SOFI-20230630
000181887412/312023Q2错误Http://fasb.org/us-gaap/2023#AvailableForSaleSecuritiesDebtSecuritiesP1Y00018188742023-01-012023-06-3000018188742023-07-31Xbrli：共享00018188742023-06-30ISO 4217：美元00018188742022-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
从中国到中国的过渡期
佣金文件编号 001-39606
SoFi_horz_RGB_Turquoise_CircleR_Upward-v2.jpg
SoFi技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
98-1547291
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
第一街234号
旧金山, 加利福尼亚
94105
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(855) 456-7634
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.0001美元SOFI纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒*☐*
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件。.是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器：
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，是，☐，是，不是。☒
注册人的普通股数量，每股面值0.0001美元，截至2023年7月31日已发行950,114,369股份。


SoFi技术公司
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
简明综合资产负债表
4
简明合并经营报表和全面亏损
6
临时权益和永久权益变动简明综合报表
7
现金流量表简明合并报表
9
简明合并财务报表附注
11
附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要
11
注2.业务合并
12
注3.收入
13
注4.贷款
14
附注5.信贷损失准备
20
注6.投资证券
22
附注7.证券化和可变利息实体
25
注8.存款
25
注9.债务
26
注10.权益
28
注11.衍生金融工具
30
附注12.公允价值计量
32
注13.基于股份的薪酬
40
附注14.所得税
41
附注15.承诺、保证、集中和或有事项
42
注16.每股亏损
44
注17.业务细分信息
45
注18.后续事件
48
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
84
第四项。
控制和程序
86
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
87
第1A项。
风险因素
87
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
143
第三项。
高级证券违约
143
第四项。
煤矿安全信息披露
143
第五项。
其他信息
143
第六项。
陈列品
143
签名
144

1
SoFi技术公司
目录

SoFi技术公司
如本季度报告中所述，除文意另有所指外，凡提及“SoFi”、“本公司”及“本公司”时，以及类似的提及均指SoFi Technologies，Inc.及其在业务合并(如本文所界定)之后的全资附属公司，以及在业务合并之前的Social Finance，Inc.。
Social Finance，Inc.(“Social Finance”)于2021年1月7日与Social Capital Hedosophia Holdings Corp.V(“SCH”)签订了一项合并协议(“协议”)。协议条款项下拟进行的交易已于二零二一年五月二十八日(“结束”)完成，同时顺丰更名为SoFi技术公司(以下连同其附属公司统称为“SoFi”，除文意另有所指外，统称为“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”)。协议中拟进行的交易统称为“业务合并”。
于2021年3月，吾等订立协议，收购银行控股公司Golden Pacific Bancorp，Inc.(“Golden Pacific”)及其全资附属公司Golden Pacific Bank，National Association，National Association(“银行合并”)。银行合并于2022年2月完成，之后我们成为一家银行控股公司，并将金太平洋银行更名为SoFi Bank，National Association(以下简称SoFi银行)。
2022年2月，我们达成了一项协议，收购了卢森堡的Technisys S.A.匿名者协会以及云原生数字多产品核心银行平台(《Technisys合并》)。Technisys的合并于2022年3月完成。
2023年4月，我们收购了领先的金融科技抵押贷款机构Wyndham Capital Mortgage(“Wyndham”)。
看见注2.业务合并请参阅第一部分第1项内的简明综合财务报表附注，以获取有关我们业务合并的其他资料。
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含前瞻性陈述，因此不是历史事实。这包括但不限于关于我们未来业务的财务状况、业务战略和管理计划和目标的陈述；我们业务所在行业的预期趋势和前景；新产品、服务和相关战略；政府当局的预期行动；以及宏观经济状况。这些陈述构成预测、预测和前瞻性陈述，并不是业绩的保证。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在本表格10-Q季度报告中使用诸如“目标”、“允许”、“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“如果”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“努力”、“将”等词语，“将”和类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。
前瞻性陈述受第二部分第1A项所述风险、不确定因素和其他因素的影响。“风险因素在本季度报告Form 10-Q以及我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中，除其他事项外，还包括：
•我们在未来实现和保持盈利的能力；
•监管环境和合规的复杂性对我们业务的影响；
•不断演变的法律、规则、法规和政府执行政策的效果和影响，包括任何联邦或州贷款豁免计划；
•影响美国或全球银行业的不利事态发展的影响，包括银行倒闭和流动性担忧，这可能导致经济和市场波动，以及监管机构对此的反应；
•我们有能力有效地管理我们的增长以及我们对业务发展和扩张的期望；
•我们继续向第三方发放和销售贷款的能力，以及资产负债表上所持贷款表现的影响；
•我们能够以有利的条件获得资本来源，包括债务融资、存款和其他资本来源，为运营和增长提供资金；
•总体经济状况和其他宏观经济和地缘政治因素的影响和我们的应对能力，例如利率上升和波动、通胀压力、交易对手风险、不断变化的客户需求、资本市场波动、金融服务业的不稳定、经济衰退的可能性以及国内或国际冲突或争端；

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•我们营销努力的成功，以及我们扩大会员基础的能力；
•我们在现有市场或我们可能进入的任何新市场中扩大市场份额的能力；
•我们有能力开发具有竞争力并满足市场需求的新产品、新特性和新功能；
•我们有能力使我们的业务多样化，并扩大我们的金融服务产品组合；
•我们有能力实现我们战略的好处，包括我们所说的金融服务生产力循环，并在我们的金融服务部门实现规模；
•我们作为一家银行控股公司成功运营的能力，以及运营SoFi银行的能力；
•我们有能力做出准确的信贷和定价决策，或有效预测我们的损失率；
•我们建立和维持有效的财务报告内部控制制度的能力；
•我们维持证券在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市的能力；
•我们有能力实现银行合并、Technisys合并、我们对Wyndham的收购以及我们进行的任何其他收购的预期收益，包括我们对此类收购的预期；
•我们有能力成功地将业务扩展到外国司法管辖区，包括遵守各种外国法律；以及
•可能对我们提起的任何法律或政府诉讼的结果。
前瞻性陈述以截至本季度报告10-Q表格的信息为基础，反映了当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定因素。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表格季度报告中的前瞻性表述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性表述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性表述中描述的大不相同。因此，前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点，我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们作出之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
商标
本文档包含对我们拥有或属于其他实体的商标、服务标记和商号的引用。仅为方便起见，本文档中提及的商标、服务标记和商标名可以不使用®或™符号，但此类引用并不意味着我们或适用的许可方不会根据适用法律在最大程度上主张我们或其对这些商标、服务标记和商号的权利。索菲科技不打算使用或展示其他公司的商标、服务标记或商号，以暗示与任何其他公司的关系，或暗示任何其他公司对索菲的支持或赞助。本文档中包含的所有商标、服务标记和商号均为其各自所有者的财产。

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第一部分-财务信息
项目1.财务报表
SoFi技术公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
现金和现金等价物$3,015,652 $1,421,907 
受限现金和受限现金等价物485,476 424,395 
投资证券(包括#美元的可供出售证券382,782及$195,438按公允价值计算，相关摊销成本为#美元387,815及$203,418，分别截至2023年6月30日和2022年12月31日)
548,232 396,769 
按公允价值持有的待售贷款18,213,667 13,557,074 
为投资而持有的贷款(减去摊销成本为#美元的贷款的信贷损失准备金41,227及$40,788，分别截至2023年6月30日和2022年12月31日)
347,551 307,957 
维修权145,663 149,854 
财产、设备和软件191,352 170,104 
商誉1,640,679 1,622,991 
无形资产412,099 442,155 
经营性租赁使用权资产94,523 97,135 
其他资产(减去信贷损失准备金#美元1,937及$2,785，分别截至2023年6月30日和2022年12月31日)
466,555 417,334 
总资产$25,561,449 $19,007,675 
负债、临时权益和永久权益
负债：
存款：
计息存款$12,672,392 $7,265,792 
无息存款67,681 76,504 
总存款12,740,073 7,342,296 
应付账款、应计项目和其他负债
632,459 516,215 
经营租赁负债
115,224 117,758 
债务6,484,326 5,485,882 
列为债务的剩余权益11,332 17,048 
总负债19,983,414 13,479,199 
承诺、担保、集中和或有事项(附注15)
暂时性权益(1):
可赎回优先股，$0.00面值：100,000,000和100,000,000授权股份；3,234,000和3,234,000已发行和已发行股票，分别截至2023年6月30日和2022年12月31日
320,374 320,374 
永久权益：
普通股，$0.00面值：3,100,000,000和3,100,000,000授权股份；948,912,761和933,896,120已发行和已发行股票，分别截至2023年6月30日和2022年12月31日(2)
94 93 
额外实收资本6,848,178 6,719,826 
累计其他综合损失(5,119)(8,296)
累计赤字(1,585,492)(1,503,521)
永久权益总额5,257,661 5,208,102 
总负债、临时权益和永久权益$25,561,449 $19,007,675 
______________
(1)赎回金额为$323,400截至2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)包括100,000,000授权的无投票权普通股和不是截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行和已发行的无投票权普通股。看见注10.权益以获取更多信息。


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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简明综合资产负债表(续)
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
下表显示了综合可变利息实体(“VIE”)的资产和负债，这些资产和负债已包括在我们的简明综合资产负债表中。下表中的资产只能用于偿还合并后的VIE的债务，并且截至所列日期已超过这些债务。此外，下表中的资产和负债不包括合并后注销的公司间余额。
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
资产
受限现金和受限现金等价物$75,932 $68,151 
按公允价值持有的待售贷款1,065,741 931,701 
总资产
$1,141,673 $999,852 
负债
应付账款、应计项目和其他负债$1,111 $3,053 
债务803,285 771,454 
列为债务的剩余权益11,332 17,048 
总负债
$815,728 $791,555 





附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
利息收入
贷款
$442,187 $145,337 $799,529 $259,722 
证券化
2,659 2,567 5,713 5,325 
其他
25,150 1,608 36,318 2,877 
利息收入总额469,996 149,512 841,560 267,924 
利息支出
证券化和仓库
63,060 18,599 117,384 38,505 
存款106,529 4,543 179,645 4,974 
企业借款9,167 3,450 17,167 6,099 
其他
114 191 228 684 
利息支出总额178,870 26,783 314,424 50,262 
净利息收入291,126 122,729 527,136 217,662 
非利息收入
贷款发放和销售
103,064 144,414 229,575 302,118 
证券化
(12,900)(11,737)(16,077)(23,018)
服务
9,052 10,471 21,794 22,707 
技术产品和解决方案
82,289 81,670 155,090 141,527 
其他
25,387 14,980 52,658 31,875 
非利息收入总额206,892 239,798 443,040 475,209 
净收入合计498,018 362,527 970,176 692,871 
非利息支出
技术和产品开发
126,845 99,366 243,904 181,274 
销售和市场营销
182,822 143,854 357,976 281,992 
运营成本
93,885 79,091 177,793 149,528 
一般和行政
131,180 125,829 254,869 262,334 
信贷损失准备金12,615 10,103 21,022 23,064 
总非利息支出547,347 458,243 1,055,564 898,192 
所得税前亏损(49,329)(95,716)(85,388)(205,321)
所得税优惠(费用)
1,780 (119)3,417 (871)
净亏损$(47,549)$(95,835)$(81,971)$(206,192)
其他全面收益(亏损)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，净额830 (1,991)3,078 (6,446)
外币折算调整，净额392 (56)99 (94)
其他全面收益(亏损)合计1,222 (2,047)3,177 (6,540)
综合损失$(46,327)$(97,882)$(78,794)$(212,732)
每股亏损(附注16)
每股亏损 - 基本版$(0.06)$(0.12)$(0.11)$(0.26)
每股亏损 - 稀释后$(0.06)$(0.12)$(0.11)$(0.26)
加权平均已发行普通股 - Basic936,569,420 910,046,750 932,926,222 881,608,165 
加权平均已发行普通股 - 摊薄936,569,420 910,046,750 932,926,222 881,608,165 


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
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临时权益和永久权益变动简明综合报表
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)

普通股
额外实收资本累计其他综合损失累计赤字永久股权临时股权
股票
金额
股票金额
2023年3月31日的余额940,338,835 $94 $6,778,262 $(6,341)$(1,537,943)$5,234,072 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用— — 84,208 — — 84,208 — — 
RSU的归属8,962,137 — — — — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(470,998)— (4,630)— — (4,630)— — 
普通股期权的行使91,080 — 417 — — 417 — — 
普通股停用(8,293)— — — — — — — 
可赎回优先股股息— — (10,079)— — (10,079)— — 
净亏损— — — — (47,549)(47,549)— — 
其他综合收益，税后净额— — — 1,222 — 1,222 — — 
2023年6月30日的余额948,912,761 $94 $6,848,178 $(5,119)$(1,585,492)$5,257,661 3,234,000 $320,374 
普通股额外实收资本累计其他综合损失累计赤字永久股权临时股权
股票金额股票金额
2023年1月1日的余额933,896,120 $93 $6,719,826 $(8,296)$(1,503,521)$5,208,102 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用— — 154,861 — — 154,861 — — 
RSU的归属15,699,311 1 (1)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(926,688)— (7,046)— — (7,046)— — 
普通股期权的行使252,311 — 585 — — 585 — — 
普通股停用(8,293)— — — — — — — 
可赎回优先股股息— — (20,047)— — (20,047)— — 
净亏损— — — — (81,971)(81,971)— — 
其他综合收益，税后净额— — — 3,177 — 3,177 — — 
2023年6月30日的余额948,912,761 $94 $6,848,178 $(5,119)$(1,585,492)$5,257,661 3,234,000 $320,374 


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
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目录
SoFi技术公司
临时权益和永久权益变动简明综合报表(续)
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
普通股
额外实收资本累计其他综合损失累计赤字永久股权临时股权
股票
金额
股票金额
2022年3月31日的余额915,673,855 $91 $6,509,643 $(5,964)$(1,293,471)$5,210,299 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用
— — 85,902 — — 85,902 — — 
RSU的归属
6,360,894 1 (1)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票
(318,764)— (2,253)— — (2,253)— — 
普通股期权的行使
387,115 — 193 — — 193 — — 
可赎回优先股股息
— — (10,079)— — (10,079)— — 
净亏损— — — — (95,835)(95,835)— — 
其他综合亏损，税后净额— — — (2,047)— (2,047)— — 
2022年6月30日的余额922,103,100 $92 $6,583,405 $(8,011)$(1,389,306)$5,186,180 3,234,000 $320,374 
普通股额外实收资本累计其他综合损失累计赤字永久股权临时股权
股票金额股票金额
2022年1月1日的余额828,154,462 $83 $5,561,831 $(1,471)$(1,183,114)$4,377,329 3,234,000 $320,374 
基于股份的薪酬费用— — 167,519 — — 167,519 — — 
RSU的归属11,312,098 1 (1)— — — — — 
与既得RSU的税收相关的扣缴股票(662,462)— (5,846)— — (5,846)— — 
普通股期权的行使1,442,890 — 2,060 — — 2,060 — — 
收购中普通股的发行81,856,112 8 875,034 — — 875,042 — — 
收购中承担的既得奖励— — 2,855 — — 2,855 — — 
可赎回优先股股息— — (20,047)— — (20,047)— — 
净亏损— — — — (206,192)(206,192)— — 
其他综合亏损，税后净额— — — (6,540)— (6,540)— — 
2022年6月30日的余额922,103,100 $92 $6,583,405 $(8,011)$(1,389,306)$5,186,180 3,234,000 $320,374 









附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的六个月，
20232022
经营活动
净亏损$(81,971)$(206,192)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
基于股份的薪酬费用140,104 157,163 
折旧及摊销95,451 68,754 
递延债务发行和贴现费用10,559 8,118 
信贷损失准备金21,022 23,064 
递延所得税(5,446)(2,319)
归类为债务的剩余权益的公允价值变化(513)5,625 
证券化投资中的公允价值变动1,537 9,981 
其他(3,236)6,865 
经营性资产和负债变动情况：
持有待售贷款的变动，净额(4,535,374)(2,006,410)
维修资产3,201 (8,705)
其他资产40,974 (49,569)
应付账款、应计项目和其他负债21,013 36,902 
用于经营活动的现金净额$(4,292,679)$(1,956,723)
投资活动
购置财产、设备和软件$(49,071)$(47,017)
资本化的软件开发成本(5,060)(3,011)
购买可供出售的投资(452,340)(44,974)
出售可供出售投资的收益265,634 23,497 
可供出售投资的到期日和偿付所得52,337 13,906 
为投资而持有的贷款变动，净额(62,043)(81,850)
证券化投资收益29,020 75,991 
非证券化投资收益2,720 — 
购买非证券化投资(16,722)— 
收购业务，扣除收购现金后的净额(72,301)58,540 
用于投资活动的现金净额
$(307,826)$(4,918)
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
现金流量表简明合并报表 (续)
(未经审计)
(单位：千)
截至6月30日的六个月，
20232022
融资活动
存款净变动$5,392,521 $2,496,253 
债务融资净变化964,898 (75,452)
发行其他债券所得款项339,995 — 
偿还其他债务(407,715)(200,520)
支付债务发行成本(7,707)(3,976)
与以股份为基础的奖励的净股份结算有关的已支付税款(7,046)(5,846)
行使股票期权所得收益585 2,060 
支付可赎回优先股股息(20,047)(20,047)
融资租赁本金支付(252)(241)
融资活动提供的现金净额$6,255,232 $2,192,231 
汇率对现金及现金等价物的影响
99 (94)
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增$1,654,826 $230,496 
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
1,846,302 768,437 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
$3,501,128 $998,933 
核对简明综合资产负债表上的金额(截至期末)
现金和现金等价物
$3,015,652 $707,302 
受限现金和受限现金等价物
485,476 291,631 
现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
$3,501,128 $998,933 
补充非现金投资和融资活动
购买但未支付的可供出售证券$47,553 $— 
对证券化投资的再认识5,325 — 
为收购中收到的投资而持有的贷款— 84,485 
收购中收到的可供出售的证券— 10,014 
证券化与剩余债务的解固92,914 — 
贷记入贷方但尚未收到现金的存款53,353 57,995 
基于股份的薪酬资本化与内部开发的软件相关14,757 10,356 
收购中承担的存款— 158,016 


附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
10
SoFi技术公司
目录
SoFi技术公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)

附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要
组织
SOFI是一个金融服务平台，成立于2011年，通过提供学生贷款再融资选项，为私人学生贷款市场提供一种创新的方法。公司通过以下途径开展业务三可报告的细分市场：贷款、技术平台和金融服务。自成立以来，SoFi扩大了其贷款和金融服务战略，提供个人贷款、住房贷款和信用卡。该公司还开发了其他金融产品，如资金管理和投资产品产品，并利用其金融服务平台为其他业务提供支持。该公司继续通过战略收购扩大其产品供应。于二零二零年，本公司透过收购8 Limited扩展其在香港的投资产品供应，并开始为多个金融服务供应商提供平台即服务，提供基础设施以促进核心的客户及后端能力，例如透过收购伽利略的账户设置、账户融资、直接存款、授权及处理、支付功能及核对账户结余功能等。2022年，本公司成为一家银行控股公司，并通过Bank合并开始运营SoFi Bank，National Association，并通过与Technisys的合并扩大其平台，包括与拉丁美洲客户的云本地数字和核心银行平台，使本公司能够将其技术平台服务扩展到更广泛的国际市场。有关我们最近的业务合并的更多信息，请参阅注2.业务合并。有关我们的可报告细分市场的其他信息，请参阅注17.业务细分信息.
重要会计政策摘要
陈述的基础
简明综合财务报表包括本公司、其全资及控股附属公司及若干综合VIE的账目。在合并过程中，所有公司间帐户都将被删除。简明综合财务报表乃按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会的规则及规定编制。本公司于本报告所载中期财务报表中对若干附注及其他财务资料予以精简或遗漏。
阅读这些简明的合并财务报表时，应结合我们于2023年3月1日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)中包含的合并报表。管理层认为，简明综合财务报表反映为公平陈述本公司财务状况及中期营运及现金流量所需的所有属正常经常性性质的调整。截至2023年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表明截至2023年12月31日的全年预期业绩。
判决、假设和估计的使用
根据美国公认会计原则编制我们的简明综合财务报表和相关披露，要求管理层作出影响资产、负债、收入、费用以及或有资产和负债的披露的假设和估计。这些估计和假设本质上是主观的，因此，实际结果可能与我们的估计和假设不同，差异可能是实质性的。管理层的估计是基于历史经验和它认为在当时情况下合理的各种其他因素。这些假设和估计包括但不限于：(I)公允价值计量；(Ii)业务合并；以及(Iii)商誉。
重组
在截至2023年6月30日的六个月内，我们确认重组费用为$4,953在非利息支出于2023年第一季度，与技术平台部门员工人数小幅减少相关的简明综合经营报表和全面收益(亏损)，主要包括与员工相关的工资、福利和遣散费。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
最近采用的会计准则
问题债务重组和Vintage披露
2022年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2022-02，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。ASU涉及两个主题：(I)债权人的问题债务重组(“TDR”)，以及(Ii)用于总注销的陈旧披露。根据TDR条款，ASU取消了ASC 310-40下的确认和测量指南，应收账款--债权人的问题债务重组，相反，要求一个实体评估修改是代表新的贷款还是现有贷款的延续，与其他贷款修改的会计处理一致。此外，ASU加强了关于TDR的现有披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人的应收账款进行某些修改有关的新要求。根据年份披露条款，ASU要求实体披露ASC 326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。该标准应具有前瞻性；然而，对于TDR条款，实体可以选择应用修改后的追溯过渡方法。我们采用了该标准，并于2023年1月1日生效。采用这一准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2.业务合并
收购温德姆资本抵押公司
2023年4月3日，我们以现金代价收购了温德姆的所有未偿还股权。通过收购领先的金融科技抵押贷款机构Wyndham，我们扩大了住房贷款产品套件，现在管理着数字化抵押贷款体验的技术。此次收购被视为一项业务合并。购买对价将按收购日的估计公允价值分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。购买代价总额超过所收购净资产公允价值的部分计入商誉，预计可从税项中扣除。随着获得更多信息，公允价值估计可能在收购日期后长达一年的时间内发生变化。这笔收购并未被确定为一笔重大收购。
收购Technisys S.A.
在截至2023年6月30日的六个月中，我们支付了$17,946与既得员工绩效奖励的结算有关，这是Technisys合并中收购对价的一个组成部分。有几个6,305,595在收购中发行的以托管方式持有的股份。在2023年第二季度，我们发布了6,244,450托管份额的比例。剩下的61,145股票继续以托管形式持有，等待SoFi未决的赔偿索赔得到解决。
收购金太平洋银行股份有限公司。
截至2023年6月30日，总现金购买对价的一部分(美元3.3与吾等收购Golden Pacific有关的金额仍被扣留，相当于一笔应付予持不同意见股东的金额，以待股东的持不同政见者的权利评估申索获得解决，一旦就该评估申索作出裁决，可能会导致向持异议股东支付较低或较高的金额。
商誉与无形资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日，商誉为美元1,640,679及$1,622,991，分别为。截至2023年6月30日，贷款、技术平台和金融服务可报告部门的商誉为美元17,688, $1,585,832及$37,159，分别为。管理层认为，截至2023年6月30日，任何报告单位的商誉均未受损。

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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注3.收入
在我们的每一项收入安排中，当承诺的商品或服务的控制权转移到客户手中时，收入就会确认，金额反映了我们为换取这些商品或服务的预期对价。我们的安排在我们的Form 10-K年度报告中进行了讨论，并在此提供了值得注意的更新。
分类收入
下表列出了按服务类型分列的与客户签订合同的收入，最好地说明了收入和现金流如何受到经济因素和每一收入流所涉及的可报告部分的影响，以及与客户签订合同的总收入与非利息收入总额。与客户签订合同的收入列于非利息收入--技术产品和解决方案和非利息收入--其他在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。有几个不是在本报告所述期间，与客户签订的合同收入可归因于我们的贷款部门。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
金融服务
转诊
$8,223 $8,805 $17,849 $16,573 
互通立交
8,663 3,007 15,932 7,293 
经纪业务
5,225 4,156 10,103 8,886 
其他(1)
348 225 835 428 
金融服务总量
22,459 16,193 44,719 33,180 
技术平台(2)
技术服务
80,328 81,111 152,457 140,268 
软件许可证1,961 558 2,633 1,258 
其他(1)
(55)558 366 736 
整体技术平台
82,234 82,227 155,456 142,262 
与客户签订合同的总收入
104,693 98,420 200,175 175,442 
其他收入来源
贷款发放和销售103,064 144,414 229,575 302,118 
证券化(12,900)(11,737)(16,077)(23,018)
服务9,052 10,471 21,794 22,707 
其他2,983 (1,770)7,573 (2,040)
其他收入来源合计
102,199 141,378 242,865 299,767 
非利息收入总额$206,892 $239,798 $443,040 $475,209 
_____________________
(1) 在金融服务中，包括来自企业服务的收入。在技术平台中，包括为企业客户担任交易卡项目经理的支付网络费用，这些客户是单独卡项目的项目营销者。
(2) 与这些技术产品和解决方案安排相关，我们已递延收入$6,823及$10,028截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别在应付账款、应计项目和其他负债在浓缩的合并资产负债表中。我们确认的收入为$2,444及$1,989在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内，分别为4,784及$2,774于截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内，分别与非利息收入--技术产品和解决方案在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
合同余额
截至2023年6月30日和2022年12月31日，与客户合同收入相关的应收账款净额为美元59,056及$61,226，分别是在其他资产在浓缩的合并资产负债表中。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注4.贷款
截至2023年6月30日，我们的贷款组合包括持有供出售的贷款，包括个人贷款、学生贷款和住房贷款，根据公允价值选项按公允价值计量，以及持有供投资的贷款，包括信用卡，以及商业和消费银行贷款，按摊销成本计量。以下是我们贷款的分类列报，包括公平市场价值调整和应计利息收入以及扣除信贷损失准备后的净额(视情况而定)：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
持有待售贷款
个人贷款(1)
$12,751,163 $8,610,434 
助学贷款(2)
5,383,921 4,877,177 
住房贷款
78,583 69,463 
按公允价值持有的待售贷款总额18,213,667 13,557,074 
为投资而持有的贷款(3)
信用卡(4)
238,285 209,164 
商业和个人银行业务：
商业地产99,945 88,652 
工商业6,016 7,179 
住宅房地产和其他消费者3,305 2,962 
商业银行和消费者银行业务总额109,266 98,793 
持有用于投资的贷款总额，按摊销成本计算347,551 307,957 
贷款总额
$18,561,218 $13,865,031 
_____________________
(1) 包括$780,120及$663,004截至2023年6月30日和2022年12月31日的综合VIE中的个人贷款。
(2) 包括$285,621及$268,697截至2023年6月30日和2022年12月31日的综合VIE中的学生贷款。
(3) 看见附注5.信贷损失准备关于我们的摊销成本贷款的更多信息，因为它与信贷损失准备金有关。
(4) 就信用卡而言，发放贷款的成本主要计入在非利息支出--销售和市场营销在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中.

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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
持有待售贷款
下表汇总了我们持有的待售贷款的总公允价值，我们为此选择了公允价值选项。看见附注12.公允价值计量用于我们的公允价值模型中使用的假设。
个人贷款
助学贷款
住房贷款
总计
2023年6月30日
未付本金
$12,171,935 $5,262,975 $87,928 $17,522,838 
累计利息
82,868 21,164 150 104,182 
累计公允价值调整(1)
496,360 99,782 (9,495)586,647 
贷款公允价值总额(2)
$12,751,163 $5,383,921 $78,583 $18,213,667 
2022年12月31日
未付本金
$8,283,400 $4,794,517 $77,705 $13,155,622 
累计利息
55,673 19,433 151 75,257 
累计公允价值调整(1)
271,361 63,227 (8,393)326,195 
贷款公允价值总额(2)
$8,610,434 $4,877,177 $69,463 $13,557,074 
__________________
(1) 截至2023年6月30日止六个月，个人贷款的累计公允价值调整主要受发放量增加及票面利率上升影响，但因基准利率上升导致公允价值分数上升而部分抵销。学生贷款的累计公允价值调整主要受到较低的预付款利率假设和较高的票面利率的影响，但部分被较高的基准利率所抵消，这导致了较高的公允价值分数。
(2) 贷款公允价值的每一个组成部分都受到期内冲销的影响。我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。
下表汇总了拖欠90天或以上的贷款的总公允价值。由于拖欠个人贷款和学生贷款在拖欠120天后注销，下面列出的金额代表拖欠90至120天的贷款的公允价值。
个人贷款
助学贷款
住房贷款
总计
2023年6月30日
未付本金余额
$49,097 $6,579 $213 $55,889 
累计利息
2,299 328 — 2,627 
累计公允价值调整(1)
(44,552)(3,926)(140)(48,618)
拖欠90天或以上贷款的公允价值$6,844 $2,981 $73 $9,898 
2022年12月31日
未付本金余额$27,989 $6,435 $— $34,424 
累计利息1,207 304 — 1,511 
累计公允价值调整(1)
(25,022)(3,332)— (28,354)
拖欠90天或以上贷款的公允价值$4,174 $3,407 $— $7,581 
__________________
(1) 我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。
金融资产的转移
我们定期转移金融资产，并根据转移的事实和情况对出售或担保借款等转移进行核算。当金融资产的转让符合出售资格时，在许多情况下，我们作为这些金融资产的服务商继续参与其中。由于我们预计维修的好处不仅是足够的，我们还确认了维修资产。此外，在符合销售资格的证券化相关转移的情况下，我们作为投资者还有额外的持续参与，尽管与证券化的预期收益和损失相比，参与程度微不足道。在转让被记为担保借款的情况下，我们进行服务(但我们不确认服务资产)，并通常相对于预期收益和损失保持重大投资
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
证券化。在整个贷款销售中，我们对贷款没有剩余的财务权益，我们对贷款也没有任何其他权力，这将限制我们确认出售。此外，我们通常没有与转让个人贷款、学生贷款和非政府支持的企业住房贷款有关的回购要求，但标准发起陈述和担保除外，我们根据预期的回购义务记录责任。对于政府支持的企业(“GSE”)住房贷款，我们有惯例的GSE回购要求，这不会限制销售待遇，但会导致预期的回购要求的责任。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月里，没有符合出售会计处理资格的贷款证券化转移。
债务解除合并反映了之前合并的VIE在期内解除合并的影响，因为我们不再持有标的证券化实体的重大财务权益，该实体可能会在不同时期波动。解除合并的收益和损失列于非利息收入--证券化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，我们有#美元的学生贷款债务解除合并。45.9百万美元。解除合并对收益的影响微乎其微。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们做到了不是否有任何债务解体。
下表总结了我们的整个贷款销售：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
个人贷款
收到的对价的公允价值：
现金$51,473 $1,163,029 $51,473 $2,181,718 
确认的维修资产888 7,659 888 14,083 
已确认的回购负债(360)(2,789)(360)(5,087)
收到的总对价
52,001 1,167,899 52,001 2,190,714 
已售出贷款的未偿还本金余额和应计利息总额
50,322 1,129,237 50,322 2,111,092 
贷款销售收益$1,679 $38,662 $1,679 $79,622 
销售执行力(1)
104.1 %103.7 %104.1 %104.0 %
助学贷款
收到的对价的公允价值：
现金$98,624 $257,859 $98,624 $806,770 
确认的维修资产2,792 2,991 2,792 8,815 
已确认的回购负债(16)(41)(16)(121)
总对价101,400 260,809 101,400 815,464 
已售出贷款的未偿还本金余额和应计利息总额
99,916 261,324 99,916 807,611 
贷款销售的收益(损失)$1,484 $(515)$1,484 $7,853 
销售执行力(1)
101.5 %99.8 %101.5 %101.0 %
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
住房贷款
收到的对价的公允价值：
现金$267,052 $322,219 $344,871 $681,919 
确认的维修资产2,803 4,482 3,757 8,720 
已确认的回购负债(751)(315)(847)(735)
总对价
269,104 326,386 347,781 689,904 
已售出贷款的未偿还本金余额和应计利息总额
266,634 342,952 344,610 708,512 
贷款销售的收益(损失)$2,470 $(16,566)$3,171 $(18,608)
销售执行力(1)
101.2 %95.3 %101.2 %97.5 %
_____________________
(1)出售执行数是指已确认的现金收益和服务资产与已出售贷款的未付本金余额和应计利息总额的比率。回购负债中包含的金额不包括在计算中，因为如果贷款被持有在资产负债表上并出现拖欠，它们通常不会与回购期间贷款的公允价值减值有实质性差异。
对于某些符合销售会计资格的转让贷款，因此在资产负债表外，我们通过我们的服务协议继续参与。对于这类贷款，我们的损失风险一般限于我们因违反与贷款转让或维修合同相关的陈述和担保而被要求回购此类贷款的程度。
下表列出了由我们发起并随后转移但我们继续参与的贷款的未付本金余额的信息：
个人贷款
助学贷款
住房贷款
总计
2023年6月30日
拖欠贷款(逾期10-29天)$42,820 $56,932 $— $99,752 
拖欠贷款(逾期30天以上)
59,620 51,255 22,538 133,413 
拖欠贷款总额102,440 108,187 22,538 233,165 
已偿还的转账贷款总额(1)
$2,088,650 $6,799,935 $5,274,899 $14,163,484 
2022年12月31日
拖欠贷款(逾期10-29天)$44,337 $68,832 $— $113,169 
拖欠贷款(逾期30天以上)
64,654 46,986 16,510 128,150 
拖欠贷款总额108,991 115,818 16,510 241,319 
已偿还的转账贷款总额(1)
$2,995,601 $7,586,031 $5,134,306 $15,715,938 
_____________________
(1)转账贷款总额包括拖欠贷款、还款贷款、在校贷款/宽限期/延期贷款(与学生贷款有关)和暂缓贷款。截至所示日期，已偿还的全部转让贷款中的绝大多数为偿还贷款。

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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表提供了有关收到的维修现金流以及与我们发起并随后转移但我们继续参与的贷款相关的净冲销的额外信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
个人贷款
从转让贷款中收取的服务费
$4,870 $8,457 $11,047 $16,825 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)(1)
41,411 21,977 87,526 38,662 
助学贷款
从转让贷款中收取的服务费
6,402 11,045 15,592 20,213 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)(1)
10,005 9,192 19,158 17,412 
住房贷款
从转让贷款中收取的服务费
3,659 2,930 6,819 5,566 
总计
从转让贷款中收取的服务费
$14,931 $22,432 $33,458 $42,604 
已转让贷款的冲销(扣除回收后的净额)(1)
51,416 31,169 106,684 56,074 
_____________________
(1)扣除回收后的个人贷款和学生贷款冲销受到代表我们贷款的购买者进行冲销销售的时间的影响，这降低了披露的净金额。
为投资而持有的贷款
贷款组合构成和账龄
下表按当前状况或拖欠情况列出了我们的信用卡以及商业和消费者银行投资组合(不包括应计利息和扣除信贷损失拨备之前)的摊销成本基础：
拖欠贷款
当前30-59天60-89天
≥90天(1)
拖欠贷款总额
贷款总额(2)
2023年6月30日
信用卡$254,089 $4,547 $3,821 $10,421 $18,789 $272,878 
商业和个人银行业务：
商业地产100,911 — — — — 100,911 
工商业5,785 3 788 — 791 6,576 
住宅房地产和其他消费者(3)
3,303 — — — — 3,303 
商业银行和消费者银行业务总额109,999 3 788 — 791 110,790 
贷款总额
$364,088 $4,550 $4,609 $10,421 $19,580 $383,668 
2022年12月31日
信用卡$225,165 $4,670 $3,626 $10,498 $18,794 $243,959 
商业和个人银行业务：
商业地产89,544 — — — — 89,544 
工商业7,636 — 1 — 1 7,637 
住宅房地产和其他消费者(3)
2,966 — — — — 2,966 
商业银行和消费者银行业务总额100,146 — 1 — 1 100,147 
贷款总额$325,311 $4,670 $3,627 $10,498 $18,795 $344,106 
______________
(1)所有逾期90天的信用卡≥都继续计息。截至所显示的日期，有不是非应计项目状态的信用卡。截至所示日期，非应计项目的商业和消费银行贷款并不重要，而且有不是逾期90天或以上的贷款。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(2)就信用卡而言，余额在扣除信贷损失前列示。39,361及$39,110分别截至2023年6月30日和2022年12月31日，应计利息$4,768及$4,315，分别为。就商业银行及个人银行而言，结余在扣除信贷损失前列报#美元。1,866及$1,678和应计利息#美元。342及$324，分别为。
(3)主要包括在银行合并中收购的住宅房地产贷款，我们没有为其选择公允价值选项。
信用质量指标
信用卡
下表显示了基于FICO分数的信用卡投资组合的摊销成本基础(不包括应计利息和信贷损失拨备)，这些分数是在账户创建时获得的，此后每月更新。这些池根据总体信贷表现数据估计具有类似FICO评分的借款人支付信贷义务的可能性。
菲科2023年6月30日2022年12月31日
≥ 800$20,779 $14,421 
780 – 79914,348 11,327 
760 – 77916,138 12,179 
740 – 75918,265 14,501 
720 – 73923,189 19,343 
700 – 71928,989 26,239 
680 – 69934,564 31,543 
660 – 67933,366 31,958 
640 – 65924,636 25,959 
620 – 63914,712 15,566 
600 – 6199,132 8,968 
≤ 59934,760 31,955 
信用卡合计$272,878 $243,959 
商业银行和个人银行业务
我们根据相关的信用风险对商业银行和消费者银行投资组合中的贷款进行分类分析，并在获得新信息时持续进行分析。风险评级分类将在下文中进一步说明。信用损失预期较低的贷款被归类为合格贷款，而信用损失预期较高的贷款被归类为不合格贷款。
•经过 —管理层认为将根据合同贷款条款全额偿还的贷款。
•观看 — 管理层认为将根据合同贷款条款全额偿还的贷款，但其某些信用属性已从来源发生变化，需要进一步监测。
•特别提及 — 有一个或多个潜在弱点的贷款值得管理层密切关注。如果不加以纠正，潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或我们在未来某个日期的信用状况恶化。
•不合标准 — 债务人或质押物(如有)的当期净值和偿付能力保护不足的贷款。这样分类的贷款有一个或多个明确的弱点，危及全额偿还。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们可能会遭受一些损失。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表按来源年度及信贷质素指标列出商业及个人银行业务组合的摊销成本基础(不包括应计利息及扣除信贷损失前)：
按起始年份分列的定期贷款
2023年6月30日20232022202120202019之前定期贷款总额循环贷款
商业地产
经过$14,825 $34,213 $5,696 $4,601 $9,564 $19,037 $87,936 $193 
观看1,242 4,627 1,668 — 220 2,774 10,531 — 
特别提及— — — — — 1,586 1,586 — 
不合标准— — — — — 665 665 — 
总商业地产16,067 38,840 7,364 4,601 9,784 24,062 100,718 193 
工商业
经过59 — — 71 104 5,049 5,283 47 
观看— — — — 19 19 38 — 
不合标准— — — — — 1,208 1,208 — 
工商业合计59 — — 71 123 6,276 6,529 47 
住宅房地产和其他消费者
经过660 — — — — 2,505 3,165 97 
观看— — — — — 41 41 — 
住宅房地产和其他消费总额660 — — — — 2,546 3,206 97 
商业银行和消费者银行业务总额
$16,786 $38,840 $7,364 $4,672 $9,907 $32,884 $110,453 $337 

附注5.信贷损失准备
我们的信贷损失准备是我们目前对某些金融资产剩余合同期限内预期信贷损失的估计，包括信用卡以及在银行合并中收购的商业和消费者银行贷款，这些贷款与我们的金融服务部门有关，以及主要与我们的技术平台部门相关的应收账款。鉴于我们收取应收账款利息的方法、我们历史上不经常注销的经验，以及我们没有观察到我们的交易对手的支付能力发生重大变化，我们认为未来在偿还相关应收账款方面的信贷损失风险并不重要。
在估计信用卡的预期信用损失时，我们根据信用质量指标对贷款进行细分，并定期重新评估我们的贷款池，以确认每个池中的所有贷款继续具有类似的风险特征。我们利用专有风险模型在每个池中建立津贴，该模型依赖于假设，如平均年百分率、付款率、利用率、拖欠状况和违约概率。然后，该模型可以根据当前情况以及对包括经济条件在内的未来情况的合理和可支持的预测进行调整。我们将上述假设应用于每个池中提取的信用卡余额，以估计每个池中的终身预期信贷损失，然后将其汇总以确定信贷损失拨备。
我们进一步考虑基于以下指标对整体投资组合信用质量的评估：我们的信贷决策过程、承销和催收管理政策的变化；外部因素的影响，如监管要求；总体经济状况；以及应用该方法时的内在不确定性。当信用卡余额被注销时，我们记录津贴和信用卡余额的减少。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表列出了我们的信贷损失拨备的变化：
信用卡(1)
商业银行和个人银行业务(1)
应收帐款(1)
截至2023年6月30日的三个月
2023年3月31日的余额
$37,089 $1,848 $1,645 
信贷损失准备金(2)
12,600 15 1,096 
从津贴中扣除的冲销(3)
(10,328)3 (804)
2023年6月30日的余额
$39,361 $1,866 $1,937 
截至2022年6月30日的三个月
2022年3月31日的余额
$16,500 $1,366 $1,652 
信贷损失准备金(2)
10,265 (162)1,112 
从津贴中扣除的冲销
(4,791)— (44)
2022年6月30日的余额
$21,974 $1,204 $2,720 
截至2023年6月30日的六个月
2022年12月31日的余额$39,110 $1,678 $2,785 
信贷损失准备金(2)
20,837 185 242 
从津贴中扣除的冲销(3)
(20,586)3 (1,090)
2023年6月30日的余额
$39,361 $1,866 $1,937 
截至2022年6月30日的六个月
2021年12月31日的余额$7,037 $— $2,292 
信贷损失准备金(2)
22,242 822 521 
PCD贷款免税额(4)
— 382 — 
从津贴中扣除的冲销
(7,305)— (93)
2022年6月30日的余额
$21,974 $1,204 $2,720 
_____________________
(1)信用卡及商业及消费银行贷款按摊销成本(扣除信贷损失准备)计算，列载于为投资而持有的贷款在浓缩的合并资产负债表中。扣除信贷损失准备后的应收账款余额列示如下其他资产在浓缩的合并资产负债表中。
(2)信用卡及商业及个人银行贷款的信贷损失准备金列载于非利息支出--信贷损失准备金在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中.在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，与信用卡以及商业和消费银行贷款相关的先前预留金额出现了无形的收回。应收账款信贷损失准备金列示如下非利息支出--一般费用和行政费用在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，收回先前与应收账款相关的预留金额为#美元。18及$1,179，分别为。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，收回先前与应收账款相关的预留金额为#美元。368及$1,760，分别为。
(3)与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月内计入津贴的信用卡冲销增加，主要与我们即将到期的投资组合有关。
(4)就银行合并而言，吾等取得购入信贷恶化(“PCD”)贷款，并就该等贷款计算拨备，并相应增加于收购日期的摊销成本基准。因此，确认最初的信贷损失准备并不影响收益。

信用卡：在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，通过冲销利息收入注销的应计应收利息并不重要。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
注6.投资证券
对AFS债务证券的投资
下表列出了我们对可供出售(AFS)债务证券的投资：
摊销成本应计利息未实现收益总额
未实现亏损总额(1)
公允价值
2023年6月30日
美国国债$315,698 $123 $155 $(1,725)$314,251 
跨国证券(2)
15,654 106 — (335)15,425 
公司债券36,920 227 — (2,082)35,065 
机构抵押贷款支持证券8,348 20 — (1,009)7,359 
其他资产担保证券9,071 5 — (362)8,714 
其他(3)
2,124 22 — (178)1,968 
对AFS债务证券的总投资$387,815 $503 $155 $(5,691)$382,782 
2022年12月31日
美国国债$121,282 $217 $— $(3,510)$117,989 
跨国证券(2)
19,658 109 — (724)19,043 
公司债券41,890 257 — (2,644)39,503 
机构抵押贷款支持证券8,899 22 — (991)7,930 
其他资产担保证券9,556 5 — (514)9,047 
其他(3)
2,133 21 — (228)1,926 
对AFS债务证券的总投资$203,418 $631 $— $(8,611)$195,438 
_____________________
(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们得出结论，未实现损失头寸中的证券没有可归因于信用损失，因为(I)85%和67截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们投资的摊余成本基础中分别有%由美国国债、机构抵押贷款支持证券和主权外国债券组成，这些证券具有高信用质量，由于交易对手的性质和没有信用损失的历史，没有信用相关减值风险，以及(Ii)我们尚未确定剩余投资的信用相关减值因素，并预计将收到合同本金和利息付款。此外，我们不打算以亏损头寸出售证券，也不太可能要求我们在摊销成本基础恢复之前出售证券。
(2) 包括主权、外国和超国家债券。
(3) 包括州和市市政债券证券。

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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表显示了我们对AFS债务证券的投资信息，其中包括未实现亏损总额，以及截至2023年6月30日和2022年12月31日，个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度。
少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额公允价值未实现亏损总额
2023年6月30日
美国国债$239,421 $(20)$74,830 $(1,705)$314,251 $(1,725)
跨国证券— — 15,425 (335)15,425 (335)
公司债券— — 35,065 (2,082)35,065 (2,082)
机构抵押贷款支持证券— — 7,359 (1,009)7,359 (1,009)
其他资产担保证券— — 8,714 (362)8,714 (362)
其他— — 1,968 (178)1,968 (178)
对AFS债务证券的总投资$239,421 $(20)$143,361 $(5,671)$382,782 $(5,691)
2022年12月31日
美国国债$27,759 $(1,171)$90,230 $(2,339)$117,989 $(3,510)
跨国证券— — 19,043 (724)19,043 (724)
公司债券4,480 (313)35,023 (2,331)39,503 (2,644)
机构抵押贷款支持证券6,448 (814)1,482 (177)7,930 (991)
其他资产担保证券— — 9,047 (514)9,047 (514)
其他745 (200)1,181 (28)1,926 (228)
对AFS债务证券的总投资$39,432 $(2,498)$156,006 $(6,113)$195,438 $(8,611)
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表按合同到期日列出了我们在AFS债务证券投资的摊余成本和公允价值：
在一年内到期应在一年至五年后到期在五年到十年后到期十年后到期总计
2023年6月30日
对AFS债务证券的投资--摊销成本：
美国国债$297,623 $18,075 $— $— $315,698 
跨国证券15,654 — — — 15,654 
公司债券12,479 21,118 3,323 — 36,920 
机构抵押贷款支持证券— 164 761 7,423 8,348 
其他资产担保证券— 7,142 1,929 — 9,071 
其他1,185 — — 939 2,124 
对AFS债务证券的总投资$326,941 $46,499 $6,013 $8,362 $387,815 
AFS债务证券投资的加权平均收益率(1)
1.23 %3.28 %(3.01)%2.54 %1.44 %
对AFS债务证券的投资-公允价值(2):
美国国债$296,898 $17,230 $— $— $314,128 
跨国证券15,319 — — — 15,319 
公司债券12,104 19,903 2,831 — 34,838 
机构抵押贷款支持证券— 154 691 6,494 7,339 
其他资产担保证券— 6,833 1,876 — 8,709 
其他1,179 — — 767 1,946 
对AFS债务证券的总投资$325,500 $44,120 $5,398 $7,261 $382,279 
_____________________
(1) 加权平均收益率代表投资证券的有效收益率，并根据每种证券的摊销成本计算。
(2) 我们在AFS债务证券投资的公允价值按合同到期日列报，不包括应计利息总额#美元。503截至2023年6月30日。
有几个不是在截至2023年6月30日的三个月里，我们对AFS债务证券的投资实现了损益。我们在AFS债务证券投资的已实现损益总额为$3,356及$509分别在截至2023年6月30日的六个月内，以及非物质的在截至2022年6月30日的三个月和六个月内。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，我们对AFS债务证券的投资没有在分类之间转移。看见注10.权益对于我们在AFS债务证券投资的未实现收益和亏损，以及从累积的其他全面收益(亏损)(“AOCI”)中重新分类的金额。
证券化投资
下表列出了本公司在非合并VIE中拥有的资产支持债券和剩余权益的未偿还总额，这些价值列于投资证券在简明的综合资产负债表中：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
个人贷款
$12,149 $20,172 
助学贷款
153,301 181,159 
证券化投资
$165,450 $201,331 
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附注7.证券化和可变利息实体
合并后的VIE
我们合并某些证券化信托，我们在这些信托中拥有可变权益，并被视为主要受益人。
VIE是特殊目的实体(“SPE”)，其投资组合贷款担保债务。特殊目的实体的创建和设计是为了通过发行担保票据和信托证书来转移与消费贷款相关的信贷和利率风险。我们为回购或替换合格的投资组合贷款提供标准的陈述和担保。除上述陈述外，如担保资产支持债务的相关组合贷款的现金流不足以支付资产支持债务的所有本金及利息，则资产支持债务的持有人对本公司没有追索权。我们通过拥有某些VIE的部分剩余权益，在这些融资交易中持有相当大的权益。此外，在某些情况下，我们投资于VIE发行的债务。我们在合并VIE中的投资在合并中消除。如果担保债务的贷款没有提供足够的现金流来满足更优先的索赔，剩余利息是第一个吸收损失的VIE利息，也是我们预计将吸收VIE预期损益的利息。我们在赞助SPE时面临的信用风险仅限于我们对VIE的投资。VIE债权人对我们的一般信用证没有追索权。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们有七和六在我们的压缩合并资产负债表上分别合并的VIE。在截至2023年6月30日的六个月内，我们建立了二整合VIE，并进行证券化清理一合并VIE。包括在我们的精简合并资产负债表中的合并VIE的资产只能用于偿还合并VIE的债务，并且截至2023年6月30日和2022年12月31日的债务超过了这些债务。公司间余额在合并时被冲销。
非整合VIE
我们已经创建和设计了个人贷款和学生贷款信托基金，通过发行抵押票据和剩余凭证来转移与贷款相关的信用和利率风险。我们在非合并贷款信托中拥有可变权益，因为我们在贷款信托中拥有抵押品票据和剩余凭证，以吸收变异性。作为服务机构，我们还与信托公司进行持续的、非控制性的参与。作为服务商，我们有权从事对VIE的经济表现影响最大的活动，但由于我们在信托中持有微不足道的经济利益，我们不是主要受益者。这一财务权益代表贷款信托的股权所有权权益，其中有义务吸收损失，并有权从剩余的证书所有权中获得利益。由于我们参与非合并VIE而造成的最大损失风险仅限于我们的投资。除了我们的初始股权投资外，我们没有为任何非合并的VIE提供财务支持。第三方的流动性安排、担保或其他承诺不会影响我们在非合并VIE的可变权益的公允价值或风险。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在21和23分别为非合并VIE。在截至2023年6月30日的六个月内，我们进行了证券化清理一未合并的VIE和崩溃的关联信任，以及合并的一之前未合并的VIE。
注8.存款
我们通过SoFi银行向我们的会员提供存款账户(称为SoFi Money内的“支票和储蓄”账户)，包括有息存款和无息存款。
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下表列出了计息存款的详细情况：
2023年6月30日2022年12月31日
储蓄存款$8,291,062 $4,383,953 
活期存款(1)
2,369,568 1,912,452 
定期存款(1)(2)
2,011,762 969,387 
有息存款总额$12,672,392 $7,265,792 
_____________________
(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，包括经纪存款$2,167,036及$1,026,400分别为，其中$1,980,253及$940,000分别是定期存款和美元。186,783及$86,400分别是活期存款。
(2) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，超过投保限额的定期存款(简称“未投保存款”)合计为美元。21,153及$20,842，分别为。
截至2023年6月30日，我们全部定期存款的未来到期日如下：
2023年剩余时间$1,076,837 
2024933,773 
2025562 
2026290 
2027— 
此后300 
总计$2,011,762 
注9.债务
下表汇总了我们债务的组成部分：
借用说明
2023年6月30日

2022年12月31日
抵押品总额(1)
规定利率(2)
终止/
成熟性(3)
总运力
未偿债务总额(4)
未偿债务总额
债务工具






个人贷款仓储设施

$1,858,290 

5.33% – 7.10%

2024年1月-2032年1月

$4,725,000 

$1,574,227 

$1,452,085 
助学贷款仓库设施

2,890,940 

5.64% – 6.91%

2023年7月至2026年6月

3,470,000 

2,361,766 

1,504,926 
信用卡仓库设施

— 

6.62%

2024年11月

100,000 

— 

— 
风险保留仓库设施(5)

108,744 

5.26% – 7.24%

2024年1月至2027年10月

200,000 

87,879 

101,964 
循环信贷安排(6)


6.74%

2028年4月

645,000 

486,000 

486,000 
其他债务












可转换优先票据(7)



—%

2026年10月


1,200,000 

1,200,000 
其他融资(8)

97,160 



136,371 

— 

— 
证券化







个人贷款证券化

778,620 

0.49% – 6.21%

2030年9月至2031年5月


542,642 

529,132 
助学贷款证券化

303,066 

1.83% – 9.65%

2040年3月至2048年8月


264,378 

246,856 













未摊销债务发行成本、溢价和折扣前的合计





$6,516,892 

$5,520,963 
减去：未摊销债务发行成本、溢价和折扣





(32,566)

(35,081)
债务总额





$6,484,326 

$5,485,882 
_________________
(1)截至2023年6月30日，代表每个债务类别内未偿还本金余额的总额，风险保留仓库设施除外，其中包括以公允价值计入的证券化相关投资。此外，在合并中消除的某些证券化权益将被承诺承担保留仓库设施的风险。抵押品余额相对于债务余额可能会因下一次预定向仓库设施付款的时间而不同。
(2)对于可变利率债务，所述利率范围以2023年6月30日起生效的利率为基础。我们的可变利率债务的利息通常被设计为参考利率加利差。截至2023年6月30日的参考利率包括隔夜担保隔夜融资利率
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(“SOFR”)、一个月SOFR、三个月SOFR、一个月伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)、最优惠利率及商业票据利率由贷款机构厘定。随着债务安排的续期，参考利率和/或利差可能会发生变化。未使用的承诺费从0至65我们各种仓库设施的基点(BP)在以下范围内确认非利息支出--一般费用和行政费用在我们的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中。
(3)对于证券化债务，各种信托发行的票据在贷款抵押品到期或信托持有的贷款抵押品全部付清时到期。我们的到期日代表最后一类到期票据的法定到期日。随着贷款抵押品的支付，证券化债务到期。
(4)有几个不是在截至2023年6月30日的六个月内发行的债务折扣或保费。
(5)对于风险保留仓库设施，我们只说明我们可以质押额外资产支持债券和截至资产负债表日期的剩余投资的设施的能力金额。
(6)截至2023年6月30日，美元6.0循环信贷安排总能力中有100万不能用于一般借款目的，因为它被用来担保信用证。请参阅我们在中披露的信用证附注15.承诺、保证、集中和或有事项了解更多详细信息。此外，提供的利率是我们循环信贷工具上标准取款的利率，而当天取款的利息是根据最优惠利率计算的。
(7)与可转换优先票据相关的原始发行折价及债务发行成本摊销为利息支出--企业借款在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中使用票据合同期限内的实际利息法。截至2023年6月30日的三个月和六个月，可转换票据的总利息支出为$1,273及$2,545，分别为。截至2022年6月30日止三个月及六个月，可转换票据的总利息支出为$1,268及$2,535，分别为。所有期间的利息支出与债务贴现和发行成本的摊销有关，实际利率为0.42%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未摊销债务贴现和发行成本为美元16.9百万美元和美元19.4分别为100万美元，净账面金额为$1.1810亿美元1.18分别为10亿美元。
(8)包括$27.5百万美元的贷款和69.7以百万投资证券作为抵押品，以获得86.4联邦住房贷款银行(FHLB)的可用借款能力为百万美元，其中13.7100万美元无法使用，因为它被用来确保信用证安全。请参阅我们在中披露的信用证附注15.承诺、保证、集中和或有事项了解更多详细信息。还包括无担保的可用借款能力#美元50.0在代理银行有一百万美元。
债务安排的重大变化
于2023年4月28日，吾等订立经修订及重新签署的循环信贷协议(“经修订及重新签署的信贷协议”)，修订及重述于2018年9月27日由Social Finance，Inc.、贷款方、发卡行及作为行政代理人的高盛美国银行订立的循环信贷协议(“原信贷协议”)。经修订及重订的信贷协议修订及重述原来的信贷协议，以(I)将最初的总承担额增加至$645(二)将循环信贷安排的到期日延长至五年截止日期后，(Iii)将循环信贷安排下的借款人实体改为SoFi技术公司；(Iv)取代伦敦银行同业拆借利率作为适用于以美元计价的循环贷款的期限基准利率，基准利率等于期限SOFR加信用利差调整0.10%，以及(V)实现某些其他变化。经修订及重订的信贷协议亦载有财务契诺，要求本公司维持若干不受限制的现金及现金等价物，并符合若干以风险为基础的资本比率及杠杆率。
在截至2023年6月30日的六个月里，我们开业二个人贷款仓库设施，总最大可用容量为$1.0十亿美元，并关闭了一风险保留仓库设施。
我们的仓库和证券化债务由收益提供资金的贷款的持续留置权和担保权益担保。在我们的每一项债务安排中，我们都必须遵守某些经营和财务契约。这些财务契约包括但不限于：(I)维持某一最低有形净值；(Ii)维持最低不受限制的现金及现金等价物；(Iii)维持总债务与有形净值的最高杠杆比率；及(Iv)维持基于风险的最低资本及杠杆比率。我们的债务契约可能会导致我们的精简合并资产负债表中的现金分类受到限制。我们的子公司可以分配给母公司的金额受到限制，只有在这种分配会导致财务契约无法履行的情况下。我们遵守了所有的金融契约。
在发生违约的情况下，我们在几个安排中充当我们全资子公司的担保人。截至2023年6月30日，我们尚未发现我们的全资子公司存在任何拒付风险。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
借款到期日
我们有计划付款的未偿债务的未来到期日如下，包括我们的循环信贷安排和可转换票据：
2023年6月30日
2023年剩余时间$— 
2024— 
2025— 
20261,200,000 
2027— 
此后486,000 
总计$1,686,000 
注10.权益
临时股权
根据SoFi Technologies于2021年5月28日的注册证书，本公司被授权发行100,000,000面值为$的优先股股票0.0001每股(“SoFi技术优先股”)和100,000,000面值为$的可赎回优先股0.0000025每股(“SoFi技术可赎回优先股”)。公司董事会有权发行SoFi Technologies优先股和SoFi Technologies可赎回优先股，并决定这些股票的权利、优先、特权和限制，包括投票权。SoFi Technologies可赎回优先股的授权股份包括4,500,000系列1可赎回优先股(“系列1可赎回优先股”)，反映一-社会金融系列1优先股与业务合并的股份比例为1：1。本公司赎回、购买或以其他方式收购的SoFi Technologies Series 1可赎回优先股的股票将被注销，且不得由本公司重新发行。第一系列可赎回优先股仍被归类为临时股本，因为第一系列可赎回优先股并不完全由发行人SoFi Technologies控制。
截至2023年6月30日，有3,234,000已发行和已发行的系列1可赎回优先股的股票，其原始发行价为$100.00.
分红
于截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月期间，系列1优先股股东有权获得股息$10,079及$20,047，分别为。有几个不是截至2023年6月30日和2022年12月31日的应付股息。
永久股权
2021年6月1日，该公司的普通股开始在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为“SOFI”。根据SoFi Technologies的公司注册证书，本公司被授权发行3,000,000,000面值为$的普通股0.0001每股，以及100,000,000面值为$的无投票权普通股0.0001每股。截至2023年6月30日，公司拥有948,912,761普通股和普通股不是已发行和已发行的无投票权普通股的股份。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
该公司预留了以下普通股供未来发行：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
已发行股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位
116,599,656 107,851,565 
已发行普通股认股权证12,170,990 12,170,990 
可转换票据的转换(1)
53,538,000 53,538,000 
根据股票计划未来可能发行的股票
46,651,639 26,434,957 
为未来发行预留的普通股总数
228,960,285 199,995,512 
____________________
(1)表示按资产负债表日的有效转换率转换所有可转换票据时可发行的普通股数量。
分红
普通股股东和无投票权的普通股股东在董事会宣布时有权获得股息，并受政府对银行和银行控股公司的监管。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月里，没有宣布或向普通股股东支付股息。
累计其他综合收益(亏损)
AOCI主要包括与我们对AFS债务证券和外币换算调整的投资相关的累计未实现净收益或亏损。下表列出了AOCI的前滚，包括其他全面收益(亏损)组成部分的变化：
AFS债务证券外币折算调整总计
截至2023年6月30日的三个月
Aoci，期初余额$(6,363)$22 $(6,341)
改叙前的其他全面收入830 392 1,222 
本期其他综合收益净额(1)(2)
830 392 1,222 
Aoci，期末余额$(5,533)$414 $(5,119)
截至2022年6月30日的三个月
Aoci，期初余额$(5,806)$(158)$(5,964)
重新分类前的其他全面损失(2,115)(56)(2,171)
从AOCI重新分类为收益的金额124 — 124 
当期其他综合损失净额(1)(2)
(1,991)(56)(2,047)
Aoci，期末余额$(7,797)$(214)$(8,011)
截至2023年6月30日的六个月
Aoci，期初余额$(8,611)$315 $(8,296)
改叙前的其他全面收入2,906 99 3,005 
从AOCI重新分类为收益的金额172 — 172 
本期其他综合收益净额(1)(2)
3,078 99 3,177 
Aoci，期末余额$(5,533)$414 $(5,119)
截至2022年6月30日的六个月
Aoci，期初余额$(1,351)$(120)$(1,471)
重新分类前的其他全面损失(6,731)(94)(6,825)
从AOCI重新分类为收益的金额285 — 285 
当期其他综合损失净额(1)(2)
(6,446)(94)(6,540)
Aoci，期末余额$(7,797)$(214)$(8,011)
____________________
(1)我们出售AFS债务证券投资的已实现总收益和亏损从AOCI重新分类为收益，记录在非利息收入--其他在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，没有与外币换算调整有关的重新分类。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(2)于所述期间内，由于产生其他全面亏损活动的司法管辖区的递延税项资产准备金所致，并无重大税务影响。
注11.衍生金融工具
下表列出了在我们的衍生工具上确认的收益(损失)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
利率互换(1)
$114,341 $53,419 $85,885 $187,933 
利率上限(1)
328 867 (1,367)3,490 
住房贷款管道对冲(1)
2,061 15,249 984 38,719 
管理未来贷款销售执行风险的衍生品合约116,730 69,535 85,502 230,142 
利率互换(2)
3,292 2,749 2,184 9,068 
利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)(1)
355 4,159 773 (2,639)
利率上限(1)
(290)(903)1,481 (3,027)
购进价格收益(1)(3)
— 211 9 1,042 
第三方认股权证(4)
54 (244)78 (169)
总计
$120,141 $75,507 $90,027 $234,417 
_____________________
(1) 已记录在非利息收入--贷款发放和销售在 简明综合经营报表和全面收益(亏损)。
(2) 代表管理证券化投资利率风险的衍生工具合约，这些合约记录在非利息收入--证券化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(3) 与贷款销售协议一起，如果贷款销售协议的内部回报率(定义见贷款销售协议)超过特定的障碍，且有美元上限，我们有权从协议相关贷款的买方那里获得付款。
(4) 包括记录在非利息收入--其他 非利息支出--运营成本和非利息支出--一般费用和行政费用于简明综合经营报表及全面收益(亏损)中，全面收益(亏损)指按收购的第三方认股权证的初始公允价值确认的递延负债摊销，因为我们也是第三方的客户。
某些衍生工具须遵守可强制执行的总净额结算安排。因此，我们在简明合并资产负债表中按交易对手列报我们的净资产或负债状况。此外，由于我们的现金抵押品余额并不接近衍生品头寸的公允价值，我们不会抵销我们收回现金抵押品的权利或针对公认的衍生品资产或负债返还现金抵押品的义务。下表列出了受可强制执行的主净额结算安排约束的衍生工具的信息：
2023年6月30日2022年12月31日
衍生资产总额衍生工具总负债衍生资产总额衍生工具总负债
利率互换$1,429 $(313)$23,128 $— 
利率上限— (7,770)— (9,251)
住房贷款管道对冲683 (43)1,484 (80)
总计，总金额2,112 (8,126)24,612 (9,331)
衍生品净值(356)356 (80)80 
合计，净额(1)
$1,756 $(7,770)$24,532 $(9,251)
_____________________
(1) 我们做到了不截至2023年6月30日和2022年12月31日，与这些工具相关的现金抵押品要求。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表列出了未平仓衍生品合约的名义金额：
2023年6月30日2022年12月31日
管理未来贷款销售执行风险的衍生品合约：
利率互换$6,372,000 $5,638,177 
利率上限405,000 405,000 
住房贷款管道对冲216,000 126,000 
利率上限(1)
405,000 405,000 
利率互换(2)
198,000 171,823 
IRLC(3)
142,049 82,335 
总计
$7,738,049 $6,828,335 
_____________________
(1) 我们出售了一个利率上限，该利率上限受到主要净额结算的影响，以抵消与管理未来贷款销售执行风险的合同一起购买的利率上限。
(2) 代表用于管理与我们某些证券化投资相关的利率风险的利率掉期。
(3) 金额与符合IRLC协议的住房贷款资金承诺相符。
虽然衍生工具的名义金额显示我们的衍生工具交易量，但它们并不一定代表各方交换的金额，亦不是我们财务风险的直接量度。有关衍生工具资产及负债的额外资料，请参阅附注12.公允价值计量。
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(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
附注12.公允价值计量
经常性公允价值计量
下表按公允价值层级汇总了在简明综合资产负债表中按公允价值经常性计量的资产和负债的估计公允价值：
2023年6月30日2022年12月31日
公允价值公允价值
1级2级3级总计1级2级3级总计
资产
对AFS债务证券的投资(1)(2)
$329,676 $53,106 $— $382,782 $137,032 $58,406 $— $195,438 
资产担保债券(2)(3)
— 127,061 — 127,061 — 155,093 — 155,093 
剩余投资(2)(3)
— — 38,389 38,389 — — 46,238 46,238 
公允价值贷款— — 18,213,667 18,213,667 — — 13,557,074 13,557,074 
维修权— — 145,663 145,663 — — 149,854 149,854 
第三方认股权证(4)(5)
— — 630 630 — — 630 630 
衍生资产(4)(6)(7)
— 2,112 — 2,112 — 24,612 — 24,612 
购进价格收益(4)(8)
— — — — — — 54 54 
IRLC(4)(9)
— — 1,352 1,352 — — 216 216 
助学贷款承诺(4)(9)
— — 189 189 — — — — 
利率上限(4)(7)
— 7,812 — 7,812 — 9,178 — 9,178 
数字资产保护资产(4)(10)
— 166,022 — 166,022 — 106,826 — 106,826 
总资产
$329,676 $356,113 $18,399,890 $19,085,679 $137,032 $354,115 $13,754,066 $14,245,213 
负债
债务(11)
$— $148,362 $— $148,362 $— $89,142 $— $89,142 
列为债务的剩余权益— — 11,332 11,332 — — 17,048 17,048 
衍生负债(4)(6)(7)
— 8,126 — 8,126 — 9,331 — 9,331 
助学贷款承诺(4)(9)
— — — — — — 236 236 
数字资产保障责任(4)(10)
— 166,022 — 166,022 — 106,826 — 106,826 
总负债$— $322,510 $11,332 $333,842 $— $205,299 $17,284 $222,583 
_____________________
(1)对AFS债务证券的投资被归类为2级，依赖于报价以外的可观察到的投入，交易商在非活跃市场的报价，以及类似证券新发行的隐含定价。看见注6.投资证券以获取更多信息。
(2)这些资产在投资证券在浓缩的合并资产负债表中。
(3)这些资产代表我们持有的VIE资产的账面价值，而我们并不被视为VIE的主要受益人。看见附注7.证券化和可变利息实体以获取更多信息。我们将资产支持债券归类为2级，因为在不活跃的市场上使用了类似资产的报价，以及某些特定于我们的因素。用于评估资产支持债券价值的关键输入包括贴现率和有条件的提前还款率。我们的资产抵押债券的公允价值没有受到相关证券化贷款违约假设的重大影响，因为根据我们对期间的违约假设，附属剩余权益预计将吸收所有估计亏损。由于依赖于重大的不可观察的估值投入，我们将剩余投资归类为3级。
(4)这些资产和负债列示于其他资产和应付账款、应计项目和其他负债，分别计入简明合并资产负债表。
(5)第三方认股权证公允价值计量中使用的关键不可观察假设是认股权证的股票价格。公允价值是指股票价格与权证执行价格之间的差额。由于执行价格微不足道，我们得出结论，时间价值对公允价值计量的影响是微不足道的。
(6)对于存在可强制执行的主净额结算协议的某些衍生工具，我们选择按交易对手净额计算衍生资产和衍生负债。看见注11.衍生金融工具以获取更多信息。
(7)住房贷款管道对冲是指用作贷款公允价值经济对冲的待公布证券(“TBA”)，分类为2级，因为我们依赖于市场上交易的类似贷款池的报价市场价格。利率互换和利率上限被归类为二级，因为这些金融工具不在活跃的市场上以可观察到的价格进行交易，而是依赖于报价以外的可观察到的投入。截至2023年6月30日和2022年12月31日，利率互换和利率上限使用隔夜SOFR曲线和SOFR利率曲线建议的隐含波动率进行估值。这些被确定为来自活跃市场的可观察到的投入。
(8)购买价格收益拨备被归类为3级，因为我们依赖与基础贷款组合表现相关的不可观察的输入，如有条件的预付款率、年度违约率和贴现率。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(9)由于我们依赖假设的贷款融资概率，IRLC和学生贷款承诺被归类为3级。假设的概率是基于我们在住房贷款和学生贷款方面的内部历史经验，类似于在测量日期的资金管道中的那些。
(10)数字资产保障责任和相应的保障资产被归类为2级，因为它们不在活跃的市场交易，并使用活跃的交易所的报价进行估值，该交易所已被确定为基础数字资产的主要市场，该市场由我们的第三方托管人为我们的成员的利益而持有。
(11)我们证券化债务的公允价值被归类为2级，并使用贴现现金流模型进行估值，主要输入与基础合同息票、条款、贴现率以及对违约和预付款的预期有关。截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计量的与债务相关的未偿还本金为美元159,679及$98,868，分别为。截至2023年6月30日的三个月和六个月，公允价值变动的收益(亏损)为$311和$(633)。可归因于工具特定信用风险变化的收益中包含的估计收益(亏损)金额并不重要，这些收益主要来自债券市场观察到的信用利差的可观察变化。
第3级经常性公允价值前滚
下表列出了使用重大不可观察到的投入按公允价值经常性计量的资产和负债的变化(第3级)。在本报告所述期间，我们没有任何资金调入或调出3级。
公允价值在公允价值在
3月31日，
2023		对收益的影响购买销售额发行聚落其他变化6月30日，
2023
资产
个人贷款$10,536,999 $(25,045)$290 $(50,013)$3,740,981 $(1,451,960)$(89)$12,751,163 
助学贷款5,240,059 (32,806)111,923 (96,678)395,367 (228,997)(4,947)5,383,921 
住房贷款81,047 (990)22,363 (266,413)243,123 (927)380 78,583 
公允价值贷款(1)
15,858,105 (58,841)134,576 (413,104)4,379,471 (1,681,884)(4,656)18,213,667 
维修权(2)
146,514 8,925 408 (990)6,483 (15,677)— 145,663 
剩余投资(3)
42,960 (298)— (501)— (3,772)— 38,389 
IRLC(4)
634 989 363 — — (634)— 1,352 
助学贷款承诺(4)
75 189 — — — (75)— 189 
第三方认股权证630 — — — — — — 630 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(15,565)602 (1,203)— — 4,834 — (11,332)
对收益的净影响(48,434)
公允价值在公允价值在
1月1日，
2023		对收益的影响购买销售额发行聚落其他变化6月30日，
2023
资产
个人贷款$8,610,434 $61,155 $40,329 $(50,013)$6,692,339 $(2,602,886)$(195)$12,751,163 
助学贷款4,877,177 31,893 111,923 (96,678)920,740 (458,678)(2,456)5,383,921 
住房贷款69,463 (1,484)22,915 (344,293)332,910 (1,308)380 78,583 
公允价值贷款(1)
13,557,074 91,564 175,167 (490,984)7,945,989 (3,062,872)(2,271)18,213,667 
维修权(2)
149,854 21,009 1,021 (1,125)7,437 (32,533)— 145,663 
剩余投资(3)
46,238 806 — (807)— (7,848)— 38,389 
买入价赚得(5)
54 9 — — — (63)— — 
IRLC(4)
216 1,623 363 — — (850)— 1,352 
助学贷款承诺(4)
(236)264 — — — 161 — 189 
第三方认股权证630 — — — — — — 630 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(17,048)513 (1,203)— — 6,406 — (11,332)
对收益的净影响115,788 

33
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
公允价值在公允价值在
3月31日，
2022		对收益的影响购买销售额发行聚落其他变化6月30日，
2022
资产
个人贷款$3,118,788 $35,885 $67,189 $(1,123,898)$2,471,849 $(461,178)$1,110 $4,109,745 
助学贷款3,737,439 (350)5,274 (259,690)398,722 (167,049)29 3,714,375 
住房贷款146,658 (292)330 (342,780)332,047 (701)— 135,262 
公允价值贷款(1)
7,002,885 35,243 72,793 (1,726,368)3,202,618 (628,928)1,139 7,959,382 
维修权(2)
173,505 9,098 1,317 (177)15,132 (21,911)— 176,964 
剩余投资(3)
106,677 290 — (220)— (11,769)— 94,978 
买入价赚得(5)
2,285 212 — — — (1,872)— 625 
IRLC(4)
(3,039)1,120 — — — 3,039 — 1,120 
第三方认股权证(6)
1,227 (461)— — — — — 766 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(70,532)(2,662)— — — 18,758 — (54,436)
助学贷款承诺(4)
23 (254)— — — (23)— (254)
对收益的净影响42,586 
公允价值在公允价值在
1月1日，
2022		对收益的影响购买销售额发行聚落其他变化6月30日，
2022
资产
个人贷款$2,289,426 $26,869 $227,937 $(2,101,818)$4,497,853 $(833,632)$3,110 $4,109,745 
助学贷款3,450,837 (44,646)121,707 (803,840)1,382,526 (394,164)1,955 3,714,375 
住房贷款212,709 (9,454)828 (708,150)644,430 (5,101)— 135,262 
公允价值贷款(1)
5,952,972 (27,231)350,472 (3,613,808)6,524,809 (1,232,897)5,065 7,959,382 
维修权(2)
168,259 20,678 1,946 (1,587)31,618 (43,950)— 176,964 
剩余投资(3)
121,019 1,052 — (220)— (26,873)— 94,978 
买入价赚得(5)
4,272 1,042 — — — (4,689)— 625 
IRLC(4)
3,759 (1,919)— — — (720)— 1,120 
第三方认股权证(6)
1,369 (603)— — — — — 766 
负债
列为债务的剩余权益(3)
(93,682)(5,625)— — — 44,871 — (54,436)
助学贷款承诺(4)
2,220 (231)— — — (2,243)— (254)
对收益的净影响(12,837)
_____________________
(1)对于公允价值贷款，购买反映未偿还本金余额，并与以前转移的贷款有关。购买活动包括证券化清理电话#美元。39,936在截至2023年6月30日的前六个月内，60,240及$335,739分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内。有几个不是截至2023年6月30日的三个月内的证券化清理电话。本报告所列期间内的剩余购买涉及根据我们的各种贷款销售协议的标准陈述和保修。债券是指期内发放的贷款本金余额。结算是指在此期间对贷款进行的本金支付。其他变化是公允价值调整，影响资产负债表，主要与整体贷款战略回购、清理催缴通知和合并证券化相关。对按公允价值发放贷款的收益的影响在利息收入--贷款，在非利息收入--贷款发放和销售和-证券化，并在内部非利息支出--一般费用和行政费用在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(2)对于维修权，对收益的影响记录在非利息收入--服务在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(3)对于剩余投资，销售包括与证券化清理电话相关的投资的取消确认。在本报告所述期间，可归因于特定工具信用风险变化的收益中包括的剩余投资的估计损益金额并不重要。对于被归类为债务的剩余投资和剩余权益，对收益的影响在非利息收入--证券化在简明综合业务表和全面收益(亏损)表中，其中一部分随后重新分类为利息支出--证券化和仓库对于被归类为债务的剩余权益和利息收入--证券化对于剩余投资，但不分别影响负债或资产余额。
(4)对于IRLC和学生贷款承诺，结算反映的是有资金和无资金的调整，即本季度有资金和无资金的贷款的未偿还本金余额乘以本季度初有效的IRLC或学生贷款承诺价格。在截至2023年6月30日的三个月内购买IRLC与我们收购Wyndham有关。对于年初至今期间，金额表示
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
每季度影响的总和。对于IRLC和学生贷款承诺，对收入的影响记录在非利息收入--贷款发放和销售在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(5)对于购买价格收益，对收益的影响记录在非利息收入--贷款发放和销售在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
(6)对于第三方权证，对收益的影响记录在非利息收入--其他在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
公允价值贷款
在收益中确认的收益和亏损包括期内产生的贷款和资产负债表日持有的贷款的累计利息和公允价值调整的变化，以及贷款冲销。公允价值变动主要受估值假设变动及销售价格执行的影响。可归因于特定工具信用风险变化的收益中包含的收益(亏损)估计金额为#美元。2,741和$(47,788)分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，以及(23,221)和$(16,725)分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内。可归因于特定工具信用风险的收益(亏损)是通过纳入我们对贷款的当前违约和亏损严重程度假设来估计的。这些假设是基于相关工具期限内的历史业绩、市场趋势和业绩预期。
第3级重要投入
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取或支付的价格(退出价格)。第3级 公允价值计量包括很少或没有市场数据的资产或负债的 不可观察的输入，这要求我们制定自己的假设。这些无法观察到的假设反映了对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的投入的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型或类似技术，这些技术结合了管理层自己对假设的估计，市场参与者将使用这些假设为资产或负债定价。
贷款
在我们贷款的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的假设：
2023年6月30日2022年12月31日
射程加权平均射程加权平均
个人贷款
有条件提前还款额
14.8% – 26.9%
19.0%
17.3% – 25.5%
19.1%
年违约率
4.0% – 47.6%
4.6%
3.8% – 37.7%
4.4%
贴现率
5.9% – 8.8%
6.1%
5.4% – 8.3%
6.1%
助学贷款
有条件提前还款额
8.8% – 13.4%
10.6%
16.3% – 21.8%
20.4%
年违约率
0.3% – 4.5%
0.5%
0.2% – 4.5%
0.5%
贴现率
4.0% – 8.7%
4.4%
3.6% – 8.7%
4.0%
住房贷款
有条件提前还款额
2.0% – 10.6%
7.5%
2.0% – 10.2%
7.0%
年违约率
0.1% – 1.1%
0.1%
0.1% – 1.3%
0.1%
贴现率
5.3% – 14.5%
5.8%
5.7% – 14.1%
5.9%
主要假设定义如下：
•有条件提前还款额 - 假设在每个期间提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。单独提高有条件的预付款率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•年违约率 - 指不按时还款的借款人的年化利率。单独而言，年度违约率的上升将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
•贴现率 - 将预期现金流贴现到贷款净现值的加权平均利率。贴现率主要根据基础基准利率曲线和利差确定，后者是根据加权平均票面利率、提前还款利率、违约率和由此产生的资产预期存续期等因素确定的。单独增加贴现率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
看见注4.贷款用于额外的贷款公允价值披露。
维修权
个人贷款和学生贷款的偿还权不会在活跃的市场上交易，价格容易观察到。同样，住房贷款偿还权在活跃的市场中交易很少。于出售相关贷款或承担维修权时，维修权的公允价值采用基于可观察和不可观察投入的贴现现金流量法确定。由于在公允价值计量中使用了重大不可观察的投入，管理层将维修权归类为3级。
在我们的服务权类别的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的投入：
2023年6月30日2022年12月31日
射程加权平均射程
加权平均
个人贷款
市场服务成本
0.2% – 0.6%
0.3%
0.2% – 0.5%
0.3%
有条件提前还款额
18.1% – 29.9%
24.5%
17.9% – 31.3%
22.7%
年违约率
3.2% – 15.0%
6.8%
3.4% – 7.9%
4.9%
贴现率
8.3% – 8.3%
8.3%
7.8% – 7.8%
7.8%
助学贷款
市场服务成本
0.1% – 0.2%
0.1%
0.1% – 0.2%
0.1%
有条件提前还款额
8.7% – 15.2%
12.4%
15.4% – 21.9%
17.8%
年违约率
0.3% – 3.7%
0.5%
0.3% – 4.3%
0.4%
贴现率
8.3% – 8.3%
8.3%
7.8% – 7.8%
7.8%
住房贷款
市场服务成本
0.1% – 0.1%
0.1%
0.1% – 0.1%
0.1%
有条件提前还款额
4.9% – 11.9%
5.6%
4.9% – 11.0%
5.2%
年违约率
0.1% – 0.2%
0.1%
0.1% – 0.1%
0.1%
贴现率
9.0% – 9.0%
9.0%
9.0% – 9.0%
9.0%
主要假设定义如下：
•市场服务成本 - 有意愿的市场参与者通过我们的服务的实际第三方投标验证的费用，将要求为与我们服务组合中的特征相似的个人贷款、学生贷款和住房贷款提供服务。单独增加市场服务成本将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•有条件预付率 - 假设在每个时期提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。单独提高有条件的预付款率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•年违约率 - 已偿还贷款余额总额中的年化违约率。单独而言，年度违约率的上升将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•贴现率 - 对预期现金流进行折现以达到维修权净现值的加权平均利率。单独增加贴现率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表列出了如果关键假设发生下列不利变化，我们维修权的公允价值的估计减少额：
2023年6月30日2022年12月31日
市场服务成本
加息2.5个基点
$(10,558)$(10,395)
加息5.0个基点
(21,116)(20,807)
有条件提前还款额
增长10%
$(3,548)$(4,036)
增长20%
(6,926)(7,833)
年违约率
增长10%
$(170)$(166)
增长20%
(339)(331)
贴现率
加息100个基点
$(4,098)$(3,905)
加息200个基点
(7,932)(7,562)
以上敏感度计算是假设的，不应被视为对未来业绩的预测。假设变动对公允价值的影响一般无法确定，因为假设变动与公允价值的关系可能不是线性的。此外，在保持其他假设不变的情况下，计算特定假设中的不利变化对我们维修权公允价值的影响。在现实中，一个因素的变化可能会导致其他因素的变化，这可能会影响上述假设的效果。
剩余投资和归类为债务的剩余权益
被归类为债务的剩余投资和剩余权益不在价格容易观察到的活跃市场交易，可供参考的可观察市场数据有限。剩余投资和归类为债务的剩余权益的公允价值采用贴现现金流量法确定。由于在公允价值计量中使用了重大不可观察的投入，管理层将被归类为债务的剩余投资和剩余权益归类为第三级。
在对我们的剩余投资和归类为债务的剩余权益进行公允价值计量时，使用了以下关键的不可观察的投入：
2023年6月30日2022年12月31日
射程加权平均射程
加权平均
剩余投资
有条件提前还款额
12.6% – 28.4%
14.5%
17.9% – 32.0%
19.9%
年违约率
0.4% – 6.3%
1.2%
0.4% – 5.4%
1.1%
贴现率
5.5% – 10.5%
7.4%
4.8% – 10.5%
6.7%
列为债务的剩余权益
有条件提前还款额
12.7% – 13.6%
12.9%
17.2% – 18.1%
17.8%
年违约率
0.6% – 0.9%
0.7%
0.6% – 0.8%
0.7%
贴现率
8.8% – 9.3%
8.8%
7.5% – 7.5%
7.5%
主要假设定义如下：
•有条件提前还款额 - 假设在证券化中的贷款池中，假设在每个时期提前偿还的贷款池本金的每月年化比例。单独提高有条件的预付款率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
•年违约率 - 指在证券化中未能及时偿还贷款池的借款人的年化利率。单独而言，年度违约率的上升将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
•贴现率 - 将预期现金流折现为剩余投资和剩余权益(归类为债务)的净现值的加权平均利率。单独增加贴现率将导致公允价值计量的减少。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
贷款承诺
我们将学生贷款承诺归类为3级，因为资产不在价格容易观察到的活跃市场交易，因此，我们的估值利用了大量不可观察到的投入。此外，我们将IRLC归类为3级，因为我们的IRLC具有内在的不确定性和不可观察性，因为住房贷款的发放取决于过多的因素。在我们的IRLC和学生贷款承诺的公允价值计量中使用了以下关键的不可观察的投入：
2023年6月30日2022年12月31日
射程加权平均射程
加权平均
IRLC
贷款融资概率(1)
25.0% – 82.0%
82.0%
11.1% – 58.6%
46.3%
助学贷款承诺
贷款融资概率(1)
95.0% – 95.0%
95.0%
95.0% – 95.0%
95.0%
___________________
(1)我们承诺资助的助学贷款总额为$。22,628截至2023年6月30日。2023年第二季度的较高假设反映了与我们收购Wyndham相关的住房贷款融资渠道。看见注11.衍生金融工具用于与IRLC相关的总名义金额。
关键假设定义如下：
•贷款融资概率 - 我们对IRLC或学生贷款承诺的百分比的预期，这些承诺将成为融资贷款。在计量日期，实际融资利率与假设融资利率之间的显著差异可能会导致我们的IRLC和学生贷款承诺的公允价值计量大幅增加或降低。单独而言，贷款融资概率的增加将导致公允价值计量的增加。加权平均假设以相对公允价值为基础进行加权。
保障资产和负债
通过我们的SoFi投资产品(通过我们的全资子公司SoFi Digital Assets，LLC，一家获得许可的货币传送器)，我们的成员可以投资于数字资产。我们聘请第三方为我们的数字资产产品提供托管服务，其中包括持有加密密钥信息并努力保护数字资产不会丢失或被盗。第三方托管人将数字资产作为托管资产保存在SoFi名下的账户中，以造福于我们的会员。我们维护会员数字资产的内部记录，包括每个会员在托管账户中拥有的数字资产的数量和类型。我们目前利用二第三方托管人。因此，如果托管人不能按照我们的协议履行，我们将面临集中风险。截至2023年6月30日，我们未发现任何亏损事件。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
下表介绍了我们的第三方托管人代表我们的成员持有的重要数字资产：
2023年6月30日2022年12月31日
比特币(BTC)$82,008 $44,346 
乙醚(ETH)55,522 37,826 
卡达诺(ADA)(1)
4,532 5,217 
狗狗(Dogecoin)4,954 4,784 
索拉纳(索尔)(1)
2,174 1,588 
莱特金(LTC)3,547 2,492 
以太经典(等)2,974 2,333 
所有其他(1)(2)
10,311 8,240 
数字资产保障责任及相应的保障资产$166,022 $106,826 
___________________
(1)自2023年6月9日起，我们终止了对这些数字资产以及其他几种包括在“所有其他”类别中的资产的支持。
(2)包括23截至2023年6月30日和2022年12月31日的数字资产，没有一项被确定为单独重大。
非公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层级汇总了我们的资产和负债的账面价值和估计公允价值，这些资产和负债在简明综合资产负债表中没有按公允价值经常性计量：
公允价值
账面价值1级2级3级总计
2023年6月30日
资产
现金和现金等价物(1)
$3,015,652 $3,015,652 $— $— $3,015,652 
受限现金和受限现金等价物(1)
485,476 485,476 — — 485,476 
按摊余成本计算的贷款(2)
347,551 — — 369,241 369,241 
其他投资(3)
42,543 — 42,543 — 42,543 
总资产
$3,891,222 $3,501,128 $42,543 $369,241 $3,912,912 
负债
存款(4)
$12,740,073 $— $12,733,702 $— $12,733,702 
债务(5)
6,335,964 945,000 5,155,958 — 6,100,958 
总负债
$19,076,037 $945,000 $17,889,660 $— $18,834,660 
2022年12月31日
资产
现金和现金等价物(1)
$1,421,907 $1,421,907 $— $— $1,421,907 
受限现金和受限现金等价物(1)
424,395 424,395 — — 424,395 
按摊余成本计算的贷款(2)
307,957 — — 328,775 328,775 
其他投资(3)
28,651 — 28,651 — 28,651 
总资产
$2,182,910 $1,846,302 $28,651 $328,775 $2,203,728 
负债
存款(4)
$7,342,296 $— $7,340,160 $— $7,340,160 
债务(5)
5,396,740 826,242 4,219,574 — 5,045,816 
总负债
$12,739,036 $826,242 $11,559,734 $— $12,385,976 
___________________
(1)由于这些账户的短期到期日和高流动性，我们的现金和现金等价物以及受限现金和受限现金等价物的账面价值接近其公允价值。
(2)我们信用卡的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，关键输入与加权平均寿命、预期终身损失率和贴现率有关。我们的商业和消费银行贷款的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，主要输入与基础合同息票、条款、贴现率和违约预期有关。
(3)其他投资包括联邦储备银行(“FRB”)股票和FHLB股票，这些股票在其他资产在浓缩的合并中 资产负债表。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(4)我们没有合同规定到期日的存款(如活期和储蓄存款)和我们的无息存款的公允价值接近其账面价值。我们定期存款的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型基于目前为类似剩余期限的存款提供的利率。
(5)我们债务的账面价值是扣除未摊销折扣和债务发行成本后的净值。我们的可转换票据的公允价值被归类为1级，因为它是基于可观察到的市场报价。我们的仓储融资债务和循环信贷融资债务的公允价值被归类为2级，并基于这些金融工具特有的市场因素和信用因素。我们证券化债务的公允价值被归类为2级，并使用贴现现金流模型进行估值，主要投入与基础合同息票、条款、贴现率以及对违约和预付款的预期有关。
非经常性公允价值计量
对股权证券的投资为#美元22,861及$22,825截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别在其他资产在简明综合资产负债表中，包括公允价值不容易确定的投资，我们选择使用计量替代会计方法进行计量。由于在公允价值计量中使用不可观察的投入，公允价值计量被归类于公允价值等级的第3级。余额主要由#美元组成。19,7392022年按替代计量方法计值的投资，即以前的权益法投资。
注13.基于股份的薪酬
2021年股票期权和激励计划(“2021年计划”)允许发行股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)(包括绩效股票单位或“PSU”)、股息等价物和其他基于股票或现金的奖励，以向其员工、非雇员董事和非雇员第三方发行。与期权行使和RSU归属相关的股票从授权池中发行。
自2023年1月1日起，我们批准了一项计划，允许我们的非雇员董事每年选择将他们的现金预留金推迟到立即授予的股权奖励中，和/或推迟他们根据授予条款授予的RSU授予(统称为递延股票单位，或“DSU”)。DSU是股权奖励，当奖励授予时，持有者有权获得我们普通股的股份。董事可以选择一次性或在不同的时间段分批收取递延股票分配。配售单位是根据授予日我们普通股的公允价值来计量的。截至2023年6月30日，有不是DSU奖项卓著。
与股票期权、RSU和PSU有关的基于股票的薪酬支出在简明合并业务报表和全面收益(亏损)表的下列项目中列报：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
技术和产品开发$24,391 $18,342 $42,619 $35,834 
销售和市场营销7,353 6,008 13,940 11,141 
运营成本2,895 4,816 4,395 8,959 
一般和行政41,239 50,976 79,150 101,229 
总计
$75,878 $80,142 $140,104 $157,163 
薪酬和福利总额，包括基于股份的薪酬支出，为#美元226,248及$442,663截至2023年6月30日的三个月和六个月，以及美元210,209及$398,018截至2022年6月30日的三个月和六个月。薪酬和福利支出列示在以下财务报表的每个行项目中非利息支出在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
股票期权
以下为股票期权活动摘要：
数量
股票期权
加权平均
行权价格
加权平均
剩余
合同条款
(单位：年)
截至2023年1月1日的未偿还款项18,749,679 $7.43 4.7
已锻炼(252,311)2.31 
过期
(46,226)6.67 
截至2023年6月30日的未偿还债务18,451,142 $7.50 4.2
自2023年6月30日起可行使18,425,768 $7.50 4.2
截至2023年6月30日，与尚未确认的未归属股票期权相关的总薪酬成本无关紧要。
限售股单位
RSU是授予员工的股权奖励，当奖励授予时，持有者有权获得我们普通股的股份。RSU是根据授予之日我们普通股的公允价值来计量的。
下表汇总了RSU活动：
数量
RSU		加权平均授予日期公允价值
截至2023年1月1日的未偿还款项69,538,139 $9.07 
授与
32,568,512 6.18 
既得(1)
(15,699,311)8.64 
被没收
(6,160,789)9.05 
截至2023年6月30日的未偿还款项
80,246,551$8.01 
________________________
(1)在截至2023年6月30日的前六个月内，基于授予日期公允价值，归属的RSU的总公允价值为$135.6百万美元。
截至2023年6月30日，593.9与未归属RSU有关的未确认补偿费用，将在加权平均期间确认，加权平均期约为2.4好几年了。
绩效股票单位
下表汇总了PSU活动：
数量
PSU		加权平均授予日期公允价值
截至2023年1月1日的未偿还款项19,563,747 $9.84 
被没收
(1,661,784)7.51 
截至2023年6月30日的未偿还款项
17,901,963 $10.05 
使用加速归属法确认与PSU相关的补偿成本三在各自派生的服务期内的归属分批。我们利用蒙特卡罗模拟模型确定了PSU的授予日期公允价值。截至2023年6月30日，19.6与未归属业务单位有关的未确认补偿费用，将在加权平均期间确认约1.1好几年了。
附注14.所得税
对于中期，我们遵循一般确认方法，即使用估计的年度有效税率确认税项支出，该税率适用于年初至今的经营业绩。此外，我们确认在过渡期内发生但未计入估计年度有效税率的任何离散项目的税项支出或利益。由于下列因素的影响，我们的实际税率在年内可能会出现波动：
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
预测税前及应课税收入或亏损，(Ii)我们经营地区的成文法或法规的变化，(Iii)与税务机关的审计或结算，(Iv)扩大产品供应或业务收购的税务影响，及(V)估值免税额假设的变化。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们记录的所得税优惠为1,780及$3,417，分别为。截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们记录的所得税支出为$(119)和$(871)。所得税主要归因于与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的税收支出，这些州司法管辖区需要单独申报。在2023年的三个月和六个月期间，这一支出被与Technisys相关的递延纳税净负债所在司法管辖区的海外亏损的所得税优惠所抵消。
我们未获确认的税务优惠并无重大变动。在这个过程中截至2023年6月30日的六个月，我们预计在未来12个月内，未确认的税收优惠不会有任何其他重大增加或减少。
在截至2023年6月30日的六个月内，我们针对我们在适用司法管辖区的递延税项净资产维持了全额估值准备金。在某些存在足够递延税项负债的外国和州司法管辖区，不确认估值准备。我们将继续确认全额估值免税额，直到有足够的积极证据支持其释放为止。
附注15.承诺、保证、集中和或有事项
租约及占用情况
我们的租赁包括经营租赁和融资租赁，后者将于2040年到期。
经营租约
我们主要以多年、不可取消的经营租赁方式出租我们的办公场所。我们的经营租赁期限为2023年至2040年，不包括续订选择期。我们的写字楼租约包含续订选择权，期限从一至十年从到期日算起。这些期权没有被确认为我们ROU资产和经营租赁负债的一部分，因为我们在租赁开始日并没有得出我们合理地确定要行使这些期权的结论。然而，在我们的正常业务过程中，我们预计我们的写字楼租约将被续签、修订或被其他租约取代。与这些租赁相关，我们获得了非现金经营租赁ROU资产，以换取新的经营租赁负债#美元。5,238截至2023年6月30日的六个月内，包括美元4,416通过收购获得的经营租赁ROU资产。在截至2023年6月30日的六个月内，我们确认减值支出为1,243在非利息支出--一般费用和行政费用在简明综合经营报表及全面收益(亏损)表中，与办公场所的转租安排有关。公允价值采用贴现现金流量法确定。
入住率
与占用有关的费用，主要与我们租用的办公空间的运作有关，为#美元7,773及$14,980分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，以及美元8,559及$16,497分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内。与占用有关的费用列示在以下财务报表的每个行项目中非利息支出在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。
浓度
可能使我们面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、受限现金和受限现金等价物、剩余投资和贷款。我们在受监管的国内金融机构的账户中持有现金和现金等价物以及受限现金和受限现金等价物的金额可能超过FDIC的保险金额。我们认为这些机构的信用质量很高。
我们依赖第三方资金来源来发放贷款，以及我们的存款余额。此外，我们还向各种第三方出售贷款。历史上，我们向有限的第三方买家出售贷款。在本报告所述期间，没有任何个人第三方买家占综合净收入总额的10%或更多。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
在我们的技术平台细分市场中，与我们的贷款和金融服务业务相比，我们的客户数量相对较少。因此，失去一个或几个我们的顶级客户可能会对我们的这一部分业务产生重大影响。在本报告所述期间，没有个人客户占合并净收入总额的10%或更多。
本公司面临由我们发起和融资的借款人贷款的违约风险。在本公司的贷款组合中，没有一个或一组借款人构成了相当大的集中度。同样，本公司并不过于集中于一群渠道合作伙伴或其他客户，但我们将赞助的个人贷款证券化中的个人贷款剩余权益分配给第三方以及上述整个贷款买家除外。鉴于我们的个人贷款证券化剩余权益的潜在买家数量有限，这可能导致我们使用大量存款或自有资金为个人贷款证券化的未来剩余权益提供资金，或者如果我们自身投资于未来证券化的剩余利息部分的能力有限，或者为证券化剩余权益找到愿意的买家，则可能会影响未来证券化的执行。
或有事件
法律诉讼
在有限的情况下，本公司在正常业务过程中可能会受到各种索赔和诉讼。无论最终结果如何，为我们参与的诉讼、索赔、政府调查和诉讼辩护的成本都很高，可能会给管理层和员工带来巨大负担，而且不能保证我们会得到有利的最终结果。
Juarez等人诉SoFi Lending Corp.Sofi Lending Corp.和SoFi(统称为SoFi被告)是一起推定的集体诉讼的被告，标题为Juarez v.Social Finance，Inc.，民事诉讼编号4：20-cv-03386-hsg(N.D.Cal.)，于2020年5月向美国加州北区地区法院提起诉讼。原告是有条件永久居民或童年抵达延迟准入(“DACA”)持有人，他们指控SOFI被告通过政策和做法从事非法贷款歧视，违反了《美国法典》第42编1981节和《加州民法典》第51节及后续部分，使这类申请人 没有资格获得贷款，或者只有是美国公民或合法永久居民的联署人才有资格获得贷款。原告进一步声称，SoFi被告违反了《公平信用报告法》，在没有许可目的的情况下访问持有有效期不到两年的绿卡的非美国公民贷款申请人的信用报告。2022年4月，双方签署和解协议，2023年7月经法院批准。根据和解协议的条款，SOFI在2023年7月支付了一笔微不足道的金额。
担保
我们有三在我们的年度报告Form 10-K中披露的作为财务担保的回购义务类型。在回购的情况下，我们通常被要求支付所转移贷款的购买价。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在应付账款、应计项目和其他负债在简明的综合资产负债表中3.7百万美元和美元1.4百万美元，分别与我们的估计回购债务有关，前者包括我们在收购Wyndham时承担的债务。估计债务变更的相应费用记录在非利息收入--贷款发放和销售在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，与出售的受我们回购义务条款和条件约束的贷款相关的金额总计为$5.410亿美元5.1分别为10亿美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们总共有$8.6百万美元和美元9.1分别为向金融机构发出的未偿还信用证，该信用证是为了确保我们的某些经营租赁义务而签发的。信用证的一部分以#美元为抵押。2.6百万美元和美元3.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的现金分别为百万美元，包括在受限现金和受限现金等价物在浓缩的合并资产负债表中。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们总共有$13.7百万美元和美元11.7在联邦住房金融局的未偿还信用证中，分别有100万美元，这些信用证作为公共存款的抵押品，并以贷款为抵押。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
抵押贷款银行监管规定
对于我们从事住宅抵押贷款机构业务的州，我们受到国家强制的某些最低净值要求的约束。如果每年不遵守这些要求，可能会被适用的州处以罚款或处罚。未来的事件或授权的变化可能会影响我们满足抵押贷款银行监管要求的能力。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们符合所有最低净值要求，因此不应计任何与罚款或处罚有关的责任。
注16.每股亏损
我们使用参与权益所需的两级法来计算普通股的每股亏损。系列1可赎回优先股具有优先累计股息权。对于每个呈列的期间，我们将净亏损增加向系列1可赎回优先股持有人支付的股息的合同金额。
普通股每股基本亏损的计算方法是，将经系列1可赎回优先股股息影响调整后的净亏损除以期内已发行普通股的加权平均股数。在计算每股稀释亏损时，我们从分母中剔除了所有潜在稀释普通股因素的影响，因为它们被包括在内将是反稀释的。
每股基本亏损和摊薄亏损计算如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
分子：
净亏损$(47,549)$(95,835)$(81,971)$(206,192)
减去：可赎回优先股股息
(10,079)(10,079)(20,047)(20,047)
普通股股东应占净亏损 - 基本和摊薄
$(57,628)$(105,914)$(102,018)$(226,239)
分母：
加权平均已发行普通股 - Basic
936,569,420 910,046,750 932,926,222 881,608,165 
加权平均已发行普通股 - 摊薄
936,569,420 910,046,750 932,926,222 881,608,165 
每股亏损 - 基本版
$(0.06)$(0.12)$(0.11)$(0.26)
每股亏损 - 稀释后
$(0.06)$(0.12)$(0.11)$(0.26)
我们在计算每股摊薄亏损时剔除了以下因素的影响，因为它们的计入将是反摊薄的，因为没有普通股股东应占的收益。这些数额是期末未清偿票据的数目。
6月30日，
20232022
普通股期权
18,451,142 19,634,712 
普通股认股权证
12,170,990 12,170,990 
未归属的RSU
80,246,551 60,741,866 
未授予的PSU
17,901,963 21,797,374 
可转换票据(1)
53,538,000 53,538,000 
或有普通股(2)
61,145 6,903,663 
潜在可发行或有普通股(3)
— 598,068 
________________________
(1)代表所有可转换票据按指定日期的有效转换率转换后可发行的普通股股份。
(2)截至2023年6月30日，包括与Technisys合并相关的或有可返还普通股，其中包括继续以第三方托管形式持有的股票，等待SoFi解决未决的赔偿索赔。看见注2.业务合并以获取更多信息。
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(3)截至2022年6月30日，包括与Technisys合并相关的潜在可发行或有普通股的最大金额，该金额正在等待就合并协议中规定的结束净营运资本计算达成最终协议。
注17.业务细分信息
细分市场组织和报告框架
我们有三可报告的细分市场：贷款、技术平台和金融服务。我们每个可报告的细分市场都是一个战略业务部门，根据我们提供的产品和服务来服务于我们成员的特定需求。这些细分是基于管理层查看企业财务业绩的方式。可报告的部分也反映了我们的组织结构。每个部门都有一名部门经理，直接向首席运营决策者(“CODM”)汇报。CODM在资源分配决策和业绩评估方面拥有最终权力和责任。
被收购业务的运营已整合到我们现有的可报告部门中，或作为其一部分进行管理。不属于可报告类别的活动，例如由我们的中央财务职能进行的公司投资组合管理和资产/负债管理(如下文进一步讨论)，包括在公司/其他不可报告类别中。
贡献利润(亏损)是CODM审查的部门损益的主要衡量标准，旨在通过管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式来衡量每个部门的直接盈利能力。贡献利润(亏损)的定义是每个可报告部门的净收入总额减去：
•归类为债务的偿还权和剩余权益的公允价值变动，可归因于假设变化，这影响了借贷分部的贡献利润。这些公允价值变动属于非现金性质，并未在期内实现；因此，它们不影响可用于为我们的运营提供资金的金额；以及
•直接归属于相应应报告分部的支出。直接应占支出主要包括薪酬和福利以及销售和营销，并根据每个部门的活动数量而有所不同。直接可归属费用还包括贷款发放和服务费用、专业服务、产品交付、潜在客户产生和占用相关成本。使用部门的直接成本或可根据员工为个别产品分配的时间分配的人工成本，将费用归入可报告的部门。
我们应用资金转移定价(“ftp”)框架，根据业务部门的使用和/或资金供应情况，将净利息收入分配给我们的业务部门。Ftp框架的主要目标是通过提供匹配的资产和负债融资期限，将利息收入和利息支出分配给每个细分市场，从而转移业务部门的利率风险。因此，利率风险的财务影响、管理和报告集中在公司/其他部门，在那里进行监测和管理。Ftp框架的应用影响净利息收入的衡量，从而影响我们贷款和金融服务部门的总净收入和贡献利润(亏损)，以及公司/其他部门的总净收入，但不影响我们的综合经营业绩。
资产不分配给可报告的部门，因为我们的CODM不使用离散的资产信息评估可报告的部门。
细分市场信息
放贷。贷款业务包括个人贷款、助学贷款、住房贷款产品及相关服务活动。贷款部门的收入是由我们全部贷款和证券化权益(包括我们的经济对冲活动)的公允价值变化、符合真实销售要求的转让确认的收益或损失以及我们的服务相关活动(主要包括服务费和我们服务资产的变化)的变化推动的。在我们的贷款部分，我们还赚取贷款利息收入和利息支出之间的差额，这是使用ftp框架确定的。我们的CODM在#年除贡献利润外还考虑净利息收入
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(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
评估我们贷款部门的业绩，并做出资源分配决策。因此，我们提出了扣除利息支出后的利息收入。
技术平台。技术平台部门包括：(I)技术产品和解决方案收入，主要与我们通过Galileo的平台即服务有关，该部门提供基础设施，以促进核心的面向客户和后端能力，如账户设置、账户融资、直接存款、授权和处理、支付功能和检查账户余额功能；以及(Ii)从2022年3月开始，Technisys获得的收入，扩大了我们的部门，包括云本地数字和核心银行平台产品，并导致销售软件许可证和提供相关的技术解决方案。看见注2.业务合并获取有关Technisys合并的更多信息。
金融服务。金融服务部门主要包括我们的SoFi Money产品(主要包括支票和储蓄账户，以及现金管理账户)、SoFi投资产品、SoFi信用卡产品、SoFi Relay个人理财产品和其他金融服务，如为其他金融服务机构和我们的成员创造潜在客户和内容。支票和储蓄为会员提供数字银行体验，不收取账户费用，提前两天支付工资，并提供具有竞争力的年百分比收益率。SOFI Money现金管理为会员提供数字现金管理体验。索菲投资提供我们为会员提供的投资特色和财务规划服务。金融服务部门的收入包括在ftp框架下赚取的利息收入和产生的利息支出，我们的会员借记和信贷交易的交换费和数字资产交易费，以及与支付SoFi Invest中的订单流和股票借贷安排相关的费用。我们还赚取与我们通过我们的平台促进的推荐活动相关的推荐费。
我们的首席运营官在评估我们金融服务部门的表现和做出资源分配决策时，除了贡献利润(亏损)外，还会考虑净利息收入。在ftp框架下，金融服务部门赚取的利息收入反映了提供给整体业务的存款的ftp信用，并产生了利息支出，反映了与使用SoFi信用卡资金有关的ftp费用。
公司/其他。非分部业务被分类为公司/其他业务，包括与公司职能相关的净收入，而这些净收入与应报告的分部没有直接关系。公司/其他部门的净利息收入(支出)反映了分配给我们的可报告部门的ftp费用和ftp信用在我们的ftp框架下的剩余影响。这些非部门净收入(亏损)还包括公司现金余额产生的利息收入、手头可用现金的某些投资的非经常性收入，如我们对AFS债务证券的投资(这些投资与我们的核心业务线不相关，因此是可报告的部门)，以及其他公司借款的利息支出，如我们的循环信贷安排和债务发行成本的摊销，以及我们可转换票据的原始发行折扣。
细分结果
下表列出了各应报告分部的财务信息，包括缴款利润(亏损)的计量：
截至2023年6月30日的三个月
放贷
技术
站台(1)
金融服务(1)
可报告的细分市场合计
公司/其他(1)
总计
净收入
净利息收入(费用)$231,885 $— $74,637 $306,522 $(15,396)$291,126 
非利息收入(费用)(2)
99,556 87,623 23,415 210,594 (3,702)206,892 
净收入(亏损)合计$331,441 $87,623 $98,052 $517,116 $(19,098)$498,018 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(8,601)— — (8,601)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
(602)— — (602)
直接应占费用
(138,929)(70,469)(102,399)(311,797)
贡献利润(亏损)$183,309 $17,154 $(4,347)$196,116 
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
截至2022年6月30日的三个月
放贷
技术
站台(1)
金融服务(1)
可报告的细分市场合计
公司/其他(1)
总计
净收入
净利息收入(费用)$114,003 $— $12,925 $126,928 $(4,199)$122,729 
非利息收入(费用)(2)
143,114 83,899 17,438 244,451 (4,653)239,798 
净收入(亏损)合计$257,117 $83,899 $30,363 $371,379 $(8,852)$362,527 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(9,098)— — (9,098)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
2,662 — — 2,662 
直接应占费用
(108,690)(62,058)(84,063)(254,811)
贡献利润(亏损)$141,991 $21,841 $(53,700)$110,132 
截至2023年6月30日的六个月
放贷
技术
站台(1)
金融服务(1)
可报告的细分市场合计
公司/其他(1)
总计
净收入
净利息收入(费用)$432,932 $— $132,674 $565,606 $(38,470)$527,136 
非利息收入(费用)(2)
235,590 165,510 46,479 447,579 (4,539)443,040 
净收入(亏损)合计668,522 165,510 179,153 1,013,185 (43,009)970,176 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(20,685)— — (20,685)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
(513)— — (513)
直接应占费用
(254,117)(133,499)(207,735)(595,351)
贡献利润(亏损)$393,207 $32,011 $(28,582)$396,636 
截至2022年6月30日的六个月放贷
技术
站台(1)
金融服务(1)
可报告的细分市场合计
公司/其他(1)
总计
净收入
净利息收入(费用)$208,357 $— $18,807 $227,164 $(9,502)$217,662 
非利息收入(费用)(2)
301,749 144,704 35,099 481,552 (6,343)475,209 
净收入(亏损)合计$510,106 $144,704 $53,906 $708,716 $(15,845)$692,871 
维修权 - 估值投入或假设的变化(3)
(20,678)— — (20,678)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(4)
5,625 — — 5,625 
直接应占费用
(220,411)(104,608)(157,121)(482,140)
贡献利润(亏损)$274,642 $40,096 $(103,215)$211,523 
____________________
(1)在技术平台部分，公司间费用为$4,954及$8,695截至2023年6月30日的三个月和六个月，以及美元1,671及$2,441截至2022年6月30日的三个月和六个月。等额和抵销的公司间费用反映在所有三个部门的直接应占费用中。公司间的收入和费用在合并中被抵消。收入在公司/其他部门内抵销，费用在以下直接应占费用的对账中进行调整。
(2)参考注3.收入用于将与客户的合同收入与非利息收入(费用)总额进行对账。
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
(以千为单位，除非另有说明，且不包括每股和每股数据)
(3)反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件提前还款、违约率和贴现率。这一非现金变化，记录在非利息收入在简明综合经营报表及全面收益(亏损)中，期内未实现现金流量，因此对我们的营运现金流没有影响。因此，可归因于假设变化的公允价值变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
(4)反映公允价值投入和假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值经常性计量，公允价值变动在非利息收入在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中。可归因于假设变化的公允价值变化不会影响我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余权益债权仅限于证券化抵押品现金流)，或我们业务的一般运营。因此，对期内公允价值的这一非现金变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
在本报告所述期间，没有单一客户占我们综合收入的10%以上。
下表对应报告部分所得税前贡献利润与亏损总额进行了核对。未分配到可报告部门的费用是指我们的CODM在评估部门业绩或分配资源时没有考虑的项目。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
可报告分部总贡献利润$196,116 $110,132 $396,636 $211,523 
公司/其他净亏损总额(19,098)(8,852)(43,009)(15,845)
公司间费用4,954 1,671 8,695 2,441 
维修权 - 估值投入或假设的变化8,601 9,098 20,685 20,678 
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化602 (2,662)513 (5,625)
未分配给细分市场的费用：
基于股份的薪酬费用(75,878)(80,142)(140,104)(157,163)
与员工相关的成本(1)
(55,605)(45,316)(117,419)(88,006)
折旧及摊销费用(50,130)(38,056)(95,451)(68,754)
其他公司费用和未分配费用(2)
(58,891)(41,589)(115,934)(104,570)
所得税前亏损$(49,329)$(95,716)$(85,388)$(205,321)
__________________
(1)包括薪酬、福利、重组费用、招聘、某些与占用有关的费用以及执行管理层、某些技术集团以及一般和行政职能的各种差旅费用，这些费用不能直接归因于应报告的分部。
(2)代表未分配到可报告部门的公司间接费用，主要包括公司营销和广告成本、工具和订阅成本、专业服务成本、公司和FDIC保险成本以及与交易相关的费用。
注18.后续事件
公司管理层对截至本季度报告10-Q表的资产负债表日期之后发生的后续事件进行了评估，并确定没有后续事件需要报告。

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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们的综合经营结果和财务状况相关的信息。您应该结合本Form 10-Q季度报告中其他部分包含的简明合并财务报表及其附注，以及我们于2023年3月1日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告以及后续提交给美国证券交易委员会的文件中包含的SoFi Technologies经审计的合并财务报表及其附注来阅读本讨论和分析。由于四舍五入，某些金额可能与其他披露无关。本讨论和分析中的某些信息或本Form 10-Q季度报告中其他部分所载的前瞻性表述涉及许多风险和不确定性，包括但不限于在题为“有关前瞻性表述的警示表述”和第二部分第1A项下所述的那些表述。“风险因素”包括在本季度报告的10-Q表格中。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。
业务概述
我们是一家以会员为中心的一站式金融服务商店，通过我们的贷款和金融服务产品，允许会员借钱、储蓄、消费、投资和保护他们的钱。我们把我们的客户称为“会员”和“客户”。
我们的使命是帮助我们的成员实现经济独立，以实现他们的雄心壮志。对我们来说，经济独立并不意味着富有，而是代表我们的成员有能力在生活的每个阶段拥有经济手段来实现他们的个人目标，例如拥有一套房子，有一个家庭，或者有一个他们选择的职业-更简单地说，有足够的钱做他们想做的事情。我们成立于2011年，并开发了一套金融产品，提供只有集成数字平台才能提供的速度、选择、内容和便利。为了实现我们的使命，我们必须帮助人们把钱花对，这意味着为他们提供更好的借贷、更好的储蓄、更好的消费、更好的投资和更好的保护的能力。我们今天所做的一切都是为了帮助我们的会员“让你的钱变得正确”，我们努力创新并为我们的会员建立实现这一目标的途径。
为了帮助实现我们的使命，我们提供个人贷款、学生贷款、住房贷款和相关服务。我们还提供各种金融服务产品，如SoFi Money、SoFi信用卡、SoFi Invest和SoFi Relay，为我们的会员提供更多的日常互动，我们还提供旨在吸引企业的产品和功能，如SoFi at Work。我们还进行了战略收购，以进一步扩大我们为企业提供的平台能力，我们相信这将深化我们在整个技术生态系统中的参与，为数字金融服务提供动力。
截至2023年6月30日，我们的三个可报告细分市场及其主要产品如下：
Segments and products.jpg

成员
我们创建了一个创新的金融服务平台，旨在提供一流的产品，以满足我们成员的广泛目标和他们的金融需求的生命周期。我们的平台向我们的成员提供(定义见“钥匙
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业务指标“)一套金融产品和服务，使他们能够通过一个集成平台借款、储蓄、消费、投资和保护自己的财务，以及个人财务管理工具和福利，以补充我们的产品。我们的目标是创建一个同类最佳的综合金融服务平台，以产生一个良性循环，在这个良性循环中，积极的会员体验将导致现有会员采用新产品，并通过降低整体会员收购成本和增加会员的终身价值来提高每一种额外产品的盈利能力。我们将这种良性循环称为“金融服务业生产力循环”。
我们相信，与我们的成员发展关系并赢得他们的信任是我们作为金融服务平台取得成功的关键。此外，我们认为，其他金融机构目前面临的一些摩擦是由脱节和无缝的产品体验、缺乏数字客户获取、移动网络产品而不是数字原生应用程序以及不完整的产品来满足客户的整体金融需求造成的。通过我们的移动技术和不断改进我们的金融服务产品，我们正在寻求建立一个能够支持我们所有成员终身金融服务需求的金融服务平台。
企业
除了让我们的会员受益外，我们的产品和能力也是为了吸引企业，比如订阅我们企业服务的金融服务机构，并与SoFi平台互联。我们通过战略收购继续为企业扩展我们的平台能力，包括：(I)我们在2020年收购了Galileo，它为金融和非金融机构提供技术平台服务，使我们能够垂直整合我们更多的金融服务；(Ii)Technisys于2022年第一季度合并，通过合并，我们在技术平台产品中添加了本地云数字和核心银行平台，并将我们的技术平台服务扩展到更广泛的国际市场。这些扩展加深了我们对整个技术生态系统的参与，为数字金融服务提供动力，使我们不仅能够降低运营以会员为中心的业务的成本，而且还能为我们的企业客户提供越来越多的价值。虽然我们的企业不被视为成员，但它们是SoFi平台增长的重要贡献者，也有自己的选民，未来可能会从我们的产品中受益。
索菲银行
2022年2月，我们完成了银行合并，根据合并，我们成为一家银行控股公司，并开始运营SoFi银行。金泰银行的社区银行业务继续作为SoFi银行的一个部门运营。作为一家银行控股公司，我们通过SoFi银行提供支票和储蓄账户。我们在SoFi银行内发起所有新的贷款申请，我们已经将SoFi信用卡和大多数其他贷款产品转移到SoFi银行。随着时间的推移，我们打算继续为SoFi银行探索其他产品。经营一家全国性银行对我们目前和预期的主要财务好处包括：(I)降低我们为贷款提供资金的成本，因为我们可以利用SoFi银行的存款为贷款提供资金，这比我们的仓库和证券化融资模式具有更低的资金借款成本，(Ii)增加我们在资产负债表上长期持有贷款的灵活性，从而使我们能够从这些贷款中赚取更长时间的利息，(Iii)通过提供替代融资选择来支持发放量增长，同时保持我们的仓库容量，以及(Iv)通过存款，为我们提供有意义的会员数据，使我们能够更好地满足会员的财务需求。见第二部分，第1A项。“风险因素“讨论与银行控股公司有关的某些潜在风险。
国际运营
虽然我们主要在美国运营，但我们在2020年通过收购8 Limited(一家投资公司)向香港扩张，2020年通过收购伽利略在加拿大、墨西哥和哥伦比亚获得了客户，2022年通过与Technisys的合并进一步扩展到拉丁美洲。
我们的可报告细分市场
我们通过三个可报告的部门开展业务：贷款、技术平台和金融服务。以下是对我们的细分市场及其主要产品和非产品产品的讨论。
贷款细分市场
我们提供个人贷款、学生贷款、住房贷款及相关服务。我们相信，在这些贷款渠道中，我们的市场机会都是巨大的。我们的贷款流程主要利用应用内的数字借款体验，我们认为，随着数字贷款变得越来越普遍，这是一种竞争优势。此外，我们的平台支持整个交易生命周期，包括信用申请、承销、审批、融资
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和服务。通过在贷款发起时和整个服务流程中派生的数据，SoFi拥有我们在生态系统中发起并保留服务的每笔贷款的贷款寿命业绩数据，这提供了一种有意义的数据资产。
净利息收入，我们将其定义为赚取的利息收入与贷款利息支出之间的差额，是我们贷款部门盈利能力的关键组成部分。我们实施了一个FTP框架，根据业务部门的使用和/或资金提供情况将净利息收入分配给我们的业务部门，根据该框架，贷款部门的净利息收入代表从我们的贷款中赚取的利息收入与该部门使用资金发起贷款的FTP费用之间的差额，该费用可能会根据利率、资金曲线、资产负债表的构成和资本的可获得性的变化而波动。看见注17.业务细分信息“简明合并财务报表附注”，了解关于文件传输协议框架的更多信息。
个人贷款。*我们发起个人贷款，以帮助我们的成员满足各种财务需求，如债务合并、家居改善项目、计划生育、旅行和婚礼等。我们提供固定利率贷款，还款条件灵活，包括失业保障。我们通常提供5,000至100,000美元的贷款，受法律和/或许可要求的限制，期限一般为2至7年。我们定期更新个人贷款的年利率。
助学贷款。*我们在助学贷款再融资空间运营，重点是优质和超优质学校贷款，以及允许成员在上学期间借入资金的“在校”贷款空间。我们提供灵活的贷款规模、还款选择和具有竞争力的利率。在学生贷款再融资中，我们通常提供5,000美元或更高的贷款规模，受法律和/或许可要求的限制，期限通常为5至20年。在校内贷款中，我们通常提供1,000美元或更高的贷款规模，受法律和/或许可要求的限制，期限一般为5至15年。我们定期更新固定利率和浮动利率学生贷款的年利率。
住房贷款。*我们从2023年第二季度开始为会员购买住房或为现有抵押贷款再融资提供机构、非机构和某些政府贷款(例如，退伍军人管理局和联邦住房管理局贷款)。对于我们的住房贷款产品，我们提供具有竞争力的利率，灵活的首付选项，低至3%(或退伍军人事务部贷款为0%)，近时间保证，以及教育工具和计算器。我们通常为符合正常成本地区的一套房产提供75,000美元至726,200美元的贷款额度(根据具体情况考虑较小的贷款额度除外)，为符合标准的高成本地区提供最高1,089,300美元的贷款额度(符合GSE资格的贷款高于正常符合额度的贷款，这由县决定)，为巨额贷款提供最高2,500,000美元的贷款，为退伍军人管理局贷款提供最高1,500,000美元的贷款，为联邦住房管理局贷款提供最高472,030美元的贷款。我们的固定利率住房贷款一般有10年、15年、20年、25年或30年的期限。我们为符合条件的贷款和巨型贷款提供可调整利率的抵押贷款产品，固定利率为5年、7年或10年，然后每六个月调整一次利率，剩余的30年期限；以及VA贷款，固定利率为5年，然后每年调整利率，剩余的30年期限。我们定期更新住房贷款的年利率。
借贷模式
虽然我们的贷款业务仍然主要是销售收益模式，我们寻求发起贷款，确认这些贷款的收益，并将其出售给我们的整个贷款或证券化渠道，但运营SoFi银行也为我们提供了更大的灵活性，可以在资产负债表上长期持有贷款，从而使我们能够通过从这些贷款中赚取较长期限的利息来最大化回报和平衡风险，并在销售安排上具有选择性。我们主要将所有贷款出售给大型金融机构，如银行控股公司。在不符合出售会计资格的证券化交易中，相关资产保留在我们的资产负债表上，收到的现金收益作为负债报告，相关利息支出在相关借款的有效期内确认。在符合销售会计资格的证券化交易中，我们作为投资者通常有微不足道的持续参与。在整个贷款销售和证券化的情况下，除了我们的某些住房贷款外，我们还继续保留转让后我们原始贷款的偿还权。我们认为服务是贷款部门不可或缺的组成部分，因为我们相信我们的服务职能是一项重要的资产，因为它在贷款的整个生命周期内为我们提供了与会员的联系。我们直接为我们发起的所有个人贷款提供服务。我们充当所有学生贷款和符合GSE标准的住房贷款的主服务商，并依赖子服务商直接提供服务。我们相信，通过增加会员接触点和推动现有会员采用新产品，我们与会员之间的这种持续关系增强了我们金融服务生产力循环的有效性。
我们依靠存款、仓库融资和我们自己的资本来使我们能够继续扩大我们的发起能力。我们能够利用SoFi银行的存款为我们的贷款提供资金，相对于其他资金来源，我们的资产担保融资的总体成本更低。
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承保流程
我们在每一种贷款产品上制定了广泛的承保流程，重点是支付意愿(通过信用属性衡量)、支付能力(通过收入核实衡量)和稳定性(通过相对于其他贷款的偿债能力衡量)。我们承保流程的一个关键要素是能够促进基于风险的利率，我们认为这种利率适用于使用专有风险模型的每笔贷款，我们通过这些模型预测季度贷款业绩，包括预期损失和提前还款。我们相信，这一过程的结果有助于我们确定一个更受数据驱动、风险调整后的利率，我们可以向我们的成员提供这种利率。
我们的个人贷款和学生贷款承保模型通常基于信用报告、行业信用和破产预测模型、定制信用评估模型和债务能力分析，如借款人自由现金流所示。我们的承保策略利用先进的风险模型，提供精细的风险分离。由SoFi发起的住房贷款是符合机构要求的贷款，必须符合GSE建立的信用、偿债和抵押品资格。政府贷款必须遵守相应政府机构制定的承保要求。除了这些要求外，这些贷款还受到个人投资者的要求。我们发起的其他非机构贷款，如Jumbo Loans，必须遵守投资者信用标准，通常包括最低三局信用评分、既定的信用记录要求、收入核实以及基于经认可的评估的债务与收入之比的最高限额和贷款与价值之比上限。我们还利用我们的数据，通过自动化为现有成员提供简化的申请流程。在我们的贷款产品中，现有会员的审批率通常高于新会员，但前提是现有会员对其现有产品的信誉良好。
技术平台细分市场
我们的技术平台部分由伽利略和Technisys组成。通过伽利略，我们通过一套程序、事件和授权应用编程接口为金融和非金融机构提供技术平台服务。Technisys是一个云本地数字核心银行平台，其金融服务客户主要在拉丁美洲。通过Technisys，我们通过销售软件许可以及提供与这些软件许可相关的维护和支持服务来赚取技术产品和解决方案的收入。我们还为我们的客户提供额外的技术解决方案，因为他们的业务需求随着时间的推移而发展，我们将其称为“演进实验室”。
我们为金融和非金融机构提供综合平台服务，赚取技术产品和解决方案费用。许多技术平台细分合同都是多年合同。在我们的某些合同中，我们提供了各种综合平台服务，这些服务因客户而异，要么是不可取消的，要么是可以通过实质性付款取消的。这些合同下的定价结构通常是基于数量的，或者是活动和基于数量的组合，付款条件主要是每月拖欠。其中许多合同包含最低月度付款，如果我们没有达到商定的月度服务水平，可能会产生积分。我们还通过提供软件许可证和相关服务赚取订阅费和服务费，包括实施、维护和后续开发工作。我们收取软件许可证和相关维护服务的经常性订阅费。其他与软件相关的服务在提供服务时定期计费。软件和相关服务的某些安排包含固定预付款的规定。
金融服务细分市场
从本质上讲，我们的金融服务产品套件提供了更多与我们成员的日常互动，因此与我们的贷款产品不同，后者与我们的成员之间的接触点本来就不那么一致。我们提供一套金融服务解决方案，其中最重要的将在下面讨论。
•SOFI Money：支票和储蓄账户提供了一种数字银行体验。银行合并后，我们开始允许会员将他们的现金管理账户转换为SoFi银行的支票和储蓄账户。
•索菲投资：一个移动优先的投资平台，为会员提供交易和咨询解决方案，如主动投资、机器人咨询和数字资产账户。我们的互动投资体验通过允许会员查看和监控其他投资者在该平台上的活动来促进参与度。
•SOFI信用卡：旨在通过可变奖励计划帮助我们的成员节省、投资和偿还债务，在兑换到其他SoFi产品时提供更高的奖励。我们的信用卡产品不收取年费，通过SoFi银行直接存款可获得高达3%的返现奖励。
•贷款转介：我们通过一项服务向我们的附属合作伙伴提供贷款转介。
•SOFI接力：一款个人财务管理产品，允许会员在一个地方跟踪他们所有的财务账户，并获得对他们的财务健康和习惯的有意义的洞察，例如信用评分监控和支出
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行为。SOFI Relay还为我们提供关于我们会员的统一情报，提供哪些SoFi产品和功能可以帮助我们的会员最好地实现他们的财务目标的信息，使我们能够为我们的会员进一步个性化的SoFi体验。
•在工作中的索菲：通过这项服务，我们与其他企业合作，寻求一种无缝的方式为其员工提供经济利益，例如代表其员工支付学生贷款，并将雇主退休供款与员工学生贷款偿还相匹配。
•灯笼学分：开发了一个金融服务市场平台，帮助不符合SoFi产品资格的申请者从其他提供商那里寻找替代产品，并提供产品比较体验。
我们相信，我们在移动应用程序中提供的内容和功能可以刺激更多的金融教育，这将为我们的成员提供更多的方式来积极地将他们的钱花在正确的地方，并最终展示我们的金融服务生产力循环的有效性。
我们主要通过以下方式获得与我们的金融服务部门相关的收入：
•净利息收入：净利息收入是我们金融服务部门盈利能力的一个关键组成部分，因为它主要与我们的SoFi货币和信用卡产品有关。SoFi Money的净利息收入是基于使用我们的ftp框架确定的利息收入，减去基于向我们的会员提供的存款利率的利息支出。信用卡的净利息收入是基于信用卡协议中包括的合同利息，扣除使用ftp框架确定的利息支出。看见注17.业务细分信息“简明合并财务报表附注”，了解关于文件传输协议框架的更多信息。
•转介费：通过战略合作伙伴关系，我们通过我们的平台促进的推荐活动赚取特定的推荐费。推荐费由第三方合作伙伴支付，这些第三方合作伙伴向不使用我们的产品，但通过我们的平台向合作伙伴推荐的最终用户提供服务。我们还通过向与贷款发起人单独签订合同的第三方合作伙伴提供资格预审的借款人转介来赚取转介履行费用。我们的推荐费用是按每次成功推荐的固定价格或企业合作伙伴与推荐消费者之间交易量的百分比计算的。
•换乘费用：我们从我们的SoFi品牌借记卡和信用卡中赚取交换费，这些费用从应付给卡协会和其他第三方的费用中扣除。这些费用由商家汇款，代表通过支付网络处理的基础交易价值的一定百分比。我们安排信用卡协会和银行发行商履行职责，以实现SoFi品牌交易卡流程的某些方面。我们签订合同，建立SoFi品牌交易卡的共享经济。
•经纪费：我们的经纪手续费主要来自我们的股票借贷以及与我们的SoFi投资产品和数字资产活动相关的订单流程安排的付款。在我们的股票借贷安排和订单流量付款安排中，我们通过协商的多年收入分享安排受益，因为我们的会员经纪活动推动了股票借贷和订单流量付款。在我们的数字资产安排中，我们的费用是按照交易量的谈判百分比计算的。
业务亮点
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们取得了强劲的业绩，包括创纪录的总净收入分别为4.98亿美元和9.702亿美元，分别比2022年同期的总净收入增长37%和40%。我们实现了会员和产品增长以及交叉购买增加的强劲势头，反映了我们广泛的产品套件和金融服务生产力循环战略的好处。从2022年第二季度末开始，我们新增了大约190万会员，截至2023年6月30日，会员总数达到620万，同比增长44%。我们还在此期间增加了280万个新产品，截至2023年6月30日，产品总数为940万个，同比增长43%。
截至2023年6月30日止三个月及六个月的贷款分部贡献溢利分别为1.833亿美元及3.932亿美元，利润率分别为55%及59%，较各自的2022年期间分别增长29%及43%，贡献利润率分别为55%及54%。此外，截至2023年6月30日的三个月和六个月的平均净息差分别为5.74%和5.69%，分别增加了51和84个基点，而2022年分别为5.23%和4.85%。净利息收入的增长是由平均利息资产和平均收益率的增加推动的，但计息负债成本的增加略微抵消了这一增长。截至2023年6月30日的三个月和六个月，发货量同比分别增长37%和22%，主要是由于对
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尽管学生和住房贷款业务继续面临宏观经济逆风，但个人贷款仍在增长。我们在2023年第二季度收购了Wyndham，为我们的住房贷款产品提供了更大的容量和能力，这有助于第二季度实现显著的同比增长，我们预计这将在今年剩余时间继续提供好处。
截至2023年6月30日止三个月及六个月的技术平台部门总净收入较2022年同期分别增加4%及14%，而贡献溢利分别为1,720万美元及3,200万美元，分别下降21%及20%。这些比较受到了先前宣布的伽利略大客户在2022年第四季度将其大部分处理量迁移到纯处理器的影响。与2023年整个捐款期相比，2022年技术系统的部分捐赠期也影响了年初至今的比较。我们已经开始转变我们的战略，瞄准更大的潜在客户，拥有更大的现有业务、企业对企业客户和更持久的客户基础，预计这些客户的销售周期将更长。
在金融服务方面，截至2023年6月30日止三个月及六个月的贡献亏损分别为430万美元及2,860万美元，较分别于2022年期间的5,370万美元及1.032亿美元显著改善，截至2023年6月30日止三个月及六个月的总净收入分别为9,810万美元及1.792亿美元，较各自2022年期间分别增长223%及232%。我们实现了存款的持续强劲增长，期末存款总额达到127亿美元，使我们能够保持多元化的资金来源，并推动我们的存款净利息收入增加。此外，我们的金融服务产品总量同比增长了47%。我们开始在营销支出和该细分市场的运营杠杆方面实现规模化。我们预计将继续通过提高品牌知名度和网络效应来扩大我们的产品规模，并在2023年底之前在该细分市场实现正利润贡献。
我们业绩的强劲表现强调了我们的信念，即我们的一系列差异化产品和服务为多元化业务奠定了基础，能够经受住市场周期和外部因素的影响。例如，我们的存款资金增加了我们获取额外净息差和优化回报的灵活性，这通常会在任何宏观经济环境下提供更稳定的收益，但在宏观经济过度波动的时候尤其重要。2023年，我们继续有来自高质量中位数FICO分数的直接存款成员的强劲存款贡献。我们还通过参与银行网络为我们的成员提供了扩大FDIC保险覆盖范围的途径，进一步提高了我们为成员提供的福利。截至2023年6月30日，根据适用的监管资本规则计算，我们的一级资本充足率为15.6%。
非公认会计准则财务指标
我们的管理层和董事会使用调整后的净收入和调整后的EBITDA，这是非GAAP财务指标，以评估我们的经营业绩，制定业务计划，帮助更好地评估我们的整体流动性状况，并做出战略决策，包括与运营费用和内部资源分配有关的决策。因此，我们相信，调整后的净收入和调整后的EBITDA为投资者和其他人提供了有用的信息，有助于他们以与管理层和董事会相同的方式了解和评估我们的经营业绩。
调整后净收入
经调整净收入被定义为净收入总额，经调整后不包括因估值投入和假设变化而归类为债务的偿还权和剩余权益的公允价值变化，该等变动仅与我们的借贷部门有关。我们调整总净收入以排除这些项目，因为它们是在此期间未实现的非现金费用，因此积极或消极的变化不会影响可用于为我们的运营提供资金的现金。这一措施有助于我们的管理层了解可用于为我们的运营提供资金的净收入，并帮助管理层更好地决定为我们的每个运营部门授权的适当费用，以最终帮助实现目标贡献利润率。因此，调整后的净收入既是我们考虑运营产生的流动性的起点，也是我们年度财务规划的起点，后者侧重于我们预计从运营部门产生的现金，以帮助为本年度的战略目标提供资金。调整后的净收入作为一种分析工具有其局限性，不应孤立于对其他公认会计准则财务指标的分析，或将其作为对净收入总额等其他财务指标的替代。调整后净收入的主要局限性是，它与其他不使用这一计量或使用以不同方式定义的类似计量的公司缺乏可比性。
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净收入总额和调整后净收入
以千计
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下表对调整后的净收入与净收入总额进行了核对，这是GAAP最直接的可比性衡量标准：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)
2023202220232022
净收入合计
$498,018 $362,527 $970,176 $692,871 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(8,601)(9,098)(20,685)(20,678)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
(602)2,662 (513)5,625 
调整后的净收入
$488,815 $356,091 $948,978 $677,818 
___________________
(1)反映公允价值投入和关于维护权的假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营结果。此外，这些非现金费用在期内未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些积极和消极的变化在总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。
(2)反映公允价值投入的变化和对归类为债务的剩余权益的假设，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些剩余债务债务按公允价值按经常性基础计量，但对我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余利息债权仅限于合同证券化附带现金流)或我们业务的一般运营没有影响。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负非现金变化从总净收入中进行调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的净收入。
下表核对了调整后的净收入与净收入总额的比例，这是公认会计准则衡量标准中最直接的可比性指标：
截至的季度
(千美元)6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022		6月30日，
2022
净收入合计$498,018 $472,158 $456,679 $423,985 $362,527 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)
归类为债务的剩余权益--估值投入或假设的变化(2)
(602)89 (470)1,453 2,662 
调整后的净收入$488,815 $460,163 $443,418 $419,256 $356,091 
___________________
(1)见上表脚注(1)。
(2)见上表脚注(2)。
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用来确定我们调整后净收入的非GAAP衡量标准的对账项目仅适用于借贷部分。下表显示了借贷部门的调整后净收入：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2023202220232022
净收入合计--借贷
$331,441 $257,117 $668,522 $510,106 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(8,601)(9,098)(20,685)(20,678)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
(602)2,662 (513)5,625 
调整后的净收入--借贷$322,238 $250,681 $647,324 $495,053 
___________________
(1)见上表脚注(1)。
(2)见上表脚注(2)。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)，根据需要进行调整，以不包括：(I)基于公司借款的利息支出(我们调整后的EBITDA衡量标准没有针对基于仓库或证券化的利息支出进行调整，也没有针对存款利息支出和融资租赁负债利息支出进行调整，因为这些不是直接运营费用)，(Ii)所得税支出(收益)，(Iii)折旧和摊销，(Iv)基于股份的支出(包括向非员工支付的基于股权的付款)，(V)减值支出(包括商誉减值和财产、设备和软件放弃)，(Vi)与交易有关的开支，(Vii)认股权证负债的公允价值变动，(Viii)由于估值假设而分类为债务的每项服务权利及剩余权益的公允价值变动，及(Ix)其他(视情况而定)预计不会重现且不能反映本公司核心经营业绩的费用。
我们相信，调整后的EBITDA为我们业务的期间比较提供了一个有用的衡量标准，因为它消除了某些非现金项目和某些费用的影响，这些影响不能反映我们的核心经营业绩或经营结果。它也是管理层用来评估业务产生的现金流，以及投资于战略举措所需的额外资本(如果有的话)的程度的一种衡量标准。调整后的EBITDA作为一种分析工具存在局限性，不应与其他公认会计准则财务指标(如净收益(亏损))的分析分开考虑，或将其作为分析的替代。调整后的EBITDA的一些局限性包括它没有反映营运资本要求或资本支出的影响，而且它在我们行业的公司中并不是普遍一致的计算，这限制了它作为一种比较指标的有效性。
净亏损和调整后的EBITDA
以千计
6454
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下表对调整后的EBITDA与净亏损进行了核对，净亏损是GAAP最直接的可比性指标：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)
2023202220232022
净亏损$(47,549)$(95,835)$(81,971)$(206,192)
非GAAP调整：
利息支出 - 企业借款(1)
9,167 3,450 17,167 6,099 
所得税(福利)费用(2)
(1,780)119 (3,417)871 
折旧及摊销(3)
50,130 38,056 95,451 68,754 
基于股份的费用
75,878 80,142 140,104 157,163 
重组费用(4)
— — 4,953 — 
减值费用(5)
— — 1,243 — 
交易相关费用(6)
176 808 176 17,346 
维修权 - 估值投入或假设的变化(7)
(8,601)(9,098)(20,685)(20,678)
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(8)
(602)2,662 (513)5,625 
调整总额124,368 116,139 234,479 235,180 
调整后的EBITDA
$76,819 $20,304 $152,508 $28,988 
___________________
(1)我们调整后的EBITDA指标针对基于企业借款的利息支出进行了调整，因为这些支出是我们资本结构的一个函数。基于公司借款的利息支出包括我们的循环信贷安排的利息，以及我们可转换票据的债务贴现和债务发行成本的摊销。2023年期间的循环信贷安排利息支出增加，原因是相同未偿债务的利率高于上年同期。
(2)所得税主要归因于与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的税收支出，这些州司法管辖区需要单独申报。在2023年的三个月和六个月期间，这一支出被与Technisys相关的递延纳税净负债所在司法管辖区的海外亏损的所得税优惠所抵消。看见附注14.所得税有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
(3)2023年期间的折旧和摊销费用与2022年期间相比有所增加，主要是由于我们内部开发的软件余额的收购和增长。
(4)2023年6个月期间的重组费用主要包括与2023年第一季度我们技术平台部门员工人数小幅减少相关的与员工相关的工资、福利和遣散费，这些费用不反映预期的未来运营费用，也不表明我们的核心运营业绩。
(5)2023年6个月期间的减值支出涉及转租安排，这并不能反映我们的核心经营业绩。
(6)2023年和2022年期间的交易相关费用分别包括与我们收购Wyndham和Technisys相关的财务咨询和专业服务成本。
(7)反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件提前还款、违约率和贴现率。这一非现金变化在期内未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负变化从净亏损中进行调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的收益。
(8)反映公允价值投入和假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值按经常性基础计量，不影响我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余权益债权仅限于合同证券化抵押品现金流)，或我们业务的一般运营。因此，这些可归因于假设变化的公允价值正负非现金变化将从净亏损中进行调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的收益。
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下表核对了调整后的EBITDA与净亏损的关系，这是GAAP衡量标准中最直接的可比性指标：
截至的季度
(千美元)
6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022		6月30日，
2022
净亏损
$(47,549)$(34,422)$(40,006)$(74,209)$(95,835)
非GAAP调整：
利息支出--企业借款
9,167 8,000 7,069 5,270 3,450 
所得税(福利)费用
(1,780)(1,637)1,057 (242)119 
折旧及摊销50,130 45,321 42,353 40,253 38,056 
基于股份的费用75,878 64,226 70,976 77,855 80,142 
重组费用— 4,953 — — — 
减值费用— 1,243 — — — 
交易相关费用176 — 1,872 100 808 
维修权 - 估值投入或假设的变化(8,601)(12,084)(12,791)(6,182)(9,098)
归类为债务的剩余权益--估值投入或假设的变化(602)89 (470)1,453 2,662 
调整总额124,368 110,111 110,066 118,507 116,139 
调整后的EBITDA
$76,819 $75,689 $70,060 $44,298 $20,304 
关键业务指标
下表列出了管理层用来评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定趋势和做出战略决策的关键业务指标：
2023年6月30日2022年6月30日
更改百分比
成员
6,240,091 4,318,705 44 %
总产品
9,401,025 6,564,174 43 %
总产品--出借部分1,503,892 1,202,027 25 %
产品总数--金融服务部门7,897,133 5,362,147 47 %
客户总数-技术平台细分市场129,356,203 116,570,038 11 %
看见“按细分市场划分的汇总结果”对于其他指标，我们将在细分市场级别进行审查。
成员
我们把我们的客户称为“会员”。我们将会员定义为通过发起和/或持续服务与我们建立借贷关系、开立金融服务账户、将外部账户链接到我们的平台或注册我们的信用评分监控服务的人。我们的会员可以连续访问我们的注册财务规划师(“CFP”)、我们的职业咨询服务、我们的会员活动、我们的内容、教育材料、新闻以及我们的工具和计算器，这些都是免费提供给会员的。此外，我们的移动应用程序和网站有一个个性化的会员主页订阅，向会员提供关于他们在财务生活中那天必须做什么，他们应该考虑在财务生活中做什么，以及他们在财务生活中那天可以做什么的内容。
一旦有人成为会员，他们总是被视为会员，除非他们违反了我们的服务条款。如果会员被撤职，我们会根据我们的服务条款调整会员总数。这可能是由于各种原因造成的--包括欺诈或根据某些法律程序--而且，随着我们的服务条款随着我们的业务实践、产品供应和适用法规的发展而变化，我们将会员从会员总数中移除的理由可能会发生变化。根据我们的服务条款决定应将某一成员除名的决定必须经过评估程序，在完成评估程序后，并根据评估结果，相关成员及其相关产品将在评估程序结束期间从我们的成员总数中删除。然而，根据评估过程的时间长短，可能不会在成员被添加到我们的成员名单的同一时间段或导致他们被删除的情况发生的同一时间段内进行删除。因此，我们的成员总数可能还不能反映一旦正在进行的评价进程结束后可能作出的调整。
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我们认为会员不仅是我们业务规模和增长的标志，也是我们随着时间的推移收集的数据的重要价值的衡量标准。我们从会员那里收集的数据帮助我们：(I)评估我们生态系统中每笔贷款的贷款寿命表现数据，这可以为我们可以向会员提供的基于风险的利率提供信息；(Ii)了解我们会员的消费行为，以确定并建议我们提供的其他可能符合会员财务需求的产品；以及(Iii)增加我们向会员销售更多产品的机会，因为我们的会员是营销机会的重要来源。当我们向会员提供额外的产品时，这有助于提高我们每个会员的单位经济效益，因为我们节省了营销成本，否则我们将产生吸引新会员的成本。它还增加了单个成员的生命周期价值。这反过来又加强了我们的金融服务业生产力循环。会员增长通常是未来收入的指标，但与收入并不直接相关，因为并不是所有注册我们产品的会员都充分使用或继续使用我们的产品，也不是我们的所有产品(如我们的免费产品SoFi Relay)都提供直接收入来源。
从我们成立到2023年6月30日，我们已经为大约620万名会员提供了服务，他们在SoFi平台上使用了大约940万件产品。
成员
以千计
3819
总产品
产品总数是指我们的会员自成立以来至申报日为止在我们平台上选择的贷款和金融服务产品的总数，无论会员是否仍在注册该等产品。总产品是我们贷款和金融服务部门规模和覆盖范围的主要指标。管理层依靠总体产品指标来了解我们的会员收购努力的有效性，并衡量会员使用不止一种产品的倾向。
在我们的借贷部分，产品总数是指截至报告日期通过我们平台发起的个人贷款、学生贷款和住房贷款的数量，无论这些贷款是否已经还清。如果一个会员有多个相同贷款产品类型的贷款产品，如两个个人贷款，则计入单一产品。然而，如果一个成员有多个贷款产品类型的贷款产品，如一个个人贷款和一个住房贷款，这被算作两个产品。
在我们的金融服务部门，产品总数是指截至报告日期通过我们平台开立的SoFi Money账户(包括在SoFi银行的支票和储蓄账户和现金管理账户)、SoFi投资账户、SoFi信用卡账户(包括报告日美元余额为零的账户)、转介贷款(由我们提供预先合格的借款人推荐的第三方合作伙伴发起)、SoFi工作场所账户和SoFi Relay账户(启用信用评分监控或外部链接账户)的数量。在我们的总产品指标中，支票账户和储蓄账户被视为一个账户。我们的SoFi投资服务由三个产品组成：主动投资账户、机器人咨询账户和数字资产账户。我们的会员可以选择三种SoFi投资产品中的任何一种或组合。如果一个会员有多个相同账户类型的SoFi Invest产品，例如两个活跃的投资账户，则算作单一产品。然而，如果一个成员在不同的账户类型中有多个SoFi Invest产品，例如一个活跃的投资账户和一个ROBO咨询账户，这些单独的账户类型被视为单独的产品。如果成员根据我们的服务条款被免职，请参见“成员”如上所述，该成员的相关产品也将被删除。
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产品
以千计
6343
贷款产品总额由以下部分组成：
借贷产品2023年6月30日2022年6月30日方差
更改百分比
个人贷款985,396 714,735 270,661 38 %
助学贷款491,499 462,164 29,335 6 %
住房贷款26,997 25,128 1,869 7 %
贷款产品总额
1,503,892 1,202,027 301,865 25 %
全部金融服务产品由以下部分组成：
金融服务产品
2023年6月30日2022年6月30日方差
更改百分比
钱币(1)
2,693,148 1,837,138 856,010 47 %
投资2,315,777 1,961,425 354,352 18 %
信用卡213,395 139,781 73,614 53 %
转介贷款(2)
47,439 28,037 19,402 69 %
继电器2,553,158 1,344,538 1,208,620 90 %
工作中74,216 51,228 22,988 45 %
金融服务产品总量
7,897,133 5,362,147 2,534,986 47 %
___________________
(1)包括SoFi银行的支票和储蓄账户，以及现金管理账户。
(2)仅限于我们提供第三方履行服务的贷款。

技术平台客户总数
在我们的技术平台部分，账户总数指的是截至报告日期在伽利略开立的账户数量。我们将Galileo平台即服务上的公司间帐户包括在我们的总帐户指标中，以更好地与注17.业务细分信息对简明合并财务报表附注，其中包括公司间收入。公司间的收入在合并中被抵消。总账户是依赖我们的技术平台使用虚拟卡产品、虚拟钱包、进行点对点和银行对银行转账、提前收到工资支票、将储蓄与支出余额分开、进行借记交易和依赖实时授权的账户的主要指标，所有这些都会为技术平台部门带来收入。我们不衡量Technisys产品和解决方案的总账户，因为收入模式主要不依赖于完全集成的、随时可用的服务。
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技术平台客户(1)(2)
以百万计
7682
___________________
(1)我们将Galileo平台上的SoFi账户-即服务计入技术平台总账户，以更好地与技术平台部门总净收入的列报保持一致。
(2)2023年，Technology Platform Total Account反映了我们的一个客户之前披露的将其大部分处理量迁移到纯处理器的情况。截至2022年底，这些账户出于行政目的一直处于开放状态，并计入了我们在此期间的总账户。
2023年6月30日2022年6月30日方差
更改百分比
账户合计129,356,203 116,570,038 12,786,165 11 %
影响经营业绩的关键因素
我们未来的经营业绩和现金流取决于许多机会、挑战和其他因素，包括我们的贷款发放量、金融服务产品和我们平台上的会员活动、技术平台客户的增长、竞争和行业趋势、总体经济状况以及我们优化国家银行章程的能力。影响我们经营业绩的关键因素在我们截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中进行了讨论，并在此提供了值得注意的更新。
行业趋势和总体经济状况
美联储在整个2022年提高了基准利率，并在2023年迄今继续这样做，主要是为了应对高通胀、低失业率和强劲的消费需求，同时平衡宏观经济风险，如市场波动加剧。我们继续看到对存款的强劲需求，这是由于我们提供了具有竞争力的利率和扩大了获得FDIC保险范围的渠道，尽管最近银行和金融服务部门出现了波动。然而，利率上升已经并可能继续对再融资贷款产品的需求产生不利影响。经济和市场波动可能会继续发生，并可能恶化，包括如果银行和金融服务部门出现更多动荡，这可能会对我们的流动性、经营业绩和财务状况产生不利影响。这些市场发展对客户对某些银行的安全和稳健的信心产生了负面影响。因此，尽管到目前为止，我们的整体存款没有下降，但我们的成员可能会选择将存款保留在其他金融机构，或将存款资金分散到多家金融机构。此外，如果美联储不能有效地抑制通胀，或者利率意外或过快上升，或者宏观经济状况恶化或没有改善，可能会对整体经济产生负面影响，导致失业增加，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。2023年，我们看到资本市场的信贷利差从2022年开始继续上升，消费信贷也发生了变化。我们逐年增加的个人贷款年化冲销率反映了我们对信用指标随着时间的推移恢复到更正常化水平的预期，但仍保持健康，而我们较高的信用卡年化冲销率反映了我们即将到期的投资组合。宏观经济状况的负面变化可能会导致对我们产品的需求减少，增加运营成本，并对我们的运营结果产生负面影响。
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贷款公允价值
我们以公允价值衡量我们的个人贷款、学生贷款和住房贷款，这是由于使用了 不可观察的输入而导致的第三级衡量标准。这些无法观察到的假设反映了市场参与者在为我们的贷款定价时将使用的投入估计。
我们对贷款的公允价值调整会影响我们的综合经营业绩，包括与期内产生的贷款、资产负债表日持有的贷款以及期内出售或回购贷款的收益(亏损)相关的调整。于各报告期间作出的公允价值调整受多项因素影响，包括利率、加权平均票面利率、信贷息差、实际及估计亏损、提前还款速度、存续期及过往类似贷款的销售情况等。在确定我们的公允价值假设时，我们纳入了影响资本市场的最新数据，以及我们特有的因素。这些因素的变化，无论是积极的还是消极的，都可能对我们的运营结果产生实质性影响。
下表汇总了针对个人和学生贷款的公允价值模型的重要投入：
个人贷款助学贷款
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2023年3月31日
加权平均票面利率(1)
13.6 %13.2 %5.0 %4.9 %
加权平均年违约率4.6 4.6 0.5 0.4 
加权平均有条件提前还款额19.0 19.1 10.6 10.4 
加权平均贴现率6.1 5.5 4.4 4.1 
___________________
(1)表示资产负债表上持有的贷款的平均票面利率，按资产负债表日期的未偿还本金余额加权。
截至2023年第二季度相对于2023年第一季度，我们观察到以下趋势：
•个人贷款和学生贷款的加权平均票面利率分别增加了41个基点和11个基点，这反映了随着基准利率的提高，加上个人贷款发放量的增加，利率的提高转嫁给了借款人。
•两年期和五年期掉期利率分别提高了70个基点和53个基点，以及适用的基准利率远期曲线。对于个人贷款和学生贷款，我们的贴现率假设在第二季度增加，主要是由于基准利率上升的影响，但资产支持证券和二级债券市场显示的利差收窄部分抵消了这一影响。
•2023年第二季度个人贷款和学生贷款的年化净撇账率分别为2.94%和0.42%，仍低于我们公允价值模型中假设的加权平均违约率4.6%和0.5%。我们对年度违约率的公允价值假设包括从贷款拖欠10天或更长时间开始的公允价值减值，以及逾期30天、60天和90天的额外减值。例如，当贷款逾期30天时，个人贷款平均减记70%。
•我们预计最近几个季度经历的较低的学生贷款提前还款速度将继续下去，这反映在我们的公允价值假设中。
这些因素和其他因素的结合，包括期间起源的增加，导致我们的个人贷款组合在2023年第二季度确认了公允价值收益，我们的学生贷款组合确认了公允价值亏损。
减免助学贷款
2023年6月，国会通过了《2023年财政责任法案》，除其他外，终止了根据2020年通过的《CARE法案》暂停联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付，该法案在2023年6月30日后60天生效，并禁止教育部长根据该法案实施任何行政行动或规则的任何延期。随后，我们毫无偏见地驳回了我们在2023年第一季度对美国教育部提起的诉讼。此外，2022年，总裁·拜登宣布了针对联邦学生贷款借款人的减免措施，但有收入上限的限制，包括为佩尔助学金获得者免除高达20,000美元的债务，为非佩尔助学金获得者免除高达10,000美元的债务，以及对收入驱动型还款计划的某些变化(拜登宽恕计划)。尽管美国最高法院随后推翻了拜登宽恕计划，总裁·拜登在2023年10月1日至2024年9月30日期间表示，他将允许联邦贷款借款人在未能如期还款的情况下不被视为违约，美国教育部不会转介未能偿还的借款人
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向信贷机构支付学生贷款账单。此外，2023年7月14日，总裁·拜登宣布取消390亿美元的联邦助学贷款债务，以补救贷款服务机构的错误，其他助学贷款持有人将对贷款进行调整。
虽然我们预计在2023年8月30日联邦学生贷款暂停支付预期结束后，学生贷款再融资量可能会增加，因为借款人可能会寻求以较低的利率进行再融资，或者考虑到高利率环境，可能会寻求延长贷款期限，但时间和对我们学生贷款再融资产品的影响将在很大程度上取决于对引入或实施额外减免措施的预期、利率环境、我们的学生贷款再融资产品与竞争对手相比的竞争力以及宏观经济因素。包括由于联邦助学贷款服务机构重新开始服务缓慢以及美国教育部遇到的资金问题而可能导致的学生贷款借款人进一步延迟偿还。
综合经营成果
下表列出了选定的合并损益表数据：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)
20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
净利息收入$291,126 $122,729 $168,397 137 %$527,136 $217,662 $309,474 142 %
非利息收入总额206,892 239,798 (32,906)(14)443,040 475,209 (32,169)(7)
净收入合计498,018 362,527 135,491 37 970,176 692,871 277,305 40 
总非利息支出547,347 458,243 89,104 19 1,055,564 898,192 157,372 18 
所得税前亏损(49,329)(95,716)46,387 (48)(85,388)(205,321)119,933 (58)
所得税优惠(费用)1,780 (119)1,899 N/m3,417 (871)4,288 N/m
净亏损$(47,549)$(95,835)$48,286 (50)%$(81,971)$(206,192)$124,221 (60)%
63
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净利息收入
下表列出了每一大类有息资产和有息负债的平均余额和利息信息，以及净利息收入和净利差。
平均余额和净利息收益分析
截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
(千美元)
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
资产
生息资产：
银行的有息存款$2,158,973 $24,127 4.48 %$1,064,672 $943 0.35 %
投资证券387,453 3,682 3.81 505,840 3,004 2.38 
贷款(2)
17,810,656 442,187 9.96 7,804,416 145,337 7.45 
生息资产总额20,357,082 469,996 9.26 9,374,928 149,284 6.37 
非息资产总额2,862,005 3,011,591 
总资产
$23,219,087 $12,386,519 
负债、临时股权和永久股权
计息负债：
活期存款$2,071,639 $12,922 2.50 %$1,137,097 $2,654 0.93 %
储蓄存款7,292,617 73,114 4.02 673,561 1,863 1.11 
定期存款1,708,576 20,493 4.81 17,660 26 0.59 
有息存款总额11,072,832 106,529 3.86 1,828,318 4,543 0.99 
仓库设施3,204,559 48,080 6.02 2,093,373 9,717 1.86 
证券化债务908,381 10,770 4.76 547,049 5,204 3.81 
其他债务(3)
1,642,953 13,491 3.29 1,643,944 6,091 1.48 
债务总额5,755,893 72,341 5.04 4,284,366 21,012 1.96 
列为债务的剩余权益13,015 — — 61,388 1,037 6.76 
计息负债总额16,841,740 178,870 4.26 6,174,072 26,592 1.72 
无息负债总额786,175 682,474 
总负债17,627,915 6,856,546 
临时股本总额320,374 320,374 
永久权益总额5,270,798 5,209,599 
总负债、临时权益和永久权益$23,219,087 $12,386,519 
净利息收入(4)
$291,126 $122,692 
净息差(5)
5.74 %5.23 %
__________________
(1)平均余额是根据2023年期间的每日账面余额和2022年期间的四个月期末账面余额计算的，因为在以前的期间进行每日分析会涉及不适当的负担。这两种平均计算都代表了我们的业务。
(2)2022年期间按摊销成本计量的贷款利息收入包括递延贷款费用的摊销，减去递延贷款成本，而递延贷款成本不是实质性的。
(3)其他债务的利息支出主要包括债务发行和贴现支出，以及循环信贷安排的利息支出。
(4)净利息收入按生息资产的利息收入总额除以计息负债的利息支出总额的差额计算。
(5)净息差的计算方法是净利息收入除以总平均生息资产。
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截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
(千美元)
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
平均余额(1)
利息收入/支出平均产量/比率
资产
生息资产：
银行的有息存款$1,784,179 $32,609 3.69 %$1,070,345 $1,401 0.26 %
投资证券475,190 9,421 4.00 525,637 6,010 2.29 
贷款(2)
16,432,315 799,529 9.81 7,383,365 259,722 7.04 
生息资产总额18,691,684 841,559 9.08 8,979,347 267,133 5.95 
非息资产总额2,992,932 2,565,560 
总资产
$21,684,616 $11,544,907 
负债、临时股权和永久股权
计息负债：
活期存款$1,971,672 $25,774 2.64 %$723,935 $2,927 0.81 %
储蓄存款6,388,356 121,274 3.83 410,332 2,016 0.98 
定期存款1,425,530 32,597 4.61 12,098 31 0.51 
有息存款总额9,785,558 179,645 3.70 1,146,365 4,974 0.87 
仓库设施3,028,270 88,256 5.88 2,318,839 19,620 1.69 
证券化债务879,521 21,196 4.86 586,075 10,737 3.66 
其他债务(3)
1,644,173 25,185 3.09 1,642,938 11,682 1.42 
债务总额5,551,964 134,637 4.89 4,547,852 42,039 1.85 
列为债务的剩余权益14,529 141 1.96 72,238 2,565 7.10 
计息负债总额15,352,051 314,423 4.13 5,766,455 49,578 1.72 
无息负债总额745,701 602,256 
总负债16,097,752 6,368,711 
临时股本总额320,374 320,374 
永久权益总额5,266,490 4,855,822 
总负债、临时权益和永久权益$21,684,616 $11,544,907 
净利息收入(4)
$527,136 $217,555 
净息差(5)
5.69 %4.85 %
__________________
(1)平均余额是根据2023年期间的每日账面余额和2022年期间的七个月期末账面余额计算的，因为在以前的期间进行每日分析会涉及不适当的负担。这两种平均计算都代表了我们的业务。
(2)2022年期间按摊销成本计量的贷款利息收入包括递延贷款费用的摊销，减去递延贷款成本，而递延贷款成本不是实质性的。
(3)其他债务的利息支出主要包括债务发行和贴现支出，以及循环信贷安排的利息支出。
(4)净利息收入按生息资产的利息收入总额除以计息负债的利息支出总额的差额计算。
(5)净息差的计算方法是净利息收入除以总平均生息资产。
截至2023年6月30日的三个月，与截至2022年6月30日的三个月相比，净利息收入增加1.684亿美元，增幅为137%，净息差增加51个基点。截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比，净利息收入增加3.095亿美元或142%，净息差增加84个基点。贷款增长主要是由于(I)个人贷款的利息收入增加，这主要是由于平均余额和发放量的增加，以及个人贷款和学生贷款的贷款持有期延长，以及(Ii)银行的有息存款，反映在利率上升的环境下，我们的流动资金状况强劲。在三个月和六个月期间，平均生息资产分别增加了117%和108%，平均收益率分别增加了289和313个基点。上述增幅部分被存款利息开支增加所抵销，该等利息开支是由于向本集团会员提供的平均结余较高及利率较高所致，以及仓库设施利息开支较高，因平均结余较高及本公司设施所产生的利率较高，所有这些均反映利率环境逐年上升。
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净利息收入变动分析
下表列出了净利息收入的期间变化，以及这些变化在多大程度上可归因于我们的生息资产和有息负债的数量变化或与这些资产和负债相关的利率的变化：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023年与2022年2023年与2022年
因变化而增加(减少)(1):
因变化而增加(减少)(1):
(千美元)卷费率总方差卷费率总方差
利息收入：
银行的有息存款$12,226 $10,969 $23,195 $13,034 $18,182 $31,216 
投资证券(1,133)1,811 678 (1,050)4,461 3,411 
贷款248,027 48,822 296,849 438,150 101,657 539,807 
利息收入总额
259,120 61,602 320,722 450,134 124,300 574,434 
利息支出：
计息存款88,927 13,059 101,986 158,559 16,112 174,671 
债务18,437 32,892 51,329 24,005 68,593 92,598 
列为债务的剩余权益(3)(1,034)(1,037)(581)(1,843)(2,424)
利息支出总额
107,361 44,917 152,278 181,983 82,862 264,845 
净利息收入
$151,759 $16,685 $168,444 $268,151 $41,438 $309,589 
___________________
(1)我们分别计算每个项目的利息收入和利息支出的变化。交易量和汇率的变化是根据平均余额和平均汇率的相应百分比变化在一致的基础上分配的。
非利息收入和净收入
下表列出了我们的非利息收入总额以及净收入总额的组成部分：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)
20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
贷款发放和销售$103,064 $144,414 $(41,350)(29)%$229,575 $302,118 $(72,543)(24)%
证券化(12,900)(11,737)(1,163)10 (16,077)(23,018)6,941 (30)
服务9,052 10,471 (1,419)(14)21,794 22,707 (913)(4)
技术产品和解决方案82,289 81,670 619 1 155,090 141,527 13,563 10 
其他25,387 14,980 10,407 69 52,658 31,875 20,783 65 
非利息收入总额
$206,892 $239,798 $(32,906)(14)$443,040 $475,209 $(32,169)(7)
净收入合计
$498,018 $362,527 $135,491 37 %$970,176 $692,871 $277,305 40 %
三个月。截至2023年6月30日止三个月的非利息收入总额较截至2022年6月30日止三个月减少3,290万美元，跌幅为14%，这主要是由于：(I)2023年期间的贷款撇账增加，(Ii)与期内贷款发放、贷款销售执行及贷款公允价值调整有关的收入减少的净影响，这主要是由于基准利率上升、个人贷款发放量增加及贷款持有期延长所致，但因2023年期间利率上升及名义金额增加而带来的贷款对冲活动收益增加部分抵销，以及(Iii)交换业务收入增加。
六个月。与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的非利息收入总额减少了3,220万美元，降幅为7%，这主要是由于：(I)2023年期间的贷款冲销增加，(Ii)2023年期间利率小幅上升导致贷款对冲活动收益减少的净影响，但与期间发起、贷款销售执行和贷款公允价值调整相关的收入增加部分抵消了这一影响，这主要是受个人贷款发放量增加和学生贷款提前还款假设减少的影响。(Iii)技术产品和解决方案费用的增长主要由Technisys在2023年全年的收入贡献推动，(Iv)证券化收入的改善由我们证券化债券公允价值的正差异推动，
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和证券化贷款公平市场价值的增加，主要与2023年第一季度的综合证券化交易有关，但因2023年期间风险保留对冲活动收益下降而部分抵消，以及(V)交换收入增加。
非利息支出
下表列出了我们总的非利息支出的组成部分：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)
20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
技术和产品开发$126,845 $99,366 $27,479 28 %$243,904 $181,274 $62,630 35 %
销售和市场营销182,822 143,854 38,968 27 357,976 281,992 75,984 27 
运营成本93,885 79,091 14,794 19 177,793 149,528 28,265 19 
一般和行政131,180 125,829 5,351 4 254,869 262,334 (7,465)(3)
信贷损失准备金12,615 10,103 2,512 25 21,022 23,064 (2,042)(9)
总非利息支出
$547,347 $458,243 $89,104 19 %$1,055,564 $898,192 $157,372 18 %
三个月。与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的非利息支出总额增加了8910万美元，增幅为19%，这主要是由于：(I)广告和营销支出的增加、潜在客户渠道的利用和直接成员激励，(Ii)员工薪酬和福利的增加，这主要与贷款和金融服务部门以及公司职能有关，以支持我们的增长，并受到通胀环境的影响，(Iii)无形资产摊销增加，主要是由于在Technisys合并和Wyndham收购中收购的无形资产，(4)由于对技术的持续投资，购买的和内部开发的软件以及工具和订阅费的摊销增加。
六个月。与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的非利息支出总额增加了1.574亿美元，增幅为18%，这主要是由于：(I)广告和营销支出、销售线索生成渠道的利用和直接会员激励的增加，(Ii)员工薪酬和福利的增加，这主要是由于与2022年的部分期间相比，2023年全年纳入了技术，以及与贷款和金融服务部门以及公司职能相关的增长，以支持我们的增长，并受到通胀环境的影响。(Iii)无形资产摊销增加，这主要是由于在Technisys合并和Wyndham收购中获得的无形资产，(Iv)所购买和内部开发的软件以及工具和订阅成本的摊销增加，这反映了对技术的持续投资，以及(V)2023年第一季度的重组和减值费用。这些增长部分被2022年期间与我们收购Technisys相关的交易费用的减少所抵消。
信贷损失准备
信贷损失准备问题分析
信贷损失准备比率
下表列出了信贷损失拨备占按摊销成本计算的未偿还贷款总额的比率：
(千美元)2023年6月30日2022年6月30日
信贷损失准备占未偿还贷款总额的比例
信贷损失准备
$41,227 $23,178 
为投资持有的未偿还贷款总额(1)
$383,668 $273,026 
比率(2)
10.75 %8.49 %
__________________
(1)未偿还贷款总额不包括应计利息。
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(2)这一比率的增加是由于信用卡，主要是因为平均余额增加以及损失率上升。
我们省略了与非应计贷款相关的信贷比率，因为非应计贷款的余额并不重要。
信贷损失准备的分配
下表列出了信贷损失拨备的分配情况以及按类别分列的未偿还贷款占未偿还贷款总额的百分比，这些贷款是按摊销成本计算的：
2023年6月30日2022年6月30日
(千美元)信贷损失准备
贷款占贷款总额的百分比(1)
信贷损失准备
贷款占贷款总额的百分比(1)
信用卡
$39,361 71 %$21,974 71 %
商业银行和个人银行业务1,866 29 1,204 29 
总计$41,227 100 %$23,178 100 %
__________________
(1)计算中使用的未偿还贷款余额不包括应计利息。
关于冲销的分析
下表列出了关于平均未偿还贷款、净冲销和净冲销与平均未偿还贷款的年化比率的资料：
截至2023年6月30日的三个月截至2022年6月30日的三个月
(千美元)
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
个人贷款$11,896,106 $87,337 2.94 %$3,637,657 $11,340 1.25 %
助学贷款5,497,411 5,704 0.42 3,791,179 2,687 0.28 
住房贷款79,137 — — 137,757 — — 
信用卡(3)
228,171 10,328 18.16 157,642 4,488 11.39 
商业银行和个人银行业务109,831 (3)(0.01)80,181 1 — 
贷款总额$17,810,656 $103,366 2.33 %$7,804,416 $18,516 0.95 %
截至2023年6月30日的六个月截至2022年6月30日的六个月
(千美元)
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
平均贷款(1)
净冲销(2)
比率
个人贷款$10,745,911 $158,406 2.97 %$3,193,601 $18,451 1.16 %
助学贷款5,285,245 10,000 0.38 3,830,197 5,301 0.28 
住房贷款72,042 — — 157,943 — — 
信用卡(3)
222,736 20,586 18.64 143,836 7,305 10.16 
商业银行和个人银行业务106,381 (3)(0.01)57,788 1 — 
贷款总额$16,432,315 $188,989 2.32 %$7,383,365 $31,058 0.84 %
___________________
(1)平均余额是根据2023年期间的每日账面余额和2022年期间的4个月或7个月期末账面余额计算的，因为在以前的期间进行每日分析会涉及不适当的负担。这两种平均计算都代表了我们的业务。
(2)净冲销既包括信贷相关的注销，也包括某些与信贷无关的注销。
(3)与信用卡相关的净冲销率的增加主要与我们即将到期的投资组合有关。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，信贷损失准备金与上年同期相比没有显著变化。
所得税
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们分别录得180万美元和340万美元的所得税优惠。截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们分别记录了所得税支出(10万美元)和(90万美元)。所得税主要归因于与SoFi银行在州司法管辖区的盈利能力相关的税收支出，这些州司法管辖区需要单独申报。在2023年的三个月和六个月期间，这一支出被与Technisys相关的递延纳税净负债所在司法管辖区的海外亏损的所得税优惠所抵消。
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按细分市场划分的汇总结果
贡献利润(亏损)是部门级损益的主要衡量标准，与我们的关键业务指标一起，管理层用于评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定趋势和做出战略决策。贡献利润(亏损)被定义为每个可报告部门的总净收入减去可报告部门的直接应占费用，就我们的借贷部门而言，根据与我们的偿还权和归类为债务的剩余权益相关的假设变化而进行的公允价值调整。请参阅标题为“综合经营业绩”, “按细分市场划分的汇总结果”和“非公认会计准则财务指标”以讨论和分析这些关键的财务措施。
贷款细分市场
在下表中，我们提供了与我们的借贷部门相关的某些指标：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
公制
20232022$Change更改百分比20232022变化更改百分比
产品总数(数量，截至期末)1,503,892 1,202,027 301,865 25 %1,503,892 1,202,027 301,865 25 %
起始量(期间以千为单位的美元)
个人贷款$3,740,981 $2,471,849 $1,269,132 51 %$6,692,339 $4,497,853 $2,194,486 49 %
助学贷款395,367 398,722 (3,355)(1)920,740 1,382,526 (461,786)(33)
住房贷款243,123 332,047 (88,924)(27)332,910 644,430 (311,520)(48)
总计$4,379,471 $3,202,618 $1,176,853 37 %$7,945,989 $6,524,809 $1,421,180 22 %
有余额的贷款(数量，截至期末)(1)
901,045 663,387 237,658 36 %901,045 663,387 237,658 36 %
平均贷款余额(美元，截至期末)(1)
个人贷款$23,767 $24,421 $(654)(3)%$23,767 $24,421 $(654)(3)%
助学贷款(2)
45,523 48,474 (2,951)(6)45,523 48,474 (2,951)(6)
住房贷款277,077 287,205 (10,128)(4)277,077 287,205 (10,128)(4)
__________________
(1)有余额和平均贷款余额的贷款包括我们资产负债表上的贷款，以及我们通过我们的服务协议继续参与的转移贷款和转介贷款。
(2)在校贷款的平均余额低于学生贷款再融资产品。
总产品
我们出借部分的总产品是我们总产品指标的子集。请参阅“关键业务指标以进一步讨论这项措施，因为它与我们的贷款部门有关。
起始量
我们将在特定时期内通过我们的平台发起的贷款总额称为发放量。发放量是我们贷款部门的规模和健康状况的指标，也是收入和盈利能力的指标(连同相关的贷款特征，如利率、提前还款和违约预期)。发放量的变化是由新成员和现有成员的增加推动的，后者有时会再融资到新的SoFi贷款或获得额外的同时贷款，以及影响消费者支出和借款行为的宏观经济因素。由于借贷分部的盈利能力在很大程度上与发放量相关，管理层依赖发放量趋势来评估支持金融服务分部的外部融资需求和未分配费用的费用预算。
个人贷款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，个人贷款发放量较2022年同期大幅增长，主要是由于扩大营销努力推动的需求增加，以及在利率上升的环境下对债务合并产品的需求增加。
助学贷款。在截至2023年6月30日的六个月内，学生贷款发放量较2022年同期大幅下降，这是由于对学生贷款再融资产品的需求继续受到联邦政府持有的学生贷款的本金和利息支付持续暂停以及预期
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取消某些联邦学生贷款借款人的债务，再加上2023年利率继续上升的环境。看见“影响经营业绩的主要因素--学生贷款减免”有关助学贷款的更多讨论。
住房贷款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，由于利率持续上升，住房贷款发放量较2022年同期大幅下降，这往往会降低对住房贷款的整体需求，并将需求从再融资来源转移到购买来源，后者是一个更具竞争力的格局。尽管从历史上看，购买来源在我们的住房贷款来源中所占比例较小，但我们在2023年期间的组合已转向更多购买来源，我们预计在类似的宏观经济条件下，这种情况将继续下去。与2023年第一季度相比，我们在2023年第二季度的住房贷款发放量显著增加，这得益于我们收购Wyndham后容量和能力的增加，我们预计这将在今年剩余时间继续提供好处。
有余额和平均贷款余额的贷款
有余额的贷款是指截至报告日期余额大于零美元的贷款数量。有余额的贷款使管理层能够更好地理解获得一笔贷款的单位经济学与该贷款的终身价值的关系。平均贷款余额的定义是贷款的未偿还本金余额总额除以截至报告日在相应贷款产品类别内有余额的贷款。平均贷款余额往往根据贷款发放相对于贷款偿还的速度和最初的贷款发放规模而波动。
在下表中，我们提供了与我们的贷款产品相关的其他信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)
2023202220232022
整体加权平均发端FICO
748 751 749 753 
个人贷款
加权平均起始点FICO745 748 746 747 
加权平均利率(1)
12.89 %11.62 %12.80 %11.34 %
确认利息收入
$363,981 $101,475 $651,208 $173,585 
出售贷款$50,013 $1,123,898 $50,013 $2,101,818 
助学贷款
加权平均起始点FICO768 773 768 774 
加权平均利率(1)
4.93 %4.08 %4.86 %4.04 %
确认利息收入
$65,769 $38,078 $124,429 $75,840 
出售贷款$96,678 $259,690 $96,678 $803,840 
住房贷款
加权平均起始点FICO756 744 757 748 
加权平均利率(1)
6.02 %2.91 %5.41 %2.77 %
确认利息收入
$1,322 $1,052 $2,165 $2,232 
出售贷款$266,413 $342,780 $344,293 $708,150 
__________________
(1)所赚取的加权平均利率是指已确认的年化利息收入除以该期间未偿还贷款的平均未付本金余额，2023年期间按日计算，2022年按4个月或7个月计算，因为在前一个期间进行每日分析会涉及不适当的负担。这两种平均计算都代表了我们的业务。
70
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贷款业务部门的经营业绩
下表列出了借贷部分的贡献利润衡量标准：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)
20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
净利息收入$231,885 $114,003 $117,882 103 %$432,932 $208,357 $224,575 108 %
非利息收入99,556 143,114 (43,558)(30)235,590 301,749 (66,159)(22)
净收入合计
331,441 257,117 74,324 29 668,522 510,106 158,416 31 
维修权 - 估值投入或假设的变化(1)
(8,601)(9,098)497 (5)(20,685)(20,678)(7)— 
归类为债务的剩余权益 - 估值投入或假设的变化(2)
(602)2,662 (3,264)N/m(513)5,625 (6,138)N/m
直接应占费用(138,929)(108,690)(30,239)28 (254,117)(220,411)(33,706)15 
贡献利润
$183,309 $141,991 $41,318 29 %$393,207 $274,642 $118,565 43 %
调整后的净收入(3)
$322,238 $250,681 $71,557 29 %$647,324 $495,053 $152,271 31 %
___________________
(1)反映公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件提前还款、违约率和贴现率。这一非现金变化在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中计入非利息收入，在期内未实现，因此对我们的经营现金流没有影响。因此，可归因于假设变化的公允价值变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
(2)反映公允价值投入和假设的变化，包括有条件提前还款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流传递给剩余权益所有者。这些债务按公允价值按经常性基础计量，公允价值变动在简明综合经营报表和全面收益(亏损)的非利息收入中记录。可归因于假设变化的公允价值变化不会影响我们的初始融资收益、我们对剩余权益所有者的未来债务(因为未来的剩余权益债权仅限于合同证券化抵押品现金流)，或我们业务的一般运营。因此，公允价值中的这一非现金变化进行了调整，以使管理层和财务用户更好地了解可用于为我们的运营提供资金的现金流。
(3)调整后的净收入是非公认会计准则的财务指标。有关我们使用和定义这一指标的信息，以及与最直接可比的美国公认会计原则指标--净收入总额的对账，请参见“非公认会计准则财务指标“在这里。
净利息收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们贷款部门的净利息收入分别增加了1.179亿美元(103%)和2.246亿美元(108%)，这主要是由于平均个人贷款未偿还本金余额分别增加了71亿美元(213%)和65亿美元(227%)，以及平均学生贷款未偿还本金余额分别增加了18亿美元(56%)和16亿美元(50%)，加上加权平均利率上升。个人贷款平均余额增加，主要是由于发放量较高及贷款持有期较长。学生贷款平均余额增加，主要是由于贷款持有期延长。与贷款活动融资相关的利息支出在三个月和六个月期间分别增加1.727亿美元或592%，以及3.02亿美元或621%，主要是由于反映利率环境同比上升的基准利率大幅上升，以及平均贷款余额增加。
非利息收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们贷款部门的非利息收入分别减少4,360万美元或30%和6,620万美元或22%，这主要是由于贷款来源和销售收入分别减少4,140万美元和7,260万美元。在这六个月期间，证券化收入增加了690万美元，部分抵消了这一增长。
71
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贷款发放和销售
下表列出了的组件非利息收入--贷款发放和销售:
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
在期初、贷款出售执行和公允价值调整中(1)
$56,380 $82,768 $(26,388)(32)%$279,975 $95,072 $184,903 194 %
贷款公允价值的经济衍生品对冲116,730 69,535 47,195 68 85,502 230,142 (144,640)(63)
其他衍生工具(2)
65 3,467 (3,402)(98)2,263 (4,624)6,887 N/m
发贷手续费16,121 2,638 13,483 511 17,183 3,931 13,252 337 
贷款核销费用-整体贷款(3)
(86,177)(13,603)(72,574)534 (156,027)(21,677)(134,350)620 
贷款回购(费用)利益(4)
(153)(93)(60)65 272 1,787 (1,515)(85)
其他114 (275)389 N/m426 (2,487)2,913 N/m
贷款来源和销售非利息收入
$103,080 $144,437 $(41,357)(29)%$229,594 $302,144 $(72,550)(24)%
___________________
(1)包括期内贷款的公允价值调整、资产负债表日持有的贷款的公允价值调整以及期内出售贷款的收益(亏损)。公允价值调整受利率、加权平均票面利率、信用利差、实际和估计损失、提前还款速度、期限和以前对类似贷款的贷款销售执行情况的影响。
(2)包括内部借贷便利、利率上限和买入价收益。
(3)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别包括1.029亿美元和1770万美元的总冲销。追回总额分别为1,670万美元和410万美元，其中1,080万美元和100万美元分别是通过向第三方催收机构出售贷款获得的。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，分别包括1.863亿美元和2950万美元的总冲销。追回总额分别为3,030万美元和780万美元，其中1,760万美元和170万美元分别是通过向第三方催收机构出售贷款获得的。贷款撇账费用增加与发放量增加及贷款持有期延长有关。
(4)代表与我们估计的贷款回购义务相关的(费用)收益。看见附注15.承诺、保证、集中和或有事项有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
三个月。贷款发放和销售收入减少的主要原因是：(I)2023年期间个人贷款的撇账增加，主要是由于贷款持有期延长和冲销率上升，以及(Ii)个人贷款的公允价值收益和学生贷款的公允价值损失较低(与2022年期间的收益相比)，这主要受到基准利率上升、个人贷款发放量增加和贷款持有期延长的影响，以及(Iii)2023年期间住房贷款管道对冲的收益减少，这是由于基础对冲价格指数的较小涨幅推动的。这一减幅被以下因素部分抵消：(I)学生贷款和个人贷款利率掉期头寸在2023年期间的更高收益，主要是由于2023年期间利率的上升和名义金额的增加，(Ii)住房贷款的公允价值收益(与2022年期间的亏损相比)，这主要是受较低的基准利率的影响，以及(Iii)主要与个人贷款提供的一项新产品功能有关的发端费用增加。
六个月。贷款发放和销售收入减少的主要原因是：(I)2023年期间个人贷款的冲销增加，主要是由于贷款持有期较长和冲销率上升，以及(Ii)2023年期间学生贷款和个人贷款利率掉期头寸以及住房贷款管道对冲的收益较低，主要是由于2023年期间利率和相关对冲价格指数的较小增幅。此减幅被以下因素部分抵销：(I)2023年期间个人贷款的公允价值收益及学生贷款的公允价值收益(与2022年期间的亏损相比)分别受到较高的发放量和较低的预付款假设的影响；(Ii)住房贷款的公允价值收益(与2022年期间的亏损相比)主要受基准利率较小跌幅的影响；(Iii)主要与个人贷款提供的一项新产品功能有关的发端费用增加；及(Iv)2022年期间执行贷款销售的亏损，这是由于数量和价格因素造成的。
证券化
六个月。证券化收入的改善主要是由于我们的证券化债券公允价值的正向差异，以及主要与2023年第一季度的综合证券化交易相关的证券化贷款公允市值的增加，但被2023年期间风险保留对冲活动的较低收益部分抵消。
72
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服务
我们对我们保留的所有维修权拥有主维修权，并在每一种情况下确认适用于每笔维修性贷款的总维修率。所有有服务的学生贷款和住房贷款都使用次级服务，这是SoFi的一项成本，但这些安排不影响我们计算每种服务贷款类型的加权平均基点。此外，对某些收债活动的忍耐和暂停对还本付息收入没有影响，也不免除滞纳金。下表列出了与我们的还贷活动相关的信息：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
确认维修收入
个人贷款$5,649 $9,103 $(3,454)(38)%$12,186 $18,095 $(5,909)(33)%
助学贷款6,301 9,705 (3,404)(35)13,016 19,826 (6,810)(34)
住房贷款3,727 3,103 624 20 7,331 6,029 1,302 22 
维修权公允价值变动
个人贷款$(1,366)$1,916 $(3,282)N/m$(7,945)$2,156 $(10,101)N/m
助学贷款(1,298)(1,038)(260)25 %2,550 (5,084)7,634 N/m
住房贷款1,813 2,581 (768)(30)1,204 11,633 (10,429)(90)%
直接应占费用
用于确定贷款分部贡献利润的分配给借贷分部的直接应占费用如下：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
直接广告$47,592 $41,097 $6,495 16 %$93,366 $82,891 $10,475 13 %
薪酬和福利30,420 26,570 3,850 14 56,106 50,138 5,968 12 
销售线索生成33,453 21,499 11,954 56 55,074 43,382 11,692 27 
贷款发放和服务费用13,019 10,471 2,548 24 23,369 21,102 2,267 11 
专业服务2,767 2,349 418 18 4,960 3,869 1,091 28 
公司间技术平台费用212 — 212 N/m212 — 212 N/m
其他(1)
11,466 6,704 4,762 71 21,030 19,029 2,001 11 
直接应占费用$138,929 $108,690 $30,239 28 %$254,117 $220,411 $33,706 15 %
___________________
(1)其他费用主要包括贷款营销费用、会员推广费用、工具和订阅、旅行和占用相关费用以及第三方贷款欺诈。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的贷款部门直接应占支出分别增加3,020万美元，或28%，和3,370万美元，或15%，主要是由于：(I)2023年个人贷款销售线索产生渠道增加；(Ii)主要与直接邮件、广播/播客、数字媒体和搜索引擎广告有关的直接广告增加，但被社交媒体广告的下降部分抵消；(Iii)分配的薪酬和相关福利增加，这反映了2023年平均薪酬和平均员工人数的增加；以及(4)主要与第三方贷款欺诈有关的其他费用增加。
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技术平台细分市场
在下表中，我们提供了与我们的技术平台细分市场中的Galileo相关的总客户指标：
2023年VS 2022年
2023年6月30日2022年6月30日变化更改百分比
账户合计
129,356,203 116,570,038 12,786,165 11 %
请参阅“关键业务指标“进一步讨论这项措施，因为它与我们的技术平台部门有关。
技术平台细分的运营结果
下表列出了技术平台部门贡献利润的衡量标准：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)
20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
非利息收入$87,623 $83,899 $3,724 4 %$165,510 $144,704 $20,806 14 %
净收入合计
87,623 83,899 3,724 4 165,510 144,704 20,806 14 
直接应占费用(70,469)(62,058)(8,411)14 (133,499)(104,608)(28,891)28 
贡献利润
$17,154 $21,841 $(4,687)(21)%$32,011 $40,096 $(8,085)(20)%
非利息收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们技术平台部门的非利息收入分别增加了370万美元或4%和2080万美元或14%。这六个月的增长主要是由于与2022年的四个月相比，2023年全年来自Technisys的收入贡献推动了技术产品和解决方案费用的增长。截至2023年6月30日的三个月和六个月，非利息收入分别包括500万美元和870万美元的公司间收入，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别为170万美元和240万美元。
直接应占费用
用于确定技术平台部门贡献利润的分配给技术平台部门的直接应占费用如下：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)20232022$Change更改百分比20232022$Change
更改百分比
薪酬和福利$39,342 $36,405 $2,937 8 %$78,046 $61,682 $16,364 27 %
产品履行12,325 9,598 2,727 28 22,548 18,958 3,590 19 
工具和订阅7,333 4,881 2,452 50 13,846 8,127 5,719 70 
专业服务3,243 4,584 (1,341)(29)7,177 6,883 294 4 
其他(1)
8,226 6,590 1,636 25 11,882 8,958 2,924 33 
直接应占费用$70,469 $62,058 $8,411 14 %$133,499 $104,608 $28,891 28 %
___________________
(1)其他费用主要与差旅和占用相关的成本、广告和营销以及数据中心成本有关。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的技术平台部门直接应占支出分别增加840万美元或14%和2890万美元或28%，主要是由于：(I)薪酬和福利支出增加，主要与2023年三个月期间的奖金调整以及将Technisys纳入我们2023年整个六个月期间的业绩有关；(Ii)与支持平台增长的内部技术举措相关的工具和订阅成本增加，以及将Technisys纳入我们2023年全年六个月的业绩；以及(Iii)产品履行成本增加，主要与平台活动增加相关的支付处理网络协会费用有关。
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金融服务细分市场
在下表中，我们提供了与我们的金融服务部门相关的总产品指标：
2023年与2022年
2023年6月30日2022年6月30日变化更改百分比
总产品7,897,133 5,362,147 2,534,986 47 %
我们金融服务部门的总产品是我们总产品指标的子集。看见“关键业务指标”以进一步讨论这项措施，因为它与我们的金融服务部门有关。
金融服务部门的经营业绩
下表列出了金融服务部门贡献损失的衡量标准：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)
20232022$Change更改百分比20232022$Change
更改百分比
净利息收入$74,637 $12,925 $61,712 477 %$132,674 $18,807 $113,867 605 %
非利息收入23,415 17,438 5,977 34 46,479 35,099 11,380 32 
净收入合计
98,052 30,363 67,689 223 179,153 53,906 125,247 232 
直接应占费用(102,399)(84,063)(18,336)22 (207,735)(157,121)(50,614)32 
贡献损失
$(4,347)$(53,700)$49,353 (92)%$(28,582)$(103,215)$74,633 (72)%
净利息收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们金融服务部门的净利息收入分别增加6,170万美元或477%和1.139亿美元或605%，这主要归因于我们的存款净利息收入，其中包括基于我们的ftp框架的利息收入(在合并中消除)和成员的利息支出。这一净增长与SoFi银行存款的增长以及向会员提供的更高利率的影响相对应。此外，我们信用卡的净利息收入有所增加，其中包括未偿还余额的利息收入以及在ftp框架下产生的利息支出，这主要是由于信用卡总额的增长。
非利息收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们金融服务部门的非利息收入分别增加了600万美元或34%，1140万美元或32%，这主要是由于交换费的增加，这与信用卡和借记卡交易的增加相吻合。
75
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直接应占费用
分配给金融服务部门用于确定该部门贡献损失的直接可归属支出如下：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)20232022$Change更改百分比20232022$Change
更改百分比
薪酬和福利$30,692 $26,371 $4,321 16 %$61,167 $50,309 $10,858 22 %
直接广告15,566 9,299 6,267 67 28,641 16,151 12,490 77 
销售线索生成6,427 6,064 363 6 23,480 8,573 14,907 174 
会员激励11,862 9,202 2,660 29 23,317 15,805 7,512 48 
产品履行11,261 8,228 3,033 37 21,870 15,425 6,445 42 
信贷损失准备金12,615 10,103 2,512 25 21,022 23,064 (2,042)(9)
公司间技术平台费用2,641 953 1,688 177 4,738 1,723 3,015 175 
专业服务2,533 1,234 1,299 105 4,140 2,334 1,806 77 
其他(1)
8,802 12,609 (3,807)(30)19,360 23,737 (4,377)(18)
直接应占费用$102,399 $84,063 $18,336 22 %$207,735 $157,121 $50,614 32 %
___________________
(1)其他费用主要包括运营产品损失、第三方欺诈费用、工具和订阅、与差旅和占用相关的成本以及营销费用。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的金融服务直接应占支出分别增加了1,830万美元或22%和5,060万美元或32%，主要是由于：(I)与2023年6个月期间的领先生成渠道的使用有关的增加，主要与我们的SoFi Money和信用卡产品在6个月期间的使用有关；(Ii)直接广告成本的增加主要是由于搜索引擎广告的增加，主要是与我们的SoFi Money产品的持续推广有关；(Iii)薪酬及福利开支增加，反映我们持续优先考虑金融服务部门的增长，这需要额外人手，以及2023年平均薪酬的增加；(Iv)用于推动采用及使用我们的金融服务产品的直接会员激励措施增加，其中最重要的是我们的SoFi Money产品；及(V)主要与我们的SoFi Money产品有关的产品履行成本增加，其中包括借记卡履行服务。
公司/其他不需要报告的部门
非分部业务被归类为公司/其他业务，包括与公司职能相关的净收入、非证券化投资活动的非经常性损益、利息收入以及与AFS债务证券投资相关的已实现损益，所有这些都与应报告的分部没有直接关系。公司/其他部门的净利息支出也反映了我们在财务职能中的资本管理活动的财务影响，这反映了在我们的ftp框架下分配给我们的可报告部门的ftp费用和ftp信用的剩余影响。下表列出了公司/其他部门的净亏损总额：
截至三个月
6月30日，
2023年VS 2022年
截至六个月
6月30日，
2023年VS 2022年
(千美元)
20232022$Change更改百分比20232022$Change更改百分比
净利息支出$(15,396)$(4,199)$(11,197)267 %$(38,470)$(9,502)$(28,968)305 %
非利息损失(3,702)(4,653)951 (20)(4,539)(6,343)1,804 (28)
净亏损合计
$(19,098)$(8,852)$(10,246)116 %$(43,009)$(15,845)$(27,164)171 %
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直接应占费用的对账
下表将分配给我们可报告部门的直接可归属费用与简明综合经营报表和全面收益(亏损)中的非利息费用总额进行了核对：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(千美元)2023202220232022
应报告的分部直接归属费用$(311,797)$(254,811)$(595,351)$(482,140)
公司间费用4,954 1,671 8,695 2,441 
未分配给细分市场的费用：
基于股份的薪酬费用(75,878)(80,142)(140,104)(157,163)
与员工相关的成本(1)
(55,605)(45,316)(117,419)(88,006)
折旧及摊销费用(50,130)(38,056)(95,451)(68,754)
其他公司费用和未分配费用(2)
(58,891)(41,589)(115,934)(104,570)
总非利息支出$(547,347)$(458,243)$(1,055,564)$(898,192)
___________________
(1)包括薪酬、福利、重组费用、招聘、某些与占用有关的费用以及执行管理层、某些技术集团以及一般和行政职能的各种差旅费用，这些费用不能直接归因于应报告的分部。
(2)代表未分配到可报告部门的公司间接费用，主要包括公司营销和广告成本、工具和订阅成本、专业服务成本、公司和FDIC保险成本以及与交易相关的费用。
流动性与资本资源
流动性
我们努力保持获得多样化的资金来源和充足的流动性，以满足我们的运营需求，追求战略增长举措，并满足我们的法律和法规要求。我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物，包括来自运营的现金，以及对其他高流动性资产的投资。
我们维持资本及资产负债管理政策(“CAMAL”)，概述有关监督SoFi技术公司(及其附属公司)资本规划、财务规划及预测、流动性风险管理、应急资金计划、利率风险管理、现金管理及财务运作等活动的具体要求。监督这些活动是我们的资产负债委员会(“ALCO”)的责任。ALCO由一个跨职能的领导团队组成，负责管理我们的资本使用、流动性、资金来源和使用，以及对各种市场风险的敏感性，方法是识别关键风险和风险敞口，对其进行适当监控，建立容差和限制，并在适当情况下降低风险，以确保公司有能力履行其义务。
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下表汇总了我们的总流动资金储备：
2023年6月30日
可用金额借入/使用金额剩余可用容量
现金和现金等价物不适用不适用$3,015,652 
对可供出售债务证券的投资(1)
382,782 69,689 313,093 
仓库设施(2)
8,495,000 4,023,872 4,471,128 
循环信贷安排(3)
645,000 492,000 153,000 
联邦住房金融局取得进展(1)
86,371 13,700 72,671 
代理银行授信额度(4)
50,000 — 50,000 
总流动资金$9,659,153 $4,599,261 $8,075,544 
___________________
(1)截至2023年6月30日，我们向FHLB质押了6970万美元的投资证券和2750万美元的贷款，以确保8640万美元的借款能力，其中1370万美元用于获得信用证。
(2)包括个人贷款、学生贷款、信用卡和风险保全仓储设施。对于风险保留安排，我们只包括我们可以质押额外资产支持债券和截至指定日期的剩余投资的能力金额。截至2023年6月30日，仓库设施到期日从2023年7月到2032年1月。看见注9.债务有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
(3)于2023年4月，本公司订立经修订及重订信贷协议，其中包括增加循环信贷安排的初始总承担额及将循环信贷安排的到期日延长至2028年4月。截至2023年6月30日，循环信贷安排下使用的金额包括用于获得信用证的600万美元。看见注9.债务有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。
(4)代理银行的借款能力是无担保的。
我们相信，我们现有的流动资金将足以弥补净亏损，满足我们现有的营运资本和资本支出需求，以及我们至少在未来12个月的计划增长。
资金来源
我们的主要资金来源包括SoFi银行存款、仓库资金、普通股和优先股资本、可转换债券、公司循环信贷安排、证券化和其他融资。
我们通过SoFi银行向会员提供存款账户(支票账户和储蓄账户)。我们还提供经纪和非经纪批发存款，其中包括存单。截至2023年6月30日和2022年12月31日，不到一年的定期存款余额分别为20亿美元和10亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未投保存款总额分别为3.181亿美元和6.159亿美元。2023年，我们通过参与银行网络为我们的成员提供了扩大FDIC保险覆盖范围的机会，这导致了与年底相比，未投保存款的减少。截至2023年6月30日，我们约98%的存款已投保。
资金的使用
我们资金的主要用途包括贷款来源、我们的金融服务部门产生的损失以及对我们业务的投资，如技术和产品投资以及销售和营销计划。与我们的运营和融资现金流相比，我们的资本支出历来不那么重要，我们预计这一趋势在可预见的未来将继续下去。
截至2023年6月30日，我们有债务义务、普通股和可赎回优先股未偿还。
借款
我们的借款主要包括我们的贷款和风险保留仓库设施、资产担保证券化债务、循环信贷设施和可转换票据。在我们的贷款仓储安排下，每笔贷款的实际垫款金额由商定的垫款利率确定，可能低于声明的垫款利率，这部分取决于获得融资的贷款的基础贷款特征的变化。我们的每个贷款仓库设施都允许提供资金的贷款人评估作为借款或垫款抵押品的贷款的市场价值。我们的贷款仓库设施的欠款和未偿还金额根据我们的发放量、销售量、我们在资产负债表上战略性持有贷款的时间长短以及由我们的现金或会员存款提供资金的贷款金额而大幅波动。
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参考注9.债务对本表格10-Q中的简明合并财务报表附注和注12.债务有关我们的借款安排及与发行可换股票据有关的上限赎回交易的其他资料，请参阅我们年报中的综合财务报表附注10-K。
圣约
我们有各种积极和消极的金融契约，以及与我们的仓库债务和循环信贷安排相关的非金融契约，以及我们的系列1可赎回优先股。此外，我们有与我们的可转换票据相关的合规要求，如果发生管理此类可转换票据的契约中所定义的“彻底的根本变化”，安排中的某些条款可能会发生变化。
我们的仓库设施和循环信贷安排下的资金可用性取决于我们是否继续遵守公约等条件。这些财务契约包括但不限于：(I)维持某一最低有形净值；(Ii)维持最低不受限制的现金及现金等价物；(Iii)维持总债务与有形净值的最高杠杆比率；及(Iv)维持基于风险的最低资本及杠杆比率。违反这些公约可能会导致这些贷款违约，并允许贷款人寻求某些补救措施。看见注9.债务有关其他资料，请参阅简明综合财务报表附注。我们的子公司可以分配给SoFi的金额受到限制，只有在此类分配会导致财务契约无法履行的情况下。
此外，根据我们与第一系列可赎回优先股相关的修订和重述协议，我们必须遵守以下财务契约：
•有形净值与总债务的比率要求，不包括我们的仓储、风险保留和证券化相关债务；
•有形净值与系列1可赎回优先股的比率要求；以及
•最低超额股本要求，如果股本衡量标准包括永久股本和SoFi Technologies可赎回优先股(不包括系列1可赎回优先股)，视情况而定。
截至2023年6月30日，我们遵守了所有公约。
资本管理
银行控股公司Sofi Technologies和全国性特许协会SoFi Bank必须遵守美联储和包括OCC和FDIC在内的其他美国银行业监管机构发布的监管资本金规定。我们可能会不时向索菲银行出资。我们被要求管理我们的资本状况，以保持足够的资本来满足这些监管规则并支持我们的业务活动，包括根据巴塞尔银行监管委员会美国银行组织标准化方法(美国巴塞尔III)保持最低监管资本比率的要求。如果美联储发现我们没有“资本充足”或“管理良好”，我们将被要求采取补救行动，这可能包含与我们的活动相关的额外限制或条件。
美联储和OCC有权分别禁止银行控股公司和银行支付股息，如果他们认为支付股息会构成不安全或不健全的做法。根据国家银行法，SoFi银行一般可以在没有OCC事先批准的情况下宣布股息，只要本年度所有股息(普通股和优先股息)的总额不超过本年度迄今的净收入加上前两年的留存净收入。然而，考虑到广泛的因素，OCC可能会提出反对，从而阻止SoFi银行向公司支付股息。因此，截至2023年6月30日，世行将没有任何资金不受股息支付限制。对SoFi银行向母公司支付股息的能力的限制也可能影响公司向普通股股东支付股息的能力。
此外，根据美联储的资本规定，如果我们不将资本维持在资本保护缓冲以上，我们的银行控股公司支付股息的能力将受到限制，如下所述。此外，美联储的一份政策声明规定，除其他事项外，如果银行控股公司过去一年的净收入不足以支付现金股息和与公司资本需求、资产质量和整体财务状况一致的收益保留率，则一般不应在监管资本工具上支付股息。根据美联储的这一政策，截至2023年6月30日，公司一般不会有任何不受限制的资金可用于支付监管资本工具的股息。
这些要求规定了普通股第一级(“CET1”)风险资本、第一级风险资本、总风险资本和第一级杠杆率所需的最低比率；为资产和某些其他项目设定风险权重
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以风险为基础的资本比率的目的；并界定什么是符合资本要求的资本。此外，监管资本规则包括2.5%的资本保护缓冲，这是在每个最低基于风险的资本比率之上增加的，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。此外，美联储和OCC有权要求受其监管的银行组织持有超过最低风险资本比率的额外资本金。
基于风险和杠杆的资本比率和金额如下：
2023年6月30日
(千美元)金额比率
要求的最低要求(1)
资本充裕的最低要求(2)
索菲银行
CET1基于风险的资本$2,317,313 15.8 %7.0 %6.5 %
基于风险的第一级资本2,317,313 15.8 8.5 8.0 
基于风险的资本总额2,358,208 16.1 10.5 10.0 
第1级杠杆2,317,313 16.1 4.0 5.0 
风险加权资产14,690,190 
季度调整后平均资产14,383,817 
索菲科技
CET1基于风险的资本$3,228,050 15.6 %7.0 %不适用
基于风险的第一级资本3,228,050 15.6 8.5 不适用
基于风险的资本总额3,268,945 15.8 10.5 不适用
第1级杠杆3,228,050 15.2 4.0 不适用
风险加权资产20,650,454 
季度调整后平均资产21,184,357 
____________________
(1)基于风险的资本比率所要求的最低要求包括所需的资本保全缓冲。
(2)资本金充足的最低标准仅适用于银行层面。
截至2023年6月30日，我们的监管资本充足率超过了被视为资本充足机构所需的门槛，并满足了我们必须遵守的所有资本充足率要求。自2023年6月30日以来，管理层认为没有任何事件或条件会改变分类。
承付款
除了我们的仓库设施借款、循环信贷借款和可转换票据外，我们需要或可能需要在未来期间使用现金的重大承诺主要包括与成为SoFi体育场指定赞助商相关的承诺，包括运营租赁义务和融资租赁义务(将于2040年到期)，以及与体育场本身和周围表演场地和规划的零售区相关的赞助和广告机会，以及2022年期间签订的为期三年的营销安排。其他重大承诺包括主要与办公场所相关的运营租赁义务，以及与我们在2021年第四季度执行的为期四年的云计算服务安排有关的剩余承诺。
担保
我们可能需要与我们的担保安排相关的流动性资源。作为我们贷款销售协议的一部分，我们向购买了我们之前持有的贷款的第三方提出某些陈述。对于我们出售给GSE的贷款，我们对GSE有三年的义务，回购任何不符合某些GSE指导方针的原始贷款，并且我们被要求向GSE全额支付初始购买价格。此外，我们还为个人、学生和住房贷款转让提供标准陈述和担保，以及对某些此类转让提供与信用相关的有限回购担保。如果实现，任何回购都将需要使用现金。看见附注15.承诺、保证、集中和或有事项关于这些和其他担保义务的进一步信息，请参阅简明合并财务报表附注。我们相信，我们有足够的流动性来履行这些预期的义务。
影响流动性的因素
我们目前依赖于贷款业务的成功。与我们贷款部门相关的运营现金流的主要驱动因素是发放量、贷款持有期、贷款销售执行情况和贷款时机
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还款。我们接触整个贷款买家的能力、以优惠条件出售贷款的能力、以优惠条件维持充足的仓库容量、获得新存款和增加现有存款的能力，以及从战略上管理我们在证券化相关转移中的持续财务利益的能力，对于我们的增长战略和我们拥有充足流动性为资产负债表提供资金的能力至关重要。我们吸引和维持存款的能力会受到其他因素的影响，包括整体经济状况、银行业的状况(例如银行倒闭或面对信贷、市场、营运、法律和声誉风险)、来自其他金融服务公司的竞争、特殊事件和我们提供的利率，这些因素都会影响我们的存款流动资金。在2023年第二季度，我们继续有强劲的存款贡献。在2023年期间，我们还通过参与银行网络为我们的成员提供了扩大FDIC保险覆盖范围的机会。
不能保证我们将能够执行我们的战略，因为它涉及证券化相关转移的时机和定价。因此，我们可能会比计划持有证券化权益的时间更长，或者被迫以次优价格清算。在经济衰退期间，证券化转移也会受到负面影响，因为购买者可能会更加厌恶风险。
我们的运营现金流也受到了重大净亏损的影响。如果我们目前的净亏损在可预见的未来继续下去，并且我们无法像目前预期的那样在2023年实现GAAP净收益盈利，我们可能会以股权或债务的形式筹集额外资本，与之前的融资交易相比，这可能不是一个有利的条件。
此外，在评估我们未来的流动性和偿付能力前景时，应考虑到未来对我们个人贷款、住房贷款和整个学生贷款再融资市场的需求的不确定因素，包括宏观经济状况恶化或银行和金融服务部门持续动荡的结果。未来，基于收紧信贷标准的战略决定，我们的贷款发放量和由此产生的贷款余额以及任何正的现金流也可能会更低。
除了我们能够根据可用仓库容量质押无担保贷款外，我们还与历史上对我们的贷款表现出强劲需求的整个贷款买家建立了关系。证券化市场也可以产生额外的流动资金；然而，根据市场状况，通过证券化市场融资可能导致比整体贷款销售更差的执行，在某些情况下，由于证券化风险保留规则，我们被要求保持最低投资。
此外，我们的证券化交易要求我们在对SPE解除合并时以证券化投资的形式保持持续的财务利益，或在我们拥有重大财务利益时以合并SPE的形式保持持续的财务利益。在任何一种情况下，持续的财务利益要求我们保持SPE的资本，否则如果我们通过不同的渠道出售贷款，我们就可以获得这些资本。由于涉及我们的证券化债务，各信托发行的票据将于贷款抵押品到期日或信托所持贷款抵押品全部付清时到期，两者的时间无法合理估计。我们自己的流动资金不需要为我们的证券化借款支付任何合同款项。
我们的长期流动性战略包括继续扩大我们的存款基础，保持足够的仓库容量，保持公司债务和其他融资来源，以及有效管理通过债务和股权交易筹集的资本。虽然我们的目标是增加我们的运营现金流，但不能保证我们未来的运营计划会带来更好的运营现金流。
联邦存款保险法(“FDIA”)和FDIC法规一般限制受保存款机构接受、续期或展期任何经纪存款的能力，除非该机构的资本类别“资本充足”或经FDIC批准“资本充足”。截至2023年6月30日，我们的监管资本充足率超过了被视为资本充足机构所需的门槛，并满足了我们必须遵守的所有资本充足率要求。
2022年8月16日，《降低通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军颁布了15%的公司账面最低税和1%的股票回购消费税，从2022年12月31日起生效。预计在可预见的未来，爱尔兰共和军不会对我们的业务或现金流产生实质性影响。
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现金流和流动性分析
下表提供了现金流数据摘要：
截至6月30日的六个月，
(千美元)20232022
用于经营活动的现金净额$(4,292,679)$(1,956,723)
用于投资活动的现金净额(307,826)(4,918)
融资活动提供的现金净额6,255,232 2,192,231 
经营活动的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金净额为43亿美元，原因是净亏损8200万美元和我们的营业资产减去45亿美元的经营负债的不利变化，但被2.595亿美元的非现金项目的积极调整部分抵消。营业资产净额扣除营业负债后的变动主要是由于我们的贷款发放和销售活动所致。在此期间，我们发起了79亿美元的贷款，并购买了1.752亿美元的贷款。这些现金的使用被31亿美元的贷款本金和4.91亿美元的贷款销售收益部分抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金净额为20亿美元，原因是我们的净亏损2.062亿美元和我们的营业资产扣除20亿美元的营业负债的不利变化，但被2.773亿美元的非现金项目的积极调整部分抵消。营业资产净额扣除营业负债后的变动主要是由于我们的贷款发放和销售活动所致。在此期间，我们发起了65亿美元的贷款，并购买了4亿美元的贷款。这些现金的使用在很大程度上被12亿美元的贷款本金和36亿美元的贷款销售收益所抵消。
投资活动产生的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金净额为3.078亿美元，主要原因是与我们对AFS债务证券的投资有关的净购买1.344亿美元，与业务合并有关的7,230万美元，包括我们对Wyndham的收购和与Technisys合并相关的既得员工绩效奖励的结算，与主要由信用卡推动的贷款活动有关的6,200万美元，用于购买财产、设备和软件(主要包括内部开发的软件和购买的软件)的4,910万美元，以及与购买非证券化投资有关的1,670万美元。主要是FRB股票和FHLB股票。这些用途被我们证券化投资的2900万美元收益部分抵消。
在截至2022年6月30日的6个月中，用于投资活动的净现金为490万美元，主要归因于我们证券化投资的7600万美元的收益，以及从Technisys合并和银行合并获得的总计5850万美元的净现金。这些来源被与主要由信用卡驱动的贷款活动有关的8190万美元的现金净使用，用于购买财产、设备和软件(主要包括内部开发的软件和购买的软件)的4700万美元，以及与我们对AFS债务证券的投资有关的760万美元的现金净使用所抵消。
融资活动产生的现金流
截至2023年6月30日的六个月，融资活动提供的现金净额为63亿美元，主要归因于我们的SoFi银行存款净现金来源54亿美元。此外，我们13亿美元的债务融资活动的收益超过了4.077亿美元的债务偿还，这主要与我们的仓库设施有关。我们对债务发行成本的支付是在正常业务过程中进行的，反映了我们经常性的债务仓库设施活动，其中包括确保新的仓库设施的安全和扩大现有的仓库设施。
截至2022年6月30日的六个月，融资活动提供的现金净额为22亿美元，主要归因于我们的SoFi银行存款25亿美元的现金净来源。此外，我们1亿美元的债务融资活动的收益被我们2亿美元的债务偿还所抵消，这些债务主要与我们的仓库设施有关。我们对债务发行成本的支付是在正常业务过程中进行的，反映了我们经常性的债务仓库设施活动，其中包括确保新的仓库设施的安全和扩大现有的仓库设施。
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其他安排
我们达成安排，发起贷款，成立特殊目的实体，并将贷款转移到特殊目的实体，而特殊目的实体在历史上一直是流动性的重要来源。我们还保留标的贷款的偿还权，并持有SPE的额外权益。当SPE被确定不是VIE时，或者当SPE被确定为VIE但我们不是主要受益人时，SPE不被合并。此外，其他各方的相关权利或我们的相关权利的重大变化，或我们在评估应付给我们的现金流量的可变性时所使用的可能财务业绩结果范围的重大变化，可能会影响VIE是否合并的决定。VIE合并和解除合并可能导致我们财务业绩的波动性增加，并影响期间之间的可比性。
从历史上看，我们建立了个人贷款信托和学生贷款信托，这些信托的创建和设计是为了通过发行抵押票据和剩余证书来转移与基础贷款相关的信贷和利率风险。我们通过拥有资产担保债券和剩余证书形式的担保票据，在信托基金中持有可变权益。剩余证书吸收了变异性，并代表了个人贷款和学生贷款信托的股权部分的股权所有权权益。
我们也是所有我们持有经济利益的信托的服务商。尽管我们作为服务商有权开展对VIE的经济表现影响最大的活动，但我们在信托中没有重大的经济利益，因此，我们不是主要受益者。此外，除了我们的初始股权投资外，我们不提供财务支持，我们因参与非合并VIE而面临的最大损失风险仅限于我们的投资。关于未合并的VIE的更详细讨论，包括该期间的相关活动，见附注7.证券化和可变利息实体简明合并财务报表附注。
财务状况摘要
截至2023年6月30日与2022年12月31日相比，我们的资产和负债的构成和余额发生了变化，主要原因如下：
•现金和现金等价物以及限制性现金和限制性现金等价物增加17亿美元。请参阅“现金流和流动性分析“以进一步讨论我们的现金流活动；
•待售贷款增加47亿元，主要原因是个人贷款发放增加和贷款持有期延长；
•存款增加54亿元，主要是会员储蓄存款及经纪存款增加所致；及
•增加9.649亿美元的总仓库和风险保留设施债务，以支持我们在本期间的原始债务，这反映了62亿美元的现金借款和52亿美元的现金偿还的净影响。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制合并财务报表时，我们会作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响已报告的资产和负债金额以及收入和费用。我们的假设、判断和估计是基于历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素。结果涉及对资产和负债的账面价值的判断，从其他来源看不太明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。我们定期评估我们的估计、假设和判断，特别是那些包括最困难、最主观或最复杂的判断，而且往往涉及本质上不确定的事项。我们持续评估我们的关键会计政策和估计，并根据市场状况或特定于我们的因素的变化进行必要的更新。在2023年期间，我们的重要会计政策或关键会计估计没有实质性变化。有关我们的重要会计政策和关键会计估计的完整讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要合并财务报表附注和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计”.
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商誉
我们的年度减值测试日期为10月1日。在过渡期内，我们会对商誉分配给我们的报告单位进行定性评估，以确定对于任何报告单位，报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。除了我们在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中提到的进行此类评估的因素外，管理层还考虑了当期的实际结果和与量化年度评估中使用的先前内部预测和其他假设相比更新的内部预测。根据这一评估，尽管管理层认为截至2023年6月30日，任何报告单位的商誉都没有减损，但管理层已经确定，伽利略和Technisys报告单位在技术平台部门的公允价值(商誉为15.9亿美元)很可能没有大幅超过其账面价值。管理层确定，由于战略转向关注拥有规模客户基础和对多种技术平台产品感兴趣的潜在新合作伙伴，加上影响客户消费额的不确定宏观经济环境，导致技术平台部门的销售周期较长，导致预期增长率较低。
管理层无法预测可能对商誉账面价值产生不利影响的某些事件或环境变化的发生。我们继续监测上述情况、宏观经济的总体恶化情况，包括利率环境、通胀压力、美国经济长期下滑或衰退的可能性，以及其他因素，包括本季度报告第二部分第1A项中“关于前瞻性陈述的警示声明”和“风险因素”中列出的那些因素。如果上述情况和其他因素持续存在，可能会对用于评估商誉减值的一项或多项估计和假设产生重大影响，并可能导致未来的商誉减值。
最近发布但尚未采用的会计准则
看见附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要对本文件中的简明合并财务报表附注和附注1.重要会计政策和新会计准则的组织、摘要截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在正常的业务过程中，我们面临各种与市场相关的风险，这些风险可能会影响我们的运营和盈利能力。我们广义地将这些风险领域定义为利率风险、信用风险、市场风险、交易对手风险和操作风险。从历史上看，我们几乎所有的收入和运营费用都是以美元计价的。我们未来可能会因为收购一家外国公司而面临越来越大的外币汇率风险。外币汇率风险是指我们的财务状况或经营结果可能因汇率波动而受到正面或负面影响的风险。在本报告所述期间，汇率风险不是本公司的重大风险。关于我们的市场风险的更多信息，见第二部分，项目7A“关于市场风险的定量和定性披露在我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中。
利率风险
我们面临与我们的贷款、证券化投资(包括剩余投资和资产支持债券)、偿还权、可变利率债务、存款账户和AFS债务证券投资相关的利率风险。我们的浮动利率贷款容易受到利率波动的影响，这会影响确认的利息收入。我们的证券化剩余投资按公允价值列账，由于利率对剩余投资的市场收益率的影响，公允价值会受到市场价值的影响。我们的资产担保债券的价值和收益与我们的个人贷款和学生贷款相关，与利率的变动呈反向关系。也就是说，随着利率上升，债券价值和收益下降，反之亦然。此外，我们的可变利率仓库设施和循环信贷设施也面临利率风险。市场利率也可能推动我们向会员提供的存款利息。未来的融资活动可能会增加我们对利率风险的敞口，因为此类融资的应付利率可能与SOFR或另一个具有代表性的替代参考利率挂钩。
利率风险也发生在短期利率变化导致贷款产生的条款高于我们仓库设施的融资条款或高于我们提供的存款利率的利差较小的时期，这可能对我们实现的净利息收入产生负面影响。
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信用风险
我们受到信用风险的影响，这是由于借款人没有能力或不愿支付合同要求的贷款或住房贷款抵押品价值下降而导致的违约风险。一般来说，所有出售到二级市场的贷款都是无追索权的。对于此类贷款，我们的信用风险一般仅限于因欺诈或发端缺陷而产生的回购义务。对于已回购或未在二级市场出售的贷款，如果借款人违约，我们将面临信用风险，我们无法完全收回本金余额。我们相信，通过实施严格的承保标准、强大的欺诈检测工具和旨在遵守适用法律和我们的标准的技术，这种风险可以得到缓解。此外，我们相信，通过我们贷款组合的质量，这一风险得到了缓解。
市场风险
我们面临着未来收益、价值或未来现金流可能因市场贴现率或整体市场状况变化而损失的风险，例如银行和金融服务部门的不稳定。我们通过对资产负债表上持有的AFS债务证券、贷款、偿还权和证券化投资的投资直接面临此类市场风险，所有这些都是在经常性的基础上按公允价值计量的。对AFS债务证券的投资采用交易活跃市场的报价或依赖于报价以外的可观察到的投入、非活跃市场的交易商报价以及类似证券新发行的隐含定价进行估值。上述其他资产采用贴现现金流量法按公允价值计量，折现率代表市场参与者对所需回报率的估计。我们贷款和证券化投资的贴现率可能会因预期贷款表现或市场上同类金融工具预期回报的变化而发生变化。对于我们的服务权利，贴现率与服务资产现金流的风险相称，现金流风险根据服务贷款组合的特点而变化。我们亦因投资于权益证券而面临市场风险，该等权益证券或按资产净值实际权宜之计按公允价值计量，或作出正面或负面调整，影响我们根据当前市场情况可见的价格变动而产生的经营业绩。
交易对手风险
我们面临的风险来自我们的债务仓库设施、经济对冲活动、第三方托管人以及我们普通股的上限看涨期权。这些活动一般涉及与无关联的贷款人或其他个人或实体交换债务，这些个人或实体在此类交易中称为“交易对手”。如果交易对手违约，如果该交易对手无法履行其对我们的义务，我们可能会面临声誉损害和财务损失。我们通过只选择我们认为财务实力雄厚的交易对手来管理这一风险，在多个此类交易对手之间分散风险，对对任何一个交易对手的依赖程度施加合同限制，并酌情与交易对手签订净额结算协议。
根据财政部市场操作小组的建议，我们与所有重要的交易伙伴签署证券业和金融市场协会的交易协议。每一项此类协议都规定，如果任何一方的风险敞口超过预先确定的合同限制，就可以交换保证金。这种保证金要求限制了我们的整体交易对手风险敞口。总净额结算协议包含一项法律权利，可以抵销欠同一交易对手的金额和来自同一交易对手的金额。衍生资产是指持有同一交易对手的净收益仓位的衍生合约，因此亦代表我们最大的交易对手信用风险。在截至2023年6月30日的六个月中，我们没有因任何交易对手的不履行而蒙受损失。截至2023年6月30日，受主要净额结算安排约束的衍生品资产和负债总额分别为210万美元和810万美元。
就我们的贷款仓储设施而言，如果交易对手选择不续签借款协议，并且我们无法获得融资来发起贷款，我们将面临风险。通过我们的贷款仓库安排，我们寻求通过确保我们与各种成熟的交易对手有足够的借款能力来满足我们的资金需求，从而减轻这种风险。截至2023年6月30日，我们在贷款仓库安排下的总借款能力为85亿美元，其中40亿美元已被使用。参考注9.债务有关我们的贷款仓储安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
就我们普通股的认购期权(在此称为“封顶认购交易”)而言，如果受封顶的认购对手方(即金融机构及我们可转换票据的初始购买者)无法履行合约下的义务，我们可能无法在转换可转换票据时减轻对普通股的摊薄效应，或抵销我们可能需要支付的超过已转换可转换票据本金的任何潜在现金付款。
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我们还面临与我们使用第三方托管人代表我们的成员保护数字资产相关的交易对手风险。参考附注12.公允价值计量简明合并财务报表附注和第二部分第1A项。“风险因素”监管、税务和其他法律风险了解有关我们的交易对手风险的更多信息，因为它与我们提供的数字资产产品有关。
操作风险
运营风险是指由于内部流程、控制、人员(例如，人为错误或不当行为)或系统(例如，技术问题)、业务连续性或外部事件(例如，自然灾害)、合规、声誉、监管或法律事宜不充分或失败而导致的损失风险，包括与我们直接相关的风险、应用程序造成的欺诈损失以及由此导致的任何相关罚款和金钱处罚、交易处理或员工，以及与我们签订合同或以其他方式开展业务的第三方。我们依赖第三方计算机系统和第三方提供商在我们的平台上支持和执行某些功能，这些功能本身容易受到操作风险的影响，或者可能依赖分包商向我们提供面临类似风险的服务。任何服务中断、服务质量下降或此类第三方系统或提供商的性能下降都可能对我们的业务造成破坏，并对我们的运营结果、对我们网络和服务的可靠性以及我们品牌质量的看法产生不利影响。此外，我们可能会受到会员投诉、罚款、诉讼、纠纷、监管调查和其他类似行动的影响。我们努力通过合同条款、我们的系统设计和稳健的第三方风险管理流程来管理运营风险，包括与我们对第三方系统的依赖相关的运营风险，其中包括建立政策和程序以实现及时和高效的处理、定期从管理层获得内部控制证明、进行内部过程风险控制自我评估和审计审查以评估内部控制的有效性。随着我们推出新产品和产品功能，以及新的威胁参与者和不断演变的威胁载体(如帐户接管策略)增加和变得更加复杂，我们的运营风险和我们在风险管理方面的投资金额可能会增加。为了有效，除其他事项外，我们的企业风险管理能力必须适应和调整，以支持任何新产品或贷款功能、能力、战略发展或外部变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，这种披露控制和程序在本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时是有效的，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格中指定的必要时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(如《外汇法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
S-K条例第103项所要求的信息包含在附注15.承诺、保证、集中和或有事项本季度报告表格10-Q第I部分第1项的简明综合财务报表附注
第1A项。风险因素
在评估我们的公司和我们的业务时，OU应仔细考虑以下所述的风险和不确定性，以及本季度报告Form 10-Q中的其他信息，包括我们的简明合并财务报表和相关附注，以及题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的部分。这些风险因素中描述的一个或多个事件或情况的发生，单独或与其他事件或情况结合在一起，可能会对我们的业务、声誉、收入、财务状况、运营结果或未来前景产生重大不利影响，在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。除非另有说明，否则在本节和本季度报告Form 10-Q中的其他地方提到我们的业务受到不利影响、负面影响或损害时，将包括对我们的业务、声誉、财务状况、运营结果、收入或我们的未来前景产生不利影响或负面影响或损害。这份Form 10-Q季度报告中总结并在下文中描述的重大和其他风险和不确定性并不是详尽的，也不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务。这份Form 10-Q季度报告还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于多种因素，包括下文描述的风险，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。见标题为“关于前瞻性陈述的告诫声明”一节。
汇总风险因素
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，这表明我们在成功实施我们的战略和业务增长方面面临着挑战。我们的业务、前景、财务状况或经营业绩可能会受到任何这些风险的损害，以及我们目前不知道的或我们目前认为不重要的其他风险。下面将更全面地讨论这些风险，包括但不限于与以下各项相关的风险：
业务、财务和运营风险
•我们成功识别和解决我们面临的风险和不确定性的能力；
•对我们资源的需求，激烈和日益激烈的竞争，以及我们商业模式的成功(包括未来的盈利能力)；
•适用于或可能适用于我们的法律和法规政策及相关行动，特别是与我们经营银行和银行控股公司有关的学生贷款，或由于我们的经纪和投资咨询活动；
•失去我们贷款的一个或多个重要购买者或一个或多个重要技术平台客户；
•影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手方不履行义务的实际事件或担忧；
•宏观经济因素的影响，包括监管反应、通胀上升和波动、消费者可自由支配支出减少和经济不确定性；
•我们所依赖的第三方服务提供商或系统出现故障，或者，如果我们将某些服务或系统转移到内部，则会影响我们成功执行这些服务或实施和运行这些系统的能力；
与市场和利率相关的风险
•资本市场融资的成本和可获得性以及利率的波动；
•高于预期的贷款支付速度或较长的贷款持有期可能会对我们作为证券化信托剩余权益持有人的回报产生负面影响；
•在高利率的情况下，对某些贷款产品的需求减少，如学生贷款和住房贷款；
•不再以伦敦银行同业拆借利率作为基准，以及我们的套期保值活动无法消除的金融风险，这些风险本身就有风险；
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与战略和新产品相关的风险
•需要大量关注的潜在和最近的收购，扰乱了我们的业务，并对我们的财务产生了不利影响；
•我们未能创新或应对不断发展的技术或其他变化；
•欺诈活动增加，特别是与我们的个人贷款产品、信用卡和SoFi钱有关的欺诈活动；
•继续在海外扩张或考虑到我们的经纪和投资咨询活动增加了商业、经济和监管风险；
信贷市场相关风险
•不断恶化的经济状况，包括普遍的经济不确定性、通胀和利率上升和波动、市场波动、行业的周期性以及维持预期流动资金水平的能力；
•我们无法做出准确的信贷和定价决定，也无法有效预测我们的损失率；
•在某些情况下清偿合格的助学贷款；
•我们的第三方服务提供商未能履行与贷款发放和服务相关的各种职能；
•我们的技术平台客户遇到的财务问题或流动性问题，可能会导致他们的服务终止或无法支付；
与资金和流动性相关的风险
•我们保留、增加或获得新的或替代融资的能力，包括通过存款，为我们的业务和我们发起的应收账款或我们持有的其他资产提供资金；
•终止我们高度依赖的一个或多个仓库设施；
•我们将贷款出售给第三方的能力；
•会员贷款违约率上升，或可能被要求保留或回购贷款，或赔偿购买我们贷款的人；
监管、税务和其他法律风险
•我们暴露在不断变化的法律、规则、法规和政府执法政策、联邦或州贷款豁免计划、联邦助学贷款收入驱动型偿还计划的扩大，以及潜在的执法行动、诉讼、调查、考试或查询或执照减损；
•我们有效降低风险暴露的能力；
•商业、经济或政治条件的变化；
•不遵守法律法规，包括与银行和银行控股公司、消费者金融保护、反洗钱、反腐败或隐私、信息安全和数据保护有关的法律和法规；
•适用银行、证券法律、法规的规定和监管；
•我们有能力有效保护我们的知识产权；
•未能遵守我们或我们任何子公司平台中包含的开源软件的开源许可；
•我们或我们的任何子公司被确定为已根据《投资公司法》注册为投资公司的风险；
人员和业务连续性风险
•失去关键管理层成员或关键员工，或者无法聘用关键人员；
•由于我们的员工主要是远程员工，提高了业务连续性和网络风险；
•自然灾害、停电、电信故障、人为问题和类似事件；
•员工行为不端；
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风险管理与财务报告风险
•我们有能力建立和维持对财务报告和风险管理过程和程序的适当和有效的内部控制；
•如果根据我们的服务条款罢免一名成员，对成员总数的调整可能不会反映在本期间；
•美国普遍接受的会计原则的变化；
•由于我们与一家特殊目的收购公司的业务合并而产生的监管义务，这可能会对我们产生不同于其他上市公司的影响；
•管理层在编制财务报表时的错误估计或假设；
信息技术与数据风险
•我们所依赖的第三方违反或违反法律；
•网络攻击和我们所依赖的系统或第三方系统的其他安全漏洞或中断，包括我们的云计算服务安排，包括可能影响我们收取贷款付款和维护准确账户的能力，或我们向技术平台客户提供服务的能力的中断；
•与收集、处理、使用、存储和传输个人数据有关的责任；
与我们证券所有权相关的风险
•我们普通股价格的波动和未来对我们股东的稀释；
•证券诉讼的可能性，这既昂贵又耗时；以及
•未能遵守纳斯达克上市标准的情况仍在继续。
业务、财务和运营风险
我们在快速发展的行业中运营，在部分金融服务和技术平台领域的经验有限，这可能使我们难以成功识别和应对我们面临的风险和不确定性。
我们在快速发展的行业中运营，这可能会使我们难以快速识别业务风险并评估我们未来的前景。此外，近年来，我们迅速扩大了我们的业务，包括或扩大了存款账户、投资服务和技术解决方案、住房贷款发放和国际业务等业务，而我们在这些领域的经验有限。2022年第一季度，我们获得了银行执照，但由于缺乏经营银行和作为银行控股公司的经验，我们面临着风险。我们还在2022年第一季度收购了Technisys，这进一步推动了我们在拉丁美洲的国际扩张，但由于我们在某些拉美国家的运营历史有限，因此带来了新的风险。2023年，我们收购了领先的金融科技抵押贷款机构温德姆资本抵押贷款公司(Wyndham Capital Mortgage)，扩大了我们的住房贷款业务。
除了上述最近发生的事件外，我们的成功还面临许多挑战，包括我们是否有能力：
•随着贷款市场的发展和我们面临新的和日益激烈的竞争威胁，增加或保持我们向我们的成员发放的贷款的数量、数量和类型，并增加新的功能；
•成功整合我们过去和未来的收购，包括继续整合Wyndham的技术和员工，履行住房贷款发放方面的职能，如我们以前从未执行过的住房贷款处理和承销，以及管理新住房贷款类型的发放；
•增加使用我们的非贷款产品的会员数量，包括我们的直接存款功能，并通过增加对新产品或额外产品的使用来维持和加强现有会员的忠诚度；
•成功地维持和加强我们的多元化融资战略，包括通过证券化从合并和非合并的VIE、整体贷款销售、债务仓库设施和存款进行融资；
•进一步建立、多样化和完善我们的支票和储蓄、投资和经纪服务，以满足不断变化的消费者需求和偏好；
•与竞争对手相比，为我们的存款提供有吸引力的年收益率，并管理存款成本；
•使我们的产品和服务的收入来源多样化；
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•有利地与其他公司和银行竞争，包括传统和替代技术支持的贷款人、金融服务提供商、经纪交易商和技术平台即服务提供商；
•继续实现经营银行的好处；
•推出新产品或其他产品，以满足我们现有和潜在会员的需求，或与有竞争力的贷款、支票和储蓄、投资、技术和其他发展保持同步；
•保持或增加我们的直销以及其他销售和营销努力的有效性，并维护我们的品牌；
•成功地设计、开发、集成、运营和维护规模和高度可靠的技术系统，以支持我们的成员增长和产品采用；
•成功应对经济状况和信贷市场的波动，包括高通胀和波动、利率上升、衰退压力和经济不确定性；
•在我们的技术平台即服务业务中，继续为现有客户增加新客户和新产品；
•成功识别我们的技术平台客户遇到的可能导致我们的技术平台服务终止或无力支付的财务问题或流动性问题；
•成功地将我们的技术平台客户多元化，进入新的行业垂直市场和新的地理位置；
•成功发现我们技术平台客户的业务增长放缓或加速，以确保成本和能力保持一致；
•制定预防欺诈的战略，主动识别威胁媒介并减少损失；
•保护我们的平台免受信息安全漏洞、网络攻击或恶意攻击；
•有效地管理我们业务的增长；
•有效管理我们的开支；
•以有吸引力的条件或根本不获得债务或股权资本；
•成功地继续在国际上扩张；
•充分应对宏观经济和其他外部挑战，包括政府继续努力遏制通货膨胀，这可能影响整体经济并影响对我们产品和服务的需求；市场波动，特别是金融服务业的市场波动；消费者信心和消费者可自由支配支出的变化；流行病或其他与健康有关的危机；以及乌克兰持续的战争；
•与我们的政府监管机构、执法机构以及自律机构保持良好的关系；以及
•预见并应对不断变化的监管和政治环境中的变化。
我们可能无法成功应对我们面临的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和未来前景产生负面影响。
我们有亏损的历史，未来可能无法实现盈利，也不能保证我们的收入和商业模式会成功。
我们有过净亏损的历史。我们未来可能会继续出现净亏损，这样的亏损可能会在每个季度出现大幅波动。我们将需要在总体上为我们的业务创造和维持可观的收入，并实现更大的规模，从我们的金融服务部门产生更大的运营现金流，特别是在未来时期，以实现、维持或提高我们的盈利水平。我们打算继续投资于销售和营销、技术以及新产品和服务，以便在我们的技术平台业务中提高我们的品牌认知度和我们对我们的成员、潜在成员和客户的价值主张，而这些额外的成本将给创造短期盈利能力带来进一步的挑战。我们的一般和行政费用已经并可能在未来增加，以满足作为上市公司和银行控股公司运营、运营银行和不断变化的监管要求所增加的合规和其他要求。请参阅 “监管、税务和其他法律风险-作为银行控股公司，我们受到广泛的监督和监管，适用于银行控股公司的法律和法规的变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生实质性的不利影响。”.
我们正在不断完善我们的收入和业务模式，前提是为我们的成员创造一个良性循环，使其在我们的平台上接触更多的产品，这一战略我们称为金融服务生产力循环，对于我们的技术平台细分市场，客户采用更多的平台即服务产品。那里
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不能保证我们的收入和业务模式或对我们的收入和业务模式的任何改变，以使我们相对于我们的竞争对手更好地定位将取得成功。我们发展业务的努力可能比我们预期的成本更高，我们可能无法增加足够的收入来抵消更高的运营费用。我们可能会继续亏损，无法实现未来的盈利，或者如果实现了盈利，我们可能无法保持这种盈利能力，这是由于多种原因，包括本10-Q表格季度报告中描述的风险、意外费用、困难、复杂情况和延迟、我们的假设和估计与结果之间的差异、宏观经济状况的进一步恶化以及其他未知事件。
我们在最近几年经历了快速增长，包括通过增加新产品和业务线以及进入新的地理位置，这可能会对我们的运营、风险管理、销售和营销、技术、合规以及财务和会计资源提出重大需求。
近年来，我们在某些业务领域的快速增长，主要是在我们的金融服务和技术平台部门，以及作为银行控股公司的运营，对我们的运营、风险管理、销售和营销、技术、合规以及财务和会计基础设施提出了巨大的需求，并导致费用增加，我们预计随着业务的增长，这一趋势将继续下去。此外，我们需要不断发展和调整我们的系统和基础设施，以应对消费者金融服务市场日益复杂、不断演变的欺诈、隐私和信息安全格局，以及与我们现有和预计的业务活动相关的国内和国际监管发展。我们未来的增长将取决于我们维持一个能够应对这种增长的运营平台和管理系统的能力，我们增长和优化存款余额的能力，以及我们向监管机构证明我们的风险管理和合规实践正在以相应的方式增长的持续能力，所有这些都将要求我们产生大量额外费用，扩大我们的员工队伍，并从高级管理层和运营资源中投入更多时间。我们可能无法有效地管理、支持和扩展我们的业务，如果做不到这一点，将对我们扩大业务规模、产生预计收入和控制支出的能力产生不利影响。
我们的运营结果和未来前景取决于我们留住现有成员和吸引新成员的能力。我们面临着激烈和日益激烈的竞争，如果我们不进行有效的竞争，我们的竞争地位和经营业绩将受到损害。
我们在一个快速变化和高度竞争的行业中运营，我们的运营结果和未来前景取决于其他因素：
•我们成员基础的持续增长和参与度；
•我们有能力将我们的会员基础货币化，包括通过我们现有会员使用额外的产品；
•我们有能力以更低的成本获得会员；以及
•我们有能力在每个成员留在我们的平台上的同时增加他们对我们的整体价值(我们称之为成员的终身价值)。
我们预计我们的竞争将继续加剧，因为进入我们服务的某些市场没有实质性的壁垒。我们目前和潜在的一些竞争对手拥有更长的运营历史，特别是在我们的金融服务产品方面，比我们拥有更多的财务、技术、营销和其他资源，以及更大的客户基础。这使他们能够潜在地提供更具竞争力的定价或其他条款或功能、更广泛的金融产品或更专门的一套特定产品或服务，以及比我们更快地对新技术或新兴技术以及会员偏好的变化做出反应。除了老牌企业，我们还可能面临来自初创公司的竞争，这些公司试图利用与我们相同或相似的机会。我们现有或未来的竞争对手可能会开发出与我们的产品和服务相似的产品或服务，或者比我们的产品和服务获得更大的市场接受度。这可能会吸引现有或潜在的会员离开我们的服务，并减少我们未来的市场份额。此外，当新的竞争对手试图进入我们的市场时，或者当现有的市场参与者寻求增加他们的市场份额时，这些竞争对手有时会降低或以其他方式对该市场中普遍存在的定价条款施加压力，这可能会对我们的市场份额和/或我们利用市场机会的能力产生不利影响。
我们目前在多个层面上与各种竞争对手竞争，包括：
•能够提供更具竞争力的利率或条件的其他个人贷款、学生贷款再融资、在校学生贷款和住房贷款机构，包括其他银行和其他金融机构以及信用卡发行商；
•银行和其他金融机构，关于我们的支票和储蓄账户；
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•针对我们的SoFi信用卡，奖励其他金融机构提供的信用卡；
•其他经纪公司，包括在线或移动平台，以及我们SoFi投资账户的其他公司；
•其他抵押贷款机构，包括专注于金融科技的贷款机构，以及其他公司的住房贷款；
•与我们提供的企业服务有关的其他技术平台，如通过伽利略和Technisys提供的技术产品和解决方案；
•为我们的金融服务内容的订户提供的其他内容提供商，包括来自替代提供商的内容，这些内容通过我们的Lantern Credit服务提供给我们的订户，该服务是一家提供市场贷款产品的金融服务聚合器，以及各种企业合作伙伴关系；以及
•其他金融服务公司通过学生贷款和529个教育计划捐款、教育工具和财务资源为雇主提供一个全面的平台，让员工通过学生贷款和529个教育计划捐款、教育工具和财务资源，所有这些都是我们在工作中通过SoFi提供的。
我们认为，我们的竞争能力取决于我们控制之内和之外的许多因素，其中包括以下因素：
•我们的会员基础和技术平台客户的规模、多样性和活跃度；
•我们有能力推出成功的新产品和服务，或在现有产品或服务上迭代和创新，以满足不断变化的成员和技术平台客户的偏好，或跟上市场趋势；
•我们有能力通过我们的产品和服务使我们的收入来源多样化，并具有成本效益地获得新成员和技术平台客户；
•我们的产品和服务的时机和市场接受度，包括我们和我们的竞争对手提供的产品和服务的开发和增强；
•会员和技术平台的客户服务和支持努力；
•销售、营销和推广工作；
•我们在价格上的竞争能力，特别是在SoFi Invest产品方面，如果我们无法在价格上与其他经纪公司竞争，对我们产品和服务的需求可能会受到影响；
•我们有能力为存款账户提供具有竞争力的利率；
•我们或竞争对手开发的解决方案的易用性、性能、价格和可靠性；
•我们吸引和留住人才的能力；
•经济状况的变化，以及监管和政策的发展；
•我们有能力成功运营一家全国性银行，增加存款，并实现对我们成员的潜在好处；
•我们有能力成功地扩展我们的产品和服务，并执行我们的金融服务生产力循环战略和其他业务计划，包括成功地整合我们的收购并将我们的技术平台客户多样化，进入新的行业垂直市场和新的地理位置；
•总体市场状况及其对我们的流动性和融资能力的影响；
•宏观经济状况的影响，包括当前抑制通胀的努力、股市波动、消费者信心和消费者可自由支配支出的变化，以及我们所服务的贷款和金融服务市场的相关发展；以及
•相对于我们的竞争对手，我们的品牌实力。
我们当前和未来的业务前景要求我们采取行动应对这些竞争挑战，但在这样做的过程中，如果我们增加营销或其他支出或在其他领域进行新的支出，我们的收入和运营结果可能会受到不利影响。竞争压力还可能导致我们降低我们发起的贷款的年平均百分比，增加我们为支票和储蓄产品支付的年度百分比，对我们目前免费提供的服务收取费用，招致更高的会员或技术平台客户获取成本，或者使我们更难为新成员和现有成员增加贷款发起的数量和数量，或者扩大我们现有的技术平台客户对更多产品的采用，或收购新的技术平台客户。所有上述因素和事件都可能对我们的业务、财务状况、经营结果、现金流和未来前景产生不利影响。
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影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手方不履行义务的实际事件或担忧，可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
涉及影响金融机构、交易对手或金融服务业其他公司的有限流动性、违约、不良表现或其他不利事态发展的实际事件，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传言，过去和未来可能会导致整个市场的流动性问题，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。例如，硅谷银行(SVB)和Signature Bank于2023年3月被置于FDIC接管之下，第一共和银行于2023年5月被置于FDIC接管之下。这些市场发展对客户对某些银行的安全和稳健的信心产生了负面影响。因此，尽管到目前为止我们没有观察到我们的存款减少，但我们的成员可能会选择在其他金融机构保持存款，或者将他们的存款资金分散到多个金融机构。关闭金融机构，即使这些金融机构与我们的业务无关，也可能导致消费者对银行和更广泛的银行体系的信心恶化，以及我们的股票价格下跌或我们的成员不愿使用我们的产品和服务。
通货膨胀和利率的快速上升导致之前发行的利率低于当前市场利率的政府债券的交易价值下降。尽管财政部、联邦存款保险公司和联邦储备委员会已经宣布了一项计划，向以金融机构持有的某些此类政府证券为担保的金融机构提供高达250亿美元的贷款，以降低出售此类工具可能造成的潜在损失的风险，但金融机构对客户提款的广泛需求或金融机构对即时流动性的其他流动性需求可能会超出此类计划的能力。此外，不能保证在其他银行或金融机构倒闭时，财政部、联邦存款保险公司和联邦储备委员会会提供未投保的资金，或者他们会及时这样做。
很可能，如果银行业恶化，美国和/或其他全球经济将受到不利影响，包括经济衰退的可能性，其持续时间和严重程度很难预测。即使市场对美国和全球银行业金融健康和稳定的担忧得到成功解决，许多观察人士认为，由于银行业最近发生的事件，美国发生衰退的风险增加了，可能还会出现在其他主要全球经济体。与此相关的是，这些事件可能会促使美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和其他央行当局放慢未来上调基准利率的步伐，这可能会让美国和其他国家的政府更难缓解经济中的通胀压力，并导致一段时间的通胀上升。这些发展可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们未来的增长在很大程度上取决于我们的品牌和营销努力，如果我们的营销努力不成功或我们受到负面宣传，我们的业务和运营结果将受到损害。
我们在我们的品牌上投入了大量资金，并相信保持和增强我们的品牌认同感是我们成功的关键。我们吸引会员的能力在很大程度上取决于这些营销努力的成功，以及我们用来推广产品的营销渠道的成功。我们的营销渠道包括但不限于通过媒体、社交媒体和搜索引擎优化获得的媒体，以及付费广告，例如在线联盟、搜索引擎营销、数字营销、社交媒体营销、影响力营销、线下合作伙伴关系、户外、直邮、生命周期营销以及电视和广播广告。我们竞争、吸引和保持会员、贷款对手、营销合作伙伴和其他合作伙伴的能力在很大程度上取决于他们对我们业务、我们的声誉和我们品牌价值的信任。虽然我们的目标仍然是通过增加我们的会员基础和扩大我们的产品和服务来增加我们品牌的实力、认知度和信任度，但如果未来我们现有的任何营销渠道变得不那么有效，如果我们无法继续使用这些渠道中的任何一个，如果我们收到负面宣传或未能维持我们的品牌，如果使用这些渠道的成本大幅增加，或者如果我们不能成功地创造新的渠道，我们可能无法以具有成本效益的方式吸引新会员或增加现有会员在我们平台上的活跃度。如果我们不能通过增加我们发放的贷款的规模、价值或总数来收回我们的营销成本，或者选择和使用其他SoFi产品，如SoFi Money、SoFi Invest和SoFi信用卡，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生实质性的不利影响。此外，负面宣传可能会对我们的声誉和品牌造成不利影响，并可能由多种来源引起，包括实际或被指控的不当行为、员工的错误或不当商业行为、员工对歧视或骚扰的索赔、产品故障、现有或未来的诉讼或监管行动、对消费者信息保护不足、数据泄露、与我们的财务报告或遵守美国证券交易委员会和纳斯达克上市要求和媒体报道相关或影响的事项，无论是否准确。负面宣传或指控可能会减少对我们产品的需求，导致我们的股票价格下降，破坏我们成员的忠诚度以及我们贷款对手和技术平台客户的信心，影响我们的合作伙伴关系，降低我们招聘和留住员工的能力，或导致
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监管审查，所有这些都可能导致我们的成员、贷款交易对手、技术平台客户的流失，并损害我们的运营结果。此外，我们和我们的高级管理人员、董事和/或员工一直被点名或以其他方式卷入诉讼或索赔，包括与就业有关的索赔，如工作场所歧视或骚扰，这可能会导致负面宣传和/或对我们的业务造成不利影响，即使我们最终成功地抗辩或提起诉讼。
声誉损害，包括由于我们对金融服务业的实际或被指控的行为或公众舆论造成的损害，可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响。
声誉风险，即负面舆论对我们的业务、收益和资本造成的风险，是我们业务固有的风险，由于我们在金融服务业的规模和形象，声誉风险大幅增加。公众普遍或特别是对我们的负面舆论，可能会对我们的声誉以及我们留住和吸引客户的能力造成不利影响。举例来说，在SVB关闭后，公众对金融服务业的意见受到负面影响，并普遍导致金融服务公司的股价下跌。负面舆论可能源于我们在任何活动中的实际或被指控的行为，包括销售和营销做法；住房贷款或其他消费贷款做法；贷款发放或服务活动；抵押止赎行动；客户账户或投资的管理；贷款、投资或其他业务关系；识别和管理交易中潜在的利益冲突；我们成员或客户之间的义务和利益；环境、社会和治理做法；我们或我们是当事人的诉讼或监管行动；监管合规；风险管理；激励性补偿做法；会员或客户信息的披露、共享或保护不足或不当使用，以及政府监管机构和社区或其他组织针对该行为采取的行动。尽管我们制定了旨在检测和防止员工和第三方服务提供商可能损害会员或客户或我们的声誉的行为的政策和程序，但不能保证此类政策和程序在防止此类行为方面完全有效。此外，我们实际或认为未能解决或阻止任何此类行为，或以其他方式有效管理我们的业务或运营，可能会导致重大声誉损害。此外，负面舆论在过去和将来都可能由金融服务业的行动造成，包括由于一家或多家额外的银行倒闭，或业内某些成员或个人的行动，并可能对我们的声誉造成不利影响，而我们方面没有实际或据称的行动。例如，我们的营销战略包括对社交媒体的重视。社交媒体为消费者、员工和其他人提供了一种强大的媒介，让他们可以表达对企业的满意或不满。社交媒体的这一方面尤其具有挑战性，因为它允许任何个人接触到广泛的受众，能够近乎实时地对评论做出回应或反应，而这些评论通常不会经过过滤或检查其准确性。我们正开始监控社交媒体指标对我们业务的影响，但如果我们不能快速有效地做出反应，任何负面宣传都可能像病毒一样传播，对我们的品牌和声誉以及我们的业务造成几乎立即和潜在的重大损害，无论事实是否准确，包括在短时间内从SoFi银行提取大量存款。
与助学贷款相关的立法和监管政策及相关行动可能会对我们的助学贷款组合产生实质性的不利影响。
近年来，政策制定者越来越关注未偿还的联邦学生贷款，除其他外，包括未偿还贷款总额和每个借款人的未偿还贷款数量。作为回应，讨论了可能采取的立法和监管行动以及其他可能采取的步骤，除其他外：
•允许私人教育贷款，如我们的再融资学生贷款和在校学生贷款产品在破产时清偿，而不需要表现出不必要的困难；
•修订联邦高等教育贷款计划，包括降低某些贷款的利率，修订还款计划，使收入驱动型还款计划对借款人更具吸引力，实施更广泛的贷款豁免计划，规定以低利率将私人教育贷款再融资为联邦学生贷款，减少或取消Grad Plus计划(该计划授权贷款构成我们学生贷款再融资业务的很大一部分)，并规定以低利率将现有联邦持有的学生贷款再融资为新的联邦学生贷款；
•要求私立教育贷款机构改革贷款协议，规定以收入为导向的还款计划和其他付款计划；以及
•对美国高等教育的整个成本结构和财政援助体系进行彻底改革，包括提供免费高等教育的提议。
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例如，2022年8月，总裁·拜登宣布了针对联邦助学贷款借款人的减免措施，包括对年收入低于125,000美元的人免除10,000美元的助学贷款(如果助学贷款是佩尔助学金，则最高可免除20,000美元)，以及对以收入为导向的助学贷款偿还计划(拜登宽恕计划)进行某些修改。尽管美国最高法院随后推翻了拜登宽恕计划，总裁·拜登在2023年10月1日至2024年9月30日期间表示，他将允许联邦贷款借款人在未能偿还预期款项的情况下不被视为违约，美国教育部不会将未能支付学生贷款账单的借款人转介给信用机构。此外，2023年7月14日，总裁·拜登宣布取消390亿美元的联邦助学贷款债务，以补救贷款服务机构的错误，其他助学贷款持有人将对贷款进行调整。虽然我们预计在2023年8月30日联邦学生贷款支付暂停令预期结束后，学生贷款再融资量可能会增加，但时间和对我们学生贷款再融资产品的影响将在很大程度上取决于对引入或实施额外减免措施的预期、利率环境、我们的学生贷款再融资产品与我们的竞争对手相比的竞争力如何以及宏观经济因素，包括由于联邦学生贷款服务机构迟迟没有重新开始偿还服务以及美国教育部遇到的资金问题可能导致的学生贷款借款人进一步延迟还款。如果未来学生贷款被免除或取消，或者如果联邦贷款借款人被允许以较低的利率进行再融资，我们的盈利能力、运营结果、财务状况、现金流或未来的业务前景可能会因此受到实质性和不利的影响。特别是，我们的贷款部门内的学生贷款再融资业务，这是我们最大的部门，将受到实质性和不利的影响。此外，使学生贷款可以在破产时解除的建议或类似的建议可能会使整个贷款购买者不太可能购买我们的学生贷款，证券化投资者不太可能购买由我们的学生贷款支持的证券，或者仓库贷款人不太可能以有吸引力的预付利率以我们的学生贷款为抵押放贷。由于我们的借贷部门受到任何重大不利影响，我们的整体盈利能力、经营业绩、财务状况、现金流或未来业务前景可能会受到不利影响。请参阅“监管、税务和其他法律风险-立法和监管行动以及相关的经济不确定性已经并可能在未来对我们目前的贷款组合和贷款发放量产生重大不利影响”.
我们的季度经营业绩可能会出现波动。
由于多种因素，我们的季度经营业绩可能会出现波动，包括我们的工具(包括但不限于我们的贷款)的公允价值的变化，我们的费用水平，我们在市场上遇到竞争的程度，总体经济状况，利率和信贷市场环境，以及我们提高票面利率的能力，以及利率上升，法律或法规的发展，人口结构的变化，以及立法、法规或政策的变化。鉴于这些因素，任何时期的结果都不应被认为是未来时期业绩的指标。
我们将相当大比例的贷款出售给集中数量的整体贷款购买者，失去一个或多个重要购买者可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们将相当大比例的个人贷款、学生贷款和住房贷款出售给集中的整体贷款购买者。当一家企业的很大一部分集中在有限数量的当事人手中时，就存在固有的风险。我们不可能预测这些或其他买家对我们贷款的未来需求水平。此外，这些买方对我们贷款的购买在历史上一直存在波动，而且可能会继续基于许多因素而波动，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括经济状况、替代投资的可用性、贷款条款的变化、竞争对手提供的贷款、现行利率以及买方改变业务计划、流动性或战略。如果这些买家中的任何一家大幅减少了从我们购买的贷款的美元金额，我们可能无法以优惠条款将这些贷款出售给另一家买家，这可能需要我们减少原始贷款或在资产负债表上持有额外的贷款，并可能降低我们做出融资决定的灵活性。此外，失去我们贷款的一个或多个重要买家可能会增加我们用来确定资产负债表上贷款公允价值的按市值计价方法的波动性。这可能会对我们的收入、运营结果、资本要求、流动性和现金流产生实质性的不利影响。
Galileo和Technisys依赖于少数客户，任何客户的运营损失或中断都可能对他们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响，并对我们的财务业绩和运营结果产生负面影响。
Galileo和Techniso从客户那里获得的收入高度集中。每当很大比例的净收入集中在数量有限的客户身上时，就存在固有的风险，包括收入的波动、涉及客户的破产或破产程序造成的任何一个或多个客户的损失、客户被竞争对手抢走、对客户的声誉或财务前景造成损害或其他原因，包括影响伽利略和Technisys客户的不利的一般经济条件，其中许多客户是金融技术公司和其他金融服务公司。我们从这些客户那里获得的收入的任何减少，而不是对其他客户的新销售的抵消增加，都会产生
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并可能对我们未来的经营业绩产生实质性的不利影响。我们客户的流动性或财务状况的重大变化也可能对我们的流动性和我们未来的经营业绩产生重大不利影响。此外，伽利略某些主要客户的运营中断已经对伽利略产生了不利影响，未来任何伽利略或Technisys关键客户的运营中断都可能是实质性的，并对我们的运营结果产生不利影响。
我们依赖第三方履行某些关键职能，而他们未能履行这些职能可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们依赖某些第三方计算机系统或第三方服务提供商，包括Amazon Web Services(“AWS”)等云技术提供商、互联网服务提供商、支付服务提供商、市场和第三方数据提供商、监管服务提供商、结算系统、做市商、交易所系统、银行系统、代管设施、通信设施和其他设施来运行我们的平台、促进我们会员的交易并支持或执行某些功能。例如，为了提供我们的支票和储蓄账户、现金管理账户、信用卡和其他产品和服务，我们依赖于我们不能控制的第三方，例如支付卡网络、我们的收购和发行处理器、支付卡发行商、各种金融机构合作伙伴、ACH等系统和其他合作伙伴。我们依赖这些第三方提供各种服务，包括传输交易数据、处理退款和退款、结算资金以及提供信息和我们服务的其他元素。此外，外部内容提供商向我们提供金融信息、市场新闻、图表、期权和股票报价、数字资产报价、研究报告以及我们提供给会员的其他基本数据。这些第三方服务的任何中断，或其服务质量或性能的恶化，都可能对我们的业务造成干扰。
此外，我们可能会不时决定修改或终止与第三方服务提供商的关系，并在内部执行某些功能和/或服务。例如，我们历来使用第三方银行发行SoFi Money借记卡，赞助商访问借记卡网络进行支付交易、资金交易和关联资金结算，并赞助和支持ACH、支票和电汇交易以及关联资金结算。然而，在获得直接访问借记网络后，我们直接执行某些先前由第三方银行赞助的服务，不能保证我们将能够令人满意地执行这些服务。此外，任何此类功能和/或服务的迁移可能会带来额外的风险，并可能导致我们的业务中断。
我们的第三方服务提供商容易受到运营、技术和安全漏洞的影响，包括安全漏洞，这可能会影响我们的业务，而我们监控第三方服务提供商数据安全的能力有限。此外，这些第三方服务提供商可能会依赖分包商向我们提供面临类似风险的服务。
我们的第三方服务提供商或其分包商的故障或安全漏洞，导致服务中断、未经授权的访问、误用、数据丢失或破坏或其他类似事件，可能会中断我们的业务，在过去和未来可能导致我们蒙受损失，导致会员满意度下降和增加会员流失，使我们面临会员投诉、巨额罚款、诉讼、纠纷、索赔、监管调查或其他调查，并损害我们的声誉。通过合同条款和第三方风险管理流程，我们采取措施要求我们的供应商及其分包商保护我们的数据和信息，包括个人数据。然而，由于我们技术平台和服务的规模和复杂性、我们存储的数据量以及能够访问个人数据的成员、技术平台客户、员工和第三方服务提供商的数量，我们、我们的第三方服务提供商及其分包商可能容易受到各种故意和无意的网络安全漏洞以及其他与安全相关的事件和威胁的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。我们可能从第三方服务提供商获得的任何合同保护可能不足以充分保护我们免受此类后果的影响，并且我们可能无法执行任何此类合同保护。
此外，我们不能保证我们的第三方服务提供商或其分包商能够继续以高效率、高成本效益的方式提供这些服务以满足我们目前的需求，也不能保证他们能够充分扩展其服务以满足我们未来的需求。我们的某些供应商协议可以在短时间内或在没有通知的情况下终止，如果当前供应商停止以可接受的条款向我们提供服务，我们可能无法以及时有效的方式和可接受的条款从其他供应商采购替代产品，或者根本不能。我们的第三方服务提供商或其分包商的服务中断或停止，加上我们可能无法以顺利、具成本效益和及时的方式作出替代安排，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果服务提供商未能提供所需或预期的服务，或未能满足适用的合同或法规要求，如服务级别或遵守适用的法律，则该故障可能会对我们的
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公事。这样的故障还可能对我们网络和服务的可靠性以及我们品牌的质量产生不利影响，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果我们的第三方关系在监督和控制方面存在缺陷，如果我们的监管机构要求我们对这些缺陷负责，可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生不利影响。
票据的条件转换功能如果被触发，可能会对我们的财务状况产生不利影响。
本公司于2021年10月发行并于2026年到期的可转换票据(“票据”)持有人可选择在指定期间转换票据。如果一个或多个持有人选择转换他们的票据，我们可能会通过支付现金来结算任何转换的本金，这可能会对我们的财务业绩和流动性产生不利影响，并可能导致我们的股价下跌。
有上限的看涨期权交易可能会影响票据和我们的普通股的价值。
就票据的发行而言，吾等与若干金融机构(“上限催缴交易对手”)订立私下协商的上限催缴交易(“上限催缴交易”)。有上限的催缴交易一般可减少票据转换时对普通股的潜在摊薄影响，及/或抵销吾等须支付的超过已转换票据本金的任何潜在现金付款(视属何情况而定)，而有关减持及/或抵销须受上限规限。在建立封顶催缴交易的初始对冲时，封顶催缴对手方或其各自的联营公司在票据定价的同时或之后不久就我们的普通股和/或购买的普通股进行各种衍生交易。
此外，受上限催缴对手方及/或其各自联营公司可于票据定价后及不时于票据到期日之前于二级市场交易中订立或解除与吾等普通股有关的各种衍生工具及/或买入或出售吾等普通股或其他证券，以调整其对冲头寸(在票据转换、吾等于任何基本变动购回日期、任何赎回日期或吾等注销票据的任何其他日期，在每种情况下，吾等均行使相关选择权以终止上限催缴交易的相应部分)。这一活动还可能导致或避免我们普通股或票据的市场价格上升或下降。这些交易和活动对我们普通股或票据的市场价格的潜在影响(如果有的话)将部分取决于市场状况，目前无法确定。这些活动中的任何一项都可能对我们普通股的价值产生不利影响。
我们受制于上限通话交易的交易对手风险，而上限通话交易可能不会按计划运作。
上限催缴对手方是金融机构或金融机构的关联公司，我们将面临其中任何一家或所有机构在上限催缴交易下可能违约的风险。我们对有上限的看涨期权交易对手的信用风险敞口将不会有任何抵押品担保。全球经济状况不时导致许多金融机构实际或被认为倒闭或出现财务困难。如果有上限的催缴对手方进入破产程序，吾等将成为该等程序中的无抵押债权人，其债权相当于我们当时与该有上限的催缴对手方的交易所带来的风险。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与市场价格的上涨或我们普通股的波动性相关。此外，一旦有上限的赎回交易对手违约，我们可能会遭受比我们目前预期的普通股更多的稀释。我们不能对任何有上限的呼叫交易对手的财务稳定性或生存能力提供保证。
此外，有上限的呼叫交易很复杂，可能不会按计划运行。例如，如果发生某些公司或其他交易，上限呼叫交易的条款可能会受到调整、修改或在某些情况下重新谈判。因此，如果我们因未来的交易或可能对上限催缴交易的运作产生不利影响的意外事态发展而要求我们调整其条款，则这些交易可能无法按我们的预期进行。
市场和利率风险
我们的业务和经营结果在过去和未来可能会受到金融市场、财政、货币和监管政策以及总体经济状况的不利影响。
我们的业务、经营结果和声誉直接受到我们无法控制的因素的影响，包括美国和其他国家的总体经济、政治、社会和健康状况。这些因素可能突然出现，其全部影响可能仍然未知或导致不利影响，包括但不限于信贷的极端波动，
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股票和外汇市场，我们会员和潜在会员购买模式的改变，或者我们会员信用质量的下降。
特别是，美国或海外市场的利率水平和波动性、融资的可获得性和市场状况、衰退压力、通货膨胀、供应链中断、消费者支出的变化、就业水平、劳动力短缺、联邦政府停摆、与美国联邦债务上限有关的事态发展、立法、法规或政策的变化、能源价格、房价、商业地产价值、破产、重要市场参与者或一类交易对手的违约、市场波动、全球金融市场的流动性、全球贸易和商业的增长、汇率、贸易政策、资金和信贷的可获得性和成本，通信、交通或能源基础设施的中断，以及投资者的情绪和信心。此外，全球市场已经且可能在未来受到以下因素的不利影响：气候变化、极端天气事件或自然灾害；大规模卫生紧急情况或流行病(如新冠肺炎大流行)的出现或持续；网络攻击或战役；军事冲突；包括乌克兰持续战争；恐怖主义或其他可能影响我们业务结果的地缘政治事件。例如，尽管我们在乌克兰或俄罗斯没有业务，但乌克兰持续的战争已经并可能在未来导致宏观经济影响，包括大宗商品价格和能源供应的波动、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定，以及网络攻击和间谍活动的增加。此外，由于上述因素或其他原因，美国或海外市场的任何突然或长期低迷都可能对我们的业务、运营结果和财务状况(包括资本和流动性水平)产生不利影响。
证券市场或一般经济和政治条件的大幅下滑也可能导致个人不愿做出自己的投资决定，从而减少对我们的产品和服务的需求，并可能导致我们的成员减少对我们平台的参与。此外，如此显著的下滑可能会对我们现有和潜在的技术平台客户造成资金和流动性方面的担忧，减少他们对我们的平台即服务产品的采用和使用。相反，证券市场或一般经济和政治状况的显著回升可能会导致个人在寻求提高交易或投资决策回报的方法时变得不那么积极主动，从而减少对我们产品和服务的需求。任何这些变化都可能导致我们未来的业绩不确定或不可预测，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，美国股市的长期疲软或普遍的经济低迷可能会导致我们的会员或技术平台客户蒙受损失，进而可能导致我们的品牌和声誉受损。如果我们的声誉受到损害，我们现有的会员或技术平台客户以及潜在的新会员或客户与我们做生意的意愿可能会受到负面影响，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务对利率很敏感，利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括全球、国内和当地的经济状况以及各种政府和监管机构的政策，尤其是美联储。美联储在2022年全年加息，并在2023年多次加息，并可能继续加息。现行利率的进一步变动不仅可能影响我们收到的贷款和投资利息以及我们支付的存款和借款利息，而且此类变化还可能影响(I)我们以具有竞争力的利率发起贷款和获得存款的能力；(Ii)我们金融资产和负债的公允价值；(Iii)我们贷款组合和其他有息资产的平均存续期；(Iv)我们发起的贷款产品的组合；以及(V)我们的SoFi货币存款产品面临来自其他投资产品的竞争，这些产品随着利率的上升可能会变得更具吸引力。看见改变对通胀和通缩的预期以及相应的利率波动，可能会减少对我们贷款产品的需求，对贷款表现产生负面影响，并增加某些运营成本，如员工薪酬。有关利率波动对我们业务的风险的更多信息。
加息和其他行动，包括资产负债表管理、贷款安排和美联储退出量化宽松，以及美联储或其他央行采取的类似行动，都超出了我们的控制，很难预测。这些行动影响了利率和金融工具的价值，增加了市场更加动荡、美元进一步升值和国内生产总值负增长的可能性，并影响了其他资产和负债，并可能影响我们的成员。任何此类低迷，特别是在我们开展业务的地区，都可能对我们的资产质量、存款水平、贷款需求和经营业绩产生不利影响。
现有法律、法规和政策的变化以及不断变化的优先事项，包括与金融监管、税收、国际贸易、财政政策、网络安全和隐私、数字资产、气候变化(包括任何必要的温室气体减排)和医疗保健相关的变化，可能会对美国或全球经济活动和我们的成员、我们的技术平台客户、我们的交易对手以及我们的收益和运营产生不利影响。例如，改变或提议改变美国的某些贸易和国际投资政策，特别是与重要贸易伙伴的政策
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(包括中国和欧盟(下称“欧盟”))近年来对金融市场产生了负面影响。其他国家，特别是中国采取的限制企业活动的行动，也可能对金融市场产生负面影响。紧张局势的升级可能导致进一步的措施，对金融市场造成不利影响，扰乱世界贸易和商业，并导致贸易报复，包括使用关税、外汇措施或大规模出售美国国债。
任何这些事态发展都可能对我们的业务、我们的成员、我们的技术平台客户、我们贷款组合的价值、我们的冲销水平和信贷损失拨备、我们的资本水平、我们的流动性和我们的运营结果产生不利影响。
我们主要使用销售收益发起模式，因此，我们的业务受到资本市场融资成本和可获得性的影响。
除了发行股票外，我们历来通过出售贷款、担保和无担保借贷设施以及证券化来为我们的运营和资本支出提供资金。我们主要使用销售收益来源模式，因此，我们的收益和财务状况在很大程度上取决于我们的产品在资本市场上可以获得的价格，这已经并可能受到利率上升以及我们在资产负债表上持有并可能继续持有贷款的较长时期的负面影响。这些资本市场风险可以通过银行存款和其他公司现金(如果有的话)暂时持有我们资产负债表上的贷款来部分缓解。然而，银行存款和公司现金历来不是我们的主要资金来源，可能会受到许多因素的影响。我们在资本市场获得融资的能力取决于我们的发展努力、业务计划、经营业绩、贷款活动、公众对金融服务业的看法，以及我们寻求融资时资本市场的状况和机会。资本市场最近和不时经历了大幅波动的时期，包括通胀上升、金融服务业的不确定性、新冠肺炎疫情和乌克兰战争等导致的波动。与历史标准相比，这种波动可能会极大地不利地影响融资成本，或者使资金无法获得。其他可能使我们的融资成本更高或无法获得融资的因素包括但不限于财务损失、对我们声誉产生不利影响的事件、挑战我们业务实践的诉讼、不利的监管变化、我们业务合作伙伴活动的变化、贷款业绩、对整个金融服务业产生不利影响的事件、交易对手的可用性、对我们评级的证券的负面信用评级行动、公司和监管行动、利率变化、总体经济状况，包括对通胀和通货紧缩不断变化的预期，以及管理融资交易的法律、监管和税收环境，包括现有或未来的证券化交易。如果融资困难、昂贵或无法获得，我们的业务、财务状况、运营结果、现金流和未来前景可能会受到实质性和不利的影响。
不断变化的通胀和通缩预期以及相应的利率波动可能会减少对我们贷款产品的需求，对贷款业绩产生负面影响，并增加某些运营成本，如员工薪酬。
美国经济的增长前景尤其不确定。许多因素影响潜在的经济不确定性，包括但不限于，美国消费者支出模式的变化，通胀的上升和波动，利率的上升，消费者可自由支配支出的减少，以及工资增长和就业水平的减弱。例如，美联储在2022年全年加息，并在2023年多次加息，并可能继续加息。利率上升可能会减少借款人对我们某些贷款产品的需求，即使通货膨胀对消费者支出、借款和储蓄习惯造成压力，因为消费者在当前经济环境下评估他们未来收入增长和就业机会的前景，而且借款人面临着价格上涨对其偿还贷款能力的影响的不确定性。对我们贷款产品需求的变化，以及我们可能采取的任何缓解这种变化的措施，都可能影响我们的信贷质量和整体增长。例如，在利率上升的环境下，我们对住房贷款的需求有所下降，因为我们的历史需求主要来自再融资，而在利率较高的环境下，再融资的吸引力较低。同样，由于暂停支付联邦学生贷款，我们对再融资学生贷款的需求也有所下降，预计将于2023年8月底解除。我们还专注于个人贷款来源，以抵消其他贷款产品需求较低的影响。个人贷款是一种比住房贷款或学生贷款风险更高的产品，我们最近看到，我们发放的个人贷款金额有所增加，这可能会增加我们整体投资组合中的内在风险。此外，浮动的利率可能会增加我们的资本成本，以及为我们的贷款提供具有竞争力的利率的能力。尽管我们密切关注这些增加的风险，但不能保证我们会对我们的原始数据做出正确的调整或足够快地做出调整。此外，导致借款人无力偿还贷款的通胀和其他经济压力可能会转化为更多的贷款违约、丧失抵押品赎回权和注销，并对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生负面影响。
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此外，通货膨胀的环境加上竞争激烈的劳动力市场和我们股权奖励的市值下降，可能会使我们吸引或留住员工的成本更高。由于通货膨胀和其他因素，为了满足我们未来和现在的员工的薪酬预期，我们有可能需要增加我们的运营成本，或者冒着熟练工人被竞争对手流失的风险。请参阅“人员和业务连续性风险 — 随着我们努力吸引和留住高技能的劳动力，就业市场带来了挑战和潜在的风险了解有关竞争激烈的劳动力市场带来的风险的更多信息。
利率的波动可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响。
利率下降、低或波动，我们过去已经经历过，未来可能还会再次经历，这可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响。支票和储蓄为会员提供数字银行体验，提供可变的年度百分比收益率，这由我们自行决定。如果我们无法为存款账户提供具有竞争力的利率，对我们的支票和储蓄产品的需求可能会下降，这可能会影响我们获得存款的能力，因为存款是我们贷款的更具成本效益的资金来源。虽然我们最近经历了利率上升的环境，但不能保证这种情况会保持下去，也不能保证我们为存款账户提供的利率将保持竞争力，在利率下降或较低的环境下，账户持有人和潜在账户持有人可能会被阻止使用这些产品，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和未来前景产生不利影响。
高于预期的贷款支付速度可能会对我们的回报产生负面影响，因为我们持有持有个人和学生贷款的证券化信托的剩余权益。这些因素可能会极大地改变我们的净收入或我们所持剩余权益的价值。
借款人提前偿还贷款的比率可能对我们的净收入和我们在证券化信托中的剩余权益价值产生实质性影响。提前还款利率受到各种经济、社会、竞争和其他因素的影响，包括利率的波动、替代融资的可获得性、影响学生贷款市场、住房贷款市场、一般消费贷款和一般经济的立法、监管或政策变化，包括对通胀和通货紧缩的预期变化。
虽然我们预计预付率会有一些变化，但预付率的异常或长期上升或下降可能会对我们的流动性和净收入产生重大影响。例如，由于未预料到的提前还款水平，证券化信托基金内的贷款由于提前还款而摊销的速度快于最初签订的合同，信托基金的集合余额下降的速度可能快于信托债券最初发行时假定的提前还款额。如果信托的资金池余额下降的速度快于最初的预期，那么在我们的大多数证券化结构中，该信托发行的债券的偿还速度也将快于最初的预期。在这种情况下，我们的净收入可能会减少，包括我们在信托中保留的任何剩余权益的减值。
最后，评级机构可能会将债券列入观察名单，或改变其对证券化信托发行的债券的评级(或其评级方法)，根据这些预付款率以及它们对这些利率对信托现金流时机构成的风险的看法，可能提高或降低其评级。将债券列入观察名单，负面改变评级，提议或改变评级方法可能：(I)影响我们的流动性，(Ii)阻碍我们进入证券化市场，(Iii)要求改变我们的证券化结构，以及(Iv)提高或降低我们未来证券化交易的剩余权益的价值。
从LIBOR转变为利率基准可能会影响我们的资金成本或流动性，或者使我们面临借款人诉讼或SoFi品牌的损害。
伦敦银行间同业拆借利率一直是确定商业和消费者贷款、债券、衍生品和许多其他金融工具利率的全球基准。在2021年12月31日之前，我们通常使用美元LIBOR作为根据我们的某些证券化(如学生贷款证券化)、某些有担保和无担保融资设施(如我们的贷款仓库设施、风险保留设施和循环信贷设施)、某些对冲安排以及我们的系列1可赎回优先股股息发行的证券的参考利率。Libor是根据某些银行报告的利率信息设定的，这些银行在2021年后停止报告此类信息。
2021年12月31日后，伦敦银行同业拆借利率的管理人--洲际交易所基准管理有限公司(以下简称IBA)停止发布一周期和两个月期美元LIBOR，以及某些其他非美元期限的LIBOR。隔夜和12个月美元LIBOR在2023年6月30日后停止发布，金融市场行为监管局允许发布1个月、3个月和6个月合成美元LIBOR，直至2024年9月30日。与LIBOR计算过程有关的不确定性、LIBOR替代方案的估值以及逐步取消LIBOR带来的其他经济后果可能会对我们的运营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。
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2021年第四季度，我们开始使用SOFR(美联储与替代参考利率委员会联合推荐的利率，作为推荐的美国无风险参考利率)作为所有新的可变利率贷款来源以及适用的新仓储设施协议和其他金融工具的定价指数。我们的衍生品协议受国际掉期交易商协会管辖，该协会制定了2020年IBOR备用协议和补充协议，并于2021年1月生效，以及其他后续补充协议，以允许交易对手修改遗留交易，以参考修订的标准定义，包括新的备用语言。
我们预计将在2023年将这些协议过渡到SOFR或其他具有代表性的替代参考利率，同时继续将其他金融工具从美元LIBOR过渡到SOFR或其他具有代表性的替代参考利率。我们的贷款协议通常允许我们在与贷款人达成协议的情况下，在当前指数不再可用的情况下，根据可比信息选择新的替代参考利率。
从伦敦银行间同业拆借利率向替代参考利率的市场过渡是复杂的。我们过去曾在实施重置参考利率以计算与借款人的贷款协议下的利率，开发系统和分析以成功过渡我们的风险管理流程，并可能因重置参考利率的适当性或与LIBOR的可比性，或在基于LIBOR的产品中解释或执行某些备用语言而与借款人发生纠纷或诉讼，未来可能会产生巨额费用。重置参考利率也可能导致我们的利息收入减少，这可能对我们的价值、流动性和经营业绩产生不利影响。我们还可能收到监管机构关于我们用替代参考利率取代LIBOR的询问和其他行动。
这些可能停止伦敦银行同业拆借利率或其解决方案的不确定性可能会对我们的融资成本、净息差、贷款和其他资产价值、资产负债管理战略以及我们业务和财务业绩的其他方面产生重大不利影响。
我们面临的金融风险可能会得到部分缓解，但我们的对冲活动无法消除这些风险，这些活动本身也存在风险。
我们继续使用，并可能在未来使用金融工具进行对冲和风险管理，以防范可能出现的利率波动，或出于我们认为适当的其他原因。特别是，我们预计我们的利率风险将随着我们持续增长的住房贷款业务而增加，包括我们收购Wyndham的结果。然而，我们目前和未来进行的任何对冲都不会完全消除与利率波动相关的风险，我们的对冲活动可能会被证明是无效的。
我们套期保值策略的成功将取决于我们正确评估交易对手风险的能力，以及套期保值策略中使用的工具的表现与任何利率变化之间的相关性程度，以及我们以高效和及时的方式持续重新计算、重新调整和执行对冲的能力。因此，尽管我们可能会为了降低风险而进行交易，但与我们没有进行任何此类对冲交易相比，意外的变化可能会产生更负面的后果。此外，由于各种原因，我们可能不会寻求在此类对冲工具和被对冲的工具之间建立完美的相关性。任何这种不完美的相关性都可能阻止我们达到预期的对冲效果，并使我们面临损失的风险。任何未能妥善管理我们的套期保值头寸或无法按可接受的条款订立套期保值工具，或我们的套期保值活动产生任何其他意想不到或预料不到的经济后果，均可能影响我们的财务状况及经营业绩。
我们的财务状况和经营业绩一直受到疫情或大流行的不利影响，包括新冠肺炎大流行。
流行病或大流行的发生，取决于其规模，可能会对我们提供产品和服务的地区、州和地方经济造成不同程度的破坏。例如，新冠肺炎疫情已经导致消费者和学生行为的变化，以及经济中断。尽管美国政府已经取消了限制日常活动的命令，公共卫生紧急状态声明已经过期，新冠肺炎疫情和政策造成的直接和间接影响正在消散，但无法保证未来不会再次爆发新冠肺炎疫情或爆发另一场公共卫生危机。例如，工人短缺、供应链问题、通货膨胀压力、疫苗和检测要求、新变种的出现以及恢复和随后取消限制以及为应对新变种的出现而采取的与卫生和安全有关的措施，过去都发生过，未来也可能发生。我们无法预测任何全球或地区新冠肺炎死灰复燃或未来流行病或流行病或其他公共卫生危机的未来路径或影响，这些可能会对我们的业务、运营和财务状况以及我们的成员、其他客户和合作伙伴的业务、运营和财务状况产生不利影响。
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请参阅“我们的业务和经营结果在过去和将来可能会受到金融市场、财政、货币和监管政策以及总体经济状况的不利影响。“和”管理层对公司财务状况和经营结果的讨论与分析--关键业务指标“和”--综合业务成果以进一步讨论近期宏观经济状况对我们业务和经营业绩的影响。
战略和新产品风险
我们过去已经完成了收购，我们可能会不时评估并可能完成收购，这些收购可能需要管理层的大量关注，扰乱我们的业务，并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们扩大业务的能力。在某些情况下，我们可能决定通过收购补充资产、企业和技术，而不是通过内部发展来做到这一点。例如：(I)2020年4月，我们收购了香港的投资业务8 Limited；(Ii)2020年5月，我们收购了Galileo，一家为金融和非金融机构提供技术平台服务的公司；(Iii)2022年2月，我们收购了银行控股公司Golden Pacific；(Iv)2022年3月，我们收购了Technisys，一个云原生数字多产品核心银行平台；(V)2023年4月，我们收购了抵押贷款机构Wyndham。确定合适的收购候选者可能是困难、耗时和昂贵的，我们可能无法成功完成已确定的收购。我们在收购方面面临的风险包括：
•将管理时间和重点从运营我们的业务转移到应对收购整合挑战；
•协调技术、产品开发、风险管理以及销售和营销职能；
•保留被收购公司的员工，以及由于将被收购公司的员工整合到我们的组织中所面临的文化挑战而保留我们的员工；
•整合被收购公司的会计、管理信息、人力资源、第三方风险管理等行政系统；
•在收购前可能缺乏有效控制、信息安全保障、程序和政策，包括第三方风险管理做法的企业，需要实施或改进控制、程序和政策；
•与收购相关的无形资产、商誉或其他确认资产的潜在冲销或减值；
•被收购公司在收购前的活动责任，包括专利和商标侵权索赔、违法行为、商业纠纷、税务责任和其他已知和未知的责任；
•与被收购公司有关的诉讼或其他索赔，包括被解雇的员工、客户、前股东或其他第三方的索赔；以及
•由于地域扩张而产生的已知和未知的监管合规风险，包括税务合规、洗钱控制和监管控制监督的风险因素增加。
我们未能解决与收购和投资相关的这些风险或其他问题，可能会导致我们无法实现这些收购或投资的预期收益，导致我们产生意想不到的债务，并总体上损害我们的业务。未来的收购还可能导致我们股权证券的稀释发行、债务、或有负债、进一步资本化我们业务的监管义务以及商誉和无形资产减值，任何这些都可能损害我们的财务状况并对我们的股东产生负面影响。只要我们以现金支付未来收购或投资的对价，我们可用于其他目的的现金数量就会减少。
如果我们不继续创新或对不断发展的技术或其他变化做出反应，对我们产品的需求可能会下降。
我们在一个充满活力的行业中运营，其特点是技术迅速发展，产品推出频繁，基于定价和其他差异化因素的竞争。我们继续探索新产品，并可能依靠我们的专有技术向会员提供我们的平台，为会员账户提供服务，向客户提供我们的技术平台即服务，并推出新产品，这既促进了创新，也带来了新的潜在责任和风险。例如，2022年，Galileo与DataVisor联合扩展了其Galileo支付风险平台，为其客户提供了一个最新的、强大的欺诈和风险管理平台。此外，我们可能会越来越依赖于技术
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随着我们推出新类型的产品，将我们现有的产品扩展到新的市场，并继续精简我们的平台，我们进行了创新。开发新技术和新产品的过程是复杂的，如果我们不能成功创新并继续提供优越的会员和技术平台客户端体验，会员对我们产品的需求可能会减少，我们的增长和运营可能会受到损害。
欺诈活动的增加可能会对我们的品牌和重大法律、监管和财务风险敞口造成声誉损害(包括罚款和其他处罚)，并可能减少对SoFi Money和SoFi信用卡的使用和接受。
像我们这样的金融机构，以及我们的成员、同事、监管机构、供应商和其他第三方，最近几年经历了欺诈活动的显著增加，未来可能会继续成为日益老练的欺诈者和欺诈团伙的目标。对于我们的较新产品来说尤其如此，我们在评估客户行为和执行定制风险评估(如支票、储蓄和信用卡)方面经验有限。
我们开发和维护旨在发现和防止欺诈活动的系统和流程，随着技术和监管要求的变化以及克服安全和反欺诈措施的努力变得更加复杂，这些活动需要大量投资、维护和持续监测和更新。尽管我们作出了努力，但我们在过去和未来都可能受到欺诈活动的影响，这可能会影响我们的业务结果。例如，我们近年来的一般和行政费用包括与欺诈事件有关的费用。欺诈性或其他恶意活动以及人为错误或渎职的可能性无法完全消除，并将随着新技术的部署而发展，包括越来越多地使用我们网络和控制环境之外的个人移动和计算设备，特别是当我们的大部分员工远程工作时。与这些风险相关的风险包括资金被盗和其他货币损失，如果不能迅速发现，这些损失的影响可能会加剧。欺诈活动可能要在欺诈活动发生后很长一段时间才能被发现，其严重性和潜在影响在被发现后很长一段时间内可能还不完全清楚。
欺诈活动以及维护产品完整性和/或安全性的其他实际或被认为的失败导致了更严格的监管审查，并可能导致监管调查和干预(如强制补发信用卡)、更多的诉讼(包括集体诉讼)、补救、罚款和回应成本、监管机构和评级机构对我们和我们的子公司的负面评估、我们品牌的声誉和财务损害，以及我们产品和服务的使用减少，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
成功的欺诈活动和其他与实际或预期未能维护我们的流程和控制的完整性相关的事件可能会对我们产生负面影响，包括损害市场对我们安全措施有效性的看法或损害整个金融系统的声誉，这可能会导致对我们产品和服务的使用减少。此类事件还可能导致立法和额外的监管要求。虽然我们维持保险，但不能保证我们可能招致的责任或损失会在这类保单下承保，或保险金额是否足够。
SOFI可能无法成功整合Technisys的业务，也可能无法实现收购Technisys的预期好处。
我们于2022年3月完成了对Technisys的收购，并继续将Technisys的业务整合到我们的业务中。收购Technisys的成功，包括预期的收益和成本节约以及潜在的额外收入机会，将在一定程度上取决于SoFi成功整合Technisys业务的能力，从而带来各种收益，其中包括开发端到端垂直整合的银行技术堆栈，以支持多种产品，使合并后的公司能够满足现有客户不断扩大的需求，并为更多希望进入金融服务业的老牌银行、金融技术公司和非金融品牌提供服务。正在进行的整合运营过程可能会导致关键人员流失，或导致SoFi的一项或多项业务活动中断或失去动力，或导致标准、控制、程序和政策的不一致，从而对SoFi与客户和员工保持关系的能力产生不利影响。管理层注意力的转移以及与Technisys业务整合相关的任何延误或困难都可能对SoFi的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
如果SoFi在整合过程中遇到困难，包括上面列出的困难，SoFi可能无法及时或根本无法实现收购Technisys的预期好处。未能实现这些预期收益可能会导致成本增加、预期收入减少、失去成本节约和增加收入的机会以及转移管理层的时间和精力，并可能对SoFi的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
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我们可能会继续扩大我们在海外的业务，因为我们的运营经验有限，可能会受到更多的商业、经济和监管风险的影响，这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
2020年4月，我们收购了香港的投资公司8 Limited，进行了第一次国际扩张。此外，通过在2020年5月收购伽利略，我们在加拿大、墨西哥和哥伦比亚获得了客户，并在2022年3月收购了Technisys，进一步将我们的业务扩展到拉丁美洲。未来，我们可能会继续通过有机方式或通过收购，在我们在营销、销售和部署我们的产品和服务方面经验有限或没有经验的新的国际市场上，继续寻求我们业务的进一步国际扩张。如果我们不能成功地在这些国家部署或管理我们的业务，我们的业务和运营可能会受到影响。此外，我们在国际上开展业务时会面临各种固有风险，包括：
•政治、社会和/或经济不稳定或军事冲突；
•与外国司法管辖区的政府法规有关的风险，包括与隐私有关的法规，以及法规要求和执法方面的意外变化；
•货币汇率波动和全球市场波动；
•信用风险和欺诈水平较高；
•整合海外收购的难度加大；
•执行和遵守各种外国法律的负担；
•一些国家减少了对知识产权的保护；
•全球业务人员配置和管理方面的困难，以及与多个国际地点和子公司相关的差旅、基础设施和法律合规费用增加；
•在雇员/雇主关系、工人理事会和工会的存在以及距离、语言和文化差异造成的其他挑战方面的不同法规和做法，使在某些国际司法管辖区开展业务变得更加困难；
•遵守法定股本要求；以及
•税收后果管理。
如果我们不能成功地管理全球业务的复杂性，我们的财务业绩和经营业绩可能会受到影响。
信贷市场相关风险
我们经营的行业是周期性的。在经济不景气的情况下，会员违约率可能会上升，对我们产品的需求可能会减少，对我们的业务可能会产生不利影响。
最近政府遏制通胀的行动可能会导致经济进入衰退，衰退的持续时间和严重程度无法预测。总体经济状况的这种不确定性和负面趋势可能会对我们产生足够收入和吸收预期和意外损失的能力产生重大负面影响。许多因素，包括我们无法控制的因素，可能会导致我们的成员违约率更高，对我们产品的需求下降，并可能影响我们做出准确信用评估、贷款决策或技术平台客户选择的能力。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务业绩和流动性产生不利影响。
我们的贷款和金融服务部门可能会受到日益恶化的经济状况的特别负面影响，这会给我们的成员带来财务压力，导致贷款违约或冲销。如果贷款在我们仍然是所有者时注销，贷款要么进入催收过程，要么被出售给第三方催收机构，在任何一种情况下，我们收到的贷款都将少于贷款的全部未偿还利息和本金余额。不断下降的经济状况也可能导致对我们的贷款的需求减少或对我们的贷款的更高收益率的需求，从而导致机构整体贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人的价格或预付款减少，我们依赖这些机构获得流动性。
经济低迷或衰退的持续时间和严重程度也将给我们债务仓库下的贷款人、整个贷款购买者和我们证券化的投资者带来压力，他们中的每一个人可用于投资于我们贷款的流动性可能会减少，长期的市场混乱可能会对整个证券化市场产生负面影响。尽管我们的某些债务仓库包含承诺条款，但不能保证我们的融资安排在任何特定的商业周期中仍可用，或按相同的条款续期。经济低迷的时间和程度也可能
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要求我们改变、推迟或取消我们的战略举措或增长计划，以追求短期可持续性。经济衰退的时间越长、越严重，对我们的潜在不利影响就越大。
我们的技术平台部门也容易受到经济状况恶化的影响，这给使用我们的平台即服务产品和服务的现有客户和对此类服务感兴趣的潜在新客户带来了财务压力。这些客户和潜在客户可能会遇到流动性和其他财务问题，或者战略上增长放缓，任何这些问题都可能导致他们减少或终止使用我们的技术平台服务，或者推迟或拒绝实施新的或扩展的产品和服务。与我们的技术平台产品和服务有关的任何此类行动都可能对我们的业务产生不利影响。
不能保证经济状况对我们的业务有利，不能保证金融机构购买我们的贷款的利息或客户对我们的平台即服务产品和服务的投资将保持在目前的水平，也不能保证我们成员的违约率不会增加。机构整体贷款购买者、证券化投资者、仓库贷款人和技术平台客户对我们产品的需求减少或价格下降或预付款降低，以及我们成员违约率的增加可能会限制我们获得资本的机会，包括债务仓库设施和证券化，并对我们的盈利能力产生负面影响。这些影响，除了限制我们获得资本并对我们的盈利能力产生负面影响外，还可能反过来增加我们用来确定资产负债表上所持贷款和信用卡应收账款公允价值的按市值计价方法的波动性，从而对我们的收入、运营业绩、资本要求、流动性和现金流产生重大不利影响。
如果我们不做出准确的信贷和定价决定，或者不有效地预测我们的损失率，我们的业务和财务业绩将受到损害，损害可能是实质性的。
在决定是否向潜在或现有成员提供信贷时，我们依赖数据来评估我们在风险偏好、偿债能力和总体风险水平范围内提供信贷的能力，以确定贷款敞口和贷款定价。如果决策成分、迅速恶化的宏观经济状况或分析不稳定、有偏见或缺少关键信息，就会做出错误的决策，这将对我们的财务业绩产生负面影响。如果我们的信用决策策略未能充分预测我们成员的信用，包括未能预测成员的真实信用风险状况和偿还其贷款或信用卡余额的能力，则高于预期的损失率将影响我们贷款和信用卡应收账款的公允价值。此外，如果与潜在会员有关的任何部分信息是虚假、不准确或不完整的，而我们的系统没有检测到此类虚假、不准确或不完整，或者我们信用决策过程的任何或所有其他组件失败，我们可能会经历高于预测的损失， 包括归因于欺诈的损失。此外，我们依赖信用报告机构来获得信用报告和其他我们在做出承保和定价决策时所依赖的信息。如果这些第三方中的一个发生故障，如果我们无法访问我们决策策略中使用的第三方数据，如果此类数据包含不准确或我们对此类数据的访问受到限制，我们准确评估潜在成员的能力将受到影响，我们可能无法有效预测贷款组合中固有的信用损失，这将对我们的运营结果产生负面影响，这可能是重大的。
此外，如果我们在开发、验证或实施我们用于担保我们的债务仓库的贷款或包括在证券化交易或整体贷款销售中的任何承销模型或工具时出现错误，此类贷款可能会经历更高的拖欠和损失，这将对我们的债务仓库融资条款以及未来的证券化和整体贷款销售交易产生负面影响。
如果申请者提供给我们的信息不正确或欺诈，我们可能会误判申请者获得贷款或使用我们的产品的资格，我们的经营结果可能会受到损害。
我们的贷款和平台访问决定在一定程度上是基于申请者提供给我们的信息。如果申请人以我们无法核实的方式向我们提供信息，或者申请人提供的信息包含第三方通过虚假借口获得的数据、是伪造/合成身份或被盗身份，我们的信用决策过程可能无法准确反映相关风险。此外，包括信用报告机构在内的第三方来源提供的数据是我们信用决策的重要组成部分，这些数据可能包含不准确的信息。不准确的信用数据分析可能由虚假的贷款申请信息导致，可能会损害我们的声誉、业务和运营结果。此外，我们依赖申请者信息的准确性来批准我们的非贷款产品的申请者，如SoFi Money、SoFi信用卡或SoFi Invest账户。如果这些申请者提供给我们的信息是不正确或欺诈性的，而我们无法检测到不准确，这将增加我们的监管和欺诈风险，并增加我们成员的身份被盗风险，并可能损害我们的声誉、业务和运营结果。
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我们使用身份和防欺诈工具来分析外部数据库或自动物理身份文件验证技术提供的数据，以验证每个申请者的身份。这些防欺诈工具、评分和数据聚集器依赖于对可靠数据源的持续访问，以促进可靠的验证，这种验证因数据访问的减少而降低了有效性。然而，在过去，这些检查有时会失败，并且存在这些检查在未来可能失败的风险，可能会发生严重的欺诈，而不会被发现。例如，在过去，我们发现了与我们的个人贷款产品有关的某些欺诈活动。虽然欺诈活动已被检测到，并在我们的运营结果中确认了损失，但不能保证未来不会发生欺诈事件，不能保证我们能够及时发现此类欺诈活动，也不能保证未来此类欺诈活动不会是实质性的。我们可能无法收回与不准确陈述、遗漏事实或欺诈有关的贷款的资金，在这种情况下，我们的收入、运营结果和盈利能力将受到损害。欺诈活动或欺诈活动的显著增加也可能导致监管干预，这可能会对我们的运营结果、品牌和声誉产生负面影响，并要求我们采取措施降低欺诈风险，这可能会增加我们的成本。
基于互联网的贷款发放过程可能比基于纸张的过程产生更大的风险。
我们使用基于互联网的贷款流程来获取申请信息，并向我们贷款的申请人和借款人分发某些法律要求的通知，并获得电子签署的贷款文件，以取代亲自获得墨迹签名的纸质文件。这些流程可能比纸质贷款发放流程带来更大的风险，包括遵守消费者保护法的通知是否充分、借款人可能对贷款文件的真实性或借款人在贷款文件上的电子签名的有效性提出质疑的风险，以及未经授权更改电子贷款文件的风险。如果上述任何因素导致我们的贷款或我们贷款的任何条款无法对相关借款人强制执行，或损害我们(作为主服务商或服务商)偿还贷款的能力，我们的贷款资产价值将大幅下降，对我们和我们的整个贷款购买者、证券化投资者和仓库贷款人来说都是如此。除了增加违约率和贷款损失外，这可能导致整个贷款购买者和证券化投资者的损失，并触发我们债务仓库设施下的终止和摊销，每一项都将对我们的业务产生实质性的不利影响。
助学贷款在某些情况下是可以清偿的。
私人教育贷款，包括我们提供的再融资学生贷款和其他学生贷款，一般不会被破产的借款人偿还。但是，如果债务人提出对抗性索赔，而破产法院认定不清偿债务将给债务人及其家属带来不必要的困难，则可以解除私人教育贷款。此外，国会已经提出了一些法案，将使学生贷款在破产时可以像其他形式的无担保信贷一样被免除，而不考虑困难分析。例如，2022年10月，时任众议院司法主席杰罗尔德·纳德勒和众议员David·西西林提出了2022年学生借款人破产救济法，该法案将取消美国破产法中规定私人和联邦学生贷款不可通过破产偿还的部分。未来，根据破产或其他债务救济法获得救济的借款人比例可能比我们历史经验中反映的更高。非再融资家长-学生贷款的私人教育贷款通常也可因借款人的死亡或残疾而被免除。大量贷款的清偿可能会对我们的业务和经营结果产生不利影响。请参阅“业务、财务和运营风险-与助学贷款相关的立法和监管政策及相关行动可能对我们的助学贷款组合产生重大不利影响”.
我们提供个人贷款，这些贷款的履约历史有限，因此我们只能获得有限的提前还款、损失和拖欠数据作为预测的基础。
我们提供的个人贷款的表现在很大程度上取决于我们用来发起此类贷款的信用决策、收入验证和评分模型的能力，其中包括各种因素，以有效评估申请人的信用状况和违约可能性。尽管我们为衰退做好了准备计划和压力预测，但我们不能保证我们的信用标准能够准确预测经济条件下的贷款表现，例如延长的下行周期或衰退的经济环境，或者政府对可能导致意外结果的扰乱时期的反应。如果我们的标准不能准确反映个人贷款的信用风险，这些贷款可能会产生比预期更大的损失，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到重大和不利的影响。
此外，在涉及借款人的破产程序中，个人贷款是可以免除的，而不需要借款人提出敌对索赔。大量个人贷款的清偿可能会对我们的财务状况产生不利影响。此外，个人贷款的其他特点可能会增加违约或欺诈的风险，而且对借款人可能使用个人贷款的限制很少，这可能会导致信贷消费水平增加。我们还通过ACH存款直接向借款人发放我们个人贷款的一大部分，这
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可能会导致更高的欺诈风险。这些因素的影响可能是减少我们的个人贷款收取的金额，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们为我们发起的所有个人贷款提供服务，并且贷款服务经验有限，我们依赖第三方服务提供商为我们发起的学生贷款和住房贷款以及我们发行的信用卡提供服务，并执行与我们某些贷款的发起和服务相关的各种其他功能。如果第三方服务提供商未能正确履行这些职能，我们的业务和偿还贷款的能力可能会受到不利影响。
我们为我们发起的所有个人贷款提供服务，而我们在此类服务方面的经验有限。我们可能会在未来的某个时候开始偿还我们发起的学生贷款。我们依赖次级服务商为我们交付给GSE的所有学生贷款和住房贷款提供服务，而不销售服务-释放的服务，执行与我们的个人贷款有关的某些备份服务功能，并为我们所有的信用卡提供服务。此外，我们依赖第三方服务提供商执行与我们的贷款发放和服务业务相关的各种功能，包括欺诈检测、营销、运营功能、云基础设施服务、信息技术、电信和处理远程创建的支票。虽然我们监督这些服务提供商，以确保他们根据我们的协议和监管要求为我们的贷款提供服务，但我们无法控制我们使用的任何第三方服务提供商的运营。如果第三方服务提供商因任何原因未能履行此类职能，包括疏忽、故意不当行为或欺诈，我们处理付款和执行我们目前依赖于此类第三方服务提供商的其他运营职能的能力将受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响。
我们一方或我们所依赖的第三方未能履行与我们的服务活动相关的职能，适当地为我们的贷款提供服务，可能会导致我们被取消贷款服务商的身份，包括通过我们的仓库设施融资或出售到我们整个贷款销售渠道的贷款和证券化交易。如果我们未能监督我们的助学贷款次级服务商，并确保此类次级服务商遵守州法律要求学生贷款服务商获得许可的义务，我们可能面临此类州法律规定的民事损害索赔。由于我们从这类服务活动中获得收入，任何此类服务机构的调动，如服务机构，或就我们的学生贷款而言，主要服务机构，都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或前景产生不利影响，新服务机构的入职成本也是如此。此外，我们已在我们的服务协议中同意按照其中规定的标准为贷款提供服务，如果我们未能达到这些标准，我们可能有义务回购贷款。
此外，如果一个或多个关键的第三方服务提供商不复存在，成为破产或破产程序中的债务人，或根据任何债务人救济法寻求救济，或终止与我们的关系，我们处理付款和执行我们目前依赖该第三方服务提供商的其他业务职能的能力可能会出现延误，我们可能无法迅速用有能力以相同方式和相同经济条件迅速提供相同服务的不同第三方服务提供商取代该第三方服务提供商。由于此类延迟或无法更换此类关键的第三方服务提供商，我们处理支付和执行其他业务功能的能力可能会受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响。
我们执行并管理我们发起的所有住房贷款的贷款发放流程。如果我们不能很好地履行这些职能，我们的住房贷款业务可能会受到不利影响。
2023年4月，我们收购了领先的抵押贷款机构Wyndham，扩大了我们的住房贷款业务。在收购Wyndham时，我们采用了贷款发放技术，该技术有助于执行与住房贷款发放相关的许多职能，包括处理、承销、定价、供应商管理、成交，以及我们以前外包给第三方提供商的额外贷款发放功能，我们现在直接管理贷款承销商和贷款处理商，这些以前是由第三方提供商管理的服务。我们正在继续整合Wyndham及其技术，但我们对履行和管理某些住房贷款履行职能尚不熟悉，如果我们因任何原因(包括疏忽、故意不当行为或欺诈)未能履行或管理此类职能，我们发放住房贷款的能力将受到影响，我们的业务、现金流和未来前景可能会受到负面影响。此外，如果我们未能履行此类职能或妥善管理我们的新资源，我们可能无法完成或延迟完成我们正在进行的住房贷款发放和新住房贷款发放，并且我们可能无法迅速加入有能力以相同方式和相同经济条件迅速提供相同服务的替代服务提供商。
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我们成员的潜在地理集中度可能会增加我们发起的贷款的损失风险，并对我们的业务产生负面影响。
如果我们的会员集中在特定的地理区域，可能会增加我们贷款的损失风险。美国的某些地区不时会经历较弱的经济状况和较高的失业率，因此，与美国其他地区的类似贷款相比，它们的违约率和损失率将更高。此外，经济状况的进一步恶化或衰退、疾病的爆发(例如新冠肺炎的新品种或变种)、极端天气条件和其他自然事件的持续增加(例如飓风、龙卷风、洪水、干旱、野火、泥石流、地震和其他极端条件)以及其他因素可能会对受影响地区借款人履行贷款偿付义务的能力和意愿产生不利影响，从而可能影响此类贷款的拖欠和损失情况。此外，作为所有学生贷款和住房贷款的主要服务机构以及我们个人贷款的服务机构，我们过去曾向受影响的借款人提供，并可能在未来向受影响的借款人提供困难容忍或其他救济计划。
相反，在我们拥有会员的一个或多个地理区域，经济状况的改善可能会导致这些州的借款人提前偿还其贷款项下的付款义务。因此，我们和持有我们贷款的整个贷款购买者或持有我们贷款支持证券的证券化投资者或仓储贷款人可能会比预期更早收到本金支付，支付的利息比预期的要少，并面临某些再投资风险，例如无法以与预付贷款同样有吸引力的条件获得贷款。此外，高于预期的预付款可能会对我们的服务收入产生负面影响，从而可能导致我们的经营业绩和财务状况受到重大不利影响。
此外，我们的贷款集中在一个或多个地理位置可能会对我们的贷款或由我们的贷款支持的证券的投资者产生不成比例的影响，如果任何这些地区的政府当局作为贷款的发起人、主服务商或服务商对我们采取行动，或采取行动影响我们作为主服务商或服务商为这些贷款提供服务的能力。
资金和流动性风险
如果我们无法保留和/或增加我们目前的资金来源，包括存款，并无法获得新的或替代的融资方法，我们为额外贷款和推出新产品提供资金的能力将受到负面影响。
从历史上看，除了发行股票外，我们主要通过出售贷款进入资本市场、获得担保和无担保借款工具以及利用合并和非合并VIE的证券化融资来为我们的运营和资本支出提供资金。在每一种情况下(除了某些住房贷款的全部贷款销售)，我们保留对我们的贷款的偿还权，我们从中赚取维修费。在证券化融资交易中，我们将SoFi Lending Corp.发起的贷款池转移到由SoFi Lending Corp.赞助的VIE中，我们在VIE中保留风险，通常以资产担保债券和剩余利息投资的形式存在。通过SoFi银行，我们也利用存款，这为我们提供了一个更低成本的资金来源，我们也能够获得其他资金来源，如联邦住房贷款银行(“FHLB”)和由SoFi银行建立的某些中介存款渠道。我们依赖这些网点中的每一个来获得流动资金，其中任何一个网点的损失或减少都可能对我们的业务产生重大不利影响。例如，某些银行在进入FHLB贴现窗口时遇到了操作困难，不能保证我们不会面临相同或类似的问题。此外，我们不能保证我们将能够在任何给定时间成功进入证券化市场，或SoFi银行的存款将保持在当前水平或增长，如果银行和金融系统突然或意外出现资金短缺，我们不能确保我们能够维持必要的资金水平，而不会招致高昂的融资成本、融资工具期限的缩短、我们必须持有的股本金额的增加或某些资产的清算。此外，还有一个风险是，我们的贷款根本没有市场，无论是来自整个贷款买家的贷款，还是通过投资于我们贷款支持的证券的贷款。
我们需要的资本可能超过我们目前预期的数额，根据市场状况和其他因素，我们可能无法为我们目前的业务或预期的未来增长获得额外资本，条件合理，甚至根本不能。随着我们发起的贷款数量以及我们向成员提供的更多产品组合的增加，我们可能需要扩大我们的债务仓储设施的规模或寻求额外的资金来源。这些资金来源的可获得性取决于许多因素，其中一些因素是我们无法控制的。我们还可能经历违约事件的发生，或者违反我们债务协议下的财务业绩或其他契约，这可能会减少或终止我们获得机构融资的机会。
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如果我们无法增加目前的资金来源，包括存款，并获得新的或替代的融资方法，我们为额外贷款以及开发和提供新产品提供资金的能力将受到负面影响。新的、更新或修改的设施的利率、预付款和其他成本也可能高于目前生效的水平。如果我们无法更新或以其他方式更换这些贷款，或无法以优惠条件普遍安排新的或替代的融资方法，我们可能会被迫减少贷款来源或减少贷款或其他业务，这将对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
如果我们高度依赖的一个或多个仓库设施被终止或以其他方式变得不可用，我们可能无法找到优惠条款的替代融资，或者根本无法找到替代融资，这将对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
我们需要为我们发起的贷款提供大量的短期融资能力。按照行业惯例，我们现有的仓库设施通常需要定期更新。如果我们承诺的任何仓库设施被终止或未续期，或我们未承诺的设施未兑现，我们可能无法以优惠条件找到替代融资，或者根本无法获得可接受或可持续的贷款额，这将对我们的业务产生重大不利影响。此外，随着我们的业务继续扩大，包括我们的住房贷款业务，我们可能需要额外的仓库资金容量来处理我们发起的贷款。不能保证，在未来，我们将能够以优惠的条件、及时或根本不能获得额外的仓库资金能力。
如果我们未能满足或满足我们的仓库设施中包括的任何金融或其他契诺，我们将在其中一个或多个此类设施下违约，我们的贷款人可以选择宣布该设施下的所有未偿还金额立即到期和支付，强制执行他们在该设施下质押的贷款的利息，并限制我们进行额外借款的能力。其中某些安排还包含交叉违约条款。这些限制可能会干扰我们获得融资或从事其他商业活动的能力，这可能会对我们造成实质性的不利影响。不能保证我们将来会遵守我们仓库设施中包括的所有财务和其他公约。
此外，我们与仓库贷款人的协议包含各种集中度限制和触发因素，包括与超额利差相关的限制和触发因素。由于利率上升对我们在SoFi Lending Corp.持有的贷款的资金净成本构成压力，这些贷款不能从通过SoFi银行的存款融资中受益，达到超额利差限制的可能性增加。违反此类限制或此类协议的其他类似条款可能导致我们无法在相关仓库设施中发放贷款，并要求我们寻求其他形式的融资。如果我们不能以优惠的条件找到替代融资，或者根本不能，我们的运营可能会受到实质性影响。
会员贷款违约率的增加可能会降低我们和我们的贷款对整个贷款买家、债务仓库设施下的贷款人和证券化投资者的吸引力，这可能会对我们获得融资和我们的业务产生不利影响。
由于经济状况恶化或其他因素导致的会员违约率上升，可能会降低我们和我们的贷款对我们现有或潜在资金来源的吸引力，包括整个贷款买家、证券化投资者和债务仓储设施下的贷款人。如果我们现有的资金来源达不到预期的财务回报或出现亏损，他们或潜在的资金来源可能会增加未来融资的成本，或拒绝以我们可以接受的条款提供未来融资或购买贷款。
我们的证券化对本公司没有追索权，并以我们质押给相关证券化发行人的贷款池为抵押。如果担保我们证券化的贷款没有达到预期的表现，评级机构可能会将我们的债券列入观察名单，或者改变他们对我们证券化信托发行的债券的评级(或他们的评级方法)。我们的贷款表现和评级机构采取的任何行动可能会导致我们仓库设施下的贷款人、购买我们贷款的整个贷款购买者、购买我们贷款支持的证券的证券化投资者、或类似安排中的未来贷款人、整体贷款购买者或证券化投资者，增加提供未来融资的成本，或者拒绝以我们可以接受的或根本不接受的条款提供未来融资或购买贷款。
虽然我们在资产负债表上持有贷款的能力可能会部分缓解这一风险，但如果贷款数量足够大，这将对我们的财务状况产生负面影响。因此，如果我们无法以优惠的条件安排新的或替代的融资方法，我们可能不得不减少或停止我们的贷款来源，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
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我们就向整体贷款购买者、政府支持的企业以及我们的债务仓库贷款人和证券化信托基金转让贷款作出陈述和担保。如果这样的陈述和保证不正确，我们可能被要求回购贷款或赔偿购买者，这可能会对我们的业务运营和融资能力产生不利影响。
我们向第三方销售贷款并为其融资，包括住房贷款方面的交易对手，如GSE，我们向这些第三方提供与下文所述的贷款转让相关的某些陈述和担保。在正常业务过程中，我们要承担向贷款购买者作出的这些陈述和担保的责任。此类陈述和担保通常包括，除其他事项外，贷款的发放和服务符合法律和我们的信用风险产生政策和服务准则，对于向GSE的转移，贷款的产生符合相关GSE的指导方针，据我们所知，每笔贷款都是由我们发起的，我们或借款人或任何其他人没有任何欺诈或失实陈述。此外，购房者要求贷款满足严格的承保和贷款期限标准，才有资格购买。如果某笔贷款的陈述和担保被违反，或者如果我们出售的某笔贷款不符合相关的资格标准，我们将有义务回购该贷款，回购价格通常等于该贷款当时未偿还的本金余额，外加应计利息和任何保费。我们还可能被要求赔偿买方因违反陈述和保证而造成的损失。对于由联邦住房管理局或美国退伍军人事务部(“退伍军人事务部”)承保的住房贷款，如果我们的任何住房贷款不符合联邦住房管理局或退伍军人事务部的指导方针，我们也可能面临根据虚假索赔法案的索赔。关于我们的整个贷款销售，我们通常也承诺在贷款发放后的第一个30至60天内回购任何进入拖欠状态的贷款。我们回购贷款或赔偿贷款购买者的义务的任何显著增加都可能对我们的现金流产生重大不利影响，即使它们是可偿还的，也可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。如果任何此类回购事件大规模发生，我们可能没有足够的资金来履行我们的回购义务，这将导致基础协议下的违约。此外，我们可能无法转售或再融资因违反陈述或保修而回购的贷款，或者我们可能被迫以低于面值的价格出售此类贷款。任何此类事件都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。此外，在收购Wyndham时，我们还获得了Wyndham对其贷款投资者和贷款保险公司对Wyndham发起的抵押贷款的责任，包括可能不取决于投资者证明Wyndham的错误的回购义务。
除了贷款水平陈述和担保外，我们与贷款人和投资者就我们的证券化、债务仓库设施和公司循环债务达成的协议包含许多公司财务契约以及提前付款触发和履约契约。这些贷款和存款是支持我们业务维持和增长的主要资金来源，我们的流动性将因我们无法遵守我们与贷款人和投资者的协议中规定的各种契约和其他具体要求而受到重大不利影响，这可能导致我们现有的贷款提前摊销、违约和/或加速。此类契约和要求包括金融契约、投资组合业绩契约和其他活动。有关这些公约、要求和事件的说明，请参阅“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 — 流动性与资本资源”.
在提前摊销期间或发生终止事件或违约事件期间，从我们的资产抵押贷款中收取的本金将用于偿还此类贷款的本金，而不是用于为新发放的贷款提供资金。在本公司任何贷款项下发生终止事件或违约事件期间，适用贷款人可加速相关债务，而该等贷款人在相关贷款项下提供进一步信贷的承诺(如有)将会终止。如果我们无法偿还该等贷款及证券化项下的到期及应付款项，适用的贷款人及票据持有人可寻求补救，包括针对根据该等贷款及证券化信托而质押的抵押品。由于交叉违约和交叉加速条款，某些贷款项下债务的加速也可能导致其他贷款项下的违约，在某些情况下，还可能导致我们的对冲安排违约。
提前摊销事件或违约事件将对我们的流动性产生负面影响，包括我们发起新贷款的能力，并要求我们依赖替代资金来源，这可能会增加我们的融资成本，或者在需要时可能无法获得。如果我们无法以有利的条件安排新的或替代的融资方法，我们可能不得不在资产负债表上持有可能对我们的财务状况产生负面影响的贷款，或限制或停止贷款的发放，这可能会损害我们的增长，在每一种情况下，都会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响，进而可能对我们履行贷款义务的能力产生重大不利影响。
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我们需要大量资本，未来可能还需要更多资本来实现我们的业务目标和实现经常性盈利。如果我们无法获得足够的资本或不能以有利的条件获得资金，包括由于资本市场的成本和资金可获得性，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到损害。
自成立以来，我们已经筹集了大量的股权和债务融资，以支持我们的业务增长。我们可能需要更多资本来实现我们的业务目标和增长战略，并应对商业机会、挑战或不可预见的情况，包括支持我们的贷款业务、增加我们的营销支出以吸引新成员和技术平台客户并提高我们的品牌知名度、开发我们的产品、推出新服务、在现有或新国家进一步扩展国际业务或进一步改进现有产品和服务、加强我们的运营基础设施和潜在的收购补充业务和技术，以及遵守对银行控股公司和银行的更高监管要求。因此，我们需要或可能需要定期进行额外的债务或股权融资，以确保获得额外的资金。然而，当我们需要额外资金时，我们可能无法以我们可以接受或根本不能接受的条款，以我们需要的金额，或允许将其应用于特定用例。整个信贷市场的波动，特别是个人、学生和住房贷款以及信用卡市场的波动，也可能对我们获得债务融资的能力产生不利影响。此外，由于市场波动、利率上升、贷款人要求的风险溢价变化或无法获得传统的债务资本来源，我们的借贷成本已经增加，并可能继续增加。股票市场的波动或低迷的估值或交易价格可能同样会对我们获得股权融资的能力产生不利影响。此外，如果我们通过进一步发行股本或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股本证券可能拥有高于普通股持有人的权利、优先和特权。
我们被要求作为SoFi银行的财务实力来源，该银行受到联邦监管机构施加的最低资本金要求，这意味着我们可能被要求向SoFi银行提供资本或流动性支持，即使在我们可能没有资源提供此类支持的情况下也是如此。此外，保持充足的流动资金对我们的证券经纪业务和我们的货币服务业务(“MSB”)业务至关重要，包括交易结算、托管要求和保证金贷款等关键功能。我们的经纪-交易商子公司SoFi Securities受《交易法》规则15c3-1的约束，该规则规定了旨在确保经纪-交易商总体财务稳健和流动性的最低资本金要求，而SoFi证券则受《交易法》规则15c3-3的约束，该规则要求经纪-交易商保持一定的流动性储备。我们主要通过营运资金、会员活动产生的存款和现金以及外部债务和股权融资来满足我们的流动性需求。会员数量的增加、会员现金或存款余额的波动，以及市场状况或对会员存款的监管待遇的变化，可能会影响我们满足流动性需求的能力。
我们流动性状况的下降可能会降低会员对我们的信心，这可能会导致会员资产的撤出，包括在SoFi银行的存款，并可能导致会员的损失，或者可能导致我们无法满足SoFi银行的最低资本金要求、经纪自营商或其他监管资本准则，这可能导致立即暂停银行和其他证券活动，监管禁止某些业务做法，增加监管调查和报告要求，增加成本、罚款、处罚或其他制裁，包括美联储、OCC、美国证券交易委员会、金融行业监管机构(“FINRA”)或其他自律组织(“SRO”)或州监管机构，并可能最终导致索菲银行或我们的经纪自营商或其他受监管实体的清算。可能对我们的流动性状况产生不利影响的因素包括：由于经纪交易结算与独立现金余额的可用性之间的时间差异而产生的临时流动性需求；我们与我们的数字资产做市商之间以及我们与我们的数字资产会员之间的数字资产交易结算之间的时间差异；会员账户中持有的现金的波动；我们保证金贷款活动的显著增加；监管资本要求的增加；监管指引或解释的变化；或联邦住房管理局或退伍军人管理局或退伍军人管理局的指导方针的变化；其他监管变化或市场或会员信心的丧失，导致会员资产意外撤资。我们预计，我们将继续使用我们的可用现金为我们的贷款活动提供资金，并帮助扩大我们的金融服务部门。为了补充我们的现金资源，我们可能会寻求签订额外的证券化和整体贷款销售协议，或增加现有债务仓储设施的规模，增加或取代我们的循环信贷设施，继续增加存款，并寻求其他潜在的选择。此外，我们流动资金状况的下降可能会损害我们的技术平台客户对我们和我们的平台即服务产品的信心，其中许多产品需要我们进行资本投资和持续的平台维护，这可能导致我们的技术平台客户决定终止或不续签现有合同，或不向其账户添加新产品。
如果我们无法充分维持我们的现金资源，我们可能会推迟非必要的资本支出，实施成本削减程序，推迟或减少未来的招聘，停止追求我们的战略目标和增长战略，或者与当前水平相比降低我们未来的创建率。不能保证我们能获得
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有足够的外部资金来源来支持我们的业务增长。延迟或未能做到这一点可能需要我们减少贷款来源或减少我们的运营，这将损害我们实现业务目标的能力，并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们无法为我们发起的所有应收账款或我们持有的其他资产提供融资，流动性不足可能会对我们的财务状况造成负面影响。
我们主要经营销售收益发起模式，其成功与否取决于我们为发起资产融资的能力。然而，我们的某些资产没有资格出售给整个贷款买家或证券化信托基金，或者没有资格获得或受到仓储资金项下较低预付款的限制，其中每一项都有其购买或作为抵押品持有的应收账款的具体资格标准。除其他外，不符合条件的应收款包括违约或拖欠的应收款、在发债或服务方面存在缺陷(包括欺诈)的应收款，或根据发债准则和信贷政策产生的不再有效的应收款。此外，我们的许多仓库资金来源都包含对忍耐贷款或具有特定贷款水平特征的贷款的过度集中限制，如到期时间或贷款类型。一旦超过这些限制，适用于这些应收账款的预付款对我们就变得不那么有利了。如果我们无法出售或合理地为这些应收账款融资，我们必须在我们的综合资产负债表上持有这些应收账款，如果有足够的数量，这将对我们的财务状况产生负面影响。
除上述应收账款外，我们还在综合资产负债表上持有某些风险保留资产，我们获得融资的能力有所降低。这些风险保留资产包括我们证券化信托基金的剩余资产，这些资产要么没有资格转让，要么受到欧盟法规的约束。这些头寸的流动性不足可能会对我们的财务状况产生负面影响。
我们的支票和储蓄产品预计将继续为我们提供具有成本效益的重要资金来源，任何由于我们有限的经验或竞争激烈的市场而未能扩展该产品的情况都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面影响。
我们预计，作为一种存款账户产品，支票和储蓄将继续为我们提供一个重要的存款来源，用于为贷款来源和其他活动提供具有成本效益的资金。然而，支票和储蓄的收入增长取决于开户会员数量的增加和这些账户余额的增长。尽管支票和储蓄账户自2022年第一季度推出以来一直在增长，但不能保证这些账户的开户数和存款金额将继续增长。此外，尽管我们投资了多项举措来吸引新的支票和储蓄账户持有人，并从我们的会员储蓄中获得更大份额，包括提供具有竞争力的存款年收益率和向存款持有人提供SoFi Plus会员福利，但不能保证这些用于获取和留住会员、提供差异化功能和服务以及刺激我们存款账户产品的使用的投资将是有效的或具有成本效益的。我们也不能保证我们将能够保持具有竞争力的年存款收益率，会员可以很容易地将支票和储蓄账户余额转移到我们的竞争对手。此外，开发我们的服务产品并在其他客户获取渠道中营销支票和储蓄产品可能会产生比预期更高的成本或比预期更低的效率，并可能对我们的业绩产生不利影响或稀释我们的品牌。最后，我们的支票和储蓄产品面临着来自竞争对手提供的类似产品的竞争，这些产品可能会提供更有吸引力的功能，包括更高的存款利率，这可能会影响产品的成功。如果我们无法充分发展支票和储蓄产品，我们可能需要为我们的贷款和其他活动寻找替代的、成本更高的资金，或者我们可能无法获得可接受或可持续的贷款额，这两种情况中的任何一种都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。请参阅“市场和利率风险-利率波动可能会对我们的支票和储蓄产品的需求产生负面影响”.
任何未能准确捕捉信用风险或未能执行我们的SoFi信用卡融资策略都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
SoFi信用卡产品的表现在很大程度上取决于我们用来创建该产品的信用和欺诈决策和评分模型的能力，该模型包括各种因素，以有效防止欺诈、评估申请人的信用状况和违约可能性。尽管建立了明确的风险偏好，并利用第三方压力测试产品损失预测，但不能保证我们的信用标准能够准确预测还款和损失情况。如果我们的标准不能准确地防止欺诈或反映SoFi信用卡产品的信用风险，可能会导致比预期更大的损失，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到实质性的不利影响。
此外，SoFi信用卡的收入增长取决于开户会员数量的增加以及这些账户上贷款余额的增长。我们一直在投资一些新产品计划，以
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吸引新的SoFi信用卡会员，并在我们会员的总支出和借款中获得更大份额。虽然我们看到SoFi信用卡的收入有所增加，但我们不能保证我们在SoFi信用卡上的投资将继续有效，以获得会员、提供差异化的功能和服务并刺激我们卡的使用，而且开发我们的服务产品和建立新的合作伙伴关系可能会产生比预期更高的成本，并可能对我们的业绩产生不利影响或稀释我们的品牌。
此外，SoFi信用卡产品的成功取决于我们对由此产生的信用卡应收账款执行我们融资策略的能力。我们未来可能会建立一个信用卡应收账款证券化计划。然而，不能保证我们会成功地为这些资产建立证券化计划。如果我们无法为信用卡应收账款融资，我们可能需要在综合资产负债表上持有这些资产或将其亏本出售，这两种情况都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
监管、税务和其他法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛的监督和监管，适用于银行控股公司的法律和法规的变化可能会限制或限制我们的活动，并可能对我们的运营产生重大不利影响。
作为一家银行控股公司，我们受到美联储的监管、监督和审查，SoFi银行受到OCC和FDIC的监管、监督和审查，以及CFPB发布的规定。联邦法律和法规管理着许多影响我们的事项，包括银行和银行控股公司的所有权或控制权的变化，维持充足的资本和金融机构的财务状况，允许的信贷和投资延期的类型、金额和条款，允许的非银行活动，存款准备金水平和对股息支付的限制。OCC有权发出停止令或停止令，以防止或补救受其监管的银行不安全或不健全的做法或违法行为，而美联储对银行控股公司拥有类似的权力。总体而言，银行监管框架旨在保护有保险的储户和美国金融体系的安全、稳健和稳定，而不是存款机构或其控股公司的股东。
关于申请成为银行控股公司的申请，我们制定了财务和银行资本化计划，并加强了我们的治理、合规、控制和管理基础设施和能力，以确保遵守所有适用的法规，这些法规需要并将继续需要大量的时间、货币和人力资源承诺。如果我们受到任何新的法规或对现有法规的解释对我们提出不切实际的要求或我们无法满足的要求，我们的财务业绩和股票价格可能会受到不利影响。
联邦法规规定了保险存款机构的最低资本金要求，包括基于风险的最低资本金和杠杆率，并定义了计算这些比率的“资本金”。最低资本要求为：(I)普通股第一级资本比率为4.5%;(Ii)第一级至风险资产资本比率为6%;(Iii)总资本比率为8%;及(Iv)第一级杠杆率为4%。该规定还设立了2.5%的“资本节约缓冲”。如果一家机构的资本水平低于资本保护缓冲金额，则其在支付股息、进行股票回购和支付酌情奖金方面将受到限制。联邦银行监管机构还可以要求本公司和/或SoFi银行(视情况而定)持有的资本金超过保险存款机构的最低资本金要求。应用这些资本要求可能需要我们保持更高的资本，从而导致较低的股本回报率，我们可能被要求获得额外的资本，或者如果我们无法遵守这些要求，将面临监管行动。
我们还受制于《联邦储备法》第23A和23B条以及联邦储备委员会执行条例W中的规定，这些规定规范了受保存托机构(如SoFi银行)与其附属机构之间的贷款、信贷延期、资产购买以及某些其他交易。法律和法规要求我们对SoFi银行及其附属公司之间的“担保交易”施加某些数量限制、抵押品要求和其他限制，并要求所有交易都以符合安全和稳健的银行实践的“市场条款”和条件进行。
适用于我们的法律、规则、法规和监管指导方针和政策会定期修改和变化，包括因银行业动荡而加强监管。这些变化可能会对我们产生不利和实质性的影响。例如，《多德-弗兰克法案》和其他联邦银行法对合并资产在100亿美元或以上的公司提出了额外的监管要求。《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)，也就是俗称的《德宾修正案》(Durbin修正案)的第1075条，对《电子资金转账法案》进行了修订，将交换费的金额限制在
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可能会被收取费用，并禁止借记卡交易的网络排他性。索菲银行被要求遵守2023年7月1日生效的交换费限制，这可能会对未来的交换费产生负面影响。此外，法律、规则、法规以及监管指导和政策的变化可能会使我们承担额外的成本，包括合规成本；限制我们可以提供的金融服务和产品的类型；和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力。不遵守法律、法规、政策或监管指导可能会导致联邦和州当局的执法和其他法律行动，包括刑事和民事处罚、失去FDIC保险、吊销银行执照或作为经纪交易商和投资顾问的注册、监管机构的其他制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
最后，随着时间的推移，我们打算继续为SoFi银行探索其他产品。其中一些产品可能需要或被视为需要我们尚未获得或开发的额外数据、程序、合作伙伴关系、监管批准或功能。如果我们未能成功地扩展和发展SoFi银行产品，或者这些新产品、新法规或对现有法规的解释对我们施加了繁琐或我们无法满足的要求，我们的业务可能会受到实质性和不利的影响。
如果不遵守适用的法律、法规或承诺，或未能满足监管机构的监管期望，我们可能会受到监管或执法行动的影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们不遵守适用的法律、法规或承诺，包括SoFi银行的经营协议，如果我们被认为从事了不安全或不健全的行为，或者如果我们没有满足监管机构的监管期望，那么我们可能会受到更严格的审查、监管批评、政府或私人诉讼和/或各种潜在的罚款或后果、执法行动、刑事责任和/或声誉损害。此类行动可能是公开的或保密的，即使我们本着善意行事或按照合理的法律解释运作，也会发生此类行动，例如，我们可能包括罚款、支付损害赔偿或其他金钱救济、返还或返还利润、指示采取补救行动或停止或修改做法、限制增长或扩张性提议、拒绝或拒绝接受申请、罢免高级管理人员或董事、禁止分红或资本分配、提高资本或流动性要求和/或终止SoFi银行的存款保险。此外，遵守适用的法律、法规和承诺需要投入大量的管理注意力和资源。任何不遵守适用法律、法规或承诺的行为都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
由于市场需求或监管限制而无法接受或维持存款，可能会对我们的流动资金状况和我们为业务融资的能力造成重大不利影响。
索菲银行接受存款，并将所得资金用作资金来源，随着时间的推移，我们的直接零售存款在我们资金中所占的比例越来越大。虽然我们在今年早些时候推出了SoFi保险存款计划，根据该计划，资金(最高可达200万美元)被存入FDIC承保的银行的存款账户，但我们在存款方面仍面临着激烈的竞争，定价和产品变化可能会对我们吸引和保留具有成本效益的存款余额的能力产生不利影响。如果我们提供更高的利率来吸引或维持存款，我们的融资成本将受到不利影响。
我们获得存款资金和提供有竞争力的存款利率的能力也取决于SoFi银行的资本水平。FDIA的经纪存款条款和相关的FDIC规则在某些情况下禁止银行接受或续签经纪存款，并实施其他限制，例如对可以支付的利率设定上限。例如，尽管SoFi银行在2023年6月30日符合“资本充足”的定义，目前对接受经纪存款或设定利率没有限制，但不能保证我们将继续符合这一定义。此外，我们的监管机构可以随时调整适用的资本金要求，并有权对我们的存款业务施加限制。未来无法吸引或维持存款可能会对我们为业务提供资金的能力产生实质性的不利影响。
立法和监管行动以及相关的经济不确定性已经并可能在未来对我们目前的贷款组合和贷款发放量产生实质性的不利影响。
立法和监管行动已经并可能继续对我们的学生贷款再融资业务产生重大影响。2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。根据CARE法案，美国教育部所有贷款的付款和利息累算暂停到2020年9月30日，随后通过一系列行政行动延长了对学生贷款偿还的暂停。然而，联邦学生贷款的暂停支付预计将在
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2023年8月30日。此外，政策制定者面临着大幅减少或取消学生贷款或应计利息的压力，这将进一步减少对我们的学生贷款再融资产品的需求，并对我们的贷款发放量和收入产生负面影响。例如，2022年8月，总裁·拜登宣布了拜登宽恕计划。尽管美国最高法院随后推翻了拜登宽恕计划，总裁·拜登在2023年10月1日至2024年9月30日期间表示，他将允许联邦贷款借款人在未能偿还预期款项的情况下不被视为违约，美国教育部不会将未能支付学生贷款账单的借款人转介给信用机构。此外，2023年7月14日，总裁·拜登宣布取消390亿美元的联邦助学贷款债务，以补救贷款服务机构的错误，其他助学贷款持有人将对贷款进行调整。这些立法和监管行动已经起到了作用，未来任何类似的措施都可能继续起到抑制借款人通过我们的平台为他们的联邦学生贷款进行再融资的作用，从而减少我们的学生贷款再融资发放量，并对我们的收入产生负面影响。虽然我们预计，随着联邦学生贷款暂停令的解除，学生贷款再融资量可能会增加，但时间和对我们学生贷款再融资产品的影响将在很大程度上取决于对引入或实施额外减免措施的预期、利率环境、我们的学生贷款再融资产品与我们的竞争对手相比的竞争力如何，以及宏观经济因素，包括由于联邦学生贷款服务机构重新开始服务缓慢以及美国教育部遇到的资金问题可能导致的学生贷款借款人进一步延迟还款。
尽管我们继续评估地方、州和联邦立法、法规和政治、指导和行动、未来立法、法规和行政行动的最终影响，以及我们自己的容忍措施对我们的财务业绩、业务运营和战略的持续影响，但不能保证我们的估计将是准确的，或者我们基于此类估计采取的任何行动将会成功。此外，我们认为，响应和遵守不断变化的法律和法规以及执法行动的任何指导的成本将继续增加，可能对我们的业务施加任何执法行动的惩罚和罚款的风险也将继续增加。因此，我们的盈利能力、经营结果、财务状况、现金流或未来业务前景可能会受到重大不利影响。
如果我们不遵守联邦和州消费者保护法律、规则、法规和指导方针，我们的业务可能会受到不利影响。
CFPB是一个监督遵守和执行联邦消费者金融保护法的机构，对我们参与的某些学生和抵押贷款活动拥有监督权。只要此类贷款活动是由SoFi银行进行的，OCC就会检查SoFi银行是否符合CFPB规则，并执行关于SoFi银行的CFPB规则。只要此类贷款活动是在SoFi银行以外进行的，CFPB有权对提供或提供消费金融产品或服务的公司采取执法行动，其中包括从事不公平、欺骗性或滥用行为或做法的贷款人和贷款服务商(“UDAAP”)。一旦SoFi银行的资产价值连续四个季度超过100亿美元，CFPB将拥有对SoFi银行的监管权。CFPB还可以寻求一系列其他补救措施，包括解除合同、退还资金、返还不动产、恢复原状、返还利润或不当得利的其他补偿、损害赔偿、对违规行为的公开通知和“行为”限制(即对目标活动或职能的未来限制)。在现任行政当局和该机构的领导下，CFPB在一系列监管合规事项上采取了更积极的执法政策。例如，2022年1月6日，CFPB宣布了一项新的倡议，以审查所谓的消费者“垃圾费用”。自那以来，CFPB已采取行动限制“付费”收费，并宣布启动信用卡滞纳金的规则制定程序。2022年10月26日，CFPB向银行发布了如何避免收取非法透支和储户手续费的指导意见。2023年2月1日，CFPB提出了一项限制信用卡滞纳金的规则，包括提出对任何错过预期付款的8美元豁免条款。此外，如果一家公司违反了《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(“多德-弗兰克法案”)第X章或CFPB第X章下的法规，《多德-弗兰克法案》授权州总检察长和州监管机构提起某些民事诉讼。CFPB增加执法或规则可能会增加我们的法律和财务合规成本，使一些活动更加困难、耗时和成本高昂，并增加对我们系统和资源的需求。
我们在多个州持有贷款许可证或类似的授权，每个州都有权监督和检查我们的活动。作为某些州的持牌消费贷款机构、抵押贷款机构、贷款经纪人、催收机构、MSB和贷款服务机构，我们在这些州接受州机构的审查。同样，作为一家教育贷款服务机构，我们在多个州都受到许可证要求和法规的约束。与我们、我们雇用的任何次级服务机构或我们的催收代理违反此类法律的指控或发现有关的行政诉讼、诉讼、调查或监管程序，可能会损害我们为我们的贷款提供服务和收取贷款的能力，或者可能导致我们被要求支付损害赔偿、罚款或罚款和/或取消一笔或多笔贷款下的余额或其他金额。不能保证对违反适用的联邦或州消费者保护法条款的指控不会被
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对我们、我们雇用的任何次级服务商或催收代理或未来我们贷款的其他先前所有人提出的索赔。在确定我们的任何贷款不是根据所有适用法律产生的范围内，我们可能有义务从整个贷款买方、证券化信托基金或仓库设施回购此类贷款。
我们必须遵守联邦、州和当地的消费者保护法律，其中包括联邦和州UDAAP法律、联邦贸易委员会法、贷款真实性法、社区再投资法(CRA)、房地产结算程序法、平等信贷机会法(ECOA)、公平住房法(FHA)、住房抵押贷款披露法、安全和公平执行抵押贷款许可法、公平信用报告法(FCRA)、公平债务征收行为法、军人民事救济法、军事贷款法、电子资金转移法、格拉姆-利奇-布莱利法案(“GLBA”)、CARE法案和多德-弗兰克法案。我们亦必须遵守有关广告的法律，以及私隐法律，包括《电话消费者保护法》、《电话销售规则》、《垃圾邮件法案》、《个人资料保障及电子文件法案》、香港适用的法律及规例，包括《个人资料(私隐)条例》、《2012年个人资料(私隐)(修订)条例》及《加州消费者私隐法案》(下称《私隐法案》)。隐私和数据安全问题、数据收集和传输限制、合同义务以及与数据隐私、安全和保护相关的美国法律法规可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。遵守适用法律的成本很高，如果我们不遵守适用的联邦、州和当地法律，可能会导致：
•丧失从事贷款和服务业务的执照和批准；
•损害我们在行业中的声誉；
•政府调查和执法行动；
•行政罚款、处罚和诉讼；
•民事和刑事责任，包括集体诉讼；
•无法执行贷款协议；
•出售我们发起或购买的贷款的能力减弱，要求以低于其他贷款的价格出售此类贷款，或回购或解决此类贷款购买者的赔偿要求；
•为贷款提供资金的仓库设施的损失或限制；
•不能筹集资金；以及
•无法执行我们的业务战略，包括我们的增长计划。
SoFi银行所受的CRA是一个有用的例子，说明不遵守适用法律可能会阻碍我们的增长。2023年1月1日，SoFi银行开始在CRA五年战略计划下运营，该战略计划包括与以下方面有关的可衡量目标：(I)社区发展(CD)贷款和CD投资，(Ii)CD捐款，(Iii)CD服务，(Iv)小企业贷款，以及(V)零售服务和产品。在评估我们提交的任何申请，包括合并或收购另一家金融机构时，OCC对我们遵守CRA的评估都会被考虑在内。我们未能履行CRA义务，至少可能导致此类申请被拒绝，并限制我们的增长。
2019年第一季度，我们受到了联邦贸易委员会的同意令(“FTC同意令”)的约束，该命令解决了有关我们虚报学生贷款借款人通过向我们融资已经或将节省多少钱的指控，这违反了联邦贸易委员会法案。根据同意令，我们被禁止向消费者谎报使用我们的产品将节省多少钱，除非这些说法有可靠的证据支持。
虽然我们已经制定和监督旨在协助遵守法律法规的政策和程序，但不能保证我们的合规政策和程序将是有效的，我们不会受到罚款和处罚，包括任何涉嫌违反FTC同意命令的情况。适用的法规和条例中的含糊不清可能会给允许或限制的行为留下不确定性，并可能使遵守法律和与遵守法律有关的风险评估决定变得困难和不确定。此外，模棱两可的情况使得在某些情况下很难确定是否以及如何纠正违反遵约的行为。我们在过去或未来可能无法遵守适用的法律和法规，即使出于善意行事，或因为政府机构或法院以更具限制性的方式解释现有法律或法规，这在过去和未来可能导致与我们的合规有关的监管调查、政府执法行动或私人诉讼。为了解决考试或其他政府行动中提出的问题，我们可能会被要求采取各种纠正措施，包括改变某些商业惯例、退款或采取其他可能在财务或竞争上对我们不利的行动。在某些情况下，无论故障如何，执行以下操作可能不那么耗时或成本更低
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解决这些问题，这可能需要我们对我们的业务做法进行某些更改，向某些个人提供补救，或向给定的当事人或监管机构支付和解款项。不能保证未来的任何和解都不会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们持有州许可证，这会导致大量的合规成本，如果我们的许可证因不符合这些要求而受损，我们的业务将受到不利影响。
我们目前持有与我们的贷款活动、我们的学生贷款服务活动、我们的证券业务以及我们的MSB活动相关的国家许可证。尽管我们已经将我们的贷款产品过渡到SoFi银行，但只要SoFi Lending Corp.发起、购买或掌握服务或服务贷款，我们就必须遵守某些州的许可要求，以及我们运营所在的所有州和哥伦比亚特区的不同合规性要求。许可法的变化可能会导致披露要求增加，费用增加，或者可能对许可施加我们或我们的人员无法满足的其他条件。在我们开展业务的大多数州，一个或多个监管机构监管和执行与贷款服务商、经纪人和发起人、催收机构和MSB相关的法律。我们在开展业务所在的司法管辖区接受州和其他监管机构的定期检查，这可能会导致我们的行政成本增加，并向借款人退还我们赚取的某些费用，我们可能会因合规错误而被监管机构要求支付巨额罚款，或者我们可能会被吊销执照，或者我们在该司法管辖区开展业务的能力可能会受到损害。在一个司法管辖区发生的罚款和处罚可能会导致其他司法管辖区的监管机构进行调查或采取其他行动。
我们可能无法保留当前所需的所有许可证和许可证。如果我们改变或扩大我们的业务活动，我们可能需要获得额外的许可证才能从事这些活动。如果我们申请新的许可证，监管机构可能会确定我们在较早的时间点被要求这样做，因此可能会施加处罚或拒绝发放许可证，这可能会要求我们修改或限制我们在相关州的活动。例如，我们过去曾因在获得许可证之前从事金融服务相关活动而被州监管机构罚款。
各州也可以扩大或以其他方式修改其现行法规，如果这些州这样做，我们可能无法遵守这些更新的法规或在这些州保持所有必要的许可证和许可证，或者我们遵守和维护这些许可证或许可证的成本可能会大幅增加。例如，加利福尼亚州、科罗拉多州和缅因州已经实施了与学生贷款服务商相关的额外法规，这些法规强加了额外的登记、报告和披露要求，如果适用于我们，可能会增加我们在这些州发起和偿还贷款的成本。
此外，目前没有对我们的业务提供广泛监管的州可能会在以后选择这样做，如果这些州这样做，我们可能无法获得或维护所有必要的许可证和许可，这可能需要我们修改或限制我们在相关州或多个州的活动。未能满足这些和其他监管要求可能导致我们的仓库设施、其他财务安排和/或服务协议违约，从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
作为一家银行、银行控股公司和其他受监管的金融服务公司，我们的合规和风险管理政策和程序可能无法在所有市场环境或所有类型的风险中完全有效地识别或降低合规和风险敞口。
作为一家银行、一家银行控股公司和一家经营银行和证券行业的金融服务公司，我们的业务使我们面临着许多高风险。我们投入了大量资源来制定我们的合规和风险管理政策和程序，并将继续这样做，但不能保证这些政策和程序是足够的，特别是在我们的业务快速增长和发展的情况下。尽管如此，我们提供的许多产品的有限运营历史、我们不断发展的业务和我们的快速增长使得我们很难预测我们可能遇到的所有风险和挑战，并可能增加我们用于识别、监控和管理合规风险的政策和程序在减轻我们在所有市场环境或所有类型风险中的敞口方面可能并不完全有效的风险。此外，有些控制是手动的，受到固有的限制和监督上的错误。这可能会导致我们的合规和其他风险管理策略无效。其他合规和风险管理方法依赖于对有关市场、客户、灾难发生或我们可公开获取或以其他方式获取的其他事项的信息的评估，这些信息可能并不总是准确、完整、最新或得到适当评估。保险和其他传统风险转移工具可能由我们持有或向我们提供，以管理某些风险敞口，但它们受到诸如免赔额、共同保险、限制和保单排除等条款的约束，以及交易对手拒绝承保、违约或破产的风险。任何未能保持有效合规和其他风险管理策略的情况都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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我们还面临更高的监管风险，因为我们的业务在不同领域受到广泛的监管和监督，这些法规受到不断变化的解释和应用的影响，很难预测它们如何应用于我们的业务，特别是随着我们推出新的产品和服务并扩展到新的司法管辖区。此外，涉及数字资产的监管环境正在不断发展，如果美联储、美国证券交易委员会或任何其他监管机构发布与数字资产相关的新法规或解释性指导，禁止我们目前的任何业务做法，本公司，包括SoFi Digital Assets，LLC，可能会受到收入损失、罚款、罚款或监管许可证的吊销。在目前的环境下，由于在各种数字资产业务倒闭后加强了联邦和州的监管和执法审查，数字资产交易的风险大大增加。
此外，由于市场波动，很难预测我们未来需要多少资本才能满足净资本要求。任何被认为或实际违反法律法规的行为都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。这些法律和法规的解释或应用可能会禁止、更改或损害我们现有或计划中的产品和服务。
我们可能会因为未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的。
我们维持旨在确保我们遵守适用法律和法规的制度和程序；然而，一些法律/法规框架规定对不遵守行为处以罚款或处罚，即使不遵守行为是无意或无意的，即使当时有旨在确保遵守的制度和程序。
例如，我们从事与消费者的呼出电话和文本通信，因此必须遵守许多联邦和州法规和法规，这些法规和法规规范了某些此类通信，包括TCPA和电话营销销售规则。美国联邦通信委员会(“FCC”)和联邦贸易委员会有责任管理其中一些联邦法律的各个方面。在其他要求中，TCPA要求我们对某些电话销售呼叫事先获得明确的书面同意，并遵守“禁止呼叫”登记要求，该要求在一定程度上要求我们维护并定期更新选择不被呼叫的消费者的名单，并将呼叫限制在国家禁止呼叫名单上的消费者。佛罗里达州和其他几个州也有迷你TCPA和其他类似的消费者保护法，对某些针对居民的电话销售进行监管。这些联邦和州法律限制了我们与消费者沟通的能力，并降低了我们营销计划的有效性。按照目前的解释，TCPA不区分语音和数据，因此，出于TCPA义务和限制的目的，SMS/MMS消息也是“呼叫”。
对于违反TCPA的行为，法律规定了一项私人诉讼权利，根据该权利，原告可以为违反法规的每个电话或短信追回500美元的金钱法定损害赔偿。法院可以在发现故意或明知违规的情况下将500美元的赔偿金增加两倍。对违反TCPA行为的最大总风险没有法定上限(尽管一些法院在TCPA集体诉讼中适用了宪法对过度处罚的限制)。与TCPA一样，几部迷你TCPA和其他类似的州法律也规定了私人诉讼权，根据该权利，原告可以为每个违规电话或短信追回500美元或更多的法定损害赔偿，如果违法行为是明知或故意的，则加强法定损害赔偿。诉讼可以由联邦通信委员会、州总检察长、个人或一类个人提起。像其他依赖电话和短信通信的公司一样，我们可能会受到可能的集体诉讼，指控我们违反了TCPA、州迷你TCPA和其他类似的州法律。如果将来我们被发现违反了任何监管电话营销的联邦或州法律，损害金额和潜在的责任可能是广泛的，并对我们的业务产生不利影响。
此外，我们在我们的信用决策过程中使用信用报告，因此必须遵守FCRA，它要求获得消费者信用报告的目的是允许的，并要求向信用机构提供贷款支付信息的人员准确报告此类信息。我们还被要求在收到信用局对我们针对特定消费者的信用报告准确性的间接争议时进行合理的调查，并更新我们发现的任何不准确的信息。尽管我们已经制定了遵守FCRA的政策和程序，但我们仍面临诉讼，指控我们未能根据FCRA充分调查我们从一个或多个信用局收到的关于信用报告的间接纠纷。自我们的业务增长以来，我们经历了此类FCRA索赔的增加，即使我们最终成功地对抗此类诉讼，它们也可能涉及大量时间和费用来分析和回应，可能会转移管理层的注意力和其他资源，使我们无法运营业务，并可能导致和解、判决、罚款、处罚或禁令救济。
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适用法律和法规的变化，以及政府执法政策和优先事项的变化，可能会对我们的业务管理、运营结果、提供某些产品的能力或提供这些产品的条款和条件以及竞争能力产生负面影响。
金融服务监管不断变化，新的法律或法规，或对现有法律或法规的新解释，可能会对我们按当前预期运营的能力产生实质性的不利影响，并导致我们为确保合规而产生巨额费用。联邦和州金融服务监管机构也在积极执行现有的法律、法规和规则，并提高了他们对法律和监管合规风险管理的监管期望。这些法规变化和不确定性使我们的业务规划更加困难，可能导致我们的业务模式发生变化，并可能对我们的运营结果产生不利影响。此外，在适用的范围内，这些法律可以对不遵守其规定的债权人施加特定的法定责任，并可能影响贷款的可执行性。
修改影响金融服务公司的法规的提案经常被提交给国会和州立法机构，如果获得通过，可能会对它们的经营环境产生重大和不可预测的影响。此外，许多联邦和州监管机构和自律组织有权颁布或更改可能对我们的运营环境产生类似影响的法规。我们无法在任何程度上确定是否会颁布任何此类立法或监管建议，如果通过，任何此类潜在的立法或实施法规，或联邦或州监管机构采取的任何此类潜在的监管行动，将对我们的业务产生什么最终影响。
新的法律、法规、政策或适用于我们业务的现有法律或法规的执行变化，或对当前做法的重新审查，可能会对我们的盈利能力产生不利影响，限制我们继续现有或开展新业务活动的能力，要求我们改变某些业务做法，影响关键人员的留住，或使我们面临额外成本(包括增加的合规成本和/或客户补救)。这些变化还可能需要我们投入大量资源，并投入大量的管理注意力，以进行任何必要的变化，并可能对我们的业务产生不利影响。例如，2022年12月，美国证券交易委员会提出了最佳执行力监管，以及其他与股权市场结构相关的建议。如果按照提议采用，监管最佳执行和其他最近的提议将极大地改变现有的订单传送、执行激励和商业实践。美国证券交易委员会还在2023年2月敲定了规则，将大多数证券经纪-交易商交易的标准结算周期从交易后两个工作日(T+2)缩短到一个(T+1)工作日。虽然T+1的美国证券交易委员会合规日期要到2024年5月才能实现，但这一变化将需要整个行业的技术、运营和合规调整，这对所有市场参与者来说都可能是既耗时又昂贵的。2023年3月，美国证券交易委员会提出了涉及隐私和网络安全的多项规则。对S-P法规的拟议修订将包括：(I)要求覆盖机构(包括经纪自营商和投资顾问)为事件响应计划采用书面政策和程序，以解决未经授权访问或使用客户信息的问题；以及(Ii)要求覆盖机构拥有书面政策和程序，以及时通知受影响的个人，这些个人的敏感客户信息曾或很可能在未经授权的情况下被访问或使用。美国证券交易委员会还对现有的SID法规提出了修正案，并提出了新的网络安全风险管理规则，其中部分规则将要求经纪自营商、投资顾问和其他证券行业参与者采取特定政策和程序，旨在应对某些网络安全风险，并在发生网络事件时通知某些客户。此外，2023年4月，美国证券交易委员会重新提出了对ATS法规和交易法规则3b-16的修正案，包括从本质上修改“交易所”的含义，并在这样做的过程中明确表示，该提案适用于所有属于证券的加密资产。在拟议规则最终通过之前，我们可能需要获得额外的监管许可才能开展业务。获得这种许可的时间和成本可能会很高，而且不能得到保证。此外，我们可能需要暂停或更改我们业务的某些方面，直到获得此类许可。如果需要，遵守这些规则中的每一条都会给我们的业务带来额外的成本。如果这些建议在更广泛的范围内影响股票市场结构，我们创造收入的能力可能会受到损害。还有一种风险是，尽管我们做出了最大努力，但美国证券交易委员会认为我们的合规措施还不够。如果监管机构在短时间内采取大量新规则，这种风险就会大大增加。
广泛的监管和监督对我们以具有成本效益的方式竞争的能力产生了负面影响，并可能使我们面临重大合规成本和处罚。
该公司主要通过其子公司SoFi银行和某些非银行子公司，受到联邦和州的广泛监管和监督。银行监管主要是为了保护储户资金、联邦存款保险基金和整个银行体系。许多法律和法规影响着我们的贷款做法、资本结构、投资做法、股息政策和增长等。它们鼓励我们在特定领域确保令人满意的贷款水平，并建立和维护与反洗钱和客户识别有关的全面计划。国会、州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。更改法规、条例或监管政策，包括更改
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对法规、条例或政策的解释或执行可能会对我们产生重大和不可预测的影响。这些变化可能会使我们承担额外的成本，限制其可能提供的金融服务和产品的类型，和/或提高非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力等。不遵守法律、法规或政策可能导致监管机构的制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们面临的风险是，监管或执法机构和/或消费者权益倡导团体可能会断言我们的商业行为可能违反某些规则、法律和法规，包括反歧视法规。
反歧视法规，如《联邦住房法》、《经济、社会和文化权利法》和州法律，禁止债权人基于某些特征，如种族、宗教和民族血统，歧视贷款申请人和借款人。包括司法部和CFPB在内的多个联邦监管和执法部门和机构的立场是，这些法律不仅适用于故意歧视，还适用于对具有债权人在做出信贷决定时可能不会考虑的特征的群体产生不同影响的面部中立做法。州和联邦监管机构，以及消费者权益倡导团体和原告律师，正将更多的注意力集中在“不同影响”的索赔上。同样，这些监管机构和诉讼当事人可能会认为，我们进行贷款活动的地理足迹或我们宣传贷款的方式不成比例地排除了属于受保护阶层的潜在借款人，并构成了非法的“红线”。除了名誉损害之外，违反《联邦住房法》和《经济、社会和文化权利法》还可能导致实际损害、惩罚性损害赔偿、强制令或衡平法救济、律师费和民事罚款。
我们的投资经理和经纪交易商子公司受到美国证券交易委员会和FINRA的监管。
我们通过基于互联网的投资顾问SoFi Wealth LLC(“SoFi Wealth”)和赞助投资于资产证券化的私人投资基金的SoFi Capital Advisors，LLC(“SoFi Capital Advisors”)提供投资管理服务。SoFi Wealth及SoFi Capital Advisors(统称为“投资顾问”)均根据经修订的1940年投资顾问法案(“顾问法案”)注册为投资顾问，该法案并不暗示具备任何技能或训练水平，并受美国证券交易委员会规管。索菲证券有限责任公司(“索菲证券”)是在美国证券交易委员会注册的关联经纪交易商和金融监管局成员。我们通过SoFi证券提供现金管理账户，这是经纪产品。
投资顾问在高度受监管的环境中运作，并须遵守(其中包括)《顾问法案》的反欺诈条款，以及根据该等条款衍生的受托责任，该等条款适用于他们与作为其顾问客户的我们成员的关系，以及投资顾问管理的基金。这些条款和义务还对我们与我们的成员、基金投资者和我们的投资进行交易施加了某些限制和义务，例如，包括对与我们的关联公司的交易的限制。我们的投资顾问还受到《顾问法案》和相关法规的其他要求的约束。这些额外要求涉及的事项包括，除其他事项外，维持有效和全面的合规计划、记录保存、报告和披露要求。此外，在2022年和2023年，美国证券交易委员会对顾问法案规则提出了多次修订，这可能会给注册投资顾问带来额外的重大和沉重的合规挑战。此外，我们的投资顾问已经过去了，未来也将接受美国证券交易委员会的审查。此外，顾问法一般赋予美国证券交易委员会广泛的行政权力，包括在投资顾问未能遵守联邦证券法的情况下，限制或限制该投资顾问进行咨询活动的权力。对不遵守适用要求可能施加的其他制裁包括禁止个人与投资顾问交往、撤销注册以及其他谴责和罚款。即使调查或程序没有导致制裁或监管机构对我们或我们的人员实施的制裁金额很小，与调查、程序或实施这些制裁有关的负面宣传也可能损害我们的声誉，并导致我们失去现有成员或无法获得新成员。见第二部分，第1项。“法律诉讼”.
我们的子公司索菲证券是在美国证券交易委员会注册的附属经纪自营商和FINRA成员。证券行业受到严格的监管，包括联邦、州和其他适用的法律、规则和法规，我们可能会受到与金融产品的适宜性、监管、销售实践、广告、受托标准的应用、最佳执行和市场结构相关的监管变化的不利影响，任何这些变化都可能限制我们的业务并损害我们的声誉。FINRA在销售行为、广告、人员登记、合规和监督以及薪酬和披露方面采取了广泛的监管要求，索菲证券及其人员受到这些要求的约束。FINRA和美国证券交易委员会也有权对索菲证券进行定期检查，也可以提起行政诉讼。此外，SoFi证券从事的业务的实质性扩张需要得到FINRA的批准。这可能会推迟、甚至阻止该公司未来扩大其证券和经纪业务的能力。
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SoFi证券和投资顾问可能会不时在诉讼、仲裁和行政索赔中被威胁或被点名为被告。如前所述，这些实体还接受监管机构(包括美国证券交易委员会和金融监管局，视情况适用)的监管审查和检查。不满的会员或其他人向美国证券交易委员会和FINRA等监管机构报告的合规和交易问题或其他缺陷或弱点，或者监管机构自己发现的问题，都将由此类监管机构进行调查，如果继续下去，可能会导致成员对索菲证券和投资顾问提出正式索赔，或者监管机构对我们或我们的人员采取纪律行动。我们不遵守适用的法律或法规或我们自己的政策和程序可能会导致罚款、诉讼、停职或其他制裁，这可能会对我们的整体财务业绩产生实质性影响。例如，在2021年8月，我们与美国证券交易委员会就SoFi Wealth提出的指控达成和解，指控SoFi Wealth在将客户资产投资于Social Finance赞助的两只ETF方面违反了其对客户的受信责任，同意：(I)停止令、谴责、30万美元的罚款，以及(Ii)履行某些承诺。即使对我们或我们的人员实施的制裁金额很小，监管机构对我们实施制裁所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉和我们的品牌，并导致重大的法律、监管和财务风险(包括罚款和其他处罚)，导致我们失去现有会员或无法获得新会员。此外，在正常业务过程中，SoFi证券和投资顾问讨论其监管机构在监管审查或其他情况下进行调查时提出的事项。这些问题还可能导致谴责、罚款、处罚或其他制裁。
除上述经纪自营商建议外，“适用法律和法规的变化以及政府执法政策和优先事项的变化可能会对我们的业务管理、运营结果、提供某些产品的能力或提供这些产品的条款和条件以及竞争能力产生负面影响“，有大量关于投资顾问的拟议规则尚待通过，可能在今年通过。这些建议涵盖重要的监管课题，包括：(I)投资顾问及注册投资公司的环境、社会及管治问题；(Ii)修订美国证券交易委员会表格PF，以规定某些投资顾问须报告额外资料；(Iii)投资顾问的外判；及(Iv)保障及保管客户资产。如果通过，遵守这些拟议的规则中的每一个都将给我们的业务带来额外的成本。还有一种风险是，尽管我们做出了最大努力，但美国证券交易委员会认为我们的合规措施还不够。如果监管机构在短时间内采取大量新规则，这种风险就会大大增加。
管理区块链技术和数字资产的监管制度是不确定的，新的法规或政策可能会改变我们在数字资产方面的商业做法，或者可能对我们的业务产生不利影响。
我们目前通过一家子公司提供虚拟货币和数字资产相关交易服务，该子公司获得了MSB、货币转账机构、虚拟货币业务或类似机构的许可并在各政府机构注册。关于我们的数字资产交易活动，我们不持有或存储会员的数字资产，而是依赖第三方托管人，我们持有无形的数字资产，以便于在会员发起首次数字资产交易时支付新会员的奖金。尽管许多监管机构已经提供了一些指导，但对基于区块链或纳入区块链的数字资产的监管，如数字资产和数字资产交易所，仍然存在不确定性，并将继续演变。例如，2023年2月，美国证券交易委员会发布了一项新的规则建议，涉及在美国证券交易委员会注册的投资顾问托管客户资产。如果按照提议获得通过，该提案将扩大美国证券交易委员会现有的投资顾问托管规则，使其适用于包括加密货币在内的多种资产，并将要求所有客户资产由“合格托管人”保管。美国证券交易委员会董事长詹斯勒在提案提出时还指出，[b]根据密码平台的一般运作方式，投资顾问不能依赖它们作为合格的托管人。“虽然我们目前不向任何投资加密资产的客户提供托管服务，但我们正在考虑美国证券交易委员会的新托管建议(如果有的话)对我们与第三方的托管安排的潜在影响。此外，2023年4月，美国证券交易委员会重新提出了对ATS法规和交易法规则3b-16的修正案，包括从本质上修改“交易所”的含义，并在这样做的过程中明确表示，该提案适用于所有属于证券的加密资产。如果被采纳，我们的数字资产业务可能会受到额外的监管，合规成本增加，我们可能会被迫停止交易某些类型的资产，或者创建新的实体来支持各种业务。如果被采纳，这也可能为美国证券交易委员会在这一领域对我们或其他人采取执法行动提供额外的渠道。
此外，国际、联邦、州和地方司法管辖区之间的监管差异很大。随着数字资产越来越受欢迎，市场规模越来越大，联邦和州机构越来越关注数字资产的使用和运营，并在某些情况下对其进行监管。例如，SoFi银行在数字资产方面的活动可能会受到限制。OCC对银行章程的有条件批准是以SoFi银行不从事任何与密码有关的活动或服务为条件的，除非它事先收到OCC没有监管反对的书面决定。此外，在我们被批准为银行控股公司时，美联储决定SoFi Digital Assets，LLC从事某些加密相关活动，根据《银行控股公司法》和Y法规，美联储尚未发现这些活动是银行控股公司所允许的。然而，《银行控股公司法》第4(A)(2)条允许我们从成为银行之日起两年内继续提供与数字资产相关的产品。
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如果我们不扩大此类活动，除非得到银行控股公司法和Y法规的授权，或提高我们对在线可访问的钱包中维护的客户数字资产总额的既定风险限额，称为“热钱包”，或持有在我们的资产负债表上，则我们可以向控股公司提供三次一年的延期。虽然我们正在与美联储接触，以确定是否有办法使我们的密码相关活动符合《银行控股公司法》的要求，但不能保证这种尝试会成功，也不能保证我们会从美联储获得任何延期，以便在我们成为银行控股公司之日起的两年符合期之后继续我们目前的密码相关活动，我们最终可能会被迫在短时间内结束此类活动。我们与密码有关的活动的逐步结束可能导致成员的职位转移到其他托管人，他们的服务可能较差或更昂贵。此外，清盘可能会导致我们的成员在不利的市场状况下被迫结清头寸，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果和声誉产生重大不利影响。
我们所受的法律和法规，包括与数字资产和密码相关活动有关的法律和法规，正在迅速演变和扩大范围。联邦和州金融监管机构发布了大量关于从事密码相关活动的金融机构的法律允许性和监管考虑因素的指导意见、报告和公开声明。我们继续密切关注这些发展，并与我们的联邦监管机构合作，以确保我们的加密相关活动符合所有适用的要求。
许多美国监管机构，包括美国证券交易委员会、金融犯罪执法网(“FinCEN”)、商品期货交易委员会(“CFTC”)、美国国税局(IRS)以及包括纽约州金融服务部(“NYSDFS”)在内的州监管机构，都已就比特币和其他数字货币的处理发表了官方声明、追查案件或发布了指导意见或规则。美国国税局发布了指导意见，将数字资产视为不属于美国联邦所得税目的货币的财产，尽管目前还没有迹象表明其他法院或联邦或州监管机构是否会遵循这一分类。联邦和州机构都对违反其对现有法律的解释的人采取了执法行动。其他美国和许多州机构在处理数字资产方面提供的官方指导很少或不完整。
商品期货交易委员会公开表示，某些虚拟货币(包括数字资产)是大宗商品。例如，CFTC在2023年3月对Binance Holdings Limited和其他被告提起的诉讼中表示，以太和其他数字资产“是大宗商品”。商品期货交易委员会的工作人员还发布并正在执行对“掉期执行机制”的新解释，将其定义扩大到大宗商品交易顾问和介绍经纪商。美国证券交易委员会的高级工作人员拒绝肯定地说明这些数字资产是属于商品期货交易委员会管辖的“大宗商品”还是属于美国证券交易委员会管辖的“证券”，这进一步造成了对某些数字资产(包括以太)的模棱两可。如果比特币或任何其他数字资产被视为符合商品交易法(“CEA”)下“商品权益”的定义，或者如果拟议的立法被通过将比特币和其他数字资产归类为商品，我们可能会受到CEA和CFTC法规的额外监管。
数字资产的价格过去一直存在，可能会继续高度波动，包括由于数字资产和区块链技术未来监管中的各种相关风险和不确定性。在最近不稳定的市场条件下，某些数字资产贷款人和平台已冻结或限制提款，其他此类贷款人和平台未来可能需要或被要求冻结或限制提款，或者可能破产并完全停止运营。尽管第三方托管人代表我们的会员持有的数字资产的变化不会对我们的收益产生影响，除非我们经历了亏损事件，但这些行动或破产的影响可能会通过数字资产市场造成更广泛的影响，例如潜在地增加价格波动性或引起进一步的审查。数字资产的流行是一个相对较新的趋势，我们不知道或可能无法为其他影响市场的事件做好准备，这些事件可能会导致波动性增加或价格长期低迷。
与我们提供的数字资产交易服务相邻的活动可能会对数字资产的价值和我们的业务产生重大影响。2023年1月，美国证券交易委员会就某些加密贷款产品对Nexo Capital，Inc.以及Genesis Global Capital，LLC和Gemini Trust Company，LLC(统称为“Gemini”)采取了行动。2023年2月，美国证券交易委员会还与加密货币交易所Payward Ventures，Inc.和Payward Trading Ltd.(“Kraken”)达成和解协议，原因是它们未能将其“股权即服务”计划注册为证券发行，违反了证券法第5条。Nexo和Kraken各自同意支付巨额罚款。
最近，美国证券交易委员会对中介数字资产交易的公司采取了高调的执法行动。2023年3月，美国证券交易委员会的工作人员通过一份“威尔斯通知”建议Coinbase Global，Inc.，它已“初步决定”建议美国证券交易委员会对Coinbase Global，Inc.和Coinbase，Inc.(统称为“Coinbase”)提起执法行动，指控其违反了联邦证券法，包括交易法和证券法，涉及Coinbase现货市场、押注服务Coinbase Earn、Coinbase Prime和Coinbase Wallet的各个方面。2023年6月，美国证券交易委员会对加密货币交易所Coinbase和Binance Holdings Limited及其附属公司BAM提起诉讼
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贸易服务公司(统称“Binance”)。美国证券交易委员会提出的指控包括，Coinbase将其密码交易平台作为未注册的全国性证券交易所、经纪商和清算机构运营，并未对其密码资产押注即服务计划的提供和销售进行登记。美国证券交易委员会声称，Binance经营未注册的国家交易所、经纪自营商和清算机构，以及未注册的密码资产的提供和销售。虽然我们目前不提供加密借贷或加密赌注服务，但监管机构的任何实质性行动、和解或相关调查都可能导致对加密行业的负面印象，或严重影响我们目前在我们的平台上支持的加密货币的实际或感知价值。
外国、联邦、州和地方监管机构重新审查和更新他们的法律和政策，预计未来还会继续这样做。我们预计监管机构将发布更多法律、指导和政策。虽然FTX倒闭带来的金融和监管影响并未直接影响我们的业务、财务状况或成员资产，但FTX倒闭和其他加密资产市场参与者的倒闭已引起人们对加密货币行业的更多关注，美国和外国监管机构极有可能采取新的监管要求来应对崩溃。这一监管环境的变化，包括政府或任何新法律对新的或变化的监管要求的解释和实施，可能会对我们开展业务的能力施加重大成本或限制，显著影响或改变我们目前开展业务的某些方面的方式，或以不可预见的方式影响我们的业务。围绕数字资产安全状况等问题的监管指导一直不明确，这一领域的监管行动可能会进一步增加这种不确定性。2022年7月21日，美国证券交易委员会宣布对数字资产交易个人提出内幕交易指控，作为诉状的一部分，美国证券交易委员会指控某些数字资产是证券。如果美国证券交易委员会声称我们提供的任何资产都是证券，我们可能面临潜在的监管行动。如果我们需要限制我们提供的数字资产类型，或者如果我们无法成功遵守新法规，我们的业务或收入可能会受到影响。
我们还可能面临监管行动或处罚。美国证券交易委员会和FINRA加大了调查的重点和步伐，并采取了与美国证券交易委员会所称的加密资产证券相关的执法行动。例如，如上所述，美国证券交易委员会主席加里·詹斯勒在2022年10月的一次演讲中表示，他认为绝大多数密码令牌是证券，许多密码中介机构正在进行证券交易，必须在美国证券交易委员会注册。在2023年6月8日的一次演讲中，詹斯勒主席表示：[g]即使大多数密码令牌都受证券法的约束，因此大多数密码中介机构也必须遵守证券法。2022年11月，FINRA对有关加密资产产品和服务的零售通信的经纪-交易商做法进行了有针对性的审查。2022年12月，美国证券交易委员会发布了一封关于密码资产市场发展的样本评论信。美国证券交易委员会和州监管机构在针对其他公司的诉讼中声称，某些数字资产是“证券”，其中一些可以或曾经在我们的平台上交易。美国法院尚未确认每一项此类数字资产的地位，但在2023年7月13日的一项联邦地区法院裁决中，一名地区法院法官裁定，加密货币XRP的销售既是也不是证券销售，这取决于各种销售的基本事实和情况。尽管我们尽了最大努力以合规的方式运营我们的数字资产业务，但如果未来我们被发现违反了任何联邦或州证券法律或法规，损害金额和潜在的责任可能是广泛的，并对我们的业务产生不利影响。同样，针对此类指控为自己辩护所涉及的时间和成本也是巨大的，并会将资源从我们的其他业务领域抽走。
如上所述，如果我们提供的数字资产是一种证券，我们可能面临潜在的责任，包括执法诉讼或私人集体诉讼，并面临在诉讼中为自己辩护的成本，包括可能的罚款、处罚、声誉损害和潜在的收入损失。我们的人员也可能失去与经纪自营商联系的资格，或者我们可能被要求将数字资产摘牌，所有这些都可能对我们的成员造成干扰，并对我们的业务产生不利影响。请参阅“我们可能会因未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的”.
即使我们不面临监管行动或处罚，我们过去也曾面临，未来可能会因为我们提供的加密货币而面临更严格的审查。尽管我们的加密货币资产由第三方托管人持有，但我们认为，最近加密资产市场参与者的破产和财务困境已经并可能继续导致对我们的加密货币相关服务进行更严格的审查，并可能导致声誉损害。例如，2022年11月21日，我们收到了银行、住房和城市事务委员会参议员关于我们的数字资产交易所SoFi Digital Assets LLC活动的一封信。这封信询问了某些与密码有关的活动，最后提出了各种问题和要求，我们随后对这些问题和要求作出了答复。虽然我们认为我们的做法符合适用法律和我们对联邦监管机构的承诺，但如果我们不被视为合规或我们受到更多关于SoFi Digital Assets，LLC的关注，我们的成员可能会以不同的方式看待我们的声誉或业务，我们的业务可能会受到损害。此外，由于公众和监管机构对加密货币行业的关注，未来我们可能会面临额外调查、法律程序和政府调查的风险。
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各州可能需要许可证，并适用与区块链技术和数字资产相关的其他要求。
就虚拟货币而言，纽约商品期货交易所等州监管机构已经建立了监管框架。例如，2014年7月，NYSDFS提出了美国首个许可虚拟货币商业活动参与者的监管框架。这些规定被称为“比特币许可证”，旨在关注消费者保护。NYSDFS于2015年6月发布了最终的BitLicense监管框架，并于2023年1月发布了关于托管和披露实践的指导意见，要求BitLicense持有者持有虚拟货币的方式之一是保护客户资产，并披露与其产品和服务相关的重大条款和条件，包括托管服务。《比特币许可证》对在纽约从事虚拟货币业务或与纽约客户有关的业务行为进行监管，并禁止参与此类活动的任何个人或实体在没有许可证的情况下开展此类活动。Sofi Digital Assets，LLC目前持有BitLicense。
其他州可能会采用类似的法律和法规，要求我们获得开展数字资产活动的许可证。2020年7月，路易斯安那州通过了虚拟货币商业法，要求虚拟货币企业的经营者必须获得虚拟货币许可证才能在路易斯安那州开展业务，2021年12月，路易斯安那州金融机构办公室发布了指导意见，确定将如何根据该法案许可和监管虚拟货币企业。此外，加利福尼亚州一家联邦法院最近裁定，所有治理令牌持有者都可以对涉及分布式自治组织(DAO)的安全事件中遭受的任何损失负责。美国证券交易委员会还提议修改其在美国证券交易委员会规则3b-16下的“交易所”定义，如果与此类令牌相关的Defi平台未能在美国证券交易委员会适当注册，该定义可能会处理负有责任的“治理或其他令牌的重要持有人”。虽然我们不是加州主张的一方，美国证券交易委员会的提议也尚未被采纳，但治理令牌目前可以在我们的平台上交易。佛罗里达州和得克萨斯州等其他州已经发布了指导意见，说明它们现有的货币转账监管制度如何适用于虚拟货币。一些州，如新罕布夏州、北卡罗来纳州和华盛顿州，已经修改了各自的州法规，将虚拟货币纳入现有的许可制度，而其他州则将现有法规解读为需要获得货币传输许可证才能开展某些虚拟货币业务活动。SOFI Digital Assets，LLC在大多数州和哥伦比亚特区都获得了货币传送器或类似机构的许可，但鉴于对虚拟货币业务不断演变的监管，可能需要获得额外的许可证。
随着区块链技术和虚拟货币的使用继续增长，很可能会有更多的州采取措施监控这个发展中的行业，或许还会要求我们获得与虚拟货币活动相关的额外许可证。例如，2023年5月5日，纽约州总检察长提出了《密码监管、保护、透明度和监督法案》(CRPTO)。纽约的CRPTO法案将要求除其他外，对加密货币交易所进行独立的公开审计，并采取措施防止个人拥有相关公司，如经纪公司、代币和投资顾问，以缓解潜在的利益冲突，并对密码经纪人的活动施加进一步限制。CRPTO法案就是一项监管规定的例子，如果通过，可能会改变经纪商以及区块链和虚拟货币行业的经营方式，并可能对我们的业务施加额外成本和其他潜在的不利影响。
使用托管人存储加密货币产品存在财务和第三方风险。
加密货币是一种新的新兴资产类别，与我们的数字资产提供相关的金融和第三方风险，例如托管人持有的数字资产的不适当访问或被盗或破坏，托管人没有足够的保险覆盖范围来补偿我们的所有此类损失，托管人未能对向我们提供的托管和结算服务保持有效控制，托管人无法购买或清算数字资产持有的资产，以及交易对手金融机构的财务或履约义务违约。这些风险中的任何一个或其组合的实现都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响，并对我们的业务造成重大损害。
与我们的托管安排相关的义务，包括采取措施保护数字资产，涉及独特的风险和不确定性。尽管根据各种监管制度，以类似方式持有的其他类型的资产被视为不属于资产托管人的破产财产的一部分，但破产法院尚未就托管数字资产的适当处理达成一致。我们通过两个第三方托管人持有我们会员的数字资产。虽然我们打算将我们与第三方托管人的安排安排为不将资产视为托管人的财产，但不能保证法院不会将这些资产视为托管人破产财产的一部分。由于在这一领域缺乏法律先例，而且任何索赔的结果都可能非常依赖于事实，因此此类事件可能会推迟或排除将数字资产返还给我们的成员。此外，随着一些数字资产提供商和服务提供商削减其与加密相关的活动，可能会导致潜在托管人和其他服务提供商的流失，这将使我们难以继续提供数字资产产品和服务。这些风险和其他风险可能会对我们的数字资产产品供应、我们的声誉产生不利影响，并损害我们的业务。
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如果不遵守反洗钱、经济和贸易制裁法规以及类似的法律，我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
美国和国外的各种法律法规，如《银行保密法》(BSA)、《多德-弗兰克法案》、《美国爱国者法案》和《信用卡责任与披露法案》，都对身为金融机构或提供金融产品和服务的公司提出了某些反洗钱要求。根据这些法律和法规，金融机构被广泛定义为包括银行和货币转账机构等MSB。2013年，FinCEN发布了关于BSA对可兑换虚拟货币的管理人和交易所的适用性的指导意见，澄清了他们是MSB，更具体地说，是货币转账机构。BSA要求银行和MSB制定和实施基于风险的反洗钱计划，报告大额现金交易和可疑活动，并维护交易记录等要求。州监管机构可能会对有执照的转账机构施加类似的要求。此外，我们与金融机构合作伙伴和其他第三方签订的合同可能要求我们维持反洗钱计划。索菲银行在BSA及其适用于银行的实施条例方面受OCC的监管和监督管辖权。我们的子公司SoFi Digital Assets，LLC在FinCEN注册为MSB。注册为MSB将使我们受制于FinCEN和美国国税局的监管和监督管辖权、BSA的反洗钱条款及其适用于MSB的实施条例。
我们还受到美国财政部外国资产管制办公室实施的经济和贸易制裁计划的限制，这些计划禁止或限制与特定国家、其政府以及在某些情况下与其国民以及与这些国家特别指定国民的个人和实体、毒品贩子、恐怖分子或恐怖组织以及其他受制裁的个人和实体的交易或交易。
如果我们不遵守反洗钱、经济和贸易制裁法规以及类似法律，我们可能会受到重大的民事和刑事处罚，或者导致我们的国家银行执照、MSB或经纪自营商注册和国家执照的丢失或限制，或者我们与第三方合同下的责任，这可能会严重影响我们开展业务的某些方面的能力。这种监管环境的变化，包括政府对新的或变化的监管要求的解释和实施，可能会显著影响或改变我们目前开展业务的某些方面的方式。
我们受到反腐败、反贿赂和类似法律的约束，不遵守这些法律可能会使我们承担重大不利后果，包括刑事或民事责任，并损害我们的业务。
我们受《反海外腐败法》、美国国内行贿法以及其他美国和外国反腐败法的约束。近年来，反腐败和反贿赂法律得到了积极的执行，被广泛解读为普遍禁止公司、其员工及其第三方中间人授权、提供或直接或间接向公共部门的接受者提供不正当的付款或福利。这些法律还要求我们保持准确的账簿和记录，并保持旨在防止任何此类行为的内部控制和合规程序。尽管我们的业务目前集中在美国，但随着我们增加国际跨境业务和扩大海外业务，我们已经并可能进一步与业务合作伙伴和第三方中介机构接触，以营销我们的服务，并获得必要的许可证、执照和其他监管批准。此外，我们或我们的第三方中介可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动。我们可能要为这些第三方中介机构、我们的员工、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐败或其他非法活动负责，即使我们没有明确授权这样的活动。不遵守任何此类法律可能会使我们承担刑事或民事责任，给我们造成重大声誉损害，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们通过子公司进行业务运营，未来我们的现金流可能会有相当大一部分依赖于子公司的股息。
我们未来可能会依靠子公司的股息、分配和其他付款来支付我们的债务，包括我们可能产生的任何债务。监管和其他法律限制可能会限制我们向某些子公司转账或从某些子公司转账的能力，包括索菲证券和索菲银行。此外，我们的某些子公司受到法律法规的约束，这些法规授权监管机构阻止或减少向我们流动的资金，或在某些情况下完全禁止此类转移。这些法律和法规可能会阻碍我们获得我们可能需要用来支付债务的资金的能力，包括我们可能产生的任何债务义务，以及通过减少我们的公司现金形式的流动性等方式开展业务的能力。除了对我们的业务产生负面影响外，我们的流动性大幅下降也可能降低投资者对我们的信心。美国证券交易委员会和FINRA的某些规则和规定可能会限制我们的经纪-交易商子公司向我们分配资本的程度。例如，根据适用于SoFi证券的FINRA规则，未经FINRA事先书面批准，不得支付超过成员公司超额净资本10%的股息。此外，OCC有权使用其执法权力禁止
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如果它认为支付股息会构成不安全或不健全的做法，银行就不能支付股息。联邦法律还禁止银行支付股息，这将导致银行无法在形式上满足其适用的资本金要求。此外，根据《国家银行法》，SoFi银行一般可以在没有OCC事先批准的情况下宣布股息，只要本年度所有股息(普通股和优先股息)总额(包括拟议股息)不超过本年度迄今的净收入加上前两年的留存净收入。遵守这些规则可能会阻碍我们从SoFi证券和SoFi银行获得股息、分配和其他付款的能力。
我们在过去、现在和将来都会受到调查、审查、待决调查或执法事宜的影响。
根据联邦、州和适用的国际法，金融服务业受到广泛的监管和监督。在正常业务过程中，我们不时会收到州和联邦监管或执法机构和机构，如CFPB、美国证券交易委员会、美联储、OCC、FDIC、FHFA、退伍军人管理局、州总检察长、州金融监管机构、其他州或联邦机构以及FINRA等州和联邦监管机构或机构的查询或调查，或可能受到这些机构的查询或调查。我们过去也有，将来可能会收到州监管机构关于从这些州获得许可证或向这些州注册的要求的查询，包括在我们之前确定我们不需要获得此类许可证或向州注册的州。此外，在涉及证券、消费金融服务和其他事项的诉讼、仲裁和行政索赔中，我们被威胁或被点名为被告。我们还定期接受监管检查和检查。监管机构向监管机构报告的合规和交易问题或其他缺陷或弱点，如OCC、美国证券交易委员会、FINRA、CFPB或州监管机构，由不满的客户或其他人报告，或由监管机构自己确定的，由此类监管机构调查，如果追究，可能导致客户对我们提出正式索赔，或监管机构或执法机构对我们或我们的员工采取纪律处分。为了解决考试或其他政府行动中提出的问题，我们可能会被要求采取各种纠正措施，包括改变某些商业惯例、退款或采取其他可能在财务或竞争上对我们不利的行动。
任何此类查询、调查、诉讼、仲裁、行政索赔或其他查询，在过去和将来可能涉及大量时间和费用来分析和回应，转移管理层的注意力和其他资源，使我们无法经营业务，并导致罚款、处罚、禁令救济，以及需要获得我们目前不拥有的额外许可证。我们参与任何此类事宜，无论是否与我们无关，即使最终决定对我们有利，也可能对我们的声誉造成重大损害，导致其他机构或诉讼人采取额外的调查和执法行动，并进一步转移管理层对我们业务运营的注意力和资源。因此，我们收到的任何州或联邦调查引起的法律和监管行动的结果可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
立法者、监管机构和其他政府官员最近发表的声明表明，人们越来越关注新的或更多的法律或法规，这些法律或法规可能会影响我们的经纪自营商业务，并要求我们对业务模式和做法做出重大改变，并可能导致我们的业务产生重大成本或失去当前的收入来源。
多名议员、监管机构和其他政府官员最近就我们和包括SoFi证券在内的其他经纪自营商所从事的业务做法发表了声明，并表示将更加关注新的或额外的法律或法规，如果按照这些法律或法规采取行动，可能会影响我们的业务。例如，2021年10月5日，美国证券交易委员会董事长詹斯勒在美国众议院金融服务委员会发表讲话时重申了他的观点，即订单流支付和兑换回扣可能会存在许多利益冲突。在此之前，众议院金融服务委员会(House Committee On Financial Services)举行了2021年春季听证会，听证会围绕2021年1月市场波动和围绕GameStop和其他“迷因”股票的干扰举行，多名国会议员在听证会上表达了他们对包括PFOF和期权交易在内的各种市场做法的担忧。詹斯勒主席此前指示美国证券交易委员会的工作人员研究各种市场问题和做法，并在某些情况下向美国证券交易委员会提出规则制定建议，涉及各种市场问题和做法，包括PFOF，即所谓的游戏化，以及经纪自营商是否充分披露了围绕潜在交易限制的政策和程序；保证金要求和其他支付要求是否足够；以及经纪自营商是否拥有适当的工具来管理其流动性和风险。2021年5月6日，在众议院金融服务委员会的证词中，詹斯勒主席讨论了移动应用功能的使用，如奖励、奖金、推送通知和其他提示。詹斯勒主席表示，此类提示可能会促进不符合客户利益的行为，例如过度交易，并建议他已指示美国证券交易委员会工作人员考虑是否有必要扩大执法机制。2021年10月14日，美国证券交易委员会发布《2021年初股权期权市场结构状况工作人员报告》。美国证券交易委员会在其报告中总结道：“应当考虑，那些可能旨在从交易中创造正面反馈的类似游戏的功能和庆祝动画，是否会导致投资者进行更多的交易。”此外，“对订单流的支付以及由此产生的激励，可能会促使经纪-交易商寻找新的方式来
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增加客户交易，包括通过使用数字参与实践。此外，2021年8月27日，美国证券交易委员会发布了一份关于经纪-交易商和投资顾问数字参与实践(DEP)、相关工具和方法、监管考虑因素和潜在方法的信息和意见请求。美国证券交易委员会在其请求中指出，某些竞争做法，如场外报价与零佣金相结合，会激励公司使用DEPS来鼓励频繁交易，而且这些激励对散户投资者可能不透明。美国证券交易委员会指出，如果DEPS促使散户投资者从事可能与他们的投资目标或风险承受能力不一致的交易活动，他们可能会受到潜在的伤害。此外，2022年12月14日，美国证券交易委员会提出了最佳执行(监管最佳执行)、交易报告、监管全国市场制度、场内和场外价格中间价、最低定价增量和国家最佳买入和报价的新要求。这些规则仍然是建议，但有可能以有意和无意的方式大幅重塑美国股市，并大幅改变现有的订单发送、执行激励和商业实践。美国证券交易委员会还在2023年2月敲定了规则，将大多数证券经纪-交易商交易的标准结算周期从交易后两个工作日(T+2)缩短到一个(T+1)工作日。虽然T+1的美国证券交易委员会合规日期要到2024年5月才能实现，但这一变化将需要整个行业的技术、运营和合规调整，这对所有市场参与者来说都可能是既耗时又昂贵的。
此外，2021年3月18日，FINRA发布了一份监管通知，提醒成员公司在维持保证金要求、客户订单处理和有效管理流动性方面的义务，特别关注最佳执行实践，以及成员公司在极端市场条件下需要进行“有意义的披露”，以告知客户公司的订单处理程序。此外，2021年6月23日，FINRA发布了一份监管通知，提醒成员公司要求客户订单流向为其客户提供“最有利条款”的市场，并指出，成员公司不得以减少价格改善机会的方式谈判订单传送安排的条款，否则这些客户在没有PFOF的情况下可以获得价格改善机会。
如果美国证券交易委员会、FINRA或其他监管机构或立法机构就其中任何领域或与我们业务的任何其他方面通过额外的法规或立法，我们可能面临潜在违反监管的风险增加，并可能被要求对我们的商业模式和做法做出重大改变，而这些改变可能不会成功。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，任何围绕PFOF做法的负面宣传，或我们对这种做法的实施，都可能损害我们的品牌和声誉。有关法律和法规变更的潜在影响的更多信息，请参阅我们可能会因未能遵守法律和法规而受到执法行动或诉讼的影响，即使不遵守是无意或无意的”.
有关隐私、信息安全和数据保护的法规可能会增加我们的成本，影响或限制我们收集和使用个人信息的方式，并对我们的商业机会产生不利影响。
我们受到各种隐私、信息安全和数据保护法律的约束，包括有关安全违规通知的要求，我们可能会受到这些法律的负面影响。例如，我们受到GLBA和实施条例和指导方针的约束。除其他事项外，GLBA(I)对与非关联第三方共享消费者的非公开个人信息的能力施加了某些限制，以及(Ii)它要求向消费者披露我们收集、共享和保护其信息的做法，以及他们“选择退出”机构向非关联第三方披露其个人财务信息的权利(某些例外)。GLBA和其他州法律还要求我们实施和维护某些安全措施、政策和程序，以保护个人信息。
此外，立法者和/或监管机构正在越来越多地采用新的和/或修订现有的隐私、信息安全和数据保护法律，这些法律可能会对我们当前和计划中的隐私、数据保护和信息安全相关做法、我们与收集、使用、共享、保留和保护消费者和/或员工信息有关的政策和做法，以及我们当前或计划中的一些业务活动产生重大影响。源自新的或修订的法律的新要求也可能增加我们的合规和业务运营成本，并可能减少某些业务举措的收入。
遵守影响我们所受客户和/或员工数据的当前或未来隐私、信息安全和数据保护法律(包括有关安全漏洞通知的法律)可能会导致更高的合规和技术成本，并可能限制我们提供某些产品和服务(如涉及与第三方共享信息或存储敏感信用卡信息的产品或服务)的能力，这可能会对我们的盈利能力产生实质性和不利影响。如果我们或向我们提供服务的第三方承包商未能遵守适用的数据隐私和安全法律、法规、自律要求或行业指南，或我们对我们用户的使用条款，可能会导致制裁、法定或合同损害赔偿或诉讼(包括集体诉讼)，并可能使我们遭受声誉损害。此外，监管机构总是有可能试图在我们的业务中维护权威
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隐私、信息安全和数据保护领域。此外，如果我们的供应商和/或服务提供商受到已颁布了适用于隐私、信息和/或数据保护的更严格和更广泛的立法的司法管辖区的法律法规的约束，这些供应商和服务提供商在合规方面必须产生的成本可能会转嫁给我们，从而增加我们的业务成本。
GLBA和FCRA下的隐私要求，包括通知和选择退出要求，由联邦贸易委员会、OCC和CFPB通过UDAAP执行，是CFPB和OCC合规和审查的标准组成部分。国家实体还可以对据称违反州法律规定的隐私或安全要求的行为提起诉讼。我们不遵守隐私、信息安全和数据保护法律可能会导致潜在的重大监管调查和政府行动、诉讼、罚款或制裁、消费者或商家行动以及对我们的声誉和品牌的损害，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
如果我们进行业务的国际扩张，特别是如果我们开始在欧盟或英国(“英国”)的一个或多个国家开展业务，我们将被要求遵守严格的隐私和数据保护法律。在欧盟内部，立法者通过了于2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)。如果我们开始在欧洲开展业务，GDPR将对我们的业务施加额外的义务和风险，这可能会大大增加我们在任何不遵守规定的情况下可能受到的惩罚。我们可能因履行GDPR规定的义务而产生巨额费用，并可能被要求对我们的业务运营进行重大改变，所有这些都可能对我们的收入和我们的整体业务产生不利影响。
此外，继英国于2020年1月31日退出欧盟后，GDPR于2020年12月31日过渡期结束时停止在英国适用。然而，自2021年1月1日起，英国2018年《欧盟(退出)法案》将GDPR(与2020年12月31日存在的GDPR相同，但须经英国某些具体修订)纳入英国法律，称为“英国GDPR”。英国GDPR和2018年英国数据保护法规定了英国的数据保护制度，该制度独立于欧盟的数据保护制度，但与欧盟的数据保护制度保持一致。不遵守英国GDPR可能会导致巨额罚款。虽然英国被视为欧盟GDPR下的第三个国家，但欧洲委员会(下称“欧委会”)已发布一项决定，承认英国在欧盟GDPR下提供了足够的保护，因此，源自欧盟的个人数据转移到英国仍然不受限制。与欧盟GDPR一样，英国GDPR将个人数据转移到英国以外的国家，这些国家不被英国视为提供了足够的保护。英国政府已经证实，从英国到欧洲经济区的个人数据传输仍然是自由流动的。
此外，在世界各地，欧洲以外的许多司法管辖区也在考虑和/或已经制定了全面的数据保护立法。举例来说，我们在香港受到严格的私隐和资料保护规定。此外，我们未来可能寻求扩大业务的欧洲以外的许多司法管辖区也在考虑和/或已经制定了全面的数据保护立法。其他拥有严格数据保护法的司法管辖区包括巴西和中国。在美国，美国证券交易委员会于2023年3月提出了与隐私和网络安全相关的多项规则。对S-P法规的拟议修订将包括：(I)要求覆盖机构(包括经纪自营商和投资顾问)为事件响应计划采用书面政策和程序，以解决未经授权访问或使用客户信息的问题；以及(Ii)要求覆盖机构拥有书面政策和程序，以及时通知受影响的个人，这些个人的敏感客户信息曾或很可能在未经授权的情况下被访问或使用。美国证券交易委员会还对现有的SID法规提出了修正案，并提出了新的网络安全风险管理规则，其中部分规则将要求经纪自营商、投资顾问和其他证券行业参与者采取特定政策和程序，旨在应对某些网络安全风险，并在发生网络事件时通知某些客户。虽然我们有强大的政策和程序来处理涉及未经授权访问或使用客户信息的事件，但这些法规可能要求我们修改当前的事件响应计划。此外，这些法规可能会干扰我们预期的业务活动，抑制我们向这些市场扩张的能力，或者禁止我们在没有重大额外成本的情况下继续在这些市场提供服务。
管理某些信息，特别是金融和其他个人信息的收集、处理、储存、使用和共享的监管框架正在迅速演变，并可能继续受到不确定性和不同解释的影响。这些法律的解释和应用可能与其他司法管辖区的法律不一致，或与我们现有的数据管理做法或我们的服务和平台能力的特点不一致。因此，我们还不能完全确定这些或未来的法律、规则、法规和行业标准可能对我们的业务或运营产生的影响。我们或与我们有业务往来的任何第三方未能或被认为未能遵守我们张贴的隐私政策、不断变化的消费者预期、不断变化的法律、规则和法规、行业标准或我们或该等第三方正在或可能受到的合同义务，可能会导致政府实体或私人行为者对我们提起诉讼或提出其他索赔，花费大量成本、时间和其他资源，或处以巨额罚款、处罚或其他责任。此外，任何此类行动，特别是在我们
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如果被发现有违规行为或负有损害赔偿责任，将损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们还不能完全确定这些或未来的法律、规则、法规和行业标准可能对我们的业务或运营产生的影响。任何此类法律、规则、法规和行业标准可能在不同的司法管辖区之间不一致，受到不同解释的影响，或者可能与我们当前或未来的做法相冲突。此外，我们的客户可能受到不同的隐私法、规则和立法的约束，这可能意味着他们要求我们受到适用于某些其他司法管辖区的不同合同要求的约束。遵守此类合同要求可能会影响我们收集、使用、处理、存储、共享和披露各种类型的信息，包括金融信息和其他个人信息，并可能意味着我们受到或自愿遵守与这些事项有关的自律或其他行业标准，这些标准可能会随着法律、规则和法规的演变而进一步变化。遵守这些要求并改变我们的政策和做法可能是繁重和昂贵的，我们可能无法快速或有效地对监管、立法和其他事态发展做出反应。这些变化反过来可能会削弱我们提供现有或计划中的功能、产品和服务和/或增加业务成本的能力。随着我们扩大客户基础，这些要求可能会因客户而异，从而进一步增加合规和开展业务的成本。
我们公开发布有关我们收集、处理、使用和披露数据的做法的文件。尽管我们努力遵守我们发布的政策和文档，但我们有时可能无法遵守或被指控未能遵守。任何未能或被认为未能遵守我们的隐私政策或任何适用的隐私、安全或数据保护、信息安全或消费者保护相关法律、法规、命令或行业标准，都可能使我们面临代价高昂的诉讼、重大裁决、罚款或判决、民事和/或刑事处罚或负面宣传，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利影响。如果我们的隐私政策和其他提供对隐私和安全的承诺和保证的文档的发布被发现具有欺骗性、不公平或不能代表我们的实际做法，可能会使我们面临潜在的州和联邦行动，这可能单独或总体上对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性和不利的影响。
保护我们的知识产权可能很困难，成本也很高，我们可能无法确保它们得到保护。
我们向会员和技术平台客户提供产品和服务的能力在一定程度上取决于我们的专有技术。我们可能无法有效地保护我们的专有技术，这将允许竞争对手复制我们的业务流程和技术诀窍，并对我们与他们竞争的能力产生不利影响。第三方可能试图在未经我们同意的情况下进行反向工程或以其他方式获取和使用我们的专有技术。就侵犯我们的知识产权向第三方提出索赔可能代价高昂，而且不能保证任何此类努力都会成功。
此外，我们的平台或我们使用的第三方服务提供商的平台可能会侵犯第三方的知识产权主张，我们可能会面临来自此类其他方的知识产权挑战。我们可能无法成功应对任何此类挑战，或无法获得许可以避免或解决任何知识产权纠纷，或无法从第三方服务提供商获得根据赔偿义务应向我们支付的金额。为任何此类索赔或诉讼辩护的成本可能会很高，如果我们不成功，可能会导致我们被要求支付巨额损害赔偿或许可费，这将对我们的财务业绩产生负面影响。如果我们不能保护我们的专有技术免受知识产权挑战，我们维护我们平台的能力可能会受到不利影响。
我们平台的某些方面包括开源软件，任何不遵守其中一个或多个开源许可证条款的行为都可能对我们的业务产生负面影响。
我们将开源软件整合到我们的专有平台和支持我们业务的其他流程中。此类开源软件可能包括GNU通用公共许可证、阿帕奇许可证或其他开源许可证等许可证所涵盖的软件。美国法院尚未解释各种开源许可证的条款，这些许可证有可能被解释为限制我们使用软件、禁止我们平台的某些方面并对我们的业务运营产生负面影响。
一些开放源码许可证包含要求我们根据我们使用的开放源码软件的类型，为我们创建的修改或衍生作品提供源代码。如果我们的专有平台的一部分被确定为受开源许可的约束，或者如果我们合并的开源软件的许可条款发生变化，我们可能被要求公开发布我们的源代码受影响的部分，重新设计我们平台的全部或部分，或改变我们的业务活动。除了与许可要求相关的风险外，使用开放源码软件可能导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可方通常不提供担保或控制
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关于软件的起源。与使用开放源码软件相关的许多风险无法消除，并可能对我们的业务产生不利影响。
诉讼、监管行动和合规问题可能会使我们面临巨额罚款、处罚、判决、补救成本、负面宣传、我们业务模式的变化，以及导致费用增加的要求。
由于许多因素和各种来源，我们的业务面临着更多的诉讼和监管行动的风险，包括金融服务业的高度监管性质以及州和联邦执法机构对金融服务业的关注。
我们还不时地参与州和联邦政府机构以及SRO关于我们的业务活动和我们在某些司法管辖区开展业务的资格的审查、信息请求、调查和诉讼(包括正式和非正式的)，这在过去和未来可能会使我们面临巨额罚款、处罚、改变我们的业务做法的义务和其他导致费用增加和收入减少的要求。我们卷入任何此类事件也会对我们的声誉造成重大损害，并可能在未来转移管理层对我们业务运营的注意力，即使这些事情最终决定对我们有利。此外，当其他诉讼当事人或其他政府机构开始对同一活动进行独立审查时，任何和解、任何同意令或与政府机构的任何正式或非正式程序或调查有关的不利判决，都可能引发诉讼或其他调查或程序。请参阅“如果我们不遵守联邦和州消费者保护法律、规则、法规和指导方针，我们的业务可能会受到不利影响。“关于联邦贸易委员会同意令的讨论。
此外，金融服务业的一些参与者也遭到了下列指控：假定的集体诉讼；州总检察长诉讼和其他州监管诉讼；联邦监管执法诉讼，包括与据称的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的诉讼；违反州许可和贷款法律，包括州高利贷法律的诉讼；指控基于种族、族裔、性别或其他被禁止的基础的歧视的诉讼；以及关于在发放和提供消费金融贷款方面不遵守各种州和联邦法律法规的指控。例如，我们在2022年4月18日签订了一项和解协议，涉及一起可能的集体诉讼，其中指控我们通过政策和做法从事非法贷款歧视，使有条件的永久居民或DACA持有者 没有资格获得贷款，或者只有与美国公民或合法永久居民的联署人才有资格 。我们总共给班级和班级律师付了一笔微不足道的钱。此外，作为一家金融服务公司，在履行结算职能方面的错误，包括与处理资金和证券有关的文书、技术和其他错误，可能会导致适用的监管当局施加谴责、罚款或其他制裁，以及在交易对手和其他人提起的相关诉讼和诉讼中的损失和责任。
当前的监管环境、加强的监管合规努力和加强的监管执法导致了巨大的运营和合规成本，并可能阻止我们提供某些产品和服务。不能保证这些监管事项或其他因素在未来不会影响我们开展业务的方式，进而对我们的业务产生实质性的不利影响。特别是，根据州消费者保护法规或几项不同的联邦消费者金融服务法规提起的法律程序，可能会对每一次违反法规的行为单独处以罚款，特别是在集体诉讼的情况下，这可能导致损害赔偿大大超过我们从基本活动中赚取的金额。
此外，我们不时通过我们的运营和合规控制，识别需要我们进行运营更改并根据问题的性质导致对受影响成员进行财务补救的合规和其他问题。这些自行确定的问题和自愿补救付款可能会很重要，具体取决于问题和受影响的成员数量，还可能导致诉讼或监管调查，使我们面临额外的风险。见第二部分，第1项。“法律诉讼”.
税法的变化和对税收法律法规的不同解释可能会对我们的财务报表产生不利影响。
我们在多个司法管辖区开展业务，并受美国联邦、州、地方和非美国政府的税收法律和法规的约束。美国联邦、州、地方和非美国的税收法律法规很复杂，受到不同解释的影响。美国联邦、州、地方和非美国税务当局可能会以不同于我们的方式解读税收法律和法规，并挑战我们的税收立场。这可能导致对收入、扣减、贷项的处理不同，和/或这些项目的时间不同。待遇的不同可能会导致支付额外的税款、利息或罚款，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。更进一步，未来
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美国联邦、州、地方和非美国税收法律法规的变化可能会增加我们在业务所在司法管辖区的纳税义务，或者要求我们改变我们开展业务的某些方面的方式。
如果我们或我们的任何子公司被确定为根据《投资公司法》注册为投资公司，我们将受到不利影响。
我们目前不被视为“投资公司”，受1940年修订的“投资公司法”(“投资公司法”)的监管。没有人要求美国证券交易委员会对我们的投资公司地位发表任何意见或不采取行动的立场。不能保证我们将继续免于根据《投资公司法》注册，如果我们被视为《投资公司法》下的投资公司，因此受《投资公司法》的监管，增加的报告和运营要求可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。
此外，如果美国证券交易委员会或有管辖权的法院认定我们违反了《投资公司法》，因为我们没有根据该法注册为投资公司，可能的后果包括但不限于以下：(I)美国证券交易委员会可以向地区法院申请禁止违规；(Ii)我们的投资者可能会起诉我们和我们证券的投资者，要求我们赔偿因违规而造成的损害；以及(Iii)我们作为一方订立的任何合同，或其履行涉及违反《投资公司法》的任何合同，将不能由合同的任何一方执行，除非法院发现在这种情况下，执行将产生比不执行更公平的结果，并且不会与《投资公司法》的目的相抵触。如果我们受到上述任何一项或全部规定的影响，我们的业务将受到实质性的不利影响。
人员和业务连续性风险
我们依赖我们的管理团队，并将需要更多的关键人员来发展我们的业务，而关键管理成员或关键员工的流失，或无法招聘关键人员，可能会损害我们的业务。
我们相信，我们的成功一直依赖于，并将继续依赖于我们高级管理层的努力和人才，他们在金融服务和科技行业拥有丰富的经验，负责我们的核心能力，将很难被取代。我们未来的成功取决于我们继续吸引、发展、激励和留住高素质和熟练员工的能力。即使在经济不确定的情况下，合格的人才通常也会受到很高的需求，我们可能会花费大量成本来吸引和留住他们。此外，任何高级管理人员或关键员工的流失可能会对我们执行业务计划和战略的能力产生重大不利影响，我们可能无法及时找到足够的替代者，或者根本无法找到合适的替代者，我们的其他员工可能需要承担额外的责任。例如，在2022年9月至10月期间，两名执行副总裁和集团业务部门负责人辞职，他们的职责由我们的其他官员承担。此外，许多候选人每年都会评估股票增长趋势，以了解他们提议的股票奖励的潜在长期价值，或者最近开始对成长型股票的整体价值进行贴现。我们普通股市场价格的波动可能会损害我们吸引和留住人才的能力。我们的高管和其他员工是随心所欲的员工，这意味着他们可能随时终止与我们的雇佣关系，他们对我们的业务和行业的知识将是极其困难的。我们不能确保我们能够留住任何高级管理层成员或其他关键员工的服务。如果我们不能成功地吸引到合格的员工或留住和激励现有员工，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
在我们努力吸引和留住高技能劳动力的过程中，就业市场带来了挑战和潜在的风险。
对我们员工的竞争是竞争的，包括负责系统设计、工程和运营的高技能技术和产品专业人员，这可能会带来风险，因为我们正在竞争经验丰富的候选人，特别是如果竞争能够提供更有吸引力的财务条件的话。这一风险延伸到我们目前的员工群体。我们还投入大量的时间和费用来吸引和发展我们的员工，这也增加了他们对其他可能寻求招聘他们的公司的价值。周转可能会导致巨大的替换成本和生产力损失。另请参阅我们过渡到灵活优先的劳动力模式，这可能会使我们面临更高的业务连续性和网络风险，以及其他可能严重损害我们的业务和运营的运营挑战和风险有关灵活的劳动力模式对企业文化和员工留任的影响的更多信息。
此外，美国的移民政策使符合条件的外国公民更难获得或保持H-1B类别的工作签证。这些H-1B签证限制使我们更难和/或更昂贵地
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聘请我们执行增长战略所需的熟练专业人员，特别是工程、数据分析和风险管理人员，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们过渡到灵活优先的劳动力模式，这可能会使我们面临更高的业务连续性和网络风险，以及其他运营挑战和风险，这些挑战和风险可能会严重损害我们的业务和运营。
我们现在为我们的大多数员工提供全职工作、混合方法或全职远程工作的选择。进入办公室主要是自愿的，除非一个人的角色要求他们在现场做他们的工作。因此，我们预计将继续面临拥有远程员工的挑战和风险，以及使用混合员工运营的新挑战和风险。例如，我们的员工通过家庭或其他网络远程访问我们的服务器，以履行他们的工作职责。此类安全系统可能不如我们办公室中使用的安全系统安全，这可能会使我们面临更多的安全风险，包括与网络安全相关的事件，并使我们面临数据或财务损失的风险以及我们业务运营的相关中断。此外，远程访问公司数据和系统的员工可能无法访问像我们办公室中那样强大的技术，这可能会给我们的用户基础设施和第三方带来难以缓解的额外压力。这些风险包括影响工作连续性和效率的家庭互联网可用性，以及对即时消息和在线会议平台等第三方通信工具的额外依赖。我们还可能面临与远程员工所在地相关的风险，包括遵守当地法律法规或暴露在受损的互联网基础设施中。如果员工在知识产权法未强制执行或不确定的司法管辖区内代表我们创造知识产权，允许我们的员工远程工作可能会造成知识产权风险。此外，如果员工没有通知我们他们工作地点的变化，我们可能会在不知情的情况下面临额外的风险。虽然我们的大部分运营可以远程执行，并且我们相信已经有效地运营，但不能保证这种情况会继续下去，也不能保证我们在运营灵活优先的劳动力模式时会继续有效，因为我们的团队分散了。
此外，与远程和面对面的员工或在灵活的地点和灵活的工作时间工作的员工一起运营我们的业务，可能会对我们的企业文化产生负面影响，降低我们员工有效协作和沟通的能力，降低创新和生产率，或者对员工士气产生负面影响。如果我们无法管理灵活优先劳动力模式的网络安全和其他风险，并保持我们的企业文化和员工士气，我们的业务可能会受到损害或以其他方式受到不利影响。
我们的业务受到自然灾害、停电、电信故障和类似事件(包括公共卫生危机)的风险，以及恐怖主义、网络攻击和其他行动等人为问题的干扰，这些可能会影响对我们产品的需求或我们的成员偿还贷款的能力。
我们无法控制的事件可能会损害我们维护我们的平台和向我们的会员提供服务的能力。此类事件包括但不限于飓风、地震、火灾、洪水和其他自然灾害，公共卫生危机，如新冠肺炎大流行或其他传染病，停电，电信故障和类似事件。尽管我们可能采取任何预防措施，但如果发生自然灾害、第三方提供商因财务或其他原因在没有足够通知的情况下关闭我们使用的设施，或者如果我们租赁的设施出现其他意想不到的问题，系统可能会中断和延迟。由于我们严重依赖我们的服务器、计算机和通信系统以及互联网来开展业务，并为我们的成员提供高质量的服务，因此中断可能会损害我们有效运营业务的能力。此外，我们的会员和客户面临着类似的风险，这可能直接或间接影响我们的业务。我们目前使用的是AWS，如果无法访问AWS，我们将无法立即切换到其他系统。这意味着AWS的中断可能会导致我们的系统在很长一段时间内不可用。恐怖主义、网络攻击和其他犯罪、侵权或无意行为也可能对我们的行动造成重大干扰。此外，气候变化对全球经济，特别是我们的行业的长期影响尚不清楚，但我们认识到，无论在哪里开展业务，都存在与气候有关的固有风险。例如，我们的办公室可能容易受到气候变化的不利影响。我们在旧金山湾区和犹他州盐湖城设有大型办事处，这两个地区容易发生地震活动和恶劣天气等事件，这些地区已经并可能继续经历与气候有关的事件，而且速度越来越快。例如，干旱和缺水、气温变暖、野火和空气质量影响以及与野火预防相关的电力切断。加利福尼亚州和犹他州的干旱强度越来越大，每年都会出现野火危险，这增加了计划内停电的可能性。尽管我们维持灾难应对计划和保险，但此类事件可能会扰乱我们的业务、我们合作伙伴或第三方供应商的业务，并可能导致我们蒙受损失，并承担维护和恢复运营的额外成本。我们的业务中断保险可能不足以补偿我们因系统故障或其他中断而导致的服务中断所造成的损失。类似的自然和其他风险可能会减少对我们产品的需求，或导致我们的成员遭受重大损失和/或导致各自业务的重大中断，这可能会影响他们履行对我们的义务的能力。所有上述情况都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
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员工的不当行为很难发现和阻止，可能会损害我们的声誉，并使我们承担重大法律责任。
我们所在的行业中，成员的诚信和信心至关重要。我们面临员工的错误和不当行为风险，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响，包括：
•在向会员推销或提供网上经纪等服务时，从事虚假陈述或欺诈活动；
•不正当使用或泄露我们的会员、技术平台客户或其他方的机密信息；
•隐瞒未经授权或不成功的活动；或
•否则，不遵守适用的法律法规或我们的内部政策或程序。
金融服务业员工的欺诈和其他不当行为一直是许多广为人知的案件。我们为发现和阻止员工不当行为而采取的预防措施可能并不有效。如果我们的任何员工从事非法、不正当或可疑的活动或其他不当行为，我们可能会对我们的声誉、财务状况、会员关系和吸引新会员的能力造成严重损害。我们还可能受到监管制裁和重大法律责任，这可能会对我们的财务状况、声誉、会员关系和吸引更多会员的前景造成严重损害。
风险管理与财务报告风险
如果我们不能建立和保持对财务报告的适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时的财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下降。
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，管理层必须提交一份关于财务报告的内部控制的报告，并对我们的独立注册会计师事务所进行认证。管理管理层评估财务报告内部控制所必须达到的标准的规则很复杂，需要大量的文件、测试和可能的补救措施。根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们必须提交一份由管理层提交的报告，其中包括关于我们在Form 10-K年度报告中财务报告的内部控制的有效性。这项评估必须包括披露管理层在财务报告内部控制方面发现的任何重大弱点。我们的独立注册会计师事务所还必须在我们的10-K表格年度报告中证明我们对财务报告的内部控制的有效性。我们被要求每季度披露内部控制和程序方面的变化。如果不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》，我们可能会受到美国证券交易委员会、适用的证券交易所或其他监管机构的制裁或调查，这将需要额外的财务和管理资源。
萨班斯-奥克斯利法案第404条要求的年度内部控制评估已经并可能在未来转移内部资源，我们已经并可能在未来经历更高的运营费用、更高的独立审计师和咨询费。为了遵守《萨班斯-奥克斯利法案》、《交易所法案》对报告公司的要求以及未来任何新的或修订的会计规则，我们已经并可能在未来进一步努力升级SoFi的遗留信息技术系统；实施更多的财务和管理控制、报告系统和程序；并聘请更多的会计和财务人员。如果我们无法聘请额外的会计和财务人员来遵守这些要求，我们可能需要保留更多的外部顾问。此外，由于糟糕的设计和业务变化，我们目前的控制和我们开发的任何新控制都可能变得不够充分。例如，我们在全球分散市场的持续增长和扩张，如我们对Technisys的收购，已经并可能在未来给我们的财务报告内部控制系统带来巨大的额外压力，因为收购目标可能不符合萨班斯-奥克斯利法案的规定。我们不会在收购前对公司财务报告的内部控制进行正式评估。我们可能会被要求雇用更多的员工，并产生大量成本，以在我们收购的公司实施必要的新内部控制。任何未能对财务报告实施和维持有效的内部控制，都可能对我们的独立注册会计师事务所的评估结果及其认证报告产生不利影响。如果我们或我们的独立注册会计师事务所无法得出我们对财务报告的内部控制有效的结论，投资者可能会对其财务报告失去信心，这可能会对我们的证券价格产生负面影响。
2021年4月12日，公司财务事业部代理董事、美国证券交易委员会代理总会计师共同发布了关于特殊目的收购公司发行权证的会计和报告考虑的声明，题为“工作人员就特别提款权证的会计和报告考虑因素发表的声明
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目的收购公司(“SPAC”)(《美国证券交易委员会声明》)。具体地说，美国证券交易委员会声明侧重于若干结算条款及与业务合并后若干收购要约有关的条文，该等条款与管限渣打最初发行的公开认股权证及私募认股权证的认股权证协议所载条款相似。在美国证券交易委员会声明发布后，2021年4月22日，渣打银行得出结论，重报其先前发布的截至2020年12月31日及截至2020年12月31日期间的经审计财务报表是合适的，作为这一过程的一部分，渣打银行发现其财务报告内部控制存在重大弱点。作为企业合并中的会计收购方，我们继承了这一重大弱点和认股权证。
由于美国证券交易委员会存在重大缺陷、重述、SoFi Technologies认股权证会计变更以及美国证券交易委员会提出或未来可能提出的其他事项，我们可能面临潜在的诉讼或其他纠纷，其中可能包括但不限于援引联邦和州证券法提出的索赔、重述引起的合同索赔或其他索赔，以及我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大弱点。截至本季度报告Form 10-Q的日期，我们不知道有任何此类诉讼或纠纷。然而，我们不能保证将来不会发生这样的诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们不能向您保证，我们对财务报告的内部控制现在或将来都不会有更多的重大弱点。任何未能保持对财务报告的内部控制都可能导致我们无法及时发现错误，并严重抑制我们准确报告财务状况、运营结果或现金流的能力。如果我们无法得出我们对财务报告的内部控制有效的结论，或者如果我们的独立注册会计师事务所确定我们的财务报告内部控制存在重大弱点，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市场价格可能会下跌，我们可能会受到纳斯达克、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。未能弥补财务报告内部控制的任何重大缺陷，或未能实施或维持上市公司所需的其他有效控制系统，也可能限制我们未来进入资本市场的机会。
我们会根据我们的服务条款，在会员被撤职的情况下调整我们的会员总数，而我们在任何一个时期的会员总数可能还没有反映这种调整。
如果会员被撤职，我们会根据我们的服务条款调整会员总数。发生这种情况的原因有很多--包括欺诈或根据某些法律程序，或者如果会员要求我们根据我们的服务条款关闭他们的账户--而且，随着我们的服务条款随着我们的业务实践、产品供应和适用法规的发展，可能会出现从我们的会员总数中删除会员的其他理由。根据我们的服务条款决定应将某一成员除名的决定必须经过评估程序，在完成后，并根据结果，相关成员及其相关产品将从我们的总成员数中删除。然而，根据评估过程的时间长短，可能不会在成员被添加到我们的成员名单的同一时间段或导致他们被删除的情况发生的同一时间段内进行删除。出于这个原因，我们在任何一个时期的会员总数可能还没有反映出这种调整。根据我们的服务条款，我们估计，在任何给定的时间段内，可能有多达10%的我们的成员正在接受罢免评估，但我们不能向您保证，在任何时间段，这一比例都不会更大。
我们报告的财务结果可能会受到美国普遍接受的会计原则变化的不利影响。
在美国，公认的会计原则受到财务会计准则委员会、美国注册会计师协会、美国证券交易委员会以及为颁布和解释适当的会计原则而成立的各种机构的解释。这些原则或解释的改变可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响，并可能影响对在宣布变化之前完成的交易的报告。
我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。
作为一家上市公司，我们已经并将继续增加成本，我们的管理层打算继续投入大量时间来实施新的合规举措。作为一家上市公司，我们必须遵守《交易所法案》、《萨班斯-奥克斯利法案》、《多德-弗兰克法案》的报告要求，以及美国证券交易委员会和纳斯达克已经通过和即将通过的规则。我们的管理层和其他人员致力于，我们预计将继续投入大量时间致力于这些合规倡议。此外，未来新的规章制度或现有规章制度的变化可能会增加我们的法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时和成本更高，这将增加我们在可预见的未来的净亏损。这些要求的影响可能
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这也使得我们更难吸引和留住合格的人加入我们的董事会、董事会委员会或担任高管。
我们的高管在处理与上市公司相关的日益复杂的法律方面的经验有限，这可能会增加他们用于这些活动的时间，并导致用于业务管理和增长的时间较少。我们继续评估我们是否有足够的人员，在上市公司要求的会计政策、做法或财务报告内部控制方面具有适当水平的知识、经验和培训。我们过去和未来可能会扩大我们的员工基础，并聘请更多员工来支持我们作为上市公司的运营，这已经并可能导致我们的运营成本增加。看见如果我们不能建立和保持对财务报告的适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时的财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下降。
由于我们与一家特殊目的收购公司的业务合并，监管义务对我们的影响可能不同于其他上市公司。
我们与SPAC Sch完成了一笔交易，成为了一家上市公司。作为这笔交易的结果，监管义务已经并可能继续对我们产生不同于其他上市公司的影响。例如，美国证券交易委员会和其他监管机构可能会发布额外的指导意见，或者对像我们这样已经与SPAC完成业务合并的公司进行进一步的监管审查。管理这种已经并可能继续演变的监管环境，可能会分散管理层对我们业务运营的注意力，对我们在需要时筹集额外资本的能力产生负面影响，或者对我们的普通股价格产生不利影响。
我们的风险管理流程和程序可能并不有效。
我们的风险管理流程和程序寻求适当地平衡风险和回报，并减轻风险。我们已经建立了程序和程序，旨在识别、衡量、监测和控制我们面临的风险类型，包括利率风险、信用风险、存款风险、市场风险、外币汇率风险、流动性风险、战略风险、操作风险、网络安全风险和声誉风险。信用风险是指当贷款义务人未能履行偿还贷款义务的条款，贷款进入违约状态，如果未能治愈导致贷款购买者剩余本金和利息的财务损失时，所产生的损失风险。我们面临的信用风险主要来自我们的贷款活动。存款风险是指在结算前储户资金的加速可获得性，ACH退货或商户结算的风险，以及可能适用于存款账户的交易限额。市场风险是指由于利率、资产价格和汇率等外部市场因素的变化而造成损失的风险。外币汇率风险是指我们的财务状况或经营结果可能因汇率波动而受到正面或负面影响的风险。我们未来可能会因为收购外国公司Technisys而面临越来越大的外币汇率风险。流动性风险是指财务状况或整体安全和稳健程度因无力或被认为无力履行债务(例如，当前和未来的现金流需求)和支持业务增长而受到不利影响的风险。我们积极监控我们在经纪自营商和SoFi银行的流动性状况。战略风险是指商业环境变化、商业战略无效、决策执行不当或对商业和竞争环境变化的反应不足所带来的风险。
操作风险是指由于内部流程、控制、人员(例如人为错误或不当行为)或系统(例如：这些风险包括与我们直接相关的风险、应用程序所导致的欺诈损失、由此导致的任何相关罚款和金钱处罚、交易处理或员工，以及与我们签订合同或以其他方式开展业务的第三方。我们认为，操作风险是我们风险概况中最常见的风险形式之一。我们致力于通过建立政策和程序来完成及时和有效的处理，定期从管理层获得内部控制证明，进行内部过程风险控制自我评估和审计审查来评估内部控制的有效性，从而努力管理运营风险。随着我们推出新产品和产品功能，以及新的威胁参与者和不断演变的威胁载体(如帐户接管策略)增加和变得更加复杂，我们的运营风险和我们在风险管理方面的投资金额可能会增加。为了有效，除其他事项外，我们的企业风险管理能力必须适应和调整，以支持任何新产品或贷款功能、能力、战略发展或外部变化。
网络安全风险是恶意技术攻击的风险，旨在影响我们的系统和数据的机密性、可用性或完整性，包括但不限于敏感的客户端数据。我们的技术和网络安全团队依靠由预防和检测技术、控制和策略组成的分层系统来检测、缓解和遏制网络安全威胁。此外，我们的网络安全团队及其聘请的第三方顾问定期评估我们的网络安全风险和缓解措施。网络攻击还可能导致财务和声誉风险。
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声誉风险是指我们当前和未来的成员、交易对手、员工和监管机构之间可能对我们的负面看法产生的风险，无论是真的还是假的。提升或损害我们声誉的可能性几乎存在于商业活动的各个方面。我们试图通过对一套核心价值观的承诺来管理这一风险，这些核心价值观强调并奖励高标准的道德行为，保持合规文化，并对成员和监管要求做出回应。
风险，包括但不限于上述风险，是我们业务所固有的，因此，尽管我们努力管理风险，但不能保证我们不会遭受意外损失。如果我们的业务模式、运营流程、控制功能、技术能力、风险分析和业务/产品知识不能充分识别和管理与我们的战略计划相关的潜在风险，我们可能会招致重大损失，我们的业务运营可能会中断。还可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预测、识别或缓解，包括在更改流程或引入新产品和服务时。如果我们的风险管理框架不能有效地识别和控制我们的风险，我们可能遭受意外损失或受到不利影响，这可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
管理层在编制我们的综合财务报表或预测时做出的错误估计或假设可能会对我们报告或预测的资产、负债、收入、收入或支出产生不利影响。
在编制我们的合并财务报表时，管理层需要做出影响报告期内资产、负债、收入、收入或费用报告金额的关键会计估计和假设。管理层的错误估计和假设可能会对我们在报告期内报告的资产、负债、收入、收入和费用产生不利影响。如果我们做出不正确的假设或估计，我们报告的财务结果可能会被高估或低估，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，经营业绩很难预测，因为它们通常取决于许多因素，包括我们面临的竞争，以及我们吸引和留住会员和企业伙伴关系的能力，以及宏观经济风险，同时通过金融服务生产力循环产生持续的收入。此外，我们的业务可能会受到消费者借款、支出和投资、消费者存款或技术平台客户投资减少的影响，这是一系列因素的结果，包括可能难以预测的整体经济状况。这可能会导致收入水平下降，我们可能无法及时采取措施，弥补任何意外的收入缺口。这种无能为力可能导致我们在特定季度的运营业绩高于或低于预期。这些因素使得制定准确的预测和预算具有挑战性，因此，我们可能会大大低于我们的预测和预期，这可能会导致我们的股价下跌，投资者对我们失去信心。
我们可能无法达到我们公开宣布的指导或其他对我们的业务和未来经营业绩的预期，这可能会导致我们的股价下跌。
我们不时地在季度和年度收益电话会议、季度和年度收益发布或其他方面发布收益指引，以反映我们管理层截至发布之日的预期未来业绩。2023年7月31日，我们为2023年下半年和全年提供了指导意见。本指导包括基于我们管理层准备的预测的前瞻性陈述。预测基于一些假设和估计，这些假设和估计基于发布时已知的信息，虽然以数字细节呈现，但本质上受到与我们业务有关的重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，基于关于未来业务决策的特定假设，其中一些将发生变化。
指导意见必然是投机性的，我们提供的指导意见所依据的部分或全部假设可能不会实现，或可能与实际结果大不相同。因此，我们的指导只是对管理层认为截至发布之日可实现的内容的估计。实际结果可能与我们的指导不同，变化可能是实质性的。有鉴于此，我们敦促投资者在就我们的普通股作出投资决定时，不要依赖我们的指导。
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信息技术与数据风险
网络攻击和其他安全漏洞可能会对我们的业务产生不利影响，损害我们的声誉，使我们承担责任，并对我们收取付款和维护准确账户的能力产生不利影响。
在正常业务过程中，我们收集、处理和保留关于我们的会员、潜在会员、技术平台客户和我们的技术平台客户的非公开和机密信息。我们还与某些第三方服务提供商达成了协议，要求我们共享消费者信息。
即使我们采取了必要的预防措施，我们也可能无法预见或防止所有违反安全规定的行为，在这种情况下，欺诈或身份盗窃的风险将会增加，我们可能会蒙受损失，或在收回欠款方面出现延误。虽然我们投入大量资源和管理重点通过信息/网络安全和业务连续性计划确保我们系统的完整性，但我们的设施和系统以及第三方服务提供商的设施和系统可能成为外部或内部威胁、安全漏洞、破坏行为的目标，包括我们无法预测和防范的员工或第三方服务提供商的其他故意行为，或危及我们的安全系统的计算机病毒、错位或丢失的数据、编程或人为错误以及其他类似事件。此外，我们平台的数字特性可能使其成为黑客的有利可图的平台，并可能容易受到计算机病毒、物理或电子入侵以及类似破坏的攻击。
我们和第三方服务提供商过去已经经历过这样的尝试，并预计未来将继续体验。安全漏洞可能发生在公司外部，也可能来自公司内部授权或未经授权访问我们的技术系统的人员的行为，尽管需要在安全控制方面进行投资。我们还面临来自恶意威胁参与者的安全威胁，这些威胁可能会未经授权访问我们的系统和网络，我们预计这些威胁的范围和复杂性将随着时间的推移而继续增长。此外，地缘政治事件可能会增加安全威胁，例如与乌克兰战争有关的事件。这些事件可能会中断我们的业务或运营，导致重大的法律和财务风险，监管责任，损害我们的声誉，并对我们的系统、产品和服务的安全性失去信心。虽然到目前为止，这些事件的影响还没有对我们产生实质性的不利影响，但不能保证未来会出现这种情况。
金融服务业的网络安全风险有所增加，部分原因是新技术、使用互联网和电信技术(包括移动设备)进行金融和其他商业交易，以及有组织犯罪分子、诈骗犯、黑客、恐怖分子和其他人的活动日益复杂和复杂。除了网络攻击和其他涉及窃取非公开和机密信息的安全漏洞外，黑客还参与了旨在扰乱关键商业服务的攻击，如面向消费者的网站。我们可能无法预测或实施针对所有安全漏洞的有效预防措施，特别是因为所使用的技术经常变化，而且攻击的来源可能很广泛。我们采用旨在控制和缓解安全事件的检测和响应机制，但不能保证这些机制将是有效的，早期检测工作可能会因旨在避免检测的复杂攻击和恶意软件而受挫。尽管我们在检测策略和全天候安全运营中心方面进行了投资，但我们也可能无法检测到与我们成员的信息相关的安全漏洞的存在。
未经授权的人访问或不当披露有关我们的成员或我们的专有信息、软件、方法和商业秘密的机密信息，可能会中断我们的业务或运营，导致重大的法律和财务风险、监管责任、我们的声誉受损或对我们的系统、产品和服务的安全性失去信心，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。因为我们发起的每一笔贷款在一定程度上涉及我们专有的自动承保流程、涉及我们自动承保流程的任何计算机系统故障以及与我们的自动承销流程相关的软件中包含的任何技术或其他错误，这可能会损害我们准确评估潜在成员的能力，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。此外，我们的计算机系统的任何故障都可能导致业务中断，并导致我们向会员发放的贷款的收款中断或减少。 此外，如果黑客能够访问我们的安全文件，他们也可能能够访问我们成员的个人信息。如果我们无法阻止此类活动，我们可能会受到重大责任、负面宣传和会员的重大损失，所有这些都可能对我们的业务产生负面影响。此外，过去发生了多起影响金融服务业公司的广为人知的攻击或入侵事件，加剧了消费者的担忧，这也可能加剧监管重点，导致用户对整个行业的安全失去信任，导致对我们服务的使用减少和成本增加，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
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收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据可能会因联邦、州和国际法律法规以及我们未能遵守我们向会员阐明的隐私和数据安全做法而产生责任。
我们收集、处理、存储、使用、共享和/或传输来自当前、过去和未来会员的大量个人信息和其他非公开数据。有关于隐私、数据安全以及收集、使用、存储、保护、共享和/或传输个人信息和非公共数据的联邦、州和外国法律。此外，许多州继续就隐私、信息安全、网络安全、数据泄露和数据泄露通知要求等事项制定立法。例如，截至2020年1月1日，CCPA在加州授予了关于数据隐私的额外消费者权利。2020年11月，加州的一项投票倡议--加州隐私权法案(CPRA)对CCPA进行了修订。CCPA修正案于2023年1月1日生效，其中包括扩大消费者的权利和企业的义务。CCPA赋予加州居民了解他们的个人信息是如何被收集和共享的权利，有权访问或要求删除他们的个人信息，并有权选择不共享他们的个人信息。经修订的《公民权利和政治权利国际公约》还设立了一个新的州机构--加州隐私保护局，并赋予该机构全面的行政权力、权限和司法管辖权，以实施和执行《公民权利和政治权利国际公约》。一般来说，我们处理的个人信息受到GLBA的约束，因此不在CCPA的覆盖范围内。然而，CCPA监管我们收集和处理的与业务相关的其他个人信息。虽然我们已经对我们的数据收集和处理做法和政策进行了修改，以符合CCPA和CPRA，但我们无法预测它们对我们的业务、运营或财务状况的影响。CCPA和CPRA的影响可能是重大的，可能需要我们进一步修改我们的数据收集或处理做法和政策，并产生大量成本和支出，以努力遵守并增加我们在监管执法和/或诉讼中的潜在风险。此外，我们的经纪自营商和投资顾问受美国证券交易委员会S-P规定的约束，该规定要求这些企业保持保护客户信息和记录的政策和程序。这包括防止客户记录和信息的安全或完整性受到任何预期的威胁或危害，以及防止未经授权访问或使用客户记录或信息。S-P规定还要求这些企业向客户提供初始和年度隐私通知，描述信息共享政策，并告知客户他们的权利。2023年3月，美国证券交易委员会提出了涉及隐私和网络安全的多项规则。对S-P法规的拟议修订将包括：(I)要求覆盖机构(包括经纪自营商和投资顾问)为事件响应计划采用书面政策和程序，以解决未经授权访问或使用客户信息的问题；以及(Ii)要求覆盖机构拥有书面政策和程序，以及时通知受影响的个人，这些个人的敏感客户信息曾或很可能在未经授权的情况下被访问或使用。美国证券交易委员会还对现有的SID法规提出了修正案，并提出了新的网络安全风险管理规则，其中部分规则将要求经纪自营商、投资顾问和其他证券行业参与者采取特定政策和程序，旨在应对某些网络安全风险，并在发生网络事件时通知某些客户。
在美国以外，越来越多的法律、法规和行业标准适用于数据隐私和安全。例如，欧盟的一般数据保护条例(EU GDPR)、英国的GDPR(UK GDPR)、各种拉丁美洲(LATAM)隐私法，如巴西的Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais(LGPD)和阿根廷的Ley de Protección de los Datos Personales(PDPA)对分别位于欧洲经济区(EEA)、英国(UK)和LATAM地区的个人数据的处理提出了严格的要求。例如，根据欧盟GDPR，政府监管机构可以对数据处理实施临时或最终禁令，以及最高可达2000万欧元或公司全球年收入4%的罚款，以金额较大者为准；或与处理由法律授权代表其利益的各类数据主体或消费者保护组织提起的个人数据有关的私人诉讼。欧盟、瑞士、英国和LATAM等某些司法管辖区已颁布跨境个人数据转移法，监管个人数据流向第三国。例如，在缺乏适当的保障措施或其他情况下，欧盟GDPR一般限制将个人数据转移到欧洲经济区以外的国家，如美国，而欧盟委员会认为美国不能提供足够的个人数据保护。欧盟委员会发布了一套“标准合同条款”，旨在成为一种有效的机制，使实体可以将个人数据从欧洲经济区转移到欧盟委员会认为没有提供足够保护水平的司法管辖区。目前，这些标准合同条款是将个人数据转移到欧洲经济区以外的有效机制。然而，标准合同条款要求依赖这一法律机制的各方履行其他义务，例如进行转让影响评估，以确定是否需要采取额外的安全措施来保护所涉个人数据。此外，瑞士、英国和LATAM的法律同样限制将个人数据转移到这些司法管辖区以外的国家，如美利坚合众国，这些国家没有提供足够的个人数据保护。除了欧洲对跨境个人数据转移的限制外，其他司法管辖区已经制定或正在考虑类似的跨境个人数据转移法律和当地个人数据居留权法律，其中任何一项都可能增加做生意的成本和复杂性。如果我们不能为跨境个人数据传输实施有效的合规机制，我们可能面临更多的监管行动、巨额罚款和禁止处理或传输来自欧洲或其他地方的个人数据的禁令。
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无法将个人数据导入美国可能会对我们的业务运营产生重大负面影响，包括限制我们与受欧洲和其他数据保护法约束的各方合作的能力，或者要求我们以高昂的成本提高我们在欧洲和/或其他地方的个人数据处理能力。
任何违反这些法律和法规的行为都可能需要我们改变我们的业务做法或运营结构，包括限制我们在某些州和/或司法管辖区的活动，解决法律索赔，并承受罚款、声誉损害和/或对我们业务的其他损害。此外，在某些情况下，我们依赖我们的第三方服务提供商的数据处理、隐私、数据保护和网络安全做法，包括维护数据的机密性、安全性和完整性。如果我们未能管理我们的第三方服务提供商或其相关做法，或者如果他们未能满足我们面临的适用法律或合同义务(包括我们客户的任何适用要求)所要求的数据处理、隐私、数据保护或网络安全方面的任何要求，我们在某些情况下可能会承担责任。与隐私、网络安全和数据保护相关的法律义务可能要求我们管理我们的第三方服务提供商及其做法，并在某些情况下与他们达成协议。我们在约束我们的第三方服务提供商遵守这些协议以及以其他方式管理他们的相关做法方面可能会遇到困难，这可能会使我们面临索赔、诉讼和责任。
此外，我们的在线隐私政策和网站对我们从会员那里收集的信息的隐私、信息安全和数据安全实践做出了某些声明。不遵守此类做法可能会导致监管审查和调查(包括可能的罚款和罚款)、受影响成员的投诉、声誉损害和对我们业务的其他损害。如果我们或与我们共享会员数据的第三方服务提供商无法解决隐私问题，即使没有根据，或无法遵守适用的法律和法规，可能会导致额外的成本和责任，损害我们的声誉，并损害我们的业务。
我们的计算机系统、第三方数据中心和服务提供商的运行中断可能会对我们的业务产生不利影响。
我们向我们的会员和客户提供产品和服务的能力，以及以其他方式运营我们的业务并遵守适用法律的能力，取决于我们的计算机系统和第三方数据中心以及第三方服务提供商的高效和不间断运行。我们的计算机系统和第三方提供商可能会在任何时候遇到由于系统或软件故障或错误、自然灾害、恶劣天气条件、卫生流行病、恐怖袭击、网络攻击或其他事件而导致的服务中断。此外，员工错误配置或资源或错误定向的通信可能会导致安全事件。任何此类事件都可能对我们的业务和技术基础设施(包括我们的计算机网络系统)产生负面影响，可能导致成员不满或长期中断我们的运营。
此外，我们对第三方提供商的依赖可能意味着我们将无法在内部或及时解决运营问题，因为我们的运营将依赖于这些第三方服务提供商通过业务连续性和/或灾难恢复方面的行业标准最佳实践进行适当的沟通，并对其自身的服务中断做出快速反应。作为最后的手段，如果第三方服务提供商遇到长时间中断运营的困难，或者如果基本的第三方服务终止，我们可能会依靠我们更换第三方服务提供商的能力。如果这些服务安排因任何原因终止而没有立即可用的替代安排，我们的运营可能会严重中断或延迟。如果这种中断或延误持续很长一段时间，我们的业务、前景、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
实施技术变更和升级以保持新系统的最新和集成可能会导致服务中断、交易处理错误或系统转换延迟，并可能导致我们无法遵守适用的法律，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。我们已经并预计将继续在“可观察性”或对我们系统的监控方面进行大量和不断增加的投资，但这些系统中的限制或故障可能会使我们无法预测或快速发现问题，从而加剧其他问题。此外，我们监控第三方服务和服务提供商的能力有限，因此，与我们的内部系统监控相比，我们预测、检测和补救这些服务中的异常情况的能力也更加有限。此外，我们的系统越来越依赖于机器学习系统，这些系统很复杂，可能存在不易检测到的错误或不足。这些系统可能会无意中降低我们系统的效率，或可能导致意外或意外的输出不正确、不符合我们的业务目标、不符合我们的政策，或与我们的品牌、指导原则和使命不一致。我们的机器学习系统中的错误或故障也可能导致我们的声誉受损、成员流失、收入损失或损害赔偿责任，任何这些都可能对我们的增长前景和我们的业务产生不利影响。
我们预计，适用于金融服务业的新技术和业务流程将继续涌现，这些新技术和业务流程可能会比我们目前使用的更好。没有
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确保我们将能够成功地采用新技术，因为关键系统和应用程序变得过时，而更好的系统和应用程序变得可用。未能维护和/或改进当前的技术和业务流程可能会导致我们的运营中断或导致我们的解决方案竞争力下降，所有这些都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
与我们证券所有权相关的风险
我们普通股的价格一直在波动，未来可能也会波动。
由于各种因素，我们普通股的价格一直在波动，并可能继续波动，包括：
•我们所在行业的变化，包括公众对该行业的看法；
•涉及我们竞争对手的发展；
•影响我们业务的法律法规的变化，或有关助学贷款减免的政策变化；
•利率和通货膨胀的变化；
•我们的经营业绩和我们的竞争对手的总体业绩存在差异；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师发表关于我们或我们的竞争对手或我们的行业的研究报告；
•公众对我们的新闻稿、我们的其他公开公告和我们向美国证券交易委员会提交的文件或我们声誉的任何变化的反应；
•股东的诉讼；
•关键人员的增减；
•开始或参与涉及我公司的诉讼或监管执法调查；
•我们资本结构的变化，例如未来发行证券或产生额外债务，包括与收购有关的债务；
•我们普通股流通股的任何反向股票拆分，这可能会提高我们普通股的价格；
•资本市场的波动性和可供公开出售的普通股数量的变化；以及
•一般经济和政治条件，如衰退、利率、通货膨胀、消费者信心和支出的影响、公众对金融服务业的看法、资本市场贷款和流动性的可获得性、地方和国家选举、腐败、政治不稳定以及战争或恐怖主义行为，包括乌克兰战争。
这些市场和行业因素，以及其他因素，无论我们的经营业绩如何，都可能大幅降低我们普通股的市场价格。
在可预见的未来，我们不打算为我们的普通股支付现金股息。
我们目前打算保留我们未来的收益(如果有的话)，为我们业务的进一步发展和扩大提供资金，并不打算在可预见的未来向我们的普通股支付现金股息。未来对我们普通股支付股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于是否获得监管部门的批准，如有必要，我们的财务状况、经营结果、资本要求、未来协议和融资工具中包含的限制、业务前景以及我们的董事会认为相关的其他因素。
如果分析师发表不准确或不利的研究报告，我们的股价和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场在一定程度上取决于分析师发布的关于我们业务的研究和报告。我们对这些分析师没有任何控制权。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的普通股评级，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，就像他们过去所做的那样，我们普通股的价格可能会下跌。如果很少有分析师跟踪我们，对我们普通股的需求可能会减少，我们的普通股价格和交易量可能会下降。如果这些分析师中的一位或多位未来停止跟踪我们或未能定期发布有关我们的报告，可能会出现类似的结果。此外，分析师可能会为我们建立并发布他们自己的定期预测。这些预测可能差异很大，可能无法准确预测我们实际取得的结果。如果我们的实际结果与这些研究分析师的预测不符，我们的股价可能会下跌。此外，如果科技股的市场或
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如果金融服务类股或更广泛的股票市场遭遇投资者信心丧失，我们普通股的交易价格可能会因为与我们的业务、财务状况或运营结果无关的原因而下降。
我们可能会受到证券诉讼的影响，这是昂贵的，可能会转移管理层的注意力。
我们普通股的市场价格可能会波动，在过去，经历过股票市场价格波动的公司会受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能会成为这类诉讼的目标。针对我们的证券诉讼可能会导致巨额成本，并将管理层的注意力从其他业务上转移，这可能会严重损害我们的业务。
未来我们普通股的转售可能会导致我们证券的市场价格大幅下降，即使我们的业务表现良好。
在公开市场上出售我们普通股的大量股票，或认为这些出售可能会发生，在过去和未来可能会压低我们普通股的市场价格，并可能削弱我们通过出售额外股权证券筹集资金的能力。大量股票的出售，或认为可能发生的此类出售，可能会对我们普通股的交易价格产生实质性的不利影响。例如，与企业合并相关的锁定限制已经到期。因此，在公开市场上出售大量普通股随时可能发生。吾等已向美国证券交易委员会提交登记声明，美国证券交易委员会已宣布生效，内容包括与协议相关而发行的普通股，包括为促进此类出售而向第三方管道投资者发行的股份，此外，吾等已提交允许我们不时出售证券的S-3表格登记声明。这些出售，或市场上认为大量股票持有者打算出售股票的看法，可能导致我们普通股的市场价格下降或增加我们普通股的市场价格的波动性。
我们的认股权证适用于普通股，这可能会增加未来有资格在公开市场转售的股票数量，并导致我们的股东被稀释。
于2021年12月，我们完成赎回根据日期为2020年10月8日的认股权证协议发行的已发行认股权证，以购买本公司普通股股份。2019年12月发行的与1系列和H系列优先股发行相关的H系列认股权证有12,170,990份，这些认股权证仍未偿还，以前已转换为SoFi Technologies普通股认股权证。在行使认股权证的情况下，将发行更多普通股，这将导致普通股持有者的股权被稀释，并增加有资格在公开市场上转售的股票数量。在公开市场出售大量此类股票或行使此类认股权证可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他相关的额外股本，将稀释所有其他股东的权益。
我们发行与融资、收购、投资、我们的股票激励计划或其他相关的额外股本，将稀释我们的股东。我们预计未来将发行额外的股本，这将导致对所有其他股东的稀释。我们预计将继续根据我们的股票激励计划向员工、董事和顾问发放股权奖励。我们未来还可能通过股权融资筹集资金。作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或投资于互补的公司、产品或技术，并发行股权证券来支付任何此类收购或投资。任何此类额外股本的发行可能会导致股东的所有权权益显著稀释，我们普通股的每股价值下降。
不能保证我们将能够遵守纳斯达克的持续上市标准。
如果纳斯达克因未能达到纳斯达克的上市标准而将我们的普通股在其交易所退市，我们和我们的股东可能面临重大的不利后果，包括：
•我们证券的市场报价有限；
•我们证券的流动性减少；
•确定我们的普通股为“细价股”，这将要求交易我们普通股的经纪商遵守更严格的规则，并可能导致我们证券二级交易市场的交易活动减少；
•有限的新闻和分析师报道；以及
•未来发行更多证券或获得更多融资的能力下降。
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特拉华州法律和我们的组织文件包含某些条款，包括反收购条款，这些条款限制了股东采取某些行动的能力，并可能推迟或阻止股东可能认为有利的收购尝试。
特拉华州一般公司法(“DGCL”)和我们的组织文件包含的条款可能会使股东可能认为有利的收购变得更加困难、延迟或阻止，包括股东可能从其股票中获得溢价的交易。这些条款还可能限制投资者未来可能愿意为我们普通股股票支付的价格，从而压低我们普通股的交易价格。此外，这些规定还可能使股东难以采取某些行动，包括选举不是由我们董事会现任成员提名的董事或采取其他公司行动，包括对我们的管理层进行变动。除其他事项外，我们的组织文件包括以下规定：
•我们的董事会有能力发行优先股，包括“空白支票”优先股，以及决定这些股票的价格和其他条款，包括优先股和投票权，无需股东批准，这可能被用来显著稀释敌意收购者的所有权；
•禁止在董事选举中进行累积投票，这限制了少数股东选举董事候选人的能力；
•对董事和高级管理人员的责任和赔偿的限制；
•我们董事会有能力修改我们的章程，这可能允许我们的董事会采取额外的行动来防止主动收购，并抑制收购方修改我们的章程以促进主动收购企图的能力；以及
•股东必须遵守的预先通知程序，以提名我们董事会的候选人或在股东大会上提出要采取行动的事项，这可能会阻止股东在年度或特别股东会议上提出事项，并推迟我们董事会的变动，也可能会阻止或阻止潜在收购者进行委托书征集，以选举收购者自己的董事名单，或以其他方式试图获得对我们公司的控制权。
这些条款单独或共同可能会推迟或阻止敌意收购、控制权的变更或公司董事会或管理层的变更。
我们的章程条款要求在特拉华州衡平法院和美国联邦地区法院对某些类型的诉讼进行独家审理，通过限制原告在司法论坛上提出他们认为有利的索赔的能力，可能会阻止某些诉讼，包括衍生品诉讼和针对我们董事和高管的诉讼。
我们的章程规定，在法律允许的最大范围内，除非我们书面同意选择替代法院，否则特拉华州衡平法院(或在该法院没有管辖权的情况下，特拉华州联邦地区法院或特拉华州其他州法院)将是任何州法律索赔的唯一和独家法院，这些诉讼涉及(I)代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序，(Ii)任何声称我们的任何现任或前任董事违反受托责任的诉讼，(I)任何向吾等或吾等的股东提出申索的诉讼；(Iii)根据本公司或吾等的附例或公司注册证书(经不时修订)的任何条文，向吾等或吾等的任何现任或前任董事、高级职员或其他雇员提出申索的任何诉讼；(Iv)任何声称与吾等有关或涉及本公司且受内部事务原则管限的诉讼；及(V)任何声称根据DGCL第115节(“特拉华论坛条文”)定义的“内部公司申索”的诉讼。然而，特拉华论坛的规定不适用于根据《交易法》提出的诉讼或索赔。我们的章程还规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则解决根据修订后的1933年证券法及其颁布的规则和法规提出的任何申诉的唯一和独家法院将是美国联邦地区法院。《交易法》第27条规定，对于为执行《交易法》或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任而提起的所有诉讼，我们的股东不能也不会被视为放弃遵守美国联邦证券法及其下的规则和法规。
这些条款可能会限制原告在司法论坛上提出他们认为有利的索赔的能力，从而阻止某些诉讼，包括衍生品诉讼和针对我们董事和高管的诉讼。其他公司的公司注册证书或章程中类似选择法院条款的可执行性已在法律程序中受到质疑，在针对本公司提起的任何适用诉讼中，法院可能会发现章程中包含的选择法院条款在此类诉讼中不适用或不可执行。
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内，本公司的董事或高级管理人员(定义见1934年证券交易法第16a-1(F)条)通过, 已终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语在S-K法规第408项中定义)。
项目6.展品
证物编号：描述
31.1+
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
31.2+
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1+*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2+*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH+内联XBRL分类扩展架构文档
101.Cal+内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.实验室+内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.Pre+内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.定义+内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
___________________
随函提交的文件+1。
*表格10-Q表示提供了一份文件。在此提供的信息不应被视为为1934年证券交易法第18条的目的而提交的，或以其他方式受该条规定的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为通过引用被纳入任何文件中。

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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
SoFi技术公司
(注册人)
日期：2023年8月8日发信人：/s/Christopher Lapointe
克里斯托弗·拉波因特
首席财务官
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