随附的未经审计的简明合并财务报表反映了特拉华州的一家公司Tidewater Inc. 及其合并子公司（统称为 “公司”、“Tidewater”、“我们” 或 “我们”）的财务状况、经营业绩、综合收益、现金流和股东权益变动。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国（美国）中期财务信息的公认会计原则（GAAP）和美国证券交易委员会（SEC）关于中期财务信息的规章制度编制的。因此，我们年度财务报表中通常包含的某些信息和披露内容已被精简或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们的年度表格报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日，于... 向美国证券交易委员会提交 2023年2月27日 (2022年度报告）。管理层认为，所附财务信息反映了所有正常的经常性调整，以公允地陈述我们在所列期间的经营业绩、财务状况和现金流量，并且 不表明结果是 可能 预计将持续一整年。

我们的财务报表是在合并基础上编制的。在这种列报基础下，我们的财务报表合并了所有子公司（我们拥有控股财务权益的实体），所有公司间账户和交易均已清除。我们使用权益法来核算我们对这些投资具有重大影响力的股权投资，但确实如此 不行使控制权并且 不主要受益人。

前一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。除非另有说明，否则本文件中包含的所有每股信息均以稀释为基础。

在 2022 年 9 月， 财务会计准则委员会 (FASB) 发布了《会计准则更新》(ASU) 2022-04,披露供应商融资计划义务，要求披露供应商融资计划，包括计划的性质、期间的活动、不同时期的变化以及潜在的规模。该指南对从之后的年度期间生效 2022年12月15日， 允许提早采用, 而且大多数披露均追溯适用于列报资产负债表的每个时期.我们采用了这个标准 2023年1月1日 而且确实如此 不对我们的合并财务报表和相关披露产生任何影响。

在 2021 年 10 月， FASB 发布了 ASU2021-08,对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行核算，修改了主题 805,业务合并，要求收购方根据主题确认和衡量企业合并中收购的合同资产和合同负债 606,与客户签订合同产生的收入。该指南对年度和中期有效，从之后的年度和中期开始 2022年12月15日， 允许提早采用。我们采用了这个标准 2023年1月1日 而且确实如此不对我们的合并财务报表和相关披露产生任何影响。

开启 2022年4月22日 (截止日期），我们收购了太古太平洋离岸控股有限公司，这是一家根据百慕大法律组建的有限公司（SPO），该公司在收盘时拥有50海上支援船主要在西非、东南亚和中东作业。在截止日期，我们支付了 $42.0百万现金，已发行 8,100,000认股权证，每张可按美元行使0.001每股为 一我们的普通股（SPO 收购权证）的份额。此外，我们支付了 $19.6收盘时收到了一百万美元8.8与收盘前营运资金调整相关的收盘后营运资金退款百万美元，总对价为美元215.5百万。

根据收购会计方法，企业合并中收购的资产和承担的负债按截至截止日的估计公允价值入账。

截至 2023年3月31日 以下记录的收购资产和承担的负债的公允价值金额为最终值， 不年内所做的材料计量周期调整：

与业务合并相关的成本按发生的一般和管理费用计为支出，包括各种咨询、法律、会计、差旅、培训、估值和其他专业费用，总额为 $0.1百万和美元0.8百万换成了 三和 六几个月已结束 2023年6月30日， 分别地. 与业务合并相关的费用总计 $7.2百万和美元9.4百万换成了 三和 六几个月已结束 2022年6月30日， 分别地。

未经审计的补充预估业绩显示了合并信息，就好像业务合并已完成一样 2022 年 1 月 1 日。 预计结果除其他外，包括（i）财产和设备调整的折旧费用减少；（ii）与卖方和SPO的前母公司Banyan Overseas Limited（根据百慕大法律（Banyan）成立的有限公司（Banyan）保留的资产相关的任何收入或支出的逆转。预估结果确实如此 不包括任何潜在的协同增效费用或非经常性费用 可能 直接来自业务合并。

预期的信贷损失在我们的贸易应收账款和合约资产的初始确认时确认。在随后的每个报告期内，即使亏损有 不尚未发生的信贷损失是根据信贷损失历史和当前状况以及影响收款能力的合理和可支持的预测来确认的。我们开发了一种适用于我们的贸易应收账款和合约资产的预期信用损失模型，该模型考虑了我们的历史表现和经济环境，以及具有相似风险特征的每个细分客户的信用风险及其预期发展。我们的做法是在所有合法的收款选择都已用尽时注销应收账款。

信贷损失补贴中的活动 六几个月已结束 2023年6月30日如下所示：

我们的信贷损失准备金余额为 2023年6月30日和 2022年12月31日，包括 $11.2百万和美元11.7分别为百万美元，此前在信贷损失备抵中报告，这些损失与关联公司应付的款项有关，这些款项现在与贸易和其他应收账款合并。

请参阅 “注意 (13) 业务细分市场和地理分布”，按细分市场划分的收入以及全球机队的总收入。

合约余额

在 2023年6月30日，我们有 $5.8百万美元的递延调动费用包含在预付费用和其他流动资产中，以及 $3.4其他资产中包含的百万美元递延调动成本。

在 2023年6月30日，我们有 $5.1百万美元的递延调动收入包含在与未履行的履约义务相关的应计费用中，这些收入将在剩余时间内确认2023和 2024. 

每股收益

近年来，通过 第二四分之一 2022,我们报告了年度和季度运营亏损，并根据相关时期已发行普通股的实际平均股数报告了基本和摊薄后的每股亏损。对于 三和 六几个月已结束 2023年6月30日， 我们报告了运营净收入。我们全面摊薄后的每股收益 三和 六几个月已结束 2023年6月30日， 基于我们已发行普通股的加权平均值加上我们已发行的 “价内” 认股权证、限制性股票单位和股票期权的普通股等值。

累计其他综合收益（亏损）

下表按组成部分显示了扣除税后的累计其他综合收益（亏损）（OCI）的变化：

稀释性股票工具

下表显示了普通股、增量 “价内” 认股权证、限制性股票单位和已发行股票期权数量的变化：

我们还有未偿还的 “价外” 认股权证可供行使 5,923,399两者的普通股 2023年6月30日 和 2022。这些 “现价” 认股权证中包括 (i) 2.4百万份 A 系列认股权证，行使价为 $57.06，其有效期为 2023 年 7 月 31 日；(ii) 2.6百万份 B 系列认股权证，行使价为 $62.28，其有效期为 2023年7月31日； 和 (iii) 0.9百万GLF股票认股权证，行使价为美元100.00，到期时间为 十一月2024. 没有认股权证、限制性股票单位或股票期权，无论是资金内还是资金外，如果纳入的效果是反稀释的，都将包含在我们的每股收益（亏损）计算中。期间 2023 年 7 月 Tidewater普通股价格上涨至A系列认股权证的行使价以上。在到期之前， 2.0已行使了百万份A系列认股权证和B系列认股权证 1.9发行了百万股普通股以换取 $111.5百万美元的收益。剩下的 3.1百万份未行使的A系列认股权证和B系列认股权证根据其条款到期 2023年7月31日。

我们和我们的子公司开展业务的司法管辖区的所得税税率和税收制度各不相同，我们的子公司经常受到最低税收制度的约束。在某些司法管辖区，纳税义务基于总收入、法定认定利润或其他因素，而不是净收入。由于我们行业整体和司法管辖区收益的波动性和不可预测性，我们使用离散的有效税率方法来计算过渡期的税款，而不是将年度有效税率应用于整个财年的估算值。

对于六几个月结束了 2023年6月30日，所得税支出反映了不同司法管辖区基于收入（视同利润制度）或税前利润的纳税义务。

不确定的税收状况的纳税义务主要归因于与外国司法管辖区有关的常设机构问题、F小节所含收入和外国服务的预扣税。与所得税负债相关的罚款和利息包含在所得税支出中。应缴所得税包含在其他流动负债中。

截至 2022年12月31日，我们的资产负债表反映了大约 $439.7估值补贴前的递延所得税净资产百万美元441.9百万。截至 2023年6月30日，我们的递延所得税净资产约为美元449.7在估值补贴为 $ 之前的百万美元451.9百万。截至递延所得税资产净额 2023年6月30日包括 $65.7收购SPO所得递延所得税资产的百万美元抵消了估值补贴65.7百万。

管理层评估所有可用的正面和负面证据，以允许使用现有的递延所得税资产。

除少数例外情况外，我们是 不在此之前的几年内，需要接受美国联邦、州、地方或外国税务机关的税务审计 2016 年 3 月。 我们正在接受各种外国税务机关的审查，并且 不认为这些检查的结果将对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

美国固定福利养老金计划

我们有涵盖某些美国雇员的固定福利养老金计划（养老金计划）。养老金计划在此期间被冻结 2010.我们有 不此后为养老金计划缴款 2019.每年进行精算估值，对未来养老金债务和资产市值的评估将决定未来是否缴款。

在 第二四分之一 2023,作为养老金计划的发起人，我们签订了一项协议，承诺养老金计划使用其部分资产从保险公司（“保险公司”）购买年金，以转移大约 $11.8养老金计划养老金负债的百万美元。根据本协议的条款，我们不可撤销地将未来所有养老金计划福利义务转移给了保险公司，金额约为500Tidewater 参与者（“被转移的参与者”）有效于 2023 年 4 月。 这笔年金交易完全由现有的养老金计划资产提供资金。保险公司承担了管理和客户服务支持的责任，包括向被转让的参与者分配款项。我们认出了 $1.8百万美元结算收益 第二四分之一 2023与这笔交易有关。

行政人员补充退休计划

我们支持非缴费型和不符合条件的固定福利补充高管退休计划（补充计划），该计划在此期间不对新参与者开放 2010.我们贡献了 $0.8在每年的补充计划中，百万美元用于补充计划 六几个月结束了 2023年6月30日 和 2022，分别为，预计会贡献 $0.8剩余时间为百万 2023.我们在补充计划下的义务是 $17.2百万和美元17.3百万在 2023年6月30日和2022年12月31日，分别包含在合并简明资产负债表的 “应计费用” 和 “其他负债” 中。

净定期福利成本

我们的固定福利养老金计划和补充计划（统称为 “养老金福利”）的定期净福利成本由以下部分组成：

定期养老金净成本的组成部分包含在 “利息收入和其他，净额” 标题中。

以下是所有未偿债务的摘要：

供应商设施协议

我们签订了融资协议，为部分建造和交付提供资金 三新船。这些船是在... 交付给我们的 第二四分之一 2023以换取大约 $12.2百万美元的融资。每份融资协议的利率均为 2.7% 至 6.0%，并应支付于 十每半年一次等额的本金分期付款， 第一贷款协议分期付款开始于 第四四分之一 2023.融资协议由船只担保，由作为母担保人的Tidewater提供担保，其中包含不财务契约。

高级有担保定期贷款

开启 六月30, 2023,Tidewater签订了信贷协议，Tidewater作为母担保人，特拉华州有限责任公司和该公司的全资子公司（“TDW International”），作为借款人，Tidewater的某些其他不受限制的子公司，作为其他担保方，贷款方，DNB Bank ASA，纽约分行（“DNB Bank”），作为融资代理人 B Markets, Inc.（“DNB Markets”）作为账簿管理人和授权牵头安排人（“信贷协议”），根据该协议，贷款人同意向借款人提供本金总额为美元的优先担保定期贷款325.0百万美元（“优先担保定期贷款”），用于为收购索尔斯塔德的收购价格提供部分融资（见 “注意（15）收购索尔斯塔德船只”）。优先担保定期贷款的余额为 零截至 2023年6月30日。开启 七月5, 2023,定期贷款在一次预付款中全额提取 $325.0百万，净收益约为 $318.3百万，用于为收购索尔斯塔德的部分收购价格提供资金。

优先担保定期贷款由 $ 组成100.0百万美元A批贷款和一美元225.0百万美元B批贷款，每笔贷款到期日 七月5, 2026.A批贷款必须按美元偿还50.0百万以内 一年，剩下的 $50.0到期时到期的百万美元。B批贷款的摊销期为 三-优先担保定期贷款的期限为一年。A批贷款按担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上利息 5初始百分比，增加到 8超过定期贷款期限的百分比。B批贷款的利息为SOFR plus 3.75%。A批贷款和B批贷款 可能 每项均可随时预付，无需支付额外费用或罚款。优先担保定期贷款的担保包括对Solstad Vessels的抵押以及与此类船只相关的保险转让和收益转让，质押是 100%TDW International 的股权，质押 66%公司间接全资子公司 TDW International Internistricted, Inc. 的股权以及对TDW International Inc.间接拥有的某些船只的负质押。借款人的债务由 Tidewater 担保，上限等于 50%收购索尔斯塔德的收购价格。

信贷协议包含 三财务契约：(i) 最低自由流动性测试（担保人流动性）等于美元中较高者20.0百万或 10净计息债务的百分比，(ii) 最低权益比率为 30%，在每种情况下，我们和我们的合并子公司的利息覆盖率为 不小于 2:1.信贷协议还包含与此类财务契约有关的某些股权补救权。信贷协议还包括（i）船舶抵押贷款中的惯常船舶管理和保险契约，（ii）负面契约，以及（iii）某些惯常违约事件。我们目前正在遵守所有这些财务契约。

高级无抵押票据

开启 七月3, 2023,Tidewater 完成了先前宣布的 $ 发行250北欧债券市场优先无抵押债券（“优先无抵押票据”）的本金总额为百万美元。这些债券是私下发行的，发行价为 99%,根据美国证券法案的S条在美国境外 1933,经修订。我们使用了本次发行的净收益 $243.1百万美元用于支付收购索尔斯塔德的部分收购价格。

优先无抵押票据是根据债券条款发行的，日期为 六月30, 2023（“债券条款”），在作为债券受托人的北欧受托人AS和我们之间。将申请将优先无抵押票据在Nordic ABM上市。优先无抵押票据是优先无抵押债务，是 不由我们的任何子公司担保。

优先无抵押票据将于到期 七月3, 2028.优先无抵押票据的利息将按以下利率累计 10.375年息百分比，每半年支付一次 一月3和 七月3每年以现金形式支付，开始 一月3, 2024.之前的优先无抵押票据的预付款 七月3, 2025要求支付全部金额，该日期之后的预付款受预付款保费的影响，预付款保费会随着时间的推移而下降。

优先无抵押票据包含 二财务契约：(i) 最低自由流动性测试等于美元中较高者20百万和 10净计息债务的百分比，以及（ii）最低权益比率为 30%。债券条款还包含与此类财务契约有关的某些股权补救权。之后我们有能力进行某些分发 2023年11月16日 对我们的股东来说，受某些限制的约束，包括在某些情况下的最低流动性测试和最高净杠杆率。根据债券条款的规定，优先无抵押票据也受负契约的约束。债券条款包含某些惯常违约事件，除其他外，包括：（i）拖欠任何到期金额的支付；（ii）违约或违反债券条款中的任何其他契约，违约在一段时间内仍未得到解决 20工作日; 以及 (iii) 某些自愿或非自愿的破产, 破产或重组事件.我们目前正在遵守所有这些财务契约。

超级高级左轮手枪

我们还有一份超级高级循环信贷额度协议即将到期 2026年11月16日 它提供了 $25.0百万用于一般营运资金。 没有已从该信贷额度中提取了款项。

货币贬值和波动风险

由于我们的国际业务，我们面临外币兑美元的汇率波动的影响。对于我们的一些国际合同，部分收入和当地支出是以当地货币产生的，因此我们面临着美元与外币之间汇率变动的风险。我们通常会这样做 不对冲正常业务过程中出现的与外币合约相关的任何外币汇率波动，这使我们面临汇率损失的风险。为了最大限度地减少这些项目的财务影响，我们尝试以美元签订绝大多数服务合同。此外，在适当的情况下，我们会将运营成本的货币与收入来源的货币进行匹配，从而最大限度地减少这些风险的财务影响。我们持续监控与所有合约相关的货币兑换风险 不以美元计价。

法律诉讼

在我们业务附带的某些诉讼、索赔或诉讼中，我们被点名为被告或当事方，不时作为政府调查或在正常业务过程中提起的诉讼的当事方参与其中。尽管无法肯定地预测此类诉讼或其他诉讼的结果，也无法准确预测此类诉讼或其他诉讼可能产生的任何责任金额，但我们确实如此 不预计这些问题将对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

其他金融工具

我们的主要金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、贸易应收账款和账面价值被认为代表其各自公允价值的贸易应付账款。由于现金等价物投资组合的期限短且性质保守，现金等价物的账面价值被认为代表其公允价值。在 第二四分之一 2022,我们同意与墨西哥国家石油公司PEMEX进行交易，以兑换 $8.6应收账款百万美元，面值相等 七-年 8.75% PEMEX 公司债券（PEMEX Note）。墨西哥石油公司票据被归类为 “可供出售”。对于 三和 六几个月结束了2023年6月30日，我们记录了 $0.2百万和美元0.3其他综合收益按市值计价的亏损分别为百万美元，PEMEX票据的估值为美元7.8截至目前，我们的合并资产负债表中有百万美元 2023年6月30日。PEMEX票据按市值计价的估值被认为是持平 2.

截至 2023年6月30日，我们的财产和设备主要包括 184活跃血管，不包括 二我们归类为待售船只，分布在世界各地。截至2022年12月31日，我们的财产和设备主要包括 183活跃的血管，其中不包括 八被归类为待售的船只。我们有 五正在建造的 Alucat 船员船，我们已为此支付了总额约为 $ 的首付2.8百万英镑 2022和 2023并在交付后与造船厂产生债务 2023和 2024总计大约 $11.3百万。这些船员船建成后，将用于我们的非洲市场。参见注释 15用于披露我们的 2023年7月5日 收购 37来自挪威上市有限公司 Solstad Offshore ASA 的船只。

财产和设备摘要如下：

应计费用汇总如下：

其他流动负债汇总如下：

其他负债汇总如下：

我们每个人 五运营部门由直接向我们的首席执行官（首席运营决策者）汇报的高级管理人员管理。每个细分市场都有离散的财务信息，我们的首席执行官使用每个运营部门的结果进行资源分配和绩效评估。

下表比较了分部收入、船舶营业利润（亏损）、折旧和摊销以及物业和设备的增加 三和 六几个月已结束 2023年6月30日 和 2022。船舶收入涉及我们拥有和运营的船只，而其他营业收入则涉及其他与海洋相关的杂项业务。

下表对总资产进行了比较2023年6月30日和2022年12月31日: