GDOT-20230630
Green DOT公司000138627812月31日2023Q2错误P4Y00013862782023-01-012023-06-3000013862782023-07-31Xbrli：共享00013862782023-06-30ISO 4217：美元00013862782022-12-31ISO 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Service Member美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-06-300001386278GDOT：Consumer Service Member美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300001386278GDOT：Consumer Service Member美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300001386278GDOT：Consumer Service Member美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2023-04-012023-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2022-04-012022-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2023-01-012023-06-300001386278美国公认会计准则：运营部门成员GDOT：B2B服务成员2022-01-012022-06-300001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-06-300001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-06-300001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300001386278GDOT：MoneyMovementServicesMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-04-012023-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-04-012022-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-06-300001386278美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-04-012023-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-04-012022-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-01-012023-06-300001386278美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-01-012022-06-30
目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________
表格10-Q
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
在从欧洲过渡到欧洲的过渡期，美国从欧洲过渡到日本。
佣金文件编号001-34819
GreenDot_CorporateLogo v4.jpg
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州95-4766827
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(税务局雇主身分证号码)

第七街西114号，240号套房
奥斯汀,德克萨斯州78701(626)765-2000
(主要执行机构地址，包括邮政编码)(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目：交易代码：在其注册的每个交易所的名称：
A类普通股，面值0.001美元GDOT纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ
有几个52,346,482A类已发行普通股，截至2023年7月31日每股票面价值0.001美元。


绿点公司
目录
 页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
1
综合资产负债表-2023年6月30日和2022年12月31日
1
综合业务报表--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
2
综合全面损益表--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
3
股东权益变动表--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
4
综合现金流量表--截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月
6
合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
25
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
控制和程序
45
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
46
第1A项。
风险因素
46
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
60
第五项。
其他信息
60
第六项。
陈列品
61
签名
62


目录表
第一部分
项目1.财务报表
绿点公司
合并资产负债表
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)
资产(单位为千，面值除外)
流动资产：  
不受限制的现金和现金等价物$661,452 $813,945 
受限现金4,000 5,900 
可供出售的投资证券，按公允价值计算15,556 — 
结算资产523,606 493,395 
应收账款净额61,109 74,437 
预付费用和其他资产57,123 78,155 
流动资产总额1,322,846 1,465,832 
可供出售的投资证券，按公允价值计算2,268,857 2,363,687 
对银行客户的贷款，扣除贷款损失准备净额#美元12,641及$9,078分别截至2023年6月30日和2022年12月31日
29,966 21,421 
预付费用和其他资产221,175 192,901 
财产、设备和内部使用软件，网络171,589 160,222 
经营性租赁使用权资产6,685 8,316 
递延费用1,792 14,547 
递延税项净资产118,841 117,167 
商誉和无形资产431,154 445,083 
总资产$4,572,905 $4,789,176 
负债与股东权益  
流动负债：  
应付帐款$106,135 $113,891 
存款3,234,606 3,450,105 
对客户的义务236,068 218,239 
清偿义务31,368 40,691 
透支账户应付发卡银行的金额137 328 
其他应计负债91,932 98,580 
经营租赁负债3,151 3,167 
递延收入7,990 25,029 
应付所得税13,957 11,641 
流动负债总额3,725,344 3,961,671 
其他应计负债2,927 5,777 
经营租赁负债3,395 5,247 
信用额度— 35,000 
总负债3,731,666 4,007,695 
承付款和或有事项(附注17)
股东权益：  
A类普通股，$0.001票面价值；100,000截至2023年6月30日和2022年12月31日授权的股票；52,341和51,674截至2023年6月30日和2022年12月31日分别发行和发行的股票
52 52 
额外实收资本360,812 340,575 
留存收益800,172 763,582 
累计其他综合损失(319,797)(322,728)
股东权益总额841,239 781,481 
总负债和股东权益$4,572,905 $4,789,176 
见未经审计的综合财务报表附注
1
目录表
绿点公司
合并业务报表
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2023202220232022
 (单位为千，每股数据除外)
营业收入：
信用卡收入和其他费用$242,107 $218,574 $481,973 $431,402 
现金处理收入53,846 57,467 155,669 157,495 
交换收入59,967 76,038 123,982 154,894 
利息收入，净额9,956 10,690 20,632 19,595 
总营业收入365,876 362,769 782,256 763,386 
运营费用：
销售和市场营销费用62,823 77,376 138,035 160,902 
薪酬福利开支64,985 57,611 133,766 123,875 
加工费153,126 112,388 298,180 224,480 
其他一般和行政费用80,156 91,455 156,494 178,598 
总运营费用361,090 338,830 726,475 687,855 
营业收入4,786 23,939 55,781 75,531 
利息支出，净额238 29 1,882 116 
其他费用，净额(2,224)(4,038)(5,248)(4,808)
所得税前收入2,324 19,872 48,651 70,607 
所得税费用1,746 4,864 12,061 16,975 
净收入$578 $15,008 $36,590 $53,632 
普通股基本每股收益：$0.01 $0.28 $0.70 $0.98 
稀释后每股普通股收益$0.01 $0.27 $0.70 $0.97 
基本加权平均-已发行和已发行普通股：52,193 53,928 52,004 54,240 
稀释加权平均已发行和已发行普通股：52,437 54,389 52,201 54,855 
见未经审计的综合财务报表附注
2
目录表
绿点公司
综合全面损益表
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(单位：千)
净收入$578 $15,008 $36,590 $53,632 
其他全面收益(亏损)
未实现持有(亏损)收益，税后净额(33,366)(79,983)2,931 (192,579)
综合(亏损)收益$(32,788)$(64,975)$39,521 $(138,947)
见未经审计的综合财务报表附注
3
目录表
绿点公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
截至2023年6月30日的三个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股票金额
(单位：千)
2023年3月31日的余额51,994 $52 $347,385 $799,594 $(286,431)$860,600 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额347 — 2,811 — — 2,811 
基于股票的薪酬— — 10,616 — — 10,616 
净收入— — — 578 — 578 
其他综合损失— — — — (33,366)(33,366)
2023年6月30日的余额52,341 $52 $360,812 $800,172 $(319,797)$841,239 

截至2022年6月30日的三个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股票金额
(单位：千)
2022年3月31日的余额54,293 $54 $388,299 $737,994 $(142,403)$983,944 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额292 1 2,013 — — 2,014 
基于股票的薪酬— — 5,635 — — 5,635 
A类普通股回购(845)(1)(19,045)— — (19,046)
净收入— — — 15,008 — 15,008 
其他综合损失— — — — (79,983)(79,983)
2022年6月30日的余额53,740 $54 $376,902 $753,002 $(222,386)$907,572 
见未经审计的综合财务报表附注










4
目录表
绿点公司
合并股东权益变动表(续)
(未经审计)

截至2023年6月30日的六个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股票金额
(单位：千)
2022年12月31日的余额51,674 $52 $340,575 $763,582 $(322,728)$781,481 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额667 — 439 — — 439 
基于股票的薪酬— — 19,798 — — 19,798 
净收入— — — 36,590 — 36,590 
其他综合收益— — — — 2,931 2,931 
2023年6月30日的余额52,341 $52 $360,812 $800,172 $(319,797)$841,239 

截至2022年6月30日的六个月
A类普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
股票金额
(单位：千)
2021年12月31日的余额54,868 $55 $401,055 $699,370 $(29,807)$1,070,673 
根据股票计划发行的普通股，扣除扣缴和相关税收影响后的净额498 1 (602)— — (601)
基于股票的薪酬— — 20,493 — — 20,493 
A类普通股回购(1,626)(2)(44,044)— — (44,046)
净收入— — — 53,632 — 53,632 
其他综合损失— — — — (192,579)(192,579)
2022年6月30日的余额53,740 $54 $376,902 $753,002 $(222,386)$907,572 
见未经审计的综合财务报表附注

5
目录表
绿点公司
合并现金流量表
(未经审计)
 截至6月30日的六个月，
 20232022
 (单位：千)
经营活动  
净收入$36,590 $53,632 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销27,587 28,399 
无形资产摊销12,945 12,181 
采购交易坏账透支准备5,529 7,407 
贷款损失准备金15,731 18,452 
基于股票的薪酬19,798 20,493 
权益法投资中的损失7,611 6,647 
可供出售投资证券折价摊销(1,129)(544)
长期资产减值准备— 4,134 
其他(2,293)(1,445)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款净额7,799 5,614 
预付费用和其他资产16,023 15,809 
递延费用12,755 9,562 
应付账款和其他应计负债(14,993)12,046 
递延收入(17,466)(14,192)
应收/应付所得税1,706 11,968 
其他，净额(427)(2,709)
经营活动提供的净现金127,766 187,454 
投资活动  
购买可供出售的投资证券— (694,358)
可供出售证券到期日收益82,221 165,635 
出售和催缴可供出售证券的收益56 2,875 
购置财产和设备的付款(38,120)(36,537)
贷款净变动(17,866)(18,732)
投资Tail Fin Labs，LLC(35,000)(35,000)
购买其他投资— (31,934)
其他投资活动(872)(1,448)
用于投资活动的现金净额(9,581)(649,499)
融资活动
循环信贷额度借款83,000 50,000 
循环信贷额度的偿还(118,000)(50,000)
行使期权和ESPP购买的收益3,415 3,415 
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(2,976)(4,016)
存款净变动(216,312)85,240 
结算资产和对客户债务的净变化(21,705)(120,063)
或有对价付款— (1,647)
A类普通股回购— (44,046)
用于融资活动的现金净额(272,578)(81,117)
非限制性现金、现金等价物和限制性现金净减少(154,393)(543,162)
期初无限制现金、现金等价物和受限现金819,845 1,325,640 
非限制性现金、现金等价物和受限现金，期末$665,452 $782,478 
支付利息的现金$2,721 $326 
缴纳所得税的现金$9,289 $4,086 
对期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金的对账：
不受限制的现金和现金等价物$661,452 $776,305 
受限现金4,000 6,173 
期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金总额$665,452 $782,478 
见未经审计的综合财务报表附注
6
目录表
绿点公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1-组织
绿点公司(“我们”是指绿点公司及其合并子公司)是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于让所有人都有能力无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。我们为消费者和企业提供广泛的金融服务，包括借记卡、支票卡、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税、现金存款和支付。
我们于1999年在特拉华州注册成立，并根据《银行控股公司法》成为一家银行控股公司，并于2011年12月成为联邦储备系统的成员银行。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计综合财务报表是根据美国公认会计原则或公认会计原则编制的。我们合并了我们的全资子公司，并消除了所有重大的公司间余额和交易。
本公司亦已根据表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制随附的未经审核综合财务报表，因此，该等财务报表并不包括公认会计准则所要求的所有年度披露。请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K，以了解更多披露信息，包括我们的重要会计政策摘要。在截至2023年6月30日的六个月内，我们的重大会计政策没有重大变化。我们认为，随附的未经审计的综合财务报表包含所有必要的调整，包括正常和经常性项目，以公平地列报我们的财务状况、经营业绩和中期现金流量。
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。未来的事件及其影响不能确切地预测；因此，会计估计需要进行判断。这些财务报表是使用截至2023年6月30日和截至本报告日期的合理可用的信息编制的。随着新事件的发生、获得更多经验、获得更多信息以及我们的经营环境发生变化，我们在编制合并财务报表时使用的会计估计可能会发生变化。由于各种因素，包括第二部分第1A项下确定的因素，实际结果可能与这些估计数不同。本报告中的“风险因素”。
注3-收入
如中所讨论的附注19-细分市场信息我们根据我们的首席运营决策者管理我们的运营、做出运营决策和评估运营业绩的方式来确定我们的运营部门。在我们的细分市场中，我们相信，我们的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性，以及它们如何受到经济因素的影响，可以根据我们每种产品和服务的收入确认的时间进一步说明。我们的产品和服务面向美国境内和某些美国地区的客户。
下表按我们的每个可报告部门分解了我们从外部客户那里获得的收入：
截至2023年6月30日的三个月
消费者服务B2B服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$85,971 $34,074 $49,179 $169,224 
随时间转移39,971 145,930 795 186,696 
营业收入(1)
$125,942 $180,004 $49,974 $355,920 
7
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
注3--收入(续)
截至2022年6月30日的三个月
消费者服务B2B服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$92,430 $42,467 $53,337 $188,234 
随时间转移53,971 109,068 806 163,845 
营业收入(1)
$146,401 $151,535 $54,143 $352,079 
截至2023年6月30日的六个月
消费者服务B2B服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$176,778 $68,362 $146,702 $391,842 
随时间转移85,791 282,478 1,513 369,782 
营业收入(1)
$262,569 $350,840 $148,215 $761,624 
截至2022年6月30日的六个月
消费者服务B2B服务货币流动服务总计
识别的时机(单位：千)
传输的时间点$187,320 $83,690 $149,741 $420,751 
随时间转移113,500 207,822 1,718 323,040 
营业收入(1)
$300,820 $291,512 $151,459 $743,791 
(1)
不包括净利息收入，这是营业总收入的一个组成部分，因为它不在ASC 606，收入。也不包括部门间收入的影响。
在某个时间点确认的收入包括交换费、自动取款机费用、透支保护费、其他类似的持卡人交易费用，以及我们几乎所有的现金处理收入。随着时间的推移，确认的收入包括新卡费用、每月维护费、礼品卡收入以及基本上所有BAAS(如本文所定义)的合作伙伴计划管理费。
正如我们的合并资产负债表所示，我们记录了在履行我们的业绩义务之前收到的任何预付款的递延收入。这些合同债务主要包括未赚取的新卡费用和每月维护费。我们确认了大约$7.61000万美元和300万美元9.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的收入分别为2000万美元和22.01000万美元和300万美元25.5分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内计入期初递延收入的收入，不确认前几个期间履行的履约义务在这些期间产生的任何收入。几乎所有期初的递延收入余额都在每年上半年确认。递延收入结余的变动主要是由期内确认的新信用卡收费金额所推动，以及递延收入结余的减少在多大程度上被与期内售出的信用卡有关的新信用卡费用递延所抵销。
8
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
注4-投资证券
我们可供出售的投资证券如下：
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
(单位：千)
2023年6月30日
公司债券$10,000 $— $(642)$9,358 
机构债券证券240,358 — (45,237)195,121 
机构抵押贷款支持证券2,430,788 4 (374,346)2,056,446 
市政债券29,547 — (6,059)23,488 
总投资证券$2,710,693 $4 $(426,284)$2,284,413 
2022年12月31日
公司债券$10,000 $— $(654)$9,346 
机构债券证券240,272 — (47,166)193,106 
机构抵押贷款支持证券2,511,958 8 (373,704)2,138,262 
市政债券29,613 — (6,640)22,973 
总投资证券$2,791,843 $8 $(428,164)$2,363,687 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，处于未实现亏损头寸的可供出售投资证券的未实现亏损总额和公允价值如下：
少于12个月12个月或更长时间总公允价值未实现亏损总额
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
(单位：千)
2023年6月30日
公司债券$— $— $9,358 $(642)$9,358 $(642)
机构债券证券— — 195,121 (45,237)195,121 (45,237)
机构抵押贷款支持证券360,104 (17,449)1,693,793 (356,897)2,053,897 (374,346)
市政债券4,514 (486)18,974 (5,573)23,488 (6,059)
总投资证券$364,618 $(17,935)$1,917,246 $(408,349)$2,281,864 $(426,284)
2022年12月31日
公司债券$— $— $9,346 $(654)$9,346 $(654)
机构债券证券8,972 (457)184,133 (46,709)193,105 (47,166)
机构抵押贷款支持证券892,068 (67,569)1,243,588 (306,135)2,135,656 (373,704)
市政债券16,333 (3,370)6,641 (3,270)22,974 (6,640)
总投资证券$917,373 $(71,396)$1,443,708 $(356,768)$2,361,081 $(428,164)
我们的投资通常由高评级证券组成，基本上所有这些证券都由美国联邦政府直接或间接支持，因为我们的投资政策将我们的投资限制在高流动性、低信用风险的资产上。因此，在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月和六个月内，我们的可供出售投资证券没有记录任何重大的信贷相关减值损失。截至2023年6月30日和2022年12月31日的未实现亏损是利率上升的结果，因为我们的投资组合主要由固定利率证券组成。由于我们投资购买的时机，我们投资组合中的几乎所有标的证券在2023年6月30日和2022年12月31日都处于未实现亏损状态，因为我们的投资中有很大一部分是在美联储最近加息之前购买的，以及市场状况的普遍波动。
我们目前不打算出售我们的投资，我们已经确定，我们更有可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售我们的投资，这些成本基础可能已经到期。
9
目录表
绿点公司
合并财务报表附注--(续)
附注4-投资证券(续)
截至2023年6月30日，我们可供出售的投资证券的合同到期日如下：
摊销成本公允价值
(单位：千)
在一年或更短的时间内到期$15,738 $15,556 
应在一年至五年后到期51,135 45,765 
在五年到十年后到期174,223 140,826 
十年后到期54,547 41,376 
抵押贷款和资产支持证券2,415,050 2,040,890 
总投资证券$2,710,693 $2,284,413 
抵押贷款支持证券和资产支持证券的预期偿付可能与其合同到期日不一致，因为发行人有权赎回或预付某些债务。
注5-应收帐款
应收账款，净额如下：
2023年6月30日2022年12月31日
 (单位：千)
应收贸易账款$20,342 $26,083 
应收账款坏账准备(98)(169)
应收贸易账款净额20,244 25,914 
购买交易透支的持卡人余额4,040 3,821 
采购交易坏账透支准备(2,692)(2,230)
持卡人从购买交易中透支的净余额1,348 1,591 
持卡人费用2,853 2,480 
发卡银行应收账款10,045 3,211 
预付费用，净额4,043 28,924 
其他应收账款22,576 12,317 
应收账款净额$61,109 $74,437 
采购交易坏账透支准备金中的活动如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2023202220232022
 (单位：千)
期初余额$2,292 $4,348 $2,230 $3,394 
采购交易坏账透支准备4,341 2,707 5,529 7,407 
冲销(3,941)(5,022)(5,067)(8,768)
期末余额$2,692 $2,033 $2,692 $2,033 
10
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注6-向银行客户发放贷款
下表列出了未偿还贷款总额、相关信贷损失拨备总额以及相关付款情况摘要：
逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上逾期合计当前合计或逾期不到30天未偿债务总额
(单位：千)
2023年6月30日
住宅$— $— $— $— $4,824 $4,824 
商业广告— — — — 2,530 2,530 
分期付款— — — — 4,132 4,132 
消费者2,186 — — 2,186 19,502 21,688 
有担保的信用卡798 781 1,956 3,535 5,898 9,433 
贷款总额$2,984 $781 $1,956 $5,721 $36,886 $42,607 
未偿债务的百分比7.0 %1.8 %4.6 %13.4 %86.6 %100.0 %
2022年12月31日
住宅$— $— $— $— $4,264 $4,264 
商业广告— — — — 2,542 2,542 
分期付款— — — — 1,407 1,407 
消费者2,261 — — 2,261 12,185 14,446 
有担保的信用卡712 722 2,239 3,673 4,167 7,840 
贷款总额$2,973 $722 $2,239 $5,934 $24,565 $30,499 
未偿债务的百分比9.8 %2.4 %7.3 %19.5 %80.5 %100.0 %
我们为某些活期存款账户计划提供可选的透支保护计划服务，允许选择加入并符合特定标准的客户在其可用余额之外花费最高预先授权的金额。当透支时，这些存款账户上与购买相关的到期余额被重新归类为消费贷款。持卡人对我们透支服务的应付费用作为应收账款的一部分包括在内。透支余额是无担保的，并被认为是客户立即应付的。
我们的有担保信用卡投资组合的一部分被归类为持有出售的贷款。这些贷款包括在我们综合资产负债表中预付资产和其他资产的长期部分。估值准备的变动在我们的综合经营报表中作为其他收入和支出的组成部分入账。截至2023年6月30日和2022年12月31日，持有待售贷款的公允价值约为#美元4.31000万美元和300万美元5.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
不良贷款
下表列出了我们的不良贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额。看见附注2--主要会计政策摘要请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的综合财务报表，以了解有关分类为不良的标准的进一步信息。
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
住宅$140 $153 
分期付款87 96 
有担保的信用卡1,956 2,239 
贷款总额$2,183 $2,488 
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附注6-银行客户贷款(续)
信用质量指标
我们密切监测和评估我们贷款组合的信用质量和信用风险。我们不断审查和更新贷款风险分类。我们使用非分类或分类作为主要信用质量指标来评估我们的贷款。分类贷款包括那些被指定为不合格、可疑或损失的贷款，与监管指导方针一致。如果有担保的信用卡贷款逾期超过90天，则被认为是机密贷款。然而，我们的有担保的信用卡投资组合是以每位持卡人的现金存款为抵押的，存款金额等于用户的可用信用额度，这降低了我们预期会发生的任何重大信用损失的风险。
下表列出了与我们的贷款组合相关的主要信用质量指标中我们的贷款的账面价值，即相关信贷损失准备的总额：
2023年6月30日2022年12月31日
非分类分类非分类分类
(单位：千)
住宅$4,761 $63 $4,035 $229 
商业广告2,530 — 2,542 — 
分期付款4,044 88 1,306 101 
消费者21,688 — 14,446 — 
有担保的信用卡7,477 1,956 5,601 2,239 
贷款总额$40,500 $2,107 $27,930 $2,569 
信贷损失准备
我们贷款组合的信贷损失准备活动包括以下内容：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(单位：千)
期初余额$13,254 $9,058 $9,078 $5,555 
贷款拨备5,480 7,953 15,731 18,452 
贷款被注销(6,146)(6,807)(12,246)(13,803)
追讨以前撇账的贷款53 — 78 — 
期末余额$12,641 $10,204 $12,641 $10,204 
注7-权益法投资
2020年1月2日，我们与沃尔玛达成协议，共同成立新的金融科技加速器，名称为Tilfin Labs，LLC，其使命是开发位于零售购物和消费金融服务交叉点的创新产品、服务和技术。该实体由沃尔玛持有多数股权，专注于开发科技驱动的解决方案，以整合全渠道零售、购物和金融服务。我们举办了一场20实体的%所有权权益，以换取每年#美元的出资额35.0从2020年1月到2024年1月，每年100万美元。
我们在TARFIN实验室的投资是按照ASC 323的权益会计法核算的、投资--权益法和合资企业。在权益会计法下，初始投资按成本入账，随后根据其在收益或亏损中的比例进行调整。然而，鉴于Tailfin Labs安排的资本结构，我们采用假设清算账面价值(“HLBV”)方法来确定利润和亏损的分配，因为协议定义的我们的清算权和优先权与我们的基本所有权权益不同。如果合伙企业在资产负债表日按账面价值清算，HLBV方法根据协议的清算条款计算投资中每个合伙人应获得的收益。每名合伙人在报告期内分配的收入或亏损等于他们根据实体在报告期结束时的假设清算与该期间开始时相比在法律上能够申索的净权益金额的变化，并根据任何资本交易进行了调整。
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附注7-权益法投资(续)
未来从TARFIN实验室开发的产品或服务中获得的任何经济利益将在双方逐一协商的基础上进行谈判。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们对TRAFIN实验室的净投资约为$110.21000万美元和300万美元82.4分别为1000万欧元，并计入我们综合资产负债表中预付费用和其他资产的长期部分。我们在Tailfin Labs的亏损中记录了权益为$3.11000万美元和300万美元5.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为10万美元和7.21000万美元和300万美元7.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为2.5亿美元。这些金额作为其他收入和费用的组成部分记录在我们的综合经营报表中。
我们的权益法投资还包括我行持有的一笔投资，金额为$。4.41000万美元和300万美元4.8分别为2023年6月30日和2022年12月31日。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月里，这项投资的股本收益是极低的。
注8-存款
存款分为无息存款账户和有息存款账户，其分类如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
无息存款账户$3,214,944 $3,427,799 
有息存款账户
支票账户1,494 2,461 
储蓄7,243 7,899 
有担保的信用卡存款5,899 6,933 
定期存款，面额大于或等于250美元788 2,275 
定期存款，面额小于250美元4,238 2,738 
有息存款账户总额19,662 22,306 
总存款$3,234,606 $3,450,105 
总定期存款的预定合同到期日如下表所示：
2023年6月30日
(单位：千)
截止日期为2023年$1,020 
截止日期为2024年539 
截止日期为2025年1,031 
截止日期为2026年531 
截止日期为2027年1,073 
此后832 
定期存款总额$5,026 
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注9-债务
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了担保信贷协议。信贷协议规定了一美元。100.0百万五年制循环信贷额度(“2019年循环贷款”)，2024年10月到期。我们将2019年循环融资项下任何借款的收益用于营运资金和其他一般企业用途，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。我们在综合资产负债表上将未偿还金额归类为长期金额；然而，我们可以在到期之前的任何时间自愿偿还。截至2023年6月30日，我们拥有不是2019年循环贷款上的未偿还借款，并有全部可用金额。
2023年3月，我们修改了协议条款，以有担保隔夜融资利率(SOFR)取代LIBOR。在我们的选择中，根据信贷协议发放的贷款按1)调整后的SOFR利率(“SOFR利率”)或2)参考(A)美国联邦基金利率加最高者确定的基本利率计息。0.50%，(B)富国银行最优惠利率，以及(C)调整后的SOFR利率加1.0%(“基本利率”)，在任何一种情况下，加上适用的保证金。借款的适用保证金取决于我们的总杠杆率，从1.251%至3%2.00SOFR利率贷款和0.251%至3%1.00基本利率贷款的利率为%。我们还支付承诺费，费用因人而异。0.20%至0.352019年循环贷款实际每日未使用部分的年利率。对于未付信用证，应按相当于SOFR利率贷款适用保证金的年利率支付信用证费用。
2019年循环融资机制包含某些肯定和否定的契约，包括限制或限制留置权、负债、投资和收购、合并和根本改变、资产出售、限制性付款、业务性质的改变、与附属公司的交易以及此类协议中通常限制的其他事项的负面契约。我们还必须按照信贷协议的规定，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2023年6月30日，我们遵守了所有这些公约。
如果违约事件将在贷款下发生并继续发生，则可终止承诺，并可宣布2019年循环贷款项下未偿还的本金，连同所有应计未付利息和与此相关的其他欠款，可宣布立即到期和应付。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们产生的现金利息支出总额约为$0.21000万美元和300万美元1.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。我们做到了不在截至2022年6月30日的三个月和六个月内发生任何利息支出。
附注10-所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的所得税支出不同于对所得税前收入适用法定联邦所得税税率计算的金额。差额的来源和税收影响如下：
 截至6月30日的六个月，
 20232022
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额1.5 0.8 
一般商业信贷(3.3)(1.7)
基于股票的薪酬4.7 1.7 
IRC 162(M)限制1.8 2.3 
银行自营人寿保险(1.4)(0.7)
不可扣除的费用1.0 0.4 
其他(0.5)0.2 
实际税率24.8 %24.0 %

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附注10--所得税(续)
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的实际税率与21%的法定联邦所得税率不同，主要是由于州所得税、扣除联邦税收优惠、一般商业抵免、股票薪酬、银行拥有的人寿保险保单的现金价值增长，以及美国国税法(IRC)162(M)对高管薪酬扣减的限制。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的实际税率净增加，主要是由于增加了#美元的影响。0.2100万的州所得税，扣除联邦福利，以及一美元的影响1.1与股票薪酬不足相关的税收支出增加了100万英镑。我们确认了一笔离散的税费，与股票薪酬的税额不足有关，金额为#美元2.3截至2023年6月30日的6个月为100万美元，而1.2上一年可比期间的百万离散税支出。这些增加被增加#美元的影响部分抵消。0.2来自银行拥有的人寿保险保单的税收优惠，减少了$0.7受IRC 162(M)对某些高管薪酬扣除的限制，以及一般商业信用的影响。
2022年8月16日，2022年《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军对IRC进行了多次修订，包括在2022年12月31日之后的纳税年度对公司股票回购征收15%的企业最低所得税和1%的消费税。到目前为止，这些税法修订尚未产生立竿见影的效果，我们预计它们不会对我们未来的运营结果产生实质性影响。
我们已经做出了一项政策选择，以说明全球无形低税收入(“GILTI”)在发生GILTI税的年份的情况。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里，GILTI税费拨备对我们的财务报表并不重要。
当我们认为部分或全部递延税项资产很可能不会变现时，我们就建立估值备抵。截至2023年6月30日和2022年，我们做到了不是I don‘我们对任何递延税项资产都没有估值津贴，因为我们相信，我们更有可能实现递延税项资产的好处。
我们受到美国国税局(IRS)和各个州税务机关的审查。我们仍需审查截至2017年12月31日至2022年的联邦所得税申报单。我们通常会在一段时间内继续审查我们的各种州所得税申报单四至五年由报税表分别提交的日期起计。在截至2020年6月30日的第二季度，美国国税局启动了对2017年美国联邦纳税申报单的审查，截至2023年6月30日，审查仍在进行中。我们预计这些审查的结果不会对我们的综合财务报表产生任何实质性影响。
截至2023年6月30日，我们的联邦净运营亏损结转约为$15.2百万美元和州净运营亏损结转约为$102.3100万，这笔钱将用于抵消未来的收入。如果不使用，联邦净运营亏损将在2029年至2034年之间到期。在我们的国家净营业亏损结转总额中，大约为59.02000万美元将在2026年至2042年之间到期，而剩余的余额约为美元43.3100万美元不会到期，并无限期结转。净营业亏损受到IRC第382条的年度限制，这限制了它们在未来期间的应税收入中的使用。此外，我们还有大约1美元的州营业税抵免20.9可无限期结转的百万美元和其他州营业税抵免约为$1.1100万美元将于2023年12月31日开始到期，并将持续到2027年12月31日。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的负债为12.3百万美元和美元11.2分别用于与各种联邦和州所得税事项相关的未确认税收优惠，不包括利息、罚款和相关税收优惠。未确认税利期初余额与期末余额的对账方式如下：
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附注10--所得税(续)
截至6月30日的六个月，
20232022
(单位：千)
期初余额$11,178 $10,972 
与前几年的职位有关的增加1,260 — 
与本年度采取的职位有关的增加— 1,410 
与税务机关结算的职位有关的减少额(90)— 
期末余额$12,348 $12,382 
未确认的税收优惠总额，如果确认，将影响实际税率$11,899 $12,055 
截至2023年6月30日和2022年6月30日，我们确认了与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款约为$1.2百万美元和美元1.0分别为100万美元。
注11-股东权益
股票回购计划
2022年2月，我们的董事会批准了一笔$100我们的股票回购计划增加了100万美元。截至2023年6月30日，我们拥有授权的美元4.5在我们的股票回购计划下剩余1,000万美元，用于额外的回购。
加速股票回购
于2022年3月，我们与一家金融机构订立加速股份回购安排(“ASR”)，预付款项为$。251000万美元。ASR的最终结算于2022年4月完成。ASR结算时收到的最终股份数量是根据协议期限内我们普通股的成交量加权平均价减去商定的折扣确定的，并根据ASR的条款和条件进行调整。根据ASR回购的股份总数为914,037成交量加权平均价为1美元的股票27.35.
其他回购
2022年3月，我们还根据交易法第10b5-1条订立了一项回购计划，回购金额为1美元。751.8亿美元，在ASR结束时生效。这项协议允许支付$。10除非另行终止，否则将在2022年12月31日之前每月回购1.8亿股股票，直到达到合同金额。2022年12月，我们在完成全部美元之前提前终止了协议75700万美元的回购。我们回购了3,150,181成交量加权平均价为1美元的股票22.39根据10B5-1计划。
沃尔玛限售股
2020年1月2日，我们以私募方式发行了沃尔玛，975,000我们A类普通股的限制性股票。截至2022年12月1日，沃尔玛以每月相等的增量授予股票；然而，沃尔玛有权享有投票权，并有权参与从发行之日起支付的未归属余额的任何股息。因此，已发行的限售股份总额计入我们已发行的A类股份总数。截至2022年12月31日，向沃尔玛发行的所有股票均已完全归属。
受限股份的估计授予日公允价值被记录为相关期间基于股票的补偿费用的组成部分，我们预计将根据我们与沃尔玛的关系条款受益。
附注12-基于股票的薪酬
我们目前根据2010年股权激励计划向员工、董事和非员工顾问授予限制性股票单位奖励，并可能不时授予股票期权奖励。通过我们的2010员工股票购买计划，员工还可以通过工资扣减以折扣价购买我们A类普通股的股票。根据这些计划，我们已经预留了A类普通股的股份以供发行。
确认的股票薪酬支出总额为#美元。10.6百万美元和美元5.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和19.8百万美元和美元20.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。
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附注12--基于股票的薪酬(续)
限售股单位
在截至2023年6月30日的六个月里，仅受服务条件限制的股票单位奖励活动如下：
 股票加权平均授予日期公允价值
(单位为千，每股数据除外)
在2022年12月31日未偿还
1,555 $34.08 
已批出的限制性股票单位1,332 18.15 
归属的限制性股票单位(507)33.29 
被取消的限制性股票单位(119)32.45 
截至2023年6月30日的未偿还债务
2,261 $24.96 
基于业绩的限制性股票单位
截至2023年6月30日的6个月，基于业绩的限制性股票单位活动如下：
 股票加权平均授予日期公允价值
(单位为千，每股数据除外)
在2022年12月31日未偿还
644 $32.40 
授予业绩限制性股票单位724 18.13 
已归属的业绩限制性股票单位(92)34.91 
业绩限制性股票单位被取消(40)27.01 
对已完成的业绩周期进行调整15 46.82 
截至2023年6月30日的未偿还债务
1,251 $24.30 
我们向某些员工授予基于绩效的限制性股票单位，这些员工必须达到预先设定的内部绩效条件、市场条件或两者的组合(本文统称为“基于绩效的限制性股票单位”)。受奖励的实际股票数量在业绩期末确定，范围可能在以下范围内：01%至3%200根据授予条款授予的目标股票的%。与这些奖励相关的补偿支出在授权期内根据奖励的公允价值采用加速归属法确认。
股票期权
截至2023年6月30日的6个月的股票期权活动总额如下：
 选项加权平均行权价
(单位为千，每股数据除外)
在2022年12月31日未偿还
1,171 $26.97 
行使的期权(8)16.34 
选项已取消(139)50.89 
截至2023年6月30日的未偿还债务
1,024 $23.81 
可于2023年6月30日行使
1,024 $23.81 
在这些综合财务报表所列示的期间，我们并没有从我们的二零一零年股权激励计划发出任何股票期权奖励。
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注13-普通股每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2023202220232022
(单位为千，每股数据除外)
普通股每股基本收益
分子：
净收入$578 $15,008 $36,590 $53,632 
可归因于未归属沃尔玛限制性股票的金额— (53)— (226)
分配给A类普通股股东的净收入$578 $14,955 $36,590 $53,406 
分母：
加权平均-已发行和已发行的A类股52,193 53,928 52,004 54,240 
普通股每股基本收益$0.01 $0.28 $0.70 $0.98 
稀释后每股A类普通股收益
分子：
分配给A类普通股股东的净收入$578 $14,955 $36,590 $53,406 
重新分配的收益— 1 — 3 
分配给A类普通股股东的摊薄净收益$578 $14,956 $36,590 $53,409 
分母：
加权平均-已发行和已发行的A类股52,193 53,928 52,004 54,240 
稀释性潜在普通股：
股票期权— 121 — 169 
服务型限制性股票单位192 182 135 191 
基于业绩的限制性股票单位41 148 52 243 
员工购股计划11 10 10 12 
已发行和已发行的稀释加权平均A类股票52,437 54,389 52,201 54,855 
稀释后每股A类普通股收益$0.01 $0.27 $0.70 $0.97 
向沃尔玛发行的限制性股票包含不可没收的股息权，在根据两类法计算每股收益时被视为参与证券。上述计算从分子中剔除了未归属限制性股份的应占收入，并从分母中剔除了该等相关股份的摊薄影响。
于本报告所述期间，由于某些限制性股票单位及已发行股票期权可能会稀释未来基本每股收益，因此我们将其从稀释每股收益的计算中剔除，因为它们的影响是反稀释的。此外，我们排除了任何基于业绩的限制性股票单位，这些单位在期末仍未满足业绩应急措施，或纳入此类奖励的结果是反稀释的。
下表显示了不包括在稀释每股收益计算中的反稀释股票的加权平均数：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2023202220232022
(单位：千)
A类普通股
购买A类普通股的期权1,027 139 1,094 139 
服务型限制性股票单位754 1,256 866 1,204 
基于业绩的限制性股票单位444 867 332 822 
未获授权的沃尔玛限制性股票— 190 — 230 
总计2,225 2,452 2,292 2,395 
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附注14-公允价值计量
根据适用的会计指引，公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。
我们根据根据适用会计准则建立的公允价值等级来确定金融工具的公允价值，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三种水平的投入用于衡量公允价值。
有关公允价值层次结构以及我们如何计量公允价值的更多信息，请参阅：附注2--主要会计政策摘要截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的综合财务报表。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们按公允价值经常性列账的资产如下：
1级2级3级总公允价值
2023年6月30日(单位：千)
资产
投资证券：
公司债券$— $9,358 $— $9,358 
机构债券证券— 195,121 — 195,121 
机构抵押贷款支持证券— 2,056,446 — 2,056,446 
市政债券— 23,488 — 23,488 
持有待售贷款— — 4,343 4,343 
总资产$— $2,284,413 $4,343 $2,288,756 
2022年12月31日
资产
投资证券：
公司债券$— $9,346 $— $9,346 
机构债券证券— 193,106 — 193,106 
机构抵押贷款支持证券— 2,138,262 — 2,138,262 
市政债券— 22,973 — 22,973 
持有待售贷款— — 5,324 5,324 
总资产$— $2,363,687 $5,324 $2,369,011 
我们根据截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的固定收益证券的公允价值，基于类似资产在活跃市场的报价。在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月和六个月期间，我们在1级、2级或3级资产或负债之间没有转移。
3级资产或负债的公允价值变动的对账对这些合并财务报表并不重要，因此不在列报的任何期间列报。
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合并财务报表附注--(续)
附注15-金融工具的公允价值
以下描述了确定金融工具公允价值的估值方法，无论该等工具是否在我们的综合资产负债表中按公允价值列账。
短期金融工具
我们的短期金融工具主要包括无限制和有限制的现金和现金等价物、结算资产和债务以及对客户的债务。.该等金融工具属短期性质，因此，吾等相信其账面值接近其公允价值。在公允价值体系下，这些工具被归类为第一级。
投资证券
投资证券的公允价值是使用中引用的方法得出的。附注2--主要会计政策摘要截至2022年12月31日的年度报告10-K表格的综合财务报表.在公允价值体系下，我们的投资证券被归类为2级。
贷款
我们通过对预期收取的本金和利息现金流量进行贴现来确定贷款的公允价值，贴现率与我们认为市场参与者在确定公允价值时将考虑的风险相称。根据公允价值等级，我们的贷款被归类为3级。
存款
活期存款、利息支票存款和储蓄存款的公允价值为报告日的即期应付金额。我们根据我们在计量日期按到期日的存单市场收益率，使用市场衍生利率对预期未来现金流进行贴现，从而确定定期存款的公允价值。在公允价值体系下，我们的存款被归类为2级。
债务
我们循环信贷额度的公允价值是基于市场参与者目前可获得的类似条款或期限的贷款的借款利率。我们的未偿还循环信贷额度的账面价值接近公允价值，因为收取的基本利率随市场状况而变化，信用利差与类似风险发行人的当前市场利差相称。循环信贷额度的公允价值在公允价值等级中被归类为2级负债。
金融工具的公允价值
未按公允价值列账的若干金融工具(不包括账面价值接近公允价值的短期金融工具)于2023年6月30日及2022年12月31日的账面价值及公允价值列于下表。
2023年6月30日2022年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
(单位：千)
金融资产
对银行客户的贷款，扣除津贴后的净额$29,966 $28,844 $21,421 $18,201 
金融负债
存款$3,234,606 $3,234,513 $3,450,105 $3,450,017 
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附注16-租契
我们的租赁包括主要与我们的公司和子公司办公地点相关的运营租赁协议。目前，我们没有签订任何融资租赁协议。我们的租约的剩余租期不到1一年到大约10年限，其中大多数一般包括不同期限的续期选择。
我们的总租赁费约为$。0.91000万美元和300万美元1.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为10万美元和1.91000万美元和300万美元2.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为2.5亿美元。我们的租赁费用一般是根据协议中规定的固定付款计算的。非租赁部分的任何变动付款和其他短期租赁费用不被视为重大事项。
附加信息
与我们的使用权资产和相关租赁负债相关的其他信息如下：
 2023年6月30日
为经营租赁负债支付的现金(千)$1,985 
加权平均剩余租赁年限(年)3.0
加权平均贴现率5.0 %
截至2023年6月30日，我们的经营租赁负债到期日如下：
经营租约
(单位：千)
2023年剩余时间$2,925 
20243,935 
20251,288 
2026280 
2027248 
此后1,386 
总计10,062 
减去：推定利息(3,516)
租赁总负债$6,546 
附注17-承付款和或有事项
财务承诺
如中所讨论的附注7-权益法投资，我们承诺每年向TRAFIN实验室出资$35.0从2020年1月到2024年1月，每年100万美元。
诉讼及索偿
在正常业务过程中，我们是各种法律程序的当事人，包括不时的监管和政府事务，以及声称可以作为集体诉讼维持的诉讼。我们在持续的基础上审查这些行动，以确定发生亏损的可能性和可估计性，并在做出应计和披露决策时使用这些信息。吾等已于有需要时为所有索偿预留准备金，并根据目前所知及部分根据法律顾问的意见，相信所有事项均已由保险公司承保，或如未承保，吾等预期任何法律诉讼的结果，不论个别或集体，均不会对吾等的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
2019年12月18日，一起据称名为Koffsmon诉Green Dot Corp.等人。，编号19-cv-10701-ddp-E，在美国加利福尼亚州中心区地区法院提起诉讼，起诉我们和二我们以前的军官。这起诉讼声称，根据《交易法》第10(B)和20(A)条，有关我们业务战略的误导性陈述被指控为索赔。原告称，被告的陈述具有误导性，因为他们据称没有披露有关我们的客户获取战略及其对我们财务业绩的影响的细节。据称，这起诉讼是在2018年5月9日至2019年11月7日期间代表我们证券的购买者提起的，并要求补偿性损害赔偿、费用和费用。
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附注17--承付款和或有事项(续)
2021年10月6日，法院指定纽约酒店业委员会和纽约市养老基金酒店协会为主要原告，2022年4月1日，原告提出了第一份修改后的起诉书。被告于2022年5月31日提出动议，驳回第一次修改后的起诉书，并于2022年12月12日开庭审理。2020年2月18日，美国加州中心区地区法院对我们和我们的某些高级管理人员和董事提起了名为赫尔曼诉斯特雷特等人的股东衍生诉讼和证券集体诉讼，编号20-cv-01572-svw-pvc。诉讼主张违反受托责任和不当得利要求，以及根据《交易法》第10(B)、14(A)和20(A)条提出的要求，依据的是上述第一起诉讼中指控的相同不当行为。这起诉讼没有定义据称受到损害的阶级。这些案件是相关的，根据双方之间的规定协议，Hellman诉讼被搁置，等待上文提到的Koffsmon案件中任何驳回动议的解决，之后双方将会面并就案件时间表进行协商，包括被告回应申诉的时间表。我们尚未对这些事项的投诉作出回应。
由于诉讼本身的不确定性，我们无法准确预测这些事情的最终结果。鉴于诉讼的不确定性和这些索赔的初步阶段，我们目前无法估计这些行动的结果的可能性或合理可能的损失范围(如果有的话)，或对我们的运营结果、财务状况或现金流的影响，除非已披露。
其他法律事项
我们监控所有50个州的法律，以确定适用于(或可能适用)我们的产品和服务的州法律或法规。我们已根据律师的建议或在我们被要求这样做时，在适用的情况下获得资金传送器许可证(或类似的此类许可证)。如果我们被发现违反了在美国或国外管理银行业务、资金转账、电子转账或洗钱的任何法律和法规，我们可能会受到惩罚，也可能会被迫改变我们的商业做法。
我们不时地签订合同，其中包含临时要求我们就第三方索赔向各方提供赔偿的条款。这些合约主要涉及：(I)与发卡银行签订的合约，根据该等合约，我们须就持卡人账户上任何尚未收回的透支向发卡银行负责；(Ii)某些房地产租约，根据该等合约，我们可能须就业主因使用物业而引致的环境及其他责任及其他索偿作出赔偿；(Iii)与我们的高级人员、董事及雇员订立的某些协议，根据该等合约，我们可能须就该等人士与我们的关系所引致的法律责任向他们作出赔偿；以及(Iv)因我们的某些行为、遗漏、违法和/或侵犯专利、商标、版权和/或其他知识产权而引起的索赔，我们可能需要根据这些合同赔偿我们的零售分销商、供应商、供应商和与我们有合同的其他各方。
一般来说，这些合同下的最高义务没有明确规定。由于没有明确说明与这些类型的协议有关的债务数额，因此无法合理估计债务的总最高数额。除持卡人账户透支外，从历史上看，我们没有被要求根据这些或有债务和类似的或有债务付款，以及不是这些债务已记录在我们的综合资产负债表中。有关持卡人账户透支的其他信息，请参阅注5-帐目 应收账款。
附注18-重要的零售商和合作伙伴集中度
如果客户涉及类似的行业、经济部门和地理区域，则可能存在信用集中。我们的零售分销商经营在相似的经济领域，但不同的国内地理区域。失去一家重要的零售分销商可能会对我们的信用卡销售、盈利能力和收入增长产生实质性的不利影响。
来自零售分销商销售的产品的收入占我们总营业收入的10%以上如下：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2023202220232022
沃尔玛17%21%17%21%

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注18-重要的零售商和合作伙伴集中度(续)
此外，大约41%和29分别占我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月总营业收入的百分比，以及36%和26截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的百分比分别来自单一Baas合作伙伴，但没有相应的期间毛利润的集中度。
附注19-细分市场信息
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三可报告的细分市场：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。
我们的消费者服务部门包括来自存款账户计划的收入和费用，例如消费者支票账户、预付卡、安全信用卡和礼品卡，我们向消费者提供：(I)通过与超过90,000(Ii)直接通过各种营销渠道，例如在线搜索引擎优化、在线展示、直接邮寄活动、移动广告和联属机构推荐计划(“直接渠道”)。
我们的B2B服务部门的收入和支出来自(I)我们与美国一些最著名的消费者和技术公司的合作伙伴关系，这些公司通过与我们的银行平台(“Banking-as-a-Service”或“Baas渠道”)集成，向他们的消费者、合作伙伴和员工提供我们的银行产品和服务，以及(Ii)我们为企业企业提供的全面薪资平台(“雇主渠道”)，以促进当今劳动力的支付。我们在这一领域的产品和服务包括存款账户计划，如消费者和小企业支票账户和预付卡，以及我们的合作伙伴使用的简单支付服务。
我们的货币流动服务部门包括每笔交易产生的收入和费用，这些收入和支出来自我们的服务，这些服务专门为消费者和企业促进现金流动，例如货币处理服务和退税处理服务。我们的现金处理服务，如现金存款和支付，面向第三方银行、项目经理和其他为客户寻求现金存款和支付能力的公司。这些客户，包括我们自己的持卡人，可以在我们零售分销商网络和邻里金融服务中心的任何地点使用我们的现金存款和支付服务。我们通过一个由税务准备特许经营权、独立税务专业人员和在线税务准备提供商组成的网络来营销我们的税务相关金融服务。
我们的公司和其他部门主要包括净利息收入、我们银行赚取的某些其他投资收入、与某些BAAS合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)、部门间收入和支出的抵消以及未分配的公司费用，其中包括我们的固定费用，如我们员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可证、电话和通信成本、租金、水电费和保险。当我们的CODM评估我们的三可报告分部，因为它们不能直接归属于任何报告分部。非现金支出，如基于股票的薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，在评估我们的整体综合财务业绩时没有被我们的CODM考虑，不包括在上述未分配的公司费用中。我们不根据分部资产数据评估业绩或分配资源，因此不提供此类信息。
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注19-分类信息(续)
以下表格提供了我们每个可报告部门在随后结束的时期的财务信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
细分市场收入(单位：千)
消费者服务$129,091 $150,959 $268,924 $309,716 
B2B服务180,652 143,514 351,944 277,414 
货币流动服务49,974 54,143 148,215 151,459 
公司和其他1,427 6,485 4,424 11,190 
部门总收入361,144 355,101 773,507 749,779 
BAAS佣金和加工费5,418 8,429 10,178 14,941 
其他收入(686)(761)(1,429)(1,334)
总营业收入$365,876 $362,769 $782,256 $763,386 
分部收入调整是指与我们的BAAS产品和服务相关的佣金和某些与加工相关的成本，在评估分部表现时从我们的B2B服务收入中扣除，以及我们银行赚取的某些其他投资收入，这包括在公司和其他方面。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
分部利润(单位：千)
消费者服务$44,272 $60,376 $97,024 $114,664 
B2B服务17,706 22,775 39,925 45,039 
货币流动服务29,774 30,151 90,800 91,611 
公司和其他(52,883)(45,754)(106,337)(93,440)
部门总利润38,869 67,548 121,412 157,874 
对所得税前收入进行对账
财产、设备和内部使用软件的折旧和摊销13,886 14,595 27,587 28,399 
基于股票的薪酬和相关的雇主税10,740 5,770 20,289 20,939 
已取得无形资产的摊销7,281 5,664 12,945 12,181 
减值费用— 1,871 — 4,134 
法律和解及相关费用1,319 13,921 1,419 13,495 
其他费用857 1,788 3,391 3,195 
营业收入4,786 23,939 55,781 75,531 
利息支出，净额238 29 1,882 116 
其他费用，净额(2,224)(4,038)(5,248)(4,808)
所得税前收入$2,324 $19,872 $48,651 $70,607 
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本季度报告内容为 表格10-Q，包括本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，包含有关未来事件和我们未来业绩的前瞻性陈述，这些陈述受修订后的1933年证券法(“证券法”)和1934年修订后的证券交易法(“交易法”)建立的安全港所制约。除历史事实陈述外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述是基于对我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“继续”、“努力”、“努力”、“可能”和“假设”等词汇和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。此外，任何提及我们未来财务表现的预测、我们业务的预期增长和趋势，以及对未来事件或情况的其他描述的陈述都是前瞻性陈述。请读者注意，这些前瞻性陈述会受到难以预测的风险、不确定性和假设的影响，包括通胀和利率上升以及对我们业务的其他宏观经济影响、经营结果和财务状况以及政府和我们对此类事件的反应，包括下文“第二部分，第1A项”中确定的那些事件。风险因素“，以及本文的其他部分。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同。我们不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
在本季度报告中，除另有说明或上下文另有规定外，“绿点”、“我们”、“我们”和“我们”是指绿点公司及其合并子公司。
概述
绿点公司是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于让所有人都能够无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务。我们的技术平台使我们能够构建解决消费者和企业最紧迫的财务挑战的产品和功能，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得财务授权。通过我们的银行，我们向消费者和企业提供一整套金融产品，包括借记卡、预付卡、支票卡、信用卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，如退税处理、现金存款和支付。
我们的首席运营决策者(我们的“CODM”是我们的首席执行官)主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映每个分部的净收入减去直接成本，如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务集中在三个可报告的部门：1)消费者服务，2)企业对企业(“B2B”)服务，以及3)货币流动服务。净利息收入、我们银行赚取的某些其他投资收入、与某些Baas合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)、部门间收入和支出的抵消以及未分配的公司支出在我们的CODM评估我们三个可报告部门的业绩时未被考虑在内，这些都记录在公司和其他费用中。有关我们的运营和业务的更多详细信息，请参阅我们的2022年年度报告Form 10-K“Part 1，Item 1.Business”附注19-细分市场信息在所附未经审计的综合财务报表的附注中。
综合财务结果和趋势
我们在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合运营业绩如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20232022变化%20232022变化%
(除百分比外，以千为单位)
总营业收入$365,876 $362,769 $3,107 0.9 %$782,256 $763,386 $18,870 2.5 %
总运营费用361,090 338,830 22,260 6.6 %726,475 687,855 38,620 5.6 %
净收入578 15,008 (14,430)(96.1)%36,590 53,632 (17,042)(31.8)%
有关我们每个可报告部门的财务结果摘要，请参阅下面的“部门业绩”。
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目录表
总营业收入
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的总营业收入比去年同期分别增加了310万美元和1890万美元，增幅分别为0.9%和2.5%，主要是由于我们的B2B服务部门收入增加，但部分被我们消费者服务和货币流动服务部门收入的下降所抵消。
由于某些BAAS合作伙伴计划的持续增长，我们的综合总营业收入同比增长，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的总美元收入分别增长了42%和38%。然而，我们的总营业收入受到其他几个影响我们存款账户计划的因素的负面影响，包括我们在短期内根据市场趋势减少对GO2bank的营销支出的战略决定，我们决定淡化我们许多传统的持卡人计划以支持GO2bank，导致消费者面临经济挑战的宏观经济因素和其他影响零售点收购的趋势，以及如之前披露的那样不续签某些Baas合作伙伴计划。这些因素影响了综合活跃账户数量、购买量和现金转移数量，在截至2023年6月30日的三个月中，上述各项分别较上年可比期间减少20%、15%和4%。同样，截至2023年6月30日的六个月，我们的采购量和现金转移数量比去年同期分别下降了15%和3%。
在我们的消费者服务部门，在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，收入下降了14% 分别较上年同期增长13%。截至2023年6月30日的三个月，美元总额、活跃账户数量、直接存款活跃账户数量和购买量分别同比下降10%、15%、12%和13%。截至2023年6月30日的六个月，美元总额和采购量同比分别下降了12%和13%。我们认为，这些下降是由于上面讨论的因素，包括2023年上半年GO2bank营销支出减少导致账户获得减少，观察到我们零售地点的消费者流量发生变化，以及我们的一个零售合作伙伴计划不续签。这些因素对我们从账户中赚取的收入产生了相应的影响，包括每月的维护费、自动取款机费用和交换费。我们消费者服务部门收入的下降被我们继续采用我们的可选透支保护计划服务所部分抵消，我们的投资组合中的账户持有人可以使用我们的可选透支保护计划服务。
在我们的B2B服务部门，截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入分别比去年同期增长了26%和27%。这一增长是由于我们的美元总额同比强劲增长，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，美元总额分别增长了68%和66%，尽管采购量分别减少了19%和18%，活跃账户数量也减少了。活跃账户的数量比上年同期减少了26%。由于从这些BAAS合作伙伴那里赚取了更高的计划管理服务费，集中在某些BAAS计划的美元总额的增长导致部门收入净增加，但正如之前披露的那样，部分被其他BAAS合作伙伴的不续签所抵消。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的货币流动服务部门的收入分别比去年同期下降了8%和2%。我们货币流动服务部门的减少主要是由于处理的现金转账数量减少，截至2023年6月30日的三个月和六个月，现金转账数量分别比去年同期减少4%和3%。现金转账的减少是由于上文讨论的消费者服务和B2B服务部门内活跃账户减少的结果。绿点网络是我们消费者服务和B2B服务部门的账户持有人以及第三方项目的服务提供商。此外，截至2023年6月30日的三个月和六个月内处理的退税数量与去年同期相比分别下降了14%和2%，这进一步减少了这一部门的收入。在截至2023年6月30日的三个月内，处理的退税数量减少，主要是由于纳税季节第一季度和第二季度之间的时间偏差。
绿点银行是我们公司及其他部门的一部分，在截至2023年6月30日的三个月中，其净利息收入下降了7%，在截至2023年6月30日的六个月中，分别比上年同期增长了5%。净利息收入的变化是由于我们的现金和投资证券组合的整体规模的波动，以及美联储提高短期利率的时机。我们公司和其他部门的收入被我们与某些Baas合作伙伴分享的利息部分所抵消。
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目录表
总运营费用
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的总运营费用分别比去年同期增加了2230万美元或7%和3860万美元或6%。我们在可比期间的总运营费用的增加主要是由于我们的B2B服务部门内与上述某些Baas帐户计划的增长相关的处理费用的增加，其次是薪酬和福利费用的增加。我们的薪酬和福利支出增加，主要是因为与我们B2B服务部门内某些计划的增长相关的第三方呼叫中心支持成本增加，以及基于股票的薪酬支出增加，这主要是由于某些基于业绩的股权激励奖励在上一年可比期间记录的冲销，这些奖励预计无法实现。截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营费用增加被销售和营销费用的减少部分抵消，这主要是由于按分级收入分享协议的产品收入减少导致销售佣金减少，以及上半年与GO2bank相关的营销支出减少，以及其他一般和行政费用的减少。在截至2023年6月30日的三个月及六个月期间，其他一般及行政开支减少，主要原因是1,300万美元的法律和解及我们在上一年可比期间记录的内部使用软件的某些减值费用，以及专业服务费的减少，但因整体交易亏损增加而部分抵销，部分原因是与退税按金有关的争议量增加。
所得税
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的所得税支出分别比去年同期减少了310万美元，或64%，和490万美元，或29%。我们所得税支出的减少主要是由于我们的应税收入减少，但被较高的实际税率部分抵消。截至2023年6月30日的6个月，我们的有效税率为24.8%，而去年同期为24.0%。我们有效税率的增加主要是由于扣除联邦福利后的州所得税支出增加，以及与股票薪酬不足相关的税收支出增加。这些增长被一般业务抵免、银行拥有的人寿保险保单的税收优惠以及受国内税法(IRC)第162(M)条对某些高管薪酬扣除限制的薪酬支出金额减少的影响部分抵消。
2022年8月16日，2022年《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军对IRC进行了多次修订，包括在2022年12月31日之后的纳税年度对公司股票回购征收15%的企业最低所得税和1%的消费税。到目前为止，这些税法变化还没有产生立竿见影的效果，我们预计它们不会对我们未来的运营业绩产生实质性影响。
影响我们业务的前景和其他趋势
我们打算继续进行以增长为导向的投资，并产生我们认为将有利于我们的长期财务业绩的其他支出。我们以增长为导向的投资侧重于以经济高效的方式重新参与战略营销计划，以支持我们的GO2bank产品，并构建一个现代化且可扩展的核心银行和卡管理平台，以减少我们对第三方处理器的依赖，提高我们创新和保持利润率的能力。为了支持我们建设现代银行平台的努力，我们的托管成本和软件许可证(其他一般和行政费用的组成部分)以及工资和工资支出(薪酬和福利支出的组成部分)都有所增加，我们预计2023年将继续同比增长。我们还预计将继续产生与实施我们的现代银行平台相关的重复处理和其他成本，因为我们预计将继续运营冗余平台，直到我们的技术改造完成。一旦实施完成，我们预计我们的一部分加工费用将减少，并对我们的利润率产生有利影响。此外，虽然我们预计将在2023年继续投资于我们的反洗钱(AML)计划并产生额外费用，包括改进我们的合规控制、政策和程序，但我们相信，从长远来看，这些投资最终将有助于减轻和减少我们的欺诈损失。
为了应对新冠肺炎带来的经济影响，美联储于2020年3月宣布降低短期利率，近年来，这影响了我们现金和投资余额的收益率。此后，美联储多次宣布上调联邦基金利率，目前的利率区间为5.25%至5.50%。外界普遍预期，美联储将继续维持较高的利率，直到经济通胀的影响减弱。美联储对短期利率的决策政策将继续影响我们未来赚取的净利息收入。
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目录表
总体而言，虽然短期利率的提高有利于我们从现金中赚取的收益，但我们的某些Baas合伙人协议允许Baas合伙人分享账户持有人存款赚取的很大一部分利息(在我们的合并财务报表中记为收入减少)，随着证券到期和收益再投资，我们投资组合的收益率往往滞后于利率上升。因此，与2022年相比，净影响已经并将继续对我们2023年的合并财务报表产生负面影响。
基于整体宏观经济环境、预期的利率影响、我们进行成长型投资的承诺以及技术改造节省相关费用的时机、我们的消费者服务和B2B服务部门的非续订，以及我们零售渠道内消费者服务部门的趋势，我们的综合营业利润已经下降，我们预计2023财年将继续同比下降。
此外，宏观经济因素的持续影响的持续时间和程度仍然不确定，并取决于各种因素。关于与宏观经济因素有关的风险的补充讨论，见第二部分，项目1A，“风险因素”。

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目录表
整合的关键指标
我们审查了许多指标，以帮助我们监控业务表现，并确定影响我们业务的趋势。我们认为以下指标是我们季度和年度收入的主要指标：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20232022变化%20232022变化%
(单位：百万，百分比除外)
美元总成交量$24,724 $17,356 $7,368 42.5 %$48,013 $34,792 $13,221 38.0 %
活跃帐户数*3.71 4.61 (0.9)(19.5)%不适用不适用不适用不适用
采购量$5,734 $6,760 $(1,026)(15.2)%$11,879 $13,952 $(2,073)(14.9)%
现金转账次数8.66 9.00 (0.34)(3.8)%17.36 17.87 (0.51)(2.9)%
已处理的退税数量3.87 4.48 (0.61)(13.6)%13.78 14.09 (0.31)(2.2)%
*分别代表截至2023年6月30日和2022年6月30日的活跃账户数量。
有关各个细分市场的关键指标绩效的其他信息和讨论，请参阅“细分市场结果”。我们的关键指标定义如下：
总美元交易量-代表从直接存款和非直接存款来源加载到我们账户产品的资金总额。我们的美元总额有很大一部分来自直接存款来源。我们使用这一指标来分析进入我们账户计划的资金总额，并确定我们账户持有人的总体参与和使用模式。这一指标也是通过我们的消费者服务和B2B服务部门产生的收入的领先指标，包括向账户持有人收取的费用和通过使用账户余额产生的交换收入。
活跃帐户数-代表我们的消费者服务和B2B服务部门中受2001年《美国爱国者法案》遵守的任何银行账户，因此，在使用之前需要客户身份验证，并打算接受客户持续的现金或ACH存款。此指标包括支票账户、通用可重新加载预付卡账户和我们投资组合中在适用季度内至少有一次购买、存款或自动取款机取款交易的安全信用卡账户。我们使用此指标来分析我们的活跃客户群的总体规模，并分析以该活跃客户群的平均值表示的多个指标。
平均而言，我们在消费者服务部门内的直接存款活跃账户具有最长的存续期，并在任何时期产生大部分美元总额，因此，在其生命周期内产生的收入比其他活跃账户更多。有关直接存款活跃账户的关键指标结果，请参阅下面“细分结果”下的“消费者服务”小节。
采购量-代表我们账户持有人进行的购买交易的总金额。此指标不包括自动柜员机提款的美元金额和某些BAAS计划产生的金额，在这些计划中，BAAS合作伙伴收到交换费，而我们赚取平台费。我们使用这一指标来分析交换收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
现金转账次数-代表消费者在指定期间通过我们的零售分销商进行的现金转账交易总数，例如销售点刷卡重新加载交易、购买MoneyPak或以各种品牌销售的电子现金移动汇款交易。这一指标不包括通过我们的简单支付工资支付平台进行的支付。我们将这一指标作为衡量零售现金处理网络规模和规模的指标，作为客户参与度和我们产品和服务使用情况的指标，并分析现金转账收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
已处理的退税数量 -表示在指定期间内处理的退税总数。处理的退税数目在每年上半年最为集中，而在下半年则最少。我们将这一指标作为我们退税处理平台的规模和规模的衡量标准，并将其作为客户参与度和其产品和服务使用情况的指标。
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目录表
我们运营结果的关键组成部分
营业收入
我们将营业收入分为以下四类：
信用卡收入和其他费用-卡收入包括每月维护费、自动取款机费用、新卡费用和其他收入。我们根据客户协议中的条款和条件，对预付卡、支票账户和某些现金转账产品(如MoneyPak)收取维护费。当持卡人根据我们的持卡人协议中的条款和条件在某些ATM机取款时，我们会向持卡人收取ATM费用。当消费者通过我们的零售渠道购买预付卡、礼品卡或支票账户产品时，我们会收取新的卡费(如果适用)。其他收入主要包括与我们的礼品卡计划相关的收入、与我们的安全信用卡投资组合相关的年费、基于交易的费用、与可选产品或服务(如我们的透支保护计划)相关的费用，以及我们向持卡人提供的现金返还奖励。我们的返现奖励记录为信用卡收入和其他费用的减少。卡收入和其他费用中还包括从我们的Baas合作伙伴那里赚取的我们代表他们管理的项目的项目管理费。
我们每月的总维护费收入主要根据我们投资组合中活跃账户的数量和每个账户评估的平均费用而变化。我们每个活跃账户的平均每月维护费取决于在任何给定时间点产品组合中的产品组合，以及基于为鼓励更高使用率和保留率而向客户提供的各种激励措施而免除费用的程度。我们的总ATM手续费收入根据持卡人ATM交易的数量和每笔交易的平均手续费而有所不同。每笔ATM机交易的平均手续费取决于我们投资组合中任何给定时间点的产品组合，以及持卡人在我们的免费网络中使用ATM机的程度，这些网络不收取现金取款交易费用。我们的总新卡费用收入根据激活的预付卡和支票账户的数量以及平均新卡费用而有所不同。平均新卡费用主要取决于我们销售的产品组合，因为新帐户费用根据产品和/或购买我们产品的地点或来源而有所不同。我们从这些费用中获得的收入也可能因获得活跃账户的渠道而异。例如，某些BAAS计划可能不评估每月的维护费，因此，这些帐户产生的费用收入可能低于其他活跃帐户。我们的总其他费用主要根据所有类型的账户销售、礼品卡销售、购买交易和我们投资组合中活跃账户的数量而不同。
现金处理收入-现金处理收入(我们以前称为处理和结算服务收入)包括现金转移收入、退税处理服务收入、简单支付收入和其他税务处理服务收入。当消费者在绿点网络零售点通过充值交易为他们的卡提供资金时，我们可以赚取现金转移收入。我们的总现金转账收入根据发生转载交易的地点的组合而有所不同，因为转载费用因地点而异。我们在第三方税务筹划公司的客户选择通过使用我们的退税处理服务支付其纳税筹备费的时间点获得退税处理服务收入。我们在支付付款的时间点从我们的业务合作伙伴那里赚取简单的支付费用。
交换收入-当客户使用我们的产品进行购买交易时，我们从商户银行汇款的费用中赚取交换收入，这些费用是基于支付网络制定的费率。我们的总交换收入主要取决于我们投资组合中活跃账户的数量、我们投资组合中活跃账户的平均交易量以及使用签名识别技术的持卡人和使用个人识别号码的持卡人之间的购买比例和相应的费率。
利息收入，净额-净利息收入是指我们从赚取利息的资产赚取的利息收入与我们在绿点银行持有的计息负债的利息支出之间的差额。产生利息的资产包括来自客户存款、贷款和投资证券的现金。我们在绿点银行持有的计息负债包括计息存款。我们的净利息收入和净息差根据联邦基金利率的变化以及我们计息资产和负债的数量和组成的变化而波动。
运营费用
我们将我们的运营费用分为以下四类：
销售和营销费用-销售和营销费用主要包括我们支付给零售分销商、经纪人和合作伙伴的佣金、广告和营销费用以及制造成本
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目录表
并向我们的零售分销商分发卡包、标语牌和促销材料，向激活卡的消费者分发个性化借记卡。我们通常在与零售分销商和合作伙伴的长期分销协议中设定佣金百分比。我们与零售分销商的佣金总额取决于他们各自零售店销售的账户产品和现金转账的数量。我们与合作伙伴的佣金，以及在某些情况下，我们的零售分销商的佣金取决于持续使用相关信用卡计划产生的收入。我们为电视、赞助、在线和店内促销产生了广告和营销费用。广告和营销费用被确认为已发生，通常会在较长时间内产生效益。因此，这些费用并不总是跟踪我们运营收入的变化。我们的制造和分销成本主要取决于消费者激活的账户数量。
薪酬福利开支-薪酬和福利支出是指我们向员工提供的薪酬和福利，以及我们向第三方承包商支付的款项。虽然我们有内部的客户服务职能，但我们聘请第三方承包商进行呼叫中心运营，处理常规客户服务查询，并在IT运营领域和其他领域提供咨询支持。与我们的客户服务和亏损管理功能相关的薪酬和福利费用通常会根据我们活跃账户投资组合的规模而变化，而与其他功能相关的费用则不同。
加工费-处理费用主要包括支付网络向我们收取的费用，支付网络为我们处理交易，第三方卡处理商维护我们客户账户的记录，并为我们处理交易授权和过帐，以及发行我们账户的第三方银行。这些成本通常根据我们投资组合中活跃账户的总数和这些账户的美元交易总额而有所不同。处理费用中还包括与我们的退税处理服务相关的银行手续费，以及与我们的简单支付服务相关的网关和网络费用。银行手续费通常根据处理的退税转账总数而有所不同，网关和网络手续费则根据支付的次数而有所不同。
其他一般和行政费用-其他一般和行政费用主要包括专业服务费、电话和通信费用、我们财产和设备的折旧和摊销、无形资产的摊销、长期资产的减值费用、交易损失(客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失)、租金和水电费以及保险。我们的电话和通信费用主要来自客户通过我们的免费电话号码联系我们。这些成本随着我们投资组合中活跃账户总数的不同而不同，客户争议交易、未追回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失也不同。与专业服务、物业和设备折旧及摊销、收购无形资产摊销、长期资产减值费用、租金和公用事业相关的成本因我们在基础设施、业务发展、风险管理和内部控制方面的投资而异，通常与我们的运营收入或其他交易指标无关。
所得税费用
我们的所得税支出包括销售我们的产品和服务所产生的收入的联邦和州公司所得税。如上所述，虽然爱尔兰共和军对IRC进行了多次修订，但到目前为止，这些税法修订尚未产生立竿见影的效果，我们预计它们不会对我们未来的运营结果产生实质性影响。
关键会计估计
请参阅本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年报所载管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析所披露的关键会计估计。
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目录表
截至2023年6月30日和2022年6月30日止的三个月期间比较
营业收入
下表列出了我们的营业收入，包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入、交换收入和净利息收入：
 截至6月30日的三个月，
 20232022
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
营业收入：    
信用卡收入和其他费用$242,107 66.2 %$218,574 60.3 %
现金处理收入53,846 14.7 57,467 15.8 
交换收入59,967 16.4 76,038 21.0 
利息收入，净额9,956 2.7 10,690 2.9 
总营业收入$365,876 100.0 %$362,769 100.0 %
信用卡收入和其他费用-截至2023年6月30日的三个月，信用卡收入和其他费用总计2.421亿美元，比去年同期增加2350万美元，增幅10.8%。信用卡收入和其他费用的增加主要是因为我们的B2B服务部门计划的美元总额增长，这导致我们的Baas合作伙伴赚取了更高的计划管理服务费。此外，由于客户采用了我们的信用卡计划中推出的可选功能，例如我们的透支保护计划，信用卡收入和其他费用也有所增加。这些增长部分被持卡人费用的减少所抵消，如每月维护费、自动取款机费用和新卡费用，原因见上文概述。
现金处理收入-截至2023年6月30日的三个月，现金处理收入总计5380万美元，比上年同期减少370万美元，降幅为6%。这一下降是由于处理退税的数量减少了14%而导致的税务处理收入下降，以及由于我们的消费者服务和B2B服务部门中的活跃账户减少而导致的现金转移收入下降了4%。在截至2023年6月30日的三个月内，处理的退税数量减少，主要是由于纳税季节第一季度和第二季度之间的时间偏差。
交换收入-截至2023年6月30日的三个月，交换收入总计6000万美元，比去年同期减少1600万美元，降幅21%。这主要是由于截至2023年6月30日的三个月的采购量下降了15%，以及在可比期间赚取的有效兑换率较低。我们的交换费既有固定的也有可变的，因此，我们赚取的有效费率可能会根据交易规模等因素而有所不同。
利息收入，净额-截至2023年6月30日的三个月，净利息收入总计1,000万美元，比上年同期减少70万美元，降幅为7%。净利息收入的减少是由于我们的现金和投资证券组合的整体规模减少所致。我们计息资产规模的减少被短期利率的上升部分抵消了，因为美联储在2022年和2023年期间多次提高短期利率，以管理通胀的影响。
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目录表
运营费用
下表列出了我们在销售和营销、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理费用中的运营费用细目：
 截至6月30日的三个月，
 20232022
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
运营费用：    
销售和市场营销费用$62,823 17.2 %$77,376 21.3 %
薪酬福利开支64,985 17.8 57,611 15.9 
加工费153,126 41.9 112,388 31.0 
其他一般和行政费用80,156 21.9 91,455 25.2 
总运营费用$361,090 98.8 %$338,830 93.4 %
销售和营销费用-截至2023年6月30日的三个月，销售和营销费用总计6280万美元，比上年同期减少1460万美元，降幅为19%。这一下降的主要原因是销售佣金减少，原因是受分级收入分享协议约束的某些产品产生的收入减少，以及供应链支出减少，原因是活跃账户数量比上年同期减少，以及之前宣布的某些合作伙伴计划不再续签。
薪酬福利开支-截至2023年6月30日的三个月，薪酬和福利支出总计6500万美元，比上年同期增加740万美元，增幅为13%。这一增长主要是由于与我们B2B服务部门内某些计划的增长相关的第三方呼叫中心支持成本的增加，以及基于股票的薪酬支出的增加，这主要是由于某些基于业绩的股权激励奖励在上一年可比期间记录的冲销，这些奖励预计无法实现。
加工费-截至2023年6月30日的三个月，加工费用总额为1.531亿美元，比上年同期增加4070万美元或36%。这一增长主要是由于我们B2B服务部门的某些BaaS帐户计划的增长以及通过我们的综合平台处理的总交易量。
其他一般和行政费用-截至2023年6月30日的三个月，其他一般和行政费用总额为8020万美元，比上年同期减少1130万美元，降幅为12%。其他一般和行政费用减少的主要原因是，前一年期间发生了1 300万美元的法律和解和内部使用软件的某些减值费用，但这两项费用均未发生，以及专业服务费减少。这些减少额被总体交易损失增加部分抵消，部分原因是与退税存款有关的纠纷数量增加。
所得税
下表列出了我们在联邦、州和其他地区的有效税率细目：
 截至6月30日的三个月，
 20232022
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额15.2 (0.7)
一般商业信贷(0.5)(1.8)
基于股票的薪酬23.5 2.9 
IRC 162(M)限制5.0 1.6 
银行自营人寿保险1.6 (0.7)
不可扣除的费用9.1 0.9 
其他0.2 1.3 
实际税率75.1 %24.5 %
截至2023年6月30日的三个月，我们的所得税支出总额为170万美元，比去年同期减少310万美元，降幅为64%，主要是由于我们的应纳税所得额减少。截至2023年6月30日止三个月的实际税率较截至二零二三年六月三十日止三个月的实际税率增加
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目录表
2022年6月30日的主要原因是，扣除联邦福利后的州所得税增加，与股票薪酬不足相关的税收支出增加，受IRC第162(M)条对某些高管薪酬扣除限制的薪酬支出金额增加，以及不可扣除的费用。这些对我们有效税率的增加被一般业务抵免和银行拥有的人寿保险保单的税收优惠的影响部分抵消。
我们实际税率中的“其他”类别由各种永久性差异组成，其中没有一个是单独显著的。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的比较
营业收入
下表列出了我们的营业收入，包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入、交换收入和净利息收入：
 截至6月30日的六个月，
 20232022
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
营业收入：    
信用卡收入和其他费用481,973 61.6 %431,402 56.5 %
现金处理收入155,669 19.9 157,495 20.6 
交换收入123,982 15.9 154,894 20.3 
利息收入，净额20,632 2.6 19,595 2.6 
总营业收入$782,256 100.0 %$763,386 100.0 %
信用卡收入和其他费用-截至2023年6月30日的6个月，信用卡收入和其他费用总计4.82亿美元，比去年同期增加5060万美元，增幅12%。这一增长主要是由上文“截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间的比较--营业收入--信用卡收入和其他费用”中讨论的相同因素推动的。
现金处理收入-截至2023年6月30日的6个月，现金处理收入总计1.557亿美元，比上年同期减少180万美元，降幅为1%。现金处理收入下降是由于处理的现金转账数量减少，现金转账数量下降3%，原因是我们的消费者服务和B2B服务部门的活跃账户数量与上年同期相比下降，部分被退税处理收入的增加所抵消。尽管处理退税的次数下降，较可比期间减少2%，但由于为纳税人提供额外的辅助税务服务，我们上半年的税务处理总收入温和增长。
交换收入-截至2023年6月30日的6个月，交换收入总计1.24亿美元，比去年同期减少3090万美元，降幅20%。这一下降主要是由于购买量和有效交换率的下降，这在“截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间的比较--营业收入--交换收入”中讨论过。
利息收入，净额-截至2023年6月30日的6个月，净利息收入总计2060万美元，比上年同期增加100万美元，增幅为5%。这一增长是由可比时期的短期利率上升推动的，如“截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间的比较--营业收入--利息收入，净额”所述。
34
目录表
运营费用
下表列出了我们在销售和营销、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理费用中的运营费用细目：
 截至6月30日的六个月，
 20232022
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 (除百分比外，以千为单位)
运营费用：    
销售和市场营销费用138,035 17.6 %160,902 21.1 %
薪酬福利开支133,766 17.1 123,875 16.2 
加工费298,180 38.1 224,480 29.4 
其他一般和行政费用156,494 20.0 178,598 23.4 
总运营费用$726,475 92.8 %$687,855 90.1 %
销售和营销费用-截至2023年6月30日的6个月，销售和营销费用总计1.38亿美元，比上年同期减少2290万美元，降幅为14%。这一下降主要是由于上文“截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的比较--运营费用--销售和营销费用”中讨论的相同因素所推动的。此外，销售和营销费用进一步下降，这是由于我们在短期内做出战略决定，根据市场趋势在上半年减少对GO2bank的营销支出。
薪酬福利开支-截至2023年6月30日的6个月，薪酬和福利支出总额为1.338亿美元，比上年同期增加990万美元，增幅为8%。这一增长主要是由于与我们B2B服务部门内某些计划的增长相关的第三方呼叫中心支持成本的增加，以及更高的销售和工资及相关费用，部分原因是我们在《概述》中讨论的以增长为导向的投资。
加工费-截至2023年6月30日的6个月，处理费用总计2.982亿美元，比上年同期增加7370万美元，增幅33%。这一增长是由上文“截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间的比较--运营费用--处理费用”中讨论的相同因素推动的。
其他一般和行政费用-截至2023年6月30日的6个月，其他一般和行政费用总额为1.565亿美元，比上年同期减少2210万美元，降幅为12%。这一下降是由上文“截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间的比较--业务费用--其他一般和行政费用”中讨论的相同因素推动的。
所得税
下表列出了我们在联邦、州和其他地区的有效税率细目：
 截至6月30日的六个月，
 20232022
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额1.5 0.8 
一般商业信贷(3.3)(1.7)
基于股票的薪酬4.7 1.7 
IRC 162(M)限制1.8 2.3 
银行自营人寿保险(1.4)(0.7)
不可扣除的费用1.0 0.4 
其他(0.5)0.2 
实际税率24.8 %24.0 %
截至2023年6月30日的6个月，我们的所得税支出总额为1,210万美元，比去年同期减少490万美元，降幅为29%，这主要是由于我们的应税收入减少，但我们的实际税率的增加部分抵消了这一减少。截至2023年6月30日的6个月的有效税率比上一年同期有所增加，主要是由于扣除联邦福利后的州所得税支出增加，以及与股票薪酬不足相关的税收支出增加。这些增长部分被一般商业信贷、银行自有人寿的税收优惠的影响所抵消。
35
目录表
保险政策，以及受IRC第162(M)条对某些高管薪酬扣除限制的薪酬支出金额的减少。
我们实际税率中的“其他”类别由各种永久性差异组成，其中没有一个是单独显著的。
细分结果
消费者服务
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，我们消费者服务部门的运营结果和关键指标如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20232022变化%20232022变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$129,091 $150,959 $(21,868)(14.5)%$268,924 $309,716 $(40,792)(13.2)%
细分市场费用84,819 90,583 (5,764)(6.4)%171,900 195,052 (23,152)(11.9)%
分部利润$44,272 $60,376 $(16,104)(26.7)%$97,024 $114,664 $(17,640)(15.4)%
关键指标(单位：百万，百分比除外)
美元总成交量$5,122 $5,715 $(593)(10.4)%$10,799 $12,336 $(1,537)(12.5)%
活跃帐户数*2.35 2.78 (0.43)(15.5)%不适用不适用不适用不适用
直接存款活跃账户*0.59 0.67 (0.08)(11.9)%不适用不适用不适用不适用
采购量$3,984 $4,588 $(604)(13.2)%$8,328 $9,605 $(1,277)(13.3)%
*分别代表截至2023年6月30日和2022年6月30日的活跃和直接存款活跃账户总数。
作为补充信息，我们的消费者服务部门的关键指标按季度列出如下：
20232022
Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
美元总成交量$5,122 $5,677 $5,426 $5,495 $5,715 $6,621 
活跃帐户数2.35 2.41 2.37 2.51 2.78 3.04 
直接存款活期账户0.59 0.60 0.63 0.66 0.67 0.69 
采购量$3,984 $4,344 $4,229 $4,302 $4,588 $5,017 
截至2023年6月30日止三个月及六个月的消费者服务分部收入较上年同期分别减少2,190万美元或14%及4,080万美元或13%，而截至2023年6月30日止三个月及六个月的分部开支则分别减少580万美元或6%及2,320万美元或12%。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的美元总额、活跃账户总数、直接存款活跃账户和购买量分别下降了10%、15%、12%和13%，这主要是由于我们在《概览》中讨论的几个因素中的每一个，包括我们在短期内做出的战略决定，即根据市场趋势和观察到的零售地点内消费者流量的变化减少对GO2银行的营销支出，这两个因素都对账户获取产生了负面影响，以及我们之前宣布的一个合作伙伴计划不续签。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的美元总额和采购额同比下降了类似的水平。
由于上述各项关键指标的下降，我们每月的维护费、自动柜员机收入和交换收入都有所下降。客户继续采用我们的信用卡计划中的可选功能，如透支保护计划，部分抵消了这些减少。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，消费者服务支出比去年同期有所下降，这是由于几个因素，包括受分级收入分享协议约束的产品收入下降导致销售佣金减少，以及
36
目录表
如上文所述，这一减少额因交易损失增加而部分抵消，这部分归因于与退税存款有关的纠纷数量增加。
由于这些多重因素，我们的部门利润在截至2023年6月30日的三个月和六个月分别下降了约27%和15%。
B2B服务
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，我们的B2B服务部门的运营结果和关键指标如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20232022变化%20232022变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$180,652 $143,514 $37,138 25.9 %$351,944 $277,414 $74,530 26.9 %
细分市场费用162,946 120,739 42,207 35.0 %312,019 232,375 79,644 34.3 %
分部利润$17,706 $22,775 $(5,069)(22.3)%$39,925 $45,039 $(5,114)(11.4)%
关键指标(单位：百万，百分比除外)
美元总成交量$19,602 $11,641 $7,961 68.4 %$37,214 $22,456 $14,758 65.7 %
活跃帐户数*1.36 1.83 (0.47)(25.7)%不适用不适用不适用不适用
采购量$1,750 $2,172 $(422)(19.4)%$3,551 $4,347 $(796)(18.3)%
*分别代表截至2023年6月30日和2022年6月30日的活跃账户总数。
作为补充信息，我们的B2B服务部门中的关键指标按季度提供如下：
20232022
Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
美元总成交量$19,602 $17,612 $14,584 $13,187 $11,641 $10,815 
活跃帐户数*1.36 1.43 1.78 1.82 1.83 1.89 
采购量$1,750 $1,801 $2,063 $2,141 $2,172 $2,175 
*表示截至每个季度末的活跃帐户总数。
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的B2B服务部门收入分别增加了3710万美元，或25.9%和7450万美元，或27%，而截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的部门支出分别增加了4220万美元，或35.0%，7960万美元，或34%。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们的美元总额分别比去年同期增长了68%和66%，尽管这一部门的活跃账户数量同比减少了26%。我们继续体验到新用户和现有用户的有机增长，集中在某些BAAS计划中，这些计划往往会为每个活跃用户带来更高的总金额。由于这些BAAS合作伙伴赚取了更高的计划管理服务费，这些计划的美元总额的增长导致部门收入净增加。这一增长被活跃账户和相关采购量的减少部分抵消，在截至19%和18%的三个月和六个月内，由于先前披露的某些BAAS合作伙伴未续签，导致交换收入低于上年可比期间，导致活跃账户和相关购买量分别下降。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，B2B服务支出较上年同期有所增加，主要原因是某些BAAS账户计划的增长导致处理费用增加，以及美元总额增加导致第三方呼叫中心支持成本增加。
这一部门也经历了利润率压缩，因为某些Baas合作伙伴关系是基于固定利润构建的，因此，我们某些安排的部门利润将不会随着收入增长而扩大。
37
目录表
货币流动服务
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，我们的货币流动服务部门的运营结果和关键指标如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20232022变化%20232022变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
细分市场收入$49,974 $54,143 $(4,169)(7.7)%$148,215 $151,459 $(3,244)(2.1)%
细分市场费用20,200 23,992 (3,792)(15.8)%57,415 59,848 (2,433)(4.1)%
分部利润$29,774 $30,151 $(377)(1.3)%$90,800 $91,611 $(811)(0.9)%
关键指标(单位：百万，百分比除外)
现金转账次数8.66 9.00 (0.34)(3.8)%17.36 17.87 (0.51)(2.9)%
已处理的退税数量3.87 4.48 (0.61)(13.6)%13.78 14.09 (0.31)(2.2)%
作为补充信息，我们的货币流动服务部门的关键指标按季度列出如下：
20232022
Q2Q1Q4Q3Q2Q1
(单位：百万)
关键指标
现金转账次数8.66 8.70 9.03 9.16 9.00 8.87 
已处理的退税数量3.87 9.91 0.20 0.28 4.48 9.61 
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们货币流动服务的部门收入分别比去年同期减少了420万美元，或8%和320万美元，或2%。截至2023年6月30日的三个月和六个月的部门支出分别减少了380万美元或16%和240万美元或4%。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的部门收入下降主要是由于处理的现金转移数量下降，分别比去年同期下降4%和3%。绿点网络是我们消费者服务和B2B服务部门的账户持有人以及第三方项目的服务提供商。现金转账数量的减少是由于上文讨论的消费者服务和B2B服务部门内活跃账户减少的结果。此外，在截至2023年6月30日的三个月内，由于处理的退税数量减少，我们的税务处理收入下降，较上年同期下降14%。在截至2023年6月30日的三个月内，处理的退税数量减少，主要是由于纳税季节第一季度和第二季度之间的时间偏差。尽管截至2023年6月30日止六个月处理的退税宗数下降，较上年同期减少2%，但由于为纳税人提供额外的辅助税务服务，我们上半年的税务处理总收入温和增长。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，货币流动服务费用下降，主要是由于我们的退税处理服务量减少导致第三方呼叫中心支持成本下降，以及现金转移收入下降导致销售佣金减少。
公司和其他
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，我们公司和其他部门的运营结果和关键指标如下：
38
目录表
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20232022变化%20232022变化%
(除百分比外，以千为单位)
财务业绩
未分配收入和部门间抵销$1,427 $6,485 $(5,058)(78.0)%$4,424 $11,190 $(6,766)(60.5)%
未分配的公司费用和部门间抵销54,310 52,239 2,071 4.0 %110,761 104,630 6,131 5.9 %
总计$(52,883)$(45,754)$(7,129)15.6 %$(106,337)$(93,440)$(12,897)13.8 %
公司和其他部门的收入包括净利息收入、我行赚取的某些其他投资收入、与某些BAAS合作伙伴的利息利润分享安排(收入减少)和部门间收入的抵消。未分配的公司费用包括我们的固定费用，如员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可证、电话和通信成本、租金、水电费、保险和部门间费用的扣除。我们的CODM在评估我们三个可报告部门的业绩时不考虑这些成本，因为它们与任何报告部门都没有直接关系。非现金支出，如股票薪酬、长期资产折旧和摊销、减值费用和其他非经常性费用，是我们的CODM在评估我们的整体综合财务业绩时没有考虑的，不包括在上述未分配的公司费用中。参考附注19-细分市场信息对本报告所列合并财务报表进行汇总对账。
截至2023年6月30日的三个月的总净利息收入下降了7%，而截至2023年6月30日的六个月的净利息收入比上年同期增加了5%。净利息收入的变化可归因于我们的现金和投资证券组合的整体规模的波动，以及美联储提高短期利率的时机。我们公司和其他部门的收入被我们与某些Baas合作伙伴分享的利息部分所抵消。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的未分配企业支出同比分别增加约4%和6%，这是由于软件许可证增加，以及工资和工资支出及相关福利的增加(每项增加都是为了支持我们建立现代化和可扩展的核心银行和卡管理平台的投资，以及上文“概述”中讨论的其他增长举措)。这些增加被专业服务费的减少部分抵消，专业服务费的减少没有达到与上一年可比期间类似的水平。
流动性与资本资源
下表汇总了本报告所列期间我们的主要现金来源和用途：
 截至6月30日的六个月，
 20232022
 (单位：千)
提供的现金总额(用于)
经营活动$127,766 $187,454 
投资活动(9,581)(649,499)
融资活动(272,578)(81,117)
非限制性现金、现金等价物和限制性现金减少$(154,393)$(543,162)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们主要通过运营产生的现金流为运营提供资金。有时，我们也可能通过我们的信贷安排下的借款为短期营运资本活动提供资金。截至2023年6月30日，我们的主要流动性来源是不受限制的现金和现金等价物，总计6.615亿美元。我们还认为，我们23亿美元的可供出售的投资证券是流动性很高的工具。
我们使用趋势和方差分析以及我们的详细预算和预测来预测未来的现金需求，并在需要时对预测进行调整。我们相信，我们目前不受限制的现金和现金等价物、运营现金流和我们信贷安排下的借款能力将足以满足我们至少未来12个月的营运资本、资本支出、权益法投资资本承诺和任何其他资本需求。我们目前不了解任何趋势或需求、承诺、事件或不确定因素，这些趋势或要求、承诺、事件或不确定性将导致或可能导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而影响我们在未来12个月或以后的资本需求。我们会继续监察
39
目录表
为了确保我们的流动性和资本资源在这段不确定的时期内保持适当，我们的业务受到重大趋势的影响。
经营活动的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的经营活动提供的1.278亿美元的现金净额是净收益3660万美元的结果，经某些非现金运营项目8580万美元的调整后，以及我们营运资金资产和负债的净变化增加了540万美元。在截至2022年6月30日的六个月内，我们的经营活动提供的1.875亿美元现金净额是净收益5360万美元的结果，该净收入经9570万美元的某些非现金运营项目以及3810万美元的营运资本资产和负债净变化调整后产生。
投资活动产生的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，我们用于投资活动的960万美元的现金净额主要是由于与我们对Tailfin Labs，LLC的3,500万美元的投资有关的资本贡献，3,810万美元的财产和设备的收购以及1,790万美元的贷款净变化，但被8230万美元的可供出售证券的到期日收益部分抵消。在截至2022年6月30日的六个月中，我们用于投资活动的6.495亿美元的现金净额主要是由于购买了可供出售的投资证券(扣除销售和到期日的收益)5.258亿美元，购买了其他银行投资3190万美元，与我们对Tailfin Labs，LLC的投资相关的出资3500万美元，以及收购财产和设备3650万美元。
融资活动产生的现金流
在截至2023年6月30日的六个月内，我们用于融资活动的现金净额为2.726亿美元，主要原因是客户存款净减少2.163亿美元，对客户的负债减少2170万美元。在截至2023年6月30日的六个月里，我们还偿还了3500万美元的循环信贷额度，其中不包括借款。在截至2022年6月30日的六个月中，我们从融资活动中提供的8180万美元净现金主要是由于对客户的债务减少1.21亿美元，以及我们A类普通股的股票回购4400万美元，部分被客户存款净增加8520万美元所抵消。在截至2022年6月30日的六个月里，我们还借入并偿还了5000万美元的循环信贷额度。
其他流动性来源：2019年循环贷款
2019年10月，我们与富国银行、国家协会和其他贷款人签订了担保信贷协议。信贷协议规定了1.00亿美元的五年期循环信贷额度(2019年循环贷款)，将于2024年10月到期。2023年3月，我们修改了协议条款，以有担保隔夜融资利率(SOFR)取代LIBOR。在我们的选择中，根据信贷协议发放的贷款的利息为1)调整后的SOFR利率(“SOFR利率”)或2)基本利率，该利率参考(A)美国联邦基金利率加0.50%、(B)富国银行最优惠利率和(C)调整后的SOFR利率加1.0%(“基本利率”)中的最高者而确定，在任何一种情况下，加适用的保证金。借款的适用保证金取决于我们的总杠杆率，SOFR利率贷款的适用保证金从1.25%至2.00%不等，基本利率贷款的适用保证金从0.25%至1.00%不等。截至2023年6月30日，我们在2019年循环贷款上没有未偿还的借款，并有全部可用金额。
我们还受某些财务契约的约束，其中包括按照协议的定义，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最高综合杠杆率。截至2023年6月30日，我们遵守了所有这些公约。
材料现金需求
虽然新冠肺炎的持久影响、不断上升的通胀和利率等宏观经济因素造成了经济不确定性，并影响了我们管理流动性和资本资源的方式，但我们预计，在正常业务过程中，我们将继续根据需要开发和投资房地产和设备。这些付款的金额和时间以及未来期间相关的现金流出很难预测，并取决于许多因素，包括新员工的招聘、我们业务中使用的计算机硬件和软件的更新率以及由于宏观经济不确定性而导致的我们的业务前景。我们打算继续投资于新的产品和计划，包括GO2bank、我们现有产品的新功能和IT基础设施，如我们的核心银行和信用卡管理系统，以便扩大规模和有效运营，以实现我们的战略目标。虽然我们预计2023年的这些资本支出将与2022年的资本支出水平相似，但我们预计这些资本支出主要通过我们运营活动提供的现金流提供资金。
40
目录表
我们已经用现金收购了业务和技术，我们预计未来可能会继续这样做。然而，由于这些交易的性质，很难预测此类现金需求的数额和时间。
此外，我们可能会定期向我们的子公司绿点银行支付现金，以将其资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与监管机构商定的水平。如果另一个经济救助方案签署成为法律，规定大量额外的直接支付和失业救济金，我们可能需要增加对绿点银行的现金贡献，以维持其资本、杠杆和其他财务承诺。
合同义务
管理层在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中对财务状况和经营结果的讨论和分析中披露的合同义务没有实质性变化。
41
目录表
对银行控股公司的资本要求
我们的子公司绿点银行是联邦储备系统的成员银行，我们的主要监管机构是联邦储备委员会和犹他州金融机构部。我们和绿点银行受到银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则，我们和绿点银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
由美联储和其他美国银行业监管机构颁布的《巴塞尔协议III》规定了基于风险的资本、杠杆和流动性标准。根据巴塞尔III规则，我们必须维持普通股一级资本与风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与风险加权资产的比率至少为6%，总资本与风险加权资产的比率至少为8%，以及最低一级杠杆率为4.0%。绿点公司和绿点银行中的一家或两家可能有资格并不时选择使用美联储版本的美国巴塞尔III规则下的社区银行杠杆率框架。在社区银行杠杆率框架下，符合资格的社区银行组织一般可以满足美国巴塞尔协议III规则下的资本要求(和资本保护缓冲)，前提是其一级杠杆率高于9%，并满足其他适用条件。从2021年开始，绿点公司和绿点银行有资格(包括绿点银行的情况，通过宽限期)，并选择使用社区银行杠杆率框架。我们预计，绿点公司将继续符合并使用社区银行杠杆率框架，绿点银行将根据美国巴塞尔协议III规则的标准化方法计算和披露其基于风险的资本比率和一级杠杆率。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，根据适用的监管标准，我们和绿点银行被归类为“资本充足”。要被归类为“资本充足”，我们和绿点银行必须保持下表所列的特定总风险、一级风险和一级杠杆率。自2023年6月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变我们的“资本充足”类别。
与下列数额和比率有关的定义如下：
比率定义
第1级杠杆率
一级资本除以平均总资产
普通股一级资本比率
普通股一级资本除以风险加权资产
一级资本充足率
一级资本除以风险加权资产
基于风险的总资本比率
总资本除以风险加权资产
条款定义
第一级资本和
普通股一级资本
包括普通股和留存收益，根据主要与累积保费、商誉、递延税项和无形资产相关的项目进行调整。
总资本
一级资本加上附加资本项目，如信贷损失拨备，但有一定的限制
平均总资产
本期间的平均合并资产总额减去主要与商誉、递延税项资产和无形资产有关的扣除和调整
风险加权资产
表示资产或风险敞口的数量乘以与该类型资产或风险敞口相关的标准化风险权重(%)。标准化风险权重是银行资本规则中规定的，反映了监管机构对一种资产或风险敞口的风险判断。

42
目录表
截至2023年6月30日和2022年12月31日的实际数额和比率以及要求的“资本充足”最低资本金数额和比率如下：
2023年6月30日
金额比率监管最低要求“资本充足”的最低要求
(除比率外，以千计)
绿点公司：
第1级杠杆$732,168 18.6 %4.0 %不适用
普通股一级资本$732,168 44.4 %4.5 %不适用
一级资本$732,168 44.4 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$749,835 45.5 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
第1级杠杆$388,909 10.0 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$388,909 31.8 %4.5 %6.5 %
一级资本$388,909 31.8 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$396,798 32.5 %8.0 %10.0 %
2022年12月31日
金额比率监管最低要求“资本充足”的最低要求
(除比率外，以千计)
绿点公司：
第1级杠杆$661,404 16.6 %4.0 %不适用
普通股一级资本$661,404 40.1 %4.5 %不适用
一级资本$661,404 40.1 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$675,043 40.9 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
第1级杠杆$389,541 9.6 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$389,541 31.2 %4.5 %6.5 %
一级资本$389,541 31.2 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$397,870 31.8 %8.0 %10.0 %

43
目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指外币汇率、信贷、利率和股票价格等市场因素的变化可能造成的经济损失。我们认为，我们对与外币汇率、利率和股票价格变化相关的风险的敞口有限。我们没有重大的海外业务。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
利率
虽然经营净利息收入已成为我们综合经营业绩的重要组成部分，但我们认为我们的投资组合不会受到重大利率风险的影响，因为它主要由固定利率证券组成。我们投资组合的构成对利率变化是价格敏感的，这可能会影响我们投资组合中的未实现收益或亏损。然而，我们有能力、流动性和意图持有这些工具，直到我们投资组合中的此类证券收回其摊销成本基础，这可能是到期的。我们的现金和现金等价物也会受到短期利率变化的影响。联邦公开市场委员会(FOMC)在2023年7月再次将联邦基金目标利率上调至5.25%-5.50%的范围，这将继续影响我们获得的净利息收入。虽然预计联邦公开市场委员会可能会继续维持高利率，直到经济通胀的影响减弱，但何时或加息多少次还不确定。FOMC对短期利率的决策政策将继续影响我们未来获得的净利息收入。此外，我们的某些Baas合伙人协议允许Baas合伙人分享从账户持有人存款(记为收入减少)赚取的很大一部分利息，随着证券到期和收益再投资，我们投资组合的收益率往往滞后于利率上升。因此，与2022年相比，净影响已经并将继续对我们2023年的合并财务报表产生负面影响。
截至2023年6月30日，根据我们的1.00亿美元信贷额度协议，我们没有未偿还余额。请参阅：附注9--债务请参阅本文所列合并财务报表，以获取更多信息。如果我们需要从我们的信用额度中获得额外的流动性，我们的借款预计将以可变利率进行，并将使我们面临利率风险。尽管我们的循环信贷安排下的任何短期借款可能对利率变化不敏感，但短期借款的利息支出将随着基础短期利率的变化而增加和减少。例如，假设我们的信贷协议的最大借款能力为1.00亿美元，根据适用的SOFR和截至2023年6月30日生效的保证金，利率每变动四分之一个基点，我们的年度利息支出将产生30万美元的变化。
我们积极监控我们的利率敞口，我们的目标是在我们认为合适的情况下，减少与利率变化相关的收益和现金流的波动。为了实现这一目标，我们可以签订衍生金融工具，如远期合约和利率对冲合约，但仅限于管理我们的风险敞口所必需的程度。我们不会为交易或投机目的而持有或订立衍生工具或其他金融工具。
通胀风险
很难评估通胀是否已经或将对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响。尽管如此，如果我们的借贷利率受到严重的通胀压力，我们可能无法通过加息来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。然而，我们相信，这一风险在很大程度上被我们现金和投资组合的较高利率收益率以及通胀导致的消费者支出预期增加所抵消，这将导致交易所收入增加。此外，由于我们的大多数投资组合都有较长的到期日，我们认为以低于市场的价格出售固定收益证券的实现亏损风险是无关紧要的。
信贷和流动性风险
我们面临与持有我们的现金和现金等价物的金融机构有关的信用和流动性风险、受限现金、可供出售的投资证券、零售分销商、第三方支付处理商和其他向我们的客户收取资金和费用的合作伙伴欠下的结算资产，以及代表我们收取的费用应从我们的发证银行获得的金额。
我们通过维持一项投资政策来管理与我们的现金和现金等价物、可供出售的投资证券、贷款和发行银行的到期金额相关的信贷和流动性风险，将我们的代理银行关系限制在经批准的、资本充足的机构，并将投资限制在
44
目录表
流动性强、信用风险低的资产。我们的政策对流动性比率、我们可能对单一机构或发行人的集中度、有效到期日以及我们可能投资的资产类型都有限制。管理资产负债委员会负责持续监控我们的资本资产负债管理政策和相关限额的遵守情况，并定期向我们董事会的风险委员会报告。
由于结算资产的期限较短，我们对结算资产的信用风险敞口有所缓解，目前结算资产的未清偿天数平均为两天。我们执行初始信用审查，并为每个新的零售分销商、第三方支付处理商和其他合作伙伴分配信用额度。我们每天监测每个合伙人的结算资产敞口及其对指定合同结算条款的遵守情况，并定期评估其信用额度和财务状况。我们管理层的企业风险管理委员会负责监控合作伙伴的风险敞口，并分配信用额度，并定期向我们董事会的风险委员会报告。鉴于目前宏观经济的不确定性，我们继续与零售分销商和其他业务伙伴一起监测我们面临的信贷风险。
项目4.控制和程序
披露控制和程序-在本报告所述期间结束时，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和13d-15(E)所定义)的有效性。基于对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在上述期限结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化-在截至2023年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。我们还没有经历过尽管我们的大多数员工已转向美国的远程劳动力战略，但这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。我们的流程和控制的设计允许远程执行，并可访问安全数据。我们不断监测和评估我们的远程工作环境，以最大限度地减少对我们内部控制的设计和运营效率的影响(如果有的话)。
对控制有效性的限制- 我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，没有进行评估可绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊行为(如果有的话)都已被检测到。
45
目录表
第II部
项目1.法律诉讼
参考附注17--承付款和或有事项有关我们法律程序的信息，请参阅本文所包括的综合财务报表。
第1A项。风险因素
宏观经济风险
外部因素已经并可能继续显著影响我们和我们的零售分销商的业务运营方式。
我们的业务已经并可能继续受到一系列我们无法控制的外部因素的负面影响，其中可能继续包括与新冠肺炎大流行有关的因素。我们对我们在美国的员工保持着远程劳动力战略，从2021财年开始关闭了我们在美国的大部分租赁办公室，这可能会导致长期的劳动力效率降低。由于2022年新冠肺炎在中国的应用激增，我们之前被迫断断续续地关闭在中国的办公室，并转向远程员工战略。虽然我们已经在中国恢复了正常运营，但由于大流行，我们未来可能会继续经历类似的问题，在很长一段时间内，这可能会推迟我们推出新产品或服务的能力。我们的零售分销商和我们的BA以及其他合作伙伴的业务和运营也受到了同样的干扰，许多人经历了客流量或其服务使用量的减少。我们可能会继续经历成本增加，这可能会继续对我们的业务、运营结果和未来的财务状况产生不利影响。
由于新冠肺炎的持续影响持续时间和程度仍不确定，因此我们未来可能会对我们的业务产生其他类似的不利影响，这取决于各种因素，包括病毒及其变种的持续严重性和传播率、新冠肺炎针对此类变种的疫苗的效力、未来遏制和缓解措施的范围和效力、美国政府或监管机构可能进一步采取的刺激措施和其他政策回应的类型，以及这些和其他因素对我们的员工、客户、零售分销商、合作伙伴和供应商的影响。
有关新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》。
不断恶化的经济状况、不断上升的通货膨胀率或其他经济困境的潜在原因可能会对我们的业务和财务业绩产生重大和不利的影响。
新冠肺炎疫情引发的经济下行以及其他全球和宏观经济因素的长期影响已经并可能继续导致通货膨胀率、利率和失业率上升，导致消费者面临经济挑战，账户交易量和支出量减少。如果当前市场状况持续或恶化，我们可能决定调整定价，以应对下行经济中不断上升的资金成本和更高的信用风险，从而侵蚀我们的利润率，并对我们未来的财务业绩和A类普通股的价格产生负面影响。此外，显著的通胀压力增加了借款利率，我们可能无法通过加息来完全抵消这种更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外，利率上升可能会对我们客户的消费水平或客户支付欠我们的未偿款项的能力产生不利影响。
有关各种市场风险对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”。
与我们的业务相关的风险
沃尔玛或我们任何最大的零售分销商以及我们重要的Baas合作伙伴、第三方加工商或其他主要消费者的运营收入损失将对我们的业务产生不利影响。
我们很大一部分营业收入来自我们最大的零售分销商销售的产品和服务。在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，来自沃尔玛门店销售的产品和服务的营业收入占总营业收入的百分比约为17%。我们预计沃尔玛将继续对我们未来的运营收入产生重大影响，特别是在我们的消费者服务部门。它将很难取代沃尔玛，以及来自其门店销售的产品和服务的运营收入。因此，由于任何原因，包括通货膨胀上升，失去沃尔玛或客户的消费水平以及通过沃尔玛购买我们账户产品的能力或意愿大幅下降，都将对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。在……里面
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此外，任何与失去我们的任何大型零售分销商、重要的BAAS合作伙伴或第三方加工商相关的宣传都可能损害我们的声誉，使我们更难吸引和留住消费者、BAAS合作伙伴、第三方加工商和其他零售分销商，并可能削弱我们与现有和潜在的零售分销商、BAAS合作伙伴和第三方加工商的谈判能力。
我们的沃尔玛Money Card协议(管理MoneyCard计划)的期限将于2027年1月31日到期，除非根据其自动续订条款续签，该条款规定可延期一年。我们与沃尔玛和我们的其他最大零售分销商的合同在有限的情况下，例如我们的重大违约或资不抵债，或者在沃尔玛的情况下，我们未能达到商定的服务水平，控制方面的某些变化，以及我们无法或不愿意同意所要求的定价变化，这些零售分销商可以在相对较短的时间内终止合同。我们不能保证我们能够在未来以相同或更优惠的条款继续我们与我们最大的零售分销商、重要的Baas合作伙伴或第三方加工商的关系，或者我们的关系将在我们与他们现有合同的条款之后继续下去。例如，在截至2022年6月30日的三个月里，我们和几个商业伙伴未能就与我们续签协议达成协议。如果我们的任何零售分销商、重要的BAAS合作伙伴或第三方加工商重新谈判、终止或未能续订、或以类似或有利的条款续订其与我们的协议，或以其他方式选择修改它为我们产品提供的支持级别，我们的运营收入和运营结果可能会受到影响。
我们的纳税准备合作伙伴基础集中，我们资金流动服务部门的表现在一定程度上取决于我们留住现有合作伙伴的能力。
如果我们的一个或多个主要税务准备合作伙伴大幅减少或停止向他们的客户提供我们的服务，我们的退税处理服务业务将受到损害，这是我们货币流动服务部门的一个组成部分。我们从退税处理服务业务中获得的几乎所有收入都来自通过相对较少的纳税准备公司的销售。我们目前的大多数税务准备合作伙伴没有长期的合同承诺，我们的税务准备合作伙伴可能出于任何原因选择不与我们续签合同，而只需很少或根本没有提前通知。因此，我们不能确定我们目前的税务准备合作伙伴中是否有任何人会在他们目前协议中的条款之后继续与我们合作。终止我们与提供商业税务准备软件的某些税务准备合作伙伴的关系将导致收入损失，并失去与使用此类税务软件的新的或现有的税务准备公司建立未来关系的能力。
我们未来的成功有赖于零售分销商和纳税准备合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务。
我们的大部分营业收入来自我们在零售分销商的门店销售的产品和服务。此外，我们从退税处理服务中获得的收入主要来自通过零售报税业务和所得税软件提供商销售的产品和服务。我们零售分销商和税务准备合作伙伴的收入取决于许多我们无法控制的因素，这些因素可能会因时期而异。由于我们与许多其他产品和服务提供商竞争在我们的零售分销商的商店中放置和推广产品，或者与我们的纳税准备提供商提供纳税准备服务一起竞争，我们的成功取决于我们的零售分销商和纳税准备合作伙伴是否愿意成功地推广我们的产品和服务。一般来说，我们与这些第三方的合同允许他们在安排和推广我们的产品和服务时拥有相当大的酌情权，他们可以基于各种原因优先考虑其他公司的产品和服务。因此，失去我们零售分销商和纳税准备合作伙伴的支持可能会限制或减少我们产品和服务的销售。我们的营业收入和营业费用也可能受到我们零售分销商和税务准备合作伙伴的经营决策的负面影响。例如，如果零售分销商减少了我们产品的货架空间，或对其系统进行了破坏其系统与我们之间的集成的更改，我们的产品销售额可能会减少或下降，我们可能会产生额外的商品成本，以确保我们的产品有适当的库存。同样，由于各种原因，我们的许多提供商业所得税准备软件的纳税准备合作伙伴为他们的客户提供了多种退税处理服务选择，包括我们的竞争对手的服务。即使我们的零售分销商和税务准备合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务，也不能保证他们的努力将保持或导致我们的营业收入增长。
我们在可能不会成功的产品和服务上进行了大量投资。
我们的增长前景取决于我们通过提供新的产品和服务并为现有产品和服务增值来进行创新的能力，以及我们将此类创新有效商业化的能力。虽然我们将继续投资于新产品和服务的研究、开发和营销，但如果客户不这样做
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如果他们认为我们的新产品提供了显著的价值，他们可能无法接受我们的新产品和服务，这将对我们的运营收入产生负面影响。我们可能在几年内不会从新产品和服务投资中获得可观的运营收入，如果有的话。此外，新的产品和服务可能不会盈利，即使它们是盈利的，新产品和服务的运营利润率可能也不会像我们过去经历的那样高。
未来的收入增长取决于我们留住和吸引我们产品的新的长期用户的能力。
我们增加帐户使用率和帐户持有人留存率的能力以及吸引新的长期用户使用我们产品的能力将对我们的运营收入产生重大影响。我们可能无法增加帐户使用量、帐户持有人留存或吸引我们产品的新的长期用户，原因有很多，包括我们无法维持现有的分销渠道、准确预测消费者偏好或行业变化并及时修改我们的产品和服务，产生吸引现有和潜在客户的新功能和服务，以及通过持卡人留存和使用激励来影响帐户持有人的行为。根据我们在增加使用率和留存率以及吸引我们产品的长期用户方面的成功程度，我们的运营结果可能会因时期而异。
我们产品和服务使用的季节性波动会影响我们的运营结果和现金流。
由于我们产品和服务使用的季节性，我们的运营结果和现金流每个季度都不同，并定期下降。例如，我们每年上半年的经营业绩受到大量纳税人选择通过直接存入我们的账户获得退税的有利影响，这导致我们上半年的营业收入通常高于当年下半年的相应水平。我们的退税处理服务业务也具有很强的季节性，因为该业务的大部分收入来自第一季度，几乎所有收入来自每个日历年度的上半年。在季节性波动变得更加明显或没有被其他因素抵消的情况下，我们的运营结果和运营活动的现金流可能会在不同时期发生重大波动。
我们竞争的行业竞争激烈。
我们竞争的行业竞争激烈，并受到快速和重大变化的影响。我们与零售银行、金融服务、交易处理、消费者技术和金融技术服务行业的公司和金融机构竞争，并可能与市场上未来可能提供与我们类似的产品的其他公司竞争，特别是通过与我们的银行平台类似的平台提供项目管理和其他服务的供应商。这些银行和电子支付行业的其他竞争对手正在推出创新的产品和服务，直接或可能与我们的竞争对手竞争。我们预计，随着银行和电子支付行业的不断发展，这种竞争将继续下去，特别是如果非传统支付处理商和其他方在这些行业获得更大的市场份额的话。如果我们无法将我们的产品和平台与我们的竞争对手区分开来和/或成功地与竞争对手竞争，我们的收入、运营结果、未来增长前景和整体业务可能会受到实质性的不利影响。
许多现有和潜在的竞争对手都是规模更大、收入更多元化、更成熟、品牌知名度比我们更广泛的实体。因此，我们的许多竞争对手可以利用其规模、强大的网络、必要的资金、品牌知名度、定价能力和技术资产与我们竞争。此外，我们目前和潜在的一些竞争对手受到的法规和限制比我们少，因此可能能够在面对监管和技术变化时做出更快的反应。
由于新进入者为我们的产品和服务提供免费或低成本的替代产品和服务，我们也面临着日益激烈的竞争。近年来，以数字为中心的金融服务平台通过营销其基本上免费的银行账户服务，获得了市场份额。如果这些新进入者继续以我们的利益夺取市场份额，我们预计对我们产品和服务的购买和使用将会下降。为了应对这种竞争，我们推出了GO2bank。如果GO2bank长期不能取得成功或我们的竞争地位进一步恶化，我们可能不得不增加向零售分销商和纳税准备合作伙伴提供的激励措施，或直接向消费者提供激励措施，并降低我们产品和服务的价格，这任何一项都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
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我们可能跟不上我们竞争的行业和更大的电子支付行业的快速技术发展。
电子支付行业受到快速而重大的技术变革的影响。我们无法预测技术变革对我们业务的影响。我们在一定程度上依赖第三方来开发和获得新技术。我们预计，适用于我们行业的新服务和技术将继续涌现，这些新服务和技术可能会优于或淘汰我们目前在产品和服务中使用的技术。此外，我们可能会在未来进行投资，或结成战略联盟，以开发新技术和服务，或实施基础设施改革，以推进我们的战略目标，加强我们现有的业务，并保持竞争力。然而，我们向我们开发的新服务和技术过渡的能力可能会因为缺乏行业标准、我们的零售分销商、Baas合作伙伴、第三方加工商或消费者对这些变化的抵制，或者第三方的知识产权而受到抑制。这些举措具有内在的风险，它们可能不会成功，或可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
涉及我们产品和服务的欺诈和其他非法活动可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
犯罪分子正在使用越来越复杂的方法，利用存款账户产品(包括预付卡)、重新加载产品或客户信息进行非法活动。涉及我们产品和服务的非法活动通常包括恶意的社会工程计划。此外，在2021年和2022年，用于领取刺激和失业救济金的信用卡产品存在大量交易欺诈。2023年，我们继续看到与税收和其他政府福利相关的重大欺诈行为。这起与我们产品有关的交易欺诈对包括我们在内的许多金融服务公司造成了负面影响。
非法活动还可能包括欺诈性付款或退款计划以及身份盗窃。我们依赖第三方提供交易处理服务，这使我们和我们的客户面临与这些第三方漏洞相关的风险。涉及我们的信用卡和其他产品和服务的一次重大欺诈事件，或总体欺诈水平的增加，在过去和未来都可能导致我们的声誉受损。这种损害可能会降低我们的卡和其他产品和服务的使用和接受度，导致零售分销商停止与我们做生意，或者导致更严格的监管，从而增加我们的合规成本。欺诈活动还可能导致实施监管制裁，包括巨额罚款，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
为了应对我们在欺诈活动方面面临的挑战，我们实施了风险控制机制，使包括合法客户在内的所有客户更难获得和使用我们的产品和服务。我们认为，在可预见的未来，我们的风险控制机制可能会继续对我们的新卡激活产生不利影响，我们的运营收入也将因此受到负面影响。此外，实施此类风险控制机制的成本可能很高，并且已经并可能继续对我们的运营利润率产生负面影响。
我们面临着客户账户的损失。
涉及我们产品的欺诈活动可能会导致客户有争议的交易，根据银行法规和支付网络规则，我们可能要对此负责。我们的欺诈检测和风险控制机制可能无法阻止所有欺诈或非法活动。如果我们因有争议的交易而蒙受损失，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大和不利的影响。此外，我们的持卡人可能会产生超过其账户可用资金的费用，我们可能会对这些透支承担责任。我们在某些活期存款账户计划上提供可选的透支保护计划服务，允许选择加入的合格持卡人花费超过其可用卡余额的预先授权金额。对于未登记或不符合我们透支保护计划的资格要求的持卡人，我们一般会拒绝超过持卡人账户可用余额的金额的授权尝试，但卡关联规则的应用、交易结算的时间安排以及卡的每月维护费评估等仍可能导致账户透支。我们在这些情况下的透支风险主要是由于延迟过帐造成的。当商家在支付网络允许的时间范围内发布交易时，但在我们释放了卡关联规则允许的交易授权之后，就会发生延迟发布。根据卡关联规则，即使持卡人在中间期间进行了额外的购买，并且在交易过帐时卡上的资金不再可用，我们也可能对交易金额负责。
我们维持准备金，以弥补我们可能无法从持卡人那里收回这些应得金额的风险，但由于各种原因，我们的风险敞口可能会增加到超过这些准备金，包括我们未能预测实际
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准确的回收率。若我们因超额透支储备而蒙受亏损，或我们认为有需要大幅增加储备，我们的业务、经营业绩及财务状况可能会受到重大不利影响。
我们面临着分销商和银行合作伙伴的结算风险，在经济衰退期间，这种风险可能会增加。
我们的很大一部分业务是通过零售分销商在他们的商店地点向消费者销售我们的产品和服务，或代表我们向客户收取资金和费用的其他合作伙伴进行的。我们的零售分销商和合作伙伴从购买我们产品和服务的消费者那里收取资金，然后必须将这些资金直接汇到我们的子公司银行。零售分销商或合作伙伴汇出这些资金平均需要两个工作日。如果零售分销商或其他合作伙伴破产、申请破产、欺诈或以其他方式未能将销售我们产品和服务的收益汇入我们的发卡银行，我们将对欠我们客户的任何金额负责。截至2023年6月30日，我们有5.236亿美元的资产面临结算风险。鉴于全球金融市场可能出现反复波动，我们用来评估和监测零售分销商或其他合作伙伴信用的方法可能不够充分，我们可能无法及时发现并采取措施缓解增加的信用风险。经济衰退可能导致和解损失，无论是否与我们的业务直接相关。我们没有为这些险投保。重大的结算损失可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
经济、政治和其他条件可能会对消费者支出的趋势产生不利影响。
电子支付行业，包括该行业中的预付卡和借记卡金融服务部门，在很大程度上依赖于消费者支出的总体水平。经济衰退可能会导致我们购买或重新加载的账户数量减少，涉及我们的卡的交易数量以及我们重新加载网络和相关服务的使用减少。我们的产品和相关服务的使用持续减少，无论是由于消费者支出的普遍减少，还是由于以信用卡为基础的支付系统的使用不成比例地减少，都将对我们的业务、运营业绩和财务状况造成重大损害。
我们必须能够有效地运营和扩展我们的技术。
我们有能力继续向网络参与者提供我们的产品和服务，以及增强我们现有的产品和服务并提供新的产品和服务，这取决于我们的信息技术系统。如果我们不能有效地管理和扩展与我们的业务相关的技术，我们可能会经历成本增加、系统可用性降低以及网络参与者的损失。我们的系统在可扩展性和功能方面的任何故障都会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果预付卡作为一种支付机制的使用减少，或者预付金融服务业总体上出现不利发展，我们的业务可能会受到影响。
随着预付费金融服务行业的发展，消费者可能会发现预付费金融服务不如传统或其他金融服务有吸引力。消费者可能出于各种原因而不使用预付费金融服务，包括对我们行业的普遍看法、新技术、由于更具挑战性的监管环境或其他我们无法控制的因素(如经济衰退)导致我们的分销合作伙伴销售这些产品的意愿下降。如果消费者不继续或增加他们对预付卡的使用，包括改变预付卡的加载方式，我们的运营收入可能会下降。该行业的任何预期增长都可能不会发生，或者可能比估计的更慢。如果消费者对预付费金融服务的接受程度没有继续发展或发展得比预期慢，或者如果现金、信用卡、传统借记卡和预付卡等支付形式的组合从我们的产品和服务转向，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的业务依赖于计算机网络系统和数据中心(包括第三方系统)的高效和不间断运行。
我们向客户和其他网络参与者提供可靠服务的能力取决于我们的计算机网络系统和数据中心以及我们的零售分销商、网络验收成员和第三方处理器的高效和不间断运行。我们的业务涉及大笔资金的流动、大量交易的处理以及完成这两项工作所需的数据管理。我们的
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我们账户计划的成功，包括我们的Baas计划，以及我们的资金转移服务，取决于对与提供我们的产品和服务相关的收款、汇款或存款的有效和无误的处理。我们依赖我们的员工、系统和流程以及发行我们的卡的银行、我们的零售分销商、退税准备合作伙伴、其他业务合作伙伴和第三方处理商的能力，以高效、不间断和无错误的方式处理和促进这些交易。如果他们做不到这一点，可能会对我们的运营收入和运营结果产生实质性的不利影响，特别是在纳税季节，我们几乎所有的运营收入都来自我们的退税处理服务，我们的其他运营收入的很大一部分来自于我们的退税处理服务。
我们的系统和第三方处理器的系统很容易受到火灾、自然灾害、网络攻击、断电、电信故障、软件或硬件缺陷、恐怖袭击、新冠肺炎等流行病和类似事件的影响。我们使用内部开发的系统和第三方系统，包括云计算和存储系统，用于我们的服务和交易处理的某些方面。我们的服务中断可能会由于多种原因而导致。此外，我们使用的数据中心托管设施可能会在没有足够通知的情况下关闭，或者出现意想不到的问题，导致我们的服务长期中断。此外，随着我们继续向现有数据中心添加基于云的解决方案或增加容量，我们可能会遇到传输客户帐户和数据的问题，从而影响我们服务的交付。
我们正在将内部处理迁移到我们运营的内部许可解决方案，而不是使用第三方处理器，目前预计在2023年第三季度完成迁移，但我们可能无法达到这一时间。因此，尽管我们和我们的加工技术合作伙伴在规划和测试方面进行了大量投资，但一些客户可能会遇到与这一正在进行的项目相关的服务中断。此外，我们无法过渡到内部处理，或我们在开始处理交易后未能及时处理交易，可能会对我们的客户和我们的业务造成重大中断。
我们的流程或系统或供应商的流程或系统(包括第三方数据中心托管设施和云提供商的中断)的任何损坏、故障或延迟，或我们的员工、代理或第三方供应商的不当行为，都可能导致我们的服务中断，导致客户、零售经销商和其他合作伙伴对我们的产品和服务感到不满，或迫使我们向他们开具信用或支付罚款或其他处罚。持续或反复的流程或系统故障可能会降低我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的吸引力，并导致合同终止，从而减少运营收入并损害我们的运营业绩。此外，此类中断所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉，并可能对我们的产品和服务(包括我们的银行平台)的使用产生不利影响，并对我们吸引新客户和业务合作伙伴的能力产生不利影响。此外，我们与零售分销商的一些合同，包括我们与沃尔玛的合同，包含了与我们的系统操作相关的服务级别标准，并向零售分销商提供了赔偿损失的权利，并有可能因系统停机时间超过规定的限制而终止与我们的合同。如果我们面临系统中断或故障，我们的业务中断保险可能不足以弥补我们造成的损失或损害。此外，我们的保险成本在未来也可能大幅增加，以弥补我们的保险公司可能产生的成本。
数据安全漏洞可能使我们面临责任以及旷日持久且代价高昂的诉讼和监管处罚，并可能对我们的声誉和运营收入产生不利影响。
我们和我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络受理会员、第三方处理器和接受我们卡的商家接收、传输和存储与销售和使用我们的产品和服务相关的机密客户和其他信息，包括个人信息。我们的加密软件和我们用来为客户和其他机密信息的存储、处理和传输提供安全的其他技术可能无法有效地防止第三方对数据安全的破坏。计算机能力的进步和黑客(包括国家支持的黑客)的日益成熟，增加了未经授权绕过我们的安全措施的风险。我们的零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器和接受我们卡的商家也可能遇到类似的安全漏洞或发现涉及我们机密客户和其他信息的接收、传输和存储的安全漏洞。不适当地访问我们或这些第三方的系统或数据库可能会导致机密客户和其他信息被窃取、发布、删除或修改。
存储敏感持卡人或其他客户或最终客户数据和帐户信息的系统的数据安全漏洞可能会导致涉及我们的产品和服务的欺诈活动、声誉损害和针对我们的索赔或监管行动，包括处罚。不管我们是否被起诉
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或者面临监管行动，入侵将要求我们仔细评估网络攻击的严重性。根据所访问数据的性质和大小，这项工作可能需要大量资源。如果我们因任何数据安全漏洞而被起诉，我们可能会卷入旷日持久且代价高昂的诉讼，并可能被迫支付损害赔偿金和/或改变我们的业务做法，其中任何一项都可能对我们的运营收入和盈利能力产生实质性的不利影响。我们还可能因任何数据安全漏洞而不得不支付Visa或万事达卡施加的罚款、罚款和/或其他评估(或赔偿发行我们卡的银行)。此外，严重的数据安全漏洞可能导致额外的监管，这可能会强加新的代价高昂的合规义务。此外，发行我们卡的任何第三方银行或我们的任何零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理器或接受我们卡的商家的数据安全漏洞或感知到的安全漏洞可能会对我们造成重大声誉损害，并导致我们的卡或其他产品和服务的使用和接受度下降，其中任何一项都可能对我们的运营收入和未来增长前景产生重大不利影响。此外，它可能需要大量的财政资源来解决和补救任何此类违规行为，包括聘请外部机构进行法医调查、更换卡、制造、分销、重新进货费、欺诈监控和其他额外安全措施等方面的额外成本，这可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。
此外，我们不能确定我们的保险覆盖范围是否足以支付实际发生的数据安全责任，是否包括与任何事件有关的对我们的任何赔偿索赔，我们是否继续以合理的条款获得保险，或任何保险公司是否不会拒绝任何未来索赔的保险。对我们提出超出可用保险覆盖范围的大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的财务状况、经营业绩和声誉。
如果不能令人满意地遵守某些隐私和数据保护法律和法规，我们可能会面临严重的负面财务后果、民事或刑事处罚以及商业声誉风险。
复杂的现有和新兴的地方、州和联邦法律和法规适用于个人信息的收集、使用、保留、保护、披露、转移和其他处理。这些隐私法律法规正在迅速演变，新的或修改的法律法规经常被提出和实施，现有的法律法规受到新的或不同的解释。遵守这些法律和法规可能代价高昂，并可能阻碍新产品和服务的开发和提供。此外，如果我们未能遵守与个人信息有关的适用法律法规或其他义务，或未能保护个人信息免受未经授权的访问、使用或其他处理，可能会导致针对我们的执法行动和监管调查、客户和其他受影响个人的损害索赔、罚款、我们的声誉损害和商誉损失，其中任何一项都可能对我们的运营、财务业绩和业务产生实质性的不利影响。
更换第三方供应商将是困难的，而且会对我们的业务造成干扰。
与我们业务相关的一些服务，包括欺诈管理和其他客户验证服务、现金处理、制卡和客户服务，都外包给第三方供应商。我们还依赖第三方银行来协助我们的退税处理服务。如果我们的一些第三方供应商在与我们的协议期限内不愿意或无法向我们提供这些服务，或者如果他们选择不与我们续签合同，那么他们将很难及时更换我们的一些第三方供应商，我们的业务和运营将受到不利影响。此外，将第三方供应商替换为内部解决方案可能会导致意外的运营成本，并可能面临更严格的监管审查。特别是，由于我们业务的季节性，在纳税季节期间与主要供应商的任何重大服务中断、服务延迟或服务合同变更都将导致损失，对该业务的不利影响甚至比我们整个业务的情况更大。
此外，我们过去和未来可能会遇到第三方呼叫中心的运营问题，我们依赖这些呼叫中心提供客户支持。此类呼叫中心服务的任何长期关闭或中断都将对我们的业务产生不利影响。
我们的一些业务，包括我们的软件开发业务的很大一部分，位于美国以外，这使我们面临额外的风险。
多年来，我们在上海的软件开发业务显著扩大，中国说。中国工厂因任何原因造成的长期中断，如自然灾害或人为灾难、疾病爆发(如新冠肺炎)、气候变化或其他我们无法控制的事件，如设备故障或大规模中断或公用事业或电信提供商的服务中断，可能会推迟我们推出新产品或服务的能力，这可能会大大
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对我们的业务造成不利影响。此外，由于我们的国际业务，我们还面临许多其他挑战和风险，包括：
•管理国际业务的复杂性和成本增加；
•区域经济和地缘政治不稳定和军事冲突；
•对我们的知识产权和其他资产的保护有限；
•遵守当地法律和法规，包括税收法律和法规，并发生意外变化；
•与国际经营活动有关的外汇汇率波动；
•与我们的正常标准和做法不同的本地商业和文化因素；以及
•不同的雇佣做法和劳动关系。
监管和法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛且可能发生变化的监管，并被要求作为绿点银行的力量来源。
作为一家银行控股公司，我们必须接受联邦储备委员会和犹他州金融机构部的全面监督和审查，并必须遵守适用的法律法规和我们同意的其他承诺，包括与最低资本和杠杆要求有关的财务承诺。如果监管机构认为我们没有遵守这些要求中的任何一项，我们可能会受到正式或非正式的执法行动、诉讼或调查，这可能导致监管命令、处罚、恢复原状、限制我们的业务运营或要求采取纠正行动，这可能个别或整体影响我们的运营结果，并限制我们的增长能力。如果我们未能遵守适用的资本和杠杆要求，或者如果绿点银行未能遵守其适用的资本和杠杆要求，联邦储备委员会可能会限制我们或绿点银行支付股息或为股票回购提供资金的能力，或者如果我们的资本金不足，则要求我们筹集额外资本。此外，如果我们或绿点银行在任何时候未能获得“良好的资本”或“良好的管理”，未经美联储事先批准，我们不得开始或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的公司的任何股份。如果绿点银行获得的CRA评级低于“满意”，对我们开展或收购从事任何仅允许金融控股公司进行的活动的能力的限制，也将普遍适用于未经美联储事先批准的活动。目前，根据银行控股公司法(“BHC法案”)，我们可能无法从事新的活动或收购其他业务的股份或控制权。这些限制可能会限制我们寻求未来商业机会的能力，否则我们可能会考虑这些机会，但这些机会可能不在允许的活动范围之内。美国银行监管机构在某些情况下不时采取监管行动，限制或限制金融机构的活动，包括与持续进行的考试有关的活动。我们公开披露这些行为的存在或任何相关细节的能力受到重大法律限制。此外，作为定期审查过程的一部分，作为审慎事项，我们和绿点银行的监管机构可能会指示我们或我们的子公司在各种限制下运营。此类限制可能包括不能从事某些类别的新活动，也不能收购其他公司的股份或控制权。
绿点银行未能对其存款进行适当的分类，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
FDIC发布了一项关于经纪存款分类的最终规则，要求在2022年1月1日之前完全遵守。最后的规则为分析“存款经纪人”定义的某些规定建立了一个新的框架，包括“存款”、“便利存款的安置”和“主要目的”，目的是将存款归类为经纪存款并免除这种分类。绿点银行已将其大部分存款重新归类为非经纪存款。我们无法预测FDIC将如何解读新规则，以及它是否会导致我们的存款分类方式发生变化。如果FDIC确定绿点银行的部分或全部存款应被归类为中间人，这样的发现可能会对我们的财务状况产生不利影响。
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如果我们和我们的业务合作伙伴未能遵守适用的法律和法规，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
银行、金融技术、交易处理和退税处理服务行业受到高度监管，如果我们、发行我们卡的银行或参与我们重新加载网络的企业或其他商业合作伙伴未能遵守我们所受的法律和法规，可能会对我们的业务产生负面影响。我们受州货币传输许可要求以及广泛的联邦和其他州法律和法规的约束。特别是，我们的产品和服务受到一套越来越严格的旨在保护消费者的法律和监管要求的约束，例如各种披露和同意要求、强制或禁止的条款和条件、禁止基于某些被禁止的基础的歧视、禁止不公平、欺骗性或滥用行为或做法，或帮助检测和防止洗钱、恐怖分子融资和其他非法活动。例如，我们必须遵守BSA的反洗钱报告和记录保存要求，该要求经《爱国者法案》修订。监督和遵守所有适用的法律、法规和许可要求可能是困难和昂贵的。未能完全遵守这些要求将使我们面临被要求进行实质性补救工作的风险，并面临执法行动、诉讼、金钱损害、罚款、处罚和声誉损害等风险，其中任何一项都可能对我们的运营结果、财务状况或业务前景产生重大不利影响。
联邦和州立法者和监管当局，包括州总检察长，不时增加对银行、消费者金融服务和纳税准备行业的关注，并可能提出和通过新的立法或指导，可能导致金融机构和金融服务公司的监管格局发生重大不利变化。因此，法律法规或其解释或执行方面的变化可能会增加我们的合规性和其他业务成本，需要进行重大的系统重新开发，或者使我们的产品或服务利润更低或过时，任何这些变化都可能对我们的运营结果产生不利影响。例如，我们可能面临更严格的反洗钱规则和法规，以及更严格的许可规则和法规，遵守这些规则可能是昂贵和耗时的。此外，与我们参与的行业相关的不利裁决可能会导致我们的产品和服务受到额外的法律法规的约束，这可能会降低我们的产品和服务的利润。此外，在CFPB等联邦机构目前的管理和领导下，我们预计金融机构在不久的将来仍将受到严格监管，可能会通过额外的法律或法规，进一步监管特定的银行做法，包括我们被允许向客户收取的费用。
如果对我们的银行或我们的产品和服务的销售施加额外的监管要求，这些要求可能会导致零售分销商、税务准备合作伙伴或其他业务伙伴的损失，这可能会对我们的运营造成实质性和不利的影响。此外，如果我们的产品受到这些法规的解释或执行的不利影响，或者如果我们或我们的任何零售分销商或税务准备合作伙伴不愿意或无法做出此类运营变化以符合其解释或执行，我们将无法再通过该不合规的零售分销商或税务准备合作伙伴销售我们的产品和服务，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们或那些企业未能遵守我们正在或可能会受到的法律和法规的约束，可能会导致我们开展业务的能力受到罚款、处罚或限制，或者联邦或州政府的行动，其中任何一项都可能严重损害我们在消费者、发卡银行和监管机构中的声誉，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。这些法律中的许多在不同司法管辖区之间可能不明确和不一致，确保遵守这些法律可能很困难，成本也很高。如果新的法规或法律导致我们被监管的方式发生变化，这些法规可能会使我们面临更多的监管监督，对我们的业务进行更繁重的监管，并增加诉讼风险，每一项都可能增加我们的成本，减少我们的运营收入。此外，对我们收取的费用或必须提供的关于我们产品和服务的披露的限制可能会增加我们的成本，减少我们的运营收入。
支付网络制定的规则或标准的变化，或借记网络费用或产品或互换费率的变化，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们受到关联规则的约束，这些规则可能会使我们受到各种罚款或处罚，这些罚款或处罚可能会由卡协会或网络对我们或与我们合作的企业(包括万事达卡PTS等卡处理商)的行为或不作为征收。我们持有的卡联注册的终止或卡联结或其他借记网络规则或标准的任何变化，包括解释和实施
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现有的规则或标准增加了业务成本或限制了我们提供产品和服务的能力，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，信用卡协会可能会不时增加他们收取的费用，这可能会增加我们的运营费用，降低我们的利润率，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
此外，我们的运营收入有很大一部分来自交换费。在截至2023年6月30日的三个月中，交换收入占我们总运营收入的16%，我们预计交换收入将继续占我们总运营收入的很大比例。我们赚取的互换收入在很大程度上取决于支付网络设定和不时调整的互换费率。
多德-弗兰克法案的颁布要求联邦储备委员会实施对许多发行人的交换费进行大幅限制的规定。虽然我们和绿点银行可能赚取的互换费率不受多德-弗兰克法案施加的限制，但联邦立法者和监管机构越来越关注互换费用，并继续提出新的立法，可能导致我们能够收取的费率发生重大不利变化，并且不能保证未来的监管或支付网络的变化不会对我们的交换收入产生重大影响。如果交换费下降，无论是由于支付网络的行动还是未来的监管，我们可能需要改变我们的费用结构，以抵消交换收入的损失。然而，我们做出这些改变的能力受到我们合同条款和其他商业因素的限制，例如价格竞争。如果我们提高产品和服务的定价，我们可能会发现更难获得消费者，更难保持或增加卡的使用量和客户保留率，我们可能会遭受声誉损害，并受到更严格的监管审查。我们还可能不得不停止某些产品或服务。因此，我们的总营业收入、经营业绩、未来增长前景和整体业务可能会受到重大不利影响。
诉讼或调查可能导致巨额和解、罚款或处罚。
我们在正常业务过程中受到监管，过去、现在和未来可能会受到证券集体诉讼、商业和其他诉讼或监管或司法诉讼或调查。诉讼和监管或司法程序或调查的结果很难预测。原告或监管机构或当局在这些问题上寻求并可能寻求追回非常大的或不确定的金额，寻求暂停或修改我们的业务的某些方面，或寻求实施制裁，包括巨额罚款。在很长一段时间内，这些行动、诉讼、诉讼或调查的金钱和其他影响可能仍不得而知。为这些问题辩护、和解或以其他方式解决这些问题的成本一直很高，而且可能是巨大的。此外，针对我们的诉讼、诉讼或调查的不利解决方案可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生实质性的不利影响。在这方面，这样的成本可能会使我们更难将资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与联邦储备委员会和犹他州金融机构部商定的水平。如果私人或政府实体对我们提起监管或司法诉讼或调查，可能与这些诉讼或调查相关的负面宣传可能会对我们与零售分销商、税务准备合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴和信用卡处理商的关系产生负面影响，并降低对我们产品和相关服务的接受和使用以及忠诚度，并可能影响我们A类普通股的价格。此外，这样的诉讼或调查可能会增加我们卷入诉讼的风险。基于上述原因，任何由私人或政府实体对我们发起的监管或司法程序或调查，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，或可能导致我们的股票价格下跌。参考附注17--承付款和或有事项有关我们某些法律诉讼的进一步资料，请参阅综合财务报表。
我们可能无法充分保护我们的品牌以及与我们的产品和服务相关的知识产权，或者第三方可能会指控我们侵犯了他们的知识产权。
绿点、GO2bank、MoneyPak、TPG等品牌和标志对我们的业务非常重要，我们利用商标注册和其他手段来保护它们。如果我们不能保护我们的品牌不受侵权，我们的业务就会受到损害。我们还依靠专利法、商标法和版权法、商业秘密保护和保密以及许可协议来保护与我们的产品和服务相关的知识产权。目前已申请专利14项，已公布专利1项，正在申请专利1项。尽管我们通常为我们的产品和服务中包含的发明和改进寻求专利保护，但我们的专利或专利申请总是有可能受到挑战、无效或规避，或者发布的专利不足以涵盖我们的
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我们的产品或服务中包含的发明或改进。此外，我们的专利可能会被第三方规避。
我们可能会在不知情的情况下侵犯他人的知识产权或其他专有权利，因此可能会受到第三方的索赔。由于移动技术领域大量专利的存在，一些待审专利的保密性，以及新专利的快速发放，预先确定一款产品或其任何要素是否侵犯或将侵犯他人专利权在经济上是不现实的，甚至是不可能的。无论这些索赔的是非曲直，我们可能需要投入大量的时间和资源来对抗这些索赔或保护和执行我们自己的权利。我们还可能被要求开发非侵权技术或签订许可协议，并且不能保证许可将以可接受的条款和条件提供，如果有的话。我们的一些知识产权可能不受知识产权法律的保护，特别是在外国司法管辖区。我们知识产权的损失或无法确保或执行我们的知识产权，或无法成功地对抗侵权诉讼，可能会损害我们的业务、运营结果、财务状况和前景。
与资本需求和债务有关的风险
我们未来可能需要额外的资本来支持我们的业务，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，或者根本没有。
如果我们的无限制现金和现金等价物余额以及运营产生的任何现金不足以满足我们未来的现金需求，我们将需要获得额外的资本来为我们的运营提供资金。我们可能还需要筹集额外的资本，以利用新的业务或收购机会。然而，我们可能无法以我们可以接受的条款及时筹集所需现金，甚至根本无法。融资，如果可用，可能是以稀释或潜在稀释我们股东的条款为条件。新证券的持有者还可能获得优先于我们A类普通股现有持有者的权利、优惠或特权。此外，如果我们通过债务融资来筹集现金，融资条款可能会对我们的运营施加额外的条件或限制，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们需要新的资金来源，但资金不足或不可用，我们将被要求修改我们的运营计划，以考虑可用资金的限制，这将损害我们维持或发展业务的能力。如果我们需要在我们无法获得的水平上获得额外的信贷，信贷成本高于预期，或者我们的成本节约措施无效或导致我们产生更大的成本，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的债务协议包含限制性契约和财务比率测试，限制或禁止我们进行或达成各种交易的能力。
根据我们1亿美元的五年周转安排，我们受制于各种契约，这些契约可能会限制我们的能力和我们某些子公司的能力，其中包括：与其他实体合并、达成导致控制权变更的交易、设立新的留置权、产生额外债务、在正常业务过程之外出售资产、与联属公司(子公司除外)进行交易或大幅改变我们和我们子公司的业务的一般性质，作为一个整体进行某些投资、签订限制性协议或作出某些股息或其他分配。这些限制可能会限制我们利用融资、合并、收购或其他机会、为我们的业务运营提供资金或全面实施我们当前和未来的运营战略的能力。在任何财政季度结束时，我们还必须保持遵守最高综合杠杆率和最低综合固定费用覆盖率，分别为2.50和1.25。我们满足这些财务比率和测试的能力将取决于我们未来的表现，并可能受到我们无法控制的事件(包括本“风险因素”一节中讨论的因素)的影响。如果我们未能满足这些要求，我们在这些协议下的债务可能会加速，并在我们无法偿还债务的时候得到偿付。这将对我们实施运营战略的能力造成不利影响，并将对我们的财务状况产生重大不利影响。
一般风险
我们的经营业绩未来可能会波动，这可能会导致我们的股价下跌。
如果我们的季度和年度运营业绩低于投资者或任何跟踪我们A类普通股的证券分析师的预期，我们A类普通股的交易价格可能会大幅下降。我们季度或年度运营业绩的波动可能由多种因素引起，包括这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，其中许多事件或情况不在我们的控制范围内，包括但不限于：
•购买和使用我们产品和服务的时间和数量；
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•我们处理退税或其他政府付款的时间和金额；
•我们或我们的竞争对手推出新产品或服务的时机和成功程度；
•客户保留率的波动；
•我们销售的产品和服务组合的变化或我们的客户零售分销商的组合的变化；
•新产品和现有产品推出、开发和计划的开始时间，以及这些新产品、渠道或零售分销商产生实质性运营收入之前的滞后时间；
•我们有能力通过直接面向消费者的计划有效地销售我们的产品；
•与我们的风险政策和控制的重大变化相关的成本；
•主要广告活动的数量和时机，包括赞助；
•资本支出和运营成本的数额和时间；
•利率波动；
•我们控制成本的能力，包括第三方服务提供商的成本以及销售和营销费用；
•A类普通股交易价格波动；
•影响我们经营的行业的政治或监管环境的变化；
•经济衰退或金融市场的不确定性，以及通胀影响的不确定性；以及
•其他我们无法控制的因素，如恐怖主义、战争、自然灾害和流行病，包括新冠肺炎大流行以及这些风险因素中包括的其他项目。
我们的实际运营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
我们不时地在季度收益电话会议上发布关于我们未来业绩的指导意见，这些指导意见代表了我们管理层截至发布之日的估计。指导必须是投机性的，仅是管理层认为截至发布之日可实现的估计，可以预期，我们提供的指导所依据的部分或全部假设将被证明是不正确的，或将与实际结果大不相同。实际结果将与我们的指导意见不同，变化可能是实质性的，特别是在经济不确定的时期。
我们未来的成功取决于我们吸引、整合、留住和激励关键人员的能力。
我们管理和发展业务的能力在很大程度上将取决于我们吸引、整合、留住和识别关键人员的能力，即我们的管理团队和经验丰富的销售、营销、计划和技术开发人员。我们在管理过渡和吸收新聘人员方面可能会遇到困难，如果我们不能成功地管理这些过渡，我们可能会在实现发展和战略目标方面遇到重大延误或困难，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的损害。对合格的管理、销售、营销以及计划和技术开发人员的竞争可能会很激烈。竞争对手在过去和未来都可能试图招聘我们的最高管理层和员工。为了在竞争激烈的市场中吸引和留住人才，我们必须提供具有竞争力的薪酬方案，包括基于现金和股权的薪酬，而我们股票价格的波动可能会不时对我们招聘或留住员工的能力产生不利影响。此外，我们在美国的员工，包括我们的高级管理团队，都是随意为我们工作的，不能保证任何这样的员工会留在我们这里。
收购或投资，或未能完成此类交易，可能会扰乱我们的业务，损害我们的财务状况。
我们过去收购了，将来也可能收购其他业务和技术。寻找合适的收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法找到合适的候选者或成功完成已确定的收购。未能完成收购可能会对我们的业务产生不利影响，因为我们可能在某些情况下被要求支付终止费或受到诉讼，我们的股票价格也可能受到影响，因为未能完成此类收购可能会导致投资界的负面看法。
此外，整合收购的业务、产品、服务或技术的过程可能涉及一些特殊的风险和挑战，包括：
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•加强监管和合规要求；
•在被收购公司实施或补救控制、程序和政策；
•将管理时间和重点从我们当时存在的业务的运营中转移；
•整合和协调产品、销售、市场、计划和系统管理职能；
•将被收购公司的用户和客户转移到我们的系统上；
•将被收购公司的系统和运营总体上与我们的系统和运营进行整合；
•将被收购公司的员工融入我们的组织；
•损失或解雇，包括与解雇或替换雇员有关的费用；
•被收购公司在收购前的活动的责任，包括违反法律、商业纠纷、税收和其他已知和未知的责任；以及
•与被收购公司相关的诉讼或其他索赔增加，包括被解雇的员工、客户、前股东或其他第三方提出的索赔。
如果我们不能成功整合被收购的业务或技术，或以其他方式解决与收购相关的这些特殊风险和挑战或其他问题，我们可能没有意识到该收购的预期好处，我们可能会产生意想不到的负债，或者我们的业务可能会受到整体损害。此外，收购和投资往往是投机性的，我们从中获得的实际利益可能比我们预期的要低或需要更长的时间才能实现。此外，如果我们以现金支付未来任何收购或投资的对价，将减少我们可用于其他目的的现金量。未来的收购或投资也可能导致股权证券的稀释发行，或产生债务、或有负债、摊销费用或商誉减值费用，其中任何一项都可能损害我们的财务状况，并对我们的股东造成负面影响。
商誉或其他无形资产的减值费用可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的净商誉和无形资产占我们合并资产的很大一部分。截至2023年6月30日，我们的净商誉和无形资产为4.312亿美元。根据美国公认会计原则或美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，如果发生表明可能存在减值的事件，例如商业环境的重大变化，包括报告单位的公允价值大幅持续下降、法律和监管因素、经营业绩指标、竞争和其他因素，我们必须至少每年或更早测试商誉的账面价值。任何减值费用的金额可能会很大，并可能对我们的财务状况和计提费用期间的运营业绩产生重大不利影响。
如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们及时编制准确财务报表的能力可能会受到损害。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，以提供对我们财务报告的可靠性和根据美国公认会计准则编制外部财务报表的合理保证。 我们过去有，将来可能会发现我们的内部财务和会计控制和程序需要改进的领域。如果我们不能保持适当和有效的内部控制，我们可能无法及时编制准确的财务报表，并可能遭受不利的监管后果或违反纽约证券交易所上市标准，这可能对我们的业务运营能力产生不利影响，并可能导致监管行动，并可能要求我们重新申报财务报表。任何此类重述都可能导致公众对我们财务报表的可靠性以及美国证券交易委员会对我们的制裁失去信心。
我们的业务可能会受到股东行为的负面影响。
股东的行为可能会对我们的业务产生不利影响。具体地说，某些类型股东的某些行动，包括但不限于公开建议、寻求战略合并或其他交易的请求或特殊要求或请求，可能会扰乱我们的运营，成本高昂且耗时，或分散我们管理层和员工的注意力，并增加我们股票的波动性。此外，与我们股东的行动有关的对我们未来方向的感知不确定性可能会导致失去潜在的商业机会，或导致我们不稳定并需要做出改变的看法，这可能会被我们的竞争对手利用，从而使吸引和留住人员以及客户、服务提供商和合作伙伴变得更加困难。我们股东的行动也可能导致我们的股票价格基于投机性的波动
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市场看法或其他因素不一定反映我们业务的基本基本面和前景。
我们的章程文件、特拉华州法律和我们作为银行控股公司的地位可能会阻止、推迟或阻止股东认为有利的收购。
我们公司注册证书和章程中的条款，以及特拉华州法律中的条款，可以阻止潜在的收购企图，降低投资者未来可能愿意为我们A类普通股支付的价格，并导致我们A类普通股的交易价格低于其他情况。除上述规定外，根据《BHC法案》和《改变银行控制法》及其各自的实施条例，除某些例外情况外，任何个人或公司在获得对银行或银行控股公司的控制权之前，都必须获得联邦储备委员会的批准。在其他考虑因素中，如果个人或公司获得任何类别的有表决权证券的25%或更多，则存在控制权；如果个人获得任何类别的有表决权证券的10%或更多，则可推定存在控制权。只要我们是一家银行控股公司，这些限制可能会影响第三方获得对我们的控制权的意愿或能力。
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目5.其他信息
内幕人士采用或终止交易安排
在截至2023年6月30日的财政季度内，我们的董事或高级管理人员均未通知我们领养或终端“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，这些术语在S-K条例第408项中定义。
其他信息
报告以下信息，以代替将在表格8-K项5.02下报告的信息。
2023年8月7日，公司与公司银行平台服务部执行副总裁总裁共同同意，作为内部组织变动的一部分，帕里克先生将辞去目前的职务并终止其职务，自2023年8月25日起生效。Parikh先生将获得以下福利：(I)225,000美元的遣散费；(Ii)219,143.84美元的按比例分配的2023年目标奖金；(Iii)COBRA保费支付6个月，金额为10,901.76美元；(Iv)12,680个未归属的限制性股票单位将归属；(V)7,174个未归属的基于业绩的限制性股票单位将归属。
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项目6.展品
以下文件作为本报告的证据存档：
展品编号展品的描述
10.1
修订并重新制定绿点公司2010年股权激励计划。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条，认证首席执行干事George Gresham。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条，核证首席财务干事Jess Unruh。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官George Gresham的认证。*
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官Jess Unruh的认证。*
101
以下财务报表摘自公司截至2023年6月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益和损益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
_____________
*文件已提供，但未存档。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
绿点公司
日期：2023年8月8日发信人：/S/乔治·格雷厄姆
姓名：乔治·格雷厄姆
 标题：总裁与首席执行官
(获正式授权的人员及首席行政主任)

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