未经审计的预估简明合并财务信息

以下未经审计的简明合并财务信息及其附注是截至2022年12月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表。未经审计的简明合并财务信息是根据第S-X条第11条编制的，目的是使预估交易（定义和描述见下文）以及未经审计的简明合并运营报表附注中描述的假设和调整生效。在本文中，“公司” 一词是指马里兰州的一家公司 Healthcare Realty Trust Incorporated（前身为美国医疗保健信托公司）及其子公司，“Legacy HTA” 一词仅指合并完成前的美国医疗保健信托公司（定义见下文），“Legacy HR” 一词仅指HRTI, LLC，这是一家前身为Healthcare Realty Trust Incorporated. 的马里兰州有限责任公司在合并完成之前，“OP” 一词是指Healthcare Realty Holdings, L.P.，a特拉华州有限合伙企业。

2022年7月20日，根据截至2022年2月28日的某些合并协议和计划（“合并协议”），Legacy HR、Legacy HTA、OP（前身为美国医疗保健信托控股有限公司，LP）和马里兰州有限责任公司（“合并子公司”）HR Acquisition 2, LLC与Legacy HR合并并入Legacy HR，Legacy HR 继续作为幸存实体和整个 Legacy HR Legacy HTA（“合并”）的子公司。合并后，Legacy HR立即转换为马里兰州的一家有限责任公司，更名为 “HRTI, LLC”，Legacy HTA更名为 “Healthcare Realty Trust Incorporated”。此外，Legacy HR的股权是通过向OP的出资和转让协议出资的，因此Legacy HR成为OP的全资子公司。结果，Legacy HR成为伞式合伙房地产投资信托基金结构的一部分。合并后的公司以 “Healthcare Realty Trust Incorporated” 的名义运营，其A类普通股，每股面值0.01美元（“普通股”），在纽约证券交易所上市，股票代码为 “HR”。

出于会计目的，此次合并被视为 “反向收购”，Legacy HR被视为会计收购方。因此，作为会计收购方的Legacy HR的历史财务报表成为公司的历史财务报表。公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表反映了Legacy HR在2022年7月20日之前的经营业绩，以及合并后的公司在2022年7月20日至2022年12月31日的合并生效后的经营业绩。合并是根据会计准则编纂805《企业合并》（“ASC 805”）使用收购会计方法进行会计核算的，该法除其他外，要求收购的资产和假定在收购日的公允价值确认的负债。

未经审计的简明合并运营报表列出了合并生效后的公司经营业绩，是应用ASC 805规定的收购会计方法编制的。合并记为业务合并，公司按公允价值确认和计量了Legacy HTA收购的资产和承担的负债。

截至2022年12月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表使合并生效，就好像合并是在2022年1月1日，也就是公司2022财年的第一天完成一样。截至2022年12月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表合并了公司截至2022年12月31日止年度的历史经审计的合并收益表和Legacy HTA合并前未经审计的历史运营报表。Legacy HTA的未经审计的历史运营报表代表了合并前的时期，将截至2022年6月30日的六个月的季度未经审计的简明合并运营报表与2022年7月1日至2022年7月20日期间的未经审计的经营业绩相加。根据S-X法规第11条编制的未经审计的简明合并财务信息不必也不会包括未经审计的暂定简明合并资产负债表，作为公司截至2023年6月30日的未经审计的简明合并资产负债表，该资产负债表已包含在公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日的三个月和六个月的10-Q表季度报告中 2023年8月8日，已经反映了合并。有关更多信息，请参阅注释 1-列报基础。此外，由于运营业绩已反映在公司于2023年8月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的三个月和六个月的10-Q表季度报告中，因此未包括截至2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并运营报表。未经审计的预计简明合并财务信息是

基于公司的历史合并财务报表和Legacy HTA未经审计的简明合并财务信息，这些信息经过调整，以实现以下内容，我们统称为 Pro Forma 交易：

•因合并而获得的债务融资（见下文附注4——债务融资调整）；

•合并；以及

•处置与偿还合并时承担的资产出售定期贷款相关的财产。

未经审计的简明合并财务信息仅供参考，基于公司管理层认为适当的假设和估计。未经审计的预计调整是公司管理层根据截至未经审计的简明合并财务信息发布之日获得的信息得出的估计，随着更多信息的可用和进一步分析的进行，可能会发生变化。但是，公司管理层认为，这些假设为列报直接归因于预估交易的重大影响提供了合理的依据，而且预计调整使这些假设具有适当的效力，并适当地应用于未经审计的预计简明合并运营报表。未经审计的预估简明合并财务信息并不表示如果在指定日期完成预备交易，公司的财务状况或经营业绩将如何，也不能代表公司未来时期的合并经营业绩。

此外，这份未经审计的简明合并财务信息不包括此处未另行描述的任何调整，包括与以下内容相关的调整：(i) 合并后可能实现的潜在协同效应，包括一般和管理费用的潜在总体节省，或公司管理层为继续有效管理公司运营而可能考虑的任何策略；以及 (ii) 完成后可能产生的任何整合成本（包括一次性成本）合并，这可能是实现潜在协同效应所必需的，因为此类成本的程度尚不确定。

医疗保健房地产信托基金注册成立

未经审计的预估简明合并运营报表

截至2022年12月31日的财年

（以千计，股票和每股数据除外）

未经审计的预估简明合并财务信息附注

注1 — 列报基础

公司和Legacy HTA的历史财务信息源自：（1）就公司而言，其在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的合并财务报表，该报告于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交，我们称之为公司10-K表格；（2）就Legacy HTA而言，（a）其截至六个月的未经审计的简明合并财务报表 2022 年 6 月 30 日，在 2022 年 8 月 9 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格中，我们称之为 Legacy HTA 表格 8-K，以及 (b)Legacy HTA在2022年7月1日至合并之日2022年7月20日期间未经审计的经营业绩。未经审计的简明合并运营报表应与截至2022年6月30日的六个月未经审计的历史简明合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在Legacy HTA表格8-K中，以及公司10-K表格中包含的历史合并财务报表及其附注。未经审计的简明合并运营报表使Pro Forma交易生效，就好像它们已于2022年1月1日完成一样。不需要未经审计的简明合并资产负债表，因为合并已反映在公司截至2023年6月30日的未经审计的简明合并资产负债表中，该资产负债表已包含在公司于2023年8月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的三个月和六个月的10-Q表季度报告中。此外，不包括截至2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并运营报表，因为经营业绩反映在公司于2023年8月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的三个月和六个月的10-Q表季度报告中。

公司和Legacy HTA的历史财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。如附注3——重新分类调整中所述，进行了某些重新分类调整，以使Legacy HTA和公司的财务报表列报保持一致。

根据美国公认会计原则，公司将已完成的合并视为业务合并。因此，归因于合并的收购价格分配给收购的资产和根据其估计的公允价值承担的负债。有关截至2022年7月20日合并之日的收购对价、收购资产的初步公允价值估算以及承担的负债和由此产生的商誉的信息，请参阅公司于2023年8月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的三个月和六个月的10-Q表季度报告中包含的附注2——与HTA的合并。

附注2 — 重要会计政策

编制这份未经审计的简明合并运营报表时使用的会计政策载于公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的公司未经审计的简明合并财务报表。管理层已确定，公司与Legacy HTA之间没有重大的会计政策差异，因此，没有进行任何调整以使Legacy HTA的财务报表符合公司在编制未经审计的简明合并运营报表时使用的会计政策。此外，公司不知道有任何差异会对未经审计的预计简明合并财务信息产生重大影响。

附注3 — 改叙调整

Legacy HTA的财务报表细列项目包括对某些余额进行重新分类，以符合公司对未经审计的简明合并运营报表的列报，如下所述。这些重新分类对Legacy HTA普通股股东先前报告的净收入没有影响。

下表显示了重新分类调整对Legacy HTA在2022年1月1日至2022年7月20日（合并之日）期间未经审计的简明合并经营业绩的影响：

[i]将Legacy HTA的利息和其他营业收入（此前作为Legacy HTA未经审计的简明合并运营报表的单独组成部分披露）重新归类为利息收入和其他营业收入。

[ii]将Legacy HTA的租金支出重新归类为房地产运营费用，该费用此前作为Legacy HTA未经审计的简明合并运营报表的单独组成部分披露。

[iii]将Legacy HTA的交易费用（此前作为Legacy HTA未经审计的简明合并运营报表中作为单独组成部分披露）重新归类为收购和追收成本。

[iv]将Legacy HTA的利息支出（此前作为Legacy HTA未经审计的简明合并运营报表中单独披露的运营费用部分）重新归类为其他收入（支出）部分列报的利息支出。

[v]将Legacy HTA的其他收入（此前作为Legacy HTA未经审计的简明合并运营报表的单独组成部分披露）重新归类为利息和其他收入（支出）净额。

附注4 — 债务融资调整

就合并而言，公司签订了第四次修订和重述的信贷和定期贷款协议（“信贷额度”）。信贷额度包括（i）15亿美元的无抵押循环信贷额度，以及（ii）六笔总额为15亿美元的个人定期贷款。未经审计的简明合并运营报表反映了与合并有关的债务融资相关的利息支出和债务发行成本的摊销，就好像交易发生在2022年1月1日一样。

在合并之前，Legacy HTA拥有10亿美元的循环信贷额度，取而代之的是信贷额度。虽然没有与合并有关的额外借款，但在融资后，公司的循环信贷额度的利率为SOFR加0.95％。贷款的递延融资成本记为债务融资账面金额的直接减少，将在融资安排的期限内摊销。

截至2022年12月31日的年度利息支出预计调整为3,840万美元，这反映了与债务融资相关的估计利息支出，前提是债务融资是在2022年1月1日获得的，并且在截至2022年12月31日的整个年度中均未偿还。信贷额度下的未偿债务按调整后的期限SOFR加上适用的保证金为利息。为编制未经审计的简明合并财务信息而假设的浮动利率债务的利率基于截至2023年8月3日的SOFR。对与浮动利率债务相关的利息支出进行了敏感度分析，以评估假设利率变动0.125％对公司债务的影响。在截至2022年12月31日的年度中，利率上调或下降0.125％将导致利息支出变动约110万美元。

归属于非控股权益的净收益的预计调整反映了非控股权益在与债务融资相关的估计利息支出中所占份额的影响。

附注5 — 合并交易调整

专业表单调整

就未经审计的简明合并运营报表而言，以下内容总结了预计调整，以反映合并的影响，就好像合并发生在2022年1月1日一样。

收入

1) 租金收入

公司的历史租金收入代表合同租金和直线租金，以及与报告所述期间有效的租赁相关的高于市场和低于市场的租赁无形资产的摊销。未经审计的简明合并运营报表中包含的调整是：（i）取消公司收购的房地产物业的历史直线租金和低于市场的租赁无形资产的摊销；（ii）将收购物业的合同租赁物业收入调整为直线，摊销合并后确认的高于市场和低于市场的租赁无形资产。

合并后确认的高于市场和低于市场的租赁无形资产摊销的预计调整是根据直线方法和估计的剩余加权平均合同就地租赁期限为5.5年。租赁无形资产和负债公允价值以及估计的摊销费用可能与这些未经审计的简明合并财务报表中的初步确定存在重大差异。租金收入的预计调整并不表示公司未来任何时期租金收入的预期变化。

下表汇总了截至2022年12月31日止年度租金收入的调整

（以千计）：

开支

2) 表示调整后的调整是为了将截至2022年12月31日的年度的地面租赁租金支出减少230万美元，这是由于对经营租赁使用权资产的重新估值以及对低于市场的地面租赁无形资产的确认，扣除高于市场和低于市场的地面租赁的历史摊销。调整是根据直线法计算得出的，加权平均剩余租赁期限为51.2年，包括续订选项。Legacy HTA地面租赁的公允价值调整可能与未经审计的简明合并财务信息中的初步决定存在重大差异。房地产运营费用的预计调整并不表示公司未来任何时期的地租支出将发生预期的变化。

3) 未经审计的简明合并运营报表中包含的调整用于：（i）扣除Legacy HTA的历史折旧和摊销费用，（ii）确认与收购的房地产有形和无形资产的公允价值相关的额外折旧和摊销费用。

收购资产折旧和摊销的预计调整是使用直线方法计算的，其基础是土地改善、建筑物和改善、租赁无形资产和个人财产的估计使用寿命。就未经审计的简明合并运营报表而言，土地改善的加权平均使用寿命为32.7年；建筑物和改善的加权平均使用寿命为32.4年；租户改善的加权平均使用寿命为5.0年；合同原地租赁的加权平均剩余租赁期限为5.5年；归类为融资租赁的地面租赁的加权平均剩余租赁期限为49年。收购的房地产有形和无形资产的公允价值、此类资产的估计使用寿命以及估计的折旧和摊销费用可能与未经审计的预计简明合并财务信息中的初步确定存在重大差异。折旧和摊销费用的预计调整不一定表明公司在未来任何时期的折旧和摊销费用的预期变化。

下表汇总了截至2022年12月31日止年度Legacy HTA在合并中收购的房地产按资产类别分列的折旧和摊销费用所做的调整（以千计）：

			截至2022年12月31日的财年
土地改善			$			23,398
建筑物和装修						142,172
就地租赁和租赁佣金以及营销成本						101,543
减去：冲销历史折旧和摊销						(166,443)
形式调整总数			$			100,670

4) 利息支出的预计调整反映了合并对Legacy HTA未经审计的简明合并运营报表中确认的金额的影响，原因是：（i）取消了Legacy HTA与合并后未能幸存的债务相关的历史利息支出，（ii）取消了与Legacy HTA现有债务相关的历史递延融资成本摊销，（iii）取消了与Legacy HTA相关的净折扣的历史摊销 TA的现有债务，（iv）额外的利息支出关于合并中假设的无抵押优先票据以及 (v) Legacy HTA无抵押定期贷款公允价值调整的摊销（以千计）：

合并中承担的Legacy HTA债务的公允价值调整摊销的预计调整是根据直线法和无抵押优先票据的加权平均剩余合同期限为7.1年的估算的。公允价值调整Legacy HTA的债务和估计的摊销费用可能与未经审计的简明合并财务信息中的初步确定存在重大差异。对利息支出的预计调整并不表示公司未来任何时期利息支出的预期变化。

5) 归属于非控股权益的净收益的预计调整反映了上述合并交易调整对Legacy HTA未经审计的简明合并运营报表中确认的金额的影响。

公司因合并而产生了某些非经常性费用，这些费用反映在其历史合并收益表中，这些收益表未在未经审计的简明合并财务信息中进行调整。在2022年1月1日至2022年7月20日（合并之日）期间，Legacy HTA因合并而产生的交易相关费用约为620万美元。在截至2022年12月31日的年度中，公司承担了与合并相关的约1.034亿美元成本。合并之日起十二个月后，这些成本不会对公司的损益表产生不利影响。

附注6 — 出售

根据合并协议的条款，Legacy HTA宣布为Legacy HTA普通股每股已发行股份派发4.82美元的特别股息（“特别股息”），OP宣布向其合伙单位的持有人进行相应的分配。未经审计的简明合并运营报表包括交易会计调整，以扣除截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月中与公司在2022年和截至2023年6月30日的六个月中出售的房产相关的收入和支出，这些财产是作为偿还用于特别股息的资产出售定期贷款计划的一部分出售的。这些出售的净收益用于偿还11.25亿美元的资产出售定期贷款，该贷款已于2022年12月30日全额偿还。进行了调整，删除了截至2022年12月31日的年度的历史利息支出，以反映资产出售定期贷款的偿还情况，就像在2022年1月1日发生的那样。未经审计的简明合并运营报表包括截至2022年12月31日止年度房地产资产销售收益中记录的2.709亿美元房地产资产销售收益中记录的归因于出售房地产的非经常性收益，以及房地产减值中记录的5,440万美元减值相关费用亏损。合并之日起12个月后，这些金额不会影响公司的损益表。

附注7 — 每股普通股的预计亏损

下表汇总了截至2022年12月31日止年度未经审计的每股普通股预计亏损，就像预估交易发生在2022年1月1日一样。调整了该期间已发行股票的加权平均数，以使截至报告期初已发行的股票具有效力（以千计，股票和每股数据除外）：

潜在的稀释性未偿还证券被排除在预计每股亏损的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。