超过约$14.2用于执行《行动纲领》下的多年期研究，其中约#美元5.3截至2023年6月30日，已累计获得100万美元的资金，并已记录为研发费用。作为回报，公司获得了研究产生的发明的所有权利，并被授予MDACC指定的背景知识产权的非独家、可分许可、免版税和永久许可，以进行合理必要的开发，包括其商业化。该公司还被授予对MDACC产生的临床数据的某些权利，这些数据不属于将根据SAA进行的临床试验。SAA的有效期将持续到SAA成立四周年或完成或终止研究并由公司收到MDACC根据该协议应交付的所有可交付成果之时。不是分别记录了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的费用。不是开支及$0.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别记录了100万美元，作为与本协议相关的研发费用。

无锡先进疗法有限公司。

首个无锡制造和服务协议

于二零一六年十一月，本公司订立三年制与无锡先进疗法有限公司(“无锡”)订立制造及服务协议(“首份无锡MSA”)，据此，无锡同意提供制造及其他服务，该协议其后经修订并分配予其附属公司Iovance BioTreateutics Manufacturing LLC。在无锡第一次MSA的情况下，公司签订了多份年度工作说明。二无锡将为公司运营的cGMP制造套件。协议的条款一这些工作说明书已于2022年12月到期。

《无锡制造与服务第二协议书》

2022年10月，公司的子公司Iovance BioTreateutics Manufacturing LLC签订了一份额外的三年制与无锡及其母公司药明康德股份有限公司签订制造及服务协议(“第二无锡MSA”)，据此，无锡同意提供商业及临床制造服务及相关检测服务。根据第二次无锡MSA，本公司签订了一份工作说明书，二无锡为公司运营的cGMP生产套件。这两套设备预计都能用于该公司产品的商业和临床生产。第二个无锡MSA及其相关的工作说明书将取代第一个无锡MSA在商业和临床制造以及二制造套间。相关服务的某些其他工作说明也将纳入第二次无锡MSA。无锡首届MSA将继续致力于无锡为公司提供的发展服务。在监管部门批准之前，或如果公司发生重大不利事件，公司可以随时提供至少以下书面通知，单方面终止第二无锡MSA项下的商业和临床制造工作说明书120天。经监管机构批准后，本公司可单方面终止商业和临床制造的工作说明书，并在任期第一年发出书面通知15个月，在任期第二年发出书面通知9个月，在任期第三年发出书面通知6个月。如果无锡未通过许可前检查，且未解决任何相关问题90天在收到FDA回复函后，公司可以立即终止第二次无锡MSA项下的商业和临床制造工作说明书，或将本工作说明书的期限缩短至2024年6月30日。本公司于#年记录与无锡协议有关的成本$4.8百万美元和$3.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为$8.7百万美元和$7.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别作为研发费用。

Cellectis S.A.

2019年12月31日，公司签订了一项研究合作和独家全球许可协议，根据该协议，公司将许可临床阶段生物制药公司Cellectis S.A.(“Cellectis”)的基因编辑技术，以开发使用TALEN®技术进行基因编辑的TIL疗法，包括公司称为IOV-4001的PD-1灭活产品。该许可证的财务条款包括该公司向Cellectis支付的年度许可证付款和开发、管理和销售里程碑付款，以及基于塔伦®改良TIL产品净销售额的特许权使用费付款。该公司记录了与Cellectis的许可协议有关的费用#美元。0.1每项收费百万元

目录表

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及0.2分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的研发费用。

诺华制药公司及相关实体

2020年1月9日，该公司从诺华制药公司(“诺华”)获得了开发和商业化一种抗体细胞因子植入蛋白的许可证，该蛋白被公司称为IOV-3001。根据协议，该公司已经向诺华公司支付了预付款，并可能支付与IOV-3001临床开发不同阶段启动患者剂量以及该产品在美国、欧盟和日本获得批准有关的未来里程碑。诺华还有权从该产品的商业销售中获得中低个位数百分比的版税。该公司从诺华公司记录了与许可协议相关的费用#美元10.0百万作为截至2020年12月31日的年度的研发费用。不是记录了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的费用。

2023年5月18日，作为完成收购的一部分，公司继承了二历史资产购买协议，一历史主蜂窝银行许可证和工作蜂窝银行转移协议和一克林根与诺华制药、诺华制药股份公司和诺华疫苗诊断公司签署的历史许可协议，根据该协议，除其他事项外，该公司可能被要求根据美国和世界其他地区的净销售额(如相关基础协议中的定义)支付未来的里程碑式付款，其中包括美国以外的任何和所有销售额。根据这些协议，这些里程碑付款的最高金额为$30.0在美国达到几个特定的净销售额后，15.0百万美元，在世界其他地区达到一定的净销售额，其中25每笔里程碑付款的%将由Clinigen在支付里程碑付款期间从期权协议下到期的递延对价中扣除。到目前为止，净销售额尚未达到里程碑，因此，不是根据这些协议，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内支付了款项。

勃林格-英格尔海姆生物制药有限公司

2023年5月18日，作为完成收购的一部分，公司从克林根那里继承了与勃林格英格尔海姆生物制药有限公司(“BI”)的制造和供应协议，根据该协议，BI将进行无标签瓶装PROIL®的加工、制造和供应。本协议有效期至2025年10月，自动续签期限为两年除非经合同允许终止。根据这项协议，该公司必须每年以由瓶子批量确定的固定价格购买最低数量的瓶子。不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，根据本协议购买了库存或记录了材料费用。本协议项下截至2023年12月31日的剩余六个月以及截至2024年、2025年、2026年和2027年12月31日的年度的估计采购债务总额为#美元。6.8百万，$9.5百万，$6.1百万，$6.1百万美元，以及$6.1分别为100万美元。

注：12.租约

经营租约

该公司在加利福尼亚州租赁公司办公空间，包括49,918目前公司总部在加利福尼亚州圣卡洛斯的办公空间，以及宾夕法尼亚州费城的制造、研发实验室设施和办公空间，包括。136,000平方英尺的商业制造和实验室空间i以及位于佛罗里达州坦帕市的研发实验室设施。如果一项安排是租赁，则在开始时确定是否为租赁，以及对于条款大于。12个月，本公司按租期内租赁付款的现值记录相关使用权资产和租赁负债。许多租约包括固定租金升级条款、续订选项和/或终止选项，在确定适当的租赁付款时会考虑这些因素。本公司的租赁没有提供隐含利率，因此本公司在计算租赁付款的现值时估计了递增借款利率。

该公司的租约的剩余租约条款从不到一年减少到大约美元20年。该公司的部分租约包括一份或多份。可选择续订可延长的续订条款延长租约年限，或选择终止租约，均由公司酌情决定。本公司的租约可能包括延长或终止租约的选择权，当合理地确定本公司将行使任何该等选择权时，会在租赁期内考虑延长或终止租约。最低租赁付款的租赁费用根据租赁安排的固定组成部分按直线基础确认。

可变租赁成本是根据合同协议根据性能或使用情况确定的，而不是基于指数或费率。这类本质上不固定的成本被确认为已发生。

目录表

该公司还租赁某些家具和设备，租期为12个月或者更少。由于租赁协议不包括购买标的资产的选择权，本公司选择不对短期租赁适用主题842的确认要求，然而，与短期租赁相关的租赁成本在下文租赁成本构成表中披露。

制造合同

该公司使用合同制造组织(统称为CMO和每个CMO)来制造和供应用于临床和商业目的的TIL。CMO的合同义务包括使用制造设施和最低固定承诺费，如人事、一般支持费用和最低生产或材料费用。除了最低固定承诺费外，CMO合同义务还包括可变成本，如超过每个CMO协议规定的最低数量的生产和材料成本。在每个CMO协议的有效期内，公司可以访问和控制每个CMO设施中用于制造活动的专用套间的使用。与CMO签订的合同一般包含嵌入运营租约，其依据是：用于本公司生产的套间是隐含标识的，在安排的合同期限内由本公司独家使用，且CMO没有实质合同权利来替代本公司使用的设施。

此外，公司通过从使用设施中获得所有经济利益来控制设施的使用，并在整个使用期内指导设施的使用。CMO合同的条款包括提前五至六个月通知终止租约的选项。在合理确定不会行使这些选择权的情况下，终止条款和延期条款包括在计算每个CMO的租赁期时。

对于具有多个交付成果的合同，第842主题要求公司首先确定安排中包含的租赁交付成果和非租赁交付成果，然后按相对独立的销售价格将固定的合同对价分配给租赁交付成果(S)和非租赁交付成果(S)，以确定经营租赁使用权资产和负债的金额。该公司将专用套件的使用确定为单一租赁交付内容，并将相关劳务确定为每个CMO安排中的单一非租赁交付内容。由于无法随时获得可观察到的独立销售价格，因此需要判断以确定每个可交付产品的相对独立销售价格。因此，管理层使用估计和假设来确定租赁套房和劳务的相对独立销售价格，尽可能使用包括市场和其他可观察到的投入的信息。

公司使用权资产和租赁负债的资产负债表分类如下(以千计)：


	6月30日		12月31日
	2023		2022
经营性租赁使用权资产	$	67,631	$	73,015
经营租赁负债
计入流动负债的流动部分		10,866		12,587
计入非流动负债的长期部分		68,844		71,859
经营租赁负债总额	$	79,710	$	84,446

目录表

下表汇总了租赁费用的构成，这些费用包括在公司简明综合经营报表的总成本和费用中，与经营租赁有关的其他信息如下(除加权平均剩余租赁期限和贴现率外，以千计)：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日				6月30日
	2023		2022		2023			2022
经营租赁成本	$	4,521	$	4,399	$	9,044		$	8,954
可变租赁成本		2,307		1,236		4,001			2,216
短期租赁成本		109		35		154			77
总租赁成本	$	6,937	$	5,670	$	13,199		$	11,247

其他信息
为计量租赁负债中所包括的金额支付的现金，这些负债包括在业务现金流量中	$	4,235	$	3,262	$	8,396		$	7,073
在计量租赁负债时收到的租户改善津贴计入运营现金流	$	—	$	2,085		—			5,200
从签订新租约中获得的使用权资产	$	177	$	553	$	177		$	553
因租赁修改而增加的使用权资产	$	—	$	(180)	$	349		$	7,493
加权平均剩余租赁年限(年)						12.95			14.01
加权平均贴现率						7.5	%		7.3	%

截至2023年6月30日，公司的经营租赁负债到期日如下(以千计)：


			CMO
	设施		嵌入式
截至十二月三十一日止的年度：	租契		租契		总计
2023年剩余时间	$	4,167	$	5,730	$	9,897
2024		8,510		2,180		10,690
2025		8,284		—		8,284
2026		7,989		—		7,989
2027		8,186		—		8,186
此后		83,827		—		83,827
租赁付款总额	$	120,963	$	7,910	$	128,873
减去：现值调整		(48,839)		(324)		(49,163)
经营租赁负债	$	72,124	$	7,586	$	79,710

注13.法律程序

衍生品诉讼。2020年12月11日，原告Leo Shumacher向特拉华州衡平法院(“法院”)分别以名义被告和现任董事的名义对公司提起股东派生诉讼。起诉书指控违反受托责任和不当得利索赔，涉及对公司某些非执行董事的过度补偿，并代表公司要求未指明的损害赔偿。各方已同意一项拟议的和解方案，该方案于2022年6月15日提交给法院。在2022年11月17日的听证会后，法院要求各方在批准和解之前采取更多步骤。本公司作为名义被告，其现任董事作为被告，于2023年2月3日应诉。

所罗门资本有限责任公司*2016年4月8日，一场名为《所罗门第一案》的诉讼所罗门资本有限责任公司、所罗门资本401(K)信托公司、所罗门·夏尔巴特和谢尔哈夫·拉夫诉狮子生物技术公司。所罗门资本有限责任公司、所罗门资本401(K)信托公司、所罗门·夏尔巴特和谢尔哈夫·拉夫(“所罗门原告”)向纽约州最高法院、纽约县提起诉讼(索引号651881/2016年)。所罗门原告声称，在2012年6月至11月期间，他们向公司提供了#美元。0.1100万美元，并代表公司垫付了额外的$0.2百万美元。

起诉书还称，该公司同意(1)向他们提供总额为#美元的期票。0.2百万元，外加利息，(Ii)共发行1,110发给所罗门原告的股份(在100人中的1人公司普通股的反向拆分

目录表

(Iii)允许所罗门原告在本公司的下一次融资中按向其他投资者提出的相同条款将上述资金转换为其证券，所罗门原告声称，在2013年5月生效的重组中，他们本应有权将其垫款和付款转换为本公司普通股的股份。基于上述，所罗门原告指控违反合同和不当得利的原因，并要求对公司作出判决，数额不详，超过#美元。1.5一百万，外加利息。2016年6月3日，该公司在诉讼中提出了答辩和反诉。本公司已就欺诈性引诱、欺诈性失实陈述、欺诈性隐瞒、违反受托责任和违反合同提出反诉，主要指控反诉被告虚报他们的资格，并且没有披露所罗门·夏尔巴是金融行业监管局(FINRA)调查的对象，该调查导致其FINRA执照被吊销。

在反诉中，该公司要求赔偿超过#美元的赔偿金。0.5以及撤销所罗门原告声称有权获得公司股票的任何和所有协议的命令。2020年5月12日，法院批准了公司要求简易判决的动议，将所罗门原告对股权索赔的损害赔偿金限制在$以下0.1百万美元。所罗门原告于2020年6月9日对这一简易判决提出上诉通知。2020年7月2日，法院批准了公司以未起诉为由驳回第一起所罗门诉讼的动议。2021年1月4日，法院批准了所罗门原告的复议动议，并重新提起诉讼。2021年1月15日，本公司就法院批准所罗门原告的复议动议提出上诉通知。2021年5月11日，上诉分庭维持了法院批准所罗门原告要求重新考虑因缺乏起诉而驳回第一起所罗门诉讼的动议。2021年10月14日，上诉分庭维持法院批准公司的简易判决动议，将所罗门原告对股权索赔的损害赔偿金限制在$以下0.1百万美元。

2019年9月27日，所罗门原告(通过新律师)向纽约州最高法院、纽约县最高法院提起了题为所罗门资本有限责任公司、所罗门资本401(K)信托公司、所罗门·夏巴特和谢尔哈夫·拉夫诉Iovance BioTreateutics，Inc.、f/k/a/Lion BioTechnologies Inc.f/k/a/Lion BioTechnologies Inc.和Manish Singh的新诉讼(“第二起所罗门诉讼”)(索引编号655668/2019年)。在第二宗所罗门诉讼中，所罗门原告指称，他们是前管理层于2012年与第三方无牌实体就寻求融资订立的“寻金协议”的第三方受益人，本公司与原告之间有一项协议或谅解，即如果原告为本公司取得融资，他们将获得费用及佣金(现金和股票)，以及他们直接或间接向投资本公司或愿意投资本公司的投资者介绍本公司。最后，所罗门原告声称，他们得到了在以色列使用该公司技术的许可证。原告称，公司违反了上述谅解、承诺和协议，因此，他们有权获得某些损害赔偿。所罗门原告还指控该公司前首席执行官曼尼什·辛格犯有欺诈行为，并拿走了属于他们的股票。2020年2月18日，本公司向美国纽约南区地区法院提交了撤职申请，并撤销了所罗门公司的第二起诉讼，该案已被分配到案件编号1：20-cv-1391。2020年5月22日，公司采取行动驳回第二起所罗门诉讼，理由是缺乏属人管辖权。2021年3月26日，法院驳回了公司因缺乏人身管辖权而提出的解散动议。该公司于2021年4月30日在所罗门第二起诉讼中对申诉提出了回应。2021年5月26日，公司和辛格提出动议，要求对第二起所罗门诉讼中针对公司的第二和第三项索赔以及针对辛格的所有索赔的诉状作出判决。2022年1月5日，法院批准了公司对诉状的判决动议，驳回了针对公司的第二和第三项索赔，并驳回了针对辛格的所有索赔。2023年1月4日，法院在一项裁决和命令中部分批准了公司要求对违反联邦民事诉讼规则第11条的原告进行制裁的动议，驳回了原告对公司的第一项索赔，驳回了原告要求许可修改诉状的动议，并命令原告支付与第11条动议相关的公司律师费。在法院对规则11的动议作出裁决和命令后，只有原告分别就不当得利和赔偿提出的第五和第六项索赔仍未对该公司提出裁决。

该公司打算积极为这些投诉辩护，并在适用的情况下提出反诉。在诉讼的当前阶段，在第一个所罗门诉讼和第二个所罗门诉讼中，无法估计不利判决或这些事项的和解可能造成的可能损失的数额或范围。

本公司可能不时涉及在其正常业务过程中产生的法律程序和索赔。这类问题有许多不确定因素，结果无法有把握地预测。本公司就其认为足以应付与法律诉讼有关的任何负债及其认为将会导致可能亏损的其他或有损失的金额，在其可合理估计的范围内应计金额。虽然不能保证涉及公司的任何法律程序或其他意外损失的最终结果，但管理层不相信任何

目录表

悬而未决的问题将以对其财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响的方式解决。

附注14.所得税

收购于2023年5月18日完成后，递延税项负债为$20.41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之已购入无形资产之账面及税基相关暂时性差异予以确认。已购入无形资产的递延税项负债及由此产生的账面金额调整乃根据ASC 740采用联立方程方法计算。使用的税率是基于英国的估计法定税率，因为这是无形资产的注册地。

该公司记录了#美元的税收优惠。0.5截至2023年6月30日的三个月和六个月，这导致有效税率为0.4%和0.2%。有效税率不同于美国法定税率21%由于美国对税项损失的全额估值准备。所列期间的所得税优惠主要涉及在英国的业务和相关递延税项的实现。

截至2023年6月30日，公司继续对美国地区业务的递延税项净资产保留全额估值准备金，因为公司预计将处于累积亏损状态，并且没有足够的积极证据来实现其在美国地区的递延税项净资产。

注 15.后续活动

2023年7月13日，本公司宣布完成出售合计23,000,000根据与高盛有限责任公司和杰富瑞有限责任公司(统称为“承销商”)的承销协议(“承销协议”)，其普通股的股份，包括3,000,000根据授予承销商的选择权的行使而发行的股份，公开发行价为$7.50在承销折扣和佣金之前的每股收益。包括承销商行使选择权在内，是次发行为公司带来的估计净收益总额约为$161.4在扣除承销折扣和佣金及估计应支付的发售费用后，本公司将支付1,000,000美元。

目录表

第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

以下对我们截至2023年6月30日的财务状况以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩的讨论和分析，应与管理层对截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中包括的财务状况和经营成果的讨论和分析一并阅读，该年度报告于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会(SEC)(以下简称“美国证券交易委员会”)。我们的讨论包括基于当前预期的前瞻性陈述，这些预期涉及风险和不确定因素，如我们的计划、目标、预期和意图。由于许多因素，实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同，这些因素包括我们在Form 10-K年度报告的“业务”部分以及本季度报告Form 10-Q的其他部分中阐述的那些因素以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告。我们使用诸如“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“目标”、“潜在”、“继续”、“正在进行”、“目标”、“预测”、“指导”等词语，“展望”或这些术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性表述，尽管并不是所有前瞻性表述都包含这些词语。本报告中包含的所有前瞻性表述均以本报告发布之日我们掌握的信息为基础，除非法律另有要求，否则我们不承担更新任何此类前瞻性表述的义务。除非上下文另有规定，否则本季度报告中提及的10-Q表格中的“Iovance”、“我们”、“我们”和“我们”指的是Iovance BioTreateutics，Inc.及其子公司。

概述

我们是一家生物制药公司，通过利用人类免疫系统的能力识别和摧毁不同的癌细胞，为每个患者提供个性化的治疗方法，从而开创了一种治疗癌症的变革性方法。我们正在准备美国监管机构可能批准的第一种自体T细胞疗法，并将其商业化，以解决实体瘤癌症。我们的使命是成为创新、开发和提供肿瘤浸润性淋巴细胞(TIL)治疗实体瘤患者的全球领先者。我们的自体TIL治疗平台使用集中、可扩展和专有的22天制造工艺来培养每个患者独特的多克隆T细胞，并产生冷冻保存的个性化治疗。我们已经在实体肿瘤的临床试验中应用了多种TIL治疗方式，包括针对在标准治疗后或之后进展的晚期疾病患者的TIL单一治疗，以及针对早期患者的TIL与标准治疗的联合治疗，以潜在地改善与当前标准治疗(S)相比的结果。2023年5月，我们获得了Proil®的全球版权，这是一种商业化的IL-2或IL-2产品，用于促进TIL输注后的T细胞活性。收购PROIL®提供了一个新的收入来源，确保了围绕TIL疗法管理的IL-2供应链和物流，并降低了与TIL疗法一起使用的PROIL®的商品成本和临床试验费用。

我们的主要候选产品lifileucel正在开发用于晚期、转移性或无法切除的黑色素瘤以及其他适应症。Lifileucel在抗PD-1治疗后的晚期黑色素瘤患者的临床试验中进行了连续两个队列的研究，包括在一个前瞻性确定的关键队列中。这些患者在标准护理治疗(免疫检查点抑制剂或ICIS)以及适当的靶向BRAF/MEK抑制剂治疗后都取得了进展。基于这些队列的积极结果，我们于2023年3月完成了提交给美国食品和药物管理局(FDA)的滚动生物制品许可证申请(BLA)。FDA在2023年5月接受了我们用于晚期黑色素瘤患者的脂蛋白的BLA，并批准了脂蛋白优先审查。FDA将2023年11月25日指定为根据《处方药使用费法案》(PDUFA)做出决定的目标行动日期。我们的Lifileucel联合Pembrolizumab，TILVANCE-301的第三阶段临床试验旨在登记在一线晚期黑色素瘤中，并作为一项验证性临床试验，以支持Lifileucel单一疗法在抗PD-1后晚期黑色素瘤中的完全批准。

我们还在为晚期宫颈癌的脂肪细胞和转移性非小细胞肺癌的TIL疗法LN-145寻求注册策略。为了不断创新并保持我们在该领域的全球领先地位，我们正在研究优化TIL产品、制造工艺和治疗方案的下一代方法，包括我们的铅转基因TIL疗法IOV-4001的首个人类临床试验。我们还在探索更短的制造流程、通过核心活检获取肿瘤组织、其他转基因TIL疗法，包括多个免疫检查点基因编辑和细胞因子拴系TIL疗法，以及一种名为IOV-3001的新型白细胞介素2或IL-2类似物，作为提高疗效、制造时间表、样本收集和整个TIL治疗过程和治疗方案中涉及的支持性治疗的潜在途径。

目录表

我们目前的开发流程的要点如下图所示：

平台技术与制造

我们基于T细胞的免疫治疗技术平台可能适用于许多实体肿瘤类型和血癌。每个平台都专注于利用患者特定的细胞来识别和攻击每个患者独特的不同癌细胞。与其他细胞疗法不同的是，我们的多克隆T细胞针对特定肿瘤常见的单个或少量共享抗原靶点，是针对患者或肿瘤特有的各种新抗原的个性化疗法。大多数固体肿瘤免疫靶点是患者特有的，只有不到1%的患者共享。TIL治疗是我们在多种晚期实体肿瘤中基于T细胞的免疫治疗的领先平台。对于血癌，我们的外周血淋巴细胞或PBL治疗平台是基于从患者血液样本中收集的多克隆T细胞，然后进行扩增和活化。

平铺 晚期、转移性或不能切除实体瘤的治疗临床进展

基于之前在包括国家癌症研究所(NCI)在内的单个学术中心进行的TIL治疗临床试验，我们研究了TIL治疗晚期黑色素瘤、宫颈癌、NSCLC和头颈部鳞状细胞癌(HNSCC)的全球多中心2期临床试验。关于我们的临床试验的更多信息汇总如下。

在抗PD-1晚期黑色素瘤后，我们正在我们的C-144-01临床试验中研究Lifileucel，该试验支持我们的BLA提交和Lifileucel的潜在批准。

在对抗PD-1治疗不感兴趣的一线晚期黑色素瘤患者中，我们正在IOV-COM-202临床试验和TILVANCE-301第三阶段临床试验中研究Lifieucel与Pembrolizumab的联合应用。TILVANCE-301是一项随机的3期临床试验，旨在支持晚期一线黑色素瘤的注册，并作为完全批准抗PD-1晚期黑色素瘤后的确认性试验。

我们还在执行晚期宫颈癌患者脂肪细胞的注册策略。C-145-04是一项多中心的2期临床试验，目前正在招募一个关键队列，以支持化疗和Pembrolizumab进展后宫颈癌的血乳酸。

目录表

在非小细胞肺癌，我们正在研究我们的TIL疗法，LN-145，在几个有显著未满足需求的非小细胞肺癌患者群体中进行两项临床试验。IOV-LUN-202是LN-145在化疗和抗PD-1治疗后进展的晚期NSCLC患者中的临床试验。IOV-COM-202还包括接受LN-145单一疗法和联合疗法治疗的非小细胞肺癌患者队列。

2023年7月，我们宣布完成了对IOV-LUN-202试验的初步分析，其中包括23名接受LN-145治疗的非小细胞肺癌患者。RECIST V1.1的客观有效率为26.1%(n=6，1例完全缓解，5例部分缓解)，疾病控制率为82.6%。虽然研究仍处于早期阶段，但仍未达到应答持续时间的中位数。DOR由1.4个多月至9.8个多月不等。治疗后出现的不良事件与基础疾病和已知的非清髓性淋巴枯竭和白细胞介素2的不良事件特征一致。根据FDA收到的监管讨论和积极的监管反馈，我们计划招募大约120名患者参加注册的IOV-LUN-202试验。预计招生工作将于2024年下半年完成。正如之前宣布的，我们还准备在今年与FDA会面，讨论LN-145在一线晚期非小细胞肺癌患者中的随机验证性试验。这项一线晚期非小细胞肺癌的验证性试验预计将在抗PD-1非小细胞肺癌治疗后3d获得潜在批准时顺利进行。

2022年，我们的第一个转基因PD-1灭活TIL疗法IOV-4001进入了第一个人类1/2期临床试验IOV-GM1-201，用于以前治疗过的晚期黑色素瘤和非小细胞肺癌患者。IOV-4001利用从Cellectis S.A.或Cellectis获得许可的基因编辑TALEN®技术，使程序化细胞死亡蛋白-1(PD-1)的编码基因失活。

在转移性头颈部癌鳞状细胞癌或HNSCC中，我们正在评估LN-145作为单一疗法和联合培溴利珠单抗治疗的效果。第二阶段C-145-03试验于2017年6月开始，在达到预先指定的登记目标后于2021年1月结束，以使用各种制造工艺调查LN-145。IOV-COM-202中的队列2A正在评估LN-145与培溴利珠单抗联合治疗对抗PD-1治疗天真的HNSCC患者的疗效。

PBL疗法在血癌治疗中的应用

在血癌方面，我们的临床试验IOV-CLL-01是1/2期临床试验，评估我们的多克隆PBL疗法IOV-2001在接受IOV-2001治疗的复发性或难治性慢性淋巴细胞白血病(CLL)和小淋巴细胞性淋巴瘤(SLL)患者中的安全性和有效性。

除了我们的Iovance赞助的临床试验外，我们还与领先的癌症研究中心进行学术合作，研究TIL疗法，包括在其他癌症和治疗环境中的下一代过程和技术。

下一代治疗和制造方法

我们目前的下一代技术平台旨在优化TIL治疗以及TIL治疗方案和制造工艺，涉及四个关键举措：基因修改、效力、流程优化和新的治疗方案。

●

基因修改：我们正在寻求几个利用临床阶段生物技术公司Cellectis许可的基因编辑TALEN®平台进行基因修改的目标。计划包括单基因敲除和双基因敲除候选基因，以进一步利用免疫系统对癌症的反应，并潜在地提高TIL治疗的效率、效力和应用。临床前开发也在进行中，通过使用瞬时和稳定的基因插入和失活，开发细胞因子拴系的TIL产品和其他TIL产品和TIL细胞系。TIL的额外的瞬时和永久性的遗传修饰，如细胞因子拴系的TIL，可以扩大和激活TIL以达到更好的疗效，同时避免细胞因子的全身副作用。

●

效力：提高最终TIL产品效力的可能方法包括对特定TIL的分选和选择，例如PD-1+选择的TIL和CD39/69双阴性TIL产品，以及在TIL扩增培养中使用某些抑制剂或其他试剂。我们的TIL候选LN-145-S1是由为PD-1表达而选择的TIL制造的，在我们的临床试验中已经在抗PD-1晚期黑色素瘤和抗PD-1 HNSCC患者队列中进行了研究。

●

流程优化：我们致力于进一步优化和简化TIL疗法的制造和肿瘤样本采集的流程。我们正在研究在HNSCC的C-145-03临床试验和IOV-COM-202临床试验中包括的患者队列中更短的制造工艺或第三代。我们还在探索我们的第三代流程，以

目录表

在我们的IOV-LUN-202临床试验中，从核心活检组织中生产TIL产品，作为一种侵入性较小的肿瘤样本收集，用于我们的IOV-LUN202临床试验中的一组NSCLC患者。

●

新的治疗方案：我们正在探索潜在的途径来改进TIL治疗方案的各个方面。2020年，我们从诺华公司获得了一种抗体细胞因子植入蛋白或IL-2类似物的许可，我们称之为IOV-3001。IOV-4001正在进行IND使能研究，支持将其用作TIL输注后TIL治疗方案的一部分。

知识产权

我们已经建立了一个领先的知识产权组合，由内部开发并从第三方获得许可。我们目前拥有60多项与TIL疗法有关的美国专利，其中包括针对多种癌症的组合物和治疗方法的专利，例如美国专利号10,130,659；10,166,257；10,272,113；10,363,273；10,398,734；10,420,799；10,463,697；10,517,894；10,537,595；10,639,330；10,646,517；10,656,517；10,653,723；10,695,372；10,894,063；10,905,718；11,918,666；10,925,900；10,933,094；10,946,044；10,946,045；10,933,046；10,953,047；11,007,894；11,007,226；11,013,770；11,026,974；11,040,0372；11,925,900；10,933,094,045；10,953,046；10,953,047；11,007,926,226；11,013,770；11,026,974；11,040,0672；10,894,718；11,918,666；10,925,900；10,933,094；10,943,046,044；10,946,045；10,933,046；10,953,047；11,007,226；11,013,770；11,026,974；11,401,0372；10,894,063,718；11,918,666；10,925,900；10,933,094；10,946,045；10,953,046；10,953,047；11,007,794；11,007,226 6；11,013,770；11,026,97411,311,578；11,337,998；11,344,579；11,344,580；11,344,581；11,351,197；11,351,198；11,351,199；11,364,266；11,369,637；11,384,637；1,433,097；11,529,372；和11,541,077。其中超过35项专利与我们的第二代TIL制造工艺有关，我们预计这些专利的期限将延长至2038年1月，这还不包括任何可能的专利期限延长或调整。我们拥有和获得许可的知识产权组合还包括以下专利和专利申请：TIL、MIL和PBL疗法；冷冻肿瘤TIL技术；残留TIL和消化TIL成分、方法和流程；TIL、MIL和PBL疗法的制造方法；共刺激分子和T细胞调节分子在TIL治疗和制造中的使用；稳定和瞬时的转基因TIL疗法，包括免疫检查点的基因敲除；细胞因子依赖的TIL疗法；ICIS与TIL疗法联合使用的方法；TIL选择技术；以及患者亚群的治疗方法。

“新冠肺炎”对我国企业的影响

运营和流动性

新型冠状病毒株或新冠肺炎大流行的全面影响尚不清楚，而且还在不断演变。虽然新冠肺炎大流行带来的潜在经济影响可能很难评估或预测，但新冠肺炎大流行已经导致全球金融市场严重混乱，这可能在未来对我们的流动性产生负面影响。此外，新冠肺炎疫情引发的经济衰退或市场波动可能会影响我们的业务。在整个新冠肺炎疫情期间，我们采取了积极、积极的行动来保护我们员工的健康和安全，并预计将继续实施这些措施，直到我们确定新冠肺炎疫情得到了充分的控制，符合我们的业务目标。我们可能会根据政府当局的要求或建议，或我们认为符合员工最佳利益的情况，采取进一步行动。我们认为，新冠肺炎疫情不会对我们截至2023年6月30日的三个月和六个月的流动性或运营结果产生实质性影响。此外，到目前为止，新冠肺炎大流行还没有对我们的临床试验招募产生重大影响。鉴于我们对美国政府证券的短期投资的性质和类型，我们认为新冠肺炎疫情不会对我们当前的投资流动性产生实质性影响。

展望

尽管近期新冠肺炎疫情对我们未来业绩的预期影响存在不确定性，但我们相信，鉴于新冠肺炎疫情，我们目前的现金储备使我们能够很好地管理我们的业务。然而，新冠肺炎大流行的影响是广泛和持续的，与新冠肺炎大流行相关的金融影响仍然不确定。

新冠肺炎大流行正在持续，其动态性质，包括与病毒的最终地理传播、疾病的严重性、大流行的持续时间以及政府当局将采取的控制大流行或治疗其影响的行动有关的不确定性，使得我们很难预测对我们未来业绩的任何影响。

尽管新冠肺炎疫情带来了经济不确定性，但我们打算继续专注于我们候选产品的开发。我们继续监测迅速变化的局势和国际和国内当局，包括联邦、州和地方公共卫生当局的指导，并可能根据其

目录表

建议。在这种情况下，可能会出现我们无法控制的事态发展，需要我们调整运营计划。因此，鉴于这种情况的动态性质，我们无法合理估计新冠肺炎对我们未来的财务状况、运营结果或现金流的影响。

关键会计政策与重大判断和估计

在编制简明综合财务报表时，我们需要作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。我们的估计是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他市场因素的差异，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

我们认为，以下关键会计政策反映了在编制我们的简明综合财务报表时使用的更重要的判断和估计：

资产收购

我们使用会计准则编纂(ASC)主题805中的指导进行某些判断，以确定交易是否应计入资产收购或企业合并，企业合并(“ASC 805”)，首先应用筛选测试来评估收购的总资产的公允价值是否基本上全部集中在单一的可识别资产或资产组中。如果符合筛选测试，该交易将作为资产收购入账。如果未满足筛选测试，则需要进一步评估以确定我们是否获得了能够创建输出的输入和流程，这将满足企业的要求。

如果收购的资产不构成企业，我们使用成本累计和分配法对资产收购进行会计处理。根据这一方法，收购的成本，包括与收购有关的直接成本，按相对公允价值分配给收购的资产。商誉不在资产收购中确认，转让对价与收购净资产的公允价值之间的任何差额根据其相对公允价值分配给收购的可识别资产。

因收购资产基差产生的递延税项负债在ASC 740下使用联立方程方法计算。所得税(“ASC 740”)，并以实际税率为基础。由此产生的递延税项负债按相对公允价值计入收购无形资产的账面金额。

无形资产

我们的无形资产最初是根据收购成本在相对公允价值基础上对收购资产的分配进行计量的，并在扣除累计摊销后计入净额。我们在无形资产的估计使用年限内按直线摊销。

当或有对价是资产收购成本的一部分时，我们将或有对价中与基础或有事项解决期间获得的无形资产相关的增量成本金额资本化。当发生这种情况时，我们将确认累计追赶，以反映无形资产的摊销，如果或有对价的增量成本在收购日已记录，则应确认的无形资产摊销。

我们至少每年审核无形资产的减值，并在发生可能表明资产账面价值无法收回的事件或情况变化时审查无形资产的减值。如果存在此类指标，我们将通过确定资产的账面价值是否小于资产的未贴现未来现金流的总和来评估受影响资产的可回收性。如果资产被发现无法收回，我们通过比较资产的账面价值和其公允价值来计量减值金额。我们确定，截至2023年6月30日，没有任何减损指标。

目录表

收入确认

我们根据ASC 606确认产品销售收入，与客户签订合同的收入。根据ASC 606，当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入被确认，其金额反映了实体预期为换取这些商品或服务而收到的对价。在交易价格包含可变对价的范围内，我们根据历史经验和现有的适用信息，使用最可能的方法估计交易价格中应包括的可变对价金额。

经营成果的构成部分

收入

在2023年5月收购PROIL®之后，公司开始出售PROIL®。PROIL®目前正被用于多个治疗领域和适应症的多项活性研究，并与TIL疗法一起在一些肿瘤学适应症中进行研究。PROIL®也是我们的TIL治疗方案的一部分，包括Lifileucel，并被用于我们的多项临床试验。截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入是Proil®在美国以外的授权市场的产品销售。到目前为止，Proil®还没有产品销售在美国市场上。

随着滚装机的完成 2023年3月提交lifileucel治疗晚期黑色素瘤，如果BLA获得批准，我们预计将从销售我们的产品lifileucel中获得收入。然而，在这些简明综合财务报表发布之日起的12个月内，Proil®和Lifileucel的这些收入可能不是实质性的。我们未来创造收入的能力将取决于我们完成候选产品开发并获得监管部门批准的能力。

成本和开支

销售成本

销售成本包括PROIL®库存的成本以及与采购和销售PROIL®直接相关的其他成本。此外，收购的Proil®库存的公允价值上升的摊销费用以及与开发的技术相关的收购的无形资产计入销售成本。

研究与开发

研究和开发费用包括与人员和设施相关的费用、包括临床试验费用、制造和工艺开发费用、研究费用和其他咨询服务在内的外部合同服务。研究和开发成本在发生时计入费用。将用于或提供用于未来研发活动的货物或服务的不可退还的预付款将在货物交付或提供相关服务期间延期摊销，但须视可回收程度进行评估。

临床开发费用是研究和开发费用的重要组成部分。我们有与第三方签订合同的历史，这些第三方代表我们执行与我们候选产品的持续开发相关的各种临床试验活动。这些合同的财务条款有待谈判，可能因合同而异，并可能导致付款不均衡。我们根据与合同研究机构和临床试验地点签订的协议，根据到目前为止完成的单项试验的估计工作，为第三方进行的临床试验活动应计和支出成本。我们临床试验和候选产品开发的持续时间、成本和时间将取决于多个因素，包括但不限于登记参加试验的患者数量、每个患者的试验成本、试验包括的地点数量、患者的停用率、患者随访的持续时间、候选产品的有效性和安全性，以及招募合格患者所需的时间长度。

我们预计，随着我们为产品的商业生产做准备，并继续进行其他适应症的临床试验，我们的研究和开发费用将继续增加。然而，很难确定我们目前或未来的临床前计划和候选产品的临床试验的持续时间和完成成本。

目录表

销售、一般和行政

销售、一般和行政费用主要包括行政、财务、采购、法律、投资者关系、设施、业务发展、营销、商业、信息技术和人力资源职能人员的薪金和其他相关费用，包括基于股票的薪酬。其他重大成本包括研发费用中未包括的设施成本和收购的已组装劳动力无形资产的摊销费用。销售、一般及行政成本于产生时计提，而我们就第三方提供的与该等开支相关的服务应计，方法是监察所提供服务的状况，并从其服务提供者收取估计，并在得知实际成本后调整其应计项目。

我们预计，随着我们继续为商业化和lifileucel的推出做准备，执行最近收购的Proil®业务的整合和推出，销售、一般和管理费用将会增加，并支持内部一般和管理团队的预期增长。

利息收入，净额

利息收入，来自我们的计息现金和投资余额的净收益。

所得税优惠

所得税利益与在英国的业务和相关递延税项的实现有关。

截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的运营业绩

收入


	截至三个月				增加了			截至六个月				增加了
	6月30日				(减少)			6月30日				(减少)
(单位：千)	2023		2022		$		%	2023		2022		$		%
收入--产品销售额	$	238	$	—		238	100	$	238	$	—		238	100

截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入为20万美元，完全与2023年5月完成收购普罗莱尔®的全球权利后，普罗莱尔®在美国以外授权市场的产品销售有关。到目前为止，proil®还没有销售过任何产品在美国市场上。2022年同期没有收入。

成本和开支

下表汇总了我们的成本和费用的期间变化：


	截至三个月				增加了			截至六个月				增加了
	6月30日				(减少)			6月30日				(减少)
(单位：千)	2023		2022		$		%	2023		2022		$		%
销售成本	$	2,050	$	—		2,050	100	$	2,050	$	—		2,050	100
研发费用		86,347		73,406		12,941	18		169,081		141,706		27,375	19
销售、一般和行政费用		21,927		26,328		(4,401)	(17)		50,049		49,741		308	1

销售成本

截至2023年6月30日的三个月和六个月的销售成本为210万美元，其中包括20万美元的库存成本和与销售普罗莱尔®相关的可盘存成本，以及作为收购的一部分记录的已开发技术无形资产的190万美元摊销费用。此外，收购时记录的库存的公允价值增加在单位销售成本的基础上在单位销售成本中确认，但对于截至2023年6月30日的三个月和六个月来说，这一数额并不重要。2022年同期没有发生销售成本。

目录表

研发费用

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月的研发支出增加了1290万美元，增幅为18%。增加的主要原因是：(I)工资和相关费用增加了1090万美元，这是由于增加了对研究和开发员工的招聘，以支持我们正在进行和计划中的临床开发活动；(Ii)临床试验成本增加了280万美元，这主要是由于我们启动了第三阶段TILVANCE-301临床试验；(Iii)与资格认证相关的活动导致制造成本增加了210万美元i(4)其他费用增加230万美元，包括与第二阶段相关的设施和相关费用iCTC的扩建旨在扩大制造能力和与扩大我们的信息技术基础设施相关的许可成本，以支持我们的临床活动。这些支出被主要由平均股价下降导致的基于股票的薪酬支出减少450万美元和其他成本减少70万美元部分抵消，其中包括研究联盟活动以及与差旅和营销相关的成本。

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月的研发支出增加了2740万美元，增幅为19%。增加的主要原因是：(I)工资和相关费用增加了2,090万美元，这是由于增加了对研究和开发员工的招聘，以支持我们正在进行和计划中的临床开发活动；(Ii)临床试验成本增加了690万美元，这主要是由于我们启动了第三阶段TILVANCE-301临床试验；(Iii)与资格认证相关的活动导致制造成本增加了470万美元i用于商业制造准备的CTC套件，(4)与第二阶段相关的设施和相关费用增加320万美元iCTC扩建旨在扩大制造能力，以及(V)其他成本增加100万美元，包括与扩大我们的信息技术基础设施以支持我们的临床活动相关的许可证成本。这些支出被股票薪酬支出减少930万美元部分抵消，这主要是由于平均股价下降所致。

销售、一般和行政费用

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月的一般和行政费用减少了440万美元，或17%。减少主要是由于(I)于2023年5月完成交易时与收购直接相关的先前已支出成本资本化以及知识产权法律费用下降所导致的律师费减少420万美元，(Ii)主要由于平均股价下跌而导致基于股票的薪酬支出减少120万美元，以及(Iii)由于支出的时间与BLA批准的预期时间以及许可和保险成本保持一致而导致的包括营销和广告在内的其他成本减少150万美元。这些支出被工资和相关支出增加220万美元部分抵消，这是由于为支持整体业务增长而增加的员工人数，以及包括专业费用和差旅费用在内的30万美元其他成本。

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的6个月的一般和行政费用增加了30万美元，增幅为1%。增加的主要原因是：(I)工资及相关开支增加740万美元，原因是员工人数增加，以支持整体业务及相关公司基础设施的增长，以及我们的商业组织为支持我们的商业准备活动而增长，以及(Ii)其他成本增加70万美元，包括与支持收购的差旅和专业费用相关的成本。这些增加被以下各项部分抵消：(1)减少300万美元主要由于平均股价下降，(Ii)知识产权法律费用减少240万美元，以及(Iii)包括营销和广告在内的其他成本减少240万美元，这主要是由于支出的时间与BLA批准的预期时间以及许可证和保险成本保持一致。

目录表

利息收入，净额


	截至三个月				增加了			截至六个月				增加了
	6月30日				(减少)			6月30日				(减少)
(单位：千)	2023		2022		$		%	2023		2022		$		%
利息收入，净额	$	3,081	$	385		2,696	700	$	6,567	$	491		6,076	1,237

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别增加了270万美元和660万美元，增幅为700%和1237%。这主要是由于利率上升导致利息收入增加，以及我们的投资组合转向计息投资，如美国国债和货币市场基金。

所得税优惠


	截至三个月				增加了			截至六个月				增加了
	6月30日				(减少)			6月30日				(减少)
(单位：千)	2023		2022		$		%	2023		2022		$		%
所得税优惠	$	477	$	—		477	100	$	477	$	—		477	100

截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税优惠为50万美元，这是实现英国业务相关递延税项的税收优惠的结果。

净亏损


	截至三个月				增加			截至六个月				增加了
	6月30日				(减少)			6月30日				(减少)
(单位：千)	2023		2022		$		%	2023		2022		$		%
净亏损	$	(106,528)	$	(99,349)		(7,179)	7	$	(213,898)	$	(190,956)		(22,942)	12

与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净亏损分别增加了720万美元和2290万美元，增幅为7%和12%。我们净亏损的增加是由于我们的研究和开发活动、正在进行的和新启动的临床试验的持续扩大，以及我们公司基础设施的整体增长，以及我们的Lifileucel商业化前活动。我们预计，随着我们进一步投资于我们的研究和开发活动，以及我们的商业准备推出准备、PROIL®业务整合以及临床和内部开发计划，我们未来将继续出现净亏损。

流动性与资本资源

自成立以来，我们从运营中蒙受了亏损，产生了负现金流。从历史上看，我们的运营资金来自各种公开和非公开发行的股本证券，包括普通股和优先股，行使期权和认股权证，以及利息收入。自2017年以来，我们的主要资金来源一直是公开出售我们的普通股。随着2023年3月完成lifileucel治疗晚期黑色素瘤的滚动BLA提交，如果BLA获得批准，我们预计将从销售我们的产品lifileucel中获得收入。此外，于2023年第二季度完成对Proil®全球权利的收购后，我们开始在截至2023年6月30日的三个月内从Proil®的销售中产生收入。然而，在这些简明综合财务报表发布之日起的12个月内，Proil®和Lifileucel的这些收入可能不是实质性的。如果获得批准，我们预计将继续产生巨额费用，以支持我们为lifileucel的商业化和推出做准备，包括继续准备我们的iCTC设施，以支持我们正在进行的临床计划，以扩大TIL治疗的组合，并支持2023年剩余时间及以后的前白细胞®整合活动。根据我们截至合并财务报表之日的可用资金，其中包括2023年7月13日完成的普通股公开发售的估计净收益1.614亿美元(扣除承销和其他发售费用)，我们相信我们有足够的资本为我们预期的运营费用和资本支出提供资金，至少在这些合并财务报表发布之日起的未来12个月内，我们有足够的计划。

目录表

企业资本化

截至2023年6月30日，我们有224,688,434股面值为0.000041666美元的普通股，194股面值为0.001美元的A系列可转换优先股，以及2,842,158股面值为0.001美元的B系列可转换优先股。A系列可转换优先股的流通股目前可转换为我们普通股的97,000股，而B系列可转换优先股的流通股目前可转换为我们普通股的2,842,158股。A系列可转换优先股和B系列可转换优先股的股票没有投票权或应计股息。

2022年11月18日，我们与Jefferies LLC或Jefferies签订了一项公开市场销售协议，即2022年销售协议，内容是关于在市场上提供服务的计划。根据《2022年销售协议》的条款，我们能够不时自行决定发行和出售高达5.0亿美元的普通股。

2023年6月16日，我们与杰富瑞签订了新的公开市场销售协议，即2023年销售协议，取代了整个2022年销售协议。根据2023年销售协议的条款，吾等可不时全权酌情发行及出售最多4.5亿美元的本公司普通股。吾等根据《2022年销售协议》及《2023年销售协议》(统称《销售协议》)发行及出售普通股(如有)是或将根据分别于2022年11月18日及2023年6月16日就我们的S-3ASR表格登记声明发出的招股说明书补充书而作出的，该补充说明书于2020年5月27日及2023年6月16日提交证券交易委员会后立即生效. 在截至2023年6月30日的6个月中，公司通过销售协议以每股7.35美元的加权平均价出售36,080,226股普通股，获得了约2.601亿美元的净收益(扣除发行成本)。

未来，我们可能会定期发售一种或多种此类证券，其金额、价格和条款将在证券发售时和是否发售时公布。如果我们于2023年6月16日提交的S-3ASR表格登记声明涵盖的任何证券被要约出售，我们将准备招股说明书附录并提交给美国证券交易委员会，其中包含当时此类发行条款的具体信息。

现金流

下表汇总了所示期间的现金流(以千为单位)：


	截至6月30日的6个月。
	2023		2022
提供的现金净额(用于)：
经营活动	$	(193,767)	$	(151,437)
投资活动		(3,383)		182,279
融资活动		259,197		(650)
现金、现金等价物和限制性现金净增*	$	62,047	$	30,192
*不包括汇率变动的影响

经营活动

经营活动中使用的现金净额是指与我们除投资和融资活动以外的所有活动有关的现金支付。营业现金流是通过调整我们的非现金项目净亏损以及营业资产和负债的变化而得出的。截至2023年6月30日的6个月，用于经营活动的净现金为1.938亿美元，而2022年同期为1.514亿美元。经营活动中使用的现金增加了4,230万美元，这是由于研发成本增加导致净亏损增加了2,290万美元，其中包括我们的新TIL疗法的临床试验的全面扩大，以及我们的Lifileucel的商业化前活动以及我们公司基础设施的整体增长。此外，非现金费用减少1180万美元，主要是由于基于股票的薪酬支出减少和投资折价增加，但无形资产摊销和折旧费用的增加部分抵消了这一减少。此外，资产及负债所使用的现金增加7,600,000美元，主要原因是作为收购的一部分购买Proil®Inventory、我们的租赁协议提供的租户改善津贴全部使用而导致我们租赁安排的租赁付款增加，以及劳动力增加导致预付资产和应计项目的变化、业务和运营的整体增长以及供应商发票和相关付款的时间安排。

目录表

投资活动

本报告所列期间投资活动使用/提供的现金净额主要涉及用于为收购、购买和到期投资以及资本支出提供资金的现金。截至2023年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为340万美元，而2022年同期投资活动提供的现金净额为1.823亿美元。现金使用量增加1.857亿美元，主要是由于收购Proil®业务支付了2.095亿美元(不包括支付在经营活动中列报的收购库存)，但投资到期日和购买时间的净减少2,300万美元以及资本支出减少8万美元部分抵消了这一增长。

融资活动

截至2023年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金使用为2.592亿美元，而2022年同期的净现金使用为70万美元。融资活动提供的现金净额的增加是由于通过“按市价”发售计划出售普通股获得的净收益2.601亿美元，根据2020年ESPP发行普通股获得的110万美元，以及与为既有限制性股票单位扣留的股票相关的税款减少。这些增加被行使股票期权后发行普通股的收益减少140万美元部分抵消。

合同义务和承诺

除了我们在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的合同义务外，我们还包括与Proil®的制造和供应协议相关的新合同义务。我们未来的合同义务以及这些义务预计将对我们未来期间的流动性和现金流产生的影响的详细情况如下(以千为单位)：


	按期间到期的付款
	总计		2023		2024		2025		2026		2027		此后
经营租赁义务--设施	$	128,873	$	9,897	$	10,690	$	8,284	$	7,989	$	8,186	$	83,827
购买义务		34,447		6,754		9,456		6,079		6,079		6,079		—
总计	$	163,320	$	16,651	$	20,146	$	14,363	$	14,068	$	14,265	$	83,827

根据我们作为收购的一部分获得的一份合同，我们有3,440万美元的购买义务，与Proil®的制造和供应协议有关。

表外安排

截至2023年6月30日，我们没有要求披露为表外安排的义务。

最新会计准则

在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们没有适用最近发布的会计准则，也没有采用任何新的会计准则。

通货膨胀率

在最近两个财政年度，通货膨胀并没有对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响。

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

我们对市场风险的敞口主要限于利息收入敏感度，这受到美国利率总体水平变化的影响，特别是因为我们的相当大一部分投资是计息现金账户，包括美国政府发行的短期债务证券。我们投资活动的主要目标是保本。我们坚持投资政策，要求我们根据信用评级、期限、行业类别限制投资证券的金额。

目录表

以及投资类型和发行人，美国政府发行的证券除外。我们没有任何衍生金融工具或外币工具。截至2023年6月30日，我们有1.969亿美元投资于到期日不到一年的有价证券。因此，我们认为我们不会面临任何重大市场风险。如果截至2023年6月30日，利率变化了1%，我们投资组合的公允价值将增加或减少一个极小的数额。

外币兑换风险

我们已经收购并建立了新成立的海外子公司，以完成我们在2023年第二季度收购Proil®的全球权利，除了我们现有的海外业务。因此，我们的财务业绩可能会受到外币汇率变化或我们销售Proil®产品的海外市场疲软经济状况等因素的重大影响。我们的经营业绩可能会受到美元与各种外币之间外币汇率变化的影响，其中最重要的是英镑。当美元对这些货币走强时，以各自外币计算的销售相对价值就会下降。相反，当美元对这些货币走弱时，此类销售的相对价值就会增加。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们所有的产品销售都是以外币计价的，然而，截至2023年6月30日的期间，外币交易损失并不重要。

第四项。控制和程序

关于披露控制和程序的有效性的结论

在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，因为该术语是根据交易所法案颁布的规则13a-15(E)定义的，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的季度内，我们对收购Proil®以及收购产生的相关收入和库存流程实施了某些内部控制。在截至2023年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生任何其他变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。

目录表

第二部分：其他信息

第1项。法律诉讼

简明综合财务报表附注9所载资料载于本季度报告10-Q表第一部分第1项，以供参考。除本10-Q表格季度报告所载本公司截至2023年6月30日的简明综合财务报表附注13所载并入本项目的事项外，并无其他事项构成本公司作为一方的重大待决法律程序。

第1A项。风险因素

下面描述的风险可能并不是与我们公司有关的唯一风险。我们目前认为无关紧要的额外风险也可能损害我们的业务运营。我们的业务、财务状况和未来前景以及我们普通股的交易价格都可能因任何这些风险而受到损害。投资者还应参考本Form 10-Q季度报告中包含或引用的其他信息，包括我们的财务报表和相关说明，以及我们不时提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的其他文件。

风险因素摘要

我们已经用星号(*)标记了以下那些反映与我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的风险因素相比发生了实质性变化的风险因素。

我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，包括下面详细讨论的那些风险。这些风险包括以下简要列出的我们的主要风险因素列表，这些因素使得对我们公司的投资具有投机性或风险性。我们鼓励您仔细阅读我们对与我们业务投资相关的重大风险因素的全面讨论，以下是我们主要风险因素的简要项目符号列表。

与我们的业务相关的风险：

●

我们在很大程度上依赖于我们候选产品的成功，不能保证这些候选产品将成功完成开发、获得监管批准或成功商业化；*

●

我们的临床试验可能会遇到重大延误，或可能无法在我们预期的时间内进行临床试验，我们可能需要根据从FDA收到的反馈进行额外的临床试验或修改当前或未来的临床试验；*

●

完成我们的临床试验可能需要更长的时间和更多的费用，或者我们可能根本无法完成它们；

●

我们的临床试验可能无法充分证明我们的候选产品的安全性和有效性，这将阻止或推迟监管部门的批准和商业化；

●

我们候选产品的制造是复杂的，我们可能会在生产中遇到困难，特别是在工艺开发、质量控制或扩大我们的制造能力方面。如果我们或我们的任何第三方制造商遇到这样的困难，我们为临床试验提供候选产品或为患者提供产品的能力(如果获得批准)可能会被推迟或停止，或者我们可能无法保持商业上可行的成本结构；*

●

基于细胞的疗法和生物制剂依赖于生物原材料(包括活细胞)、用于制造的化学品和试剂、试剂、专用设备和其他特殊材料的可用性，这些材料可能无法以可接受的条款提供给我们，或者根本无法获得。对于其中的每一种，我们依赖或可能依赖于治疗地点、有限的制造商、独家来源供应商或有限数量的供应商，这可能会削弱我们制造和供应产品的能力；*

●

我们依赖并与政府、学术和企业合作伙伴或机构合作，批准、改进和开发TIL疗法的新适应症，以便与其他疗法结合使用，并评估新的TIL制造方法，因为制造过程不在我们的控制范围内，可能是不正确或不可靠的；*

●

我们可能需要额外的资金来为我们的运营提供资金，并完成我们各种候选产品的开发和商业化，如果我们无法获得这些资金，我们可能无法完成开发

目录表

并将我们的候选产品商业化。筹集额外资本可能会对我们现有的股东造成稀释，限制我们的运营，或者要求我们放弃对我们的技术或候选产品的权利；*

●

我们受到广泛的监管，这可能是昂贵的，耗时的，并可能使我们受到意想不到的延误；即使我们的一些产品获得监管批准，这些产品仍可能面临监管困难；

●

根据我们与NIH、Moffitt、Novartis、Clinigen和Cellectis的许可或收购协议，我们需要支付大量版税和一次性基准付款，并且我们必须达到某些里程碑才能维护我们的许可权；*

●

由于我们目前的产品代表着，而我们其他潜在的候选产品将代表治疗疾病的新方法，关于我们候选产品的开发、市场接受度、第三方报销覆盖范围和商业潜力存在许多不确定性；*

●

不能保证第二代制造工艺或我们选择的其他工艺将符合FDA或更有效率，并将降低TIL产品的制造成本；*

●

我们面临着来自其他生物技术和制药公司以及非营利性机构的激烈竞争；

●

开发拟与已获批准的产品结合使用的候选产品可能比开发用作单一试剂的候选产品带来更多或不同的挑战；

●

快速通道产品指定、突破性治疗指定或促进候选产品开发的其他指定可能不会带来更快的开发或更快的监管审查或审批过程，也不会增加我们的候选产品获得上市批准的可能性；

●

虽然lifileucel已经获得了黑色素瘤IIB-IV期和肿瘤大于2厘米的宫颈癌患者的孤儿药物指定，或ODD，但不能保证我们将能够保持该指定，获得我们任何其他候选产品的这些指定，或获得或维持任何相应的福利，包括排他期；

●

作为批准的条件，FDA可能要求我们实施各种上市后要求和进行上市后研究，任何这些都需要投入大量的时间、精力和金钱，这可能会限制我们的商业前景；

●

如果我们的候选产品获得批准，我们可能无法建立有效的营销和销售能力，或者无法与第三方达成协议来营销和销售我们的产品，因此，我们可能无法产生产品收入；*

●

如果我们的候选产品不能获得广泛的市场接受，我们从他们的销售中产生的收入将是有限的；

●

在我们或我们所依赖的第三方拥有重要制造设施、临床试验地点集中或其他业务运营的地区，我们的业务可能会受到卫生流行病的影响，包括新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情可能会对我们的业务产生实质性影响，包括我们在加利福尼亚州圣卡洛斯的总部和我们在宾夕法尼亚州费城的制造工厂，这些工厂以前一直受到州行政命令和就地避难命令的约束，我们的临床试验地点，以及我们与之有业务往来的其他制造商、CRO或其他第三方的业务或运营；

●

我们将需要扩大我们组织的规模和能力，我们在管理这种增长方面可能会遇到困难；

●

我们目前正处于经济不确定和资本市场混乱的时期，地缘政治不稳定、俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突以及创纪录的通胀对这一时期产生了重大影响。乌克兰冲突、地缘政治紧张局势或创纪录的通货膨胀对全球经济和资本市场造成的任何负面影响都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响；

●

气候变化或应对气候变化的法律、法规或市场措施可能会对我们的业务、经营结果、现金流和前景产生负面影响；

●

环境、社会和治理问题可能会影响我们的业务和声誉；以及

●

我们可能会依赖第三方为我们商业化的任何产品提供许多基本服务，包括与分销、政府价格报告、客户服务、应收账款管理、现金催收和不良事件报告相关的服务。如果这些第三方的表现不符合预期或不遵守法律和法规要求，我们当前或未来候选产品的商业化能力将受到重大影响，我们可能会受到监管制裁。

目录表

与政府监管相关的风险：

●

FDA的监管审批过程既漫长又耗时，我们可能会在临床开发和我们候选产品的监管审批方面遇到重大延误；*

●

在一个司法管辖区获得并保持对我们的候选产品的监管批准，并不意味着我们将在其他司法管辖区成功获得我们的候选产品的监管批准；

●

我们的候选产品在某些细分市场的覆盖范围和报销范围可能有限或不可用，这可能会使我们难以盈利地销售我们的候选产品；以及

●

美国以外的政府倾向于实施严格的价格控制，这可能会对我们的收入产生不利影响，如果有的话。

与我们的业务相关的风险

我们有运营亏损的历史；我们预计将继续亏损，而且可能永远不会盈利。*

我们是一家临床阶段的生物技术公司，专注于新型癌症免疫疗法产品的开发和商业化，旨在利用患者自身免疫系统的力量来根除癌症。直到最近，我们还没有获得商业销售许可的产品，也没有从运营中获得收入。随着2023年5月完成对普罗莱尔®全球版权的收购，我们开始进行商业销售。截至2023年6月30日，我们的累计赤字为18亿美元。此外，在截至2023年6月30日的六个月内，我们发生了2.139亿美元的净亏损。虽然我们正在为我们的产品lifileucel在2023年的商业发布做准备，但我们预计至少在2024年之前不会产生任何有意义的产品销售或特许权使用费收入。随着我们扩大我们的开发和临床试验活动，以支持展示我们产品的有效性，我们预计未来将产生重大的额外运营亏损。

我们实现长期盈利的能力取决于获得监管机构对我们产品的批准，并成功地将我们的产品单独或与第三方商业化。然而，即使我们正在开发的任何产品成功开发和生产并随后商业化，我们的业务也可能无利可图。

我们目前的业务范围以及我们经营的生物技术行业使我们很难评估我们的商业计划和前景。*

在我们目前的业务范围内，我们只有有限的运营历史，可以根据这些历史做出投资我们公司的决定。我们公司的未来目前取决于我们执行业务计划的能力，因为该业务计划可能会不时被我们的管理层和董事会修改。虽然我们相信我们有合理的业务计划和研发战略，但我们只有有限的运营历史来检验我们的计划和假设，因此投资者无法评估我们成功的可能性。

我们面临着一家拥有大量商业前资产的商业生物技术公司通常会遇到的问题、费用、困难、复杂情况和延误，其中许多资产是我们无法控制的。因此，我们的前景应该考虑到在一个具有多个市场进入者和激烈竞争的行业中建立一个开发技术的新业务时经常遇到的风险、费用和困难。由于我们的规模和有限的资源，我们可能没有能力成功地克服商业生物技术公司经常遇到的许多风险和不确定因素，这些公司拥有大量商业前资产，涉及快速发展的免疫治疗领域。如果我们的研究和开发努力取得成功，我们还可能面临从开发到基于创新技术的新产品商业化的相关风险。不能保证我们会成功地发展我们的业务。

我们在很大程度上依赖于我们候选产品的成功，不能保证这些候选产品将成功完成开发、获得监管批准或成功商业化。*

我们目前有一种产品获准用于商业销售。我们已经投入了大量的精力和财力来开发我们目前的候选产品，包括Lifileucel、LN-145、IOV-4001、IOV-2001和IOV-3001，并预计我们将继续在我们当前的候选产品以及我们可能开发的任何未来候选产品上投入大量资金。我们的业务完全依赖于我们候选产品的成功开发和商业化，而这可能永远不会发生。我们未来创造收入的能力在很大程度上取决于我们开发、获得监管部门批准，然后成功地将我们的候选产品商业化的能力。我们目前没有从销售任何正在开发的产品中获得收入，我们可能永远无法开发这些潜在的产品或将其商业化。

目录表

我们的候选产品将需要更多的临床和非临床开发、监管批准、商业制造安排、建立商业组织、重大营销努力和进一步投资，才能从产品销售中获得任何收入。我们不能向您保证，我们将遵守当前或未来临床试验的时间表，这些试验可能会因多种原因而推迟或未完成，包括新冠肺炎大流行的负面影响。此外，由于治疗时间的长短和在治疗过程中向患者提供的支持性治疗，与开发细胞治疗产品相关的成本可能会很高。支持性治疗可能会影响成本和患者的生存能力，并可能限制可获得性。

在我们获得FDA或类似的外国监管机构的监管批准之前，我们不被允许营销或推广我们的任何候选产品，并且我们可能永远不会获得对我们的任何候选产品的监管批准或使我们能够成功地将我们的候选产品商业化的监管批准。如果我们没有获得FDA的批准，不具备成功商业化的必要条件，然后成功地将我们的候选产品商业化，那么在可预见的未来，我们将无法在美国从这些候选产品中获得收入，甚至根本无法获得收入。在我们的候选产品获得批准和商业化方面的任何重大延误都将对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。

我们的产品依赖于与治疗中心的协调与合作，这些治疗中心执行手术程序，获得并提供淋巴消耗化疗，并为因癌症晚期而往往健康状况不佳的患者提供其他护理。这种护理协调在临床试验环境和商业环境中都是复杂的。由于短缺，我们的治疗中心可能无法获得必要的供应，如淋巴耗竭的化疗药物。如果商业化，我们的产品将在很大程度上依赖于我们培训中心的能力，以及中心选择合适患者和提供复杂治疗方案的能力。我们可能依赖于在TIL产品和相关疗法方面经验有限的医生。虽然我们将努力培训医院并提供必须精确遵循的流程，但无法确保所有机构在护理协调的各个方面都能发挥高水平的作用。患者在接受或等待我们的治疗时，可能会在疾病的进程中进展，或者可能会经历我们的产品或支持性疗法带来的严重不良事件。

在我们于2023年3月完成关于lifileucel的滚动BLA提交并于2023年5月被FDA接受之前，我们之前没有向FDA提交过任何候选产品的BLA，或向可比外国当局提交过类似的营销申请，我们不能确定我们目前或未来的任何候选产品将在临床试验中成功或获得监管部门的批准。此外，尽管我们还没有提交与现有或更成熟的治疗方法进行比较的BLA，同样也不希望FDA将产品批准的决定建立在这些比较的基础上，但FDA可能会将这些比较因素纳入其是否批准我们的TIL疗法的决定中，包括针对晚期黑色素瘤的脂细胞。FDA还可能考虑其对竞争产品的批准，这可能会在他们审查我们的BLA文件的同时改变治疗格局，并可能导致FDA审查要求的变化，这些要求之前已经传达给我们和我们的解释，包括对临床数据或临床试验设计要求的变化。这些挑战和变化可能会推迟批准或有必要撤回我们的BLA备案文件。

我们的候选产品容易受到产品开发任何阶段固有的失败风险的影响，包括出现意想不到的不良事件或未能在临床试验中达到主要终点。此外，我们的候选产品即使在临床试验中成功，也可能得不到监管部门的批准。

如果获得相关监管机构的批准，我们从候选产品中获得收入的能力将取决于我们的能力：

●

对我们的候选产品进行有竞争力的定价，以便第三方和政府报销导致产品的广泛采用；

●

为我们产品的管理准备一个广泛的临床站点网络；

●

培训和监控现场的产品交付和适当患者的持续流动；

●

通过我们自己的营销和销售活动以及任何其他安排，为我们的候选产品创造市场需求，以推广我们可能建立的这些候选产品；

●

获得监管部门对目标患者人群(S)的批准，并提出成功营销所必需或需要的主张；

●

获得必要的监管批准，以便将疗法提供给足够大的患者群体；

●

有效地将我们的产品商业化；

目录表

●

通过CMO或在我们自己的制造设施中以足够的数量和可接受的质量和制造成本制造候选产品，以满足上市时和之后的商业需求；

●

以合理的商业条款与批发商、分销商、药房和团购组织建立和维护协议；

●

为我们的候选产品维护专利和商业秘密保护以及法规排他性；

●

开展我们候选产品的商业销售；

●

遵守特定于商业化的适用法律、法规和指导，包括与医疗保健专业人员、患者权益倡导团体的互动，以及向付款人和药方传达医疗保健经济信息；

●

实现患者、医学界和第三方付款人对我们产品候选产品的市场接受；

●

为我们的产品候选人实现适当的报销；

●

以使市场能够采用我们的产品并使站点能够向患者提供整个治疗的费率获得付款人保险；

●

与第三方物流供应商合作，成功分销我们的产品；

●

维护分销和物流网络，能够在我们的规范和法规指导方针范围内储存产品，并进一步能够将产品及时交付到商业临床站点；

●

有效地与其他疗法或竞争对手竞争；以及

●

发布后，确保我们的产品按指导使用，不会出现额外的意外安全风险。

由于需要依赖第三方，包括临床试验地点，我们可能面临风险。

我们严重依赖第三方进行临床试验。我们进行临床试验的历史有限，作为一家公司，我们在提交和支持获得上市批准所需的申请方面没有经验。为了获得上市批准，需要向监管机构提交针对每个治疗适应症的广泛的临床前和临床数据和支持信息，以确定候选产品对该适应症的安全性、纯度和效力。获得上市批准还需要向相关监管机构提交有关产品制造过程的信息，并由相关监管机构检查制造设施和临床试验地点。临床测试费用昂贵，可能需要数年时间才能完成，其结果本身也不确定。在临床试验过程中，任何时候都可能发生失败。由于新冠肺炎大流行，目前正在进行临床试验的机构和研究站点可能在一段时间内无法恢复正常的临床试验运行，或者未来可能不再选择参与研究。此外，临床试验可能会被推迟，或者在未来可能更难执行。

我们招募了一支在临床试验和开发转化为临床试验的临床前资产方面具有经验的团队；然而，作为一家公司，我们完成细胞治疗产品的关键临床试验或开发临床前免疫治疗产品的经验有限。部分由于缺乏经验，我们不能确定我们正在进行的关键临床试验是否会按时完成，是否会根据我们的计划或预期取得进展，或者我们计划中的临床试验是否会及时启动或启动，根据我们的计划或预期取得进展，或者是否按时完成(如果完成的话)。

大规模临床试验需要大量的财务和管理资源，并依赖于第三方临床研究人员、合同研究组织或CRO、合同制造组织或CMO或顾问。依靠第三方临床研究人员，CRO或CMO可能会迫使我们遇到我们无法控制的延误和挑战。除了在TIL上制造TILiCTC，我们依靠美国和欧洲的CMO生产TIL，用于我们的临床试验和批准后用于商业用途。我们可能无法证明在不同设施生产的产品之间有足够的可比性，以允许使用这些不同设施的产品或我们自己的制造设施治疗的患者的临床结果包含在我们的产品注册中，或允许使用我们的i发射时的CTC设施。此外，我们的CMO可能无法生产TIL或以其他方式履行其对我们的义务，因为他们的业务中断，包括失去关键员工或原材料供应中断。

我们依靠第三方CRO和临床试验站点来进行、监督和监控我们的候选产品的临床试验。我们预计将继续依赖第三方，如CRO、临床数据管理组织、医疗机构、独立审查组织和临床调查人员来进行我们的临床试验。虽然我们对他们的活动有协议，但我们对他们的实际表现影响有限，只能控制他们活动的某些方面。失败的原因是

目录表

这些第三方无法成功履行其合同职责或在预期期限内完成，可能会严重损害我们的业务，因为我们可能延迟完成或无法完成支持我们候选产品未来批准所需的临床试验，或者我们可能无法及时或根本无法获得候选产品的营销批准或商业化。此外，这些协议可能会因各种原因而终止，包括第三方未能履行。如果我们需要达成替代安排，可能会推迟我们的产品开发活动，并对我们的业务产生不利影响。

我们在发展活动中对这些第三方的依赖将减少我们对这些活动的控制。然而，我们有责任确保我们的每项研究都按照适用的协议、法律、法规和科学标准进行，我们对CRO、临床试验地点和其他第三方的依赖不会免除我们的这些监督责任。例如，我们将继续负责确保我们的每一项临床试验按照临床试验的一般研究计划和方案进行，并确保我们的临床前研究按照适当的良好实验室实践或GLP进行。此外，FDA和类似的外国监管机构要求我们遵守进行、记录和报告临床试验结果的良好临床实践或GCP，以确保数据和报告的结果是可信和准确的，并保护临床试验参与者的权利、完整性和保密性。监管机构通过对临床试验赞助商、临床研究人员、临床试验地点和包括CMO在内的某些第三方进行定期检查(包括在完成向FDA提交的BLA文件后的批准前检查)来执行这些要求。如果我们、我们的CRO、临床试验地点或其他第三方未能遵守适用的GCP或其他法规要求，我们或他们可能会被强制执行或采取其他法律行动，我们的临床试验中产生的临床数据可能被认为是不可靠的，FDA或类似的外国监管机构可能会要求我们进行额外的临床试验。我们不能向您保证，在特定监管机构进行检查后，该监管机构将确定我们的任何临床试验是否符合GCP规定。

此外，如果我们的第三方调查人员的某些财务利益超过某些财务门槛或满足其他标准，我们将被要求报告这些利益。FDA或类似的外国监管机构可能会质疑那些由调查人员进行的临床试验数据的完整性，这些试验被确定存在利益冲突。

此外，我们的临床试验必须使用根据当前良好制造规范或cGMP法规生产的候选产品进行。我们未能遵守或我们的CMO未能遵守这些规定可能需要我们重复临床试验，这将推迟监管批准过程。我们还被要求在指定的时间范围内注册某些临床试验，并将某些已完成的临床试验的结果发布在政府资助的数据库ClinicalTrials.gov上。如果不这样做，可能会导致执法行动和负面宣传。

我们的CRO、临床试验站点和其他第三方也可能与其他实体有关系，其中一些可能是我们的竞争对手，他们可能还在为这些实体进行临床试验或其他治疗开发活动，这可能会损害我们的竞争地位。此外，这些第三方不是我们的员工，除了根据我们与他们的协议向我们提供的补救措施外，我们无法控制他们是否将足够的时间和资源投入到我们正在进行的临床、非临床和临床前计划中。如果这些第三方未能按照法规要求或我们规定的规程成功履行合同职责、在预期期限内完成或进行我们的临床试验，如果它们需要更换，或者如果他们获得的数据的质量或准确性因未能遵守我们的规程、法规要求或其他原因而受到损害，我们的临床试验可能会重复、延长、延迟或终止，我们可能无法获得或可能延迟获得我们候选产品的营销批准，并且我们将无法或可能延迟我们的候选产品成功商业化的努力。或者我们或他们可能会受到监管执法行动的影响。因此，我们的运营结果和我们候选产品的商业前景将受到损害，我们的成本可能会增加，我们创造收入的能力可能会被推迟。如果我们未来无法成功识别和管理第三方服务提供商的业绩，我们的业务可能会受到实质性和不利的影响。

如果我们与这些第三方的任何关系终止，我们可能无法达成替代安排或以商业上合理的条款这样做。更换或增加更多承包商涉及额外成本，并需要管理时间和重点。此外，当新的第三方开始工作时，有一个自然的过渡期。因此，可能会出现延误，这可能会损害我们满足预期开发时间表的能力。尽管我们谨慎地管理与第三方服务提供商的关系，但不能保证我们在未来不会遇到类似的挑战或延误，也不能保证这些延误或挑战不会对我们的业务、财务状况以及运营前景或结果产生重大不利影响。

我们还依赖其他第三方为我们进行的临床试验制造和运输我们的产品。这些第三方的任何性能故障都可能延误我们的候选产品的临床开发或市场批准

目录表

其他候选产品或产品的商业化，如果获得批准，将产生额外的损失，并剥夺我们潜在的产品收入。

我们的临床试验可能会遇到很大的延迟，或者可能无法进行我们的在我们预期的时间表上进行临床试验，我们可能被要求根据从FDA收到的反馈进行额外的临床试验或修改当前或未来的临床试验。*

临床测试既昂贵又耗时，而且存在不确定性。我们不能保证任何当前或未来的临床试验将按计划进行或如期完成，或者我们的任何候选产品将获得监管部门的批准。我们与第三方合作，启动了转移性黑色素瘤、颈部、头颈部和非小细胞肺癌患者的临床试验，以及其他适应症的临床试验。我们已经完成了黑色素瘤关键临床试验C-144-01的登记。2022年6月，我们宣布，独立审查委员会(IRC)读取的初始Cohort 4数据达到了这项临床试验的主要终点。2023年3月，我们完成了向FDA提交我们的BLA用于治疗转移性黑色素瘤的成年患者的批准，FDA于2023年5月接受了BLA，尽管批准仍在等待中。我们计划在新的适应症和现有的临床试验中启动新的临床试验。即使随着这些临床试验的进展，可能会出现要求我们暂停或终止此类临床试验的问题，或者可能导致一个队列的结果与之前的队列不同。例如，我们的其他关键临床试验的登记速度可能比预期慢，这可能会推迟向FDA提交BLA，或者允许竞争对手获得可能改变我们BLA申请策略的批准。一个或多个临床试验的失败可能发生在测试的任何阶段，我们未来的临床研究可能不会成功。可能妨碍成功或及时启动或完成临床开发或产品审批的事件包括：

●监管机构或IRB不得授权我们或我们的研究人员开始临床试验、在预期的临床试验地点进行临床试验或修改临床试验方案，或者监管机构或IRBs可能要求我们修改或修改我们的临床试验方案；

●延迟达成共识或无法与监管机构就临床试验设计达成协议；

●FDA或类似的外国监管机构可能不同意我们的预期适应症、临床试验设计或我们对临床前研究和临床试验数据的解释，或者发现候选产品的好处没有超过其安全风险；

●FDA或类似的外国监管机构可能不接受来自外国临床试验地点的研究数据；

●如果我们不能证明我们的候选产品与相关研究机构在临床试验中使用的候选产品具有可比性，FDA可能不允许我们使用研究机构的临床试验数据来支持IND；

●延迟或未能与预期的CRO和临床试验地点就可接受的条款达成协议，其条款可能需要进行广泛的谈判，不同的CRO和临床试验地点之间可能存在显著差异；

●在每个临床试验地点延迟获得所需的IRB批准；

●因各种原因由监管机构、IRBs或我们实施临时或永久的临床暂停、暂停或终止，包括不遵守监管要求或发现参与者暴露在不可接受的健康风险、不良副作用或其他候选产品的意外特征中，或由于发现生物或机械相似的治疗或治疗候选引起不良影响；

●延迟招募合适的患者参与我们的临床试验；

●延迟增加新的研究人员或临床试验地点，或者从临床试验中撤出临床试验地点；

●由于临床试验(例如C-144-01临床试验的队列2和队列4)的队列之间的结果差异或先前披露的C-145-04临床试验的初步结果和最终患者群体以及结果(包括患者群体的差异，例如由于现有免疫疗法治疗格局的影响或由于IRC对研究者结果的不同解释而可能出现的差异)而导致的适应症的延迟或战略方向的改变；

●我们的CRO、临床试验地点、患者或其他第三方或我们未能遵守临床试验要求，包括法规、合同或方案要求；

●不符合FDA当前的GCP或CGCP要求，或其他国家/地区适用的监管指南；

●我们的候选产品的临床试验所需的患者数量可能比我们预期的多，或者这些临床试验的登记人数可能比我们预期的要慢，这可能会影响我们审批我们候选产品的时间表；

目录表

●参加我们研究的患者可能虚报他们的资格或可能不遵守临床试验方案，导致需要将这些患者从临床试验中删除，增加临床试验所需的登记规模或延长临床试验的持续时间；

●退出临床试验的患者；

●与候选产品相关的不良事件的发生，被认为超过了其潜在的好处；

●监管要求和指南的变化，需要修改或向监管机构和IRBs提交新的临床方案，这可能会导致我们的开发计划延迟，或监管审查时间的变化；

●可能存在关于数据和结果的解释的监管问题或分歧，或者可能出现有关我们的候选产品的新信息；

●改变临床发展计划所依据的护理标准，这可能需要新的或额外的临床试验；

●我们候选产品的临床试验成本比我们预期的要高，或者我们可能没有足够的资金进行临床试验，或者我们没有足够的资金来支付FDA在提交BLA时要求的大量使用费；

●我们候选产品的临床试验产生否定或不确定的结果，可能无法提供足够的数据和信息来支持产品批准，或者我们的研究可能无法达到统计或临床意义的必要水平，这可能导致我们决定或监管机构要求我们进行额外的临床试验研究或临床前研究，或放弃产品开发计划；

●我们候选产品的临床试验的早期结果可能会受到疗效指标的变化的负面影响，例如随着更多的患者加入我们的临床试验或测试我们的临床试验的新队列，总应答率和反应持续时间可能会受到负面影响，如果我们报告的初步结果中包含未确认的反应，如果这些反应后来没有得到确认，则总体应答率和反应持续时间可能会受到负面影响；

●我们可能无法证明一种候选产品比目前的护理标准或当前或未来开发中的竞争性疗法具有优势；

●我们结合我们的候选产品实施的疗法或其监管状态可能会发生变化；

●

由于持续的新冠肺炎大流行，患者招募延迟；

●FDA或类似的外国监管机构可能无法批准或随后发现临床和未来商业用品的制造工艺或我们的制造设施有问题；

●FDA或类似的监管机构可能需要比我们预期的更长时间来决定我们的候选产品；

●将我们的制造过程转移到我们的CMO或由CMO或我们运营的其他较大规模的设施，以及我们的CMO或我们延误或未能对该等制造过程进行任何必要的更改；

●我们在临床试验中使用不同的制造工艺，包括我们的Gen 1和Gen 2制造工艺，以及使用不同工艺对我们已经报告和将来报告的临床数据可能产生的任何影响；以及

●延迟生产、测试、发布、验证或进口/出口足够稳定数量的我们的候选产品以用于临床试验，或无法执行上述任何操作，包括与合同制造商相关的任何质量问题。

我们还可以与其他学术、制药、生物技术和生物制药实体合作进行临床和临床前研究，在这些实体中，我们将我们的技术与我们的合作者的技术相结合。由于临床试验的管理、合同谈判、需要获得多方同意，以及联合临床试验中使用的治疗药物需要获得额外批准，此类合作可能会受到额外的延误。这些联合疗法将需要额外的测试和临床试验将需要额外的FDA监管批准，并将增加我们未来的费用成本。

任何无法成功完成临床前和临床开发的情况都可能导致我们的额外成本或削弱我们创造收入的能力。此外，如果我们对我们的候选产品进行制造更改，我们可能会被要求或我们可能选择进行额外的研究，以将我们修改后的候选产品与更早的版本联系起来。这些变化可能需要FDA的批准或通知，可能不会产生预期的效果，或者FDA可能不接受该产品以前版本的数据来支持应用程序，从而推迟我们的临床试验或计划，或者需要进行额外的临床试验或临床前研究。例如，虽然我们第一次提交的BLA包括我们的Gen 2制造工艺，但未来我们可能会寻求将其他制造工艺商业化，例如我们的Gen 3制造工艺或我们的PD-1选定TIL制造工艺。我们可能会发现，这些制造工艺的商业化具有意想不到的后果，需要额外的开发和制造工作或额外的临床试验和临床前研究，或者导致不批准BLA。

目录表

临床试验延迟可能会缩短我们的产品获得专利保护的任何期限，并可能允许我们的竞争对手在我们之前将产品推向市场，这可能会削弱我们将候选产品成功商业化的能力，并可能损害我们的业务和运营结果。

监管机构在审批过程中拥有相当大的自由裁量权，可以拒绝接受任何申请，也可以决定我们的数据不足以获得批准，需要进行额外的临床前、临床或其他研究。监管批准所需的临床前研究和临床试验的数量和类型也因候选产品、候选产品针对的疾病或情况以及适用于任何特定候选产品的法规而异。批准政策、法规或获得批准所需的临床数据的类型和数量可能会在候选产品的临床开发过程中发生变化，并可能因司法管辖区而异。我们未来可能寻求开发的任何候选产品都可能永远无法获得我们或任何未来合作伙伴开始产品销售所需的适当监管批准。任何延迟完成开发、获得或未能获得所需批准也可能对我们或我们的任何合作者从任何此类候选产品获得收入的能力产生重大不利影响，这可能会对我们的财务状况造成重大损害，并对我们的股价造成不利影响。

完成我们的临床试验可能需要更长的时间和更多的成本，或者我们可能根本无法完成。

出于预算和规划的目的，我们预测了未来临床试验的开始日期，以及我们正在进行的临床试验的继续和完成日期。然而，许多因素，包括与参与试验的临床医生和临床机构的日程安排冲突，在识别和招募符合临床试验资格标准的患者方面的困难，以及正在进行的新冠肺炎大流行，可能会导致重大延误。我们可能不会按计划开始或完成涉及我们任何产品的临床试验，或者可能不会成功地进行这些试验。

我们目前正在招募六项由公司赞助的临床试验，以评估Iovance TIL单一疗法和TIL联合疗法在晚期和早期治疗环境中对黑色素瘤、宫颈癌、头颈部和肺癌患者的总体安全性和有效性，以及我们的转基因TIL疗法IOV-4001和我们的外周血淋巴细胞(PBL)技术用于血液恶性肿瘤的疗效。然而，由于各种原因，我们可能会在临床试验中遇到患者登记的困难。我们在其他研究中招募或治疗患者的能力，或这些研究的持续时间或成本，可能会受到多种因素的影响，包括初步临床结果，其中可能包括我们正在进行的第二阶段研究的有效性和安全性结果，但可能不会反映在这些临床试验的最终分析中。

例如，我们目前的临床试验采用“开放标签”试验设计。开放标签试验是指患者和研究人员都知道患者是否正在接受测试物品，或者是现有的批准药物或安慰剂，这可能会在研究人员中造成选择偏见。在我们的第二阶段开放标签研究中，研究人员对患者参与者的选择有很大的自由裁量权。尽管某些临床试验的初步数据总体上是积极的，但这些数据不一定代表中期或最终结果，因为新患者需要通过适用的治疗方案进行循环。随着临床试验的继续，研究人员可能会根据初始人群的成功或感知成功，优先选择比初始患者群体进展更快的癌症患者。癌症进展较快的患者可能对治疗反应较差，因此，中期疗效数据可能显示患者响应率或其他评估指标下降。随着试验的继续，研究人员可能会将他们的方法转向患者群体，这可能最终导致初步数据中的中期和最终疗效数据都下降，或者相反，随着进展较快的癌症患者被临床试验淘汰，取而代之的是较不晚期的癌症患者，中期疗效数据下降后最终疗效数据会增加。在我们的临床试验中，由于开放标签设计而导致的研究人员选择偏差的机会可能得不到充分的处理，并可能导致我们初步结果的临床试验数据下降或扭曲。根据我们的开放标签研究的结果，我们可能需要进行一项或多项后续或支持性研究，以成功开发我们的产品供FDA批准。生物技术、制药和医疗器械行业的许多公司在早期开发取得积极成果后，在后期临床试验中遭受了重大挫折，我们不能确定我们不会面临这样的挫折。

此外，根据临床试验规程及时完成临床试验，除其他外，取决于我们招募足够数量的患者直至临床试验结束的能力，包括我们或我们的合作者在新冠肺炎大流行的限制下进行临床试验的能力。此外，我们的临床试验将与其他临床试验争夺与我们的候选产品在相同治疗领域的产品，这一竞争将减少我们可用患者的数量和类型，因为一些可能选择参加我们的临床试验的患者可能会选择参加由我们的竞争对手之一进行的临床试验。因此，我们不能保证临床试验将按计划或按计划进行。患者登记的延迟可能会导致成本增加或可能影响

目录表

我们正在进行的临床试验和计划中的临床试验的时间或结果，这可能会阻止这些临床试验的完成，并对我们推进候选产品开发的能力产生不利影响。

我们希望依靠医疗机构、学术机构或CRO来进行、监督或监测涉及我们产品的临床试验的某些或全部方面。与完全靠我们自己进行临床试验相比，我们对这些临床试验的时间和其他方面的控制将会更少。如果我们未能开始或完成任何计划中的临床试验，或遇到延误，我们的股票价格和我们按目前计划开展业务的能力可能会受到损害。

我们目前预计，我们将不得不依赖我们的CMO来补充iCTC生产我们用于临床试验的过继细胞疗法和生物制品。如果他们未能开始或完成，或在生产我们的采用细胞疗法和其他生物产品方面遇到延误，我们计划的临床试验将被推迟，这将对我们的股票价格和我们按目前计划开展业务的能力产生不利影响。

临床试验昂贵、耗时且难以设计和实施，我们的临床试验成本可能高于更传统的治疗技术或药物产品。

临床试验费用昂贵，难以设计和实施，部分原因是它们受到严格的监管要求。由于我们的候选产品包括基于新的细胞治疗技术的候选产品，并针对不同的患者生产，我们预计它们将需要广泛的研究和开发，并具有可观的制造成本。此外，治疗复发/难治性癌症患者以及治疗我们的候选产品可能导致的潜在副作用的成本可能会很高。一些临床试验站点可能不会向联邦医疗保险、医疗补助或其他第三方付款人收取参加我们临床试验的患者的部分或全部费用，也不能从这些第三方付款人那里获得承保范围，这些临床试验站点可能会要求我们支付此类费用。因此，我们每名患者的临床试验成本可能比更传统的治疗技术或药物产品高得多。此外，我们建议的个性化产品候选涉及几个复杂且成本高昂的制造和加工步骤，其成本将由我们承担。我们还负责为可能接受肿瘤切除但最终没有接受输液的患者支付产品的制造成本。根据我们最终筛选和纳入临床试验的患者数量，以及我们可能需要进行的临床试验数量，我们的总体临床试验成本可能高于更传统的治疗方法。

我们的临床试验可能无法充分证明我们候选产品的安全性和有效性，这将阻止或推迟监管部门的批准和商业化。

我们候选产品的临床试验，以及我们产品的制造和营销，都将受到美国和其他国家政府机构的广泛和严格的审查和监管，在这些国家和地区，我们打算测试和营销我们的候选产品。在我们的任何候选产品的商业销售获得监管部门的批准之前，我们必须通过漫长、复杂和昂贵的临床前测试和临床试验来证明我们的候选产品在每个目标适应症中都是安全和有效的。由于我们的候选产品作为生物药物产品受到监管，我们需要证明它们是安全、纯净和有效的，可以用于其目标适应症。每种候选产品必须在其目标患者群体和其目标用途中证明足够的风险与收益情况。产品许可所需的风险/收益情况将因这些因素而异，可能不仅包括显示肿瘤缩小的能力，还包括足够的反应持续时间、疾病进展的延迟和/或生存的改善。例如，使用我们的候选产品的响应率可能不足以获得监管部门的批准，除非我们还能证明足够的响应持续时间。监管机构可能最终不同意我们选择的终点，或者可能发现我们的研究或临床试验结果不支持产品批准。临床测试费用昂贵，可能需要数年时间才能完成，其结果本身也不确定。在临床试验过程中，任何时候都可能发生失败。患者人数较少的我们的候选产品的临床前研究和早期临床试验的结果可能无法预测后期临床试验的结果，也不能预测适用的临床试验完成后的结果。来自临床试验的初步、单一队列或顶线结果可能不能代表最终的临床试验结果。在一组患者或一系列治疗中的研究结果可能不能预测在另一组患者或治疗路线中获得的结果，科学和医学文献中报告的各种人类临床试验的结果可能不能指示我们在临床试验中获得的结果。尽管在临床前研究和初步临床试验中取得了进展，但临床试验后期阶段的候选产品可能无法显示出预期的安全性和有效性特征。临床前研究也可能揭示不利的候选产品特征，包括安全性问题。

我们预计，像我们的候选产品预期的那样，以患者为基础处理和管理的产品的结果可能会比像许多其他药物一样的现成产品的结果有更大的变异性。通常，由于候选产品在临床试验中失败而导致的自然流失率极高。临床后期候选产品

目录表

尽管通过临床前研究和初步临床试验取得了进展，但试验可能无法显示出所需的安全性和有效性。尽管在早期的临床试验中取得了令人振奋的结果，但由于缺乏疗效或不可接受的安全性问题，生物制药行业的许多公司在高级临床试验中遭受了重大挫折。大多数开始临床试验的候选产品从未获得监管机构的商业化批准。

在某些情况下，由于许多因素，同一候选产品的不同临床试验之间的安全性或有效性结果可能存在显著差异，包括方案中规定的临床试验程序的变化、患者群体的大小和类型的差异、临床试验方案的变化和对临床试验方案的遵守以及临床试验参与者的退学率。我们目前和未来的临床试验结果可能不会成功。此外，如果临床试验中存在缺陷，可能要到临床试验进展良好时才会变得明显。此外，由于我们目前计划测试我们的候选产品与其他肿瘤学产品一起使用，因此设计、实施和解释上市批准所需的临床试验可能比我们单独开发我们的候选产品要复杂得多。

此外，即使这样的临床试验成功完成，我们也不能保证FDA或外国监管机构会像我们一样解读结果，在我们提交候选产品供批准之前，可能需要进行更多的临床试验。如果临床试验的结果不能令FDA或外国监管机构满意，以支持营销申请，我们可能需要花费可能无法获得的大量资源来进行额外的临床试验，以支持我们候选产品的潜在批准。

我们已经报告了我们的候选产品的临床试验的初步结果，包括用于治疗转移性黑色素瘤、非小细胞肺癌、宫颈癌和头颈癌的TIL。这些初步结果包括对疗效的评估，如ORR，由于样本量小，可能会有很大的变化风险，并可能随着患者评估或随着更多患者参加这些临床试验而变化。这些结果可能是不利的，与我们早先的报告背道而驰，和/或推迟或阻止我们的候选产品获得监管部门的批准或商业化，包括我们报告了初步疗效结果的候选产品。在预期分阶段扩大的临床试验中，例如使用西蒙氏两阶段设计的研究，这些结果可能导致未能达到第一阶段的初始疗效阈值。此外，这些临床试验和候选产品的其他疗效衡量标准可能并不那么有利。

如果我们在临床试验中招募患者时遇到困难，我们的临床开发活动可能会被推迟或受到其他不利影响。

根据他们的方案及时完成临床试验取决于我们是否有能力招募足够数量的患者，或从第二阶段临床试验到关键计划的类似患者，他们将一直留在临床试验中，直到临床试验结束。我们在临床试验中招募患者时可能会遇到困难或延迟，原因有很多，包括：

●患者群体的大小和性质；

●正在调查的疾病的严重程度；

●方案中规定的患者资格标准；

●分析临床试验的主要终点所需的临床试验总体规模；

●患者与临床试验地点的距离；

●临床试验的设计；

●我们有能力招聘具有适当能力和经验的临床试验研究人员；

●努力促进临床试验的及时招募和招募宣传的有效性；

●医生的病人转诊做法；

●类似疗法或其他不涉及细胞免疫疗法的新疗法的竞争性临床试验；

●临床医生和患者对正在研究的候选产品相对于其他现有疗法的潜在优势和副作用的看法，包括可能被批准用于我们正在调查的适应症的任何新药或疗法；

●临床研究人员招募不符合入选标准的患者，要求将更多的患者纳入临床试验；

目录表

●

正在进行的新冠肺炎大流行限制了我们接触本来有资格登记的患者，包括治疗幼稚的患者，他们可能更有可能寻求当地治疗中心提供的标准护理疗法，而不是在更大的医院登记参加临床试验；

●批准现有疗法的新适应症或一般批准新疗法；

●我们取得和维持病人同意的能力；以及

●登记参加临床试验的患者不能完成临床试验、返回治疗后随访或遵循所需的临床试验程序的风险。例如，患者，包括任何对照组的患者，如果他们的潜在疾病或状况没有改善，可以退出临床试验。患者退出我们的临床试验可能会损害我们的数据质量。

此外，我们的临床试验将与其他临床试验争夺与我们的候选产品在相同治疗领域的产品，这一竞争将减少我们可用患者的数量和类型，因为一些可能选择参加我们的临床试验的患者可能会选择参加由我们的竞争对手进行的试验。由于合格临床研究人员的数量有限，我们预计将在与竞争对手相同的临床试验地点进行一些临床试验，这将减少在此类临床试验地点可供我们进行临床试验的患者数量。此外，由于我们的候选产品与更常用的癌症治疗方法不同，潜在的患者和他们的医生可能倾向于使用传统疗法，如化疗和批准的免疫疗法，而不是让患者参加任何未来的临床试验。此外，潜在的参与者可能会选择参加其他临床试验，因为从他们的肿瘤切除到TIL重新注入患者之间的时间长度。我们临床方案的修改可能会影响我们试验的登记或结果，包括我们为进一步定义要研究的患者群体而做出的修改。

即使我们能够在我们的临床试验中招募足够数量的患者，患者登记的延迟或人口规模较小可能会导致成本增加，或者可能会影响计划的临床试验的时间或结果，这可能会阻止这些临床试验的完成，并对我们推进候选产品开发的能力产生不利影响。

我们的候选产品可能会导致不良副作用或具有其他特性，可能会阻止它们的临床开发、阻止它们获得监管批准、限制它们的商业潜力或导致重大负面后果。*

我们的临床试验结果可能会显示副作用或意想不到的特征的严重程度和流行程度。我们的候选产品引起的不良副作用可能会导致我们、IRBs、DSMB或监管机构中断、推迟或停止临床试验，并可能导致更严格的标签或FDA或其他类似外国监管机构推迟或拒绝监管批准。即使我们获得产品批准，这种批准也可能取决于我们的产品标签中是否包含不利信息，例如对产品可能上市或分销的使用适应症的限制、带有重大安全警告(包括盒装警告、禁忌症和预防措施)的标签、没有成功商业化所必需或需要的声明的标签，或者成本高昂的上市后测试和监控要求，或其他要求，包括风险评估和缓解策略或REMS，以监控产品的安全性或有效性，进而阻止我们将当前或未来的候选产品商业化并从销售中获得收入。

如果我们的候选产品在开发过程中出现不可接受的毒副作用，我们、IRB、DSMB或FDA或类似的外国监管机构可以命令我们停止临床试验，命令我们的临床试验暂停临床，或拒绝批准我们的产品候选用于任何或所有目标适应症。如果出现不可接受的毒性，FDA或类似的外国监管机构也可能要求额外的数据、临床或临床前研究。我们可能需要放弃开发或将该候选产品的开发限制在某些用途或子群中，在这些用途或子群中，从风险/收益的角度来看，不良副作用或其他特征不那么普遍、不那么严重或更容易接受。与我们的临床试验和产品相关的毒性也可能对我们在更大的患者群体中使用TIL疗法进行临床试验的能力产生负面影响，例如在尚未用其他疗法治疗或尚未在其他疗法上取得进展的患者中。

与治疗相关的副作用也可能影响患者招募或登记受试者完成临床试验的能力，或导致潜在的产品责任索赔。TIL疗法(包括联合疗法)可能引起的此类毒性包括，例如，血小板减少症、寒战、贫血、发热、发热、中性粒细胞减少症、腹泻、中性粒细胞减少症、呕吐、低血压和呼吸困难。例如，2018年10月C-144-01临床试验的更新包括两个5级治疗紧急不良事件。此外，未能控制毒副作用、不良事件或副作用，以及未采取建议或其他预防措施，可能会导致患者死亡或受伤。此外，对患者的伤害可能没有得到适当的认识或管理

目录表

由治疗医务人员提供，因为与个性化细胞治疗相关的治疗通常不会在普通患者群体中遇到，也不会由医务人员进行。任何这些情况都可能对我们的业务、财务状况和前景造成重大损害。

我们候选产品的制造是复杂的，我们可能会在生产中遇到困难，特别是在工艺开发、质量控制或扩大我们的制造能力方面。如果我们或我们的任何第三方制造商遇到这样的困难，如果获得批准，我们为临床试验提供候选产品或为患者提供产品的能力可能会被推迟或停止，或者我们可能无法维持商业上可行的成本结构。*

我们的候选产品是生物制品，我们产品的制造过程复杂，受到严格监管，并受到多重风险的影响。我们候选产品的生产涉及复杂的过程，包括从患者身上采集肿瘤碎片，从肿瘤碎片中分离T细胞，增殖T细胞以获得所需的剂量，最后将T细胞重新注入患者体内。制造细胞治疗产品的复杂性要求与治疗中心进行广泛的合作，包括提供用于制造的患者肿瘤组织。制造取决于许多因素，包括患者肿瘤组织的质量、治疗中心的培训，以及可能危及产品批准、推出、规模和产能的自体细胞治疗制造的独特因素。由于复杂性，生物制品的制造成本一般比传统的小分子化合物高，而且制造工艺更不可靠，更难复制。我们的制造过程将容易受到产品损失或故障的影响，原因是与从患者那里收集肿瘤碎片或原始材料、将此类材料运送到制造地点、将最终产品运回患者和向患者输注产品的物流相关的问题、与患者初始材料差异相关的制造问题、制造过程中的中断、污染、设备故障、检测失败、设备安装或操作不当、供应商或操作员错误、细胞生长不一致、满足预先指定的释放标准以及产品特性的多变性。即使与正常制造流程的微小偏差也可能导致产量下降、产品缺陷和其他供应中断。如果由于任何原因，我们丢失了患者的起始材料或后来开发的产品，或者如果任何产品不符合适用的规格，则该患者的制造过程将需要重新启动，包括切除适量的肿瘤碎片，由此导致的延迟可能会对该患者的预后产生不利影响。如果在我们的候选产品中或在制造我们候选产品的制造设施中发现微生物、病毒、环境或其他污染，则此类制造设施可能需要关闭很长一段时间以调查和补救污染。

因为我们的候选产品是专门为每个患者制造的，所以我们将被要求在患者的肿瘤从患者移动到制造设施、通过制造过程再回到患者的过程中，维护与患者相关的身份链和监护链。维护这样的身份链和监护链是困难和复杂的，如果做不到这一点，可能会导致不利的患者结果、产品损失或监管行动，包括将我们的产品从市场上撤回。此外，随着候选产品的开发通过临床前研究到后期临床试验以获得批准和商业化，开发计划的各个方面，如制造方法，在优化过程和结果的过程中进行更改是常见的。此类更改可能无法实现这些预期目标，并且这些更改中的任何更改都可能导致我们的候选产品表现不同，并影响计划中的临床试验或其他未来临床试验的结果，或以其他方式需要进行额外的研究。

目前，我们的候选产品是使用由我们或我们的第三方研究机构合作者开发或修改的工艺生产的，我们可能不打算将其用于更高级的临床试验或商业化。我们选择了第二代作为产品注册的制造流程，以及所有正在进行和未来由公司赞助的临床试验。尽管我们相信第二代技术在商业上是可行的，但扩展到高级临床试验或商业化所需的水平也存在风险，其中包括成本超支、过程放大的潜在问题、过程的重复性、稳定性问题、批次一致性和原材料的及时可获得性。这包括与FDA不符合我们的验证数据的所有细节或我们的效力分析的其他方面或C-144-01临床试验的队列4的分析相关的潜在风险。例如，在2020年10月5日，我们宣布，我们和FDA未能就完全定义我们的TIL疗法所需的效力分析达成一致，这是BLA提交的一部分，由于这些发展，我们的BLA提交预计不会在2020年底之前提交，而是预计在2021年提交。之前，我们向FDA报告了检测数据的提交，并在2021年5月18日宣布，我们收到了FDA关于我们的脂肪细胞效力分析的监管反馈。根据FDA对脂肪细胞效力分析的反馈，我们继续开发和验证我们的效力分析，并在2021年下半年和2022年第一季度与FDA进行了讨论。根据从这些讨论中收到的反馈意见，我们于2022年7月举行了一次BLA前会议。我们在2022年8月开始滚动提交转移性黑色素瘤中脂细胞的BLA，并于2023年3月完成BLA提交。FDA在2023年5月接受了我们用于晚期黑色素瘤患者的脂蛋白的BLA，并批准了脂蛋白优先审查。美国食品和药物管理局

目录表

将2023年11月25日指定为根据PDUFA作出决定的目标行动日期。此外，正如之前披露的那样，我们已经在2022年底开始了lifileucel与pembrolizumab联合治疗一线晚期黑色素瘤的验证性3期临床试验，我们预计将利用大量的制造能力。

由于这些挑战，我们可能会在临床开发和/或商业化计划方面遇到延误。此外，我们最终可能无法将我们候选产品的商品成本降低到这样的水平，即如果这些候选产品商业化，将允许获得诱人的投资回报。

2019年5月，我们签订了一项租赁协议，建设一个商业规模的制造设施，i位于宾夕法尼亚州费城的CTC，用于商业和临床生产自体TIL产品，包括我们的候选产品lifileucel。这个iCTC目前正在为我们正在进行的临床试验制造TIL，并准备在潜在的BLA批准后提供商业供应；截至2021年底，我们已经完成了iCTC并成功启动了Lifileucel和LN-145临床批次的生产，这是我们第一个内部制造的TIL产品，因为我们将继续我们的投放准备活动，在潜在的BLA批准后提供商业TIL。我们预计，我们的制造设施将为我们提供对临床试验和商业市场材料供应的加强控制，使工艺更改能够更快地实施，并允许更好的长期利润率。我们正在建设每年治疗数千名癌症患者的能力。然而，我们可能不会成功地最终确定我们自己的制造设施或能力的发展。随着我们将商业足迹扩展到多个地区，我们可能会建立多个制造设施，这可能会导致监管延迟或被证明是代价高昂的。即使我们成功了，我们的制造能力也可能受到成本超支、意外延误、设备故障、劳动力短缺、自然灾害、电力故障和许多其他因素的影响，这些因素可能会阻止我们实现制造战略的预期好处，并对我们的业务产生实质性的不利影响。

细胞治疗产品的制造需要大量的专业知识和资本投资，包括开发先进的制造技术和工艺控制。细胞治疗产品的制造商在生产中经常遇到困难，特别是在扩大初步生产方面。这些问题包括生产成本和产量方面的困难，质量控制方面的困难，包括候选产品的稳定性和质量保证测试，合格人员的短缺，以及遵守严格执行的联邦、州、地方和外国法规。FDA在监管可能导致延迟、产品发布挑战、短缺或产能限制的细胞疗法制造设施时，可能会采取限制性方法。

我们目前的制造策略包括结合使用CMO和iCTC。目前，我们的候选产品还由无锡先进疗法公司和H.Lee Moffitt癌症中心生产。此外，我们与美国红十字会或ARC合作，利用他们获得GMP批准的设施，并运营我们自己的设施，为TIL制造生产饲养层细胞。TIL的制造过程严重依赖于生物原料的供应和GMP设施的维护，GMP设施能够为我们的制造设施提供高质量的细胞来制造最终产品。只有数量有限的这些类型的设施和来源来提供TIL治疗制造商所需的材料。这个iCTC工厂和我们的CMO是无菌制造设施，运营TIL疗法生产的洁净室，TIL疗法受到污染、劳动力、职业安全、监管、气候和环境风险的影响，可能会干扰生产。我们或我们的CMOS在准备候选产品或组件的商业化生产过程中遇到的任何问题或延迟都可能导致FDA对候选产品的审批延迟，或者可能会削弱我们以可接受的成本生产商业批量或此类数量的能力，这可能会导致我们候选产品的临床开发和商业化的延迟、阻止或损害，并可能对我们的业务产生不利影响。此外，如果我们或我们的商业制造商不能以合理的成本及时交付我们候选产品所需的商业数量，我们很可能无法满足对我们产品的需求，我们将损失潜在的收入。

此外，如果我们继续使用CMO，我们可能无法成功地维持与现有CMO的关系，或与其他或替代CMO建立关系。我们的候选产品可能会与其他产品和候选产品竞争制造设施。在cGMP法规下运营的制造商数量有限，它们都有能力为我们制造产品，并愿意这样做。如果我们的CMO停止为我们生产，我们将在获得足够数量的候选产品用于临床试验和商业供应(如果获得批准)方面遇到延误。此外，我们的CMO可能会违反、终止或不续签这些协议。如果我们需要寻找替代的制造设施，这将严重影响我们开发、获得监管部门批准或营销我们的候选产品的能力，如果获得批准的话。任何新安排的商业条款可能不如我们现有的安排优惠，与转让必要技术和工艺有关的费用可能会很高。

目录表

依赖第三方制造商会带来风险，如果我们自己制造候选产品，我们就不会受到这些风险的影响，包括：

●无法在商业上合理的条件下与第三方谈判制造和质量协议；

●由于将第三方制造商用于制造活动的所有方面，减少了对我们候选产品制造过程的日常控制；

●减少对保护我们的商业秘密和专有技术不被挪用或无意披露的控制；

●终止或不续签与第三方的制造协议的方式或时间可能会对我们造成代价高昂或造成损害，或导致我们的候选产品的开发或商业化延迟；

●与我们的业务或运营无关的条件对我们的第三方制造商或供应商的运营造成的中断，包括制造商或供应商的破产；

●与我们范围以外的业务活动有关的国际或跨国活动，但可能会影响CMO以符合政府或我们的监管和道德标准的方式开展业务的能力；以及

●我们能够同步操作和标准，以确保制造的所有方面都是一致的，不会在不同的设施之间出现偏差。

此外，我们可能开发的任何产品的制造工艺和设施iCTC和/或我们的CMO要接受FDA和外国监管机构的审批流程，我们或我们的CMO需要持续满足所有适用的FDA和外国监管机构的要求，包括cGMP。CGMP要求包括质量控制、质量保证以及记录和文件的维护。FDA和其他监管机构通过检查设施来执行这些要求。制造设施必须接受FDA的预先批准检查，这些检查将在我们向FDA提交我们的营销申请(包括BLAS)后进行。制造商还受到FDA和其他监管机构的持续监管，包括上市批准后的检查。此外，我们必须与我们的CMO合作，及时提供所有必要的化学、制造和控制文件，以进行批准前检查，以支持BLA。不能保证我们或我们的CMO能够成功通过FDA或其他外国监管机构的审批前检查的所有方面。

我们的制造设施或CMO的制造设施可能无法符合我们的规范、cGMP以及其他FDA、州和外国法规要求。对生产过程的不良控制可能会导致引入外来试剂或其他污染物，或在无意中改变候选产品的性能或稳定性，而这些变化在最终产品测试中可能无法检测到。如果我们或我们的CMO无法可靠地生产符合FDA或其他监管机构可接受的规格的产品，或根据严格的监管要求，我们可能无法获得或保持我们将此类产品商业化所需的批准。即使我们的任何候选产品获得了监管机构的批准，也不能保证我们或我们的CMO能够按照FDA或其他监管机构可接受的规格生产批准的产品，生产足够数量的产品以满足产品可能推出的要求，或满足未来的潜在需求。如果偏离制造要求，可能还需要采取补救措施，这些措施对我们或第三方的实施来说可能是昂贵和/或耗时的，可能包括暂时或永久暂停临床试验或商业销售，或暂时或永久关闭设施。强加给我们或与我们签订合同的第三方的任何此类补救措施都可能对我们的业务造成实质性损害。

即使在我们使用并继续使用CMO的范围内，我们对我们的产品和候选产品的制造也负有最终责任。未能遵守这些要求可能会导致对我们的制造商或我们采取监管执法行动，包括罚款和民事及刑事处罚，这可能导致监禁、暂停或限制生产、禁令、推迟或拒绝批准产品或批准产品的补充剂、临床持有或终止临床试验、警告或无题信件、监管当局就生物安全问题警告公众的通讯、拒绝允许产品进出口、产品扣押、扣留或召回、经营限制、根据民事虚假声明法提起的诉讼、公司诚信协议、同意法令或撤回产品批准。

这些挑战中的任何一项都可能推迟临床试验的完成，需要过渡临床试验或重复一项或多项临床试验，增加临床试验成本，推迟我们候选产品的批准，损害商业化努力，增加我们的商品成本，并对我们的业务、财务状况、运营结果和增长前景产生不利影响。

目录表

基于细胞的疗法和生物制剂依赖于生物原材料(包括活细胞)、用于制造的化学品和试剂、试剂、专用设备和其他特殊材料的可用性，这些材料可能无法以可接受的条款提供给我们，或者根本无法获得。对于这些产品，我们依赖或可能依赖于治疗场所、有限的制造商、独家供应商或数量有限的供应商，这可能会削弱我们制造和供应产品的能力。*

制造我们的候选产品需要活细胞以及用于制造的其他生物原材料、化学品和试剂。许多试剂，即在我们的制造过程中用于引起化学反应或生物反应的物质，以及其他特殊材料和设备，其中一些是由资源和经验有限的小公司制造或供应的，以支持商业生物制剂的生产。我们目前依赖有限数量的供应商提供用于制造我们候选产品的某些材料和设备。其中一些供应商可能没有能力支持生物制药公司在cGMP下生产的临床试验和商业产品，或者可能装备不足，无法支持我们的需求。我们也没有与这些供应商中的许多人签订供应合同，可能无法以可接受的条件或根本无法获得供应合同。因此，我们可能会在接收支持临床或商业制造的关键材料和设备方面遇到延误。

对于每一种生物原料(包括活细胞)、用于制造的化学品和试剂、设备和材料，我们依赖于并可能在未来依赖于治疗地点、有限的制造商、唯一来源的供应商或有限数量的供应商。无法继续从这些供应商中的任何一个采购产品，这可能是由于许多问题，包括影响供应商的监管行动或要求、供应商经历的不利财务或其他战略发展、劳资纠纷或短缺、意外需求或质量问题，可能会对我们满足候选产品需求的能力产生不利影响，这可能对我们的产品销售和运营结果或我们进行临床试验的能力产生不利和实质性的影响，其中任何一项都可能严重损害我们的业务。

随着我们继续发展和扩大我们的制造过程，我们预计我们将需要获得某些材料和设备的权利和供应，以作为这一过程的一部分。我们可能无法以商业上合理的条款获得此类材料的权利，或者根本无法获得这些材料的权利，如果我们无法以商业上可行的方式改变我们的工艺以避免使用此类材料或找到合适的替代品，这将对我们的业务产生重大不利影响。即使我们能够改变我们的过程以使用其他材料或设备，这种改变也可能导致我们的临床开发和/或商业化计划的延迟。如果已经在临床测试的候选产品发生这样的更改，则更改可能需要我们同时执行这两项操作。离体在进行更高级的临床试验之前，进行可比性研究并从患者那里收集更多数据。

如果我们的试验不成功，我们的产品将无法商业化。*

除了lifileucel目前正在进行晚期黑色素瘤、宫颈癌和转移性非小细胞肺癌(NSCLC)的人体临床试验外，我们的研发项目正处于临床开发的不同阶段，包括早期阶段的几个阶段。我们必须通过广泛的临床测试来证明我们的产品在人体上的安全性和有效性。在测试过程中或测试过程中，我们可能会遇到许多不可预见的事件，这些事件可能会延迟或阻止我们产品的商业化，包括但不限于：

●科学和医学文献中报告的各种人类临床试验的安全性和有效性结果可能不能代表我们在临床试验中获得的结果；

●在审查了测试结果后，我们或我们的合作者可能会放弃我们以前可能认为是有希望的项目；

●如果参与试验的受试者或患者面临不可接受的健康风险，我们、我们的合作者或监管机构可以暂停或终止临床试验；

●我们的潜在产品的效果可能不是预期的效果，或者可能包括不良的副作用或其他特征，如果获得批准，就无法获得监管部门的批准或限制其商业用途；

●制造商可能达不到生产候选产品所需的标准，或者可能无法提供足够数量的候选产品；

●监管机构可能会发现我们的临床试验设计或行为不符合适用的审批要求；以及

●我们的临床试验，以及我们竞争对手的临床试验，可能会因为重叠的患者群体、成本和付款人覆盖范围或患者需求而减少我们的预期收入。

目录表

临床测试非常昂贵，可能需要很多年，结果也不确定。我们可能需要长达12个月或更长的时间才能从我们的TIL过继细胞疗法的临床试验中了解到结果。从我们的临床试验中收集的数据可能不足以支持FDA批准我们基于TIL的产品候选用于实体肿瘤的治疗。我们正在开发的产品的临床试验可能无法如期完成，FDA可能最终不会批准我们的任何候选产品用于商业销售。如果我们未能充分证明任何正在开发的候选产品的安全性和有效性，我们可能无法获得监管部门对这些产品的批准，这将阻止我们创造收入或实现盈利。

即使我们的主导产品lifileucel获得批准并商业化，我们也可能无法盈利。*

我们的主要候选产品lifileucel最初针对的是一小部分患有转移性黑色素瘤的难治性患者。即使FDA批准了lifileucel，即使我们获得了相当大的市场份额，因为难治性患者的lifileucel的潜在目标人群可能很少，如果没有获得监管部门对额外适应症的批准，我们可能永远不会实现盈利。FDA通常最初只批准对复发或难治性转移性疾病患者使用的新疗法。我们预计最初将在这种情况下寻求我们的候选产品的批准，目前正在对这些患者群体进行临床试验。由于PROIL®是一种成熟的产品，而且有竞争对手的产品正在开发中，PROIL®的成功与脂蛋白以及与其他细胞疗法的使用密切相关。对上市产品的批准，如PROIL®，可能会被fda或其他监管机构撤回，并由于它们的相互依赖性而扰乱PROIL®和Lifileucel。此外，PROIL®的收入依赖于艾万斯和其他细胞治疗公司在制造和临床环境中的持续使用。

我们依赖并与政府、学术和企业合作伙伴或机构合作，批准、改进和开发TIL疗法的新适应症，以便与其他疗法结合使用，并评估新的TIL制造方法，由于制造工艺不在我们的控制范围内，其结果可能是不正确或不可靠的。*

除了我们自己的研究和工艺开发努力外，我们还寻求与政府、学术研究机构和企业合作伙伴合作，以改进TIL的制造并为新的适应症开发TIL疗法。在2017-2020年，我们宣布继续与Moffitt、MDACC和俄亥俄州立大学合作，在临床试验和临床前研究中评估几种用于TIL治疗的新的实体肿瘤和血液学适应症，在某些情况下，还评估新的TIL制造方法。这些合作的结果可能被用来支持我们向FDA提交的IND文件，以对我们的候选产品进行更高级的临床试验，或者以其他方式分析或做出关于我们当前或未来的候选产品的预测或决定。然而，由于我们的大部分合作都是在外部实验室进行的，并且我们无法完全控制如何进行或报告研究，或无法完全控制用于制造TIL产品的制造方法，因此，我们可能会将此类研究的结果用作我们对当前或未来候选产品的结论、预测或决策的基础，这些研究的结果可能是不正确或不可靠的，或者如果将此类研究的结果归因于我们的产品或建议的适应症，可能会对我们产生负面影响，即使此类归罪是不恰当的。例如，我们已经与Moffitt和MDACC合作，使用与我们的产品不同的TIL产品进行临床试验，但如果这些临床试验的结果是否定的，可能会对我们的股票价格和我们的产品开发计划产生不利影响。此外，我们可能会使用第三方数据对我们的候选产品进行分析、得出结论或做出可能不完整、不准确或不可靠的预测或决定。由于这些实体无法加快我们在产品、设施或监管审批过程中的优先事项，因此我们的活动可能会出现延误或其他限制。

我们可能需要额外的资金来为我们的运营提供资金，并完成我们各种候选产品的开发和商业化，如果我们无法获得此类融资，我们可能无法完成我们候选产品的开发和商业化。筹集额外资本可能会稀释我们现有的股东，限制我们的运营，或者要求我们放弃对我们的技术或候选产品的权利。*

自成立以来，我们的业务消耗了大量现金。从我们成立到2023年6月30日，我们累积了18亿美元的赤字。此外，我们的研发和运营成本也很高，预计还会增加。例如，2018年10月，我们完成了普通股的承销公开发行。扣除承销折扣及佣金及本公司应付的其他发售开支后，是次发行所得款项净额为2.367亿元。2020年6月，我们完成了另一次普通股的承销发行。扣除承销折扣及佣金及本公司应付的其他发售开支后，是次发售所得款项净额为5.67亿元。2021年2月，我们与Jefferies LLC签订了公开市场销售协议，即第一个销售协议，其中规定不时出售我们高达3.5亿美元的普通股，随后在与Jefferies LLC签署更新的公开市场销售协议或第二个销售协议后，这一金额在2022年11月增加到5.0亿美元。在……里面

目录表

2023年6月，我们与Jefferies LLC签订了一份新的公开市场销售协议或新销售协议，该协议取代了第二份销售协议，并规定不时出售我们高达4.5亿美元的普通股。截至2023年6月30日，我们拥有3.173亿美元的现金、现金等价物和投资(2.30亿美元的现金和现金等价物，2090万美元的短期投资，6640万美元的限制性现金)。

因此，我们相信，自本Form 10-Q季度报告发布之日起，我们现有的现金、现金等价物和投资将足以为我们的运营提供至少12个月的资金。然而，为了完成我们当前候选产品的开发，并为了影响我们的业务计划，包括建立我们自己的制造设施，我们预计我们将不得不花费比目前可用资金更多的资金。此外，不断变化的环境可能会导致我们增加支出的速度大大快于我们目前的预期，我们可能需要额外的资金来进一步开发和商业化我们的候选产品，如果我们选择以比目前预期更快的速度扩张，可能需要更早地筹集额外资金。此外，我们的固定费用，如租金、对合同制造商的最低付款，以及其他合同承诺，包括我们的研究合作，都是巨大的，预计未来还会增加。

我们将需要获得额外的资金来资助我们未来的运营，包括完成我们候选产品的开发和商业化。我们未来的资金需求将取决于许多因素，包括但不限于：

●我们临床试验的进度、时间、范围和成本，包括在我们正在进行的、计划中的和潜在的未来临床试验中及时启动临床站点、招募受试者和为患者制造TIL治疗的能力；

●获得监管机构执行临床试验或将我们的产品商业化可能需要的监管批准所需的时间和成本；

●如果获得批准，我们成功地将我们的候选产品商业化的能力；

●我们有能力成功生产符合FDA和欧洲药品管理局(EMA)法规的临床和商业产品；

●我们可能商业化的候选产品的销售额和其他收入(如果有的话)，包括此类潜在产品的销售价格以及患者是否获得足够的第三方保险和补偿；

●与我们的产品商业化相关的销售和营销成本，如果获得批准，包括建立我们的营销和销售能力的成本和时机；

●建造、人员配备和验证我们在美国的制造设施的成本；

●我们目前和未来任何潜在的合作、许可或我们已经建立或可能建立的其他安排的条款和时间；

●未来收购或开发其他候选产品所需的现金；

●上市公司的运营成本；

●应对技术、监管、政治和市场发展所需的时间和成本；

●提交、起诉、辩护和执行任何专利权利要求和其他知识产权的费用；以及

●与任何潜在的业务或产品收购(如收购Proil®)、战略合作、许可协议或我们可能建立的其他安排相关的成本。

除非我们能够产生足够的收入，否则我们可能会通过公开或私募股权发行、许可协议、债务融资、合作、战略联盟以及营销或分销安排来为未来的现金需求提供资金。当我们需要额外的资金时，我们可能无法以我们可以接受的条款获得这些资金，或者根本没有。我们没有承诺的额外资本来源，如果我们无法以我们可以接受的条件或足够的金额筹集额外资本，我们可能被要求推迟或缩小我们的一个或多个研究或开发计划或我们的商业化努力。如果我们无法履行这些协议下的付款义务，我们当前的许可和协作协议也可能被终止。因此，我们可能会在条件有利的时候寻求进入公共或私人资本市场，即使那时我们并不迫切需要额外的资本。

在我们通过出售股权或可转换债务证券筹集额外资本的情况下，您的所有权权益将被稀释，条款可能包括清算或其他对您作为股东的权利产生不利影响的优惠。出现债务将导致固定支付义务增加，并可能涉及某些限制性公约，例如对我们产生额外债务的能力的限制、对我们获取或许可知识产权的能力的限制，以及可能对我们开展业务的能力产生不利影响的其他运营限制。如果我们通过战略手段筹集更多资金

目录表

如果与第三方建立伙伴关系、联盟和许可安排，我们可能不得不放弃对我们的技术或候选产品有价值的权利，或者以对我们不利的条款授予许可。

根据董事会批准的各种支出水平，我们的管理层将拥有广泛的自由裁量权，使用我们筹集资本的净收益，包括我们2020年6月、2018年10月和2018年1月的公开募股以及根据我们与Jefferies LLC的“按市场”销售协议销售的收益，并且可能不会有效地使用这些资金。

我们的管理层将有权酌情运用我们的融资净收益，包括我们的2020年6月、2018年10月和2018年1月的公开发行，以及根据与Jefferies LLC的新销售协议销售的收益，该协议规定不时出售最多4.5亿美元的我们的普通股，我们的股东将没有机会作为他们投资决策的一部分来评估我们的融资净收益是否得到了适当的使用。您可能不同意我们的决定，我们使用我们的融资收益可能不会给股东带来任何回报。由于决定我们使用募集资金净额的因素的数量和变化性，它们的最终用途可能与目前的预期用途有很大不同。我们未能有效地运用我们的资本筹集净收益，可能会损害我们实施增长战略的能力，而且我们可能无法从这些净收益的投资中获得显著回报(如果有的话)。股东将没有机会影响我们关于如何使用我们筹集资本的净收益的决定。在使用之前，我们可以将募资所得的净收益投资于利息和无息现金账户、短期、投资级、计息工具和美国政府证券。这些临时性投资不太可能产生显著回报。

我们的净营业亏损结转和研究税收抵免的使用可能是有限的。

我们的净营业亏损结转和任何未来的研究和开发税收抵免可能到期而不被使用。截至2022年12月31日，我们结转的美国联邦净运营亏损约为10亿美元。我们在截至2017年12月31日或之前的纳税年度产生的净营业亏损结转，如果我们在此之前没有使用过，将于2027年开始到期。在截至2017年12月31日的课税年度内结转的净营业亏损，根据修订后的1986年国内税法或该准则不再到期。此外，根据守则第382条和第383条，如果我们在三年内的所有权累计变动超过50%，我们未来使用任何净营业亏损和信用结转分别抵销应纳税收入或税款的能力将受到限制。

在2022年12月31日之前，我们经历了多次所有权变更。因此，与净营业亏损和信贷递延税项资产相关的联邦和州结转减去了估计在各自结转期内到期的税项属性金额。此外，由于我们将需要筹集大量额外资金来资助我们的运营，我们未来可能会经历进一步的所有权变更。任何此类年度限制都可能大大减少结转和研究税收抵免到期前净营业亏损的使用率。根据我们未来的税务状况，我们在缴纳所得税的州使用净营业亏损结转的能力受到限制，可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。

美国最近颁布的税改立法、现行税法的变化或对我们税收状况的挑战可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。

近年来，各种税收立法相继签署成为法律。2017年12月22日，2017年减税和就业法案或税法签署成为法律，对美国国税法进行了重大修改。

2020年3月27日，为应对新冠肺炎疫情，颁布了冠状病毒援助、救济和经济安全法案，或称CARE法案。CARE法案的某些条款修改或暂停了税法的某些条款。例如，CARE法案下针对企业的税收减免措施包括连续五年净营业亏损结转、暂停从2017年12月31日之后的纳税年度产生的净营业亏损中扣除80%的年度应税收入的年度扣除限制、改变利息扣除、加快替代最低税收抵免退款、工资税减免，以及允许对合格的改善物业进行加速扣除的技术更正。2020年6月15日，加利福尼亚州通过了议会第85号法案，该法案暂停使用净营业亏损，并限制某些公司使用信贷。现有联邦和州税法的变化可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，因为最近税法的影响尚不确定。

目录表

此外，美国联邦、州和地方税法极其复杂，受到不同解释的影响。尽管我们相信我们的税收估计和立场是合理的，包括我们决定建立我们的i位于费城海军造船厂的CTC设施，为了利用该场地被指定为Keystone Opportunity Zone、Keystone Opportunity Expansion Zone或Keystone Opportunity Improvation Zone，或统称为Koz，允许激励业务发展，以及宾夕法尼亚州联邦、费城市政府和费城工业发展公司提供的某些其他财政激励措施，不能保证我们的纳税状况不会受到相关税务机关的质疑，或我们将在任何此类挑战中取得成功。此外，对该网站被指定为Koz的挑战或对宾夕法尼亚州KOZ计划的更广泛挑战可能导致该网站被指定为Koz以及与此相关的税收优惠。如果我们在这样的挑战中失败，或者如果网站的KOZ地位被撤销，相关税务机关可能会评估额外的税收，这可能会导致调整或影响应税收入、扣除或其他税收分配的时间或金额，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。

我们受到广泛的监管，这可能是昂贵的，耗时的，并可能使我们受到意想不到的延迟；即使我们的一些产品获得监管批准，这些产品仍可能面临监管困难。

我们的潜在产品、细胞加工和制造活动受到美国FDA和其他国家类似机构的全面监管。获得FDA和其他所需的监管批准(包括外国批准)的过程成本高昂，通常需要多年时间，而且可能会因所涉及产品的类型、复杂性和新颖性而有很大差异。此外，监管机构可能对我们的技术和产品缺乏经验，这可能会延长监管审查过程，增加我们的开发成本，并推迟或阻止它们的商业化。

FDA还没有批准使用TIL的领养细胞疗法上市。因此，基于我们技术的产品成功商业化是没有先例的。此外，我们在提交和处理获得监管批准所需的申请方面的经验有限，这可能会阻碍我们及时获得FDA批准的能力，如果有的话。我们已经启动了FDA批准一种采用细胞疗法产品的程序。在获得FDA批准之前，我们将无法将我们的任何潜在产品商业化，因此，任何拖延获得FDA批准或无法获得FDA批准的情况都将损害我们的业务。

如果我们在获得上市批准之前或之后的任何阶段未能遵守监管要求，我们可能面临一系列监管后果，包括拒绝批准待定申请、吊销或吊销许可证、撤回批准、实施临床暂停或终止临床试验、警告函、无标题信函、修改宣传材料或标签、提供更正信息、施加上市后要求(包括需要进行额外测试、根据REMS实施分销或其他限制)、产品召回、产品扣押或拘留、拒绝允许进口或出口、完全或部分暂停生产或分销、FDA禁令、禁令、罚款、同意法令、公司诚信协议、禁止接受政府合同和现有合同下的新命令、被排除在联邦和州医疗保健计划之外、恢复原状、退还或民事或刑事处罚，包括罚款和监禁，以及不利的宣传，以及其他不利后果。此外，我们可能无法获得宣传我们产品所需或所需的标签声明。我们还可能被要求进行上市后试验。此外，如果我们或其他人在我们的任何采用细胞疗法上市后发现副作用，或者如果出现制造问题，可能会撤回监管批准，并可能需要重新配制我们的产品。

我们可能无法从第三方获得新技术的许可。

我们知识产权组合的一个要素是从包括NIH和其他机构在内的第三方获得额外的权利和技术许可。我们无法授权我们已经确定或将来可能确定的权利和技术，可能会对我们完成产品开发或开发其他产品的能力产生重大不利影响。不能保证我们将成功地从包括NIH和其他机构在内的第三方获得任何额外的权利或技术的许可。如果不能获得更多权利和许可，可能会对我们开发其他候选产品的计划产生不利影响，并可能增加成本，延长与我们开发此类其他产品相关的时间线。

目录表

我们对候选产品的市场机会的预测可能不准确，我们产品的实际市场可能比我们估计的要小。

我们对我们目标的晚期癌症患者数量的预测，以及这些癌症患者中转移性或不可切除的子集，以及有可能从我们的候选产品治疗中受益的人，都是基于我们的信念和估计。这些估计来自各种来源，包括科学文献、诊所调查、患者基金会或第三方的市场研究，可能被证明是不正确的。此外，新的研究或新疗法的批准可能会改变这些癌症的估计发病率或流行率。患者数量可能会比预期的要少。此外，我们候选产品的潜在潜在患者群体可能有限，或可能无法接受我们候选产品的治疗，还可能受到我们治疗成本以及第三方付款人对这些治疗成本的报销的限制。例如，我们预计lifileucel最初针对的是患有转移性黑色素瘤的一小部分患者。即使我们的候选产品获得了相当大的市场份额，因为潜在的目标人群很少，如果没有获得监管部门对更多适应症的批准，我们可能永远不会实现盈利。

根据我们与NIH、Moffitt、Novartis、Clinigen和Cellectis的许可或收购协议，我们需要支付大量版税和一次性基准付款，我们必须达到某些里程碑才能维护我们的许可权。*

根据我们与NIH、Moffitt、Novartis、Clinigen和Cellectis就我们的采用细胞疗法和免疫疗法技术达成的许可或收购协议，我们目前需要向每个实体支付大量基准付款和特许权使用费，这是基于我们利用许可或收购的技术销售我们的产品的收入。这些付款可能会对我们根据这些许可协议寻求商业化的任何产品的整体盈利能力产生不利影响。为了维护我们在NIH、Moffitt、Novartis和Cellectis许可协议下的许可权，在开发我们的候选产品时，我们需要满足某些特定的里程碑，但必须遵守某些治愈条款，并且需要在批准lifileucel治疗黑色素瘤后向Clinigen支付里程碑付款。不能保证我们将及时或根本不能成功地实现这些里程碑。

由于我们目前的产品代表着，而我们其他潜在的候选产品将代表治疗疾病的新方法，关于我们候选产品的开发、市场接受度、第三方报销覆盖范围和商业潜力存在许多不确定性。*

人类免疫治疗产品是一种新的治疗方法。由于这是一个相对较新的和不断扩大的新型治疗干预措施领域，我们的候选产品在开发、营销、报销和商业潜力方面存在许多不确定性。不能保证临床试验期的长度、FDA为确定免疫疗法产品的安全性、有效性、纯度和效力而要求参加临床试验的患者数量，也不能保证这些临床试验中产生的数据将被FDA接受以支持上市批准。FDA可能需要比往常更长的时间来对我们提交的任何BLA做出决定，并可能最终确定我们的候选产品没有足够的数据、信息或经验来支持批准决定。FDA还可能要求我们进行额外的上市后研究或实施风险管理计划，如REMS，直到获得与我们的候选产品更多的经验。最后，在增加使用后，我们可能会发现我们的候选产品没有预期的效果或具有意想不到的副作用，可能会危及最初或持续的监管批准和商业前景。

我们还可能发现，我们的候选产品的制造比预期的更困难，导致无法生产足够数量的我们的候选产品用于我们的临床试验或商业供应(如果获得批准)。此外，由于我们制造工艺的复杂性和新颖性，有能力生产我们的候选产品的制造商数量有限。如果我们的任何合同制造商不再生产我们的候选产品，如果我们能够找到替代品，我们可能需要大量的时间来寻找替代品。

不能保证我们的产品提供的方法会得到医生或患者的广泛接受，也不能保证政府机构或第三方医疗保险公司愿意为推荐的候选产品提供报销保险。此外，我们没有关于我们候选产品的潜在商业市场规模的可核实的内部营销数据，也没有获得当前的独立营销调查来核实我们当前候选产品或任何未来候选产品的商业市场的潜在规模。由于我们目前的候选产品和未来的任何候选产品都将代表着治疗各种疾病的新方法，因此无论如何，可能很难准确估计这些候选产品的潜在收入。因此，我们可能会花费大量资金试图获得批准

目录表

对于商业市场不确定的候选产品。我们成功开发的任何产品的市场也将取决于产品的成本。

基于细胞的疗法可能需要更长的时间才能获得保险覆盖，尽管我们可能会申请特殊的政府计划并为产品审批做好市场准备，但无法确保医疗保健提供者、保险公司或其他第三方将以快速的费率报销我们的产品。即使我们从付款人那里为我们的产品获得保险，治疗中心的保险也需要支付涉及手术、调理化疗以及其他人员配备和住院需求的总护理费用。这将需要授权治疗中心和其他付款人之间的协调，包括可能只支付部分费用的政府付款人。如果我们的治疗中心不能及时成功地获得覆盖，可能会出现吸收缓慢的情况，或者我们的治疗方法的可变性或局限性。

我们还没有足够的信息来可靠地估计将商业制造我们目前的候选产品的成本，而制造这些产品的实际成本可能会对这些产品的商业可行性产生重大和不利的影响。我们的目标是降低制造和提供我们疗法的成本。然而，除非我们能够将这些成本降低到可以接受的水平，否则我们可能永远无法开发出商业上可行的产品。如果我们不根据我们的方法成功地开发产品并将其商业化，或为生产我们产品的材料找到合适和经济的来源，我们将无法盈利，这将对我们普通股的价值产生实质性的不利影响。

我们的TIL疗法和我们的其他疗法可能会与第三方提供的其他药物一起提供给患者。这种联合治疗的费用可能会增加治疗的总成本，并可能导致我们的治疗与其他代理之间的报销分配问题，所有这些都可能影响我们从政府或私人第三方医疗保险公司获得联合治疗的报销范围的能力。

不能保证第二代制造工艺或我们选择的其他工艺将符合FDA或更有效率，并将降低TIL产品的制造成本。*

我们已经开发并正在开发改进的产生和选择自体TIL的方法，以及大规模生产符合当前cGMP程序的自体TIL的方法。我们已经开发了一种新的、更高效的TIL制造工艺，我们相信这种工艺比以前的工艺更高效、更具成本效益，而且自动化程度更高。我们产品的物理和/或化学属性在cGMP设施中的生产和控制受到许多不确定性和困难的影响。作为一种新的治疗方法，TIL的制造和产品发布是复杂的，必须随着行业范围的自体细胞治疗挑战和可能导致延迟和意外拒绝的新的监管要求而发展。我们从来没有在商业规模上生产过我们的采用细胞疗法候选产品，我们的合作伙伴也是如此。因此，我们不能保证第二代工艺或我们选择的任何未来工艺将是能够以使产品在商业上可行所需的成本或数量生产符合适用法规要求的制造工艺。此外，我们和我们的第三方制造商将不得不继续遵守FDA通过其设施检查计划执行的现行cGMP法规。如果我们的工厂或这些制造商的任何工厂在审批前检查中不能证明符合FDA标准的充分保证，将不会批准FDA批准我们的产品。为了遵守cGMP和国外法规的要求，我们和我们的任何第三方制造商都有义务在生产、记录保存和质量控制方面花费时间、金钱和精力，以确保我们的产品符合适用的规格和其他要求。如果我们或我们的任何第三方制造商未能遵守这些要求，我们可能会受到监管行动的影响。我们不能保证我们将能够开发这样的制造工艺，或者我们的合作伙伴此后将能够建立和运营这样的生产设施。

如果对我们提起产品责任诉讼，我们可能会承担大量责任，并可能被要求限制我们候选产品的商业化。

由于我们的候选产品的临床测试，我们面临着固有的产品责任风险，如果我们将任何产品商业化，我们将面临更大的风险。例如，如果我们的候选产品在临床测试、制造、营销或销售期间导致或被认为造成伤害，或被发现在其他方面不适合，我们可能会被起诉。任何此类产品责任索赔可能包括对制造缺陷、设计缺陷、未能就产品固有危险发出警告、疏忽、严格责任或违反保修的指控。根据州消费者保护法，索赔也可以主张。在基于治疗学的集体诉讼中也做出了大量判决，这些诉讼具有意想不到的副作用。如果我们不能成功地在产品责任索赔中为自己辩护，我们可能会招致重大责任或被要求限制我们候选产品的商业化。即使是成功的防御也需要大量的财政和管理资源。无论案情如何或最终结果如何，赔偿责任可能会导致：

目录表

●对我们的候选产品的需求减少；

●损害我们的声誉；

●临床试验参与者或地点的退出以及临床试验地点或整个临床计划的可能终止；

●监管机构发起调查，拒绝批准上市申请或补充剂，撤回或限制产品批准；

●相关诉讼的辩护费用；

●转移管理层的时间和资源；

●给予临床试验参与者或患者大量的金钱奖励；

●产品召回、撤回或贴标签、营销或促销限制；

●收入损失；

●媒体的显著负面关注；

●股票价格和公司整体价值下降；

●耗尽我们现有的保险范围和资本资源；或

●无法将我们的候选产品商业化。

我们无法以可接受的成本获得足够的产品责任保险，以防范潜在的产品责任索赔，这可能会阻止或阻碍我们单独或与公司合作伙伴开发的产品的商业化。我们的保险单也可能有各种例外，我们可能会受到产品责任索赔的影响，而我们没有承保范围。虽然我们已经为我们的第二阶段临床试验获得了临床试验保险，但我们可能不得不支付法院裁决的或在和解协议中协商的超出我们承保范围限制或不在我们保险覆盖范围内的金额，并且我们可能没有或能够获得足够的资本来支付这些金额。即使我们与任何未来的公司合作伙伴达成的协议使我们有权获得损失赔偿，如果出现任何索赔，这种赔偿可能是不可用的或足够的。

我们面临着来自其他生物技术和制药公司以及非营利性机构的激烈竞争。

癌症治疗领域的竞争是激烈的，技术发展的快速步伐加剧了竞争。其他人的研究和发现可能会导致突破，这可能会使我们的产品在产生任何收入之前就过时了。有一些产品已经获得批准，目前正在开发中，这些产品可能会与我们正在开发的产品竞争。我们的许多潜在竞争对手比我们拥有更多的研发能力和审批、制造、营销、财务和管理资源和经验。我们的竞争对手可能：

●开发更安全、更方便或更有效的免疫疗法和其他治疗产品；

●开发更便宜的疗法，或者从私人或公共支付者那里获得更好的补偿；

●更快地进入市场，减少我们产品的潜在销售；或

●建立优越的专有地位。

由于竞争疗法在临床探索性试验中具有良好的临床治疗效果，我们预计将面临来自其他组织的强大直接竞争，这些组织正在开发针对先前接受过抗PD-1/PD-L1疗法的患者的先进T细胞疗法。特别是，我们预计将与其他公司开发的新疗法竞争我们的领先适应症，这些公司包括Agenus、万春医药、百时美施贵宝、默克、Nektar治疗公司、Checkmate制药公司、Daiichi Sankyo、卫材、Exelixis、Moderna、Mirati治疗公司、OncoSec Medical、Replimune、Regeneron制药公司、Seagen和Genmab。我们还可能与Instil Bio、Achilles Treeutics、KSQ Treeutics、Obsidian Treeutics、Immatics、TILT BioTreatetics、WindMIL Treateutics、GRIT Biotech、Lyell免疫学、Ccell Biomedine Group等公司开发的其他TIL疗法竞争。我们还可能与基于基因工程T细胞受体的疗法以及针对新抗原而设计的TIL疗法竞争，前者在给药前对肿瘤相关抗原产生反应，包括Adaptimmune Treeutics、ALaunos Treeutics、Intima Bioscience、Marker Treateutics、Turnstone Biologics、Neogene等公司开发的产品。到目前为止，这些技术主要适用于恶性血液病，但它们在实体肿瘤适应症上的应用可能会与我们产生竞争。我们还可能面临来自安进、阿斯利康、百时美施贵宝、默克、辉瑞、Regeneron制药、罗氏和BioNTech等公司提供的免疫疗法的竞争。我们还可能面临来自Alkermes、Werewolf、Nektar Treeutics、Merck、Sanofi、Neoleukin Treeutics和其他公司正在开发的新型IL-2疗法的竞争。这些公司中的许多公司以及我们现有和潜在的其他竞争对手都比我们拥有更强大的研发能力以及财务、科学、监管、制造、营销、销售、人力资源和经验。我们的许多竞争对手都有几种已经开发、批准并成功商业化的治疗产品，或者正在获得美国和国际监管机构的批准。我们的竞争对手可能会获得监管部门的批准

目录表

他们的产品比我们获得批准的速度更快，这可能导致竞争对手在我们能够进入市场之前建立强大的市场地位。

美国和欧洲的大学以及公立和私立研究机构也是潜在的竞争对手。例如，荷兰癌症研究所、哥本哈根赫列夫大学医院和曼彻斯特大学正在进行一项3期M14TIL临床试验，比较TIL和标准ipilimumab在转移性黑色素瘤患者中的疗效。M14TIL临床试验的结果于2022年9月在欧洲医学肿瘤学学会大会上公布。虽然这些大学以及公立和私立研究机构主要有教育目标，但它们可能会开发专有技术，导致FDA批准的其他疗法或我们开发技术和产品可能需要的可靠专利保护。

我们的主要候选产品lifileucel是一种治疗转移性黑色素瘤和转移性宫颈癌的药物。目前，有许多公司正在开发各种黑色素瘤和宫颈癌的替代治疗方法，包括之前使用检查点抑制剂和化疗取得进展的患者。因此，lifileucel在黑色素瘤和宫颈癌治疗领域面临着来自多家公司的激烈竞争。即使我们获得了lifileucel的监管批准，我们竞争对手的产品的可获得性和价格也可能限制我们对我们疗法的需求和价格。如果价格竞争或医生不愿从其他治疗方法转向我们的产品，或者如果医生转向其他新疗法、药物或生物制品，或选择将我们的产品保留为在有限情况下使用，我们可能无法实施我们的业务计划。

制药和生物技术行业的合并和收购可能导致更多的资源集中在我们数量较少的竞争对手身上。处于早期阶段的公司也可能被证明是重要的竞争对手，特别是通过与大型和成熟公司的合作安排。这些第三方在招聘和留住合格的科学和管理人员、为临床试验建立临床试验场地和患者登记以及在获取补充或必要于我们计划的技术方面与我们竞争。

我们依赖第三方来支持我们的研究、开发和制造活动，因此，受制于这些方的努力和我们与这些第三方成功合作的能力。

由于我们目前将大部分制造业务外包出去的战略，我们非常依赖第三方来为我们进行临床试验产品的制造。我们还从其他公司获得部分技术许可。我们打算依靠我们的合同制造商生产大量临床试验所需的材料，并有可能实现产品商业化。第三方制造商可能在时间、数量或质量方面无法满足我们的需求。如果我们无法以可接受的条款签订合同以获得足够的所需材料供应，或者如果我们在与制造商的关系中遇到延迟或困难，我们的临床测试可能会被推迟，从而推迟提交产品供监管部门批准或我们产品的上市和随后的销售。任何这样的延迟都可能降低我们的收入和潜在的盈利能力。

此外，为了补充我们改进TIL制造和在临床试验的新适应症中开发TIL疗法的努力，我们目前与政府和学术研究机构、医疗机构以及NCI、Moffitt、Cellectis、耶鲁大学、俄亥俄州立大学和诺华公司等企业合作伙伴开展合作。我们还打算在未来继续签订更多的第三方合作协议。然而，我们可能无法成功谈判任何额外的合作安排。如果建立了这些关系，这些关系可能不会在科学上或商业上取得成功，或者可能无法招募患者，这在我们之前的一次合作中就发生了。这些和未来的合作和联合开发安排的成功可能会受到许多风险和不确定性的影响，包括我们的合作伙伴不能或不愿意以预期的方式或程度执行，还可能受到关于我们的许可和开发协议下的交易对手的权利、利益和表现的分歧的影响。合作安排各方之间在临床开发和商业化问题上的分歧可能会导致适用候选产品的开发过程或商业化进程的延迟，在某些情况下，还会终止合作安排。如果合作协议中的任何一方都没有最终决策权，这些分歧可能很难解决。

关于未来的合作努力，我们在寻找合适的合作者方面面临着激烈的竞争。我们能否就合作达成最终协议，除其他事项外，将取决于我们对合作者的资源和专业知识的评估、拟议合作的条款和条件，以及拟议的合作者对一些相似或独特因素的评估。

目录表

与生物制药公司和其他第三方的合作经常被另一方终止或允许终止。任何此类终止或到期都将对我们的财务造成不利影响，并可能损害我们的商业声誉。任何协作都可能带来许多风险，包括以下风险：

●合作者可能未按预期履行其义务；

●合作者不得对获得监管批准的任何候选产品进行开发和商业化，也不得基于临床试验结果、合作者战略重点或可用资金的变化或外部因素(如收购)选择不继续或续订开发或商业化计划，以转移资源或创造相互竞争的优先事项；

●合作者可以推迟临床试验，为临床试验计划提供资金不足，停止临床试验或放弃候选产品，重复或进行新的临床试验，或要求临床试验候选产品的新配方；

●合作者可能无法及时提交产品候选的监管申请；

●协作者可能没有遵守所有适用的法规要求，或者可能没有按照所有适用的法规要求报告安全数据；

●合作者可以独立开发或与第三方开发直接或间接与我们的产品或候选产品竞争的产品，前提是合作者认为有竞争力的产品更有可能成功开发，或者可以以比我们更具经济吸引力的条款进行商业化；

●与我们合作发现的候选产品可能会被我们的合作者视为与他们自己的候选产品或产品竞争，这可能会导致合作者停止投入资源将我们的候选产品商业化；

●对我们的一个或多个候选产品拥有营销和分发权并获得监管批准的合作者可能没有投入足够的资源来营销和分销该候选产品或产品；

●与合作者的分歧，包括在专利权、合同解释或首选开发过程上的分歧，可能会导致候选产品的研究、开发或商业化的延迟或终止，可能会导致我们对候选产品承担额外的责任，或者可能导致诉讼或仲裁，其中任何一项都将是耗时和昂贵的；

●合作者可能无法正确维护或捍卫我们的知识产权，或可能以某种方式使用我们的专有信息，从而引发诉讼，从而危及或使我们的知识产权或专有信息无效，或使我们面临潜在的诉讼；

●合作者可能侵犯第三方的知识产权，这可能使我们面临诉讼和潜在的责任；

●协作者可能参与业务合并，从而减少或终止合作协议所规定的任何候选产品的开发或商业化；以及

●终止合作协议可能会使吸引新的合作伙伴变得更加困难，我们和我们的产品或候选产品在医疗、商业和金融界的声誉可能会受到不利影响。

如果任何第三方协作者违反或终止与我们的协议，或未能及时开展其活动，我们正在开发的产品的商业化可能会被推迟或完全阻止。我们的合作者可能会改变他们的战略重点，寻求替代技术或开发替代产品，无论是他们自己还是与他人合作，作为开发我们合作计划所针对的疾病的治疗方法的一种手段。我们的合作者在营销我们的产品方面的有效性也将影响我们的收入和收益。

我们的合作者还将被要求遵守适用的法规要求，因此面临与我们相同的风险。如果他们没有或不能遵守这些要求，我们可能无法使用通过他们的研究产生的数据来支持我们未来的研究或营销应用。合作者不遵守规定也可能使他们和我们面临监管执法行动。

不能保证我们能够像预期的那样成功地与我们的合作伙伴合作，我们目前或未来的合作和临床试验将按预期完成，不能支持我们当前候选产品的监管批准，也不能保证我们能产生任何可行的其他候选产品。例如，如果这些合作者使用与我们不同的制造工艺或与我们不同的产品进行研究，则他们的研究产生的结果可能不会在我们当前或未来采用我们的制造工艺的研究中看到，他们的研究产生的结果可能不支持对我们的候选产品的批准。

目录表

如果我们不能及时地以可接受的条款获得或保持合适的合作伙伴，或者根本不能，我们可能不得不减少候选产品的开发，减少或推迟其开发计划或我们的一个或多个其他开发计划，推迟其潜在的商业化或缩小任何销售或营销活动的范围，或者增加我们的支出，并自费进行开发或商业化活动。

与开发作为单一试剂使用的候选产品相比，开发与已获批准的产品结合使用的候选产品可能会带来更多或不同的挑战。

我们目前正在开发脂肪细胞，作为使用IL-2的方案的一部分。我们和我们的合作者还在临床试验TIL疗法以及其他产品，如Pembrolizumab，ipilimumab和nivolumab。与另一种产品结合使用的候选产品的开发可能会带来挑战。例如，FDA可能要求我们使用更复杂的临床试验设计，以评估每种产品和候选产品对任何观察到的效果的贡献。这些临床试验的结果可能表明，任何积极的结果都归因于已经批准的产品。此外，在产品批准后，FDA可能会要求相互结合使用的产品必须交叉标记以供联合使用。此外，对于组合产品，FDA的审查过程可能会更加复杂，并可能导致延迟，特别是如果涉及复杂的治疗方法。如果我们对已经批准的产品没有权利，这可能需要我们与另一家公司合作来满足这一要求。此外，如果我们获得市场批准，与已经批准的产品相关的开发可能会影响我们对该组合的临床试验以及我们的商业前景。此类发展可能包括更改批准产品的安全性或有效性简介，更改批准产品的可用性，以及更改护理标准。

快速通道产品指定、突破疗法指定或促进候选产品开发的其他指定可能不会带来更快的开发或更快的监管审查或审批过程，也不会增加我们的候选产品获得上市批准的可能性。

我们被FDA批准用于转移性黑色素瘤和转移性宫颈癌的Lifileucel，以及用于晚期黑色素瘤的Lifileucel和Pembrolizumab的联合应用。我们获得了BTD，用于治疗转移性宫颈癌的脂肪细胞和再生医学先进疗法，或RMAT，用于晚期黑色素瘤的脂肪细胞。我们可能会为当前或未来的其他候选产品寻求快速通道或突破性认证。FDA有权决定是否接受促进候选产品开发的指定。因此，即使我们相信我们的候选产品之一符合指定标准，FDA也可能不同意。在任何情况下，与根据FDA常规程序考虑批准的候选产品相比，收到候选产品的此类指定可能不会导致更快的开发过程、审查或批准，也不能确保FDA最终批准上市。此外，FDA可能会在晚些时候决定这些产品不再符合指定条件。

虽然lifileucel已经获得了针对黑色素瘤IIB-IV期和肿瘤大于2厘米的宫颈癌患者的孤儿药物指定或ODD，但不能保证我们将能够保持这一指定，获得我们任何其他候选产品的这些指定，或获得或维持任何相应的福利，包括排他期。

我们在美国收到了用于治疗恶性黑色素瘤IIB-IV期和肿瘤大于2厘米的宫颈癌患者的Lifileucel的ODD。我们也可能在适当的时候为我们的其他候选产品寻求ODD。然而，如果我们为其开发我们指定的候选产品的指示不符合孤立标准，可能会丢失奇怪的东西。此外，在产品批准后，如果FDA确定指定请求存在重大缺陷，或者如果制造商无法保证足够数量的产品来满足患有罕见疾病或疾病的患者的需求，则孤儿排他性可能会丧失。即使我们获得了孤立的排他性，这种排他性也可能无法有效地保护产品免受竞争，因为不同的产品可以在相同的条件下获得批准，而同一产品可以在不同的条件下获得批准。即使在孤儿产品获得批准后，如果FDA得出结论认为，包含相同主要分子特征的产品在临床上更优越，因为它被证明更安全或更有效，或者对患者护理做出了重大贡献，FDA随后也可以批准包含相同主要分子特征的产品。

此外，FDA可能会为同一适应症的多个相同产品授予赔率。如果另一个赞助商在我们之前获得了FDA对与我们的候选产品相同的指定产品的批准，并打算用于相同的适应症，我们将被禁止在至少7年的时间内在美国推出该适应症的产品。

目录表

作为对法院关于《孤儿药品法》排他性条款明确含义的裁决的回应，FDA可能会对其孤儿药物法规和政策的各个方面进行重新评估。我们不知道FDA是否、何时或如何改变孤儿药物法规和政策，也不确定任何变化可能如何影响我们的业务。根据FDA可能对其孤儿药物法规和政策做出的改变，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能会受到损害。

作为批准的条件，FDA可能会要求我们实施各种上市后要求和进行上市后研究，任何这些都需要投入大量的时间、精力和金钱，这可能会限制我们的商业前景。

作为生物许可的一项条件，FDA有权要求获得批准的BLAS的赞助商执行各种上市后要求，包括REMS和4期研究。例如，我们与FDA达成了一项验证性试验，以支持Lifileucel在抗PD-1晚期黑色素瘤后的完全批准，我们称之为TILVANCE-301。我们在2022年第四季度开始了随机第三阶段TILVANCE-301试验的启动活动。如果我们的候选产品获得批准，FDA可能会决定需要类似或额外的审批后要求，以确保我们的候选产品是安全、纯净和有效的。在要求我们建立和实施任何审批后要求的程度上，我们可能需要投入大量的时间、精力和金钱。这种审批后的要求也可能限制我们候选产品的商业前景。

如果我们的候选产品获得批准，我们可能无法建立有效的营销和销售能力，或与第三方达成协议来营销和销售我们的产品，因此，我们可能无法产生产品收入。*

我们目前有一个专注于我们的商业战略的小型商业团队，但我们没有用于营销、销售和分销生物制药产品的大型商业基础设施。如果获得批准，为了将我们的产品商业化，我们必须建立我们的营销、销售和分销能力，或者与第三方安排执行这些服务，这将需要时间和巨额财务支出，而且我们可能无法成功做到这一点。即使我们能够有效地建立一支销售队伍并建立营销和销售基础设施，我们的销售队伍和营销团队也可能无法成功地将我们当前或未来的候选产品商业化。在一定程度上，我们依赖第三方将我们获得监管批准的任何产品商业化，我们对他们的销售活动的控制将较少，如果他们未能遵守适用的法律或监管要求，我们可能会被追究责任。

除了营销我们的产品，我们还需要建立授权的治疗中心，这些中心将能够从更广泛的社区获得患者，并提供使用我们的治疗方法的途径。即使我们能够获得候选产品的批准，我们也可能无法批准足够的治疗中心向广大患者提供我们的产品。此外，某些地区没有拥有安全实施我们治疗的设施的医院。因此，我们可能只能在有限的治疗中心推出我们的产品，这最终可能会减少我们的产品的接受度。虽然我们有一个团队被分配来授权和监督我们的治疗中心，但可能需要我们和每个治疗中心提供大量资源和投资。此外，治疗中心的入职流程可能很复杂，需要广泛的培训、技术设备和流程协调。一旦获得授权，治疗中心将被要求确保其培训、设施和治疗能力得到充分维护。

我们在生物制药产品的营销、销售和分销方面的经验有限，商业基础设施的建设和管理涉及重大风险。建立和开发商业能力，包括全面的医疗合规计划，以营销我们可能开发的任何产品，将是昂贵和耗时的，可能会推迟任何产品的发布，而我们可能无法成功开发这一能力。我们或我们的合作者将不得不与其他制药和生物技术公司竞争，以招聘、聘用、培训、管理和留住营销、销售和商业支持人员。如果我们无法开发商业基础设施，我们可能无法将当前或未来的候选产品商业化，这将限制我们创造产品收入的能力。可能阻碍我们将当前或未来的候选产品商业化并产生产品收入的因素包括：

●如果新冠肺炎疫情持续或再次发生，可能会对我们建立商业运营、教育医疗保健专业人员并与其互动以及及时成功推出我们的产品的能力产生负面影响；

●销售人员无法接触到医生或说服足够数量的医生开出我们当前或未来的候选产品；

●我们无法有效地监督分散在不同地理位置的销售和营销团队；

目录表

●就法律和法规合规事项对销售和营销人员进行初步和持续培训并监测他们的行动的相关费用和时间；

●无法确保政府和私人健康计划提供足够的保险和补偿；

●该产品获得批准的临床适应症以及我们可能对该产品提出的声明；

●产品经批准的标签中包含的限制或警告，包括分发或使用限制；

●FDA施加的或我们同意作为强制性REMS或自愿风险管理计划的一部分的任何分发和使用限制；

●未能遵守适用的法律和法规要求的销售或营销人员的责任；

●缺乏销售人员提供的配套产品，这可能使我们相对于拥有更广泛产品线的公司处于竞争劣势；以及

●与创建独立的销售和营销组织或聘用合同销售组织相关的不可预见的成本和费用。

如果我们的候选产品不能获得广泛的市场接受，我们从他们的销售中产生的收入将是有限的。

直到最近，随着2023年5月完成对普罗莱尔®的收购，我们从未将任何候选产品商业化。即使我们的候选产品被适当的监管机构批准用于营销和销售，它们也可能无法获得医生、患者、第三方付款人和医学界其他人的接受。如果我们获得监管机构批准的任何候选产品没有获得足够的市场接受度，我们可能无法产生显著的产品收入或实现盈利。医学界、患者和第三方付款人对我们候选产品的市场接受度将取决于许多因素，其中一些因素是我们无法控制的。例如，医生通常不愿更换患者，患者可能也不愿从现有疗法中切换，即使新的、可能更有效或更安全的疗法进入市场也是如此。

教育医疗界和第三方付款人了解我们的候选产品的好处可能需要大量资源，而且可能不会成功。如果我们的任何候选产品获得批准，但没有达到足够的市场接受度，我们可能不会产生显著的收入，也可能无法盈利。我们的任何候选产品的市场接受度将取决于许多因素，包括：

●我们候选产品的功效；

●与这些候选产品相关的不良事件的流行率和严重程度；

●批准该产品的临床适应症和我们可以对该产品提出的批准的索赔；

●批准产品FDA要求的标签中包含的限制或警告，包括可能比其他竞争产品更具限制性的此类产品的潜在限制或警告；

●这类候选产品的目标适应症护理标准的变化；

●这类产品候选产品的管理相对困难；

●与替代疗法或疗法相关的治疗成本与经济效益和临床效益的比较；

●第三方，如保险公司和其他医疗保健付款人，以及政府医疗保健计划，包括联邦医疗保险和医疗补助，是否有足够的保险或补偿；

●我们营销和分销这类候选产品的范围和实力；

●安全性、有效性和其他潜在优势，超过已经使用或以后可能被批准用于我们的任何预期适应症的替代疗法；

●FDA对此类候选产品实施的分销和使用限制，或我们同意作为强制性风险评估和缓解战略或自愿风险管理计划的一部分；

●这类候选产品以及竞争产品进入市场的时机；

●我们有能力以具有竞争力的价格提供此类候选产品供销售；

●目标患者群体尝试新疗法的意愿以及医生开出这些疗法的意愿；

●我们第三方制造商和供应商支持的范围和力度；

●批准其他相同适应症的新产品；

●对该产品的负面宣传或对竞争产品的正面宣传；

●潜在的产品责任索赔。

目录表

我们教育医疗界和第三方付款人了解我们的候选产品的好处的努力可能需要大量资源，而且可能永远不会成功。即使医学界接受我们的候选产品对其批准的适应症是安全有效的，医生和患者也可能不会立即接受这些候选产品，可能会很慢地将其作为批准适应症的接受治疗。如果我们当前或未来的候选产品获得批准，但在医生、患者和第三方付款人中没有达到足够的接受度，我们可能无法从我们的候选产品中产生有意义的收入，我们也可能无法盈利。

我们的候选产品可能会比预期的更早面临竞争。

BPCIA的颁布为批准生物相似和可互换的生物制品开辟了一条简短的途径。简化的监管途径为FDA建立了审查和批准生物相似生物制品的法律权威，包括根据生物相似物与现有品牌产品的相似性，可能将其指定为“可互换”的生物相似物。根据BPCIA，FDA不能批准生物相似产品的申请，直到最初的品牌产品根据BLA获得批准12年后才能生效。但是，由同一赞助商、制造商、许可方、利益的前身或其他相关实体提交的某些变更和对批准的BLA的补充，以及随后提交的申请不符合12年的排他期。

我们的候选产品可能有资格获得BPCIA的12年专营期。然而，FDA有可能不会将我们的候选产品视为竞争产品的参考产品，这可能会比预期更早地为生物相似竞争创造机会。此外，这段监管排他期并不阻止公司通过自己的传统BLA寻求监管批准，而不是通过简化的途径。作为未来立法的结果，也可能对这一排他性期限作出改变，因为一直在努力缩短排他性期限。即使我们第一个获得许可的产品获得了BPCIA的一段时间的独家专利期，如果后续产品没有对产品结构进行影响安全性、纯度或效力的修改，我们也可能不会获得这些产品的额外独家经营期。此外，一旦获得批准，生物相似物将在多大程度上取代我们的任何一种参考产品，其方式类似于非生物制品的传统仿制药替代，目前尚不清楚，这将取决于一些仍在发展中的市场和监管因素。联邦医疗保险B部分通过向提供商支付参考产品的相同百分比、平均销售价格或ASP作为加价，鼓励使用生物仿制药，无论哪种产品得到报销。也有可能的是，在没有互换性确定的情况下，付款人甚至会优先考虑生物仿制药而不是参考生物制品。

我们需要获得FDA对任何拟议的专有品牌产品名称的批准，与此相关的任何失败或延迟都可能对我们的业务产生不利影响。

无论我们是否获得了美国专利商标局(USPTO)的正式商标注册，我们打算为我们的候选产品使用的任何名称都需要获得FDA的批准。FDA通常会对拟议的产品名称进行审查，包括评估与其他产品名称混淆的可能性。如果FDA认为某个产品名称不适当地暗示了医学主张或导致夸大了疗效，它也可能反对该产品名称。如果FDA反对我们提议的任何专有产品名称，我们可能会被要求为我们的候选产品采用替代名称。如果我们采用替代名称，我们将失去该候选产品的任何现有商标申请的好处，并可能需要花费大量额外资源来努力识别符合适用商标法资格、不侵犯第三方现有权利并为FDA接受的合适产品名称。我们可能无法及时或根本无法为新商标建立成功的品牌标识，这将限制我们将候选产品商业化的能力。

我们的内部计算机系统，或我们的合同研究组织或其他承包商或顾问使用的系统，可能会出现故障或出现安全漏洞。*

尽管采取了安全措施，但我们的内部计算机系统以及我们合同研究组织和其他承包商和顾问的计算机系统容易受到计算机病毒、未经授权和授权的访问、自然灾害、恐怖主义、战争以及电信和电气故障的破坏。如果发生这样的事件并导致我们的运营中断，可能会导致我们的药物开发计划中断。例如，候选产品的已完成或正在进行的临床试验中的临床试验数据丢失可能会导致我们的监管审批工作延迟，并显著增加我们恢复或复制数据的成本。如果任何中断或安全漏洞导致我们的数据或应用程序丢失或损坏，或者不适当地披露机密或专有信息，我们可能会招致责任，任何候选产品的进一步开发可能会被推迟。

目录表

我们维护着一个专门的信息技术系统，用于跟踪TIL治疗患者的监护链和身份链。与其他自体细胞疗法一样，这对患者的安全极其重要，也是我们在BLA提交的文件中概述的一项要求。这要求我们存储和维护患者特定的健康信息。与存储患者健康和个人数据相关的风险可能会增加网络威胁以及监管责任和审查。尽管我们拥有行业标准的安全系统并保持隐私控制，但仍有可能发生危及这些信息的事件。除了监管和民事诉讼风险外，如果不能正确维护这些数据，可能会导致患者损失或我们无法提供患者护理。

我们依赖于信息技术、系统、基础设施和数据。

我们依赖信息技术系统、基础设施和数据。我们的计算机系统的多样性和复杂性使它们天生就容易受到服务中断或破坏、恶意入侵和随机攻击。同样，第三方、员工、承包商或其他人的数据隐私或网络安全漏洞可能会导致敏感数据，包括我们的知识产权、商业秘密或员工、患者或其他业务合作伙伴的个人信息，可能会暴露给未经授权的人或公众。网络攻击的频率、复杂性和强度都在增加。俄乌冲突还可能在全球范围内增加网络安全风险。网络攻击可能包括部署有害的恶意软件、拒绝服务、勒索软件、社会工程和其他手段，以影响服务可靠性并威胁数据的机密性、隐私、完整性和可用性。我们的业务和技术合作伙伴面临类似的风险，他们系统的任何安全漏洞都可能对我们的安全态势产生不利影响。虽然我们已经并将继续投资于保护我们的数据和信息技术基础设施，但不能保证我们或我们的合作伙伴和供应商的努力将防止服务中断，或识别我们系统中可能对我们的业务和运营产生不利影响和/或导致关键或敏感信息丢失的漏洞，这可能会对我们造成财务、法律、商业或声誉损害。此外，我们的责任保险在类型或金额上可能不足以涵盖与安全漏洞、网络攻击和其他网络安全相关漏洞相关的索赔。

在我们或我们所依赖的第三方拥有重要制造设施、临床试验地点集中或其他业务运营的地区，我们的业务可能会受到卫生流行病的影响，包括新冠肺炎大流行。新冠肺炎疫情可能对我们的业务产生实质性影响，包括在我们位于加利福尼亚州圣卡洛斯的总部、在宾夕法尼亚州费城的制造工厂(此前这些工厂一直受到州行政命令和庇护令的约束)、临床试验现场的业务，以及其他制造商、CRO或与我们有业务往来的其他第三方的业务或运营。

我们的业务可能会在我们设有办事处、制造设施、临床试验地点集中或其他业务运营的地区受到卫生流行病的不利影响，并可能导致我们所依赖的临床试验地点、第三方制造商和CRO的运营严重中断。例如，从2019年12月开始，据报道，一种新型冠状病毒株新冠肺炎在武汉出现，中国，并已传播到多个国家，包括美国和几个欧洲国家。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球疫情，美国宣布新冠肺炎疫情为国家紧急状态。同样，在此期间，加利福尼亚州宣布与新冠肺炎疫情蔓延有关的紧急状态，旧金山湾区6个县的卫生官员发布了就地避难命令，其中包括我们圣卡洛斯总部所在的圣马特奥县。此外，2020年3月19日，加利福尼亚州州长、州公共卫生官员和加州公共卫生部董事下令，所有居住在加利福尼亚州的个人在其居住地无限期停留(受某些例外情况限制，以便于授权的必要活动)，以减轻新冠肺炎大流行的影响。在2020年和2021年，州和地方政府都发布了类似的行政命令，全美大部分司法管辖区都宣布进入紧急状态。就在2022年4月，上海的港口和机场因新冠肺炎的再次爆发而关闭，导致该市封锁，进出口活动中断。在美国，其中许多行政命令已被撤销，但该公司仍保持警惕，并继续密切关注正在进行的新冠肺炎疫情，以确定是否需要采取更多行动。

由于新冠肺炎疫情或其他传染性疾病可能会影响美国和其他国家/地区的第三方制造工厂的人员，或者材料的可用性或成本可能会中断我们的供应链，因此可能会发生与隔离、就地避难或类似的政府命令有关的问题，或认为可能会发生此类命令、关闭或其他业务运营限制的情况。此外，我们的临床试验可能会受到新冠肺炎疫情的影响。由于医院资源针对新冠肺炎大流行的优先顺序，临床站点启动、患者登记和患者监测可能会延迟。一些网站可能不再提供给患者进行临床试验的机会。如果隔离阻碍患者的行动或中断医疗服务，一些患者可能无法遵守临床试验方案。患者也可能在收到我们的

目录表

在我们的临床试验期间，这些数据可能会被纠正，也可能不会被未来的患者访问纠正，这可能会导致此类患者的数据被排除在临床试验数据之外。同样，我们有能力招募和留住患者、主要研究人员和现场工作人员，他们作为医疗保健提供者，可能增加了对导致新冠肺炎大流行的病毒的暴露，并对我们的临床试验运营产生不利影响。新冠肺炎疫情还可能会影响我们招募未经治疗的患者参加临床试验的能力，因为这些患者可能更有可能寻求当地治疗中心提供的标准护理疗法，而不是在更大的医院参加临床试验。

我们继续监测新冠肺炎疫情对我们当前和未来业务的影响(如果有的话)，包括我们的监管申报时间表和战略以及我们为商业推出做准备的情况。尽管新冠肺炎疫苗随处可得，但目前尚不清楚新冠肺炎大流行(包括未来的变种)将在多大程度上影响我们的业务、运营结果、财务状况和我们未来的战略计划，因为疫情的未来发展高度不确定，也无法预测。有关新冠肺炎的严重性以及遏制新冠肺炎或应对其影响的行动等方面的新信息不断涌现。随着新冠肺炎大流行持续很长一段时间，我们或我们的承包商，包括我们的CMO，对旅行和面对面互动的任何限制，或资源的限制，我们的监管战略或商业发布准备都可能受到负面影响。新冠肺炎疫情还可能影响美国食品和药物管理局及其及时审查我们的监管备案文件和进行最终批准BLA所需的批准前检查的能力。我们目前无法预测FDA的运作是否以及如何在我们计划的监管提交的相关时间受到影响。

我们不遵守国际数据保护法律和法规可能会导致政府对我们采取执法行动和重大处罚，并对我们的经营业绩产生不利影响。

欧盟、成员国和其他外国司法管辖区，包括瑞士、英国和加拿大，已经通过了数据保护法律和法规，对我们施加了重大的合规义务。此外，欧盟个人健康数据的收集和使用以前受欧盟数据保护指令的条款管辖，于2018年5月被欧盟一般数据保护条例或GDPR取代。GDPR的范围很广，对与个人数据有关的个人的同意、提供给个人的信息、个人数据的安全和保密、数据泄露通知以及在处理个人数据时使用第三方处理器等方面提出了几项要求。

GDPR还对将个人数据从欧盟转移到美国实施了严格的规定，提供了执法机构，并对违规行为施加了巨额处罚，包括可能被处以最高2000万欧元的罚款或违规公司全球年收入的4%，以金额较大者为准。GDPR的要求不仅适用于第三方交易，也适用于我们与子公司之间的信息传输。GDPR的实施增加了我们在处理包括临床试验在内的个人数据方面的责任和责任，我们未来可能需要建立额外的机制来确保遵守GDPR，这可能会分散管理层的注意力并增加我们的业务成本。此外，有关数据隐私和安全的新法规或立法行动(连同适用的行业标准)可能会增加我们的业务成本。如果我们未能遵守任何欧盟成员国或其他司法管辖区的数据保护法，该国家或其他司法管辖区的数据保护当局除罚款外，还可对我们实施制裁，其中可能包括禁止我们在制裁当局确定的期限内从该国家或其他司法管辖区转移和/或处理数据当事人的个人数据。我们无法传输和/或处理数据对象的个人数据，这可能会阻止我们在制裁期间在欧盟成员国或其他司法管辖区对我们的产品进行临床试验。在制裁期间，我们无法在欧盟成员国或其他司法管辖区进行临床试验，可能会推迟并增加我们产品的开发成本，对我们的业务产生实质性的不利影响。在这方面，我们预计美国、欧盟和其他司法管辖区将继续有与隐私和数据保护相关的新的拟议法律、法规和行业标准，我们无法确定这些未来的法律、法规和标准可能对我们的业务产生什么影响。

我们不遵守州和/或国家数据保护法律法规可能会导致政府对我们采取执法行动并处以重罚，并对我们的经营业绩产生不利影响。

在联邦和州一级还有许多其他法律以及立法和监管举措来解决隐私和安全问题，一些州的隐私法适用范围比《健康保险携带和责任法案》(HIPAA)和相关法规更广泛。例如，加利福尼亚州最近颁布了立法《加州消费者隐私法》(California Consumer Privacy Act，简称CCPA)，该法案于2020年1月1日生效，最近又被将于2023年1月1日生效的《加州隐私权法案》(California Privacy Rights Act，简称CPRA)修订和扩大。除其他事项外，CCPA和CPRA为以下对象创建了新的数据隐私义务

目录表

涵盖公司，并向加州居民提供新的隐私权，包括选择不披露其信息的某些权利。CCPA还创建了对某些数据泄露具有法定损害赔偿的私人诉权，从而潜在地增加了与数据泄露相关的风险。

尽管法律包括有限的例外，包括法律规定的作为临床试验一部分收集的某些信息，但它可能会根据情况规范或影响我们对个人信息的处理。目前尚不清楚加州立法机构将对CPRA做出哪些额外修改，或者将如何解释。因此，CCPA和CPRA的影响是重大的，可能需要我们修改我们的数据处理做法，并可能导致我们产生大量成本和费用来遵守。

我们将需要扩大我们组织的规模和能力，我们在管理这种增长时可能会遇到困难。

我们的运营依赖于我们的高管和从事研发的员工的服务。失去高管或高级研究人员的服务可能会推迟我们的产品开发计划和研发工作。为了根据我们的业务计划发展我们的业务，我们将不得不招聘更多的合格人员，包括研究、制造、临床试验管理、监管事务以及销售和营销方面的人员。我们正在继续努力招聘和聘用必要的员工，以支持我们近期计划的运营。

例如，我们继续招聘新的首席执行官。然而，生物技术和生物制药行业的公司之间对合格员工的竞争非常激烈，无法保证我们能够吸引、聘用、留住和激励我们所需要的高技能员工。未来的增长将使管理层成员承担更多的重大责任，包括：

●识别、招聘、整合、维护和激励更多的员工；

●有效管理我们的内部开发工作，包括对我们的候选产品的临床和FDA审查过程，同时遵守我们对承包商和其他第三方的合同义务；以及

●改进我们的运营、财务和管理控制、报告系统和程序。

我们未来的财务业绩和我们将候选产品商业化的能力将在一定程度上取决于我们有效管理未来任何增长的能力，我们的管理层可能还必须将不成比例的注意力从日常活动中转移出来，以便将大量时间用于管理这些增长活动。

目前，在可预见的未来，我们将在很大程度上依赖某些独立组织、顾问和顾问提供某些服务。不能保证这些独立组织、顾问和顾问的服务在需要时会继续及时提供给我们，也不能保证我们能找到合格的替代者。此外，如果我们无法有效地管理我们的外包活动，或者如果顾问提供的服务的质量、合规性或准确性因任何原因而受到影响，我们的临床试验可能会被延长、推迟或终止，我们可能无法获得监管机构对我们的候选产品的批准或以其他方式推进我们的业务。我们不能保证我们能够以经济合理的条件管理现有的顾问或找到其他称职的外部承包商和顾问。

如果我们不能通过雇佣新员工和扩大顾问和承包商团队来有效地扩大我们的组织，我们可能无法成功地执行进一步开发和商业化我们的候选产品所需的任务，因此，我们可能无法及时或根本无法实现我们的研究、开发和商业化目标。

如果我们从事未来的收购或战略合作，这可能会增加我们的资本要求，稀释我们的股东，导致我们产生债务或承担或有负债，并使我们面临其他风险。

我们可能会评估各种收购和战略合作伙伴关系，包括许可或收购互补产品、知识产权、技术或业务。任何潜在的收购或战略伙伴关系都可能带来许多风险，包括：

●业务费用和现金需求增加；

●承担额外的债务或或有负债；

目录表

●发行我们的股权证券；

●吸收被收购公司或产品的业务、知识产权和产品，包括与整合新人员有关的困难；

●将我们管理层的注意力从我们现有的产品计划和计划上转移到寻求这样的战略合并或收购上；

●关键员工的保留，关键人员的流失，以及我们维持关键业务关系的能力的不确定性；

●与此类交易的另一方有关的风险和不确定性，包括该方及其现有产品或候选产品的前景和监管批准；以及

●我们无法从收购的技术和/或产品中获得足够的收入，以实现我们进行收购的目标，甚至无法抵消相关的收购和维护成本。

根据未来战略收购的规模和性质，我们可能会收购需要我们筹集额外资本的资产或业务，或者经营或管理我们经验有限的业务。进行更大规模的收购需要我们筹集额外资本来为收购提供资金，这将使我们面临与融资活动相关的风险。收购并随后运营更大的新业务也将增加我们的管理、运营和报告成本和负担。此外，如果我们进行收购，我们可能会发行稀释性证券，承担或产生债务，产生巨额一次性费用，并收购可能导致重大未来摊销费用的无形资产。此外，我们可能无法找到合适的收购机会，这可能会削弱我们发展或获得可能对我们的业务发展至关重要的技术或产品的能力。此外，即使我们能够寻求某些战略收购机会，我们也不能保证此类收购可以及时完成(如果有的话)，也不能保证完成此类交易所需的所有条件都将得到满足，包括获得所有必要的监管批准。

我们目前正处于经济不确定和资本市场混乱的时期，地缘政治不稳定、俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突以及创纪录的通胀对此产生了重大影响.乌克兰东部冲突、地缘政治紧张局势或创纪录的通胀对全球经济和资本市场造成的任何负面影响，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

在地缘政治紧张局势升级以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突开始后，美国和全球市场正在经历动荡和混乱。2022年2月24日，有消息称，俄罗斯军队发动了对乌克兰的全面军事入侵。尽管正在进行的军事冲突的持续时间和影响高度不可预测，但乌克兰东部的冲突可能导致市场混乱，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的大幅波动，以及导致全球通胀创纪录的供应链中断。我们正在继续监测通胀、乌克兰局势和全球资本市场，并评估对我们业务的潜在影响。

俄罗斯入侵乌克兰对全球经济造成了负面影响，而且可能会继续受到影响。由于俄罗斯入侵乌克兰，美国、欧盟、英国和其他G7国家等国对俄罗斯的某些行业和政党实施了实质性的金融和经济制裁。对俄罗斯的出口也受到了广泛的限制。这些措施包括：(I)对俄罗斯主要银行的全面金融制裁；(Ii)额外指认有重大商业利益和政府关系的俄罗斯个人；(Iii)指认参与俄罗斯军事活动的个人和实体；(Iv)加强出口管制和贸易制裁，限制俄罗斯进口各种商品的能力。俄罗斯的军事行动和随之而来的制裁可能会继续对全球经济和金融市场造成不利影响，并导致资本市场不稳定和缺乏流动性，可能会使我们更难获得更多资金。此外，目前与中国之间存在地缘政治紧张关系。最近，拜登政府签署了多项针对中国的行政命令。2022年9月12日签署的一项名为《推进生物技术和生物制造创新，构建可持续、安全和可靠的美国生物经济》的行政命令可能会影响制药业，鼓励美国国内制造药品。对中国的任何额外行政命令或潜在制裁都可能对我们目前的制造合作伙伴产生实质性影响。

尽管到目前为止，我们的业务还没有受到俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突、地缘政治紧张局势或创纪录的通胀的实质性影响，但我们无法预测我们的业务或我们的供应商和制造商的业务在短期和长期内将受到多大程度的影响，或者冲突可能以何种方式影响我们的业务。乌克兰冲突的程度和持续时间、地缘政治紧张局势、创纪录的通胀、制裁以及随之而来的市场混乱是无法预测的，但可能是巨大的。任何此类中断也可能放大本文描述的其他风险的影响。

目录表

我们面临货币汇率波动的风险，这可能会对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。*

随着2023年5月收购PROIL®，我们的部分业务将在美国以外的地区开展。此外，根据PROIL®收购协议，我们必须支付以非美元计价的某些未来付款，包括在批准治疗黑色素瘤的Lifileucel时向Clinigen支付里程碑式的付款，以及基于PROIL®销售的未来递延对价和派息付款。因此，我们面临外币汇率不利变动的风险，包括未来里程碑付款的外币变动。随着业务实践的发展，这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化，它们可能会对我们的运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。我们目前对外币汇率变动的主要风险敞口涉及欧洲、英国和亚洲的非美元计价销售，以及我们运营子公司的非美元计价运营费用和某些资产和负债。

我们可能会保留第三方服务提供商，以执行与我们当前或未来候选产品的销售和分销相关的各种功能，这些功能的关键方面将不受我们的直接控制。这些服务提供商可以提供与分销、客户服务、应收账款管理和现金收款相关的关键服务。如果我们保留一家服务提供商，我们将在很大程度上依赖它以及其他为我们提供服务的第三方提供商，包括将我们的产品库存委托给他们照顾和处理。如果这些第三方服务提供商未能遵守适用的法律法规、未能在预期的最后期限前完成、或未履行其对我们的合同义务、或在其设施遭遇有形或自然损害，我们交付产品以满足商业需求的能力将受到严重损害，我们可能会受到监管执法行动的影响。

此外，我们可能会聘请第三方为我们提供与不良事件报告、安全数据库管理、满足有关我们候选产品的医疗信息请求以及相关服务相关的各种其他服务。如果这些服务提供商维护的数据的质量或准确性不足，或者这些第三方未能遵守与不良事件报告相关的监管要求，我们可能会受到监管制裁。

此外，我们可能会与第三方签订合同，计算和报告各种政府计划规定的定价信息。如果第三方未能按要求及时报告或调整价格，或在根据我们财务记录中的交易数据计算政府定价信息时出错，可能会影响我们的折扣和回扣责任，并可能使我们受到监管制裁或虚假索赔法案的诉讼。

气候变化或应对气候变化的法律、法规或市场措施可能会对我们的业务、运营结果、现金流和前景产生负面影响。

我们认为，气候变化有可能对我们的业务和运营结果、现金流和前景产生负面影响。我们面临着物理风险(如极端天气条件或海平面上升)、向低碳经济过渡的风险(如额外的法律或法规要求、技术变化、市场风险和声誉风险)以及与气候变化有关的社会和人类影响(如人口流离失所和对健康和福祉的损害)。这些风险既可以是急性的(短期)，也可以是慢性的(长期)。

气候变化的不利影响包括自然灾害和极端天气事件的频率和严重性增加，如飓风、龙卷风、野火(因干旱而加剧)、洪水和酷热。极端天气和海平面上升对我们的设施以及我们供应商的设施都构成了物理风险。此类风险包括因设施实际损坏、库存损失或损坏以及此类自然灾害和极端天气事件造成的业务中断而造成的损失。气候变化造成的其他潜在物理影响包括某些地区获得优质水的机会减少以及生物多样性的丧失，这可能会影响未来的产品开发。这些风险可能会扰乱我们的运营和供应链，这可能会导致成本增加。

可以颁布新的法律或法规要求，以防止、减轻或适应气候变化的影响及其对环境的影响。这些规定在不同司法管辖区可能有所不同，可能会导致我们受到新的或

目录表

扩大碳定价或税收，增加合规成本，限制温室气体排放，投资新技术，增加碳披露和透明度，升级设施以满足新的建筑规范，以及重新设计公用事业系统，这可能会增加我们的运营成本，包括我们使用的电力和能源成本。我们的供应链可能会受到同样的过渡性风险的影响，并可能将任何增加的成本转嫁给我们。

环境、社会和治理问题可能会影响我们的业务和声誉。

政府当局、非政府组织、客户、投资者、外部利益攸关方和雇员对环境、社会和治理或ESG问题日益敏感，如多样性和包容性、气候变化、用水、包装的可回收性或可回收性以及塑料垃圾。这种对ESG问题的关注可能会导致新的要求，这可能会导致与开发、制造和分销我们的产品相关的成本增加。我们的竞争能力也可能受到客户偏好和要求变化的影响，例如对更环保的产品、包装或供应商做法的需求不断增长，或者无法满足客户的期望或需求。在我们努力改善ESG业绩的同时，如果我们不负责任地行事，或者如果我们被认为在关键ESG领域没有负责任地行事，包括公平获得药品和疫苗、产品质量和安全、多样性和包容性、环境管理、对当地社区的支持、公司治理和透明度，以及解决我们运营中的人力资本因素，我们可能会面临股东的负面反应，包括代理咨询服务，以及我们的品牌和声誉受到损害。如果我们没有达到投资者、客户和其他利益相关者对ESG的期望，我们可能会经历对我们产品的需求减少、客户流失，以及对我们的业务和运营结果的其他负面影响。

与政府监管相关的风险

FDA的监管审批过程既漫长又耗时，我们可能会在临床开发和我们候选产品的监管审批方面遇到重大延误。*

我们在2023年3月完成了第一次向FDA提交滚动BLA以获取脂肪细胞。FDA在2023年5月接受了我们用于晚期黑色素瘤患者的脂蛋白的BLA，并批准了脂蛋白优先审查。FDA将2023年11月25日指定为根据PDUFA做出决定的目标行动日期。BLA必须包括广泛的临床前和临床数据以及支持信息，以确定每个所需适应症的候选产品的安全性和有效性。我们提交的用于治疗转移性黑色素瘤的lifileucel候选产品的BLA和当前预期时间表是基于我们对迄今为止从FDA收到的关于该候选产品的通信的解释，如果收到FDA的更多通信，可能会进行修订。

我们已经宣布，我们打算分别用我们的LN-145和Lifileucel产品进行晚期非小细胞肺癌和宫颈癌的注册试验。这些试验在晚期非小细胞肺癌病例中称为IOV-LUN-202队列1和2，在宫颈癌病例中称为C-145-04队列2，目前正在进行中，并已成为FDA正式会议和沟通的主题。我们目前对Lifileucel和LN-145候选产品在这些适应症中的注册途径的看法是基于我们对迄今与FDA的沟通的解释以及我们为解决此类沟通所做的努力，这可能是不正确的。我们关于临床试验可能支持BLA提交的声明也假设我们的调整后的临床试验已经满足了FDA的额外要求和反馈。此外，可能需要根据FDA未来的反馈、竞争环境的变化或其他监管机构的投入，进一步调整这些临床试验的登记人数。议定书的修订可能会对迄今报告的结果产生不利影响。这些变化可能导致实施独立的审查委员会以及化验验证和实施，而这些临床试验中的数据最终可能不支持产品批准，所有这些都可能导致我们目前预期的lifileucel和LN-145候选产品的开发和批准时间表出现重大延误，或者阻止它们获得批准。

目录表

BLA还必须包括有关产品的化学、制造和控制的重要信息。我们预计，我们候选产品的新颖性将在获得监管部门批准方面带来进一步的挑战。例如，FDA在癌症细胞疗法的商业开发方面经验有限。我们也可能不能成功地利用我们分别收到的转移性宫颈癌和晚期黑色素瘤的BTD或RMAT名称来成功完成lifileucel的开发和商业化。我们可能无法与FDA就我们会议的结果达成一致，包括我们与FDA就我们的C-145-04和C-144-01临床试验举行的会议以及未来的会议。例如，2020年10月5日，我们向FDA提交了额外的效价分析数据，同时我们还宣布，我们已与FDA就第4队列的最短随访持续时间达成协议，以支持我们提交的lifileucel治疗转移性黑色素瘤的BLA。2021年5月，我们宣布，我们收到了FDA关于我们的脂肪细胞效力分析的监管反馈。根据FDA的反馈，我们继续开发和验证我们的效力分析，并在2021年下半年和2022年第一季度与FDA进行了讨论。根据FDA从这些讨论中得到的反馈，我们在2022年7月举行了一次BLA前会议，并于2022年8月开始滚动提交转移性黑色素瘤的脂蛋白，并于2023年3月完成。此外，如先前披露的那样，Iovance于2022年底开始启动Lifileucel与Pembrolizumab联合治疗一线转移性黑色素瘤的验证性3期临床试验TILVANCE-301。FDA之前批准了lifileucel与pembrolizumab联合用于治疗免疫检查点抑制剂幼稚转移性黑色素瘤的快速跟踪指定。然而，我们候选产品的监管审批途径可能是不确定的、复杂的、昂贵的和漫长的，可能无法获得批准。

由于各种原因，我们在完成计划的临床试验时也可能会遇到延误，包括因需要增加登记而造成的延误，包括与以下方面相关的延误：

●是否有财政资源来开始和完成计划中的临床试验；

●与未来的CRO和临床试验地点就可接受的合同条款达成协议，这些条款可以进行广泛的谈判，不同的CRO和临床试验地点的条款可能会有很大差异；

●在每个临床试验地点获得一个独立的IRB或中央IRB的批准；

●招募合适的患者参加临床试验；

●使患者完成临床试验或返回进行治疗后随访；

●临床试验地点偏离临床试验方案或者退出临床试验的；

●增加新的临床试验地点；

●根据cGMP制造足够数量的合格材料，并逐个受试者将其应用于临床试验；或

●及时实施或验证处理FDA反馈所需的制造或质量控制流程和方法的更改。

如果医生招募患者参加我们候选产品的临床试验，而不是开出已建立安全性和有效性档案的现有治疗方案，如果存在尚未解决的伦理问题，我们也可能遇到延误。此外，临床试验可能由我们、FDA或其他监管机构正在进行此类临床试验的机构的IRBs暂停或终止，或由DSMB建议暂停或终止，原因包括未能根据法规要求或我们的临床规程进行临床试验、FDA或其他监管机构对临床试验操作或临床试验地点的检查导致实施临床暂停，包括由于基因编辑方法、不可预见的安全问题或不良副作用、未能证明使用候选产品的好处，政府法规或行政行为的变化或缺乏足够的资金来继续临床试验。如果我们遇到任何候选产品的临床试验终止或延迟完成的情况，我们候选产品的商业前景将受到损害，我们创造产品收入的能力将被推迟。此外，完成临床试验的任何延误都将增加我们的成本，减缓我们的产品开发和审批过程，并危及我们开始产品销售和创造收入的能力。

在一个司法管辖区获得并保持对我们候选产品的监管批准，并不意味着我们将成功地在其他司法管辖区获得我们候选产品的监管批准。

为了在美国境外营销和销售我们的产品，我们或我们的第三方合作伙伴可能需要获得或保持单独的营销批准，并遵守众多不同的法规要求。在一个司法管辖区获得并保持我们候选产品的监管批准并不保证我们将能够在任何其他司法管辖区获得或维持监管批准，而在一个司法管辖区未能或延迟获得监管批准可能会对其他司法管辖区的监管审批过程产生负面影响。审批政策和要求可能因司法管辖区而异。为

目录表

例如，即使FDA批准了候选产品的上市，外国司法管辖区的可比监管机构也必须批准候选产品在这些国家的制造、营销和推广。审批程序因司法管辖区而异，可能涉及与美国不同或大于美国的要求和行政审查期限，包括额外的临床前研究或临床试验，因为在一个司法管辖区进行的临床研究可能不会被其他司法管辖区的监管机构接受。在美国以外的许多司法管辖区，候选产品必须先获得报销批准，然后才能在该司法管辖区批准销售。在某些情况下，我们打算为我们的产品收取的价格也需要得到批准。我们或我们的合作者可能无法在国际司法管辖区为我们的候选产品申请监管批准，或者无法及时获得美国以外监管机构的批准(如果有的话)。FDA或其他监管机构也可能撤回对以前批准的产品的批准。

我们也可以在其他国家提交营销申请。美国以外司法管辖区的监管机构对候选产品的批准有要求，我们在这些司法管辖区上市前必须遵守这些要求。获得外国监管批准和遵守外国监管要求可能会给我们带来重大延误、困难和成本，并可能推迟或阻止我们的产品在某些国家/地区推出。如果我们未能遵守国际市场的监管要求和/或获得适用的营销批准，我们的目标市场将会减少，我们充分发挥我们候选产品的市场潜力的能力将受到损害。

如果我们的候选产品获得监管机构的批准，我们将继续遵守持续的监管义务和持续的监管审查，这可能会导致大量额外费用，如果我们未能遵守监管要求或遇到意想不到的产品候选问题，我们可能会受到惩罚。*

我们为我们的候选产品获得的任何监管批准都将需要持续的监督，以监控候选产品的安全性和有效性。FDA还可能要求REMS批准我们的候选产品，这可能需要药物指南、医生沟通计划或确保安全使用的其他要素，如限制分配方法、患者登记和其他风险最小化工具。FDA还可能要求进行批准后的4期研究。此外，FDA和类似的外国监管机构将继续密切监测任何产品的安全状况，即使在批准之后。如果FDA或类似的外国监管机构在我们的任何候选产品获得批准后意识到新的安全信息，他们可能会撤回批准，要求更改标签或建立REMS或类似战略，对产品的指示用途或营销施加重大限制，或对可能代价高昂的批准后研究或上市后监督施加持续要求。任何此类限制都可能限制该产品的销售。

此外，我们、我们的承包商和我们的合作者将继续负责FDA的合规性，包括与产品设计、测试、临床试验和临床前研究批准、制造过程和质量、标签、包装、分销、不良事件和偏差报告、储存、广告、营销、促销、销售、进口、出口、提交安全和其他上市后信息以及报告相关的要求，例如我们候选产品的偏差报告、企业注册、产品上市、年度用户费用和记录保存。

我们和我们的任何合作伙伴，包括我们的合同制造商，可能会受到FDA的定期突击检查，以监督和确保遵守监管要求。申请持有人必须进一步通知FDA，并根据变更的性质，获得FDA对产品和制造变更的预先批准。遵守审批后法规的成本可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。

后来发现我们的候选产品存在以前未知的问题，包括预料不到的严重程度或频率的不良事件，产品不如之前想象的有效，我们的第三方制造商或制造工艺出现问题，或未能遵守监管要求，除其他外，可能会导致：

●对我们候选产品的营销、分销或制造的限制，从市场上撤回产品，或自愿或强制召回产品；

●对我们的候选产品标签的限制，包括所需的额外警告，如黑盒警告、禁忌症、预防措施和对批准的适应症或使用的限制；

●对宣传片的修改；

●更改产品标签或产品管理方式；

●对患者或受试者造成损害的责任；

●罚款、归还、退还、警告信、无标题信，或暂停或终止临床试验；

●FDA拒绝批准待处理的申请或对我们提交的已批准申请的补充，或暂停或撤销许可证批准；

目录表

●产品被扣押或扣留，或拒绝允许我们的候选产品进出口；

●禁制令或施加民事或刑事处罚，包括监禁；

●FDA除名、政府合同除名、拒绝现有合同下的未来命令、将其排除在联邦医疗保健计划、同意法令或公司诚信协议之外；

●监管机构发布安全警报、亲爱的医疗保健提供者信函、新闻稿或包含有关生物的警告或其他安全信息的其他通信；

●如果由于细胞治疗的性质而无法追踪问题的根源，FDA对制造或分销的限制；

●撤销对前体®产品的监管批准；

●名誉损害；或

●产品的竞争力变差了。

这些事件中的任何一项都可能进一步对我们的运营和业务产生其他重大和不利的影响，并可能对我们的股票价格产生不利影响，并可能严重损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景。

FDA和其他监管机构的政策可能会改变，可能会颁布额外的政府法规，以阻止、限制或推迟对我们候选产品的监管批准。我们无法预测美国或国外未来的立法或行政行动可能产生的政府监管的可能性、性质或程度。如果我们缓慢或无法适应现有要求的变化或采用新的要求或政策，或者如果我们无法保持监管合规性，我们可能会失去我们可能获得的任何营销批准，受到其他监管执法行动的影响，我们可能无法实现或维持盈利。

如果我们不遵守联邦和州医疗保健和促进法律，包括欺诈和滥用以及信息隐私和安全法律，我们可能面临重大处罚，我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能受到不利影响。

作为一家生物制药公司，我们必须遵守许多联邦和州医疗法律，包括联邦AKS、联邦民事和刑事FCA、民事罚款法令、医疗补助药品返点法令和其他价格报告要求、1992年的退伍军人医疗法案、1996年的联邦医疗保险携带和责任法案(经医疗信息技术经济学和临床健康法案修订)、1977年的《反海外腐败法》、2010年的《患者保护和平价医疗法案》以及类似的州法律。即使我们不会也不会控制医疗服务的转介或直接向Medicare、Medicaid或其他第三方付款人收费，某些与欺诈和滥用以及患者权利有关的联邦和州医疗法律法规现在和将来都适用于我们的业务。如果我们不遵守所有适用的欺诈和滥用法律，我们可能会受到联邦政府和我们开展业务的州的强制执行。

法律法规要求计算和报告复杂的处方药定价信息，合规将要求我们投资大量资源并开发价格报告基础设施，或依赖第三方计算和报告我们的药品定价。向CMS报告的定价必须经过认证。不合规的活动使我们面临FCA风险，如果它们导致向代理机构收取过高的费用、向代理机构支付过低的回扣或导致机构向提供商支付过高的费用。

如果我们或我们的业务被发现违反了任何联邦或州医疗保健法或适用于我们的任何其他政府法规，我们可能会受到惩罚，包括民事、刑事和行政处罚、损害赔偿、罚款、返还、剥夺政府合同资格、拒绝现有合同下的订单、禁止参与美国联邦或州医疗保健计划、公司诚信协议以及削减或重组我们的业务，任何这些都可能对我们的业务运营能力和财务业绩产生实质性的不利影响。如果我们预期与之开展业务的任何医生或其他医疗保健提供者或实体(包括我们的合作者)被发现不遵守适用法律，他们可能会受到刑事、民事或行政制裁，包括但不限于被排除在参与政府医疗保健计划之外，这也可能对我们的业务产生重大影响。

特别是，如果我们被发现非法推广我们的任何候选产品，我们可能会面临重大责任和政府罚款。我们和我们的任何合作伙伴必须遵守有关我们或他们获得营销批准的任何候选产品的广告和促销方面的要求。与治疗学有关的宣传沟通受到各种法律和法规的限制，并受到FDA、司法部、卫生与公众服务部监察长办公室、州总检察长、国会议员和公众的持续审查。当FDA或类似的外国监管机构发布对候选产品的监管批准时，

目录表

监管批准仅限于产品被批准用于的特定用途和适应症。如果我们的产品和候选产品的预期用途或适应症无法获得FDA的批准，我们可能不会营销或推广我们的产品用于这些适应症和用途，称为非标签用途，我们的业务可能会受到不利影响。此外，我们还必须能够充分证明我们对我们产品的任何声明，包括将我们的产品与其他公司的产品进行比较的声明，并必须遵守FDA关于促销和广告内容的严格要求。

虽然医生可以选择为产品标签中未描述的用途以及不同于在临床试验中测试并经监管机构批准的用途开出产品处方，但我们被禁止为未经FDA特别批准的适应症和用途营销和推广产品。这些非标签用途在医学专科中很常见，在不同的情况下可能构成对某些患者的适当治疗。美国的监管机构通常不会限制或规范医生在医疗实践中选择治疗的行为。然而，监管机构确实限制了生物制药公司关于标签外使用的沟通。

FDA和其他机构积极执行有关产品推广的法律法规，特别是那些禁止推广标签外用途的法律法规，被发现不当推广产品的公司可能会受到重大制裁。联邦政府已对涉嫌不当促销的公司处以巨额民事和刑事罚款，并禁止几家公司从事标签外促销。FDA还要求公司签订永久禁令的同意法令，根据这些法令，特定的促销行为将被改变或限制。因此，我们和我们的任何合作伙伴将不能推广我们开发的任何产品，用于未经批准的适应症或用途。

在美国，根据联邦和州法规，在获得批准后，从事不允许的产品推广用于标签外用途也可能使我们面临虚假声明和其他诉讼，包括欺诈、滥用和消费者保护法，这可能导致民事和刑事处罚和罚款，与政府当局达成的协议，这些协议通过公司诚信协议等对我们推广或分销治疗产品和开展业务的方式进行实质性限制，暂停或排除参与联邦和州医疗保健计划，以及禁止政府合同和拒绝根据现有合同未来的订单。这些虚假索赔法规包括联邦民事虚假索赔法案，该法案允许任何个人代表联邦政府对生物制药公司提起诉讼，指控其提交虚假或欺诈性索赔，或导致他人提交此类虚假或欺诈性索赔，由联邦医疗保险或医疗补助等联邦计划支付。如果政府决定介入并在诉讼中获胜，个人将分享任何罚款或和解资金的收益。如果政府拒绝干预，个人可能会单独起诉。这些针对药品和生物制品制造商的虚假索赔法案诉讼在数量和广度上都大幅增加，导致了几项重大的民事和刑事和解，金额高达30亿美元，涉及某些销售行为和促进标签外使用。此外，虚假索赔法案的诉讼可能会使制造商面临私人付款人基于欺诈性营销做法的后续索赔。诉讼的增加增加了生物制药公司不得不为虚假索赔诉讼辩护、支付和解罚款或恢复原状以及刑事和民事处罚、同意遵守繁重的报告和合规义务，并被排除在联邦医疗保险、医疗补助或其他联邦和州医疗保健计划之外的风险。如果我们或我们未来的合作伙伴不合法地推广我们批准的产品(如果有的话)，我们可能会受到此类诉讼，如果我们不能成功地对抗此类诉讼，这些行动可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。

尽管有效的合规计划可以降低因违反这些法律而受到调查和起诉的风险，但这些风险不能完全消除。此外，实现和维持对适用的联邦和州欺诈法律的遵守可能被证明是代价高昂的。任何因违反这些法律而对我们采取的行动，即使我们成功地进行了辩护，也可能导致我们招致巨额法律费用，并转移我们管理层对业务运营的注意力。

我们的候选产品在某些细分市场中的覆盖范围和报销范围可能有限或不可用，这可能会使我们难以盈利地销售我们的候选产品。

在国内外市场，如果我们的候选产品获得批准，其销售取决于承保范围的可用性和第三方付款人的足够报销。此类第三方付款人包括政府健康计划，如Medicare和Medicaid，管理型医疗保健提供者，私人健康保险公司和其他组织。此外，由于我们的候选产品代表了治疗癌症的新方法，我们无法准确估计我们候选产品的潜在收入。

为自己的病情提供医疗服务的患者通常依靠第三方付款人来报销与其治疗相关的全部或部分费用。从政府医疗保健计划(如联邦医疗保险和医疗补助)和商业支付者那里获得保险和足够的补偿对于新产品的接受度至关重要。

目录表

政府当局和第三方付款人决定他们将覆盖哪些药物和治疗以及报销金额。覆盖范围的决定可能取决于临床和经济标准，当更成熟或更低成本的治疗替代品已经可用或随后可用时，这些标准不利于新药产品。如果无法获得报销或仅限于有限级别，我们的候选产品可能在竞争中处于劣势，而我们或我们的合作者可能无法成功地将我们的候选产品商业化。即使提供了保险，批准的报销金额也可能不足以让我们或我们的合作者建立或保持足够的市场份额，以实现我们或他们的投资的足够回报。或者，为了获得有利的补偿条款，我们可能需要在定价上做出妥协，并阻止我们实现相对于成本的足够利润率。第三方付款人的报销可能取决于许多因素，包括但不限于第三方付款人对产品使用情况的确定：

●在其健康计划下有保障的福利；

●安全、有效和医学上必要的；

●适用于特定的患者；

●具有成本效益；以及

●既不是试验性的，也不是调查性的。

从政府或其他第三方付款人那里获得产品的承保和报销批准是一个既耗时又昂贵的过程，这可能需要我们向付款人提供支持我们产品使用的科学、临床和成本效益数据。即使我们获得了特定产品的保险，由此产生的报销付款率可能不足以使我们实现或维持盈利，或者可能需要患者认为不可接受的高共付额。此外，上述因素仍然是政策和监管辩论的焦点，到目前为止，这些因素表明有可能走向永久性的政策变化；这一趋势很容易继续下去，并可能对定价产生或多或少的有利影响。患者不太可能使用我们的候选产品，除非提供保险，而且报销足以支付我们候选产品的很大一部分成本。

在美国，第三方付款人之间没有统一的产品承保和报销政策。因此，产品的承保范围和报销范围因付款人而异。因此，承保范围的确定过程通常是一个耗时且昂贵的过程，需要我们为使用我们的候选产品分别向每个付款人提供科学和临床支持，而不能保证获得承保和足够的补偿。

药物的价格也因交易类别的不同而不同。向政府客户收取的价格受到价格管制，包括最高限额，私人机构通过团购组织获得折扣。政府医疗保健计划和私人支付者要求的强制性折扣或回扣可能会进一步降低药品的净价。市场情况下，对同一单位的不同客户提供多重折扣的情况也并不少见，例如对机构护理提供者的购买折扣和向他们支付费用的健康计划的回扣，这减少了原始销售的净变现。

此外，联邦计划对以NDA或BLA销售的药品制造商施加惩罚，如果商业价格的增长速度超过消费者物价指数-Urban，则以强制性额外回扣和/或折扣的形式进行处罚，这些回扣和/或折扣可能会很大，可能会影响我们提高商业价格的能力。监管机构和第三方付款人试图通过限制特定药物的覆盖范围和报销金额来控制成本，这可能会影响我们或我们的合作者销售我们的候选产品的盈利能力。这些付款人可能不认为我们的产品(如果有)具有成本效益，并且我们的客户或我们的合作伙伴可能无法获得保险和报销，或者可能不足以使我们的产品(如果有的话)在竞争的基础上进行营销。成本控制计划可能会导致我们或我们的合作伙伴降低、折扣或回扣我们或他们可能为产品制定的价格的一部分，这可能会导致产品收入低于预期。如果我们产品的实际价格(如果有的话)下降，或者如果政府和其他第三方付款人没有提供足够的保险或补偿，我们的收入和盈利前景将受到影响。此外，最近和正在进行的一系列与药品定价有关的国会听证会引起了对生物制药行业的高度关注，造成了政治和公众压力的可能性，而由此导致的立法或政策变化的可能性带来了不确定性。

假设保险获得批准，由此产生的报销付款率可能不够高。如果付款人要求我们的候选产品支付最高金额或施加限制，使其难以获得报销，提供商可能会选择使用与我们的候选产品相比更便宜的疗法。此外，如果付款人要求高额共同赔付，受益人可能会拒绝处方并寻求替代疗法。我们可能需要进行上市后研究，以证明任何未来产品的成本效益，以满足医院和其他目标客户及其

目录表

第三方付款人。这样的研究可能需要我们投入大量的管理时间以及财政和其他资源。我们未来的产品最终可能不会被认为具有成本效益。可能无法获得足够的第三方保险和报销，使我们能够维持足够的价格水平，以实现产品开发投资的适当回报。

第三方支付者，无论是国内的还是国外的，或者政府的还是商业的，都在开发越来越复杂的方法来控制医疗成本。此外，第三方付款人要求提供更高水平的证据，证明新技术的好处和临床结果，并对所收取的价格提出挑战。我们和我们的合作伙伴不能确保我们或他们商业化的任何候选产品都可以获得保险，如果有的话，报销率是否足够。此外，如果目前限制从销售价格低于美国的国家进口药品的法律发生变化，药品的净报销可能会进一步减少。如果我们无法迅速从政府资助和私人支付者那里获得保险和足够的付款率，我们获得上市批准的任何候选产品可能会对我们的经营业绩、我们筹集产品商业化所需资金的能力以及我们的整体财务状况产生实质性的不利影响。

联邦和州一级已经有并可能继续有立法和监管建议，旨在扩大医疗保健的可获得性，并遏制或降低医疗保健成本。我们无法预测未来可能采取的举措。政府、保险公司、管理医疗组织和其他医疗服务付款人继续努力控制或降低医疗成本和/或实施价格管制，可能会产生不利影响：

●如果我们获得监管部门的批准，对我们的产品候选产品的需求；

●我们有能力为我们的产品设定一个我们认为是公平的价格；

●我们创造收入、实现或保持盈利的能力；

●我们须缴交的税项水平；及

●资金的可得性。

联邦医疗保险或其他政府计划报销的任何减少都可能导致私人支付者支付的类似减少，这可能会对我们未来的盈利能力产生不利影响。对于我们的候选产品来说，一个特别的挑战来自于这样一个事实，即它们将主要用于住院环境。住院报销一般依赖于严格的包装规则，这可能意味着我们的候选产品没有单独的付款。此外，用于设置住院费用费率的数据通常是几年前的数据，不会考虑与我们的候选产品管理相关的所有额外治疗成本。如果没有为免疫疗法的报销制定特殊规则，例如我们的候选产品，医院可能得不到足够的报销来支付他们的治疗费用，这将对他们采用我们的候选产品产生负面影响。

我们受制于新的立法、监管建议和医疗保健支付者计划，这些可能会增加我们的合规成本，并对我们营销产品、获取合作伙伴和筹集资金的能力产生不利影响。*

在美国和一些外国司法管辖区，有关医疗保健系统的立法和监管改革以及拟议的改革可能会阻止或推迟我们的候选产品的上市审批，限制或监管审批后的活动，并影响我们或我们的合作者销售我们获得营销批准的任何产品的盈利能力。我们预计，当前的法律，以及未来可能采取的其他医疗改革措施，可能会导致更严格的覆盖标准，并对我们或我们的合作者可能收到的任何批准的产品的价格造成额外的下行压力。

自2010年修订后的《患者保护和平价医疗法案》(Patient Protection and Affordable Care Act，简称ACA)在美国和某些外国司法管辖区颁布以来，医疗保健系统的立法和监管发生了许多变化，可能会影响我们销售产品的盈利能力。2011年8月，《2011年预算控制法案》(Budget Control Act Of 2011)等法案为国会制定了削减开支的措施。一个赤字削减联合特别委员会的任务是建议在2013年至2021年期间至少削减1.2万亿美元的赤字，但该委员会无法达到所需的目标，从而触发了立法自动削减到几个政府项目。这包括每个财年向提供商支付的联邦医疗保险总额减少2%，自2013年4月1日起生效，并将一直有效到2024年。2015年两党预算法案将2%的自动减支延长至2025年。2013年1月，《2012年美国纳税人救济法》(American纳税人救济法，简称ATRA)获得批准，其中包括减少向几家医疗服务提供者支付的医疗保险，主要关注医院的门诊设置和辅助服务，包括医院、成像中心和癌症治疗中心，并将政府向提供者追回多付款项的诉讼时效从三年延长到五年。2017年1月20日，特朗普

目录表

政府签署了一项行政命令，指示根据ACA具有权力和责任的联邦机构放弃、推迟、授予豁免或推迟实施ACA中任何会给州、个人、医疗保健提供者、健康保险公司或药品或医疗器械制造商带来财政或监管负担的条款，因此，一些最终法规尚未生效。2017年12月，国会废除了ACA要求的个人医疗保险授权，并可能考虑进一步立法废除ACA的其他内容。2017年底，CMS颁布了减少支付给医院的340B计划门诊药品支付金额的规定，一些州制定了透明度法律，要求制造商报告药品价格和涨价信息。2021年6月，最高法院在加利福尼亚州诉德克萨斯州一案中发表意见，支持ACA的合宪性。

未来可能会采取更多的联邦和州医疗改革措施，这可能会导致更严格的覆盖标准，增加监管负担和运营成本，减少我们药品的净收入，减少我们开发努力的潜在回报，以及我们收到的任何批准药物的价格更大的下行压力。在州和联邦两级，人们也越来越关注药品的价格，很可能会实施额外的定价控制，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。例如，加利福尼亚州等州已经开始制定旨在遏制药品价格上涨的透明度法律，随着政府的更迭，总裁·拜登可能会发布行政命令，有可能改变之前行政部门对药品定价的一些行动。我们继续监测提案的潜在影响，最近颁布了立法，在联邦和州一级降低处方药成本。例如，总裁·拜登最近签署了《降低通货膨胀法案》，对联邦医疗保险计划下药品的承保和支付方式进行了重大改变，包括对价格上涨快于通货膨胀率的药品设立经济处罚，重新设计联邦医疗保险D部分计划，要求制造商为某些药品福利承担更多责任，以及从2026年开始为某些联邦医疗保险D部分药物制定政府价格，从2028年开始为联邦医疗保险B部分药物设定价格。我们正在评估爱尔兰共和军可能对我们的业务产生的影响(如果有的话)。联邦医疗保险或其他政府医疗保健计划报销的任何减少都可能导致私人支付者支付的类似减少。实施成本控制措施或其他医疗改革可能会阻止我们创造收入、实现盈利或将我们的产品商业化。

还可能提出立法和监管建议，以扩大审批后的要求，并限制药品的销售和促销活动。我们不能确定是否会颁布更多的立法变化，或FDA的法规、指南或解释是否会改变，或者这些变化对我们候选产品的上市审批可能会产生什么影响(如果有的话)。此外，国会对FDA审批过程的更严格审查可能会显著推迟或阻止上市审批，并使我们受到更严格的产品标签和上市后测试和其他要求的约束。

此外，还有一些旨在改变制药业的其他政策、立法和监管建议。美国政府、州立法机构和外国政府实体对实施成本控制计划表现出极大的兴趣，以限制政府支付的医疗成本的增长，包括价格控制、限制报销和覆盖范围以及要求用仿制药取代品牌处方药。采取政府控制和措施，以及在拥有现有控制和措施的司法管辖区收紧限制性政策，可能会将我们的候选产品排除或限制在保险范围之外，并限制对药品的支付。根据拜登政府的重建更好议程，例如，提议与生物制药公司就处方药成本进行联邦医疗保险谈判，以降低处方药成本。我们继续监测这些建议和其他建议在联邦和州一级降低处方药成本的潜在影响。

在州一级，立法机构越来越多地通过立法和实施旨在控制药品和生物制品定价的法规，包括价格或患者报销限制、折扣、对某些产品准入的限制、营销成本披露和透明度措施，在某些情况下，旨在鼓励从其他国家进口和批量购买。

我们无法预测美国联邦或州医疗保健立法的未来走向，这些立法旨在扩大医疗保健的可获得性，控制或降低医疗保健成本。ACA以及法律或监管框架的任何进一步变化都可能减少我们的收入或增加我们的成本，也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

目录表

美国以外的政府倾向于实施严格的价格控制，这可能会对我们的收入产生不利影响，如果有的话。

在国际市场上，报销和医疗保健支付制度因国家不同而有很大差异，许多国家对特定产品和疗法设定了价格上限。在一些国家，特别是欧盟和英国的国家，处方药的定价受到政府的控制。在这些国家，在收到产品上市许可后，与政府当局进行定价谈判可能需要相当长的时间。为了在一些国家获得保险和报销或定价批准，我们可能需要进行一项临床试验，将我们候选产品的成本效益与其他可用的疗法进行比较。不能保证我们的产品会被第三方付款人认为具有成本效益，不能保证有足够的报销水平，也不能保证第三方付款人的报销政策不会对我们有利可图地销售产品的能力产生不利影响。如果我们的产品无法获得报销或在范围或金额上受到限制，或者如果定价设定在不令人满意的水平，我们的业务可能会受到损害，可能是实质性的。

我们的员工、独立承包商、顾问、商业合作伙伴和供应商可能从事不当行为或其他不当活动，包括不遵守监管标准和要求。

我们面临着员工、独立承包商、顾问、商业合作伙伴和供应商进行员工欺诈或其他非法活动的风险。这些当事人的不当行为可能包括故意、鲁莽和/或疏忽的行为，包括未能遵守FDA和其他类似外国监管机构的法律，向FDA和其他类似外国监管机构提供真实、完整和准确的信息，遵守我们制定的制造标准，遵守美国和类似外国欺诈性不当行为法律的医疗欺诈和滥用法律，或准确报告财务信息或数据，或向我们披露未经授权的活动。如果我们的任何候选产品获得FDA的批准，并开始在美国将这些产品商业化，我们在此类法律下的潜在风险将显著增加，我们与遵守此类法律相关的成本也可能增加。这些法律可能会影响我们目前与主要研究人员和研究患者的活动，以及拟议和未来的销售、营销和教育计划。特别是，医疗保健产品和服务的推广、销售和营销，以及医疗保健行业的某些商业安排，都受到旨在防止欺诈、回扣、自我交易和其他滥用行为的广泛法律的约束。这些法律法规可能会限制或禁止广泛的定价、折扣、营销和促销、结构和佣金(S)、某些客户激励计划和其他业务安排。受这些法律约束的活动还涉及不正当使用在招募病人进行临床试验的过程中获得的信息。

我们已经通过了《行为和道德准则》，但并不总是能够识别和阻止员工的不当行为，我们为发现和防止不当行为而采取的预防措施可能无法有效地控制未知或不可管理的风险或损失，或保护我们免受政府调查或其他行动或诉讼，这些调查或诉讼是由于未能遵守此类法律或法规而引起的。确保我们的业务安排符合适用的医保法的努力可能会涉及巨额成本。政府和执法当局可能会得出结论，我们或我们的员工、顾问、合作者、承包商或供应商的业务实践可能不符合解释适用欺诈和滥用或其他医疗保健法律和法规的当前或未来法规、法规或判例法。如果对我们提起任何此类诉讼，而我们未能成功地为自己辩护或维护我们的权利，这些诉讼可能会对我们的业务产生重大影响，包括施加民事、刑事和行政处罚、损害赔偿、退还、罚款、可能被排除在联邦医疗保险、医疗补助和其他联邦医疗保健计划之外、合同损害、声誉损害、利润减少和未来收益、合规协议、撤销产品审批和削减我们的业务，以及其他任何可能对我们的业务运营能力和运营结果产生不利影响的因素。此外，我们的任何候选产品在美国境外的批准和商业化也可能使我们受到上述医疗保健法和其他外国法律的外国等价物的约束。

与我们的知识产权有关的风险

我们可能会卷入保护或强制执行我们的专利或许可人的专利的诉讼，或者指控我们的产品侵犯专利的诉讼，这可能是昂贵、耗时和不成功的。

竞争对手可能会侵犯我们许可方的专利。为了对抗侵权或未经授权的使用，我们可能会被要求提出侵权索赔，这可能是昂贵和耗时的。此外，在侵权诉讼中，法院可以裁定我们的一项或多项专利无效或不可强制执行，或以我们的专利不涵盖相关技术为由拒绝阻止另一方使用相关技术。任何诉讼或辩护程序中的不利结果可能会使我们的一项或多项专利面临无效、无法强制执行或狭义解释的风险，并可能使我们的专利

目录表

申请有可能得不到签发。对这些索赔的辩护，无论其是非曲直，都将涉及巨额诉讼费用，并将大量转移我们业务中的员工资源。如果针对我们的侵权索赔成功，我们可能被禁止制造、使用和营销我们的产品，或者可能不得不支付大量损害赔偿，包括故意侵权的三倍损害赔偿和律师费、从第三方获得一个或多个许可证、支付版税或重新设计我们的侵权产品，这可能是不可能的，或者需要大量的时间和金钱支出。

任何已颁发专利的定期维护费都将在专利有效期内分几个阶段支付给美国专利商标局(USPTO)和外国专利机构。美国专利商标局和各种外国政府专利机构要求在专利申请过程中遵守几项程序、文件、费用支付和其他类似条款。虽然在许多情况下，可以根据适用规则通过支付滞纳金或通过其他方式纠正疏忽失效，但在某些情况下，不遵守规定可能导致专利或专利申请被放弃或失效，从而导致相关法域的专利权部分或全部丧失。可能导致专利或专利申请被放弃或失效的不合规事件包括但不限于：未能在规定的时限内对官方行动做出回应，未支付费用，以及未能适当地使其合法化并提交正式文件。在这种情况下，我们的竞争对手可能会进入市场，这将对我们的业务产生实质性的不利影响。

我们可能会因与专利和其他知识产权有关的诉讼或其他诉讼而招致巨额费用。

任何与知识产权有关的诉讼或其他程序给我们带来的成本，即使解决对我们有利的问题，也可能是巨大的。我们的一些竞争对手可能更有能力承受复杂的专利诉讼费用，因为他们拥有更多的资源。如果有针对我们的诉讼，我们可能无法继续运营。

如果第三方提交专利申请或获得要求我们也使用或主张权利的技术的专利，我们可能需要参与美国专利商标局的干涉程序，以确定发明的优先权。我们可能被要求参与干扰诉讼，涉及我们已颁发的专利和待处理的申请。由于干预程序中的不利结果，我们可能会被要求停止使用该技术或从占优势的第三方获得许可权。在这种情况下，胜利方可能不会以商业上可接受的条款向我们提供许可证。

如果在法庭或美国专利商标局提出质疑，涉及我们候选产品的已颁发专利可能被认定为无效或不可执行。

如果我们或我们的许可合作伙伴之一对第三方提起法律诉讼，以强制执行涵盖我们的候选产品之一的专利，被告可以反诉覆盖我们候选产品的专利(如果适用)是无效和/或不可执行的。在美国的专利诉讼中，被告声称专利无效和/或不可强制执行的反诉司空见惯，第三方可以基于多种理由断言专利无效或不可强制执行。第三方也可以向美国或国外的行政机构提出类似的索赔，即使在诉讼范围之外也是如此。这类机制包括复审、赠款后审查和外国司法管辖区的同等诉讼程序(例如反对诉讼程序)。例如，2021年11月24日，欧洲专利局对我们的3601533号欧洲专利B1发起了反对程序。这一反对程序或在美国或外国司法管辖区可能出现的任何类似程序，可能会导致我们的专利被撤销或修改，使其不再涵盖我们的候选产品。在法律上断言无效和不可执行之后的结果是不可预测的。例如，关于有效性问题，我们不能确定没有无效的先前技术，而我们、我们的专利律师和专利审查员在起诉期间并不知道这一点。如果被告或第三方以无效和/或不可强制执行的法律主张胜诉，我们将失去对我们候选产品的至少部分甚至全部专利保护。这种专利保护的丧失可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

如果我们不能保护我们的所有权，我们可能就无法有效竞争或盈利运营。

我们的成功在一定程度上取决于维护和执行我们已经许可和可能开发的专利和其他专有权利，以及我们避免侵犯他人专有权利的能力。我们的某些知识产权是从其他实体获得许可的，因此，这些专利和专利申请的准备和起诉不是由我们执行的，也不在我们的控制之下。此外，与我们经营的生物技术领域的权利要求范围有关的专利法仍在发展中，因此，我们行业的专利地位可能不如其他更成熟的领域。生物技术公司的专利地位可能非常不确定，并涉及复杂的法律和事实问题，

目录表

重要的法律原则仍未得到解决。关于生物技术专利中允许的权利要求的广度，到目前为止还没有出现一致的政策。

专利的颁发对于其有效性或可执行性并不是决定性的，也不确定如果NIH、Moffitt或MDACC中的任何一方或我们试图强制执行专利和/或如果它们在法庭或其他程序中受到挑战，可能会在国外司法管辖区提起诉讼以挑战专利的有效性，我们将在多大程度上保护我们从NIH、Moffitt或MDACC获得的专利。专利局颁发专利后，第三人可以对其有效性或者可执行性提出异议。竞争对手可能会成功挑战我们的专利，或者挑战将导致限制其覆盖范围。此外，为维护专利的有效性和防止侵权而提起诉讼的费用可能会很高。如果诉讼结果对我们不利，第三方可能可以使用我们的专利发明，而不需要向我们付款。此外，竞争对手有可能侵犯我们的专利，或通过设计创新成功避开专利技术。要阻止这些活动，我们可能需要提起诉讼。即使我们成功阻止了侵犯专利权的行为，这些诉讼也是昂贵的，而且会消耗时间和其他资源。此外，还有一种风险，即法院可能会裁定我们的专利无效，我们无权阻止对方使用发明。还有一种风险是，即使我们的专利的有效性得到支持，法院也会以对方的活动不在我们的专利范围内，即不侵犯我们的专利为由，拒绝阻止对方。

如果第三方提交专利申请，或被授予声称技术也由我们的许可人(S)或我们在未来的任何专利申请中使用或主张权利的专利，我们可能被要求参与美国专利商标局的干扰程序，以确定受美国发明最先法律约束的专利或专利申请的发明优先权，或者可能被要求参与美国专利商标局的派生程序，以确定受美国发明人先申请法约束的专利或专利申请的派生程序。我们可能被要求参与此类干扰或派生程序，涉及我们已发布的专利和未决申请。由于干扰程序或派生程序中的不利结果，我们可能被要求停止使用该技术或从占优势的第三方获得许可权利。在这种情况下，胜利方可能不会以商业上可接受的条款向我们提供许可证。

我们不能阻止其他公司许可我们已经许可的大部分相同的知识产权，或者以其他方式复制我们的商业模式和运营。

我们用来开发基于TIL的癌症治疗产品的某些知识产权是由NIH授权给我们的。美国国立卫生研究院授权给我们的已颁发或正在申请的专利是针对黑色素瘤、乳腺癌、人乳头瘤病毒相关癌、膀胱癌和肺癌的独家专利。不能保证NIH以前没有许可，或者NIH此后不会向其他生物技术公司许可我们根据NIH许可协议向我们提供的部分或全部非独家技术。此外，NIH许可协议中一项未决的美国专利申请并不是NIH独家拥有的。不能保证NIH许可协议中某些待处理的美国专利申请的共同所有人以前没有向其他生物技术公司许可，或在此之后共同所有人不会向其他生物技术公司许可我们可用的部分或全部技术。这些知识产权的共同所有权将对我们在法庭上执行知识产权的能力产生问题，并将产生一个实体对另一个实体的问责问题。

由于NCI、Moffitt、MDACC和其他机构已经使用TIL疗法治疗转移性黑色素瘤和其他适应症，他们的方法和数据也可供第三方使用，他们可能想要进入我们的业务线并与我们竞争。除第二代制造流程外，我们目前并不拥有我们整个产品组合的任何独家权利，这些权利可用于防止第三方复制我们的业务计划或以其他方式与我们直接竞争。虽然根据我们的CRADA可能开发的其他技术可能以独家方式授权给我们，但不能保证我们现有的独家权利并将足以防止其他公司与我们竞争并开发实质上类似的产品。

使用我们的技术可能会潜在地与他人的权利发生冲突。

我们的潜在竞争对手或其他人可能拥有或获得他们可以对我们强制执行的专利权。如果他们这样做，那么我们可能被要求更改我们的产品，支付许可费或停止活动。如果我们的产品与他人的专利权发生冲突，第三方可以对我们或我们的合作者、被许可人、供应商或客户提起法律诉讼，要求赔偿损失，并寻求禁止制造、使用和营销受影响的产品。如果这些法律行动成功，除了任何潜在的损害赔偿责任(包括故意侵权的三倍损害赔偿和律师费)，我们可能需要获得许可证才能继续制造、推广或营销受影响的产品。我们可能不会在任何法律诉讼中获胜，专利项下所需的许可可能无法以可接受的条款获得，或者根本无法获得。

目录表

我们对我们的主要候选产品的专利前景进行了广泛的操作自由(FTO)分析。尽管我们继续对我们的制造工艺、我们的主要TIL产品以及未来的工艺和产品进行FTO分析，但由于专利申请在18个月内不会公布，而且专利申请的权利要求可能会随着时间的推移而发生变化，因此任何FTO分析都不能被认为是详尽的。此外，生物技术中的专利和其他知识产权仍然是一个不断发展的领域，具有许多风险和不确定性。因此，我们可能无法确保我们能够在不与他人权利冲突的情况下销售我们的候选产品。

美国专利法的变化可能会降低专利的整体价值，从而削弱我们保护产品的能力。

与其他细胞治疗和生物制药公司一样，我们的成功依赖于知识产权，特别是专利。在生物制药行业获得和实施专利既涉及技术上的复杂性，也涉及法律上的复杂性，因此成本高昂、耗时长，而且具有内在的不确定性。此外，美国最近颁布并正在实施范围广泛的专利改革立法。美国最高法院最近的裁决缩小了某些情况下可获得的专利保护范围，并在某些情况下削弱了专利所有者的权利。除了关于我们未来获得专利的能力的不确定性增加之外，这种事件的结合也造成了关于一旦获得专利的价值的不确定性。根据美国国会、联邦法院和美国专利商标局的决定，管理专利的法律和法规可能会以不可预测的方式发生变化，从而削弱我们获得新专利或实施现有专利和未来可能获得的专利的能力。虽然我们不相信我们拥有或许可的任何专利会因为这一决定而被认定为无效，但我们无法预测法院、美国国会或USPTO未来的裁决可能会如何影响我们的专利价值。

我们的外国知识产权有限，可能无法在全球范围内保护我们的知识产权。

我们在美国以外拥有有限的知识产权。在世界所有国家/地区申请、起诉和保护候选产品专利的费用将高得令人望而却步，而且我们在美国以外的一些国家的知识产权可能没有美国的知识产权广泛。此外，一些外国国家的法律不像美国的联邦和州法律那样保护知识产权。因此，我们可能无法阻止第三方在美国以外的所有国家实施我们的发明。或在美国或其他司法管辖区销售或进口使用我们的发明制造的产品。竞争对手可以在我们没有获得专利保护的司法管辖区使用我们的技术来开发他们自己的产品，并进一步向我们拥有专利保护的地区出口其他侵权产品，但执法力度没有美国那么强。这些产品可能与我们的产品竞争，我们的专利或其他知识产权可能不能有效或不足以阻止他们竞争。

许多公司在外国司法管辖区保护和捍卫知识产权方面遇到了重大问题。某些国家的法律制度，特别是某些发展中国家的法律制度，不支持专利、商业秘密和其他知识产权保护的执行，特别是与生物制药产品有关的保护，这可能使我们难以阻止侵犯我们的专利或以侵犯我们的专有权的方式营销竞争产品。在外国司法管辖区强制执行我们的专利权的诉讼程序可能会导致巨额成本，并将我们的努力和注意力从我们业务的其他方面转移出去，可能会使我们的专利面临被无效或狭义解释的风险，可能会使我们的专利申请面临无法发布的风险，并可能引发第三方对我们提出索赔。我们可能不会在我们发起的任何诉讼中获胜，而且所判给的损害赔偿或其他补救措施(如果有的话)可能没有商业意义。因此，我们在世界各地执行我们的知识产权的努力可能不足以从我们开发或许可的知识产权中获得显著的商业优势。

我们可能会受到有关我们的员工、顾问或独立承包商错误使用或披露第三方机密信息的索赔。

我们从第三方以及我们的员工和承包商那里收到了机密和专有信息。此外，我们还雇用以前受雇于其他生物技术或制药公司的个人。我们可能会被指我们或我们的员工、顾问或独立承包商无意中或以其他方式使用或泄露了这些第三方或我们员工的前雇主的机密信息。诉讼可能是必要的，以抗辩或追查这些索赔。例如，我们目前正在进行的诉讼涉及我们提起的与窃取我们的某些商业机密、违反保密规定和相关反诉有关的反诉。即使我们成功地解决了这些索赔，诉讼也可能导致巨额成本，并分散我们管理层和员工的注意力。

目录表

与我们的证券相关的风险

我们的高级管理人员、董事和主要股东拥有我们相当大比例的股票，并将能够对有待股东批准的事项施加重大控制。

我们的高级管理人员、董事和主要股东目前实益拥有我们已发行的有表决权股票的很大一部分。因此，这些股东有能力并可能继续有能力影响我们的公司决策。鉴于目前的所有权水平，这些股东可能能够决定需要股东批准的部分或全部事项。例如，这些股东共同行动，可能能够控制或影响董事选举、公司注册证书或公司章程的修订，或批准任何合并、出售资产或其他重大公司交易。这种程度的控制可能会阻止或阻止对我们普通股的主动收购提议或要约，您可能认为这些提议或要约符合您作为我们股东之一的最佳利益。

我们的股票价格可能会波动，我们的股东对我们股票的投资可能会贬值。

我们普通股的市场价格可能会波动，并可能因许多因素而大幅波动，包括但不限于：

●

新冠肺炎大流行导致资本市场的波动和不稳定；

●

宣布我们、我们的合作者或我们的竞争对手的临床试验结果，或关于类似产品的负面发展，包括我们的合作者正在开发的产品；

●

专利或专有权利方面的发展；

●

由我们或我们的竞争对手宣布技术创新；

●

我们或我们的竞争对手发布新产品或新合同；

●

由于开发费用水平和其他因素，我们的经营业绩存在实际或预期的变化；

●

股票研究分析师的财务估计的变化，以及我们的收益是否达到或超过此类估计；

●

制药、生物技术和其他行业的状况和趋势；

●

收到或没有收到支持开展业务的资金；

●

美国国内和国外的监管发展；

●

诉讼或仲裁；

●

金融市场普遍波动；

●

一般经济、政治和市场状况及其他因素；以及

●

本10-Q表格季度报告中描述的任何风险的发生。

你可能会因为未来的股票发行或其他股票发行而经历未来的稀释。

我们未来可能不得不筹集额外的资本。为了筹集额外资本，我们可能会在未来以低于普通股当前每股价格的价格提供额外的普通股或其他可转换为普通股或可交换为普通股的证券。此外，未来购买股票或其他证券的投资者可能拥有高于现有股东的权利。我们在未来交易中出售额外普通股或可转换或可交换为普通股的证券的每股价格可能高于或低于投资者在之前发行时支付的每股价格。任何此类发行都可能导致我们现有股东的大量稀释。

未来我们普通股在公开市场上的销售可能会导致我们的股票价格下跌。*

由于大量出售我们普通股的股票或认为这些出售可能发生，我们的股价可能会下跌。这些出售，或者这些出售可能发生的可能性，也可能使我们在未来以我们认为合适的时间和价格出售股权证券变得更加困难。

截至2023年6月30日，我们拥有224,688,434股已发行普通股。此外，我们还有26,756,143股普通股等价物，如果这些工具被行使或转换为购买普通股，将增加已发行普通股的数量，这些工具是基于股票期权的归属要求，以及通过购买员工股票购买计划或转换优先股而发行的普通股。发行和随后出售这些普通股等价物的股票可能会压低我们普通股的交易价格。2019年6月10日，我们的公司注册证书进行了修改，将我们普通股的授权股份数量从150,000,000股增加到

目录表

300,000,000股，这是我们的股东在那天批准的。2023年6月16日，我们的公司注册证书被修改，将我们普通股的授权股份数量从300,000,000股增加到500,000,000股，这是2023年6月6日我们的股东批准的。

此外，在未来，我们可能会发行额外的普通股或其他可转换为普通股的股票或债务证券，用于融资、收购、诉讼和解、员工安排或其他方面。例如，2023年7月，我们发行了23,000,000股普通股，与承销的公开发行相关，未来我们可能会根据我们的自动搁置登记声明提供更多股票。未来的发行可能会导致我们现有股东的大量稀释，并可能导致我们的股票价格下跌。

如果股票或行业分析师不发表关于我们公司的研究或报告，或者如果他们对我们或我们的股票发表不利或误导性的意见，我们的股价和交易量可能会下降。

虽然我们有股票分析师的研究报道，但如果不保持报道，我们股票的市场价格可能会受到不利影响。如果任何跟踪我们的分析师对我们、我们的商业模式、我们的知识产权或我们的股票表现发表了不利或错误的意见，或者如果我们的临床试验和运营结果未能达到分析师的预期，我们的股价也可能下跌。如果一位或多位分析师停止对我们的报道，或未能定期发布有关我们的报告，我们可能会在金融市场失去可见性，这可能会导致我们的股价或交易量下降，并可能对我们进行未来融资的能力产生不利影响。

如果我们不能保持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法准确地报告我们的财务结果。因此，我们可能会受到监管机构的制裁或调查和/或股东诉讼，这可能会损害我们的业务，并对我们的股价产生不利影响。

作为一家公共报告公司，我们受到各种监管要求的约束，包括2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》，该法案要求我们的管理层评估和报告我们对财务报告的内部控制。然而，在未来几年，我们的测试或我们独立注册会计师事务所随后的测试可能会揭示我们内部控制中的缺陷，我们将被要求及时补救，以便能够每年遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求。如果我们每年都不能遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求，我们可能会受到美国证券交易委员会、纳斯达克或其他监管机构的制裁或调查，这将需要额外的财务和管理资源，并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外，我们的内部控制存在重大缺陷，可能会导致投资者对我们的财务报告失去信心。

我们现在是，将来也可能是，受到联邦或州证券或相关法律行动的影响，这些行动可能会对我们的经营业绩和业务产生不利影响。

联邦和州证券及相关法律行动可能会导致巨额成本，并将我们管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会严重损害我们的业务或影响我们的声誉。我们可能不能成功地为未来的索赔辩护，并且不能保证保险收益将足以支付此类索赔下的任何成本或责任。

例如，2020年12月11日，原告Leo Shumacher向特拉华州衡平法院(Court Of Chancery)提出了一项据称是股东衍生品的诉讼，指控我们是名义被告，然后是现任董事。起诉书指控违反受托责任和不当得利索赔，涉及对我们某些非执行董事的过度补偿，并代表我们公司寻求未指明的损害赔偿。各方已同意一项拟议的和解方案，该方案于2022年6月15日提交给法院。双方在2022年11月17日的听证会后继续努力达成和解，法院在听证会上要求各方采取更多步骤，然后才能决定是否最终批准和解。这起诉讼和其他未来诉讼的结果还不确定。

我们的董事会可以在没有股东批准的情况下额外发行一个或多个系列优先股，其效果是稀释现有股东并损害他们的投票权和其他权利。

经修订的公司注册证书授权发行最多50,000,000股“空白支票”优先股(其中只有17,000股作为A系列可转换优先股发行，11,500,000股作为B系列可转换优先股发行)，其名称、权利和优先选项由我们的董事会不时决定。本公司董事会有权在未经股东批准的情况下发行一系列或多系列优先股，包括股息、清算、转换、投票权或其他可能稀释普通股利益或削弱其投票权的权利。

目录表

股东。发行一系列优先股可以被用作阻止、推迟或防止控制权变化的一种方法。例如，我们的董事会可能会发行带有投票权或其他权利或优惠的优先股，这可能会阻碍任何改变我们公司控制权的尝试的成功。

我们预计在可预见的未来不会支付现金股息，因此，如果投资者希望获得现金股息，就不应购买我们的股票。

我们从未宣布或支付过普通股的任何现金股息或分配。我们目前打算保留我们未来的收益，以支持运营和为扩张提供资金，因此，在可预见的未来，我们预计不会为我们的普通股支付任何现金股息。

我们的公司章程文件和特拉华州法律中的条款可能会阻止或挫败我们的股东试图改变我们的管理层，并阻碍获得我们的控股权的努力，因此我们普通股的市场价格可能会更低。

经修订、修订和重述的公司注册证书中有条款可能使第三方难以获得或试图收购我们公司的控制权，即使您和其他股东认为控制权的变更是有利的。例如，我们的董事会有权发行最多38,483,000股额外的优先股，并确定优先股的价格、权利、优惠、特权和限制，而无需我们的股东进一步投票或采取任何行动。优先股的发行可能会推迟或阻止控制权交易的变更。因此，我们普通股的市场价格以及我们股东的投票权和其他权利可能会受到不利影响。发行优先股可能会导致其他股东丧失表决权控制权。

此外，我们受特拉华州公司法第2203节的反收购条款约束，该条款通过禁止特拉华州公司与这些公司的特定股东进行特定的业务合并来监管公司收购。这些规定可能会阻碍潜在的收购提议，并可能推迟或阻止控制权交易的变更。它们还可能起到阻止其他人对我们的普通股提出收购要约的效果，包括可能符合您的最佳利益的交易。这些规定还可能阻止我们的管理层发生变化，或者限制投资者愿意为我们的股票支付的价格。

我们的公司注册证书经修订后，指定特拉华州衡平法院为我们股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。

经修订的公司注册证书规定，除有限的例外情况外，特拉华州衡平法院应在法律允许的最大范围内，作为(1)代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序，(2)任何声称违反我们或我们的股东、债权人或其他组成人员的受托责任的诉讼，(3)根据特拉华州公司法、我们的公司注册证书或我们修订的章程的任何规定对我们提出索赔的任何诉讼的唯一和独家论坛，或者(四)受内务主义管辖的其他对我索赔的行为。任何购买或以其他方式取得本公司股本股份权益的人士或实体，应被视为已知悉并同意本公司上述公司注册证书的规定。这种法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和员工的此类诉讼。此外，这种对法院规定的选择并不排除或影响根据《证券法》或《交易法》提起的任何诉讼的联邦专属管辖权或同时管辖权的范围。《交易法》第27条规定，联邦政府对为执行《交易法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼享有专属联邦管辖权。因此，排他性法庭条款将不适用于为执行《交易法》规定的任何义务或责任而提起的诉讼，也不适用于联邦法院拥有专属管辖权的任何其他索赔。

此外，《证券法》第22条规定，联邦法院和州法院对为执行《证券法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼具有同时管辖权。因此，专属法院条款将不适用于为执行《证券法》规定的任何义务或责任而提起的诉讼，也不适用于联邦法院和州法院同时拥有管辖权的任何其他索赔。因此，我们的独家论坛条款不会解除我们遵守联邦证券法及其下的规则和法规的责任，我们的股东也不会被视为放弃了我们对这些法律、规则和法规的遵守。

目录表

如果法院发现经修订的公司注册证书中的这些条款不适用于一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，或不能强制执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类问题相关的额外费用，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。即使我们成功地对这些索赔进行了辩护，诉讼也可能导致巨额成本，并分散管理层和其他员工的注意力。

我们修订和重述的章程中的条款可能会限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工发生纠纷时获得有利的司法论坛的能力。

我们修订和重述的章程规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则美国联邦地区法院将是解决根据证券法提出诉因的任何投诉的独家法院。这一条款限制了我们的股东根据证券法向美国联邦法院以外的任何法院提出索赔的能力，这最终可能对我们的股东不利或成本高昂。尽管如此，对于法院(特拉华州的州法院除外，最近维持了此类条款的有效性)是否会执行此类条款，以及投资者是否可以放弃遵守联邦证券法及其下的规则和法规，仍存在不确定性。此外，专属法院规定只适用于根据《证券法》提出的索赔，而不适用于根据《交易法》提起的诉讼，后者已经作为专属法院受联邦法院管辖。

如果法院发现我们修订和重述的法律中的这些条款不适用于一种或多种特定类型的诉讼或法律程序，或无法对其执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类问题相关的额外费用，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。即使我们成功地对这些索赔进行了辩护，诉讼也可能导致巨额成本，并分散管理层和其他员工的注意力。

第二项。未登记的证券销售和收益的使用。

没什么要报告的。

第三项。

高级证券违约。

没什么要报告的。

第四项。

煤矿安全信息披露

没什么要报告的。

第五项。

其他信息。

在2023年第二季度，无我们的董事或高级管理人员通过或已终止规则10b5-1交易计划或采用或终止非规则10b5-1交易安排(定义见S-K规则第408(C)项)。

目录表

第六项。陈列品

展品索引


展品		描述
31.1++		规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。
31.2++		细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明。
32.1++		第1350条首席执行官证书(随函提供)。
32.2++		第1350条首席财务官证书(随函提供)。
101.INS++		内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。
101.SCH++		内联XBRL分类架构链接库文档。
101.Cal++		内联XBRL分类计算链接库文档。
101.定义++		内联XBRL分类定义Linkbase文档。
101.Lab++		内联XBRL分类标签Linkbase文档。
101.前++		内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档。
104		封面交互数据文件(封面交互日期文件不会显示在交互日期文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)。

随函提交(除非另有注明，否则现一并提交)。

目录表

签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


	Iovance BioTreateutics公司

2023年8月8日	发信人：	Frederick G.Vogt，Ph.D.，J.D.
		弗雷德里克·G·沃格特，博士，J.D.
		临时首席执行官兼总裁和总法律顾问(首席执行官)

2023年8月8日	发信人：	/S/让-马克·贝勒曼
		让-马克·贝勒曼
		首席财务官兼财务主管(首席财务和会计干事)