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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从中国到中国的过渡期
委员会文件编号：1-9924
花旗集团控股有限公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 52-1568099 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| 格林威治街388号， | 纽约 | 纽约 | | 10013 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(212) 559-1000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据1934年《证券交易法》第12(B)节以内联XBRL格式登记的证券：见附件99.01
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒*不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。他说：☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则12b-2所定义)。☐不是，不是。☒
花旗集团于2023年6月30日发行的普通股数量：1,925,702,484
可从以下网站获得：www.citigroup.com
花旗集团2023年第二季度-Form 10-Q
| | | | | |
| 概述 | 1 |
管理层的讨论和
财务状况分析和
行动的结果 | 3 |
| 执行摘要 | 3 |
| 选定财务数据摘要 | 8 |
部门收入和收入(亏损) | 10 |
| 分部资产负债表 | 11 |
| 机构客户群 | 12 |
| 个人银行与财富管理 | 16 |
| 传统特许经营权 | 18 |
| 公司/其他 | 21 |
| 资本资源 | 22 |
管理全局风险表
目录 | 35 |
| 管理全球风险 | 36 |
重要的会计政策和
重大估计数 | 77 |
披露控制和
程序 | 82 |
依据《条例》第219条披露
伊朗削减威胁与叙利亚
《人权法案》 | 82 |
| 前瞻性陈述 | 83 |
财务报表和附注
目录 | 87 |
| 合并财务报表 | 88 |
综合财务报告附注
报表(未经审计) | 95 |
未登记的股权证券销售，
回购股权证券和
分红 | 210 |
| 其他信息 | 210 |
| 术语和缩略语词汇 | 212 |
概述
本Form 10-Q季度报告应与花旗集团截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告(简称2022年Form 10-K)和花旗集团截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告(2023年第一季度Form 10-Q)一起阅读。
在本报告中，“花旗”、“花旗”和“公司”指的是花旗集团及其合并子公司。除另有说明外，所有“附注”均与本报告综合财务报表附注相符。
有关本季度报告中关于Form 10-Q和花旗集团其他演示文稿中使用的某些术语和缩略语的列表，请参阅本报告末尾的“术语和缩略语词汇表”。
有关花旗集团的更多信息，请访问花旗集团网站www.citigroup.com。花旗集团最近的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告和委托书，以及其他提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的文件，都可以通过花旗网站免费获取，方法是点击“投资者”选项卡下的“美国证券交易委员会文件”。美国证券交易委员会的网站也包含这些备案文件和其他有关花旗的信息，网址为www.sec.gov。
有关可能影响花旗集团业务、经营业绩和财务状况的重大风险和不确定性的讨论，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“风险因素”。
非公认会计准则财务指标
花旗根据美国公认会计原则(GAAP)编制其财务报表，并提出了某些非GAAP财务指标(非GAAP指标)，其中排除了某些项目或包括不同于根据美国GAAP计算的最直接可比指标的组成部分。非GAAP衡量标准作为评估花旗财务状况和经营结果的额外有用信息，包括提供对期间间经营业绩的基本基本面的额外有意义的描述。这些非GAAP衡量标准并非旨在替代GAAP财务衡量标准，其定义或计算方式可能与其他公司使用的名称类似的非GAAP衡量标准不同。
花旗在本表格10-Q中的非GAAP财务衡量标准包括：
•不包括资产剥离相关影响的结果
•有形普通股权益(TCE)、有形普通股权益回报率(RoTCE)和每股有形账面价值(TBVPS)
•银行和企业贷款收入，不包括贷款对冲的收益(损失)
•非-ICG市场净利息收入
花旗的业绩不包括资产剥离相关的影响，如报告所示，即GAAP，根据已发生和确认的项目进行调整的财务业绩，完全且必然是出售(包括通过公开募股)、处置或结束与花旗已宣布的14个退出市场相关的业务活动所采取的行动的结果。有关不包括资产剥离相关影响的结果的其他信息，请参阅《执行摘要》和《传统特许经营权“下面。
有关TCE、RoTCE和TBVPS的更多信息，请参阅下面的“资本资源-有形普通股权益、每股账面价值、每股有形账面价值和股本回报率”。
有关银行和企业贷款收入(不包括贷款套期保值的收益(损失))的详细信息，请参阅“执行摘要”和“机构客户群“下面。
要了解更多有关非ICG市场净利息收入，见“市场风险--非ICG市场净利息收入“如下。
花旗集团按照三个运营部门进行管理：机构客户群,个人银行与财富管理和传统特许经营权。未分配给运营部门的活动包括在公司/其他。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗集团运营部门 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
体制性
客户端组
(ICG) | | | 个人银行业务
和财富管理
(PBWM) | | | 遗赠
特许经营权 |
| | | |
•服务 –财政部和贸易解决方案(TTS) –证券服务 •市场 –股票市场 –固定收益市场 •银行业 –投资银行业务 –企业贷款 | | | •美国个人银行业务 –卡片 ◦品牌卡 ◦零售服务 –零售银行业务
•全球财富管理 (全球财富) –私营银行 –工作中的财富 –花旗黄金
| | | •亚洲个人银行业务 (亚洲消费者) –其余6个退出市场(中国、印度尼西亚、韩国、波兰、俄罗斯和台湾)的零售银行业务和品牌卡
•墨西哥消费者银行(墨西哥消费者)和墨西哥小型企业和中端市场银行(墨西哥SBMM) –零售银行和品牌卡 –传统的中端市场银行产品和服务
•遗留控股资产 –某些北美消费按揭贷款 –其他遗留资产
|
| | | | | | | | | |
| | | | 公司/其他 | | | | |
| •企业财务部管理的活动 •运营和技术 •全球员工职能和其他公司费用 •停产经营
| |
有关以下内容的更多信息ICG, PBWM和传统特许经营权，包括他们的业务、产品和服务，请参阅
运营部门对其运营结果的讨论和分析如下。
以下是花旗集团运营的四个地区。区域成果充分反映在业务部门和公司/其他上面。
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花旗集团地区(1) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
北
美国 | | 欧洲， 中东 和非洲 (欧洲、中东和非洲地区) | | | 拉丁语
美国 | | 亚洲 |
(1)除北美包括美国、加拿大和波多黎各外，拉丁美洲包括墨西哥，亚洲包括日本。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
执行摘要
2023年第二季度-业绩继续受益于多元化的业务模式和强劲的资产负债表
如本《执行摘要》所述，在2023年第二季度：
•花旗的收入与去年同期相比下降了1%，无论是在报告的基础上，还是在不包括资产剥离相关影响的情况下(见“传统特许经营权“(下文)。收入减少的主要原因是非利息收入减少，而净利息收入增加则主要抵消了这一影响。
•花旗的支出比去年同期增长了9%，无论是在报告的基础上，还是在不包括资产剥离相关影响的情况下(见传统特许经营权“(下文)，主要是由于对风险和控制的持续投资、企业主导和企业主导的投资、交易量增长和宏观经济因素，包括通货膨胀以及遣散费。支出增加被生产率节约、退出市场的支出减少和持续的减持所部分抵消(见下文“支出”)。
•花旗的信贷成本为18亿美元，而去年同期为13亿美元。增加的主要原因是信贷净亏损增加，反映品牌卡和零售服务的信贷净亏损持续正常化。
•花旗以股息和股票回购的形式向普通股股东返还了20亿美元。正如之前披露的那样，2023年7月，花旗董事会宣布2023年第三季度普通股季度股息为每股0.53美元，高于上一季度的0.51美元。花旗打算维持至少每股0.53美元的季度普通股股息，这取决于财务和宏观经济状况，以及董事会的批准。
•截至2023年6月30日，花旗在巴塞尔III标准化方法下的普通股一级资本充足率(CET1)增至13.4%，而截至2022年6月30日为12.0%(见下文“资本资源”)。相比之下，根据巴塞尔协议III标准化方法，截至2023年1月1日，花旗要求的监管CET1资本比率为12.0%。正如之前披露的那样，2023年10月1日，花旗要求的监管CET1资本比率将从标准化方法下的12.0%提高到12.3%，以反映压力资本缓冲(SCB)要求从4.0%增加到4.3%(见下文“资本资源-压力资本缓冲”)。
•2023年5月，花旗宣布打算对其在墨西哥的消费者、小企业和中端市场银行业务进行首次公开募股(IPO)，此前该公司计划与花旗分离机构客户群(ICG)以及墨西哥的私人银行业务，这两项业务仍将是花旗的一部分。
•2023年第二季度，花旗在其他个人银行业务剥离方面继续取得进展，包括努力在2023年下半年完成台湾和印度尼西亚的销售交易，以及随着韩国和中国个人银行业务以及俄罗斯消费者、当地商业和机构业务的持续清盘而取得进展。此外，花旗打算根据市场状况，于2023年晚些时候重启波兰消费者银行业务的退出程序。
2023年第二季度业绩摘要
花旗集团
花旗集团公布的净收益为29亿美元，合每股1.33美元，而去年同期的净收益为45亿美元，合每股2.19美元。净收入减少的主要原因是较高的支出和较高的信贷成本以及较低的收入。花旗集团本季度的有效税率约为27%，而去年同期为20%，这在很大程度上是由收益的地理组合推动的(见下文“所得税”)。每股收益(EPS)较上年同期下降39%，反映净收入下降，平均稀释后流通股增加约1%。
2023年第二季度的业绩包括与资产剥离相关的影响，税前收益(7300万美元)(税后收益(9200万美元))。请参阅“传统特许经营权“和”公司/其他“有关资产剥离相关影响的详细信息，请参见下文。
这些与资产剥离相关的影响加在一起，对本季度每股收益产生了0.04美元的负面影响。不包括这些与资产剥离相关的影响，每股收益为1.37美元。(正如在本10-Q表格中使用的那样，花旗的运营结果和财务状况(不包括资产剥离相关影响的影响)是非GAAP财务衡量标准。)
2022年第二季度的业绩包括与资产剥离相关的4800万美元税前收益(3500万美元税后)。请参阅“传统特许经营权“有关资产剥离相关影响的详细信息，请参见下文。
这些与资产剥离相关的影响加在一起，对上一年的每股收益产生了0.02美元的有益影响。剔除这些与资产剥离相关的影响，每股收益为2.17美元。
花旗集团2023年第二季度的收入为194亿美元，同比下降1%，在报告的基础上和不包括资产剥离相关的影响。收入下降反映出#年市场和投资银行业务收入的下降ICG和全球财富管理(Global Wealth)在个人银行和财富管理(PBWM)，以及退出市场的收入减少和持续的减速传统特许经营权。收入的下降主要是因为 被以下服务的优势所抵消ICG，美国个人银行收入PBWM从投资组合中获得更高的收入公司/其他.
花旗集团的期末贷款为6610亿美元，同比增长1%，原因是PBWM，主要由美国个人银行业务推动，很大程度上被ICG和传统特许经营权.
花旗集团的期末存款约为1.3万亿美元，与去年同期基本持平，因为ICG主要由证券服务带动，但因年内机构存单增加而被抵销。公司/其他。有关花旗按业务划分的存款的其他信息，包括驱动因素和存款趋势，请参阅每项业务的运营业绩和下面的“流动性风险-存款”。
费用
花旗集团136亿美元的运营费用比去年同期增长了9%，在报告的基础上和不包括资产剥离相关的影响。支出增加的主要原因是继续投资于风险和控制、企业主导和企业主导的投资、数量增长和宏观经济因素，包括通货膨胀以及遣散费。较高的支出被部分抵消了生产率的节省和退出市场的费用削减以及传统特许经营权。
正如此前披露的那样，花旗预计2023年第三季度的支出将出现环比增长，主要反映出对花旗转型以及其他风险和控制的持续投资。
信贷成本
花旗为信贷损失以及福利和索赔拨备的总成本为18亿美元，而去年同期为13亿美元。这一增长是由较高的净信贷损失(见下文)推动的，但部分被用于贷款和无资金承诺及其他准备金的较低净额3.2亿美元所抵消。本季度的净ACL建设和其他拨备主要是由品牌卡和零售服务的卡余额增长推动的。相比之下，去年同期的净ACL构建和其他拨备为4.24亿美元。有关花旗信用损失准备金的更多信息，请参阅下面的“重要会计政策和重大估计--花旗信贷损失拨备(ACL)”。
净信贷损失15亿美元，较上年增长77%。消费者信贷净亏损14亿美元，增长73%，反映出持续的正常化，特别是在品牌卡和零售服务方面。企业净信贷损失从2300万美元增加到7500万美元。
花旗还预计，2023年第三季度的净信贷亏损将比去年同期增加，这主要是由于继续正常化，特别是在#年的信用卡业务PBWM.
有关花旗的消费者和企业信贷成本的更多信息，请参阅下面各自业务的经营业绩和“信贷风险”。
资本
根据巴塞尔III确定风险加权资产(RWA)的标准方法，截至2023年6月30日，花旗集团的CET1资本比率为13.4%，而截至2022年6月30日为12.0%。这一增长主要是由
净收益，因亚洲消费银行业务出售及业务行动(包括减少净收益)而产生的影响，但因支付普通股股息及股份回购而部分抵销。
正如之前宣布的那样，在2023年第二季度，花旗恢复了普通股回购，并回购了10亿美元的普通股(见下文“未登记的股权证券销售、股权证券回购和股息”)。鉴于监管资本要求的不确定性，花旗将继续按季度评估普通股回购。有关更多信息，请参阅下面的“资本资源-监管资本标准和发展”。
花旗集团截至2023年6月30日的补充杠杆率为6.0%，而截至2022年6月30日的补充杠杆率为5.7%。这一增长是由较高的一级资本推动的，但总杠杆敞口的增加部分抵消了这一增长。有关花旗资本比率及相关组成部分的更多信息，请参阅下文“资本资源”。
机构客户群
ICG净收益为22亿美元，下降45%，主要原因是收入下降、支出增加和信贷成本上升。ICG73亿美元的运营费用增加了13%，主要是由于对财政部和贸易解决方案(TTS)的持续投资，对市场和投资银行的持续风险和控制投资以及遣散费成本，但部分被生产力节省所抵消。
ICG104亿美元的收入下降了9%(包括贷款对冲的收益(亏损))，这主要是由于市场和银行业务的下降，但部分被服务业务的增长所抵消。结果包括2023年第二季度贷款对冲亏损6600万美元，而去年同期贷款对冲收益为4.94亿美元。
服务收入为47亿美元，增长了15%。在净利息收入增长18%和非利息收入增长8%的推动下，TTS收入增长了15%，达到35亿美元。TTS的强劲表现主要是由于利率上升以及基本驱动因素持续增长带来的非利息收入收益，主要是跨境交易额增长11%和商务卡消费额增长15%。证券服务收入为11亿美元，增长了15%，净利息收入增长了62%，这主要是由于各种货币的利率上升所致。
市场收入为46亿美元，下降13%，原因是固定收益市场和股票市场的收入相对于去年同期的强劲表现有所下降，以及2023年第二季度的低波动性。固定收益市场35亿美元的收入下降了13%，原因是货币和大宗商品价格下跌，利率小幅增长部分抵消了这一影响。股票市场收入为11亿美元，下降了10%，主要反映出股票衍生品收入的下降。
银行业收入为12亿美元，下降了44%，其中包括本季度和去年同期的贷款对冲收益(亏损)。不包括贷款对冲的收益(亏损)，银行业务收入为12亿美元，下降22%，原因是投资银行和企业贷款业务收入下降。投行业务营收为6.12亿美元，下降24%，反映出整体业绩下滑
由于持续的宏观经济和地缘政治不确定性继续对客户活动产生不利影响，导致市场钱包缩水。企业贷款收入下降56%，包括贷款对冲收益(亏损)的影响。剔除收益(亏损)对贷款对冲的影响，企业贷款收入较上年同期下降20%，主要是由于外币兑换和贷款额下降的影响。(正如在本10-Q表格中使用的那样，花旗的经营业绩和财务状况(不包括损益对贷款对冲的影响)是非GAAP财务指标。)
有关以下项目的运营结果的其他信息ICG2023年第二季度，见“机构客户群“下面。
个人银行与财富管理
PBWM净收益为4.94亿美元，下降11%，原因是信贷成本和支出增加，但收入增加部分抵消了这一影响。PBWM运营费用为42亿美元，增长了5%，主要是由于持续的风险和控制投资。
PBWM收入为64亿美元，增长6%，原因是美国个人银行业务强劲的贷款增长推动了净利息收入的增长，但全球财富投资产品收入下降导致的非利息收入下降部分抵消了这一增长。
美国个人银行业务收入为46亿美元，增长11%，主要是由于信用卡收入增加，但零售银行业务收入下降部分抵消了这一增长。品牌卡收入为24亿美元，增长8%，主要是由于净利息收入增加，平均贷款增长14%。零售服务收入为16亿美元，增长27%，主要是由于净利息收入增加，以及合作伙伴付款减少。零售银行业务收入为5.94亿美元，下降9%，主要反映某些关系和相关存款余额转移至Global Wealth。
全球财富收入为18亿美元，下降5%，主要是由于持续的投资产品收入逆风和存款利率上升，但部分被零售银行关系持续转移的好处所抵消。
有关以下项目的运营结果的其他信息PBWM2023年第二季度，见“个人银行与财富管理“下面。
传统特许经营权
传统特许经营权净亏损1.25亿美元，而上一年同期净亏损1700万美元，主要原因是信贷成本上升，但费用减少部分抵消了这一影响。传统特许经营权18亿美元的支出下降了2%，主要是受退出市场和持续清盘的影响。
传统特许经营权19亿美元的收入下降了1%，原因是退出市场的减少和持续的清盘，但部分被墨西哥消费者/SBMM更高的利率和贷款额以及Legacy Holdings资产的更高收入所抵消。
有关以下项目的运营结果的其他信息传统特许经营权2023年第二季度，见“传统特许经营权“下面。
公司/其他
公司/其他净收入为3.56亿美元，而去年同期为5000万美元，主要是由于净利息收入增加在银行的存款以及投资组合、与偿还先前披露的第一共和银行存款有关的准备金释放以及上一年CTA亏损的释放(扣除套期保值)AOCI(详情见附注2)。净收入的增加被所得税优惠减少和支出增加部分抵消。公司/其他业务费用为3.02亿美元，比上年同期的1.6亿美元有所增加，主要原因是通货膨胀和遣散费的影响，以及上年期间没有进行某些结算，但咨询费减少部分抵消了这一影响。
公司/其他收入为6.77亿美元，较上年同期的2.55亿美元有所增加，主要是由于在银行的存款以及投资组合，很大程度上是由于较高的利率。
有关以下项目的运营结果的其他信息公司/其他2023年第二季度，见“公司/其他“下面。
宏观经济和其他风险和不确定性
各种地缘政治、宏观经济和监管方面的挑战和不确定性继续对美国和全球经济状况产生不利影响，包括各国央行继续加息、通胀持续高企以及与中国和俄乌战争相关的经济和地缘政治挑战。这些因素和其他因素对金融市场造成了不利影响，对全球经济增长率产生了负面影响，并引发了人们对美国、欧洲和其他地区和国家经济衰退的担忧。此外，这些因素和其他因素可能会对花旗的客户、客户、业务、融资成本、支出以及2023年剩余时间内的整体运营业绩和财务状况产生不利影响。
2023年5月，联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项提案，将实施一项特别评估，以追回最近银行倒闭造成的未投保存款损失。FDIC估计，破产的初步成本约为158亿美元，这一估计将定期调整。如果按照提议最终敲定，FDIC提议在2024年开始的8个季度评估期内，以约12.5个基点的未投保存款的年率收取特别评估。如果FDIC特别评估的最终规则如拟议的那样获得通过，花旗的运营费用可能会大幅增加，预计将在2023年底之前实施。关于预期影响的更多信息，见附注26。
2023年7月，美国银行机构发布了一份与监管资本要求相关的拟议规则制定通知，被称为巴塞尔III终局。拟议中的规则将对花旗目前的资本状况产生实质性影响；然而，它的最终确定和实施将是一个
多年过程，包括满足新资本要求的分阶段。花旗计划对该提议发表评论，并在必要时调整业务活动，以应对相关影响，一旦最终规则生效并实施，花旗将遵守该规则。有关更多信息，请参阅下面的“资本资源-监管资本标准和发展”。
有关2023年剩余时间内将会或可能影响花旗业务、经营业绩、资本和其他财务状况的趋势、不确定性和风险的进一步讨论，请参阅上文“2023年第二季度业绩摘要”和每项业务的经营业绩，“管理全球风险”，包括“管理全球风险--其他风险--国家风险--俄罗斯”和“-阿根廷”，以及下面的“前瞻性陈述”和花旗2022年10-K报表中的“风险因素”。
这一页故意留空。
行动的结果
选定财务数据摘要
花旗集团和合并子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 六个月 | |
| 以百万美元计，不包括每股金额 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 13,900 | | $ | 11,964 | | 16 | % | $ | 27,248 | | $ | 22,835 | | 19 | % |
| 非利息收入 | 5,536 | | 7,674 | | (28) | | 13,635 | | 15,989 | | (15) | |
| 扣除利息支出后的收入 | $ | 19,436 | | $ | 19,638 | | (1) | % | $ | 40,883 | | $ | 38,824 | | 5 | % |
| 运营费用 | 13,570 | | 12,393 | | 9 | | 26,859 | | 25,558 | | 5 | |
| 信贷损失准备金以及福利和索赔准备金 | 1,824 | | 1,274 | | 43 | | 3,799 | | 2,029 | | 87 | |
| 所得税前持续经营所得 | $ | 4,042 | | $ | 5,971 | | (32) | % | $ | 10,225 | | $ | 11,237 | | (9) | % |
| 所得税 | 1,090 | | 1,182 | | (8) | | 2,621 | | 2,123 | | 23 | |
| 持续经营收入 | $ | 2,952 | | $ | 4,789 | | (38) | % | $ | 7,604 | | $ | 9,114 | | (17) | % |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | (1) | | (221) | | 100 | | (2) | | (223) | | 99 | |
| 非控股权益归属前净收益 | $ | 2,951 | | $ | 4,568 | | (35) | % | $ | 7,602 | | $ | 8,891 | | (14) | % |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 36 | | 21 | | 71 | | 81 | | 38 | | NM |
| 花旗集团的净利润 | $ | 2,915 | | $ | 4,547 | | (36) | % | $ | 7,521 | | $ | 8,853 | | (15) | % |
| 每股收益 | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 1.34 | | $ | 2.32 | | (42) | % | $ | 3.55 | | $ | 4.34 | | (18) | % |
| 净收入 | 1.34 | | 2.20 | | (39) | | 3.54 | | 4.23 | | (16) | |
| 稀释 | | | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 1.33 | | $ | 2.30 | | (42) | % | $ | 3.52 | | $ | 4.32 | | (19) | % |
| 净收入 | 1.33 | | 2.19 | | (39) | | 3.52 | | 4.20 | | (16) | |
| 宣布的每股普通股股息 | 0.51 | | 0.51 | | — | | 1.02 | | 1.02 | | — | |
| 普通股分红 | $ | 1,004 | | $ | 1,010 | | (1) | % | $ | 2,004 | | $ | 2,024 | | (1) | % |
优先股息(1) | 288 | | 238 | | 21 | | 565 | | 517 | | 9 | |
| 普通股回购 | 1,000 | | 250 | | NM | 1,000 | | 3,250 | | (69) | |
表在下一页继续，包括脚注。
选定财务数据摘要
(续)
花旗集团和合并子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计，不包括每股金额，
比例和直接工作人员 | 第二季度 | | 六个月 | |
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
| 6月30日： | | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,423,675 | | $ | 2,380,904 | | 2 | % | | | |
| 总存款 | 1,319,867 | | 1,321,848 | | — | | | | |
| 长期债务 | 274,510 | | 257,425 | | 7 | | | | |
| 花旗集团普通股股东权益 | 188,474 | | 180,019 | | 5 | | | | |
| 花旗集团股东权益总额 | 208,719 | | 199,014 | | 5 | | | | |
| 平均资产 | 2,465,614 | | 2,380,053 | | 4 | | $ | 2,463,929 | | $ | 2,377,047 | | 4 | % |
直属员工(单位：千) | 240 | | 231 | | 4 | % | | | |
| 绩效指标 | | | | | | |
| 平均资产回报率 | 0.47 | % | 0.77 | % | | 0.62 | % | 0.75 | % | |
平均普通股股东权益回报率(2) | 5.6 | | 9.7 | | | 7.5 | | 9.3 | | |
平均总股东权益回报率(2) | 5.6 | | 9.2 | | | 7.4 | | 9.0 | | |
有形普通股权益回报率(RoTCE)(3) | 6.4 | | 11.2 | | | 8.7 | | 10.8 | | |
| 效率比率(总运营费用/总收入，净额) | 69.8 | | 63.1 | | | 65.7 | | 65.8 | | |
| 巴塞尔协议III比率 | | | | | | |
CET1资本(4)(5) | 13.37 | % | 11.95 | % | | | | |
第1级资本(4)(5) | 15.24 | | 13.62 | | | | | |
总资本(4)(5) | 16.04 | | 15.20 | | | | | |
补充杠杆率(5) | 5.97 | | 5.66 | | | | | |
| 花旗集团普通股股东权益与资产之比 | 7.78 | % | 7.56 | % | | | | |
| 花旗集团股东权益与资产之比 | 8.61 | | 8.36 | | | | | |
股息支付率(6) | 38 | | 23 | | | 29 | % | 24 | % | |
总支付率(7) | 76 | | 29 | | | 43 | | 63 | | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 97.87 | | $ | 92.95 | | 5 | % | | | |
每股有形账面价值(TBVPS)(3) | 85.34 | | 80.25 | | 6 | | | | |
(1)某些系列优先股是否有半年一次的兑付日期。见花旗2022年Form 10-K合并财务报表附注21。
(2)通常，平均普通股股东权益回报率的计算方法是净收入减去优先股股息除以平均普通股股东权益。花旗集团股东权益的平均总回报率是用净收入除以平均股东权益来计算的。
(3)ROTCE和TBVPS是非GAAP财务指标。有关ROTCE和TBVPS的信息，请参阅下面的“资本资源-有形普通股权益、每股账面价值、每股有形账面价值和股本回报率”。
(4)此外，花旗的约束性CET1资本和一级资本比率是根据巴塞尔III标准化方法得出的，而花旗的约束性总资本比率是根据巴塞尔III高级方法框架得出的。
(5)对上述上期数额中的某些数额进行了修订，以符合本期所作的改进。
(6)宣布的每股普通股股息占稀释后每股净收益的百分比。
(7)宣布的普通股股息总额加上普通股回购占普通股股东可用净收入的百分比(净收入较不优先的股息)。详情见下文附注9“股东权益变动综合报表”和“股权证券回购”。
NM没有意义
部门收入和收入(亏损)
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 六个月 | |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
| 机构客户群 | $ | 10,441 | | $ | 11,419 | | (9) | % | $ | 21,674 | | $ | 22,579 | | (4) | % |
| 个人银行与财富管理 | 6,395 | | 6,029 | | 6 | | 12,843 | | 11,934 | | 8 | |
| 传统特许经营权 | 1,923 | | 1,935 | | (1) | | 4,775 | | 3,866 | | 24 | |
| 公司/其他 | 677 | | 255 | | NM | 1,591 | | 445 | | NM |
| 花旗集团净收入总额 | $ | 19,436 | | $ | 19,638 | | (1) | % | $ | 40,883 | | $ | 38,824 | | 5 | % |
NM没有意义
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 六个月 | |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
| 持续经营的收入(亏损) | | | | | | |
| 机构客户群 | $ | 2,219 | | $ | 3,978 | | (44) | % | $ | 5,517 | | $ | 6,636 | | (17) | % |
| 个人银行与财富管理 | 494 | | 553 | | (11) | | 983 | | 2,413 | | (59) | |
| 传统特许经营权 | (122) | | (15) | | NM | 484 | | (400) | | NM |
| 公司/其他 | 361 | | 273 | | 32 | | 620 | | 465 | | 33 | |
| 持续经营收入 | $ | 2,952 | | $ | 4,789 | | (38) | % | $ | 7,604 | | $ | 9,114 | | (17) | % |
| 停产经营 | $ | (1) | | $ | (221) | | 100 | % | $ | (2) | | $ | (223) | | 99 | % |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 36 | | 21 | | 71 | | 81 | | 38 | | NM |
| 花旗集团的净利润 | $ | 2,915 | | $ | 4,547 | | (36) | % | $ | 7,521 | | $ | 8,853 | | (15) | % |
NM没有意义
分部资产负债表(1)-2023年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 体制性
客户
集团化 | 个人银行业务
和财富管理 | 传统特许经营权 | 公司/其他 和 正在巩固 淘汰(2) | 花旗集团 母公司- 发行长期债券 债务和 股东的 股权(3) | 总计
花旗集团
已整合 |
| 资产 | | | | | | |
| 现金和银行存款，扣除津贴 | $ | 98,975 | | $ | 5,764 | | $ | 3,393 | | $ | 188,776 | | $ | — | | $ | 296,908 | |
| 根据转售协议借入和购买的证券，扣除津贴后的净额 | 336,768 | | 30 | | 305 | | — | | — | | 337,103 | |
| 交易账户资产 | 409,408 | | 1,307 | | 705 | | 11,769 | | — | | 423,189 | |
| 投资，扣除津贴后净额 | 141,868 | | 13 | | 1,618 | | 363,646 | | — | | 507,145 | |
| 贷款，扣除非劳动收入和贷款信贷损失准备后的净额 | 275,323 | | 331,717 | | 36,076 | | — | | — | | 643,116 | |
| 扣除津贴后的其他资产 | 119,689 | | 25,912 | | 25,284 | | 45,329 | | — | | 216,214 | |
部门间流动资产净值(4) | 382,785 | | 108,050 | | 25,031 | | (515,866) | | — | | — | |
| 总资产 | $ | 1,764,816 | | $ | 472,793 | | $ | 92,412 | | $ | 93,654 | | $ | — | | $ | 2,423,675 | |
| 负债和权益 | | | | | | |
| 总存款 | $ | 818,244 | | $ | 426,791 | | $ | 52,981 | | $ | 21,851 | | $ | — | | $ | 1,319,867 | |
借出和出售的证券
回购协议 | 257,262 | | 45 | | 2,728 | | — | | — | | 260,035 | |
| 贸易账户负债 | 169,183 | | 476 | | 254 | | 751 | | — | | 170,664 | |
| 短期借款 | 29,765 | | 1 | | — | | 10,664 | | — | | 40,430 | |
长期债务(3) | 101,111 | | 189 | | 84 | | 10,083 | | 163,043 | | 274,510 | |
| 其他负债 | 98,710 | | 11,417 | | 23,679 | | 14,941 | | — | | 148,747 | |
部门间资金净额(借贷)(3) | 290,541 | | 33,874 | | 12,686 | | 34,661 | | (371,762) | | — | |
| 总负债 | $ | 1,764,816 | | $ | 472,793 | | $ | 92,412 | | $ | 92,951 | | $ | (208,719) | | $ | 2,214,253 | |
总股本(5) | — | | — | | — | | 703 | | 208,719 | | 209,422 | |
| 负债和权益总额 | $ | 1,764,816 | | $ | 472,793 | | $ | 92,412 | | $ | 93,654 | | $ | — | | $ | 2,423,675 | |
(1)上表提供的补充信息反映了花旗集团按可报告部门和组成部分列出的综合GAAP资产负债表。各个分部信息描述了每个分部管理的资产和负债。
(2)花旗集团和花旗集团母公司总资产和负债的合并抵销记录如下公司/其他.
(3)花旗集团的总股本和大部分长期债务反映在花旗集团母公司资产负债表中(见附注17和27)。如上所述，花旗集团通过部门间分配将股东权益和长期债务分配给其业务。
(4)代表花旗集团的流动资产(主要包括现金、可出售股本证券和AFS债务证券)根据流动性覆盖率(LCR)假设归属于各种业务。
(5)公司/其他股权代表非控制性利益。
机构客户群(ICG)包括服务、市场和银行业务(有关这些业务的更多信息，请参阅上文“花旗集团运营部门”)。ICG为世界各地的企业、机构和公共部门客户提供全方位的批发银行产品和服务，包括固定收益和股权销售和交易、外汇、大宗经纪、衍生品服务、股票和固定收益研究、企业贷款、投资银行和咨询服务、现金管理、贸易融资和证券服务。ICG与客户进行现金工具和衍生品交易，包括固定收益、外币、股票和大宗商品产品。有关以下内容的更多信息ICG的业务活动，见“机构客户群在花旗2022年的10-K表格中。
ICG它的国际业务得到了大约80个国家和地区的交易大厅和95个国家和司法管辖区的专有网络的支持。正如此前披露的那样，截至2023年3月31日，花旗几乎终止了在俄罗斯提供的所有机构银行服务，剩下的服务只包括履行剩余法律和监管义务所需的服务。有关花旗继续努力减少在俄罗斯的业务和风险敞口的更多信息，请参见“传统特许经营权和“管理全球风险--其他风险--国家风险--俄罗斯”。
2023年6月30日，ICG拥有1.8万亿美元的资产和8180亿美元的存款。截至2023年6月30日，证券服务管理着23.7万亿美元的托管和管理资产，其中花旗为某些客户提供托管和行政服务，涉及2.2万亿美元的此类资产。截至2023年6月30日，信托管理的资产为4.1万亿美元。关于这些业务的更多信息，见附注5中的“行政管理费和其他受托管理费”。
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| 第二季度 | | 六个月 | |
| 以百万美元计，除非另有说明 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
| 佣金及费用 | $ | 1,126 | | $ | 1,125 | | — | % | $ | 2,276 | | $ | 2,255 | | 1 | % |
| 管理费和其他托管费 | 709 | | 732 | | (3) | | 1,363 | | 1,404 | | (3) | |
投资银行手续费(1) | 686 | | 990 | | (31) | | 1,520 | | 2,029 | | (25) | |
| 主要交易记录 | 2,463 | | 4,358 | | (43) | | 6,172 | | 8,800 | | (30) | |
| 其他 | (166) | | (306) | | 46 | | (308) | | (213) | | (45) | |
| 非利息收入总额 | $ | 4,818 | | $ | 6,899 | | (30) | % | $ | 11,023 | | $ | 14,275 | | (23) | % |
| 净利息收入(包括股息) | 5,623 | | 4,520 | | 24 | | 10,651 | | 8,304 | | 28 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 10,441 | | $ | 11,419 | | (9) | % | $ | 21,674 | | $ | 22,579 | | (4) | % |
| 总运营费用 | $ | 7,286 | | $ | 6,434 | | 13 | % | $ | 14,259 | | $ | 13,157 | | 8 | % |
| 贷款信贷净损失 | $ | 73 | | $ | 18 | | NM | $ | 95 | | $ | 48 | | 98 | % |
| 建立(释放)贷款信用准备金 | (150) | | (76) | | (97) | % | (225) | | 520 | | NM |
| 为无资金的贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | (88) | | (169) | | 48 | | (258) | | 183 | | NM |
| HTM债务证券和其他资产的信贷损失准备金(释放) | 223 | | 25 | | NM | 374 | | 18 | | NM |
| 信贷损失准备金(释放) | $ | 58 | | $ | (202) | | NM | $ | (14) | | $ | 769 | | NM |
| 持续经营的税前收入 | $ | 3,097 | | $ | 5,187 | | (40) | % | $ | 7,429 | | $ | 8,653 | | (14) | % |
| 所得税 | 878 | | 1,209 | | (27) | | 1,912 | | 2,017 | | (5) | |
| 持续经营收入 | $ | 2,219 | | $ | 3,978 | | (44) | % | $ | 5,517 | | $ | 6,636 | | (17) | % |
| 非控制性权益 | 29 | | 17 | | 71 | | 69 | | 35 | | 97 | |
| 净收入 | $ | 2,190 | | $ | 3,961 | | (45) | % | $ | 5,448 | | $ | 6,601 | | (17) | % |
资产负债表数据 (单位：数十亿美元) | | | | | | |
| EOP资产 | $ | 1,765 | | $ | 1,700 | | 4 | % | | | |
平均资产 | 1,795 | | 1,698 | | 6 | | $ | 1,785 | | $ | 1,692 | | 5 | % |
| 效率比 | 70 | % | 56 | % | | 66 | % | 58 | % | |
按报告单位分列的平均贷款 (单位：数十亿美元) | | | | | | |
| 服务 | $ | 80 | | $ | 85 | | (6) | % | $ | 80 | | $ | 82 | | (2) | % |
| 银行业 | 185 | | 199 | | (7) | | 188 | | 197 | | (5) | |
| 市场 | 13 | | 13 | | — | | 13 | | 14 | | (7) | |
| 总计 | $ | 278 | | $ | 297 | | (6) | % | $ | 281 | | $ | 293 | | (4) | % |
按申报单位分列的平均存款(单位：数十亿美元) | | | | | | |
| TTS | $ | 688 | | $ | 672 | | 2 | % | $ | 696 | | $ | 671 | | 4 | % |
| 证券服务 | 125 | | 137 | | (9) | | 125 | | 136 | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务 | $ | 813 | | $ | 809 | | — | % | $ | 821 | | $ | 807 | | 2 | % |
| 市场与银行业 | 24 | | 21 | | 14 | | 24 | | 21 | | 14 | |
| 总计 | $ | 837 | | $ | 830 | | 1 | % | $ | 845 | | $ | 828 | | 2 | % |
(1)国际投行业务手续费主要由承销收入和咨询收入组成。
NM没有意义
ICG收入明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 六个月 | |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
| 服务 | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 2,914 | | $ | 2,354 | | 24 | % | $ | 5,753 | | $ | 4,278 | | 34 | % |
| 非利息收入 | 1,741 | | 1,696 | | 3 | | 3,369 | | 3,237 | | 4 | |
| 服务总收入 | $ | 4,655 | | $ | 4,050 | | 15 | % | $ | 9,122 | | $ | 7,515 | | 21 | % |
| 净利息收入 | $ | 2,425 | | $ | 2,053 | | 18 | % | $ | 4,783 | | $ | 3,729 | | 28 | % |
| 非利息收入 | 1,085 | | 1,003 | | 8 | | 2,138 | | 1,934 | | 11 | |
| TTS收入 | $ | 3,510 | | $ | 3,056 | | 15 | % | $ | 6,921 | | $ | 5,663 | | 22 | % |
| 净利息收入 | $ | 489 | | $ | 301 | | 62 | % | $ | 970 | | $ | 549 | | 77 | % |
| 非利息收入 | 656 | | 693 | | (5) | | 1,231 | | 1,303 | | (6) | |
| 证券服务收入 | $ | 1,145 | | $ | 994 | | 15 | % | $ | 2,201 | | $ | 1,852 | | 19 | % |
| 市场 | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 1,982 | | $ | 1,355 | | 46 | % | $ | 3,452 | | $ | 2,447 | | 41 | % |
| 非利息收入 | 2,637 | | 3,937 | | (33) | | 6,768 | | 8,654 | | (22) | |
市场总收入(1) | $ | 4,619 | | $ | 5,292 | | (13) | % | $ | 10,220 | | $ | 11,101 | | (8) | % |
| 固定收益市场 | $ | 3,529 | | $ | 4,078 | | (13) | % | $ | 7,983 | | $ | 8,367 | | (5) | % |
| 股票市场 | 1,090 | | 1,214 | | (10) | | 2,237 | | 2,734 | | (18) | |
| 市场总收入 | $ | 4,619 | | $ | 5,292 | | (13) | % | $ | 10,220 | | $ | 11,101 | | (8) | % |
| 差饷及货币 | $ | 2,844 | | $ | 3,249 | | (12) | % | $ | 6,484 | | $ | 6,463 | | — | % |
| 价差产品/其他固定收益 | 685 | | 829 | | (17) | | 1,499 | | 1,904 | | (21) | |
| 固定收益市场总收入 | $ | 3,529 | | $ | 4,078 | | (13) | % | $ | 7,983 | | $ | 8,367 | | (5) | % |
| 银行业 | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 727 | | $ | 811 | | (10) | % | $ | 1,446 | | $ | 1,579 | | (8) | % |
| 非利息收入 | 440 | | 1,266 | | (65) | | 886 | | 2,384 | | (63) | |
| 银行业总收入 | $ | 1,167 | | $ | 2,077 | | (44) | % | $ | 2,332 | | $ | 3,963 | | (41) | % |
投资银行业务 | | | | | | |
| 咨询 | $ | 162 | | $ | 357 | | (55) | % | $ | 451 | | $ | 704 | | (36) | % |
| 股权承销 | 162 | | 177 | | (8) | | 271 | | 362 | | (25) | |
| 债务承销 | 288 | | 271 | | 6 | | 664 | | 767 | | (13) | |
| 投资银行业务总收入 | $ | 612 | | $ | 805 | | (24) | % | $ | 1,386 | | $ | 1,833 | | (24) | % |
企业贷款(不包括贷款对冲的收益(损失))(2) | $ | 621 | | $ | 778 | | (20) | % | $ | 1,211 | | $ | 1,467 | | (17) | % |
银行业总收入(不包括贷款对冲的收益(损失))(2) | $ | 1,233 | | $ | 1,583 | | (22) | % | $ | 2,597 | | $ | 3,300 | | (21) | % |
贷款套期收益(损失)(2) | (66) | | 494 | | NM | (265) | | 663 | | NM |
银行业总收入(包括贷款对冲的收益(损失))(2) | $ | 1,167 | | $ | 2,077 | | (44) | % | $ | 2,332 | | $ | 3,963 | | (41) | % |
总计ICG扣除利息支出后的收入 | $ | 10,441 | | $ | 11,419 | | (9) | % | $ | 21,674 | | $ | 22,579 | | (4) | % |
(1)此外，花旗以总收入为基础评估其Markets业务表现，因为收入项目之间可能会发生抵消。例如，产生的证券净利息收入可能使用记录在主要交易记录收入范围内非利息收入。关于这些收入项目构成的说明，见附注4、5和6。
(2)商业信用衍生品用于对企业贷款组合中的一部分进行经济对冲，其中包括应计贷款和公允价值贷款。贷款套期保值的收益(损失)包括信用衍生品的按市值计价和投资组合中按公允价值的贷款按市值计价。固定保费
这些对冲的成本是从企业贷款收入中扣除的，以反映信用保护的成本。花旗集团的经营业绩不包括损益对贷款对冲的影响，是非公认会计准则的财务衡量标准。
NM没有意义
下文对ICG业务结果的讨论不包括(如有注明)任何损益对应计贷款对冲的影响，应计贷款是非公认会计准则的财务计量。有关这些指标与报告结果的对账，请参见上表。
2Q23与2Q22
净收入22亿美元下降了45%，主要是由于收入下降、支出增加和信贷成本上升所致。
收入下降9%(包括贷款对冲的收益(亏损))，这是由于银行和市场收入下降，但部分被更高的服务收入所抵消。银行业务收入下降44%(包括贷款对冲收益(亏损)的影响)，反映出投资银行业务和企业贷款业务的收入都有所下降。市场收入下降13%，原因是固定收益市场和股票市场收入下降，原因是客户活动减少，波动性降低和去年强劲的比较。在TTS和证券服务收入增加的推动下，服务收入增长了15%。
花旗预计，在2023年剩余时间里，其市场和投资银行业务的收入将继续反映整体市场环境。
在服务范围内：
•在净利息收入增长18%和非利息收入增长8%的推动下，TTS收入增长了15%，反映了所有客户部门的强劲增长。净利息收入增加，主要是因为利率上升和存款增长，但存款利率上升部分抵销了利息净收入的增长。平均存款增加了2%，这主要是由欧洲、中东和非洲和拉丁美洲的增长推动的。平均贷款减少6%，反映企业为减少RWA而采取的行动。非利息收入的增长主要是由于现金业务的手续费强劲增长，反映了强劲的客户参与度和基本驱动因素的持续增长，反映了跨境流动(增长11%)和商务卡支出(增长15%)的增长。
•证券服务收入增长了15%，净利息收入增长了63%，这是由于各种货币的利率和资金管理成本的上升，但被平均存款下降8%的影响部分抵消了。非利息收入下降5%，主要是由于托管费价差压缩，部分被托管和管理的资产增加以及发行者服务的公司活动水平持续上升所抵消。
在市场中：
•固定收益市场收入下降13%，主要是由于机构和企业客户活动减少，这主要是由于北美、欧洲、中东和非洲和亚洲地区的收入下降。
利率和货币下降12%，主要是由于欧洲、中东和非洲地区货币业务的下降，主要反映了较低的波动性和强劲的上年比较，部分被利率业务的小幅增长所抵消。价差产品和其他固定收益收入下降17%，原因是
由于公司和机构客户活动减少，以及融资和证券化业务进一步减少，该业务进一步减少了其认购信贷安排组合，导致大宗商品地区的业务减少。
•在北美和亚洲的推动下，股票市场收入下降了10%。下降主要是由于宏观经济环境更具挑战性、较低的波动性和较强劲的上年比较所推动的股票衍生品收入下降。股票衍生品收入的下降被股票现金的增加部分抵消，反映出机构客户活动的小幅增长。优质金融收入基本保持不变，而优质金融余额在本季度继续增长。
在银行业内部：
•由于持续的宏观经济和地缘政治不确定性继续对客户活动产生不利影响，投资银行业务收入下降24%，反映出整体市场钱包的下降。咨询收入下降55%，反映了北美和亚洲的下降，部分被欧洲、中东和非洲地区的增长所抵消。咨询收入的下降是由于市场钱包和钱包份额的下降。股票承保收入下降8%，反映了北美、亚洲和欧洲、中东和非洲地区的下降，这是由于钱包份额下降所推动的，但市场钱包的增长部分抵消了这一下降。债券承销收入增长6%，反映出北美和欧洲、中东和非洲地区的增长，这主要是由于钱包份额的增加，主要是投资级投资组合，但部分被市场钱包的下降所抵消。
•企业贷款收入下降56%，包括贷款对冲收益(亏损)的影响。剔除收益(亏损)对贷款对冲的影响，收入下降20%，主要是由于外币兑换和贷款额下降的影响。
费用增长13%，主要是由于对TTS的持续投资、市场和投资银行的风险和控制投资以及遣散费成本，但部分被生产力节约所抵消。
条文反映了5800万美元的成本，而上一年同期的收益为2.02亿美元，主要是由于为其他资产建造了ACL和更高的净信贷损失。净信贷损失为7300万美元，而去年同期为1800万美元。
ACL的发行量为1500万美元，而去年同期的发行量为2.2亿美元。1,500万美元的ACL释放是由于贷款的ACL净释放和2.38亿美元的无资金贷款承诺，主要是由于宏观经济前景改善，但被2.23亿美元的其他资产建设部分抵消，主要是由于与风险敞口相关的转移风险增加。
美国是出于美国银行法下的安全和稳健考虑。有关花旗会计准则的更多信息，请参阅下面的“重要会计政策和重大估计”。
有关以下内容的更多信息ICG’s 企业信用投资组合，请参阅下面的“管理全球风险-信用风险-企业信用”。
有关以下方面的趋势的其他信息ICG关于存款和贷款，请参阅下面的“管理全球风险--流动性风险--贷款”和“-存款”。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的其他信息ICG如需了解花旗未来业绩，请参阅上文“执行摘要”、下文“管理全球风险--其他风险--国家风险--阿根廷”和“--俄罗斯”和“前瞻性陈述”，以及花旗2022年Form 10-K中的“风险因素”。
2Q23年与2Q22年
净收入54亿美元下降17%，主要是由于收入下降和支出增加，但信贷成本下降部分抵消了这一影响。
收入下降4%(包括贷款对冲的收益(亏损))，这是由于银行和市场收入下降，但部分被更高的服务收入所抵消。银行业务收入下降41%(包括贷款对冲收益(亏损)的影响)，反映出投资银行业务和企业贷款业务的收入都有所下降。市场收入下降8%，这是由于股票市场和固定收益市场收入下降，也反映了客户活动减少，原因是波动性下降和强劲的前一年比较。在TTS和证券服务收入增加的推动下，服务收入增长了21%。
在服务范围内：
•在上述因素的推动下，TTS收入增长了22%，净利息收入增长了28%，非利息收入增长了11%。
•证券服务收入增长19%，反映出在上述相同因素的推动下，净利息收入增加。非利息收入下降6%，因为托管业务收入的下降被发行者服务的增加部分抵消。
在市场中：
•固定收益市场 收入下降5%，主要是由于欧洲、中东和非洲地区，反映在上述相同因素的推动下，价差产品和其他固定收入下降，因为利率和货币收入基本保持不变。
•股票市场收入下降18%，主要是由于股票衍生品减少，受上述相同因素的推动，以及股票现金小幅下降。今年到目前为止，优质金融余额继续增长。
在银行业内部：
•投资银行业务收入下降了24%。在上述相同因素的推动下，咨询收入下降了36%，股票承销收入下降了25%。债券承销收入下降13%，主要是由于市场钱包减少所致。
•企业贷款 收入下降56%，包括贷款对冲收益(亏损)的影响。不包括收益(亏损)对贷款对冲的影响，收入下降了17%，受到上述相同因素的推动。
费用增长8%，主要是由于对花旗转型的持续投资、对TTS的投资、其他风险和控制投资、与销量相关的费用和其他结构性费用(包括遣散费)，部分被生产力节约和外汇转换所抵消。
条文反映的收益为1,400万美元，而上年同期的成本为7.69亿美元，这主要是由于与上年同期的ACL建设相比，用于贷款和无资金贷款承诺的ACL净释放。净信贷损失为9500万美元，而上年同期为4800万美元。
由于宏观经济前景的改善和俄罗斯贷款的减少，ACL的释放为1.09亿美元，而去年同期为7.21亿美元，这是由于贷款的ACL净释放和无资金支持的贷款承诺为4.83亿美元，但其他资产的3.74亿美元的建立部分抵消了这一影响，这主要是由于美国银行法规定的安全和稳健考虑导致与美国以外风险敞口相关的转移风险增加。
个人银行和财富管理
个人银行和财富管理(PBWM)由美国个人银行和全球财富管理(Global Wealth)组成。美国个人银行业务包括品牌卡和零售服务，在品牌卡中有专有卡组合(现金、奖励和价值)和联合品牌卡(包括Costco和美国航空)，在零售服务中有联合品牌和自有品牌关系(包括家得宝、百思买、西尔斯和梅西百货等)。美国个人银行业务还包括向零售和小企业客户提供传统银行服务的零售银行业务。Global Wealth包括私人银行、Wealth at Work和CitiGold，通过在20个国家提供银行、贷款、抵押贷款、投资、托管和信托产品，为从富裕到超高净值的客户提供金融服务，其中包括美国、墨西哥和新加坡、香港、阿联酋和伦敦四个财富管理中心。
截至2023年6月30日，美国个人银行业务拥有653家零售银行分支机构，集中在纽约、芝加哥、洛杉矶、旧金山、迈阿密和华盛顿特区这六个关键大都市地区。美国个人银行业务的信用卡余额为1530亿美元，存款为112亿美元，抵押贷款为380亿美元，个人和小企业贷款为40亿美元。Global Wealth拥有3150亿美元的存款，870亿美元的抵押贷款，590亿美元的个人和小企业贷款，以及50亿美元的信用卡余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 六个月 | |
| 以百万美元计，除非另有说明 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
| 净利息收入 | $ | 5,963 | | $ | 5,569 | | 7 | % | $ | 11,897 | | $ | 10,954 | | 9 | % |
| 非利息收入 | 432 | | 460 | | (6) | | 946 | | 980 | | (3) | |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 6,395 | | $ | 6,029 | | 6 | % | $ | 12,843 | | $ | 11,934 | | 8 | % |
| 总运营费用 | $ | 4,204 | | $ | 3,985 | | 5 | % | $ | 8,458 | | $ | 7,874 | | 7 | % |
| 贷款信贷净损失 | $ | 1,241 | | $ | 699 | | 78 | % | $ | 2,335 | | $ | 1,390 | | 68 | % |
| 建立(释放)贷款信用准备金 | 333 | | 638 | | (48) | | 840 | | (424) | | NM |
| 为无资金的贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | 2 | | 13 | | (85) | | (4) | | 11 | | NM |
| 福利和索赔准备金(PBC)和其他资产 | 3 | | 5 | | (40) | | (1) | | 2 | | NM |
| 信贷损失准备(释放)和中国人民银行 | $ | 1,579 | | $ | 1,355 | | 17 | % | $ | 3,170 | | $ | 979 | | NM |
| 持续经营的税前收入 | $ | 612 | | $ | 689 | | (11) | % | $ | 1,215 | | $ | 3,081 | | (61) | % |
| 所得税 | 118 | | 136 | | (13) | | 232 | | 668 | | (65) | |
| 持续经营收入 | $ | 494 | | $ | 553 | | (11) | % | $ | 983 | | $ | 2,413 | | (59) | % |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入 | $ | 494 | | $ | 553 | | (11) | % | $ | 983 | | $ | 2,413 | | (59) | % |
资产负债表数据 (单位：数十亿美元) | | | | | | |
EOP资产 | $ | 473 | | $ | 479 | | (1) | % | | | |
平均资产 | 484 | | 474 | | 2 | | $ | 490 | | $ | 474 | | 3 | % |
| 平均贷款 | 339 | | 317 | | 7 | | 336 | | 315 | | 7 | |
| 平均存款 | 431 | | 435 | | (1) | | 433 | | 441 | | (2) | |
| 效率比 | 66 | % | 66 | % | | 66 | % | 66 | % | |
| 信贷净损失占平均贷款的百分比 | 1.47 | | 0.88 | | | 1.40 | | 0.89 | | |
| 按报告单位和组成部分列出的收入 | | | | | | |
| 品牌卡 | $ | 2,352 | | $ | 2,168 | | 8 | % | $ | 4,818 | | $ | 4,258 | | 13 | % |
| 零售服务 | 1,646 | | 1,300 | | 27 | | 3,259 | | 2,599 | | 25 | |
| 零售银行业务 | 594 | | 656 | | (9) | | 1,207 | | 1,251 | | (4) | |
| 美国个人银行业务 | $ | 4,592 | | $ | 4,124 | | 11 | % | $ | 9,284 | | $ | 8,108 | | 15 | % |
| 私营银行 | $ | 605 | | $ | 745 | | (19) | % | $ | 1,172 | | $ | 1,524 | | (23) | % |
| 工作中的财富 | 224 | | 170 | | 32 | | 417 | | 353 | | 18 | |
| 花旗黄金 | 974 | | 990 | | (2) | | 1,970 | | 1,949 | | 1 | |
全球财富 | $ | 1,803 | | $ | 1,905 | | (5) | % | $ | 3,559 | | $ | 3,826 | | (7) | % |
| 总计 | $ | 6,395 | | $ | 6,029 | | 6 | % | $ | 12,843 | | $ | 11,934 | | 8 | % |
NM没有意义
2Q23与2Q22
净收入为4.94亿美元，上年同期为5.53亿美元，原因是信贷成本和支出增加，但收入增加部分抵消了这一影响。
收入增长6%，主要是由于美国个人银行业务强劲的贷款增长推动了净利息收入的增加。这一增长部分被非利息收入下降所抵消，这主要是由于Global Wealth的投资产品收入下降。
美国个人银行业务收入增长11%，反映出信用卡业务收入增加，但部分被零售银行业务收入下降所抵消。
信用卡收入增长了15%。品牌卡收入增长8%，主要是由于净利息收入增加，反映了潜在驱动因素的强劲。品牌卡新客户收购增加了6%，卡消费额增加了4%。平均贷款增加14%，反映信用卡消费量较高，而还款率较低。
零售服务收入增长27%，主要是由于贷款余额增加和合作伙伴付款减少导致净利息收入增加。零售服务卡消费额下降5%，主要是由于可自由支配的零售支出下降所致。平均贷款上升9%，反映付款率下降，但有关增幅因信用卡消费量下降而被部分抵销。
零售银行业务收入下降9%，主要是由于某些关系和相关存款余额转移到Global Wealth的影响。平均贷款增加17%，主要是由於按揭贷款增加所致。平均存款减少3%，主要反映某些关系及相关的存款结余转移至Global Wealth。
环球财富收入下降5%，主要反映投资产品收入逆风及净利息收入下降，但部分被若干关系转移的好处及零售银行业务的相关存款结余所抵销。平均存款和平均贷款大致维持不变。客户资产增加5%，主要是受市场估值上升的推动。客户顾问减少了1%，反映出战略招聘的重新步伐。私人银行收入下降19%，原因是投资产品收入逆风和存款利率上升。在强劲的贷款业绩(主要是抵押贷款)的推动下，工作中财富的收入增长了32%，而花旗黄金的收入下降了2%，原因是净利息收入和投资产品收入下降。
费用增长5%，主要由风险和控制投资推动，部分被生产力节约所抵消。
条文为16亿美元，而去年同期为14亿美元，主要是由较高的净信贷损失推动的，但部分抵消了较低的贷款净额。净信贷损失增加了78%，反映出美国信用卡从接近历史低位的水平持续正常化，其中品牌卡净信贷损失增加87%，至6.14亿美元，零售服务净信贷损失增加88%，至5.45亿美元。预计到2023年底，品牌卡和零售服务的净信贷损失都将正常化。
ACL的净构建为3亿美元，而去年同期为7亿美元，主要反映了美国信用卡余额的增长。有关花旗会计准则的更多信息，请参阅下面的“重要会计政策和重大估计”。
有关美国个人银行的品牌卡、零售服务和零售银行业务组合的更多信息，请参阅下面的“信贷风险--消费者信贷”。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的其他信息PBWM有关花旗未来业绩的信息，请参阅上面的“执行摘要”和下面的“前瞻性陈述”，以及花旗2022年10-K报表中的“风险因素--战略风险”。
2Q23年与2Q22年
年初至今，PBWM经历了与上述类似的趋势。净收益为9.83亿美元，而上一年同期为24亿美元，主要是由于信贷成本和支出增加，但部分被收入增加所抵消。
收入增长8%，主要是由于美国个人银行业务收入增加。美国个人银行业务的收入增长了15%，反映出信用卡收入的增加，这主要是由上述相同的因素推动的。全球财富收入下降了7%，主要是由上述相同的因素推动的。
费用增长7%，主要是由于对花旗转型、其他风险和控制投资以及遣散费的持续投资，部分被生产率节约所抵消。
条文为32亿美元，而去年同期为10亿美元，这是由于贷款的净ACL建设以及更高的净信贷损失，主要是由美国信用卡的持续正常化推动的。
ACL的净构建为8亿美元，主要受美国信用卡贷款增长的推动，而去年同期为4亿美元。
传统特许经营权
截至2023年6月30日，传统特许经营权包括(I)亚洲消费者银行(Asia Consumer)，代表其余六个亚洲及EMEA退出国家的消费者银行业务；(Ii)墨西哥消费者银行(墨西哥消费者)及墨西哥小型企业及中间市场银行(墨西哥SBMM)，统称为墨西哥消费者/SBMM；及(Iii)Legacy Holdings资产(若干北美消费者按揭贷款及其他遗留资产)。Asia Consumer向零售和小型企业客户提供传统的零售银行和品牌卡产品。墨西哥消费者/SBMM通过Citibanamex向消费者和小企业客户提供传统的零售银行和品牌卡产品，向商业客户提供传统的中端市场银行产品和服务。
传统特许经营权出售前还包括以下七项个人银行业务：澳大利亚，直至2022年6月1日关闭；菲律宾，至2022年8月1日关闭；泰国和马来西亚，至2022年11月1日关闭；巴林，至2022年12月1日关闭；印度和越南，至2023年3月1日关闭。
此外，花旗已达成协议，出售其在印尼和台湾的消费者银行业务，并在逐步减少韩国和中国的消费者银行业务，以及俄罗斯的消费者银行和当地商业银行业务(见下文)方面继续取得进展。有关以下方面的其他信息，请参阅注释2传统特许经营权‘个人银行业务的销售和清盘。
2023年5月，花旗宣布打算在墨西哥寻求消费者、小企业和中端市场银行业务的IPO。花旗将保留其ICG和墨西哥的私人银行业务。花旗目前预计，这两项业务的分离将于2024年下半年完成，IPO将于2025年进行。
与花旗逐步减少其在俄罗斯的消费者和当地商业银行业务有关，花旗预计将产生约1.4亿美元的估计费用(不包括任何投资组合出售的影响)。传统特许经营权。花旗此前披露的与一家俄罗斯银行的转介协议于2023年5月签署，目的是在客户同意的情况下，结算以卢布计价的信用卡贷款组合。花旗的信用卡贷款余额(截至2023年6月30日为1.31亿美元)将在转介和再融资时结清，该投资组合尚未被指定为持有待售(HFS)。有关花旗继续努力减少在俄罗斯的业务和风险敞口的更多信息，请参见“机构客户群上面和下面的“管理全球风险-其他风险-国家风险-俄罗斯”，以及花旗2022年10-K表格中的“风险因素”。
2023年6月30日，综合起来，传统特许经营权拥有1413家零售分支机构，210亿美元的零售银行贷款和530亿美元的存款。此外，这些企业有90亿美元的未偿还信用卡贷款余额，墨西哥SBMM有80亿美元的未偿还企业贷款余额。这些贷款和存款不包括大约80亿美元的贷款(70亿美元的零售银行贷款和10亿美元的信用卡贷款余额)和大约110亿美元的存款，所有这些都重新归类到住房金融局(例如，其他资产和其他负债在综合资产负债表上)，这是花旗达成协议出售某些剩余的消费者银行业务的结果。有关更多信息，请参见注释2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 六个月 | 更改百分比 |
| 以百万美元计，除非另有说明 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 |
| 净利息收入 | $ | 1,345 | | $ | 1,474 | | (9) | % | $ | 2,635 | | $ | 2,982 | | (12) | % |
| 非利息收入 | 578 | | 461 | | 25 | | 2,140 | | 884 | | NM |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 1,923 | | $ | 1,935 | | (1) | % | $ | 4,775 | | $ | 3,866 | | 24 | % |
| 总运营费用 | $ | 1,778 | | $ | 1,814 | | (2) | % | $ | 3,530 | | $ | 4,107 | | (14) | % |
| 贷款信贷净损失 | $ | 190 | | $ | 133 | | 43 | % | $ | 376 | | $ | 284 | | 32 | % |
| 建立(释放)贷款信用准备金 | 74 | | (28) | | NM | 77 | | (174) | | NM |
| 为无资金的贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | (10) | | (3) | | NM | (28) | | 121 | | NM |
| 福利和索偿准备金(PBC)、HTM债务证券和其他资产 | 46 | | 19 | | NM | 220 | | 50 | | NM |
| 信贷损失准备(释放)和中国人民银行 | $ | 300 | | $ | 121 | | NM | $ | 645 | | $ | 281 | | NM |
| 持续经营的税前收益(亏损) | $ | (155) | | $ | — | | — | % | $ | 600 | | $ | (522) | | NM |
| 所得税 | (33) | | 15 | | NM | 116 | | (122) | | NM |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | (122) | | $ | (15) | | NM | $ | 484 | | $ | (400) | | NM |
| 非控制性权益 | 3 | | 2 | | 50 | % | 5 | | — | | — | % |
| 净收益(亏损) | $ | (125) | | $ | (17) | | NM | $ | 479 | | $ | (400) | | NM |
资产负债表数据 (单位：数十亿美元) | | | | | | |
| EOP资产 | $ | 92 | | $ | 108 | | (15) | % | | | |
平均资产 | 92 | | 115 | | (20) | | $ | 95 | | $ | 120 | | (21) | % |
| EOP贷款 | 38 | | 41 | | (7) | | | | |
| EOP存款 | 53 | | 53 | | 1 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 效率比 | 92 | % | 94 | % | | 74 | % | 106 | % | |
| 按报告单位和组成部分列出的收入 | | | | | | |
| 亚洲消费者 | $ | 454 | | $ | 880 | | (48) | % | $ | 1,963 | | $ | 1,667 | | 18 | % |
| 墨西哥消费者/SBMM | 1,449 | | 1,184 | | 22 | | 2,771 | | 2,323 | | 19 | |
| 遗留控股资产 | 20 | | (129) | | NM | 41 | | (124) | | NM |
| 总计 | $ | 1,923 | | $ | 1,935 | | (1) | % | $ | 4,775 | | $ | 3,866 | | 24 | % |
NM没有意义
2Q23与2Q22
净亏损为1.25亿美元，而上一年同期净亏损1700万美元，原因是信贷成本上升，但费用下降部分抵消了这一影响。
2023年第二季度的业绩包括与资产剥离相关的影响，税前收益为(7300万美元)(税后为(5200万美元)，反映如下：
•(600万美元)与资产剥离相关的总收入影响
•7,900万美元与资产剥离相关的总支出，主要涉及墨西哥的离职成本和亚洲退出市场的遣散费
•(1,200万美元)资产剥离相关信贷成本收益
•(2100万美元)相关税收优惠
2022年第二季度的业绩包括与资产剥离相关的4800万美元(税后3500万美元)影响，反映如下：
•7,800万美元与资产剥离相关的总收入影响，包括澳大利亚消费者业务销售损失减少2,000万美元
•(2800万美元)与韩国自愿提前退休计划(VERP)养恤金结算有关的费用
•与资产剥离相关的5800万美元信贷成本
•1300万美元的相关税收
收入下降1%，原因是亚洲消费者业务收入下降，但墨西哥消费者/SBMM和Legacy Holdings资产收入增加部分抵消了这一下降。
亚洲消费者收入为4.54亿美元，较上年同期的8.8亿美元有所下降，主要原因是退出市场的收入减少和持续的减速。
墨西哥消费者/SBMM的收入增长了22%，信用卡收入增长了38%，SBMM收入增长了25%，零售银行收入增长了16%，这主要是由于利率上升和贷款额增加所致。
遗留控股资产收入为2000万美元，高于上年同期的1.29亿美元，主要是由于公布了#年记录的CTA亏损(扣除套期保值)AOCI在2022年第二季度。
费用下跌2%，主要是受退出市场和持续清淡的影响。
条文为3亿美元，而去年同期为1.21亿美元，主要是由于更高的净信贷损失和净ACL建设。净信贷损失增加43%，至1.9亿美元，原因是墨西哥消费者的贷款额增加。信贷损失造成的损失为1.1亿美元，
与去年同期的1200万美元相比，这主要是由于墨西哥消费者的贷款额增加。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的其他信息传统特许经营权有关未来业绩，请参阅上面的“执行摘要”、下面的“管理全球风险--其他风险--国家风险--俄罗斯”和“前瞻性陈述”以及花旗2022年10-K报表中的“风险因素--战略风险”。
2Q23年与2Q22年
净收入净亏损为4.79亿美元，上年同期为净亏损4亿美元，原因是收入增加和支出减少，但信贷成本上升部分抵消了这一影响。
2023年迄今的业绩包括与资产剥离相关的影响约8.8亿美元(税后约5.96亿美元)，反映如下：
•资产剥离净收益10.12亿美元，主要与出售印度消费者银行业务的收益有关，计入其他收入
•与资产剥离相关的总支出为1.52亿美元
•资产剥离相关信贷成本带来的收益(2000万美元)
•2.84亿美元的相关税收
2022年迄今的业绩包括与资产剥离相关的影响约6.29亿美元(税后约5.53亿美元)，主要反映如下：
•税前亏损9800万美元，主要反映与出售澳大利亚消费者银行业务有关的ACL发布的1.04亿美元
•1.29亿美元的信贷重新分类到收入中的成本，因为一旦资产剥离被归类为持有待售，信贷成本，包括ACL的建立/发布和净信贷损失，就会重新分类到收入中
•5.35亿美元商誉减值，计入费用，原因是资产剥离的重新分段和排序
•(7600万美元)相关税收优惠
收入在亚洲消费者、墨西哥消费者/SBMM和Legacy Holdings资产收入增加的推动下，增长了24%。
亚洲消费者的收入增长了18%，主要是由于印度的销售收益，但部分被退出市场和清盘的减少所抵消。墨西哥消费者/SBMM的收入增长了19%，主要是由于外汇兑换的好处以及更高的利率和更高的贷款额。遗留控股资产收入为4100万美元，高于上年同期的1.24亿美元，主要是由于公布了#年记录的CTA亏损(扣除套期保值后的净额)AOCI在2022年第二季度。
费用下降14%，主要是由于上一年度没有商誉减值，以及关闭的退出市场和清盘的好处。
条文为6.45亿美元，而去年同期为2.81亿美元，这是由于墨西哥消费者的贷款额和净信贷损失增加，以及由于美国银行法规定的安全和稳健考虑，为转移与美国以外的敞口相关的风险而建立的。
公司/其他
未分配给运营部门的活动(ICG,PBWM和传统特许经营权)包括在公司/其他.公司/其他包括全球工作人员职能的某些未分配成本(包括财务、风险、人力资源、法律和与合规有关的成本)、其他公司费用和未分配的全球业务和技术费用和所得税，以及公司财务处投资活动和非持续业务的结果。2023年6月30日，公司/其他拥有940亿美元的资产，包括公司国库投资证券和公司的递延税项资产(DTA)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 六个月 | 更改百分比 |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 |
| 净利息收入 | $ | 969 | | $ | 401 | | NM | $ | 2,065 | | $ | 595 | | NM |
| 非利息收入 | (292) | | (146) | | (100) | % | (474) | | (150) | | NM |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 677 | | $ | 255 | | NM | $ | 1,591 | | $ | 445 | | NM |
| 总运营费用 | $ | 302 | | $ | 160 | | 89 | % | $ | 612 | | $ | 420 | | 46 | % |
| HTM债务证券和其他资产拨备 | $ | (113) | | $ | — | | — | % | $ | (2) | | $ | — | | — | % |
| 持续经营的税前收益(亏损) | $ | 488 | | $ | 95 | | NM | $ | 981 | | $ | 25 | | NM |
| 所得税(福利) | 127 | | (178) | | NM | 361 | | (440) | | NM |
| 持续经营收入 | $ | 361 | | $ | 273 | | 32 | % | $ | 620 | | $ | 465 | | 33 | % |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | (1) | | (221) | | 100 | | (2) | | (223) | | 99 | |
| 归属于非控股权益前的净收入 | $ | 360 | | $ | 52 | | NM | $ | 618 | | $ | 242 | | NM |
| 非控制性权益 | 4 | | 2 | | NM | 7 | | 3 | | NM |
| 净收入 | $ | 356 | | $ | 50 | | NM | $ | 611 | | $ | 239 | | NM |
NM没有意义
2Q23与2Q22
净收入为3.56亿美元，上年同期为5000万美元。净收入的增长主要是由于收入增加、信贷成本带来的好处以及上一年CTA亏损(扣除套期保值)的公布。AOCI(详情见附注2)。这些增长被较高的费用和较低的所得税优惠部分抵消。该季度的业绩还包括与退出市场相关的4000万美元预扣税，这是与资产剥离相关的影响。
收入为6.77亿美元，上年同期为2.55亿美元，主要是由于净利息收入增加在银行的存款以及投资组合，很大程度上是由于较高的利率。
费用为3.02亿美元，上年同期为1.6亿美元，主要反映通货膨胀、遣散费增加以及上一年期间未进行某些结算的影响，但咨询费减少部分抵消了这一影响。
条文有1.13亿美元的收益，主要是因为与偿还第一共和国银行存款有关的准备金释放。
有关与以下各项相关的趋势、不确定性和风险的其他信息公司/其他有关花旗未来业绩的详细信息，请参阅上面的“执行摘要”、下面的“前瞻性陈述”和花旗2022年10-K报表中的“风险因素--战略风险”。
2Q23年与2Q22年
年初至今，公司/其他经历了与上述类似的趋势。净收入净收入为6.11亿美元，上年同期净收入为2.39亿美元，主要受上述相同因素推动。
收入为16亿美元，上年同期为4.45亿美元，受上述相同因素推动。
费用为6.12亿美元，上年同期为4.2亿美元，受上述相同因素推动。
条文是200万美元的福利，因为2023年第一季度第一共和国银行存款的准备金是在2023年第二季度释放的。
资本资源
有关资本资源的更多信息，包括花旗的资本管理、监管资本缓冲、资本规划的压力测试部分以及当前监管资本标准和发展，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“资本资源”和“风险因素”。
在2023年第二季度，花旗以10亿美元股息和10亿美元股票回购的形式向普通股股东返还了总计20亿美元的资本，总计约2100万股普通股。有关更多信息，请参阅下面的“股权证券的未登记销售、股权证券的回购和股息”。
花旗在2023年第二季度支付了每股0.51美元的普通股股息，并于2023年7月20日宣布2023年第三季度的普通股股息为每股0.53美元。花旗打算维持至少每股0.53美元的季度普通股股息，这取决于财务和宏观经济状况以及董事会的批准。此外，正如之前宣布的那样，鉴于监管资本要求的不确定性，花旗将继续按季度评估普通股回购。有关更多信息，请参阅下面的“资本资源-监管资本标准和发展”。
普通股一级资本比率
截至2023年6月30日，花旗在巴塞尔III标准化方法下的普通股一级(CET1)资本比率为13.4%，与2023年3月31日基本持平，而标准化方法下要求的监管CET1资本比率为12.0%。相比之下，截至2022年12月31日，CET1资本比率为13.0%，而标准化方法下要求的监管CET1资本比率为11.5%。
截至2023年6月30日，花旗在巴塞尔III高级方法下的CET1资本比率为12.5%，而截至2023年3月31日，花旗的CET1资本比率为12.3%，而高级方法框架下要求的监管CET1资本比率为10.5%。相比之下，截至2022年12月31日，CET1资本比率为12.2%，而根据高级方法，截至该日期，监管要求的CET1资本比率为10.0%。
花旗在标准化方法下的CET1资本比率自2023年3月31日以来基本保持不变，因为净收益抵消了向普通股股东返还资本和增加RWA的影响。花旗的CET1资本比率自2023年3月31日起根据高级方法增加，主要受净收益和RWA减少的推动，但部分被向普通股股东返还资本所抵消。
自2022年底以来，花旗的CET1资本比率在标准化方法和高级方法下都有所增加，主要是由今年迄今75亿美元的净收入推动的，但部分被向普通股股东返还资本和增加RWA所抵消。
压力资本缓冲
2023年7月，FRB确认了花旗对从2023年10月1日至2024年9月30日的四个季度窗口的压力资本缓冲(SCB)要求为4.3%，而目前的要求为4.0%。
因此，从2023年10月1日起，花旗将被要求在标准化方法下保持12.3%的CET1资本比率，包括4.3%的渣打银行及其目前3.5%的GSIB附加费。根据高级方法(使用固定的2.5%资本保护缓冲)，花旗要求的监管CET1资本比率将保持在10.5%不变。SCB只适用于花旗集团；适用于花旗银行的监管资本框架，包括资本保护缓冲，不受花旗集团SCB的影响。
有关监管资本缓冲的其他信息，包括渣打银行和GSIB附加费，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“资本资源-监管资本缓冲”。
下表列出了花旗截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的基于风险的资本充足率要求：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 先进的方法 | 标准化方法 |
| 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
CET1资本比率(1) | 10.5 | % | 10.5 | % | 10.0 | % | 12.0 | % | 12.0 | % | 11.5 | % |
一级资本充足率(1) | 12.0 | | 12.0 | | 11.5 | | 13.5 | | 13.5 | | 13.0 | |
总资本比率(1) | 14.0 | | 14.0 | | 13.5 | | 15.5 | | 15.5 | | 15.0 | |
(1)截至2023年1月1日，花旗要求的基于风险的资本比率包括标准化方法下4.0%的渣打银行和3.5%的GSIB附加费，以及高级方法下的2.5%的资本保护缓冲和3.5%的GSIB附加费(所有这些都必须由CET1 Capital组成)。这些要求适用至2023年9月30日。有关更多信息，请参阅上面的“压力资本缓冲”。
下表显示了花旗截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的资本构成和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 先进的方法 | 标准化方法 |
以百万美元计，但比率除外 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
CET1资本(1) | $ | 154,243 | | $ | 153,753 | | $ | 148,930 | | $ | 154,243 | | $ | 153,753 | | $ | 148,930 | |
第1级资本(1) | 175,743 | | 175,249 | | 169,145 | | 175,743 | | 175,249 | | 169,145 | |
总资本(一级资本+二级资本)(1) | 198,036 | | 194,998 | | 188,839 | | 206,852 | | 203,586 | | 197,543 | |
总风险加权资产 | 1,234,271 | | 1,252,390 | | 1,221,538 | | 1,153,450 | | 1,144,359 | | 1,142,985 | |
信用风险(1) | $ | 874,707 | | $ | 883,746 | | $ | 851,875 | | $ | 1,090,440 | | $ | 1,072,110 | | $ | 1,069,992 | |
市场风险 | 62,261 | | 71,341 | | 71,889 | | 63,010 | | 72,249 | | 72,993 | |
操作风险 | 297,303 | | 297,303 | | 297,774 | | — | | — | | — | |
CET1资本比率(2) | 12.50 | % | 12.28 | % | 12.19 | % | 13.37 | % | 13.44 | % | 13.03 | % |
一级资本充足率(2) | 14.24 | | 13.99 | | 13.85 | | 15.24 | | 15.31 | | 14.80 | |
总资本比率(2) | 16.04 | | 15.57 | | 15.46 | | 17.93 | | 17.79 | | 17.28 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计，但比率除外 | 必填项
资本比率 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
季度调整后平均总资产(1)(3) | | $ | 2,429,306 | | $ | 2,426,430 | | $ | 2,395,863 | |
总杠杆敞口(1)(4) | | 2,943,546 | | 2,939,744 | | 2,906,773 | |
杠杆率 | 4.0 | % | 7.23 | % | 7.22 | % | 7.06 | % |
补充杠杆率 | 5.0 | | 5.97 | | 5.96 | | 5.82 | |
(1)花旗的监管资本比率和组成部分反映了基于与当前预期信贷损失(CECL)标准相关的修订监管资本过渡拨备的某些延期。有关更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中的“资本资源-监管资本处理-当前预期信贷损失方法的修改过渡”。
(2)花旗的约束CET1资本和一级资本比率是根据巴塞尔III标准方法得出的，而花旗的约束总资本比率是根据巴塞尔III高级方法框架得出的。
(3)杠杆率分母。代表季度平均总资产减去从Tier 1 Capital中扣除的金额。
(4)补充杠杆率分母。
如上表所示，花旗集团于2023年6月30日的资本比率超过了美国巴塞尔协议III规则下的监管资本要求。此外，根据目前联邦银行监管机构的定义，截至2023年6月30日，花旗的资本状况良好。
花旗集团资本的组成部分
| | | | | | | | |
以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
CET1资本 | | |
花旗集团普通股股东权益(1) | $ | 188,610 | | $ | 182,325 | |
补充：符合条件的非控股权益 | 209 | | 128 | |
监管资本调整和扣除： | | |
新增：CECL过渡期条款(2) | 1,514 | | 2,271 | |
减去：现金流套期保值累计未实现净收益(亏损)，税后净额 | (1,990) | | (2,522) | |
减去：与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的累计未实现净收益(亏损)，扣除税金 | 307 | | 1,441 | |
减去：无形资产： | | |
商誉，扣除相关DTL后的净额(3) | 18,933 | | 19,007 | |
除MSR以外的可识别无形资产，扣除相关DTL | 3,531 | | 3,411 | |
减去：固定收益养老金计划净资产；其他 | 2,020 | | 1,935 | |
减去：净营业亏损、外国税收抵免和一般商业抵免产生的递延税项 结转(4) | 11,461 | | 12,197 | |
减去：超过10%/15%限制的其他DTA、某些普通股投资、 和MSR(4)(5) | 1,828 | | 325 | |
CET1资本总额(标准化方法和高级方法) | $ | 154,243 | | $ | 148,930 | |
额外的第1级资本 | | |
符合条件的非累积永久优先股(1) | $ | 20,109 | | $ | 18,864 | |
合格信托优先证券(6) | 1,410 | | 1,406 | |
限定非控制性权益 | 30 | | 30 | |
监管资本扣除： | | |
较少：其他 | 49 | | 85 | |
额外一级资本总额(标准化方法和高级方法) | $ | 21,500 | | $ | 20,215 | |
一级资本总额(CET1资本+额外的一级资本) (标准化方法和高级方法) | $ | 175,743 | | $ | 169,145 | |
第2级资本 | | |
符合资格的次级债务 | $ | 17,669 | | $ | 15,530 | |
限定非控制性权益 | 37 | | 37 | |
符合条件的信贷损失拨备(2)(7) | 13,715 | | 13,426 | |
监管资本扣除： | | |
较少：其他 | 312 | | 595 | |
二级资本总额(标准化方法) | $ | 31,109 | | $ | 28,398 | |
总资本(一级资本+二级资本)(标准化方法) | $ | 206,852 | | $ | 197,543 | |
对符合条件的信贷准备金超过预期信贷损失的调整(2)(7) | $ | (8,816) | | $ | (8,704) | |
二级资本总额(高级方法) | $ | 22,293 | | $ | 19,694 | |
总资本(一级资本+二级资本)(高级方法) | $ | 198,036 | | $ | 188,839 | |
(1)与2023年6月30日和2022年12月31日的未偿还非累积永久优先股相关的1.36亿美元和1.31亿美元的发行成本分别从普通股股东权益中剔除，并根据联邦储备委员会的监管报告要求从此类优先股中扣除，这与美国公认会计原则下的要求不同。
(2)花旗的监管资本比率和组成部分反映了基于与CECL标准相关的修订监管资本过渡条款的某些延期。有关更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中的“资本资源-监管资本处理-当前预期信贷损失方法的修改过渡”。
(3)包括“嵌入”在未合并金融机构的重大普通股投资的估值中的商誉。
(4)在花旗截至2023年6月30日的285亿美元净DTA中，来自净营业亏损、外国税收抵免和一般商业信贷税收结转的115亿美元净DTA，以及因临时差异超过10%/15%限制而产生的18亿美元DTA，未计入截至2023年6月30日的花旗CET1资本。根据美国巴塞尔协议III的规定，由净营业亏损、外国税收抵免和一般商业信贷税收结转产生的DTA必须从CET1资本中完全扣除。只有在超过美国巴塞尔协议III规定的10%/15%的限制时，才需要从资本中扣除因暂时性差异而产生的DTA。
脚注将在下一页继续。
(5)受10%/15%限制的资产包括MSR、因临时差异而产生的DTA以及对未合并金融机构的重大普通股投资。在2023年6月30日和2022年12月31日，这项扣除只涉及超过10%限制的暂时性差异产生的DTA。
(6)代表Citigroup Capital XIII信托优先证券，根据美国巴塞尔协议III规则，这些证券永久地被称为一级资本。
(7)根据标准方法，信贷损失准备有资格计入二级资本，最高可计入信贷风险加权资产的1.25%，任何超额信贷损失准备均可在得出信贷风险加权资产时扣除，这与高级方法框架不同，在高级方法框架下，超过预期信贷损失的合格信贷准备金有资格计入二级资本，但超额准备金不得超过信贷风险加权资产的0.6%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，符合条件的信贷准备金总额超过预期信贷损失，有资格纳入二级资本，但受高级方法框架的限制，分别为49亿美元和47亿美元。
花旗集团资本前滚
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以数百万美元计 | 截至三个月
2023年6月30日 | 截至2023年6月30日的六个月 | |
CET1资本，期初 | $ | 153,753 | | $ | 148,930 | | |
净收入 | 2,915 | | 7,521 | | |
已宣布的普通股和优先股息 | (1,292) | | (2,569) | | |
库存股净增 | (985) | | (280) | | |
普通股净增和额外实收资本 | 210 | | 126 | | |
CTA套期保值净额、税后净额的净变化 | 23 | | 865 | | |
债务证券未实现收益(亏损)净变化，税后净额 | 126 | | 962 | | |
固定福利计划负债调整净增长，扣除税项 | (136) | | (240) | | |
与可归因于自身资信的金融负债公允价值变化有关的调整净变化，扣除税后 | 111 | | 189 | | |
公允价值套期保值的不包括部分净减少 | 11 | | 23 | | |
商誉净变动额，扣除相关债务后的净额 | (89) | | 74 | | |
除MSR以外的可识别无形资产净变化，扣除相关DTL后的净变化 | 76 | | (120) | | |
固定收益养老金计划净资产净增长 | (66) | | (59) | | |
因净营业亏损、外国税收抵免和一般商业抵免结转而导致的递延税项净减少 | 322 | | 736 | | |
净增长超过10%/15%限制的其他递增税、某些普通股投资和管理层再融资 | (783) | | (1,503) | | |
CECL过渡拨备净减少 | — | | (757) | | |
其他 | 47 | | 345 | | |
CET1资本净增加 | $ | 490 | | $ | 5,313 | | |
CET1资本，期末 (标准化方法和高级方法) | $ | 154,243 | | $ | 154,243 | | |
额外的一级资本，期初 | $ | 21,496 | | $ | 20,215 | | |
符合条件的永久优先股净增长 | — | | 1,245 | | |
| 合格信托优先证券净增 | 2 | | 4 | | |
其他 | 2 | | 36 | | |
额外一级资本净增加 | $ | 4 | | $ | 1,285 | | |
第一级资本，期末 (标准化方法和高级方法) | $ | 175,743 | | $ | 175,743 | | |
二级资本，期初(标准化方法) | $ | 28,337 | | $ | 28,398 | | |
符合资格的次级债务净增长 | 2,489 | | 2,139 | | |
符合条件的信贷损失准备净增加 | 239 | | 289 | | |
其他 | 44 | | 283 | | |
二级资本净增加(标准化方法) | $ | 2,772 | | $ | 2,711 | | |
二级资本，期末(标准化方法) | $ | 31,109 | | $ | 31,109 | | |
总资本、期末(标准化方法) | $ | 206,852 | | $ | 206,852 | | |
二级资本，期初(高级方法) | $ | 19,749 | | $ | 19,694 | | |
符合资格的次级债务净增长 | 2,489 | | 2,139 | | |
符合条件的信贷准备金超过预期信贷损失的净增长 | 11 | | 177 | | |
其他 | 44 | | 283 | | |
第2级资本净增加(高级方法) | $ | 2,544 | | $ | 2,599 | | |
二级资本，期末(高级方法) | $ | 22,293 | | $ | 22,293 | | |
总资本，期末(高级方法) | $ | 198,036 | | $ | 198,036 | | |
花旗集团风险加权资产前滚(巴塞尔协议III标准化方法)
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以数百万美元计 | 截至三个月
2023年6月30日 | 截至2023年6月30日的六个月 | |
| 总风险加权资产，期初 | $ | 1,144,359 | | $ | 1,142,985 | | |
信用风险加权资产的变动 | | | |
一般信用风险敞口(1) | 4,990 | | (9,362) | | |
衍生品(2) | 10,313 | | 11,470 | | |
回购风格的交易(3) | 1,119 | | 12,044 | | |
证券化风险敞口 | (364) | | 92 | | |
股权风险敞口(4) | 589 | | 2,377 | | |
其他接触(5) | 1,683 | | 3,827 | | |
信用风险加权资产净增 | $ | 18,330 | | $ | 20,448 | | |
市场风险加权资产的变动 | | | |
风险级别 | $ | (6,795) | | $ | (8,876) | | |
| 模型和方法更新 | (2,444) | | (1,107) | | |
市场风险加权资产净减少(6) | $ | (9,239) | | $ | (9,983) | | |
总风险加权资产，期末 | $ | 1,153,450 | | $ | 1,153,450 | | |
(1)一般信用风险敞口包括存款机构应付的现金和余额、证券以及贷款和租赁。在截至2023年6月30日的三个月里，一般信用风险敞口增加，这主要是由于信用卡活动的增加。在截至2023年6月30日的6个月里，总体信用风险敞口下降，主要是由于资产剥离和非战略投资组合退出。
(2)在截至2023年6月30日的3个月和6个月里，衍生品敞口增加，主要是由多个业务领域的变动推动的，尤其是在利率和货币方面。
(3)回购风格的交易包括回购和逆回购交易，以及证券借贷交易。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，回购风格的交易有所增加，主要是由于多个业务领域的活动增加。
(4)在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，股票敞口增加，主要是由于投资市场股价上涨。
(5)在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，其他敞口增加，主要是受其他资产增加的推动。
(6)在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，市场风险加权资产减少，主要是由于敞口的变化，但与波动性和市场风险因素之间的相关性相关的模型投入的变化部分抵消了这一影响。
花旗集团风险加权资产前滚(巴塞尔协议III高级方法)
| | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 截至三个月
2023年6月30日 | 截至2023年6月30日的六个月 | |
| 总风险加权资产，期初 | $ | 1,252,390 | | $ | 1,221,538 | | |
信用风险加权资产的变动 | | | |
一般信用风险敞口(1) | (4,478) | | 13,130 | | |
衍生品(2) | (8,382) | | (3,366) | | |
回购风格的交易(3) | 2,201 | | 3,498 | | |
证券化风险敞口 | (1,561) | | 532 | | |
股权风险敞口(4) | 417 | | 2,828 | | |
其他接触(5) | 2,764 | | 6,210 | | |
信用风险加权资产净增 | $ | (9,039) | | $ | 22,832 | | |
市场风险加权资产的变动 | | | |
风险级别 | $ | (6,636) | | $ | (8,521) | | |
| 模型和方法更新 | (2,444) | | (1,107) | | |
市场风险加权资产净减少(6) | $ | (9,080) | | $ | (9,628) | | |
| 操作风险加权资产净减少 | $ | — | | $ | (471) | | |
总风险加权资产，期末 | $ | 1,234,271 | | $ | 1,234,271 | | |
(1)在截至2023年6月30日的三个月里，总体信用风险敞口下降，主要是由贷款推动的，但信用卡活动的增加部分抵消了这一影响。在截至2023年6月30日的6个月中，一般信用风险敞口增加，这主要是由信用卡活动推动的。
(2)在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，衍生品敞口减少，主要是由于CVA的变化。
(3)在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，回购风格的交易有所增加，主要是由于多个业务领域的活动增加。
(4)在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，股票敞口增加，主要是由于投资市场股价上涨。
(5)在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，其他敞口增加，主要是受其他资产增加的推动。
(6)在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，市场风险加权资产减少，主要是由于敞口的变化，但与波动性和市场风险因素之间的相关性相关的模型投入的变化部分抵消了这一影响。
下表显示了花旗截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的补充杠杆率及相关组成部分：
| | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计，但比率除外 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |
| 第1级资本 | $ | 175,743 | | $ | 175,249 | | $ | 169,145 | | |
| 总杠杆敞口 | | | | |
表内资产(1)(2) | $ | 2,467,128 | | $ | 2,463,758 | | $ | 2,432,823 | | |
某些表外风险敞口(3) | | | | |
| 衍生品合约未来的潜在风险敞口 | 144,823 | | 143,328 | | 133,071 | | |
已售出信用衍生品的有效概念，净额(4) | 31,833 | | 30,931 | | 34,117 | | |
回购交易的交易对手信用风险(5) | 19,399 | | 18,255 | | 17,169 | | |
| 其他表外风险敞口 | 318,185 | | 320,800 | | 326,553 | | |
| 某些表外风险敞口合计 | $ | 514,240 | | $ | 513,314 | | $ | 510,910 | | |
| 减去：一级资本扣减 | 37,822 | | 37,328 | | 36,960 | | |
| 总杠杆敞口 | $ | 2,943,546 | | $ | 2,939,744 | | $ | 2,906,773 | | |
| 补充杠杆率 | 5.97 | % | 5.96 | % | 5.82 | % | |
(1)表示该季度资产负债表内资产的日平均值。
(2)花旗的监管资本比率和组成部分反映了基于与CECL标准相关的修订监管资本过渡条款的某些延期。有关更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中的“资本资源-监管资本处理-当前预期信贷损失方法的修改过渡”。
(3)表示截至本季度每个月的最后一天计算的某些表外风险敞口的平均值。
(4)根据美国巴塞尔协议III的规则，银行机构必须将出售的信用衍生品的有效名义金额计入总杠杆敞口，如果满足某些条件，则允许将敞口净额计算在内。
(5)回购交易包括回购和逆回购交易，以及证券借用和证券借出交易。
如上表所示，花旗集团在2023年6月30日和2023年3月31日的补充杠杆率约为6.0%，而2022年12月31日的补充杠杆率约为5.8%。这一比率与2023年第一季度基本持平。这一比率较2022年第四季度有所上升，主要是由于今年迄今净收入为75亿美元，导致一级资本增加，但总杠杆敞口的增加部分抵消了这一增长，这主要是由平均资产负债表上资产的增加推动的。
花旗集团旗下美国存托机构的资本来源
花旗集团的子公司美国存托机构也要遵守各自主要银行监管机构发布的监管资本标准，这些标准与美国联邦储备委员会的标准类似。
下表列出了花旗的主要附属美国存托机构花旗银行截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的资本构成和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 先进的方法 | 标准化方法 |
以百万美元计，但比率除外 | 要求的资本比率(1) | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
CET1资本(2) | | $ | 150,482 | | $ | 151,724 | | $ | 149,593 | | $ | 150,482 | | $ | 151,724 | | $ | 149,593 | |
第1级资本(2) | | 152,612 | | 153,853 | | 151,720 | | 152,612 | | 153,853 | | 151,720 | |
总资本(一级资本+二级资本)(2)(3) | | 165,840 | | 167,065 | | 165,131 | | 173,517 | | 174,608 | | 172,647 | |
总风险加权资产 | | 1,041,217 | | 1,038,394 | | 1,003,747 | | 986,744 | | 968,749 | | 982,914 | |
信用风险(2) | | $ | 758,445 | | $ | 762,148 | | $ | 728,082 | | $ | 944,565 | | $ | 932,787 | | $ | 948,150 | |
市场风险 | | 42,058 | | 35,532 | | 34,403 | | 42,179 | | 35,962 | | 34,764 | |
操作风险 | | 240,714 | | 240,714 | | 241,262 | | — | | — | | — | |
CET1资本比率(4)(5) | 7.0 | % | 14.45 | % | 14.61 | % | 14.90 | % | 15.25 | % | 15.66 | % | 15.22 | % |
一级资本充足率(4)(5) | 8.5 | | 14.66 | | 14.82 | | 15.12 | | 15.47 | | 15.88 | | 15.44 | |
总资本比率(4)(5) | 10.5 | | 15.93 | | 16.09 | | 16.45 | | 17.58 | | 18.02 | | 17.56 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以百万美元计，但比率除外 | 必填项
资本比率 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
季度调整后平均总资产(2)(6) | | $ | 1,716,982 | | $ | 1,743,596 | | $ | 1,738,744 | |
总杠杆敞口(2)(7) | | 2,162,693 | | 2,191,870 | | 2,189,541 | |
杠杆率(5) | 5.0 | % | 8.89 | % | 8.82 | % | 8.73 | % |
补充杠杆率(5) | 6.0 | | 7.06 | | 7.02 | | 6.93 | |
(1)花旗银行要求的基于风险的资本比率包括2.5%的资本保护缓冲(所有这些都必须由CET1 Capital组成)。
(2)花旗银行的监管资本比率和组成部分反映了基于与CECL标准相关的修订监管资本过渡条款的某些延期。有关更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中的“资本资源-监管资本处理-当前预期信贷损失方法的修改过渡”。
(3)根据标准方法，信贷损失准备有资格计入二级资本，最高可计入信贷风险加权资产的1.25%，任何超额信贷损失准备均可在得出信贷风险加权资产时扣除，这与高级方法框架不同，在高级方法框架下，超过预期信贷损失的合格信贷准备金有资格计入二级资本，但超额准备金不得超过信贷风险加权资产的0.6%。
(4)花旗银行的具有约束力的CET1资本、一级资本和总资本比率是根据巴塞尔协议III高级方法框架得出的。
(5)花旗银行必须将CET1资本、一级资本、总资本和杠杆率分别维持在6.5%、8.0%、10.0%和5.0%的要求，才能根据修订后的适用于美国巴塞尔协议III规则的适用于保险存款机构的迅速纠正行动(PCA)规定被视为“资本充足”。花旗银行还必须维持6.0%的补充杠杆率，才能被视为“资本充足”。
(6)杠杆率分母。代表季度平均总资产减去从Tier 1 Capital中扣除的金额。
(7)补充杠杆率分母。
如上表所示，花旗银行在2023年6月30日的资本比率超过了美国巴塞尔协议III规则下的监管资本要求。此外，截至2023年6月30日，花旗银行资本状况良好。
如上表所示，花旗银行的补充杠杆率在2023年6月30日和2023年3月31日分别为7.1%和7.0%，而2022年12月31日为6.9%。季度环比增长的主要原因是
由于2023年第二季度净收益导致一级资本增加，但被股息部分抵消，以及总杠杆敞口减少，主要是由于平均资产负债表上资产的增加。年初至今的增长主要是由于2023年净收入导致一级资本增加，但被股息部分抵消，以及总杠杆敞口的减少，主要是由于表内平均资产和表外敞口增加。
变化对花旗集团和花旗银行资本比率的影响
下表显示了截至2023年6月30日，花旗集团和花旗银行的资本比率对CET1资本、一级资本和总资本(分子)1亿美元变化，以及高级方法和标准化方法风险加权资产和季度调整后平均总资产10亿美元变化的估计敏感度，以及总杠杆敞口(分母)。提供这些信息的目的是分析花旗集团或花旗银行财务状况或经营结果的变化可能对这些比率产生的影响。这些敏感性只考虑资本组成部分、风险加权资产、季度调整后平均总资产或总杠杆敞口的单一变化。因此，影响一个以上因素的事件可能会比这些表中反映的更大的基点影响。
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| 普通股权益 一级资本充足率 | 一级资本充足率 | 总资本比率 |
以基点为单位 | 对.的影响 1亿美元 更改中 普通股权益 第1级资本 | 对.的影响 10亿美元 风险的变化- 加权资产 | 对.的影响 1亿美元 更改中 第1级资本 | 对.的影响 10亿美元 风险的变化- 加权资产 | 对.的影响 1亿美元 更改中 总资本 | 对.的影响 10亿美元 风险的变化- 加权资产 |
花旗集团 | | | | | | |
先进的方法 | 0.8 | 1.0 | 0.8 | 1.2 | 0.8 | 1.3 |
标准化方法 | 0.9 | 1.2 | 0.9 | 1.3 | 0.9 | 1.6 |
花旗银行 | | | | | | |
先进的方法 | 1.0 | 1.4 | 1.0 | 1.4 | 1.0 | 1.5 |
标准化方法 | 1.0 | 1.5 | 1.0 | 1.6 | 1.0 | 1.8 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 杠杆率 | 补充杠杆率 |
以基点为单位 | 对.的影响 1亿美元 更改中 第1级资本 | 对.的影响 10亿美元季度调整后平均总资产变化 | 对.的影响 1亿美元 更改中 第1级资本 | 对.的影响 总杠杆率风险敞口变化10亿美元 |
花旗集团 | 0.4 | 0.3 | 0.3 | 0.2 |
花旗银行 | 0.6 | 0.5 | 0.5 | 0.3 |
花旗集团经纪-交易商子公司
截至2023年6月30日，在美国证券交易委员会注册的美国经纪自营商、花旗集团的间接全资子公司花旗全球市场公司的净资本为150亿美元，比最低要求高出110亿美元。
此外，在英国审慎监管局(PRA)注册的经纪自营商Citigroup Global Markets Limited也是花旗集团的间接全资子公司，截至2023年6月30日，其总监管资本为270亿美元，超过了PRA的最低监管资本要求。
此外，花旗的某些其他经纪自营商子公司在开展业务的国家也受到监管，包括要求维持特定的净资本水平或同等水平。截至2023年6月30日，花旗集团的其他主要经纪自营商子公司符合监管资本要求。
总损失吸收能力(TLAC)
下表详细说明了花旗的合格外部TLAC和长期债务(LTD)的金额和比率，以及每个TLAC和LTD的监管要求，以及超出每个要求的以美元计的盈余金额：
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 以数十亿美元计，不包括比率 | 外部TLAC | 有限公司 |
| 符合条件的总金额 | $ | 338 | | $ | 154 | |
%的高级方法存在风险-
加权资产 | 27.4 | % | 12.5 | % |
监管要求(1)(2) | 22.5 | | 9.5 | |
| 盈余金额 | $ | 60 | | $ | 37 | |
| 总杠杆敞口的百分比 | 11.5 | % | 5.2 | % |
| 监管要求 | 9.5 | | 4.5 | |
| 盈余金额 | $ | 58 | | $ | 22 | |
(1)外部TLAC包括方法1 GSIB附加费2.0%。
(2)GSIB有限公司包括方法2 GSIB附加费3.5%。
截至2023年6月30日，花旗超过了TLAC和LTD的监管要求，导致盈余220亿美元，高于其具有约束力的TLAC要求LTD占总杠杆敞口的百分比。
有关花旗TLAC相关要求的更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“资本资源--总亏损吸收能力(TLAC)”。
资本资源(全面采用CECL)(1)
下表显示了花旗集团和花旗银行在假设情景下的资本构成和比率，其中反映了截至2023年6月30日CECL的全部影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗集团 | 花旗银行 |
| 要求的资本充足率、高级方法 | 要求的资本充足率、标准化方法 | 先进的方法 | 标准化方法 | 要求的资本比率(2) | 先进的方法 | 标准化方法 |
CET1资本比率 | 10.5 | % | 12.0 | % | 12.35 | % | 13.21 | % | 7.0 | % | 14.32 | % | 15.11 | % |
一级资本充足率 | 12.0 | | 13.5 | | 14.09 | | 15.08 | | 8.5 | | 14.53 | | 15.33 | |
| 总资本比率 | 14.0 | | 15.5 | | 15.90 | | 17.78 | | 10.5 | | 15.80 | | 17.45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 要求的资本比率 | 花旗集团 | 要求的资本比率 | 花旗银行 |
杠杆率 | 4.0 | % | 7.15 % | 5.0 | % | 8.81 % |
补充杠杆率 | 5.0 | | 5.90 | 6.0 | | 6.99 |
(1)见上表“花旗集团资本构成”的脚注2。
(2)在标准化方法和高级方法框架下，花旗银行的要求资本比率是相同的。
监管资本标准和发展
《巴塞尔协议III》修订
2023年7月27日，美国银行机构发布了一份拟议规则制定通知，被称为巴塞尔III终局(资本提案)，将修改美国监管资本要求。
资本金提案将维持现行资本规则对风险加权资产的双重要求结构，但将不再使用内部模型来计算风险加权资产的信用风险和操作风险组成部分。花旗等大型银行组织将被要求在新的扩展风险法和标准化法下计算其基于风险的资本比率，并对每个基于风险的资本比率使用两者中的较低者来确定约束性约束。
扩大的基于风险的方法旨在与巴塞尔银行监管委员会(巴塞尔委员会)采用的国际资本标准保持一致。巴塞尔委员会于2017年12月敲定了《巴塞尔协议III》改革，其中包括对确定信贷、市场和操作风险加权资产金额的方法进行修订。
如果按照提议通过，资本提议对风险加权资产数额的影响还将影响其他几项要求，包括TLAC、外部长期债务和方法2下的GSIB附加费中包括的短期批发筹资分数(见下文“GSIB附加费”，了解该领域的其他变化)。该提案有三年的过渡期，从2025年7月1日开始。花旗目前正在审查该提议，并将参与120天的评议期。有关更多信息，请参阅上面的“执行摘要”。
GSIB附加费
另外，FRB提议对GSIB附加费规则进行修改，旨在使其对风险更加敏感。拟议的变化包括每日与季度平均衡量某些系统性指标，改变某些风险指标，以及缩短遵守每年附加费的时间。此外，该建议将把方法2下的附加费幅度由50个基点收窄至10个基点，以减少在两个频带之间移动时的悬崖效应。该提案还有120天的评议期，并规定在定稿后的两个完整日历季度内生效。
有形普通股权益、每股账面价值、每股有形账面价值和股本回报率
根据花旗的定义，有形普通股权益(TCE)代表普通股股东权益减去商誉和可识别的无形资产(抵押贷款偿还权(MSR)除外)。有形普通股权益报酬率(RoTCE)是指普通股股东可获得的年度净收入占平均TCE的百分比。每股有形账面价值(TBVPS)代表平均TCE除以平均已发行普通股。其他公司可能会以不同的方式计算这些指标。TCE、RoTCE和TBVPS是非GAAP财务指标。
| | | | | | | | |
以百万美元或股票计，每股金额除外 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
花旗集团股东权益总额 | $ | 208,719 | | $ | 201,189 | |
减去：优先股 | 20,245 | | 18,995 | |
普通股股东权益 | $ | 188,474 | | $ | 182,194 | |
更少： | | |
商誉 | 19,998 | | 19,691 | |
可识别无形资产(MSR除外) | 3,895 | | 3,763 | |
商誉和可确认的无形资产(MSR除外) 持有待售资产(HFS) | 246 | | 589 | |
有形普通股权益(TCE) | $ | 164,335 | | $ | 158,151 | |
已发行普通股(CSO) | 1,925.7 | | 1,937.0 | |
每股账面价值(普通股股东权益/CSO) | $ | 97.87 | | $ | 94.06 | |
每股有形账面价值(TCE/CSO) | 85.34 | | 81.65 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 2,627 | | $ | 4,309 | | $ | 6,956 | | $ | 8,336 | |
平均普通股股东权益 | 188,214 | | 178,981 | | 186,161 | | 180,075 | |
平均TCE | 164,142 | | 154,439 | | 162,145 | | 155,318 | |
平均普通股股东权益回报率 | 5.6 | % | 9.7 | % | 7.5 | % | 9.3 | % |
RoTCE | 6.4 | | 11.2 | | 8.7 | | 10.8 | |
管理全球风险目录
| | | | | | | | |
| 管理全球风险 | | 36 |
信用风险(1) | | 36 |
| 贷款 | | 36 |
| 企业信用 | | 37 |
| 消费信贷 | | 42 |
| 其他个人和企业信贷详细信息 | | 48 |
| 未偿还贷款 | | 48 |
| 信用损失体验详情 | | 49 |
| 贷款信贷损失准备(ACLL) | | 50 |
| 非应计贷款和资产 | | 52 |
| 流动性风险 | | 54 |
| 优质流动资产(HQLA) | | 54 |
| 流动性覆盖率(LCR) | | 54 |
| 存款 | | 55 |
| 长期债务 | | 56 |
| 担保融资交易和短期借款 | | 58 |
| 信用评级 | | 59 |
市场风险(1) | | 60 |
| 非交易型投资组合的市场风险 | | 60 |
| 投资组合交易的市场风险 | | 70 |
| 其他风险 | | 71 |
| 伦敦银行间同业拆借利率过渡风险 | | 71 |
| 国家风险 | | 72 |
| 俄罗斯 | | 73 |
| 乌克兰 | | 75 |
| 阿根廷 | | 76 |
(1)欲了解有关某些信用风险、市场风险和其他定量和定性信息的更多信息，请参阅花旗投资者关系网站上联邦储备委员会规则要求的花旗第三支柱巴塞尔III高级方法披露。
管理全球风险
对花旗而言，有效的风险管理对其整体运营至关重要。因此，花旗的风险管理流程旨在监控、评估和管理其在开展活动时承担的主要风险。具体地说，花旗从事的活动及其产生的风险必须与花旗的使命和价值主张、支持这一主张的关键领导原则以及花旗的风险偏好保持一致。有关花旗管理全球风险的更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“管理全球风险”。
信用风险
有关信用风险的更多信息，包括花旗的信用风险管理、衡量和压力测试，以及花旗的消费者和企业信贷投资组合，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“信用风险”和“风险因素”。
贷款
下表详细说明了按业务和/或部门划分的平均贷款，以及花旗集团每个时期的期末贷款总额：
| | | | | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 |
| 个人银行与财富管理 | | | |
| 美国零售银行业务 | $ | 40 | | $ | 38 | | $ | 34 | |
| 美国信用卡 | 149 | | 146 | | 133 | |
全球财富 | 150 | | 149 | | 150 | |
| 总计 | $ | 339 | | $ | 333 | | $ | 317 | |
| 机构客户群 | | | |
| 服务 | $ | 80 | | $ | 79 | | $ | 85 | |
| 银行业 | 185 | | 191 | | 199 | |
市场 | 13 | | 13 | | 13 | |
| 总计 | $ | 278 | | $ | 283 | | $ | 297 | |
总计传统特许经营权(1) | $ | 37 | | $ | 38 | | $ | 43 | |
| 花旗集团贷款总额(AVG) | $ | 654 | | $ | 654 | | $ | 657 | |
| 花旗集团贷款总额(EOP) | $ | 661 | | $ | 652 | | $ | 657 | |
(1)见下表“信用风险--消费信贷--消费信贷组合”中的脚注2。
花旗的贷款组合非常多样化，涉及消费者和企业贷款，总期限为1.2年，因为大多数贷款的利率都是可变的。
平均而言，贷款与上年同期及按年增长大致相同。PBWM被中国经济的下降所抵消ICG和传统特许经营权。PBWM平均贷款同比增长7%，主要受信用卡、抵押贷款和分期付款贷款增长的推动。ICG平均贷款同比下降6%，反映了为减少RWA而采取的行动。传统特许经营权平均贷款减少14%，主要反映持续清盘的影响，特别是在韩国，墨西哥消费者的贷款额增加部分抵消了这一影响。
期末贷款同比增长1%，原因是PBWM反映出美国个人银行业务的增长，但这在很大程度上被ICG和传统特许经营权。期末贷款环比上升1%。
下表详细说明了花旗在以下方面的企业信贷组合ICG和墨西哥SBMM组件传统特许经营权(不包括某些以拖欠为基础管理的贷款、按公允价值列账的贷款和为出售而持有的贷款)，在考虑抵押品或套期保值之前，按所示期间的剩余期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 以数十亿美元计 | 到期
在
1年 | 更大
比1年前
但在内心
5年 | 更大
比
5年 | 总计
暴露 | 到期
在
1年 | 更大
比1年前
但在内心
5年 | 更大
比
5年 | 总计
暴露 | 到期
在
1年 | 更大
比1年前
但在内心
5年 | 更大
比
5年 | 总计
暴露 |
直接未结清(资产负债表内)(1) | $ | 127 | | $ | 118 | | $ | 35 | | $ | 280 | | $ | 124 | | $ | 124 | | $ | 35 | | $ | 283 | | $ | 134 | | $ | 122 | | $ | 27 | | $ | 283 | |
资金不足的贷款承诺(表外)(2) | 135 | | 260 | | 16 | | 411 | | 126 | | 256 | | 16 | | 398 | | 140 | | 256 | | 10 | | 406 | |
| 总暴露剂量 | $ | 262 | | $ | 378 | | $ | 51 | | $ | 691 | | $ | 250 | | $ | 380 | | $ | 51 | | $ | 681 | | $ | 274 | | $ | 378 | | $ | 37 | | $ | 689 | |
(1)负债包括提款贷款、透支、银行承兑汇票和租赁。
(2)债务包括未使用的贷款承诺、信用证和财务担保。
投资组合组合-地理位置和交易对手
花旗的企业信贷组合在地域和交易对手之间各有不同。下表根据花旗的内部管理地理位置，按地区列出了这一投资组合的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | 2023年3月31日 | 十二月三十一日，
2022 |
| 北美 | 56 | % | 56 | % | 56 | % |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 25 | | 25 | | 25 | |
| 亚洲 | 12 | | 12 | | 12 | |
| 拉丁美洲 | 7 | | 7 | | 7 | |
| 总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
在整个公司信用组合中保持准确和一致的风险评级，有助于比较所有业务线、地理区域和产品的信用敞口。交易对手风险评级反映了交易对手违约的估计概率，内部风险评级是通过利用经过验证的统计模型和记分卡，并结合债务人或市场特有的因素，如管理经验、竞争地位、监管环境和商品价格来得出的。贷款风险评级的分配反映了债务人违约的概率，以及影响贷款违约损失的因素，如支持或抵押品。通常与BBB及以上相对应的内部债务人评级被认为是投资级，而低于BBB的被认为是非投资级。
下表按贷款风险评级列出企业信贷组合占企业信贷组合总额的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| | 总暴露剂量 |
| | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| AAA/AA/A | 49 | % | 50 | % | 50 | % |
| BBB | 34 | | 33 | | 34 | |
| BB/B | 15 | | 15 | | 14 | |
| CCC或以下 | 2 | | 2 | | 2 | |
| 总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
注：总风险敞口包括直接未偿还贷款和无资金支持的贷款承诺。
除了分配给所有风险敞口的债务人和融资工具风险评级外，花旗还可能对企业信贷组合中的风险敞口进行分类。这些分类与花旗对美国银行业监管机构对受批评风险敞口的定义的解释一致，后者可能会将风险敞口归类为特别提及、不合格、可疑或损失。
定期审查风险评级和分类，并酌情进行调整。信用审查过程包括定量和定性因素，包括财务和非财务披露或指标、特殊事件或竞争、监管或宏观经济环境的变化。
花旗认为，截至2023年6月30日，企业信贷组合得到了适当的评级和分类。花旗已采取行动，调整内部评级和风险敞口的分类，因为宏观经济环境和债务人特有的因素都发生了变化，特别是在出现额外压力的情况下。
随着义务人风险评级被下调，违约的可能性增加。降低债务人风险评级往往会导致更高的信贷损失拨备。此外，每个义务人的胃口随着评级的降低而降低，评级下调可能导致购买额外的信用衍生品或其他风险/结构缓解措施以对冲增量信用风险，或者可能导致花旗寻求减少对义务人或行业的敞口。花旗将继续审查风险敞口，以确保将适当的违约概率纳入所有风险评估。
有关花旗企业信贷组合的更多信息，请参见附注13。
投资组合-行业
花旗的企业信贷投资组合因行业而多样化。下表详细说明了花旗按行业划分的全部企业信贷组合的配置情况：
| | | | | | | | | | | |
| | 总暴露剂量 |
| | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| 交通运输和工业 | 21 | % | 21 | % | 20 | % |
| 技术、媒体和电信 | 12 | | 12 | | 12 | |
| 消费零售业 | 12 | | 12 | | 11 | |
| 房地产 | 10 | | 10 | | 10 | |
| 商业广告 | 8 | | 8 | | 8 | |
| 住宅 | 2 | | 2 | | 2 | |
银行和财务公司(1) | 10 | | 10 | | 10 | |
| 电力、化工、金属和采矿 | 9 | | 9 | | 9 | |
| 能源和大宗商品 | 7 | | 7 | | 7 | |
| 健康状况 | 6 | | 5 | | 6 | |
| 保险 | 4 | | 4 | | 4 | |
| 资产管理公司和基金 | 3 | | 4 | | 5 | |
| 公共部门 | 3 | | 3 | | 3 | |
| 金融市场基础设施 | 2 | | 2 | | 2 | |
| | | |
| 其他行业 | 1 | | 1 | | 1 | |
| 总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
(1)截至表格所示期间，花旗对券商的敞口不到1%。见下文按行业划分的企业信贷组合。
下表详细介绍了花旗截至2023年6月30日按行业划分的企业信贷组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非投资级 | | 选定的指标 |
| 以数百万美元计 | 总信用风险敞口 | 资金支持(1) | 无资金支持(1) | 投资级 | 不受批评 | 被批评的表演 | 被批评的不良资产(2) | | 逾期30天或更长时间并累积 | 信贷净损失(收回) | 信用衍生品对冲(3) |
| 交通运输和工业 | $ | 143,468 | | $ | 58,248 | | $ | 85,220 | | $ | 112,885 | | $ | 23,826 | | $ | 6,452 | | $ | 305 | | | $ | 169 | | $ | 28 | | $ | (7,471) | |
汽车(4) | 47,759 | | 21,016 | | 26,743 | | 41,253 | | 5,187 | | 1,268 | | 51 | | | 9 | | 18 | | (2,444) | |
| 交通运输 | 26,137 | | 10,325 | | 15,812 | | 18,924 | | 4,842 | | 2,286 | | 85 | | | 15 | | 8 | | (1,234) | |
| 工业类股 | 69,572 | | 26,907 | | 42,665 | | 52,708 | | 13,797 | | 2,898 | | 169 | | | 145 | | 2 | | (3,793) | |
| 技术、媒体和电信 | 81,826 | | 28,948 | | 52,878 | | 65,469 | | 12,272 | | 3,769 | | 316 | | | 101 | | 13 | | (6,323) | |
| 消费零售业 | 81,114 | | 34,327 | | 46,787 | | 64,081 | | 13,672 | | 3,102 | | 259 | | | 142 | | 13 | | (5,373) | |
| 房地产 | 69,162 | | 48,142 | | 21,020 | | 61,329 | | 4,018 | | 3,640 | | 175 | | | 57 | | 5 | | (681) | |
| 商业广告 | 54,395 | | 35,155 | | 19,240 | | 46,639 | | 4,012 | | 3,569 | | 175 | | | 57 | | 5 | | (681) | |
| 住宅 | 14,767 | | 12,987 | | 1,780 | | 14,690 | | 6 | | 71 | | — | | | — | | — | | — | |
| 银行和财务公司 | 71,627 | | 43,277 | | 28,350 | | 60,984 | | 9,138 | | 1,360 | | 145 | | | 12 | | 31 | | (801) | |
| 电力、化工、金属和采矿 | 60,783 | | 19,869 | | 40,914 | | 47,267 | | 11,649 | | 1,706 | | 161 | | | 149 | | 8 | | (4,964) | |
| 电源 | 24,033 | | 4,878 | | 19,155 | | 19,936 | | 3,371 | | 598 | | 128 | | | 22 | | 7 | | (2,239) | |
| 化学品 | 22,477 | | 8,658 | | 13,819 | | 17,252 | | 4,503 | | 711 | | 11 | | | 44 | | 1 | | (2,084) | |
| 金属和采矿业 | 14,273 | | 6,333 | | 7,940 | | 10,079 | | 3,775 | | 397 | | 22 | | | 83 | | — | | (641) | |
能源和大宗商品(5) | 44,895 | | 12,799 | | 32,096 | | 37,771 | | 5,970 | | 1,040 | | 114 | | | 43 | | (12) | | (3,337) | |
| 健康状况 | 38,213 | | 9,560 | | 28,653 | | 32,247 | | 4,457 | | 1,360 | | 149 | | | 22 | | 7 | | (2,935) | |
| 保险 | 29,640 | | 4,101 | | 25,539 | | 28,732 | | 884 | | 24 | | — | | | 9 | | — | | (4,775) | |
| 资产管理公司和基金 | 23,503 | | 6,384 | | 17,119 | | 21,880 | | 1,537 | | 73 | | 13 | | | 227 | | — | | (272) | |
| 公共部门 | 24,042 | | 10,849 | | 13,193 | | 20,839 | | 2,732 | | 462 | | 9 | | | 23 | | 4 | | (1,562) | |
| 金融市场基础设施 | 16,701 | | 141 | | 16,560 | | 16,701 | | — | | — | | — | | | 66 | | — | | (7) | |
| 证券公司 | 1,216 | | 292 | | 924 | | 788 | | 395 | | 33 | | — | | | 5 | | — | | (2) | |
| 其他行业 | 5,139 | | 2,914 | | 2,225 | | 3,157 | | 1,717 | | 252 | | 13 | | | 40 | | — | | (10) | |
| 总计 | $ | 691,329 | | $ | 279,851 | | $ | 411,478 | | $ | 574,130 | | $ | 92,267 | | $ | 23,273 | | $ | 1,659 | | | $ | 1,065 | | $ | 97 | | $ | (38,513) | |
(1)这一数字不包括截至2023年6月30日的6亿美元有资金敞口和1亿美元无资金敞口，主要与拖欠管理的贷款有关。资金余额还不包括在2023年6月30日以公允价值55亿美元结转的贷款。
(2)风险包括非应计贷款敞口和被批评的无资金来源的敞口。
(3)风险代表以衍生品形式购买的信用保护金额，以经济地对冲有资金和无资金的风险敞口。在购买的385亿美元信用保护中，359亿美元是针对个别参考实体购买的信用衍生品的名义总额。剩余的26亿美元是购买的信用衍生品投资组合的第一批亏损，名义上总计209亿美元，其中保护卖方吸收参考贷款组合的第一笔亏损。
(4)中国汽车的总信贷敞口包括以汽车贷款和租赁为担保的证券化融资工具，主要延伸至全球汽车制造商的财务公司子公司、银行子公司和独立汽车金融公司，截至2023年6月30日约为169亿美元(已融资87亿美元，评级为100%投资级)。
(5)除上述风险敞口外，花旗在上表所列的公共部门(如能源相关国有实体)及运输及工业部门(如离岸钻探实体)内亦有能源相关风险敞口。截至2023年6月30日，花旗对这些能源相关实体的总敞口约为48亿美元，其中约24亿美元由直接未偿还融资贷款组成。
对商业房地产的敞口
截至2023年6月30日，花旗对商业地产(CRE)的总信贷敞口为660亿美元(与2023年3月31日持平)，其中包括与写字楼相关的80亿美元敞口。这一总风险敞口包括(I)与企业客户有关的约550亿美元(与2023年3月至31日持平)，主要包括上表中的房地产类别，以及(Ii)与私人银行客户有关的约110亿美元(与2023年3月至31日持平)PBWM这不在上表中，因为它们不被视为公司风险敞口。
此外，截至2023年6月30日，花旗总CRE敞口中约87%被评为投资级，超过76%被评为美国借款人。
截至2023年6月30日，归因于总资金CRE敞口(包括私人银行)的ACLL约为1.24%，有1.6亿美元的非应计CRE贷款。
下表详细介绍了花旗截至2022年12月31日按行业划分的企业信贷组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非投资级 | | 选定的指标 |
| 以数百万美元计 | 总信用风险敞口 | 资金支持(1) | 无资金支持(1) | 投资级 | 不受批评 | 被批评的表演 | 被批评的不良资产(2) | | 逾期30天或更长时间并累积 | 信贷净损失(收回) | 信用衍生品对冲(3) |
| 交通运输和工业 | $ | 139,225 | | $ | 57,271 | | $ | 81,954 | | $ | 109,197 | | $ | 19,697 | | $ | 9,850 | | $ | 481 | | | $ | 403 | | $ | — | | $ | (8,459) | |
汽车(4) | 47,482 | | 21,995 | | 25,487 | | 40,795 | | 5,171 | | 1,391 | | 125 | | | 52 | | — | | (3,084) | |
| 交通运输 | 24,843 | | 10,374 | | 14,469 | | 18,078 | | 3,156 | | 3,444 | | 165 | | | 57 | | (30) | | (1,270) | |
| 工业类股 | 66,900 | | 24,902 | | 41,998 | | 50,324 | | 11,370 | | 5,015 | | 191 | | | 294 | | 30 | | (4,105) | |
| 技术、媒体和电信 | 81,211 | | 28,931 | | 52,280 | | 65,386 | | 12,308 | | 3,308 | | 209 | | | 169 | | 11 | | (6,050) | |
| 消费零售业 | 78,255 | | 32,687 | | 45,568 | | 60,215 | | 14,830 | | 2,910 | | 300 | | | 195 | | 28 | | (5,395) | |
| 房地产 | 70,676 | | 48,539 | | 22,137 | | 63,023 | | 4,722 | | 2,881 | | 50 | | | 138 | | 2 | | (739) | |
| 商业广告 | 54,139 | | 34,112 | | 20,027 | | 46,670 | | 4,716 | | 2,703 | | 50 | | | 96 | | 2 | | (739) | |
| 住宅 | 16,537 | | 14,427 | | 2,110 | | 16,353 | | 6 | | 178 | | — | | | 42 | | — | | — | |
| 银行和财务公司 | 65,623 | | 42,276 | | 23,347 | | 57,368 | | 5,718 | | 2,387 | | 150 | | | 266 | | 65 | | (1,113) | |
| 电力、化工、金属和采矿 | 59,404 | | 18,326 | | 41,078 | | 47,395 | | 10,466 | | 1,437 | | 106 | | | 226 | | 34 | | (5,063) | |
| 电源 | 22,718 | | 4,827 | | 17,891 | | 18,822 | | 3,325 | | 512 | | 59 | | | 129 | | (3) | | (2,306) | |
| 化学品 | 23,147 | | 7,765 | | 15,382 | | 19,033 | | 3,534 | | 564 | | 16 | | | 55 | | 30 | | (2,098) | |
| 金属和采矿业 | 13,539 | | 5,734 | | 7,805 | | 9,540 | | 3,607 | | 361 | | 31 | | | 42 | | 7 | | (659) | |
能源和大宗商品(5) | 46,309 | | 13,069 | | 33,240 | | 38,918 | | 6,076 | | 1,200 | | 115 | | | 180 | | 11 | | (3,852) | |
| 健康状况 | 41,836 | | 8,771 | | 33,065 | | 36,954 | | 3,737 | | 978 | | 167 | | | 84 | | 7 | | (2,855) | |
| 保险 | 29,932 | | 4,417 | | 25,515 | | 29,090 | | 801 | | 41 | | — | | | 44 | | — | | (3,884) | |
| 资产管理公司和基金 | 35,983 | | 13,162 | | 22,821 | | 34,431 | | 1,492 | | 60 | | — | | | 95 | | — | | (759) | |
| 公共部门 | 23,705 | | 11,736 | | 11,969 | | 20,663 | | 2,084 | | 956 | | 2 | | | 77 | | 4 | | (1,633) | |
| 金融市场基础设施 | 8,742 | | 60 | | 8,682 | | 8,672 | | 70 | | — | | — | | | — | | — | | (18) | |
| 证券公司 | 1,462 | | 569 | | 893 | | 625 | | 678 | | 157 | | 2 | | | 2 | | — | | (2) | |
| 其他行业 | 6,697 | | 3,651 | | 3,046 | | 4,842 | | 1,568 | | 238 | | 49 | | | 19 | | 16 | | (8) | |
| 总计 | $ | 689,060 | | $ | 283,465 | | $ | 405,595 | | $ | 576,779 | | $ | 84,247 | | $ | 26,403 | | $ | 1,631 | | | $ | 1,898 | | $ | 178 | | $ | (39,830) | |
(1)这一数字不包括截至2022年12月31日的6亿美元有资金敞口和1亿美元无资金敞口，主要与拖欠管理的贷款有关。资金余额还不包括截至2022年12月31日以公允价值51亿美元结转的贷款。
(2)风险包括非应计贷款敞口和被批评的无资金来源的敞口。
(3)风险代表以衍生品形式购买的信用保护金额，以经济地对冲有资金和无资金的风险敞口。在购买的398亿美元信用保护中，366亿美元是针对个别参考实体购买的信用衍生品的名义总额。剩余的32亿美元是购买的信用衍生品投资组合的第一批亏损，名义上总计276亿美元，其中保护卖方吸收参考贷款组合的第一笔亏损。
(4)中国汽车的总信贷敞口包括以汽车贷款和租赁为担保的证券化融资工具，主要延伸至全球汽车制造商的财务公司子公司、银行子公司和独立汽车金融公司，截至2022年12月31日约为174亿美元(融资103亿美元，评级超过99%的投资级)。
(5)除上述风险敞口外，花旗在上表所列的公共部门(如能源相关国有实体)及运输及工业部门(如离岸钻探实体)内亦有能源相关风险敞口。截至2022年12月31日，花旗对这些能源相关实体的总敞口约为47亿美元，其中约24亿美元由直接未偿还融资贷款组成。
信用风险缓释
作为其整体风险管理活动的一部分，除了直接出售资产外，花旗集团还使用信用衍生品和其他风险缓释剂来对冲其企业信贷组合中的部分信用风险。花旗可能会进行部分期限的对冲，也可能进行全期限的对冲。在部分期限对冲到期之前，花旗将确定对该工具剩余寿命进行对冲的经济可行性等因素。信用衍生工具按市值计价的结果及任何已变现的收益或亏损主要反映在主要交易记录在综合损益表中。
2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日，ICG对企业信贷组合进行了385亿美元、398亿美元和398亿美元的经济对冲。花旗在计算其ACL时使用的预期信用损失模型不包括信用衍生品和其他按市价计价的减值措施的有利影响。此外，上表中报告的直接未清偿贷款和无资金来源的贷款承诺额并未反映这些对冲交易的影响。信用保护是经济上的对冲。ICG具有以下风险评级分布的企业信贷组合风险敞口：
对冲风险敞口评级
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| AAA/AA/A | 42 | % | 42 | % | 39 | % |
| BBB | 43 | | 44 | | 45 | |
| BB/B | 13 | | 11 | | 12 | |
| CCC或以下 | 2 | | 3 | | 4 | |
| 总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
消费信贷组合
下表为花旗季度期末消费贷款(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | 2Q22(2) | 3Q22(2) | 4Q22(2) | 1Q23(2) | 2Q23(2) |
| 个人银行与财富管理 | | | | | |
| 美国个人银行业务 | | | | | |
| 卡片 | | | | | |
| 品牌卡 | $ | 91.6 | | $ | 93.7 | | $ | 100.2 | | $ | 97.1 | | $ | 103.0 | |
| 零售服务 | 45.8 | | 46.7 | | 50.5 | | 48.4 | | 50.0 | |
| 零售银行业务 | | | | | |
抵押贷款(5) | 32.3 | | 32.3 | | 33.4 | | 35.3 | | 37.4 | |
| 个人、小型企业和其他 | 3.1 | | 3.5 | | 3.7 | | 3.9 | | 4.1 | |
全球财富(3)(4) | | | | | |
| 卡片 | 4.0 | | 4.0 | | 4.6 | | 4.4 | | 4.5 | |
抵押贷款(5) | 77.8 | | 82.0 | | 84.0 | | 85.2 | | 87.0 | |
个人、小型企业和其他(6) | 67.0 | | 65.1 | | 60.6 | | 60.3 | | 59.0 | |
| 总计 | $ | 321.6 | | $ | 327.3 | | $ | 337.0 | | $ | 334.6 | | $ | 345.0 | |
| 传统特许经营权 | | | | | |
亚洲消费者(7) | $ | 17.3 | | $ | 13.4 | | $ | 13.3 | | $ | 10.0 | | $ | 9.1 | |
| 墨西哥消费者(不包括墨西哥SBMM) | 13.5 | | 13.7 | | 14.8 | | 16.3 | | 17.8 | |
遗留控股资产(8) | 3.2 | | 3.2 | | 3.0 | | 2.8 | | 2.7 | |
| 总计 | $ | 34.0 | | $ | 30.3 | | $ | 31.1 | | $ | 29.1 | | $ | 29.6 | |
| 消费贷款总额 | $ | 355.6 | | $ | 357.6 | | $ | 368.1 | | $ | 363.7 | | $ | 374.6 | |
(1)期末贷款包括信用卡利息和手续费。
(2)亚洲消费贷款余额，年内报告传统特许经营权，不包括自花旗就各自的亚洲消费者银行业务签订销售协议之日起重新分类为持有待售(HFS)的任何贷款。这些重新分类的HFS贷款改为在其他资产在综合资产负债表上，直至销售结束。其余的亚洲消费贷款组合--中国、韩国、俄罗斯和波兰--为投资而持有，并包括在所有呈报期间的期末消费贷款中。除18亿美元的投资组合在23年第一季度转移到HFS外，所有HFS投资组合都在22年第一季度结束前重新分类。
(3)包括截至2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日在北美的995亿美元、989亿美元、982亿美元、993亿美元和946亿美元的贷款。有关Global Wealth投资组合信用质量的更多信息，请参见附注13。
(4)包括截至2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日北美以外地区的510亿美元、510亿美元、510亿美元、518亿美元和542亿美元的贷款。
(5)有关投资组合的贷款与价值比率和美国投资组合的FICO分数的详细信息，请参阅附注13。
(6)截至2023年6月30日，包括约480亿美元的可分类管理贷款。这些贷款中超过90%是完全抵押的(主要包括可销售的投资证券、商业房地产和私募股权的有限合伙人资本承诺)，并且经历了非常低的历史净信贷损失(NCLS)。如下文所述，这些贷款中约97%的可分类管理部分是投资级贷款。有关拖欠管理的投资组合的详细信息，请参阅下面的“消费贷款拖欠金额和比率”。
(7)Asia Consumer还包括在某些EMEA国家提供的所有期间的贷款和租赁。
(8)主要由某些北美消费者抵押贷款组成。
有关花旗消费贷款变化的信息，请参阅上面的“信用风险-贷款”。
消费信贷趋势
个人银行和财富管理(PBWM)
如上所述，PBWM由美国个人银行和全球财富管理(Global Wealth)组成。美国个人银行业务通过品牌卡和零售服务提供信用卡产品，还包括通过花旗的零售银行网络提供抵押贷款和房屋净值、小企业和个人消费贷款。零售银行集中在美国六个主要大都市地区。Global Wealth通过私人银行、Wealth at Work和CitiGold提供投资服务、信用卡、抵押贷款以及个人、小企业和其他消费贷款。
截至2023年6月30日，44%的PBWM消费贷款包括美国信用卡贷款。美国信用卡净损失约占总损失的93%PBWM损失。
如上图所示，2023年第二季度信贷净损失率PBWM在净流动率持续增长的推动下，季度环比和同比增长，主要反映了美国信用卡从最近的低水平持续正常化。
PBWM逾期90天以上的拖欠率环比大体稳定，同比有所上升。这一同比增长在很大程度上是由净流动率的持续增长推动的，这主要反映了美国信用卡正在进行的正常化。
美国个人银行的品牌卡组合包括专有卡和联合品牌卡。
如上图所示，2023年第二季度，在净流动率持续增长的推动下，品牌卡的净信用损失率环比和同比上升，主要反映了从最近的较低水平向疫情前水平的持续正常化(例如，19年第四季度和20年第一季度的净信用损失率分别为3.10%和3.40%)。
90天以上的逾期拖欠率环比和同比均有所上升，这也是由于净流动率的持续增长，主要反映出疫情爆发前的水平正在从近期的低水平持续正常化(例如，19年第四季度和2010年第一季度的逾期拖欠率分别为0.95%和1.01%)。
美国个人银行的零售服务直接与20多家零售商和经销商合作，提供自有品牌和联合品牌卡。零售服务的目标市场专注于选定的行业细分市场，如家居装修、专业零售、消费电子和燃料。零售服务不断评估在目标行业中增加合作伙伴的机会，这些行业具有强大的忠诚度、贷款或支付计划和增长潜力。
如上图所示，零售服务业2023年第二季度的净信贷损失率在净流动率持续上升的推动下，季度环比和同比均有所上升，主要反映了从最近的较低水平向疫情前水平的持续正常化(例如，19年第四季度和2020年第一季度的净信贷损失率分别为5.05%和5.35%)。
逾期90天以上的拖欠率环比大体稳定，较上年同期有所上升。同比增长主要是由于净流动率的持续增长，主要反映了正在进行的正常化(例如，19年第四季度和20年第一季度逾期90天以上的拖欠率分别为1.91%和1.96%)。
有关花旗信用卡投资组合的信贷成本、贷款拖欠和其他信息的更多信息，请参见上文和注13中每项业务的运营结果。
美国个人银行的零售银行业务组合主要包括消费者抵押贷款(包括房屋净值)和无担保贷款产品，如小企业贷款和个人贷款。该投资组合通常是违约管理的，花旗根据FICO评分、违约和基础抵押品价值评估信用风险。这个投资组合中的消费抵押贷款历来是向高信用质量的客户提供的，第一次和第二次抵押贷款的贷款与价值比率通常小于或等于80%。有关更多信息，请参阅附注13中的“贷款与价值比率”。
如上图所示，零售银行业务2023年第二季度的净信贷损失率环比下降，这是由于透支损失减少，同比下降，主要是受上一年全行业间歇性透支损失的影响。
超过90天的逾期拖欠率环比和同比下降，主要是由于美国抵押贷款拖欠率下降，这反映了政府刺激、失业救济金和消费者救济计划的持久影响。
如上所述，Global Wealth信贷组合主要包括消费抵押贷款、信用卡和其他贷款产品，通过私人银行、Wealth at Work和CitiGold扩展到从富人到超高净值的客户群。这些客户群代表了一个目标市场，其特点是违约率和违约率处于历史低位。
截至2023年6月30日，约有480亿美元(32%)的投资组合进行了分类管理，主要包括保证金贷款、商业房地产、订阅信贷融资和其他贷款计划。这些
分类管理的贷款主要根据其内部风险评级对信用风险进行评估，其中97%被评为投资级。虽然上图中的拖欠率只针对违约管理的投资组合计算，但净信贷损失率是使用拖欠和分类管理的投资组合的净信贷损失计算的。
如上图所示，2023年第二季度全球财富的净信贷损失和90天以上的逾期拖欠率按季度和按年计算大致稳定。较低的信贷净损失水平和90多天的逾期拖欠率继续反映出投资组合的强劲信用状况。
传统特许经营权
(1)亚洲消费者包括传统特许经营权所列各时期在某些欧洲、中东和非洲地区国家的活动。
Asia Consumer提供信用卡、消费抵押贷款以及小企业和个人贷款。Asia Consumer还包括在某些EMEA国家提供的所有期间的贷款和租赁。
如上图所示，2023年第二季度，亚洲消费者信贷净损失率(对于剩余的个人银行投资组合(中国、韩国、俄罗斯和波兰))环比和同比均有所上升。增长主要是由于剩余业务，特别是韩国业务的持续清盘，以及2023年第一季度将一个投资组合重新归类到HFS，导致平均贷款减少。
逾期90天以上的拖欠率环比持平，同比上升，主要是由于剩余业务持续清盘以及2023年第一季度将一个投资组合重新归类到HFS而导致贷款减少。其余亚洲消费者投资组合的整体表现继续反映客户群的强劲信用状况。
墨西哥消费者通过Citibanamex在墨西哥运营，提供信用卡、消费者抵押贷款以及小企业和个人贷款。墨西哥消费者在墨西哥服务于更多的大众市场，并专注于发展与客户的多产品关系。
如上图所示，墨西哥消费者2023年第二季度的净信贷损失率环比下降，主要是由于2023年第二季度的恢复较高，而同比增加，主要是由于在大流行病期间经历了峰值损失后，损失率逐渐正常化。
90天以上的逾期拖欠率按季度和按年递增，这是由于在大流行病期间拖欠率高峰期之后拖欠率逐渐正常化。
有关花旗消费贷款组合的信贷成本、贷款拖欠和其他信息的更多信息，请参见上文和附注13各自业务的运营结果。
美国信用卡FICO经销
下表列出了花旗基于期末应收账款的品牌卡和零售服务投资组合的当前FICO分数分布。基本上所有投资组合的FICO分数每月更新，其余投资组合的FICO分数每季度更新。
品牌卡
| | | | | | | | | | | |
菲科分布(1) | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| > 760 | 47 | % | 45 | % | 49 | % |
| 680–760 | 38 | | 39 | | 38 | |
| 15 | | 16 | | 13 | |
| 总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
零售服务业
| | | | | | | | | | | |
菲科分布(1) | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| > 760 | 27 | % | 26 | % | 28 | % |
| 680–760 | 42 | | 42 | | 43 | |
| 31 | | 32 | | 29 | |
| 总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
(1)表格中的FICO波段与一般行业同行陈述一致。
这两个信用卡投资组合的FICO分布比上一季度有上升的趋势，反映出投资组合质量的季节性改善，比上一年有所下降，反映出两个投资组合的净信贷损失和违约率正在正常化。FICO的分布继续反映出强劲的潜在信贷质量，以及政府刺激、失业救济金和客户救济计划的持续影响带来的好处。有关FICO分数的更多信息，请参见注释13。
其他消费信贷详细信息
消费贷款拖欠金额和比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | EOP 贷款(1) | 逾期90天以上(2) | 逾期30-89天(2) |
以数百万美元计，
除EOP贷款金额(以十亿计)外 | 6月30日，
2023 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 6月30日，
2022 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 6月30日，
2022 |
个人银行与财富管理(3)(4)(5) | | | | | | | |
| 总计 | $ | 345.0 | | $ | 2,041 | | $ | 1,982 | | $ | 1,383 | | $ | 2,213 | | $ | 1,987 | | $ | 1,435 | |
| 比率 | | 0.69 | % | 0.70 | % | 0.52 | % | 0.75 | % | 0.70 | % | 0.54 | % |
| 美国个人银行业务 | | | | | | | |
| 总计 | $ | 194.5 | | $ | 1,882 | | $ | 1,772 | | $ | 1,128 | | $ | 1,974 | | $ | 1,725 | | $ | 1,201 | |
| 比率 | | 0.97 | % | 0.96 | % | 0.66 | % | 1.02 | % | 0.94 | % | 0.70 | % |
卡片(4) | | | | | | | |
| 总计 | 153.0 | | 1,723 | | 1,608 | | 949 | | 1,741 | | 1,545 | | 1,009 | |
| 比率 | | 1.13 | % | 1.11 | % | 0.69 | % | 1.14 | % | 1.06 | % | 0.73 | % |
品牌卡 | 103.0 | | 837 | | 754 | | 420 | | 834 | | 740 | | 428 | |
| 比率 | | 0.81 | % | 0.78 | % | 0.46 | % | 0.81 | % | 0.76 | % | 0.47 | % |
零售服务 | 50.0 | | 886 | | 854 | | 529 | | 907 | | 805 | | 581 | |
| 比率 | | 1.77 | % | 1.76 | % | 1.16 | % | 1.81 | % | 1.66 | % | 1.27 | % |
零售银行业务(3) | 41.5 | | 159 | | 164 | | 179 | | 233 | | 180 | | 192 | |
| 比率 | | 0.39 | % | 0.42 | % | 0.52 | % | 0.57 | % | 0.47 | % | 0.55 | % |
全球财富 违约金管理贷款(5) | $ | 102.1 | | $ | 159 | | $ | 210 | | $ | 255 | | $ | 239 | | $ | 262 | | $ | 234 | |
| 比率 | | 0.16 | % | 0.21 | % | 0.27 | % | 0.23 | % | 0.26 | % | 0.25 | % |
全球财富 分类管理贷款(6) | $ | 48.4 | | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 传统特许经营权 | | | | | | | |
| 总计 | $ | 29.6 | | $ | 413 | | $ | 393 | | $ | 393 | | $ | 359 | | $ | 338 | | $ | 293 | |
| 比率 | | 1.40 | % | 1.36 | % | 1.16 | % | 1.22 | % | 1.17 | % | 0.87 | % |
亚洲消费者(7)(8) | 9.1 | | 50 | | 55 | | 51 | | 60 | | 65 | | 70 | |
| 比率 | | 0.55 | % | 0.55 | % | 0.29 | % | 0.66 | % | 0.65 | % | 0.40 | % |
| 墨西哥消费者 | 17.8 | | 243 | | 202 | | 174 | | 228 | | 205 | | 159 | |
| 比率 | | 1.37 | % | 1.24 | % | 1.29 | % | 1.28 | % | 1.26 | % | 1.18 | % |
传统控股资产(消费者)(9) | 2.7 | | 120 | | 136 | | 168 | | 71 | | 68 | | 64 | |
| 比率 | | 4.80 | % | 5.44 | % | 5.60 | % | 2.84 | % | 2.72 | % | 2.13 | % |
| 花旗集团消费者总数 | $ | 374.6 | | $ | 2,454 | | $ | 2,375 | | $ | 1,776 | | $ | 2,572 | | $ | 2,325 | | $ | 1,728 | |
| 比率 | | 0.75 | % | 0.76 | % | 0.59 | % | 0.79 | % | 0.74 | % | 0.58 | % |
(1)期末贷款包括信用卡的利息和手续费。
(2)逾期90天以上和逾期30-89天的比率是根据EOP贷款扣除非劳动收入计算的。
(3)逾期90天以上和逾期30-89天及相关比率 零售银行不包括由美国政府支持的机构担保的贷款，因为潜在的损失风险主要存在于美国政府支持的机构。截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日，逾期90天以上的贷款和(EOP贷款)不包括的金额分别为7300万美元(5亿美元)、8000万美元(6亿美元)和1.19亿美元(7亿美元)。截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日，逾期30-89天的贷款(逾期30-89天的EOP贷款与逾期90天以上的EOP贷款的调整相同)不包括的金额分别为6800万美元、5700万美元和7200万美元。表中的EOP贷款包括担保贷款。
(4)品牌卡和零售服务的90多天逾期余额通常仍在积累利息。花旗的政策通常是在信用卡贷款逾期180天之前计提利息，除非提前收到破产申请通知。
(5)不包括EOP分类管理的私人银行贷款。这些贷款不包括在拖欠分子、分母和比率中。
(6)这些贷款的非应计状态和核销主要根据其内部风险分类进行评估，而不仅仅是根据其拖欠状况，因此拖欠指标不包括在此表中。截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日，全球财富分类管理贷款中有97%、93%和94%被评为投资级。有关全球财富投资组合(包括可分类管理的投资组合)信用质量的更多信息，请参阅上面的“消费者信贷趋势”。
(7)亚洲消费者在某些欧洲、中东和非洲地区包括拖欠和贷款 所有期间列报的国家/地区。
(8)花旗已就出售某些亚洲消费者银行业务达成协议。因此，这些业务的贷款已于年重新分类为自置居所贷款。其他资产在综合资产负债表上，贷款和相关的拖欠及比率不包括在本表内。重新分类开始如下：巴林、印度、印度尼西亚、马来西亚、台湾、泰国和越南在22年第一季度(巴林、马来西亚和泰国在22年第四季度结束；印度和越南在23年第一季度结束)。此外，2023年第一季度，一个投资组合被重新归类为HFS。有关更多信息，请参见注释2。
(9)逾期90天以上和逾期30-89天的比率及相关比率不包括主要与美国政府支持机构担保的美国抵押贷款有关的美国抵押贷款，因为潜在的损失风险主要存在于美国机构。截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日，逾期90天以上的贷款和(EOP贷款)不包括的金额分别为7700万美元(2亿美元)、8100万美元(3亿美元)和8400万美元(2亿美元)。截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日，逾期30-89天的贷款(逾期30-89天的EOP贷款与逾期90天以上的EOP贷款的调整相同)不包括的金额分别为3,100万美元、3,000万美元和2,700万美元。表中的EOP贷款包括担保贷款。
不适用
消费贷款净信贷损失(NCLS)和比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均值 贷款(1) | 信贷净损失(2) | | | | |
| 以百万美元计，不包括以十亿计的平均贷款额 | 2Q23 | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 | | | | |
个人银行与财富管理(2) | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 338.7 | | $ | 1,241 | | $ | 1,094 | | $ | 699 | | | | | |
| 比率 | | 1.47 | % | 1.33 | % | 0.88 | % | | | | |
| 美国个人银行业务 | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 189.1 | | $ | 1,218 | | $ | 1,074 | | $ | 679 | | | | | |
| 比率 | | 2.58 | % | 2.37 | % | 1.63 | % | | | | |
| 卡片 | | | | | | | | |
| 总计 | 148.8 | | 1,159 | | 1,012 | | 619 | | | | | |
| 比率 | | 3.12 | % | 2.82 | % | 1.87 | % | | | | |
| 品牌卡 | 99.8 | | 614 | | 521 | | 329 | | | | | |
| 比率 | | 2.47 | % | 2.18 | % | 1.50 | % | | | | |
| 零售服务 | 49.0 | | 545 | | 491 | | 290 | | | | | |
| 比率 | | 4.46 | % | 4.08 | % | 2.60 | % | | | | |
| 零售银行业务 | 40.3 | | 59 | | 62 | | 60 | | | | | |
| 比率 | | 0.59 | % | 0.66 | % | 0.70 | % | | | | |
| 全球财富 | $ | 149.6 | | $ | 23 | | $ | 20 | | $ | 20 | | | | | |
| 比率 | | 0.06 | % | 0.05 | % | 0.05 | % | | | | |
| 传统特许经营权 | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 29.1 | | $ | 188 | | $ | 186 | | $ | 128 | | | | | |
| 比率 | | 2.59 | % | 2.47 | % | 1.45 | % | | | | |
亚洲消费者(3)(4) | 9.5 | | 41 | | 44 | | 35 | | | | | |
| 比率 | | 1.73 | % | 1.47 | % | 0.77 | % | | | | |
| 墨西哥消费者 | 16.8 | | 153 | | 148 | | 105 | | | | | |
| 比率 | | 3.65 | % | 3.87 | % | 3.12 | % | | | | |
| 传统控股资产(消费者) | 2.8 | | (6) | | (6) | | (12) | | | | | |
| 比率 | | (0.86) | % | (0.84) | % | (1.34) | % | | | | |
| 总花旗集团 | $ | 367.8 | | $ | 1,429 | | $ | 1,280 | | $ | 827 | | | | | |
| 比率 | | 1.56 | % | 1.43 | % | 0.94 | % | | | | |
(1)平均贷款包括信用卡的利息和手续费。
(2)净信贷损失率是根据平均贷款扣除非劳动收入计算得出的。
(3)亚洲消费者包括不良贷款和某些欧洲、中东和非洲地区国家(俄罗斯和波兰)所有期间的平均贷款。
(4)约800万美元、1100万美元和5000万美元的无抵押贷款与某些被归类为持有待售的亚洲消费者业务有关其他资产和其他负债在综合资产负债表上记为收入减少(其他收入)分别在2Q23、1Q23和2Q22。因此，这些NCL不包括在此表中。有关持有待售业务的其他资料，请参阅附注2。
更多消费者和企业信贷详细信息
未偿还贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 |
| 消费贷款 | | | | | |
在北美的办事处(1) | | | | | |
住宅第一按揭(2) | $ | 102,680 | | $ | 98,790 | | $ | 96,039 | | $ | 93,381 | | $ | 88,662 | |
房屋净值贷款(2) | 4,000 | | 4,244 | | 4,580 | | 4,794 | | 5,074 | |
| 信用卡 | 152,951 | | 145,543 | | 150,643 | | 140,404 | | 137,412 | |
| 个人、小型企业和其他 | 37,161 | | 37,812 | | 37,752 | | 40,110 | | 39,436 | |
| 总计 | $ | 296,792 | | $ | 286,389 | | $ | 289,014 | | $ | 278,689 | | $ | 270,584 | |
在北美以外的办公室(1) | | | | | |
住宅按揭贷款(2) | $ | 27,090 | | $ | 26,913 | | $ | 28,114 | | $ | 27,281 | | $ | 28,129 | |
| 信用卡 | 13,714 | | 13,033 | | 12,955 | | 11,764 | | 11,858 | |
| 个人、小型企业和其他 | 36,995 | | 37,361 | | 37,984 | | 39,849 | | 45,034 | |
| 总计 | $ | 77,799 | | $ | 77,307 | | $ | 79,053 | | $ | 78,894 | | $ | 85,021 | |
消费贷款，扣除非劳动收入后的净额(3) | $ | 374,591 | | $ | 363,696 | | $ | 368,067 | | $ | 357,583 | | $ | 355,605 | |
| 企业贷款 | | | | | |
在北美的办事处(1) | | | | | |
| 工商业 | $ | 59,790 | | $ | 59,790 | | $ | 56,176 | | $ | 52,990 | | $ | 55,823 | |
| 金融机构 | 36,268 | | 38,524 | | 43,399 | | 43,667 | | 46,088 | |
抵押贷款和房地产(2) | 17,495 | | 18,562 | | 17,829 | | 17,762 | | 17,359 | |
| 分期付款及其他 | 22,153 | | 23,578 | | 23,767 | | 21,222 | | 20,466 | |
| 租赁融资 | 224 | | 299 | | 308 | | 383 | | 379 | |
| 总计 | $ | 135,930 | | $ | 140,753 | | $ | 141,479 | | $ | 136,024 | | $ | 140,115 | |
在北美以外的办公室(1) | | | | | |
| 工商业 | $ | 95,836 | | $ | 92,803 | | $ | 93,967 | | $ | 100,570 | | $ | 108,274 | |
| 金融机构 | 21,701 | | 22,272 | | 21,931 | | 23,604 | | 24,654 | |
抵押贷款和房地产(2) | 6,076 | | 4,975 | | 4,179 | | 4,005 | | 4,455 | |
| 分期付款及其他 | 23,395 | | 24,800 | | 23,347 | | 19,653 | | 19,862 | |
| 租赁融资 | 49 | | 49 | | 46 | | 48 | | 53 | |
| 政府和官方机构 | 3,034 | | 2,647 | | 4,205 | | 4,473 | | 4,315 | |
| 总计 | $ | 150,091 | | $ | 147,546 | | $ | 147,675 | | $ | 152,353 | | $ | 161,613 | |
扣除非劳动收入后的公司贷款(4) | $ | 286,021 | | $ | 288,299 | | $ | 289,154 | | $ | 288,377 | | $ | 301,728 | |
| 贷款总额--扣除非劳动收入的净额 | $ | 660,612 | | $ | 651,995 | | $ | 657,221 | | $ | 645,960 | | $ | 657,333 | |
| 贷款信贷损失准备(ACLL) | (17,496) | | (17,169) | | (16,974) | | (16,309) | | (15,952) | |
| 银行贷款总额-未赚取的银行收入和ACLL的净利润 | $ | 643,116 | | $ | 634,826 | | $ | 640,247 | | $ | 629,651 | | $ | 641,381 | |
ACLL占贷款总额的百分比-
扣除非劳动所得的净额(5) | 2.67 | % | 2.65 | % | 2.60 | % | 2.54 | % | 2.44 | % |
消费贷款损失占总损失的百分比
消费贷款总额--扣除非劳动收入(5) | 3.97 | % | 3.96 | % | 3.84 | % | 3.74 | % | 3.65 | % |
企业贷款损失的ACLL占
企业贷款总额--扣除非劳动收入的净额(5) | 0.94 | % | 0.98 | % | 1.01 | % | 1.04 | % | 1.00 | % |
(1)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。北美办事处和北美以外办事处之间的公司贷款分类是根据预订单位的住所进行的。预订单位的住所和管理单位的住所之间的区别不是实质性的。
(2)主要由房地产担保的贷款。
(3)消费贷款扣除截至2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日的非劳动收入分别为7.69亿美元、7.48亿美元、7.12亿美元、6.71亿美元和6.31亿美元。消费贷款的未赚取收入主要是指未摊销的发放费和成本、保费和折扣。
(4)企业贷款包括墨西哥SBMM贷款，扣除截至2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日的非劳动收入分别为7.95亿美元、8.01亿美元、7.97亿美元、7.5亿美元和7.59亿美元。企业贷款未赚取收入主要指按贴现基准发放的贷款的预收利息，但尚未赚取的利息。
(5)由于按公允价值计入的贷款没有ACLL，因此它们被排除在ACLL比率计算之外。
信用损失体验详情
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | 第一季度 | 第四季度 | 第三季度 | 第二季度 |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 |
| 期初信贷损失准备(ACLL) | $ | 17,169 | | $ | 16,974 | | $ | 16,309 | | $ | 15,952 | | $ | 15,393 | |
| 对期初余额的调整： | | | | | |
金融工具.TDR和陈年披露(1) | $ | — | | $ | (352) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | |
| 期初调整后的ACLL | $ | 17,169 | | $ | 16,622 | | $ | 16,309 | | $ | 15,952 | | $ | 15,393 | |
| 贷款信贷损失准备(PCLL) | | | | | |
| 消费者 | $ | 1,838 | | $ | 1,800 | | $ | 1,779 | | $ | 1,281 | | $ | 1,440 | |
| 公司 | (77) | | (63) | | (6) | | 47 | | (56) | |
| 总计 | $ | 1,761 | | $ | 1,737 | | $ | 1,773 | | $ | 1,328 | | $ | 1,384 | |
| 贷款信贷损失总额 | | | | | |
| 消费者 | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 1,513 | | $ | 1,329 | | $ | 1,117 | | $ | 946 | | $ | 934 | |
| 在美国以外的办公室 | 280 | | 266 | | 220 | | 248 | | 221 | |
| 公司 | | | | | |
| 在美国办公室 | 26 | | 16 | | 51 | | 8 | | 21 | |
| 在美国以外的办公室 | 60 | | 23 | | 79 | | 35 | | 36 | |
| 总计 | $ | 1,879 | | $ | 1,634 | | $ | 1,467 | | $ | 1,237 | | $ | 1,212 | |
| 贷款的毛利率 | | | | | |
| 消费者 | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 301 | | $ | 262 | | $ | 235 | | $ | 252 | | $ | 265 | |
| 在美国以外的办公室 | 63 | | 53 | | 40 | | 61 | | 63 | |
| 公司 | | | | | |
| 在美国办公室 | 7 | | 10 | | 1 | | 34 | | 2 | |
| 在美国以外的办公室 | 4 | | 7 | | 11 | | 3 | | 32 | |
| 总计 | $ | 375 | | $ | 332 | | $ | 287 | | $ | 350 | | $ | 362 | |
| 贷款净信贷损失(NCLS) | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 1,231 | | $ | 1,073 | | $ | 932 | | $ | 668 | | $ | 688 | |
| 在美国以外的办公室 | 273 | | 229 | | 248 | | 219 | | 162 | |
| 总计 | $ | 1,504 | | $ | 1,302 | | $ | 1,180 | | $ | 887 | | $ | 850 | |
其他-网络(2)(3)(4)(5)(6)(7) | $ | 70 | | $ | 112 | | $ | 72 | | $ | (84) | | $ | 25 | |
| 期末信贷损失准备(ACLL) | $ | 17,496 | | $ | 17,169 | | $ | 16,974 | | $ | 16,309 | | $ | 15,952 | |
ACLL占EOP贷款的百分比(8) | 2.67 | % | 2.65 | % | 2.60 | % | 2.54 | % | 2.44 | % |
无资金贷款承诺的信贷损失拨备(ACLUC)(9) | $ | 1,862 | | $ | 1,959 | | $ | 2,151 | | $ | 2,089 | | $ | 2,193 | |
| ACLL和ACLUC总数 | $ | 19,358 | | $ | 19,128 | | $ | 19,125 | | $ | 18,398 | | $ | 18,145 | |
| 消费信贷贷款净损失 | $ | 1,429 | | $ | 1,280 | | $ | 1,062 | | $ | 881 | | $ | 827 | |
| 占平均消费贷款的百分比 | 1.56 | % | 1.43 | % | 1.17 | % | 0.98 | % | 0.94 | % |
| 企业贷款净信贷损失 | $ | 75 | | $ | 22 | | $ | 118 | | $ | 6 | | $ | 23 | |
| 占平均企业贷款的百分比 | 0.11 | % | 0.03 | % | 0.16 | % | 0.01 | % | 0.03 | % |
期末按类型分类的ACLL(10) | | | | | |
| 消费者 | $ | 14,866 | | $ | 14,389 | | $ | 14,119 | | $ | 13,361 | | $ | 12,983 | |
| 公司 | 2,630 | | 2,780 | | 2,855 | | 2,948 | | 2,969 | |
| 总计 | $ | 17,496 | | $ | 17,169 | | $ | 16,974 | | $ | 16,309 | | $ | 15,952 | |
(1)2023年1月1日，花旗采用了会计准则更新(ASU)2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)：TDRS和Vintage披露。ASU取消了对TDR的会计和披露要求，包括要求使用贴现现金流(DCF)方法来衡量TDR的ACLL。2023年1月1日，花旗录得3.52亿美元的贷款损失准备，以及税后增加2.9亿美元至留存收益.
(2)包括对信贷损失准备的所有调整，如收购、处置、证券化、外汇换算、购买会计调整等准备的变化。
(3)2023年第二季度包括与外汇转换相关的大约7000万美元的增长。
(4)2023年第一季度包括与外汇转换相关的大约1.12亿美元的增长。
(5)2022年第四季度包括与外汇转换相关的大约7200万美元的增长。
(6)2022年第三季度包括与外汇转换相关的大约8400万美元的减少。
(7)2022年第二季度包括与外汇转换相关的大约2500万美元的增长。
(8)2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日分别不包括58亿美元、51亿美元、54亿美元、39亿美元和45亿美元的公允价值贷款。
(9)代表额外信贷储备，记为其他负债在综合资产负债表上。
(10)见下文“重要会计政策和重要估计”。拨备的归属仅用于分析目的，并可用于吸收整个投资组合中可能存在的信贷损失。
贷款信贷损失准备(ACLL)
下表详细介绍了花旗的ACLL、贷款和覆盖率：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| 以数十亿美元计 | ACLL | EOP贷款，净额
非劳动收入 | ACLL作为 EOP贷款百分比(1) |
| 消费者 | | | |
北美卡(2) | $ | 12.0 | | $ | 153.0 | | 7.9 | % |
北美抵押贷款(3) | 0.4 | | 106.5 | | 0.4 | |
北美其他(3) | 0.6 | | 37.2 | | 1.5 | |
| 国际名片 | 0.9 | | 13.7 | | 6.7 | |
国际其他(3) | 1.0 | | 63.9 | | 1.5 | |
总计(1) | $ | 14.9 | | $ | 374.3 | | 4.0 | % |
| 公司 | | | |
| 工商业 | $ | 1.7 | | $ | 152.6 | | 1.1 | % |
| 金融机构 | 0.3 | | 57.6 | | 0.5 | |
| 抵押贷款和房地产 | 0.5 | | 23.5 | | 2.1 | |
| 分期付款及其他 | 0.1 | | 46.8 | | 0.2 | |
总计(1) | $ | 2.6 | | $ | 280.5 | | 0.9 | % |
公允价值贷款(1) | 不适用 | $ | 5.8 | | 不适用 |
| 总花旗集团 | $ | 17.5 | | $ | 660.6 | | 2.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 以数十亿美元计 | ACLL | EOP贷款，净额
非劳动收入 | ACLL作为 EOP贷款百分比(1) |
| 消费者 | | | |
北美卡(2) | $ | 11.4 | | $ | 150.6 | | 7.6 | % |
北美抵押贷款(3) | 0.5 | | 100.4 | | 0.5 | |
北美其他(3) | 0.6 | | 37.8 | | 1.6 | |
| 国际名片 | 0.8 | | 13.0 | | 6.2 | |
国际其他(3) | 0.8 | | 66.0 | | 1.2 | |
总计(1) | $ | 14.1 | | $ | 367.8 | | 3.8 | % |
| 公司 | | | |
| 工商业 | $ | 1.9 | | $ | 147.8 | | 1.3 | % |
| 金融机构 | 0.4 | | 64.9 | | 0.6 | |
| 抵押贷款和房地产 | 0.4 | | 21.9 | | 1.8 | |
| 分期付款及其他 | 0.2 | | 49.4 | | 0.4 | |
总计(1) | $ | 2.9 | | $ | 284.0 | | 1.0 | % |
公允价值贷款(1) | 不适用 | $ | 5.4 | | 不适用 |
| 总花旗集团 | $ | 17.0 | | $ | 657.2 | | 2.6 | % |
(1)不包括以公允价值计入的贷款，因为它们没有ACLL，不包括在ACLL比率计算中。
(2)包括品牌卡和零售服务。截至2023年6月30日，ACLL的120亿美元相当于约31个月的重合净信贷损失覆盖范围(基于2Q23 NCLS)。截至2023年6月30日，品牌卡ACLL占EOP贷款的百分比为6.3%，零售服务ACLL占EOP贷款的百分比为11.2%。截至2022年12月31日，ACLL的114亿美元相当于约43个月的重合净信贷损失覆盖范围(基于4q22 NCLS)。截至2022年12月31日，品牌卡ACLL占EOP贷款的百分比为6.2%，零售服务ACLL占EOP贷款的百分比为10.3%。
(3)包括住宅抵押贷款、零售贷款以及个人、小企业和其他贷款，包括通过私人银行网络发放的贷款。
不适用
下表按行业敞口详细介绍了花旗的企业信贷ACLL：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 以百万美元计，但不包括百分比 | 资金风险敞口(1) | ACLL | ACLL占资金敞口的百分比 |
| 交通运输和工业 | $ | 58,248 | | $ | 566 | | 1.0 | % |
| 技术、媒体和电信 | 28,948 | | 321 | | 1.1 | |
| 消费零售业 | 34,327 | | 299 | | 0.9 | |
房地产(2) | 48,142 | | 572 | | 1.2 | |
| 商业广告 | 35,155 | | 507 | | 1.4 | |
| 住宅 | 12,987 | | 65 | | 0.5 | |
| 银行和财务公司 | 43,277 | | 219 | | 0.5 | |
| 电力、化工、金属和采矿 | 19,869 | | 228 | | 1.1 | |
| 能源和大宗商品 | 12,799 | | 175 | | 1.4 | |
| 健康状况 | 9,560 | | 75 | | 0.8 | |
| 保险 | 4,101 | | 15 | | 0.4 | |
| 资产管理公司和基金 | 6,384 | | 33 | | 0.5 | |
| 公共部门 | 10,849 | | 57 | | 0.5 | |
| 金融市场基础设施 | 141 | | 1 | | 0.7 | |
| 证券公司 | 292 | | 14 | | 4.8 | |
| 其他行业 | 2,914 | | 48 | | 1.6 | |
可分类管理的贷款总额(3) | $ | 279,851 | | $ | 2,623 | | 0.9 | % |
以拖欠方式管理的贷款(4) | $ | 641 | | $ | 7 | | 1.1 | % |
| 总计 | $ | 280,492 | | $ | 2,630 | | 0.9 | % |
(1)直接融资风险不包括根据CECL标准以公允价值55亿美元结转的贷款，这些贷款不受ACLL的限制。
(2)截至2023年6月30日，ACLL中归因于总资金CRE敞口(包括私人银行)的部分约为1.2%。
(3)截至2023年6月30日，上图所示的ACLL反映了基金投资级敞口的0.4%和基金非投资级敞口的2.7%的覆盖率。
(4)截至2023年6月30日，主要与拖欠管理的贷款有关，包括商业信用卡和其他贷款。
下表按行业敞口详细介绍了花旗的企业信贷ACLL：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2022年12月31日 |
| 以百万美元计，但不包括百分比 | 资金风险敞口(1) | ACLL | ACLL占资金敞口的百分比 |
| 交通运输和工业 | $ | 57,271 | | $ | 699 | | 1.2 | % |
| 技术、媒体和电信 | 28,931 | | 330 | | 1.1 | |
| 消费零售业 | 32,687 | | 358 | | 1.1 | |
| 房地产 | 48,539 | | 500 | | 1.0 | |
| 商业广告 | 34,112 | | 428 | | 1.3 | |
| 住宅 | 14,427 | | 72 | | 0.5 | |
| 电力、化工、金属和采矿 | 18,326 | | 288 | | 1.6 | |
| 银行和财务公司 | 42,276 | | 225 | | 0.5 | |
| 能源和大宗商品 | 13,069 | | 188 | | 1.4 | |
| 资产管理公司和基金 | 13,162 | | 38 | | 0.3 | |
| 健康状况 | 8,771 | | 81 | | 0.9 | |
| 保险 | 4,417 | | 11 | | 0.2 | |
| 公共部门 | 11,736 | | 58 | | 0.5 | |
| 金融市场基础设施 | 60 | | — | | — | |
| 证券公司 | 569 | | 11 | | 1.9 | |
| 其他行业 | 3,651 | | 59 | | 1.6 | |
可分类管理的贷款总额(2) | $ | 283,465 | | $ | 2,846 | | 1.0 | % |
以拖欠方式管理的贷款(3) | $ | 566 | | $ | 9 | | 1.6 | % |
| 总计 | $ | 284,031 | | $ | 2,855 | | 1.0 | % |
(1)直接融资风险不包括以公允价值51亿美元结转的贷款，这些贷款根据CECL标准不受ACLL的约束。
(2)截至2022年12月31日，上图所示的ACLL反映了资金投资级敞口的0.4%和资金非投资级敞口的3.0%的覆盖率。
(3)截至2022年12月31日，债务主要与拖欠管理的贷款有关，包括商业信用卡和其他贷款。
非应计贷款和资产
有关花旗非权责发生制贷款和资产的更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中的“非权责发生制贷款和资产”。
非应计贷款
下表汇总了花旗集团截至所示期间的非应计贷款。非权责发生制贷款可能仍在支付利息。在花旗合理预期最终只会收回所欠本金的一部分的情况下，所有收到的付款都会反映为本金的减少，而不是利息收入。对于所有其他非权责发生制贷款，现金利息收入通常记为收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | 3月31日， | 12月31日， | 9月30岁， | 6月30日， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 |
按地区分列的企业非权责发生制贷款(1)(2)(3) | | | | | |
| 北美 | $ | 358 | | $ | 285 | | $ | 138 | | $ | 276 | | $ | 304 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | 350 | | 383 | | 502 | | 598 | | 712 | |
| 拉丁美洲 | 428 | | 462 | | 429 | | 555 | | 563 | |
| 亚洲 | 125 | | 83 | | 53 | | 56 | | 76 | |
| 总计 | $ | 1,261 | | $ | 1,213 | | $ | 1,122 | | $ | 1,485 | | $ | 1,655 | |
企业非权责发生制贷款(1)(2)(3) | | | | | |
| 银行业 | $ | 931 | | $ | 868 | | $ | 767 | | $ | 1,085 | | $ | 1,015 | |
| 服务 | 123 | | 133 | | 153 | | 185 | | 353 | |
| 市场 | 1 | | 3 | | 3 | | — | | 11 | |
| 墨西哥SBMM | 206 | | 209 | | 199 | | 215 | | 276 | |
| 总计 | $ | 1,261 | | $ | 1,213 | | $ | 1,122 | | $ | 1,485 | | $ | 1,655 | |
消费性非应计项目贷款(1) | | | | | |
| 美国个人银行业务与全球财富 | $ | 536 | | $ | 608 | | $ | 541 | | $ | 585 | | $ | 536 | |
亚洲消费者(4) | 24 | | 29 | | 30 | | 30 | | 34 | |
| 墨西哥消费者 | 498 | | 480 | | 457 | | 486 | | 493 | |
传统控股资产-消费者 | 263 | | 278 | | 289 | | 300 | | 317 | |
| 总计 | $ | 1,321 | | $ | 1,395 | | $ | 1,317 | | $ | 1,401 | | $ | 1,380 | |
| 非权责发生制贷款总额 | $ | 2,582 | | $ | 2,608 | | $ | 2,439 | | $ | 2,886 | | $ | 3,035 | |
(1)根据花旗集团风险官员的审查，公司贷款被置于非应计项目状态。企业非权责发生制贷款可能仍在支付利息。除有限的例外情况外，消费贷款适用以下做法：消费贷款，不包括信用卡和抵押贷款，在逾期90天时处于非应计状态，并在逾期120天时注销；住宅按揭贷款在逾期90天时处于非应计状态，并在逾期180天时减记为可变现净值。与行业惯例一致，花旗集团通常会从信用卡贷款中收取利息，直到这些贷款被注销，这通常发生在合同拖欠180天的时候。因此，非权责发生制贷款披露不包括信用卡贷款。上述余额为#年内的非应计贷款企业贷款和消费贷款在综合资产负债表上。
(2)截至2023年6月30日、2023年3月31日、2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日，花旗公司非应计贷款的履约率分别约为51%、61%、50%、68%和52%。
(3)2023年6月30日公司非应计项目总额贷款占总成本的0.44%波拉特贷款.
(4)亚洲消费者包括某些欧洲、中东和非洲地区的余额 所有期间列报的国家/地区。
修改后的贷款
2023年1月1日，花旗采用了ASU 2022-02，取消了对TDR的会计和披露要求(有关更多信息，请参阅注1)。有关截至2023年6月30日的六个月内贷款修改的信息，请参阅附注13。
花旗集团非权责发生贷款的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至三个月 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
| 数以百万计的美元 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
| 季初非权责发生制贷款 | $ | 1,213 | | $ | 1,395 | | $ | 2,608 | | $ | 1,866 | | $ | 1,517 | | $ | 3,383 | |
| 加法 | 289 | | 339 | | 628 | | 721 | | 344 | | 1,065 | |
| 销售和转移到HFS | — | | (8) | | (8) | | (5) | | (36) | | (41) | |
| 重返演艺圈 | (14) | | (128) | | (142) | | (120) | | (77) | | (197) | |
| 付款/和解 | (151) | | (99) | | (250) | | (746) | | (199) | | (945) | |
| 冲销 | (74) | | (196) | | (270) | | (56) | | (140) | | (196) | |
| 其他 | (2) | | 18 | | 16 | | (5) | | (29) | | (34) | |
| 期末余额 | $ | 1,261 | | $ | 1,321 | | $ | 2,582 | | $ | 1,655 | | $ | 1,380 | | $ | 3,035 | |
| 截至六个月 | 截至六个月 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
| 数以百万计的美元 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
| 年初非权责发生制贷款 | $ | 1,122 | | $ | 1,317 | | $ | 2,439 | | $ | 1,553 | | $ | 1,826 | | $ | 3,379 | |
| 加法 | 689 | | 781 | | 1,470 | | 1,541 | | 643 | | 2,184 | |
| 销售和转移到HFS | (25) | | (14) | | (39) | | (6) | | (224) | | (230) | |
| 重返演艺圈 | (89) | | (176) | | (265) | | (253) | | (256) | | (509) | |
| 付款/和解 | (320) | | (235) | | (555) | | (1,069) | | (295) | | (1,364) | |
| 冲销 | (106) | | (388) | | (494) | | (105) | | (295) | | (400) | |
| 其他 | (10) | | 36 | | 26 | | (6) | | (19) | | (25) | |
| 期末余额 | $ | 1,261 | | $ | 1,321 | | $ | 2,582 | | $ | 1,655 | | $ | 1,380 | | $ | 3,035 | |
下表汇总了花旗集团拥有的其他房地产(OREO)资产。奥利奥在综合资产负债表中记入其他资产。这是指当花旗接管抵押品时，通过止赎或其他法律程序获得的所有房地产的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | 3月31日， | 12月31日， | 9月30岁， | 6月30日， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 | 2022 |
| 奥利奥 | | | | | |
| 北美 | $ | 17 | | $ | 15 | | $ | 10 | | $ | 9 | | $ | 7 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 拉丁美洲 | 13 | | 5 | | 4 | | 5 | | 5 | |
| 亚洲 | 1 | | 1 | | 1 | | 2 | | 1 | |
| OREO总数 | $ | 31 | | $ | 21 | | $ | 15 | | $ | 16 | | $ | 13 | |
| | | | | |
| 非应计制资产 | | | | | |
| 企业非权责发生制贷款 | $ | 1,261 | | $ | 1,213 | | $ | 1,122 | | $ | 1,485 | | $ | 1,655 | |
| 消费性非应计项目贷款 | 1,321 | | 1,395 | | 1,317 | | 1,401 | | 1,380 | |
| 非权责发生制贷款(NAL) | $ | 2,582 | | $ | 2,608 | | $ | 2,439 | | $ | 2,886 | | $ | 3,035 | |
| 奥利奥 | $ | 31 | | $ | 21 | | $ | 15 | | $ | 16 | | $ | 13 | |
| 非应计资产(NAA) | $ | 2,613 | | $ | 2,629 | | $ | 2,454 | | $ | 2,902 | | $ | 3,048 | |
| NAL占贷款总额的百分比 | 0.39 | % | 0.40 | % | 0.37 | % | 0.45 | % | 0.46 | % |
| NAA占总资产的百分比 | 0.11 | | 0.11 | | 0.10 | | 0.12 | | 0.13 | |
ACLL占NAL的百分比(1) | 678 | | 658 | | 696 | | 565 | | 526 | |
(1)ACLL包括对花旗信用卡投资组合和购买的信用恶化贷款的拨备，而非应计贷款不包括信用卡余额(某些国际投资组合除外)。
流动性风险
有关花旗融资和流动性的更多信息，包括其目标、管理和衡量，请参阅花旗2022年10-K表格中的“流动性风险”和“风险因素-流动性风险”。
优质流动资产(HQLA)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗银行 | 花旗非银行和其他实体 | 总计 |
| 以数十亿美元计 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| 可用现金 | $ | 254.3 | | $ | 267.1 | | $ | 188.1 | | $ | 4.9 | | $ | 3.9 | | $ | 1.7 | | $ | 259.2 | | $ | 271.0 | | $ | 189.8 | |
美国主权 | 120.3 | | 111.9 | | 149.4 | | 74.7 | | 77.9 | | 55.4 | | 195.0 | | 189.8 | | 204.8 | |
美国机构/机构MBS | 45.1 | | 42.5 | | 54.4 | | 3.8 | | 3.9 | | 4.6 | | 48.9 | | 46.4 | | 59.0 | |
外国政府债务(1) | 60.9 | | 54.9 | | 60.4 | | 19.1 | | 20.6 | | 13.9 | | 80.0 | | 75.5 | | 74.3 | |
其他投资级别 | 0.5 | | 1.3 | | 2.0 | | 0.2 | | 0.3 | | 1.3 | | 0.7 | | 1.6 | | 3.3 | |
| 总HQLA(AVG) | $ | 481.1 | | $ | 477.7 | | $ | 454.3 | | $ | 102.7 | | $ | 106.6 | | $ | 76.9 | | $ | 583.8 | | $ | 584.3 | | $ | 531.2 | |
注：上表所列数额为平均数。对于证券，这些金额代表了可能实现的流动性价值，因此不包括任何被抵押的证券，并纳入了根据美国LCR规则适用的任何减记。上表包含了可能限制流动性在法人实体之间转移的各种限制，包括《联邦储备法》第23A条。
(一)外国政府债务包括外国主权国家、机构和多边开发银行发行或担保的证券。持有外国政府债券主要是为了支持当地的流动性要求和花旗在当地的特许经营权，主要包括来自日本、韩国、墨西哥、印度和新加坡的政府债券。
上表包括花旗集团运营实体持有的、有资格计入花旗集团综合流动性覆盖率计算的HQLA的平均金额 (LCR)，根据美国LCR规则。这些金额包括满足这些实体最低要求所需的HQLA，以及超过这些最低要求可转给花旗集团内其他实体的任何金额。花旗集团截至2023年第二季度的总平均HQLA环比基本保持不变。
截至2023年6月30日，花旗集团约有9930亿美元的可用流动性资源来支持客户和业务需求，包括期末HQLA(5910亿美元)；额外的未支配HQLA，包括银行实体持有的不可转让给花旗集团其他实体的过剩流动性(212亿美元)；以及未使用的可用资产借款能力，这些资产尚未计入花旗的HQLA，以支持联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行贴现窗口的额外预付款(1900亿美元)。
短期流动性衡量：流动性覆盖率(LCR)
除了对花旗的主要实体、运营子公司和国家进行为期30天的内部流动性压力测试外，花旗还参照LCR监测其流动性。下表详细说明了花旗LCR计算的组成部分，以及在所示时期内超出净流出的HQLA：
| | | | | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| HQLA | $ | 583.8 | | $ | 584.3 | | $ | 531.2 | |
| 净流出 | 491.9 | | 488.2 | | 460.2 | |
| LCR | 119 | % | 120 | % | 115 | % |
| HQLA超过净流出 | $ | 91.9 | | $ | 96.1 | | $ | 71.0 | |
注：金额按平均数列报。
截至2023年6月30日，花旗集团的平均LCR较截至2023年3月31日的季度有所下降。减少的主要原因是无担保长期债务的减少。
此外，考虑到花旗在季度末的总可用流动性资源为9930亿美元，花旗维持了约5010亿美元的过剩流动性，高于上表LCR表所示的压力平均净流出约4920亿美元。
长期流动性衡量：净稳定融资比率(NSFR)
正如之前披露的那样，美国银行机构采用了一项规则，根据所要求的水平评估一家银行的稳定资金的可用性。
该规定自2021年7月1日起生效，而自2023年6月30日起，要求每半年公开披露一次比率。截至2023年6月30日，花旗遵守了这一规定。
选择资产负债表项目
本部分提供花旗集团综合资产负债表中报告的部分流动性相关负债的详细情况，按平均和期末计算。
现金与投资
下表详细说明了平均数和期末数现金和银行到期款项, 在银行的存款(合计现金)及投资证券。花旗的投资组合主要由流动性高的美国国债、美国机构和其他主权债券组成，总存续期不到三年。2023年6月30日，花旗的EOP现金和投资证券约占花旗集团总资产的33%：
| | | | | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 |
| 现金和银行到期款项 | $ | 28 | | $ | 28 | | $ | 44 | |
| 在银行的存款 | 310 | | 326 | | 227 | |
投资证券 | 508 | | 516 | | 520 | |
| 花旗集团现金和投资证券总额(AVG) | $ | 846 | | $ | 870 | | $ | 791 | |
| 花旗集团现金和投资证券(EOP)总额 | $ | 804 | | $ | 842 | | $ | 798 | |
存款
下表详细说明了按业务和/或部门划分的平均存款，以及花旗集团每个时期的期末存款总额：
| | | | | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 |
| 个人银行与财富管理 | | | |
| 美国个人银行业务 | $ | 113 | | $ | 111 | | $ | 116 | |
| 全球财富 | 318 | | 323 | | 319 | |
| 总计 | $ | 431 | | $ | 434 | | $ | 435 | |
| 机构客户群 | | | |
| TTS | $ | 688 | | $ | 704 | | $ | 672 | |
证券服务 | 125 | | 125 | | 137 | |
| 市场与银行业 | 24 | | 24 | | 21 | |
| 总计 | $ | 837 | | $ | 853 | | $ | 830 | |
传统特许经营权(1) | $ | 51 | | $ | 50 | | $ | 51 | |
| 公司/其他 | $ | 19 | | $ | 26 | | $ | 7 | |
| 花旗集团存款总额(AVG) | $ | 1,338 | | $ | 1,363 | | $ | 1,323 | |
| 花旗集团存款总额(EOP) | $ | 1,320 | | $ | 1,330 | | $ | 1,322 | |
(1)见上文“信用风险--消费信贷--消费信贷组合”表格的脚注2。
花旗的存款基础遍布多个国家、行业、客户和货币。
平均而言，存款同比增长1%，环比下降2%。按年升幅主要反映在公司/其他和ICG的下降部分抵消了PBWM. 公司/其他平均存款同比增加120亿美元，主要是由发行机构存单推动的。ICG在TTS的推动下，平均存款同比增长1%。PBWM平均存款同比下降1%，这在很大程度上反映了存款向高收益投资的重新配置。传统特许经营权平均存款与去年同期基本持平。按季下跌主要是由TTS推动的，反映出在量化紧缩的情况下，一些非经营业务的资金流出，以及公司/其他。尽管出现了这种下降，但由于业务继续吸引新客户并深化现有关系，TTS的运营客户数量强劲增长。
期末存款与去年同期基本持平，原因是年内机构存单增加。公司/其他被收入减少所抵消ICG，由证券服务推动. 期末存款按月下跌1%，反映TTS及Global Wealth的季节性活动。
花旗1.3万亿美元的期末存款中，大部分是机构存款(约8180亿美元)，分布在大约90个国家。这些机构存款大部分在TTS内，其中约80%来自使用TTS所有三项综合服务的客户：支付和托收、流动性管理和营运资本解决方案。此外，近80%的TTS存款来自与花旗关系超过15年的客户。过去一年，TTS存款的平均增速和期末增速均快于花旗存款总额。花旗还拥有强大的消费者和财富存款基础，截至期末，花旗拥有4270亿美元的美国零售银行和全球财富存款，这些存款在私人银行、花旗黄金、零售银行和Wealth at Work都是多元化的。截至2022年底，大约75%的美国花旗黄金客户在花旗工作了10年以上，大约50%的私人银行超高净值客户在花旗工作了10年以上。美国的个人银行存款分布在六个核心城市中心。
长期债务
加权平均期限(WAM)
下表列出了花旗集团及其附属公司的
(包括花旗银行)WAM发行的剩余寿命超过一年的无担保长期债务：
| | | | | | | | | | | |
| WAM(年数) | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| 无担保债务 | 7.7 | | 7.5 | | 8.0 | |
| 非银行基准债务 | 7.3 | | 7.2 | | 7.5 | |
| 符合TLAC条件的债务 | 8.9 | | 8.8 | | 9.1 | |
WAM是根据每种证券的合同到期日计算的。对于在到期前根据持有人的选择权可赎回的证券，WAM是根据期权可行使的最早日期计算的。
长期未偿债务
花旗在花旗母公司的长期未偿债务包括基准优先债务和次级债务，以及花旗所称的与客户相关的债务，包括结构性票据，如与股票和信贷挂钩的票据，以及非结构性票据。花旗发行客户相关债券通常是由客户需求推动的，是对基准债券发行的补充，基准债券发行是花旗非银行实体的资金来源。花旗在该行的长期债务包括钞票、FHLB预付款和证券化。
下表列出了花旗在每个指定日期的期末未偿长期债务总额：
| | | | | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
非银行(1) | | | |
| 基准债务： | | | |
优先债 | $ | 111.1 | | $ | 117.1 | | $ | 120.3 | |
次级债务 | 24.5 | | 22.7 | | 24.0 | |
首选信任 | 1.6 | | 1.6 | | 1.6 | |
| 与客户相关的债务 | 110.3 | | 109.7 | | 84.9 | |
当地和其他国家/地区(2) | 7.9 | | 8.7 | | 7.8 | |
| 非银行机构合计 | $ | 255.4 | | $ | 259.8 | | $ | 238.6 | |
| 银行 | | | |
| FHLB借款 | $ | 7.5 | | $ | 7.3 | | $ | 2.3 | |
证券化(3) | 5.5 | | 6.6 | | 9.5 | |
| 花旗银行基准优先债务 | 2.6 | | 2.6 | | 2.6 | |
当地和其他国家/地区(2) | 3.5 | | 3.4 | | 4.4 | |
| 总银行数 | $ | 19.1 | | $ | 19.9 | | $ | 18.8 | |
| 长期债务总额 | $ | 274.5 | | $ | 279.7 | | $ | 257.4 | |
注：金额代表花旗综合资产负债表上长期债务的现值，对于某些债务工具，包括对公允价值、对冲影响以及未摊销折价和溢价的考虑。
(1)非银行类包括母公司控股公司(花旗集团)和花旗的非银行子公司(包括经纪自营商子公司)向第三方发行的、并入花旗集团的长期债务。截至2023年6月30日，非银行机构包括花旗经纪自营商和其他子公司发行的924亿美元长期债务，这些债务被整合到
花旗集团。花旗集团的某些合并套期保值活动也包括在这一行。
(2)当地国家和其他包括花旗附属公司为支持其当地业务而发行的债务。在非银行领域，某些担保融资也包括在内。
(3)主要是信用卡证券化，主要由品牌卡应收账款支持。
花旗的长期未偿债务总额同比增长7%，主要是由于非银行实体发行了与客户相关的债务，以及该行FHLB借款增加。这一增长被非银行实体的高级基准债务下降以及银行较低的证券化部分抵消。按季计算，长期未偿还债务减少2%，主要是由非银行实体的优先基准债务下降所致。
作为其负债管理的一部分，花旗一直在考虑，并可能继续考虑，根据公开市场购买、收购要约或其他方式赎回或回购其长期债务的机会。这种赎回和回购有助于降低花旗的整体融资成本。在2023年第二季度，花旗赎回或回购了总计约89亿美元的未偿还长期债务。
下表详细说明了花旗在上述期间的长期债务发行量和到期日(包括回购和赎回)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 |
| 以数十亿美元计 | 到期日 | 发行 | 到期日 | 发行 | 到期日 | 发行 |
| 非银行 | | | | | | |
| 基准债务： | | | | | | |
| 优先债 | $ | 5.3 | | $ | — | | $ | 1.7 | | $ | — | | $ | 3.5 | | $ | 6.0 | |
| 次级债务 | 1.3 | | 3.2 | | — | | — | | — | | — | |
| 首选信任 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 与客户相关的债务 | 12.5 | | 10.6 | | 9.0 | | 14.1 | | 5.0 | | 21.8 | |
| 当地和其他国家/地区 | 0.9 | | 0.6 | | 0.4 | | 1.5 | | 0.3 | | 0.4 | |
| 非银行机构合计 | $ | 20.0 | | $ | 14.4 | | $ | 11.1 | | $ | 15.6 | | $ | 8.8 | | $ | 28.2 | |
| 银行 | | | | | | |
| FHLB借款 | $ | 2.3 | | $ | 2.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1.0 | | $ | 2.3 | |
| 证券化 | 1.1 | | — | | 1.0 | | — | | — | | — | |
| 花旗银行基准优先债务 | — | | — | | — | | — | | 0.9 | | — | |
| 当地和其他国家/地区 | 0.1 | | — | | 0.3 | | 0.1 | | 0.6 | | 0.1 | |
| 总银行数 | $ | 3.5 | | $ | 2.5 | | $ | 1.3 | | $ | 0.1 | | $ | 2.5 | | $ | 2.4 | |
| 总计 | $ | 23.5 | | $ | 16.9 | | $ | 12.4 | | $ | 15.7 | | $ | 11.3 | | $ | 30.6 | |
下表详细说明了花旗在2023年第一季度的长期债务到期总额(包括回购和赎回)，以及截至2023年6月30日按年度划分的预期剩余长期债务到期总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2Q23年初 | 到期日 |
| 以数十亿美元计 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 | 总计 |
| 非银行 | | | | | | | | | |
| 基准债务： | | | | | | | | | |
| 优先债 | $ | 7.0 | | $ | 3.2 | | $ | 5.4 | | $ | 11.9 | | $ | 23.6 | | $ | 6.9 | | $ | 14.8 | | $ | 45.3 | | $ | 111.1 | |
| 次级债务 | 1.3 | | — | | 0.9 | | 4.8 | | 2.3 | | 3.6 | | 2.0 | | 10.9 | | 24.5 | |
| 首选信任 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1.6 | | 1.6 | |
| 与客户相关的债务 | 21.5 | | 8.9 | | 24.1 | | 15.7 | | 8.9 | | 10.0 | | 6.8 | | 35.9 | | 110.3 | |
| 当地和其他国家/地区 | 1.3 | | 0.9 | | 1.1 | | 1.8 | | 0.7 | | — | | 0.9 | | 2.5 | | 7.9 | |
| 非银行机构合计 | $ | 31.1 | | $ | 13.0 | | $ | 31.5 | | $ | 34.2 | | $ | 35.5 | | $ | 20.5 | | $ | 24.5 | | $ | 96.2 | | $ | 255.4 | |
| 银行 | | | | | | | | | |
| FHLB借款 | $ | 2.3 | | $ | 2.0 | | $ | 3.0 | | $ | 2.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7.5 | |
| 证券化 | 2.1 | | 0.1 | | 1.3 | | 1.6 | | — | | 0.8 | | 1.0 | | 0.7 | | 5.5 | |
| 花旗银行基准优先债务 | — | | — | | 2.6 | | — | | — | | — | | — | | — | | 2.6 | |
| 当地和其他国家/地区 | 0.4 | | 0.5 | | 1.0 | | 0.2 | | 0.3 | | — | | 0.3 | | 1.2 | | 3.5 | |
| 总银行数 | $ | 4.8 | | $ | 2.6 | | $ | 7.9 | | $ | 4.3 | | $ | 0.3 | | $ | 0.8 | | $ | 1.3 | | $ | 1.9 | | $ | 19.1 | |
| 长期债务总额 | $ | 35.9 | | $ | 15.6 | | $ | 39.4 | | $ | 38.5 | | $ | 35.8 | | $ | 21.3 | | $ | 25.8 | | $ | 98.1 | | $ | 274.5 | |
担保融资交易和短期借款
花旗以短期融资补充其主要资金来源，短期融资一般包括(I)担保融资交易，包括根据回购协议借出或出售的证券，即回购，以及(Ii)短期借款，较少包括商业票据以及从FHLB和其他市场参与者的借款。
担保融资交易
担保资金主要通过花旗的经纪-交易商子公司获得，少量通过花旗的银行实体执行，以有效地为(I)担保借贷活动和(Ii)在做市和客户活动背景下持有的证券库存的一部分提供资金。担保融资交易主要以政府债务证券为抵押。一般而言，花旗担保资金水平的变化主要是由于配对账簿中担保贷款活动的波动(如下所述)和证券库存的变化。为了在广泛的市场条件下保持可靠的融资，花旗通过建立有担保的融资限额并进行每日压力测试来管理与其担保融资相关的风险，这些测试考虑了与能力、期限、理发、抵押品类型、交易对手和客户行动相关的风险。
截至2023年6月30日，获得2,600亿美元的融资，同比增长31%，环比增长1%，主要是受到额外融资的推动，以支持花旗经纪-交易商子公司内交易相关资产的增加。截至2023年6月30日的季度，平均而言，获得的资金为2620亿美元。经纪-交易商子公司中为担保贷款提供资金的担保融资部分通常被称为“配对账簿”活动，主要由美国国债、美国机构证券和外国政府债务证券等高质量流动性证券担保。其他“配对账面”活动由流动性较差的证券担保，包括股权证券、公司债券和资产支持证券，其期限通常等于或长于相应资产的期限。如上所述，担保资金的剩余部分用于为在做市和客户活动中持有的证券库存提供资金。
短期借款
截至2023年第二季度，花旗的短期借款为400亿美元，同比和环比基本保持不变(有关花旗及其附属公司未偿还短期借款的详细信息，请参阅附注17)。
信用评级
下表显示了截至2023年6月30日花旗集团和花旗银行的评级。虽然没有包括在下表中，但截至2023年6月30日，花旗全球市场控股公司(CGMHI)的长期和短期评级分别为惠誉的A+/F1、穆迪投资者服务的A2/P-1和S全球评级的A/A-1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 花旗集团(Citigroup Group Inc.) | 北卡罗来纳州花旗银行 |
| | 长期的 | 短期 | 展望 | 长-
术语 | 短小的-
术语 | 展望 |
| 惠誉评级(Fitch Rating) | A | F1 | 稳定 | A+ | F1 | 稳定 |
| 穆迪投资者服务公司(Moody‘s) | A3 | P-2 | 稳定 | AA3 | P-1 | 稳定 |
| 标普全球评级(S&P) | BBB+ | A-2 | 稳定 | A+ | A-1 | 稳定 |
评级下调的潜在影响
惠誉、穆迪或标普下调评级可能会对花旗集团和/或花旗银行的资金和流动性产生负面影响，因为融资能力降低，包括衍生品触发因素，这可能采取现金义务和抵押品要求的形式。
有关信用评级变化对花旗及其适用子公司影响的更多信息，请参见花旗2022年Form 10-K中的“风险因素--流动性风险”和“信用评级”。
花旗集团和花旗银行-潜在的衍生品触发因素
截至2023年6月30日，花旗估计，假设花旗集团(Citigroup Inc.)在所有三大评级机构的优先债务/长期评级下调一个级距，可能会因衍生品触发而影响花旗集团的资金和流动性约4亿美元，而截至2023年3月31日的影响为3亿美元。其他资金来源，如担保融资交易和其他保证金要求，也可能受到不利影响，因为没有明确的触发因素。
截至2023年6月30日，花旗估计，假设所有三大评级机构都将花旗银行的优先债务/长期评级下调一个级距，可能会因衍生品触发而影响花旗银行的资金和流动性约4亿美元，而截至2023年3月31日的影响为3亿美元。其他资金来源，如担保融资交易和其他保证金要求，也可能受到不利影响，因为没有明确的触发因素。
花旗估计，截至2023年6月30日，花旗集团(Citigroup Inc.)和花旗银行(Citibank)在所有三大评级机构的评级下调一档，可能导致现金债务和抵押品需求总额增加约8亿美元，而截至2023年3月31日，这一数字为6亿美元(另见注21)。如上文“优质流动资产(HQLA)”所述，花旗集团拥有各种可供其银行及非银行实体使用的流动资金资源，部分作为上述潜在事件的应变措施。
花旗银行-其他潜在影响
除了上述衍生品触发因素外，花旗认为，三大评级机构中任何一家都可能下调花旗银行的优先债务/长期评级，也可能对花旗银行的商业票据/短期评级产生不利影响。花旗银行向合并的资产支持商业票据渠道提供了流动性承诺，主要是以资产购买协议的形式。截至2023年6月30日，花旗银行对合并资产支持商业票据管道的流动性承诺约为109亿美元，与2023年3月31日基本持平(有关更多信息，请参阅附注20)。
除了某些花旗银行实体的上述流动性资源外，花旗银行还可以通过采取缓解措施，包括重新定价或减少对商业票据管道的某些承诺，来降低上述潜在降级的资金和流动性风险(如果有的话)。花旗认为，如果发生上述潜在降级事件，某些企业客户可能会重新评估他们与花旗银行的存款关系。这种重新评估可能导致客户调整其可自由支配的存款水平或改变他们的存款机构，这可能会降低花旗银行的某些存款水平。然而，除了上述缓解措施外，花旗可以选择调整定价，向现有客户提供替代存款产品，或者寻求从新客户那里吸引存款。
市场风险
市场风险来自花旗的交易和非交易投资组合。有关花旗市场风险和市场风险管理的更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“市场风险概述”和“风险因素”。
非交易型投资组合的市场风险
非交易投资组合的市场风险主要源于利率和汇率变化对花旗净利息收入和花旗银行业务的潜在影响。累计 其他全面收益(亏损)(AOCI)来自其投资证券投资组合。来自非交易投资组合的市场风险还包括汇率变化对花旗投资于外币的资本的潜在影响。
银行账面利率风险
出于利率风险的目的，花旗的非交易投资组合被称为银行账簿。银行账簿中的利率风险管理受花旗的非交易市场风险政策管辖。管理层的资产与负债委员会(ALCO)在银行账簿中确立了花旗的风险偏好和利率风险的相关限制，这些要求有待花旗集团董事会的批准。公司财政部负责花旗银行账面利率风险的日常管理，并与ALCO一起定期审查。花旗的银行账面利率风险管理也受到向首席风险官汇报的第二道防线团队的独立监督。
利率变化影响花旗的净利润，AOCI和CET1。由于各种风险因素，这些变化主要通过净利息收入影响花旗银行账簿，包括：
•资产、负债和表外工具到期或重新定价的时间和金额的差异；
•利率曲线的水平和/或形状的变化；
•客户对利率变化的反应(例如，抵押贷款提前还款、存款贝塔)；以及
•因利率环境变化而导致的票据到期日的变化。
作为其持续活动的一部分，花旗的业务从贷款和存款等面向客户的产品中产生对利率敏感的头寸。这种利率风险中可以对冲的部分通过花旗的资金转移定价流程转移到企业财政部。公司财政部使用各种工具在既定的风险偏好范围内管理总利率风险状况，并针对花旗期望的风险状况，包括其投资证券组合、公司发行的债务和利率衍生品。
此外，花旗还使用多种指标来衡量其银行账面利率风险。利率敞口(IRE)是一个关键指标，它分析了一系列情景对花旗银行账面净利息收入和某些其他利率敏感收入相对于基本情况的影响。IRE并不代表对花旗净利息收入的预测。
根据市场环境的变化、花旗资产负债表构成的变化、花旗模型的改进和其他因素，本分析中使用的情景、方法和假设会定期进行评估和改进。
自2022年第三季度以来，花旗采用了改进的IRE方法，并对某些假设进行了更改。除其他事项外，这些变化包括围绕预计资产负债表的假设和对某些业务贡献的处理的修订(特别是#年的应计头寸ICG’s 市场 企业)。这些变化对花旗12个月期间的净利息收入造成了更大的影响。
在改进的方法下，花旗利用最近一个季度末的资产负债表，假设其组成和规模在预测的期限内没有变化(保持资产负债表不变)。这些预测纳入了对每种情况下利率曲线所隐含的存款定价、贷款利差和抵押贷款提前还款行为的预期和假设。基本情况情景反映了市场隐含的远期利率，而敏感性情景假设基本情况的瞬时冲击。这些预测并未假定花旗会针对利率环境的变化采取任何降低风险的行动。在利率下行的情况下，某些利率受到底部假设的影响。存款定价敏感性(即存款贝塔系数)受历史和预期行为的影响。实际存款定价可能与这些预测中使用的假设有所不同。
花旗的IRE分析主要反映了以下银行账面资产和负债的影响：贷款、客户存款、花旗在其他银行的存款、投资证券、长期债务、任何相关的利率对冲以及总交易和信贷组合在险价值(VAR)中头寸的资金转移定价。它排除了包括在总交易和信贷组合VAR中的任何头寸的影响。
除了IRE，花旗还分析了经济价值敏感度(EVS)作为较长期利率风险指标。EVS是一种基于净现值(NPV)的衡量花旗银行账簿上终身现金流的指标。它估计了银行账簿经济价值的利率敏感性，因为较长期资产可能由较短期负债提供资金，反之亦然。花旗在花旗董事会批准的风险限额内管理电动汽车，该限额与花旗的利率风险偏好保持一致。
投资组合的利率风险--对AOCI
花旗还衡量了利率变化对其价值的潜在影响AOCI这反过来又会影响花旗的普通股权益和有形普通股权益。这将影响花旗的CET1和其他监管资本比率。花旗寻求管理其对市场利率水平变化的敞口，同时限制对其AOCI和监管资本状况。
AOCI风险作为全公司利率风险头寸的一部分进行管理。AOCI面临风险考虑潜在风险
中的更改AOCI(以及对CET1资本比率的相应影响)相对于花旗的资本生成能力。
花旗在每种情况下使用100个基点(Bps)的冲击，以反映其净利息收入对市场利率意外变化的敏感性，因为潜在的货币政策决定和经济状况的变化可能反映在当前市场隐含远期利率中。下表列出了对花旗净利息收入的12个月估计影响，AOCI和CET1资本比率，每个都假设利率意外地同时瞬时上升100个基点：
| | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计，除非另有说明 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| 平行利率冲击+100个基点 | | | |
利率风险敞口(1)(2) | | | |
| 美元 | $ | (55) | | $ | 304 | | $ | 605 | |
| 所有其他货币 | 1,468 | | 1,361 | | 2,185 | |
| 总计 | $ | 1,413 | | $ | 1,665 | | $ | 2,790 | |
| 作为平均可赚取利息资产的百分比 | 0.06 | % | 0.07 | % | 0.11 | % |
估计最初的负面影响AOCI(税后)(3) | $ | (1,416) | | $ | (1,557) | | $ | (2,522) | |
估计对CET1资本充足率(BPS)的初步影响AOCI场景 | (12) | | (11) | | (10) | |
(1)不包括交易账面和公允价值期权银行账面投资组合，取而代之的是相关的转移定价。
(2)截至2022年6月30日的IRE并未反映随后于2022年9月实施的某些IRE方法改进，最引人注目的是对某些商业活动的处理方式的银行账簿修订。
(3)包括利率变化对AOCI与投资证券、现金流对冲和养老金负债调整有关。
上表中截至2023年6月30日的“所有其他货币”为14.68亿美元，包括以下六大非美元货币的影响，占非美元货币影响总额的近50%：英镑约2亿美元，日元、新加坡元、台币、印度卢比和瑞士法郎各约1亿美元。每种货币的这些影响通常是同一方向的(在+100个基点的冲击情景中估计有积极影响)，而不是抵消。
花旗的资产负债表对资产敏感(资产重新定价的速度快于负债)，导致在利率上升的情况下净利息收入更高。截至2023年第二季度，在加息100个基点的冲击情景下，花旗净利息收入受到的估计影响环比和同比下降，主要原因是存款组成和水平的变化，部分被对冲行动抵消。在利率水平逐步提高的情况下，边际净利息收入收益较低，因为花旗假设它将把更大份额的利率变化转嫁给储户(即更高的贝塔系数)，进一步降低花旗对愤怒的敏感性。特定于货币的利率变化和资产负债表因素可能会推动花旗估计的季度间波动。
在利率上升100个基点的冲击情景中，花旗预计大约14亿美元的初始负面影响将AOCI可能会通过预期恢复对股东权益的影响来抵消AOCI通过增加花旗的投资组合和预期净利息收入，在大约六个月的时间内受益。
情景分析
下表列出了对花旗净利息收入的估计影响，AOCI和CET1资本比率(在全面实施的基础上)，根据截至2023年6月30日花旗已投资的美元和所有其他货币的利率变化的六种不同情景。利率情景也受到与抵押贷款产品相关的凸性的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计，除非另有说明 | 场景1 | 假想2 | 场景3 | 场景4 | 场景5 | 场景6 |
| 隔夜利率变化(Bps) | 100 | | 100 | | — | | — | | (100) | | (100) | |
| 10年期利率变化(Bps) | 100 | | — | | 100 | | (100) | | — | | (100) | |
| 利率风险敞口 | | | | | | |
| 美元 | $ | (55) | | $ | (95) | | $ | 38 | | $ | (67) | | $ | (10) | | $ | (93) | |
所有其他货币(1) | 1,468 | | 1,262 | | 210 | | (190) | | (1,152) | | (1,348) | |
| 总计 | $ | 1,413 | | $ | 1,167 | | $ | 248 | | $ | (257) | | $ | (1,162) | | $ | (1,441) | |
估计的初始影响AOCI(税后)(2) | $ | (1,416) | | $ | (1,242) | | $ | (191) | | $ | 90 | | $ | 1,237 | | $ | 1,353 | |
估计最初对CET1资本比率(BPS)的影响AOCI场景 | (12) | | (8) | | (4) | | 3 | | 8 | | 12 | |
注：每种情况都假设汇率变化是瞬间发生的。对隔夜利率和10年期利率之间的到期利率变化进行插补。上表中的利率敞口假设存款规模或组合与所提供的不同利率情景所包括的基准预测没有变化。因此，在利率较高的情况下，客户活动导致从无息和低息存款产品转向收益率较高的存款，将减少净利息收入的预期收益。相反，在利率较低的情况下，客户活动导致从高收益存款转向无息和低利率存款产品，将减少预期的净利息收入。
(1)情景1包括以下六大非美元货币的影响，占非美元货币影响总额的近50%：英镑约为2亿美元，日元、新加坡元、台币、印度卢比和瑞士法郎各约10万美元。每种货币的这些影响通常是同一方向的(在+100个基点的冲击情景中估计有积极影响)，而不是抵消。
(2)包括利率变化对AOCI与投资证券、现金流对冲和养老金负债调整有关。
如上表所示，情景2对花旗净利息收入的估计影响大于情景3，因为花旗银行账簿对收益率曲线短端的利率敞口相对较高。对于非美元货币，由于某些非美元货币的利率水平较低，花旗的底部假设导致利率下行冲击的风险较小。
影响的大小AOCI这是因为花旗投资组合的变化与花旗养老金负债相关的变化部分抵消了这一变化，导致净头寸对中短期利率更加敏感。
外汇汇率变动--对AOCI和资本
截至2023年6月30日，花旗估计，由于花旗CTA的变化，美元兑花旗投资的所有其他货币出乎意料的同时瞬时升值5%，可能会使花旗的有形普通股权益(TCE)减少约17亿美元，或0.96%。AOCI，树篱的网。这一影响将主要是由于墨西哥比索、欧元和印度卢比的价值变化。
这种影响也发生在花旗可能采取的任何缓解行动之前，包括对其外汇的持续管理
翻译曝光。具体地说，随着汇率变动改变花旗外币计价资本净投资的价值，这些变动也改变了花旗以这些货币计价的风险加权资产的价值。
这一点，再加上花旗的外币对冲策略，如外币借款、外币远期和其他货币对冲工具，减轻了外币波动对花旗CET1资本比率的影响。如上所述，这些对冲策略的变化，以及对冲成本、资产剥离和税收影响，可能会进一步影响外汇汇率变化对花旗资本的实际影响，而不是如上所述的意外冲击。
下表显示了花旗持续的管理策略对外汇汇率季度变化的影响，以及这些变化对花旗的TCE和CET1资本比率的季度影响。有关中的更改的其他信息，请参阅附注18AOCI.
| | | | | | | | | | | |
| 截至本季度的 |
| 以百万美元计，除非另有说明 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
外汇即期汇率的变化(1) | (0.2) | % | 1.5 | % | (4.9) | % |
| 扣除套期保值的外汇换算对TCE的影响 | $ | (98) | | $ | 636 | | $ | (1,335) | |
| 作为三氯乙烯的百分比 | (0.1) | % | 0.4 | % | (0.9) | % |
对CET1资本比率的估计影响(在完全实施的基础上)
由于外汇换算的变化，扣除套期保值(BPS) | — | | 1 | | 5 | |
(1)外汇即期汇率变动是基于花旗对外国的季度平均GAAP资本敞口的加权平均。
利息收入/费用和净息差(NIM)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | | 第一季度 | | 第二季度 | | 变化 |
| 以百万美元计，除非另有说明 | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2Q23与2Q22 |
利息收入(1) | $ | 32,660 | | | $ | 29,439 | | | $ | 15,674 | | | 108 | % | |
利息支出(2) | 18,747 | | | 16,047 | | | 3,666 | | | 411 | | |
净利息收入，应纳税等值基础(1) | $ | 13,913 | | | $ | 13,392 | | | $ | 12,008 | | | 16 | % | |
利息收入--平均利率(3) | 5.82 | % | | 5.30 | % | | 2.92 | % | | 290 | | Bps |
| 利息支出--平均利率 | 4.15 | | | 3.59 | | | 0.85 | | | 330 | | Bps |
净息差(3)(4) | 2.48 | | | 2.41 | | | 2.24 | | | 24 | | Bps |
| 利率基准 | | | | | | | | |
| 两年期美国国债-平均利率 | 4.26 | % | | 4.34 | % | | 2.72 | % | | 154 | | Bps |
| 10年期美国国债-平均利率 | 3.60 | | | 3.65 | | | 2.93 | | | 67 | | Bps |
| 10年期与两年期利差 | (66) | | Bps | (69) | | Bps | 21 | | Bps | | |
(1)利息收入和净利息收入包括主要与免税债券投资组合和某些税收优惠贷款项目有关的应税等值调整(基于美国联邦法定税率21%)，分别为1,300万美元、4,400万美元和4,400万美元，分别截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日。
(2)与某些混合金融工具相关的利息支出，这些工具被归类为长期债务并按公允价值入账，与公允价值的任何变动一起报告，作为主要交易记录在综合损益表中，因此没有反映在利息支出在上表中。
(3)利息收入和净息差的平均税率反映了应税等值毛利调整。见上文脚注1。
(4)花旗NIM的计算方法是将净利息收入除以平均可产生利息的资产。
非-ICG市场净利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 | 变化 |
以数百万美元计 | 2023 | 2023 | 2022 | 2Q23与2Q22 |
净利息收入--应纳税等值基础(1)Per以上 | $ | 13,913 | | $ | 13,392 | | $ | 12,008 | | 16 | % |
ICG市场净利息收入--应税等值基础(1) | 1,983 | | 1,471 | | 1,358 | | 46 | |
非-ICG市场净利息收入--应税等值基础(1) | $ | 11,930 | | $ | 11,921 | | $ | 10,650 | | 12 | % |
(1)利息收入和净利息收入包括上表中讨论的应税等值调整。
花旗2023年第二季度的净利息收入同比增长16%，至139亿美元。如上表所示，花旗在应税等值基础上的净利息收入也同比增长16%，即19亿美元。这一增长是由于非政府组织的净利息收入增加。ICG市场，上涨了12%，以及ICG市场，上涨了46%。非政府组织的净利息收入增加ICG市场主要反映利率上升，美国信用卡利息收入余额增长，以及花旗投资组合收入增加，部分被退出市场的减少和持续清盘所抵消传统特许经营权。这一增长ICG市场净利息收入主要是由较高的利率以及支持客户活动的交易头寸组合的变化推动的。
2023年第二季度，花旗在应税等值基础上的净息差为2.48%，较上一季度增加7个基点，主要受年内股息季节性的好处推动ICG市场和更高的利率，部分被转向成本更高的存款所抵消。
更多利率细节
平均余额和利率--资产(1)(2)(3)
应税等值基础
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度资产 | 平均余额 | 利息收入 | %平均税率 |
| 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 | 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 | 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 |
| 以百万美元计，不包括差饷 | 2023 | 2023 | 2022 | 2023 | 2023 | 2022 | 2023 | 2023 | 2022 |
在银行的存款(4) | $ | 310,047 | | $ | 328,141 | | $ | 227,377 | | $ | 3,049 | | $ | 3,031 | | $ | 658 | | 3.94 | % | 3.75 | % | 1.16 | % |
根据转售协议借入和购买的证券(5) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 182,676 | | $ | 186,573 | | $ | 190,065 | | $ | 3,227 | | $ | 2,840 | | $ | 458 | | 7.09 | % | 6.17 | % | 0.97 | % |
在美国以外的办公室(4) | 183,028 | | 181,476 | | 159,455 | | 3,027 | | 2,334 | | 347 | | 6.63 | | 5.22 | | 0.87 | |
| 总计 | $ | 365,704 | | $ | 368,049 | | $ | 349,520 | | $ | 6,254 | | $ | 5,174 | | $ | 805 | | 6.86 | % | 5.70 | % | 0.92 | % |
交易账户资产(6)(7) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 180,214 | | $ | 164,217 | | $ | 139,087 | | $ | 2,071 | | $ | 1,773 | | $ | 632 | | 4.61 | % | 4.38 | % | 1.82 | % |
在美国以外的办公室(4) | 149,015 | | 134,607 | | 136,850 | | 1,681 | | 975 | | 1,030 | | 4.52 | | 2.94 | | 3.02 | |
| 总计 | $ | 329,229 | | $ | 298,824 | | $ | 275,937 | | $ | 3,752 | | $ | 2,748 | | $ | 1,662 | | 4.57 | % | 3.73 | % | 2.42 | % |
| 投资 | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | | | | | | | | | |
| 应税 | $ | 337,957 | | $ | 344,776 | | $ | 357,249 | | $ | 2,238 | | $ | 2,149 | | $ | 1,132 | | 2.66 | % | 2.53 | % | 1.27 | % |
| 免征美国所得税 | 11,577 | | 11,608 | | 11,898 | | 108 | | 116 | | 108 | | 3.74 | | 4.05 | | 3.64 | |
在美国以外的办公室(4) | 158,415 | | 160,140 | | 150,435 | | 2,110 | | 1,894 | | 1,147 | | 5.34 | | 4.80 | | 3.06 | |
| 总计 | $ | 507,949 | | $ | 516,524 | | $ | 519,582 | | $ | 4,456 | | $ | 4,159 | | $ | 2,387 | | 3.52 | % | 3.27 | % | 1.84 | % |
消费贷款(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 289,122 | | $ | 283,493 | | $ | 264,240 | | $ | 7,294 | | $ | 7,051 | | $ | 5,348 | | 10.12 | % | 10.09 | % | 8.12 | % |
在美国以外的办公室(4) | 78,730 | | 80,176 | | 88,291 | | 1,668 | | 1,573 | | 1,253 | | 8.50 | | 7.96 | | 5.69 | |
| 总计 | $ | 367,852 | | $ | 363,669 | | $ | 352,531 | | $ | 8,962 | | $ | 8,624 | | $ | 6,601 | | 9.77 | % | 9.62 | % | 7.51 | % |
企业贷款(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 135,716 | | $ | 137,733 | | $ | 142,180 | | $ | 1,791 | | $ | 1,736 | | $ | 1,285 | | 5.29 | % | 5.11 | % | 3.63 | % |
在美国以外的办公室(4) | 150,023 | | 152,335 | | 162,776 | | 3,311 | | 2,951 | | 1,632 | | 8.85 | | 7.86 | | 4.02 | |
| 总计 | $ | 285,739 | | $ | 290,068 | | $ | 304,956 | | $ | 5,102 | | $ | 4,687 | | $ | 2,917 | | 7.16 | % | 6.55 | % | 3.84 | % |
贷款总额(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 424,838 | | $ | 421,226 | | $ | 406,420 | | $ | 9,085 | | $ | 8,787 | | $ | 6,633 | | 8.58 | % | 8.46 | % | 6.55 | % |
在美国以外的办公室(4) | 228,753 | | 232,511 | | 251,067 | | 4,979 | | 4,524 | | 2,885 | | 8.73 | | 7.89 | | 4.61 | |
| 总计 | $ | 653,591 | | $ | 653,737 | | $ | 657,487 | | $ | 14,064 | | $ | 13,311 | | $ | 9,518 | | 8.63 | % | 8.26 | % | 5.81 | % |
其他可产生利息的资产(9) | $ | 85,083 | | $ | 87,758 | | $ | 121,629 | | $ | 1,085 | | $ | 1,016 | | $ | 644 | | 5.11 | % | 4.70 | % | 2.12 | % |
| 生息资产总额 | $ | 2,251,603 | | $ | 2,253,033 | | $ | 2,151,532 | | $ | 32,660 | | $ | 29,439 | | $ | 15,674 | | 5.82 | % | 5.30 | % | 2.92 | % |
非息资产(6) | $ | 214,011 | | $ | 209,211 | | $ | 228,521 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,465,614 | | $ | 2,462,244 | | $ | 2,380,053 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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六个月-资产 | 平均余额 | 利息收入 | %平均税率 |
| 六个月 | | 六个月 | 六个月 | | 六个月 | 六个月 | | 六个月 |
| 以百万美元计，不包括差饷 | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
在银行的存款(4) | $ | 319,094 | | | $ | 243,957 | | $ | 6,080 | | | $ | 954 | | 3.84 | % | | 0.79 | % |
根据转售协议借入和购买的证券(5) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 184,624 | | | $ | 184,030 | | $ | 6,067 | | | $ | 567 | | 6.63 | % | | 0.62 | % |
在美国以外的办公室(4) | 182,252 | | | 162,548 | | 5,361 | | | 632 | | 5.93 | | | 0.78 | |
| 总计 | $ | 366,876 | | | $ | 346,578 | | $ | 11,428 | | | $ | 1,199 | | 6.28 | % | | 0.70 | % |
交易账户资产(6)(7) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 172,215 | | | $ | 137,972 | | $ | 3,844 | | | $ | 1,224 | | 4.50 | % | | 1.79 | % |
在美国以外的办公室(4) | 141,811 | | | 135,227 | | 2,656 | | | 1,586 | | 3.78 | | | 2.37 | |
| 总计 | $ | 314,026 | | | $ | 273,199 | | $ | 6,500 | | | $ | 2,810 | | 4.17 | % | | 2.07 | % |
| 投资 | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | | | | | | | | | |
| 应税 | $ | 341,366 | | | $ | 355,577 | | $ | 4,387 | | | $ | 2,153 | | 2.59 | % | | 1.22 | % |
| 免征美国所得税 | 11,593 | | | 11,755 | | 224 | | | 203 | | 3.90 | | | 3.48 | |
在美国以外的办公室(4) | 159,278 | | | 151,869 | | 4,004 | | | 2,098 | | 5.07 | | | 2.79 | |
| 总计 | $ | 512,237 | | | $ | 519,201 | | $ | 8,615 | | | $ | 4,454 | | 3.39 | % | | 1.73 | % |
消费贷款(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 286,307 | | | $ | 260,748 | | $ | 14,345 | | | $ | 10,393 | | 10.10 | % | | 8.04 | % |
在美国以外的办公室(4) | 79,453 | | | 91,632 | | 3,241 | | | 2,470 | | 8.23 | | | 5.44 | |
| 总计 | $ | 365,760 | | | $ | 352,380 | | $ | 17,586 | | | $ | 12,863 | | 9.70 | % | | 7.36 | % |
企业贷款(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 136,725 | | | $ | 139,528 | | $ | 3,527 | | | $ | 2,397 | | 5.20 | % | | 3.46 | % |
在美国以外的办公室(4) | 151,179 | | | 161,123 | | 6,262 | | | 2,997 | | 8.35 | | | 3.75 | |
| 总计 | $ | 287,904 | | | $ | 300,651 | | $ | 9,789 | | | $ | 5,394 | | 6.86 | % | | 3.62 | % |
贷款总额(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 423,032 | | | $ | 400,276 | | $ | 17,872 | | | $ | 12,790 | | 8.52 | % | | 6.44 | % |
在美国以外的办公室(4) | 230,632 | | | 252,755 | | 9,503 | | | 5,467 | | 8.31 | | | 4.36 | |
| 总计 | $ | 653,664 | | | $ | 653,031 | | $ | 27,375 | | | $ | 18,257 | | 8.45 | % | | 5.64 | % |
其他可产生利息的资产(9) | $ | 86,421 | | | $ | 120,722 | | $ | 2,101 | | | $ | 1,193 | | 4.90 | % | | 1.99 | % |
| 生息资产总额 | $ | 2,252,318 | | | $ | 2,156,688 | | $ | 62,099 | | | $ | 28,867 | | 5.56 | % | | 2.70 | % |
非息资产(6) | $ | 211,611 | | | $ | 220,359 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总资产 | $ | 2,463,929 | | | $ | 2,377,047 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
(1)利息收入和净利息收入包括主要与免税债券组合和某些税收优惠贷款项目相关的应税等值调整(基于美国联邦法定税率21%)，截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的三个月分别为1,300万美元、4,400万美元和4,400万美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为5,700万美元和8,600万美元。
(2)利率和金额包括与各自资产类别相关的风险管理活动的影响。
(3)某些子公司使用月度或季度平均数，而这些子公司无法获得每日平均数。
(4)平均利率反映了现行的当地利率，包括某些国家的通货膨胀影响和货币修正。
(5)根据转售协议借入或购买的证券的平均交易量根据ASC第210-20-45号文件净额报告。然而，利息收入不包括ASC 210-20-45的影响。
(6)根据ASC 815-10-45，衍生工具合约的公允价值账面值净额于非息资产和其他无息负债.
(7)利息支出在……上面贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债，分别为。
(8)扣除非劳动所得后的净额。包括现金基础贷款。
(9)包括持有待售业务的资产(见附注2)和经纪业务应收账款.
平均余额和利率--负债和权益以及净利息收入(1)(2)(3)
应税等值基础
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度负债 | 平均余额 | 利息支出 | %平均税率 |
| 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 | 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 | 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 |
| 以百万美元计，不包括差饷 | 2023 | 2023 | 2022 | 2023 | 2023 | 2022 | 2023 | 2023 | 2022 |
| 存款 | | | | | | | | | |
在美国办公室(4) | $ | 595,476 | | $ | 603,997 | | $ | 554,182 | | $ | 4,983 | | $ | 4,432 | | $ | 545 | | 3.36 | % | 2.98 | % | 0.39 | % |
在美国以外的办公室(5) | 536,735 | | 543,179 | | 513,820 | | 3,744 | | 3,276 | | 875 | | 2.80 | | 2.45 | | 0.68 | |
| 总计 | $ | 1,132,211 | | $ | 1,147,176 | | $ | 1,068,002 | | $ | 8,727 | | $ | 7,708 | | $ | 1,420 | | 3.09 | % | 2.72 | % | 0.53 | % |
根据回购协议借出和出售的证券(6) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 170,226 | | $ | 131,235 | | $ | 112,011 | | $ | 3,084 | | $ | 2,232 | | $ | 391 | | 7.27 | % | 6.90 | % | 1.40 | % |
在美国以外的办公室(5) | 91,921 | | 92,473 | | 96,388 | | 1,869 | | 1,334 | | 264 | | 8.16 | | 5.85 | | 1.10 | |
| 总计 | $ | 262,147 | | $ | 223,708 | | $ | 208,399 | | $ | 4,953 | | $ | 3,566 | | $ | 655 | | 7.58 | % | 6.46 | % | 1.26 | % |
贸易账户负债(7)(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 50,429 | | $ | 52,236 | | $ | 52,714 | | $ | 479 | | $ | 412 | | $ | 24 | | 3.81 | % | 3.20 | % | 0.18 | % |
在美国以外的办公室(5) | 77,925 | | 77,125 | | 72,096 | | 391 | | 375 | | 113 | | 2.01 | | 1.97 | | 0.63 | |
| 总计 | $ | 128,354 | | $ | 129,361 | | $ | 124,810 | | $ | 870 | | $ | 787 | | $ | 137 | | 2.72 | % | 2.47 | % | 0.44 | % |
短期借款和其他有息负债(9) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 86,990 | | $ | 96,092 | | $ | 94,028 | | $ | 1,608 | | $ | 1,482 | | $ | 217 | | 7.41 | % | 6.25 | % | 0.93 | % |
在美国以外的办公室(5) | 39,744 | | 47,930 | | 60,211 | | 169 | | 167 | | 51 | | 1.71 | | 1.41 | | 0.34 | |
| 总计 | $ | 126,734 | | $ | 144,022 | | $ | 154,239 | | $ | 1,777 | | $ | 1,649 | | $ | 268 | | 5.62 | % | 4.64 | % | 0.70 | % |
长期债务(10) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 159,803 | | $ | 167,852 | | $ | 164,832 | | $ | 2,367 | | $ | 2,285 | | $ | 1,143 | | 5.94 | % | 5.52 | % | 2.78 | % |
在美国以外的办公室(5) | 2,524 | | 2,681 | | 3,892 | | 53 | | 52 | | 43 | | 8.42 | | 7.87 | | 4.43 | |
| 总计 | $ | 162,327 | | $ | 170,533 | | $ | 168,724 | | $ | 2,420 | | $ | 2,337 | | $ | 1,186 | | 5.98 | % | 5.56 | % | 2.82 | % |
| 计息负债总额 | $ | 1,811,773 | | $ | 1,814,800 | | $ | 1,724,174 | | $ | 18,747 | | $ | 16,047 | | $ | 3,666 | | 4.15 | % | 3.59 | % | 0.85 | % |
| 美国办事处的活期存款 | $ | 113,639 | | $ | 120,670 | | $ | 143,426 | | | | | | | |
其他无息负债(7) | 331,119 | | 322,464 | | 313,926 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总负债 | $ | 2,256,531 | | $ | 2,257,934 | | $ | 2,181,526 | | | | | | | |
| 花旗集团股东权益 | $ | 208,459 | | $ | 203,727 | | $ | 197,976 | | | | | | | |
| 非控制性权益 | 624 | | 583 | | 551 | | | | | | | |
| 总股本 | $ | 209,083 | | $ | 204,310 | | $ | 198,527 | | | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,465,614 | | $ | 2,462,244 | | $ | 2,380,053 | | | | | | | |
净利息收入占平均生息资产的百分比(11) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 1,336,146 | | $ | 1,340,929 | | $ | 1,247,713 | | $ | 6,961 | | $ | 7,455 | | $ | 7,070 | | 2.09 | % | 2.25 | % | 2.27 | % |
在美国以外的办公室(6) | 915,457 | | 912,104 | | 903,819 | | 6,952 | | 5,937 | | 4,938 | | 3.05 | | 2.64 | | 2.19 | |
| 总计 | $ | 2,251,603 | | $ | 2,253,033 | | $ | 2,151,532 | | $ | 13,913 | | $ | 13,392 | | $ | 12,008 | | 2.48 | % | 2.41 | % | 2.24 | % |
| | | | | | | | | |
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六个月--负债 | 平均余额 | 利息支出 | %平均税率 |
| 六个月 | | 六个月 | 六个月 | | 六个月 | 六个月 | | 六个月 |
| 以百万美元计，不包括差饷 | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
| 存款 | | | | | | | | | |
在美国办公室(4) | $ | 599,736 | | | $ | 557,100 | | $ | 9,415 | | | $ | 782 | | 3.17 | % | | 0.28 | % |
在美国以外的办公室(5) | 539,957 | | | 516,954 | | 7,020 | | | 1,509 | | 2.62 | | | 0.59 | |
| 总计 | $ | 1,139,693 | | | $ | 1,074,054 | | $ | 16,435 | | | $ | 2,291 | | 2.91 | % | | 0.43 | % |
根据回购协议借出和出售的证券(6) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 150,731 | | | $ | 114,902 | | $ | 5,316 | | | $ | 552 | | 7.11 | % | | 0.97 | % |
在美国以外的办公室(5) | 92,197 | | | 94,348 | | 3,203 | | | 385 | | 7.01 | | | 0.82 | |
| 总计 | $ | 242,928 | | | $ | 209,250 | | $ | 8,519 | | | $ | 937 | | 7.07 | % | | 0.90 | % |
贸易账户负债(7)(8) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 51,333 | | | $ | 50,653 | | $ | 891 | | | $ | 60 | | 3.50 | % | | 0.24 | % |
在美国以外的办公室(5) | 77,525 | | | 68,908 | | 766 | | | 224 | | 1.99 | | | 0.66 | |
| 总计 | $ | 128,858 | | | $ | 119,561 | | $ | 1,657 | | | $ | 284 | | 2.59 | % | | 0.48 | % |
短期借款和其他计息负债(9) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 91,541 | | | $ | 86,345 | | $ | 3,090 | | | $ | 230 | | 6.81 | % | | 0.54 | % |
在美国以外的办公室(5) | 43,837 | | | 60,205 | | 336 | | | 93 | | 1.55 | | | 0.31 | |
| 总计 | $ | 135,378 | | | $ | 146,550 | | $ | 3,426 | | | $ | 323 | | 5.10 | % | | 0.44 | % |
长期债务(10) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 163,827 | | | $ | 165,903 | | $ | 4,652 | | | $ | 2,032 | | 5.73 | % | | 2.47 | % |
在美国以外的办公室(5) | 2,603 | | | 3,923 | | 105 | | | 79 | | 8.13 | | | 4.06 | |
| 总计 | $ | 166,430 | | | $ | 169,826 | | $ | 4,757 | | | $ | 2,111 | | 5.76 | % | | 2.51 | % |
| 计息负债总额 | $ | 1,813,287 | | | $ | 1,719,241 | | $ | 34,794 | | | $ | 5,946 | | 3.87 | % | | 0.70 | % |
| 美国办事处的活期存款 | $ | 117,155 | | | $ | 136,388 | | | | | | | |
其他无息负债(7) | 326,946 | | | 321,748 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总负债 | $ | 2,257,388 | | | $ | 2,177,377 | | | | | | | |
| 花旗集团股东权益 | $ | 205,937 | | | $ | 199,070 | | | | | | | |
| 非控制性权益 | 604 | | | 600 | | | | | | | |
| 总股本 | $ | 206,541 | | | $ | 199,670 | | | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,463,929 | | | $ | 2,377,047 | | | | | | | |
净利息收入占平均生息资产的百分比(11) | | | | | | | | | |
| 在美国办公室 | $ | 1,338,537 | | | $ | 1,247,385 | | $ | 14,416 | | | $ | 13,928 | | 2.17 | % | | 2.25 | % |
在美国以外的办公室(6) | 913,781 | | | 909,303 | | 12,889 | | | 8,993 | | 2.84 | | | 1.99 | |
| 总计 | $ | 2,252,318 | | | $ | 2,156,688 | | $ | 27,305 | | | $ | 22,921 | | 2.44 | % | | 2.14 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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(1)利息收入和净利息收入包括上表中讨论的应税等值调整。
(2)利率和金额包括与各自负债类别相关的风险管理活动的影响。
(3)某些子公司使用月度或季度平均数，而这些子公司无法获得每日平均数。
(4)由其他定期存款和储蓄存款组成。储蓄存款由投保的货币市场账户、NOW账户和其他储蓄存款组成。
(5)平均利率反映了现行的当地利率，包括某些国家的通货膨胀影响和货币修正。
(6)根据ASC 210-20-45，根据回购协议出售的证券的平均成交量为净额。然而，利息支出不包括ASC 210-20-45的影响。
(7)根据ASC 815-10-45，衍生工具合约的公允价值账面值净额于非息资产和其他无息负债.
(8)利息支出在……上面贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债，分别为。
(9)包括经纪应付账款.
(10)不包括混合金融工具和合并VIE的实益权益，归类为长期债务，因为这些债务的公允价值变动记录在主要交易记录.
(11)包括根据资产所在地分配的资本和融资成本。
投资组合交易的市场风险
风险价值(VAR)
花旗认为，其VAR模型经过了保守的调整，以纳入长尾比例，以及短期(大约是最近一个月)和长期(大宗商品为18个月，其他为3年)市场波动性较大的因素。截至2023年6月30日，花旗估计，在稳定和完美的正态分布市场的假设下，VAR校准的保守特征对VAR的估计贡献了大约48%的附加。截至2023年3月31日，附加值为65%。
如下表所示，花旗2023年第二季度的平均交易VAR环比下降3%，主要是由于ICG营销业务。
季度末和平均交易VAR以及交易和信贷组合VAR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 第一季度 | | 第二季度 |
| 以数百万美元计 | 2023年6月30日 | 2023年平均水平 | 2023年3月31日 | 2023年平均水平 | 2022年6月30日 | 2022年平均水平 |
| 利率 | $ | 109 | | $ | 129 | | $ | 172 | | $ | 131 | | $ | 122 | | $ | 94 | |
| 信用利差 | 63 | | 69 | | 80 | | 76 | | 69 | | 70 | |
协方差调整(1) | (48) | | (49) | | (55) | | (52) | | (45) | | (45) | |
利率和信用利差完全多元化(2) | $ | 124 | | $ | 149 | | $ | 197 | | $ | 155 | | $ | 146 | | $ | 119 | |
| 外汇 | 20 | | 18 | | 15 | | 19 | | 35 | | 36 | |
| 权益 | 30 | | 22 | | 22 | | 24 | | 25 | | 24 | |
| 商品 | 29 | | 37 | | 43 | | 36 | | 38 | | 45 | |
协方差调整(1) | (91) | | (89) | | (94) | | (93) | | (96) | | (106) | |
总交易风险值-所有市场风险因素，包括一般风险和特定风险(不包括信贷投资组合)(2) | $ | 112 | | $ | 137 | | $ | 183 | | $ | 141 | | $ | 148 | | $ | 118 | |
特定的纯风险组件(3) | $ | (15) | | $ | (9) | | $ | (4) | | $ | (6) | | $ | 4 | | $ | (2) | |
| 总交易量VAR-仅限于一般市场风险因素(不包括信贷投资组合) | $ | 127 | | $ | 146 | | $ | 187 | | $ | 147 | | $ | 144 | | $ | 120 | |
信贷组合的增量影响(4) | $ | 33 | | $ | 11 | | $ | 8 | | $ | 20 | | $ | 7 | | $ | 17 | |
| 总交易和信贷组合VAR | $ | 145 | | $ | 148 | | $ | 191 | | $ | 161 | | $ | 155 | | $ | 135 | |
(1)风险协方差调整(也称为分散收益)等于总VAR与与每种风险类型挂钩的VAR之和之间的差额。收益反映了这样一个事实，即单个风险类型内的风险和跨风险类型的风险并不完全相关，因此，给定日期的总VAR将低于与每种风险类型相关的VAR的总和。通过检查模型参数和位置变化的影响来确定协方差调整变化的主要驱动因素。
(2)*交易VAR总额包括按市值计价和某些公允价值期权交易头寸ICG, 除了对贷款组合、公允价值期权贷款和所有CVA风险敞口的对冲外。可供出售和应计风险不包括在内。
(3)此外，特定的纯风险成分代表了VAR中嵌入的股权和固定收益发行人特定风险的水平。
(4)此外，信贷组合由与非交易业务部门关联的按市值计价的头寸组成，其中CVA与衍生品交易对手和所有关联的CVA对冲有关。不包括FVA和DVA。信贷组合还包括对贷款组合、公允价值期权贷款的对冲，以及对资本市场内杠杆融资渠道的对冲。ICG.
下表提供了与花旗总交易VAR相关的市场因素VAR范围，包括特定风险：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | 第一季度 | 第二季度 |
| 2023 | 2023 | 2022 |
| 以数百万美元计 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | 高 |
| 利率 | $ | 102 | | $ | 186 | | $ | 100 | | $ | 172 | | $ | 79 | | $ | 123 | |
| 信用利差 | 57 | | 83 | | 67 | | 88 | | 65 | | 78 | |
| | | | | | |
| 利率和信用利差完全多元化 | $ | 116 | | $ | 211 | | $ | 123 | | $ | 197 | | $ | 105 | | $ | 147 | |
| 外汇 | 12 | | 24 | | 12 | | 23 | | 32 | | 40 | |
| 权益 | 15 | | 32 | | 3 | | 39 | | 17 | | 40 | |
| 商品 | 25 | | 47 | | 30 | | 45 | | 33 | | 65 | |
| | | | | | |
| 总交易量 | $ | 107 | | $ | 192 | | $ | 112 | | $ | 183 | | $ | 102 | | $ | 148 | |
| 总交易和信贷组合 | 118 | | 200 | | 125 | | 198 | | 119 | | 155 | |
注：不能从上表推断协方差调整，因为每个市场因素的最高和最低将来自不同的收盘日期。
下表提供了的VARICG，不包括与衍生交易对手、CVA的对冲、公允价值期权贷款和贷款组合的对冲有关的CVA：
| | | | | |
| 以数百万美元计 | 2023年6月30日 |
总计-所有市场风险因素，包括
一般风险和特殊风险 | |
| 平均--季度内 | $ | 134 | |
| 高-季度期间 | 184 | |
| 低位--季度 | 104 | |
监管VAR回测
根据巴塞尔协议III，花旗被要求进行回测，以评估其监管VAR模型的有效性。监管VAR回测是指以99%的可信区间将每日一天VAR与买入并持有的损益进行比较的过程(即，如果投资组合在当天结束时保持不变并在第二天重新定价，则盈亏影响)。买入并持有损益指每日按市价计价的损益，可归因于自上一营业日收盘以来担保头寸的价格变动。买入并持有损益不包括已实现的交易收入、净利息、手续费和佣金、日内交易损益和准备金变动。
根据99%的置信度水平，花旗预计任何一年的买入并持有损失超过监管VAR的时间都有两到三天。鉴于花旗对VAR模型的保守校准(由于采用了较大的短期和长期波动性，以及波动性的厚尾比例)，花旗预计，在正常和稳定的市场条件下，例外情况会较少。市场状况不稳定的时期可能会增加回测例外的数量。
截至2023年6月30日，在过去12个月中观察到花旗监管VAR有一个回测例外。
其他风险
有关其他风险的其他信息，包括花旗对其他风险的管理，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“管理全球风险-其他风险”。
伦敦银行间同业拆借利率过渡风险
美元LIBOR银行小组于2023年6月30日结束。隔夜和12个月美元LIBOR设置现已永久停止，金融市场行为监管局要求ICE Benchmark Administration使用合成方法继续发布1个月、3个月和6个月美元LIBOR设置，该方法基于相关的CME期限SOFR参考利率加上各自的ISDA固定利差调整。这些综合设置永久不能代表他们之前试图衡量的基础市场，预计将于2024年9月30日停止。
截至2023年6月30日，花旗已将其几乎所有以美元LIBOR为参考的合约过渡到SOFR加上信用利差调整。补救是通过一系列方法完成的。关于衍生品，大多数双边合同通过遵守ISDA IBOR后备议定书或双边修正得到补救，结算合同通过中央交易对手结算所完成的转换得到补救。大多数贷款合同都通过修改得到补救，规定要么立即过渡到SOFR，要么在紧随2023年6月30日之后的第一个利息支付日过渡。关于证券，根据可调整利率(LIBOR)法案或根据花旗作为有权选择替代利率的决定人行使酌情权，受美国法律管辖的合同根据法律的实施过渡到SOFR。不受美国法律管辖的证券合同主要通过征求同意或花旗作为有权选择替代利率的决定者行使自由裁量权来补救。
截至2023年6月30日，未补救的美元伦敦银行间同业拆借利率参考合约数量非常少。这些合同大多涉及非美国法律管辖的证券和贷款，这些证券和贷款将暂时使用合成LIBOR。花旗将继续专注于补救剩余的未得到补救的合同。
有关花旗为解决LIBOR退出和终止问题而采取的行动的更多信息，请参阅花旗2023年第一季度Form 10-Q和2022年Form 10-K中的“管理全球风险-其他风险-LIBOR转换风险”。有关花旗银行间同业拆借利率转换风险的信息，请参阅2022年10-K表格中的“风险因素-其他风险”。
国家风险
前25个国家/地区的风险敞口
下表按国家(不包括美国)列出了花旗最大的25个风险敞口。截至2023年6月30日。(包括美国在内，花旗按国家划分的前25个敞口将约占花旗截至2023年6月30日在所有国家的敞口的98%。)
在该表中，贷款金额反映在贷款登记所在的国家，这通常是基于借款人的住所。例如，向一家总部位于瑞士的公司的中国子公司提供的贷款，在中国看来通常会被归类为贷款。此外，花旗还在某些国家建立了区域预订中心，
最重要的是在英国(英国)和爱尔兰，以便更高效地为其企业客户服务。例如，就英国而言，下表所列公司贷款中只有41%是给在英国注册的实体的(42%是无资金支持的承诺)，贷款余额主要是给在欧洲注册的交易对手。截至2023年6月30日，约90%的英国融资贷款和90%的英国非融资承诺为投资级。
交易账户资产和投资证券一般根据标的参考实体证券发行人的住所进行分类。关于表中所列资产的更多信息，见下表的脚注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | ICG
贷款 | PBWM贷款(1) | 遗留特许经营权贷款 | 转至居所资助计划的贷款(7) | 其他资金来源(2) | 无资金支持(3) | 衍生品/回购的净MTM(4) | 总套期保值(贷款和CVA) | 投资证券(5) | 交易账户资产(6) | 总计 截至 2Q23 | 总计
截至
1Q23 | 总计 截至 2Q22 | 总计 以%表示 %的城市 截至 2Q23 |
| 英国 | $ | 33.7 | | $ | 5.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1.6 | | $ | 41.5 | | $ | 13.2 | | $ | (4.6) | | $ | 2.9 | | $ | 4.2 | | $ | 97.6 | | $ | 93.9 | | $ | 95.3 | | 5.6 | % |
| 墨西哥 | 9.3 | | 0.1 | | 25.9 | | — | | 0.3 | | 8.6 | | 3.3 | | (2.2) | | 21.3 | | 2.3 | | 68.9 | | 63.5 | | 57.3 | | 4.0 | |
| 爱尔兰 | 15.5 | | — | | — | | — | | 0.1 | | 33.5 | | 0.2 | | (0.2) | | — | | 0.8 | | 49.9 | | 48.5 | | 50.4 | | 2.9 | |
| 香港 | 8.0 | | 20.5 | | — | | — | | 0.3 | | 5.7 | | 2.1 | | (0.7) | | 10.0 | | 0.1 | | 46.0 | | 44.8 | | 49.1 | | 2.6 | |
| 新加坡 | 9.1 | | 18.4 | | — | | — | | 0.5 | | 5.8 | | 1.2 | | (0.4) | | 7.5 | | 1.8 | | 43.9 | | 45.1 | | 47.6 | | 2.5 | |
| 巴西 | 12.8 | | — | | — | | — | | — | | 2.9 | | 7.4 | | (1.1) | | 8.0 | | 1.0 | | 31.0 | | 32.6 | | 28.5 | | 1.8 | |
| 印度 | 7.4 | | — | | — | | — | | 0.8 | | 3.7 | | 1.8 | | (0.5) | | 8.9 | | 1.5 | | 23.6 | | 24.2 | | 27.7 | | 1.4 | |
| 韩国 | 3.8 | | — | | 6.6 | | — | | 0.1 | | 2.0 | | 1.2 | | (0.6) | | 8.7 | | 0.6 | | 22.4 | | 22.3 | | 25.5 | | 1.3 | |
| 德国 | 0.4 | | — | | — | | — | | 0.1 | | 6.6 | | 6.1 | | (4.6) | | 6.3 | | 3.9 | | 18.8 | | 10.3 | | 21.9 | | 1.1 | |
| 中国 | 5.5 | | — | | 0.8 | | — | | 0.6 | | 1.4 | | 1.1 | | (1.2) | | 8.9 | | 1.1 | | 18.2 | | 18.7 | | 18.8 | | 1.0 | |
| 加拿大 | 1.7 | | 1.5 | | — | | — | | 0.1 | | 7.2 | | 1.6 | | (1.5) | | 3.2 | | 2.6 | | 16.4 | | 15.1 | | 16.1 | | 0.9 | |
| 阿拉伯联合酋长国 | 6.3 | | 1.5 | | — | | — | | 0.3 | | 5.0 | | 0.2 | | (0.3) | | 3.1 | | 0.1 | | 16.2 | | 16.3 | | 15.9 | | 0.9 | |
| 澳大利亚 | 8.8 | | 0.4 | | — | | — | | — | | 5.5 | | 0.8 | | (1.4) | | 0.3 | | 1.3 | | 15.7 | | 16.5 | | 15.2 | | 0.9 | |
| 波兰 | 3.0 | | — | | 1.5 | | — | | — | | 2.8 | | 1.3 | | (0.2) | | 5.5 | | 0.2 | | 14.1 | | 15.3 | | 13.3 | | 0.8 | |
| 台湾 | 3.8 | | — | | — | | 7.7 | | 0.1 | | 1.4 | | 0.4 | | (0.1) | | 0.3 | | 0.4 | | 14.0 | | 14.1 | | 14.9 | | 0.8 | |
| 日本 | 1.5 | | — | | — | | — | | — | | 3.7 | | 5.3 | | (2.5) | | 4.3 | | 0.9 | | 13.2 | | 15.9 | | 12.1 | | 0.8 | |
| 泽西 | 2.2 | | 2.8 | | — | | — | | — | | 6.5 | | 0.1 | | (0.1) | | — | | — | | 11.5 | | 15.4 | | 16.8 | | 0.7 | |
| 印度尼西亚 | 2.2 | | — | | — | | 0.6 | | — | | 1.1 | | 1.4 | | (0.1) | | 1.0 | | 0.2 | | 6.4 | | 6.3 | | 5.5 | | 0.4 | |
| 意大利 | 0.5 | | — | | — | | — | | — | | 2.1 | | 1.0 | | (1.8) | | — | | 3.4 | | 5.2 | | 4.3 | | 2.7 | | 0.3 | |
| 菲律宾 | 0.6 | | — | | — | | — | | 0.1 | | 0.2 | | 2.3 | | (0.1) | | 2.0 | | 0.1 | | 5.2 | | 4.9 | | 5.3 | | 0.3 | |
| 卢森堡 | 0.1 | | 1.1 | | — | | — | | — | | — | | 0.5 | | (0.2) | | 3.7 | | — | | 5.2 | | 4.4 | | 4.2 | | 0.3 | |
| 捷克共和国 | 0.8 | | — | | — | | — | | — | | 0.8 | | 2.9 | | — | | 0.6 | | 0.1 | | 5.2 | | 3.8 | | 3.6 | | 0.3 | |
| 马来西亚 | 1.2 | | — | | — | | — | | 0.1 | | 0.7 | | 0.2 | | (0.1) | | 2.7 | | 0.1 | | 4.9 | | 4.9 | | 8.1 | | 0.3 | |
| 西班牙 | 0.4 | | — | | — | | — | | — | | 2.8 | | 0.2 | | (1.3) | | — | | 2.5 | | 4.6 | | 3.3 | | 3.0 | | 0.3 | |
| 南非 | 1.5 | | — | | — | | — | | — | | 0.7 | | — | | (0.2) | | 2.3 | | 0.2 | | 4.5 | | 4.6 | | 3.4 | | 0.3 | |
| 合计占花旗总敞口的百分比 | | | | | | | 32.5 | % |
| 合计占花旗非美国总敞口的百分比 | | | | | | | 90.5 | % |
(1) PBWM贷款反映资金贷款，包括与私人银行有关的贷款，扣除非劳动收入。截至2023年6月30日，上表中的私人银行贷款总额为202亿美元，集中在新加坡(53亿美元)、英国(51亿美元)和香港(45亿美元)。
(2)其他资金包括其他直接风险，如应收账款和按权益法入账的投资。
(3)无资金来源的风险敞口包括无资金来源的企业贷款承诺、信用证和其他或有事项。
(4)降低场外衍生品和证券借出/借入交易(回购)的按市值计价(MTM)交易对手净风险。风险敞口显示为扣除抵押品和包括CVA在内的净值。还包括保证金贷款。
(5)普通投资证券包括按公允市值记录的债务证券AFS和按摊销成本记录的债务证券HTM。
(6)国际交易账户资产按净额列示，包括现金产品的发行人风险和相关参考实体/发行人位于该国的衍生品风险。
(7)2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日之前的日期包括传统特许经营权由于花旗同意出售其在每个适用国家的消费者银行业务，贷款被重新归类到HFS。有关更多信息，请参阅“传统特许经营权“以上和注2。
俄罗斯
引言
在俄罗斯，花旗剩余的逐步清盘业务是通过其ICG和传统特许经营权细分市场。
正如此前披露的那样，截至2023年3月31日，花旗几乎终止了在俄罗斯提供的所有机构银行服务，剩下的服务只包括履行剩余法律和监管义务所需的服务。此外,传统特许经营权其在俄罗斯的贷款组合减少了约75%，主要是由于贷款组合销售和信用卡转介协议的签署。花旗已停止在俄罗斯招揽任何新业务或新客户。在此期间，花旗将继续管理其现有的法律和监管承诺和义务，并为员工提供支持。欲了解更多信息，请参阅下面的“花旗对其俄罗斯业务的清盘”。
花旗继续关注乌克兰战争、相关制裁和经济状况，并继续酌情减轻在俄罗斯的敞口和风险。
有关花旗在俄罗斯风险敞口相关风险的更多信息，请参见下文的“前瞻性陈述”以及花旗2022年10-K报表中的“风险因素--市场相关风险”、“-运营风险”和“-其他风险”。
俄罗斯入侵乌克兰对花旗业务的影响
与俄罗斯相关的资产负债表风险敞口
花旗在俄罗斯的剩余国内业务是通过花旗银行的子公司--以俄罗斯卢布为功能货币的AO花旗银行--进行的。
下表总结了花旗与其俄罗斯业务相关的风险敞口：
| | | | | | | | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | 更改第2季度与第1季度23 |
贷款 | $ | 0.3 | | $ | 0.4 | | $ | 2.5 | | $ | (0.1) | |
投资证券(1) | 0.6 | | 1.0 | | 1.5 | | (0.4) | |
衍生品/回购的净MTM(2) | 2.0 | | 1.0 | | 1.3 | | 1.0 | |
总套期保值(贷款和CVA) | (0.1) | | (0.1) | | (0.2) | | — | |
无资金支持(3) | — | | 0.1 | | 0.3 | | (0.1) | |
| 交易账户资产 | — | | — | | 0.1 | | — | |
国家/地区风险敞口 | $ | 2.8 | | $ | 2.4 | | $ | 5.5 | | $ | 0.4 | |
存入现金和存款(4) | 0.9 | | 0.9 | | 2.5 | | — | |
存款保险机构(5) | 2.8 | | — | | — | | 2.8 | |
国家住区储存库(5) | — | | 2.7 | | — | | (2.7) | |
第三方总风险敞口(6) | $ | 6.5 | | $ | 6.0 | | $ | 8.0 | | $ | 0.5 | |
非持有的对俄罗斯交易对手的额外敞口 俄罗斯子公司 | 0.1 | | 0.1 | | 0.4 | | — | |
对俄罗斯的总风险敞口(7) | $ | 6.6 | | $ | 6.1 | | $ | 8.4 | | $ | 0.5 | |
(1)政府投资证券包括按公允市值记录的债务证券AFS，主要是地方政府债务证券。
(2)由于2022年第二季度取消了与俄罗斯相关的逆回购协议的抵押品净额，因此所有逆回购协议的抵押品总额显示为抵押品总额，并包括在上表中衍生品/回购的净MTM中。这是因为，鉴于乌克兰战争造成的地缘政治不确定性，俄罗斯法律体系中合同权利在交易对手违约时的可执行性，无法在有充分依据的基础上得出结论。
(3)无资金来源的风险敞口包括无资金来源的企业贷款承诺、信用证和其他或有事项。
(4)存款和存款的现金主要存放在俄罗斯中央银行。
(5)俄罗斯代表花旗作为俄罗斯投资者客户托管人收到的股息，根据当地法规，花旗必须在存款保险机构(DIA)持有这些股息。根据俄罗斯中央银行的监管要求，国家清算储存库的所有余额都转移到了DIA。由于俄罗斯政府的限制，花旗无法将这些资金汇给客户。
(6)此外，AO Citibank的大部分第三方风险敞口的资金来自脚注5项下的股息以及公司和个人银行客户的国内存款负债。
(7)将花旗集团的CTA损失计入其AOCI与其间接子公司AO Citibank有关的亏损不在上表中，因为CTA损失不在AO Citibank持有，只有在AO Citibank发生重大清算或失去控制权时，才会在花旗集团的收益中确认。花旗已在下文“解除合并风险”一节中单独描述了这些风险。
如上表所示，2023年第二季度，花旗与俄罗斯相关的风险敞口增加了5亿美元。敞口的增加是由花旗作为俄罗斯投资者客户的托管人获得的17亿美元股息推动的，由于俄罗斯的监管限制(陷入困境的股息)而无法汇款，部分被存款外流以及卢布兑美元贬值6亿美元所抵消。这些股息中的一部分(扣除卢布贬值后的净额为10亿美元)被置于逆回购协议中。花旗在俄罗斯的剩余敞口中，大约65%是上面讨论的陷阱股息。
花旗持续的风险缓解努力包括ICG借款人还款和限制新信贷的延期。
截至2023年6月30日，花旗在俄罗斯的净投资约为11亿美元(2023年3月31日为12亿美元)。花旗对冲其卢布/美元现货外汇敞口AOCI通过购买外汇衍生品。该套期保值衍生工具的持续按市值计价情况亦载于AOCI。当卢布对美元贬值时，花旗集团在AO Citibank的投资的美元等值也会下降。这种价值变化被套期保值工具(外汇衍生工具)的价值变化所抵消。展望未来，花旗可能会在收益中记录其以卢布计价的净资产的贬值，而不会受益于用于经济对冲敞口的衍生品头寸的公允价值变化。
收益和其他对花旗业务的影响
花旗的ICG, PBWM和传统特许经营权分段和公司/其他受到各种宏观经济因素和波动的影响，包括俄罗斯入侵乌克兰及其对欧洲和全球经济的直接和间接影响。有关这些因素和花旗业务的波动性的更广泛讨论，请参阅上面的“执行摘要”和每项业务的运营业绩。
截至2023年6月30日，花旗集团的ACL包括用于花旗直接和间接俄罗斯交易对手的2亿美元剩余信贷准备金(与2023年3月31日持平)。
花旗集团缩减在俄罗斯的业务
2022年，花旗披露了结束其俄罗斯消费者、当地商业和机构银行业务的决定，包括积极寻求投资组合出售。在这一逐步结束的过程中，花旗目前预计总估计费用约为1.8亿美元(2023年3月31日为2.1亿美元)(年内为4000万美元ICG和1.4亿美元的传统特许经营权不包括任何投资组合出售的影响)，主要是由重组、供应商终止费和其他相关费用推动的。花旗此前披露的与一家俄罗斯银行的转介协议于2023年5月签署，目前处于执行阶段。该协议旨在结算一系列以卢布计价的信用卡贷款，但需征得客户同意。与花旗的未偿还金额将在转介和再融资时结清。因此，信用卡贷款将保持持有以供投资，不会转移到持有以供出售。有关花旗继续努力减少在俄罗斯的业务和敞口的更多信息，请参见注2和“Risk
花旗2022年10-K表格中的“因素”和“管理全球风险-其他风险-国家风险-俄罗斯”。
解固风险
花旗在俄罗斯的剩余业务使其面临各种风险，其中包括外币波动，包括升值或贬值；俄罗斯报复性法律法规对其业务行为的限制；制裁或资产冻结；或其他解除巩固事件(有关更多信息，请参阅花旗2022年10-K报表中的“风险因素-其他风险”)。可能导致AO Citibank解除合并的触发因素包括自愿或强制出售所有权或因相关政府当局的行动而失去控制权，包括没收(即实体受到政府、法院、管理人、受托人或监管机构的完全控制)；吊销银行执照；以及丧失选举董事会或任命高级管理层成员的能力。截至2023年6月30日，花旗继续整合AO花旗银行，因为没有触发任何解除整合的因素。
如果花旗认为失去控制权，例如，由于没收了花旗在俄罗斯的外国实体AO Citibank俄罗斯，花旗将被要求(I)注销约11亿美元的净投资(截至2023年3月31日为12亿美元)，(Ii)通过收益确认CTA损失约16亿美元(截至2023年3月31日为14亿美元)，以及(Iii)确认AO花旗银行欠俄罗斯以外其他花旗实体的公司间负债4亿美元(与2023年3月31日持平)。如果发生大规模清算，而不是失去控制权，花旗将被要求通过收益确认CTA约16亿美元的损失，并将随着情况的发展评估其剩余的净投资。
花旗成为俄罗斯相关客户的付费代理
花旗是包括俄罗斯企业客户在内的各种实体在俄罗斯发行的债券的支付代理。花旗作为支付代理人的角色是行政管理。在这一角色中，花旗充当其客户(债券发行者)的代理人，从债券发行者收取利息和本金，然后向国际中央证券托管机构(例如，存托信托公司、欧洲清算银行、Clearstream)付款。国际中央证券托管机构向其客户是适用债券的投资者(即债券持有人)的参与者或账户持有人(例如经纪人/交易商)付款。作为支付代理，花旗通常不掌握债券持有人的身份信息。由于制裁或其他政府要求和禁令的结果，花旗可能因其代表客户接收和处理支付的责任而面临风险。为了降低运营和制裁风险，花旗为客户关系和支付处理制定了政策、程序和控制措施，以帮助确保遵守美国、英国、欧盟和其他司法管辖区的制裁法律。
由于对债券发行人的制裁，这些程序可能会要求花旗推迟或暂停支付的处理。花旗还被禁止向
如果ICSD向花旗披露了受制裁债券持有人的存在，代表债券持有人的账户。在这两种情况下，花旗通常被要求隔离、限制或阻止资金，直到适用的制裁解除或根据适用法律以其他方式授权支付为止。
声誉风险
花旗继续努力提高和保护其在同事、客户、客户、投资者、监管机构和公众中的声誉。花旗对乌克兰战争的反应，包括采取任何行动或不采取行动，可能会对花旗在这些各方中的部分或全部声誉产生负面影响。
例如，由于花旗目前在俄罗斯的业务以及与俄罗斯个人或实体的联系，花旗面临声誉风险，无论是否受到制裁，包括花旗无法支持其在俄罗斯的全球客户，这可能对其更广泛的客户关系和业务产生不利影响；目前参与涉及俄罗斯资产或利益的交易或支持活动；未能正确解释和应用法律法规，包括与制裁相关的法律法规；花旗的行动与其在俄罗斯的声明战略不一致；以及花旗与乌克兰或退出俄罗斯业务的非俄罗斯客户的活动和接触对声誉的影响。花旗已考虑到声誉风险的可能性，并采取行动缓解此类风险。花旗与管理层的声誉风险委员会建立了俄罗斯特别审查程序，负责监督与俄罗斯相关的重大声誉风险，并完成了对与俄罗斯有联系的事务的多项声誉风险审查。
虽然花旗宣布打算结束在俄罗斯的业务，但在结束过程中，花旗将继续管理这些业务，并将被要求维持某些有限的业务，以履行剩余的法律和监管义务。此外，制裁和遵守制裁是非常复杂的，可能会随着时间的推移而变化，并导致业务风险增加。未能完全遵守相关制裁，或在不应实施制裁的情况下实施制裁，可能会对花旗的声誉造成负面影响。此外，花旗目前为非制裁的俄罗斯所有企业和俄罗斯资产提供服务、开展业务或进行交易。这已经并可能继续吸引负面关注，尽管此前披露的计划将逐步结束其在中国的几乎所有活动，停止新业务和客户的发起，并减少其他风险敞口。
花旗继续存在或剥离俄罗斯业务，也可能增加其对网络攻击的敏感性，这些攻击可能会对其与客户和客户的关系产生负面影响，损害其声誉，增加其合规成本，并对其业务运营和运营结果产生不利影响。有关运营和网络风险的更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“风险因素-运营风险”。
董事会在监管相关风险中的作用
花旗董事会(董事会)和董事会的风险管理委员会(RMC)及其其他委员会已经并继续收到高级管理层关于乌克兰战争及其
对花旗在俄罗斯、乌克兰和其他地区业务的影响，以及战争对更广泛的地缘政治、宏观经济和声誉的影响。除了定期听取管理层的简报外，董事会全体成员还经常被邀请参加RMC会议的部分会议，讨论与乌克兰战争有关的问题，包括花旗的风险敞口和压力测试。代表受影响企业和欧洲、中东和非洲地区的高级管理层向董事会及其委员会提交的报告，独立风险管理、财务、独立合规风险管理，包括负责遵守制裁的个人和人力资源，包括财务影响、对资本的影响、网络安全、战略考虑、遵守制裁、员工协助和声誉风险的详细信息，使审计委员会及其委员会能够适当行使其监督职责。此外，高级管理层还在正式会议之外向花旗的执行管理团队和董事会提供了有关花旗与俄罗斯有关的风险的最新情况，包括网络安全问题。
乌克兰
花旗在整个战争期间继续在乌克兰运营，通过其ICG企业，为跨国公司的当地子公司以及当地金融机构和公共部门提供服务。花旗在乌克兰雇佣了大约230名员工，他们的安全仍然是花旗的首要任务。花旗在乌克兰的所有国内业务都是通过花旗银行的一家子公司进行的，该银行使用乌克兰格里夫纳作为其功能货币。花旗在乌克兰的风险敞口还不够大，不足以计入上表的“前25个国家风险敞口”。截至2023年6月30日，花旗与乌克兰相关的直接敞口为13亿美元，而截至2023年3月31日的直接敞口为12亿美元。风险敞口的增加反映存款增加了1亿美元。
阿根廷
花旗通过其在阿根廷的业务ICG做生意。截至2023年6月30日，花旗在阿根廷业务的净投资约为19亿美元(2023年3月31日为18亿美元)。根据美国公认会计原则，花旗使用美元作为其在阿根廷等被视为高通胀国家的业务的功能货币。因此，花旗将汇率波动对其以阿根廷比索(ARS)计价的净资产的影响直接计入收益。因此，花旗寻求降低其在阿根廷的总体ARS敞口，同时遵守当地资本和货币敞口的限制。截至2023年6月30日，花旗的ARS净敞口约为16亿美元，较上一季度有所下降，原因是花旗在第二季度购买了约3亿美元的某些地方政府债券，这些债券的指数与美元汇率或当地通胀指数中的较高者挂钩。这类债券可能会降低未来潜在货币贬值对花旗的影响，尽管目前尚不清楚花旗降低ARS敞口的策略可能有多有效。
正如之前披露的那样，阿根廷央行继续维持某些资本和货币管制，这些管制总体上限制了花旗在阿根廷获得美元和汇出其阿根廷业务收益的能力。因此，花旗对其阿根廷业务的净投资可能会继续增加，因为花旗在阿根廷的特许经营权产生了净收益，而且其收益无法汇出。由于阿根廷中央银行实施的货币管制，一些阿根廷实体可能会利用某些间接外汇机制获得美元，其汇率通常明显高于阿根廷官方汇率。阿根廷花旗银行被禁止使用这些替代机制，并且根据美国公认会计原则，这些兑换机制不能用于将花旗的净货币资产重新计量为美元。因此，花旗银行阿根廷分行使用阿根廷的官方市场汇率来重新衡量其净资产兑美元，截至2023年6月30日，净资产为256.7雷亚尔兑1美元。然而，如果阿根廷的官方汇率与间接外汇机制隐含的近似汇率趋同，花旗在阿根廷的资本可能会遭受重大损失。阿根廷目前的宏观经济状况，加上阿根廷中央银行持有的持续高通胀和低国际储备，可能导致官方汇率在短期内加速或大幅贬值。花旗无法预测阿根廷官方市场汇率未来的波动，也无法预测花旗未来能够在多大程度上以官方汇率获得美元。
花旗可能会尽可能谨慎地使用主要在阿根廷以外执行的无本金交割远期(NDF)衍生品工具，在经济上对冲其以ARS计价的净资产中的外币风险。截至2023年6月30日，国际NDF市场的流动性非常有限，导致花旗无法从经济上对冲其所有ARS敞口。因此，如果花旗未来不为这种未对冲的敞口执行NDF合约，花旗将在收益中记录其以ARS计价的净资产的贬值，而不会受益于用于经济对冲敞口的衍生品头寸的公允价值变化。
花旗不断评估其对阿根廷交易对手的经济敞口和信用风险变化准备金，并记录与其阿根廷资产相关的相关市场风险的按市值计算的调整。花旗认为，它已经为其阿根廷贷款建立了适当的ACL，并根据美国公认会计准则，为截至2023年6月30日的信贷和主权风险，对按公允价值计量的阿根廷资产和负债进行了适当的公允价值调整。然而，花旗未来可能需要记录额外的准备金，从而导致更高的ICG如果与其在阿根廷的风险敞口相关的转移风险增加，信贷成本。有关花旗新兴市场风险的更多信息，包括与其阿根廷风险敞口相关的风险，请参阅花旗2022年10-K表格中的“风险因素-战略风险”。
重大会计政策和重大估计
这一部分包含花旗最重要的会计政策摘要。花旗2022年Form 10-K合并财务报表附注1包含花旗集团所有重要会计政策的摘要。这些政策以及管理层做出的估计，是展示花旗运营结果和财务状况不可或缺的一部分。虽然所有这些政策都需要一定程度的管理层判断和估计，但本节重点介绍和讨论了要求管理层有时对内在不确定和容易发生变化的事项做出高度困难、复杂或主观判断和估计的重要会计政策(另见花旗2022年10-K报表中的“风险因素-运营风险”)。管理层已与花旗集团董事会审计委员会讨论了上述每一项重要会计政策、相关估计及其判断。
金融工具的估值
花旗集团持有债务和股权证券、衍生品、证券化的留存权益、私募股权投资和其他金融工具。这些资产和负债中的很大一部分在花旗综合资产负债表上按公允价值反映为交易账户资产, 可供出售的证券和贸易账户负债.
花旗根据转售协议(逆回购或转售协议)购买证券，并根据回购协议(Repos)出售证券，其中很大一部分按公允价值计价。此外，某些贷款、短期借款、长期债务和存款，以及某些以现金为抵押的借入和借出的证券头寸，均按公允价值列账。花旗集团在花旗综合资产负债表上持有其投资、交易资产和负债以及回售和回购协议，以满足客户需求并管理流动性需求、利率风险和私募股权投资。
当可用时，花旗通常使用报价的市场价格来确定公允价值，并将此类项目归类为ASC 820-10建立的公允价值层次结构的第一级。公允价值计量。如果无法获得报价市场价格，公允价值基于内部开发的估值模型，该模型在可能的情况下使用当前基于市场或独立来源的市场参数，如利率、货币利率和期权波动率。这类模型通常基于现金流贴现分析。此外，使用这种内部产生的估值技术进行估值的项目根据对估值有重要意义的最低水平的投入或价值驱动因素进行分类。因此，一个项目可以在公允价值层次结构下被归类为第三级，即使可能有一些重要的投入是容易观察到的。
花旗必须就内部估值模型的适用性和功能性、投入或价值驱动因素对工具估值的重要性以及某些市场的流动性不足和随后缺乏可观察性的程度做出主观判断。这些工具的公允价值在花旗的综合资产负债表中报告，公允价值的变化在综合损益表或AOCI.
公允价值低于摊销成本的可供出售证券的亏损在收益中确认，花旗打算出售这些证券，或者很可能需要在收回之前出售这些证券。如果花旗不打算出售证券，也不可能被要求出售证券，则可归因于信贷的任何损失部分将被确认为信贷损失准备金，并计入相应的信贷损失准备金，其余损失将在AOCI。此类损失以证券的公允价值和摊销成本之间的差额为上限。
对于按成本或根据计量替代方案列账的权益证券，公允价值低于账面价值的减值在综合损益表中确认为减值。此外，对于某些权益法投资，公允价值的减少只有在被判定为非临时性减值(OTTI)的情况下才在综合收益表的收益中确认。评估公允价值减值是否是暂时性的，这本身也是一种判断。
金融工具的公允价值纳入了花旗自身信用风险和市场对交易对手信用风险的看法的影响，其量化也是复杂和具有判断性的。有关花旗公允价值分析的更多信息，请参阅本表格10-Q中的附注6、22和23以及花旗2022表格10-K中的合并财务报表附注1。
花旗的信贷损失拨备(ACL)
下表显示了花旗截至2023年第二季度的贷款信贷损失拨备(ACLL)和总拨备。有关花旗在2023年第二季度构建ACL的驱动因素的信息，请参阅下面的“第二季度ACL中的变化”。有关花旗在ASC主题326下对信贷损失进行会计处理的会计政策的更多信息，金融工具-信贷损失；当前预期信贷损失(CECL)，见花旗2022年Form 10-K合并财务报表附注1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL |
| 以数百万美元计 | 余额2022年12月31日 | 1Q23
建房
(发布) | 1Q23 外汇/ 其他(1)(4) | 余额2023年3月31日 | 2Q23
建房
(发布) | 2Q23
外汇/
其他 | 余额2023年6月30日 | | | | ACLL/EOP贷款2023年6月30日(2) |
| ICG | $ | 2,715 | | $ | (75) | | $ | 3 | | $ | 2,643 | | $ | (150) | | $ | (3) | | $ | 2,490 | | | | | |
传统特许经营权公司(墨西哥SBMM) | 140 | | (10) | | 7 | | 137 | | (2) | | 5 | | 140 | | | | | |
| 企业ACLL总数 | $ | 2,855 | | $ | (85) | | $ | 10 | | $ | 2,780 | | $ | (152) | | $ | 2 | | $ | 2,630 | | | | | 0.94 | % |
美国信用卡(2) | $ | 11,393 | | $ | 536 | | $ | (173) | | $ | 11,756 | | $ | 276 | | $ | (1) | | $ | 12,031 | | | | | 7.86 | % |
| 零售银行与全球财富 | 1,330 | | (29) | | (60) | | 1,241 | | 57 | | 1 | | 1,299 | | | | | |
总计PBWM | $ | 12,723 | | $ | 507 | | $ | (233) | | $ | 12,997 | | $ | 333 | | $ | — | | $ | 13,330 | | | | | |
传统特许经营权消费者 | 1,396 | | 13 | | (17) | | 1,392 | | 76 | | 68 | | 1,536 | | | | | |
| 消费者ACLL总数 | $ | 14,119 | | $ | 520 | | $ | (250) | | $ | 14,389 | | $ | 409 | | $ | 68 | | $ | 14,866 | | | | | 3.97 | % |
| 总ACLL | $ | 16,974 | | $ | 435 | | $ | (240) | | $ | 17,169 | | $ | 257 | | $ | 70 | | $ | 17,496 | | | | | 2.67 | % |
| 无资金贷款承诺的信贷损失拨备(ACLUC) | $ | 2,151 | | $ | (194) | | $ | 2 | | $ | 1,959 | | $ | (96) | | $ | (1) | | $ | 1,862 | | | | | |
其他(3) | 243 | | 408 | | (19) | | 632 | | 145 | | (19) | | 758 | | | | | |
| ACL总数 | $ | 19,368 | | $ | 649 | | $ | (257) | | $ | 19,760 | | $ | 306 | | $ | 50 | | $ | 20,116 | | | | | |
(1)新类别包括重新分类至其他资产与花旗达成的出售部分消费者银行业务的协议有关。请参阅附注2和14。
(2)截至2023年6月30日，在美国个人银行业务中，品牌卡ACLL/EOP贷款占6.3%，零售服务ACLL/EOP贷款占11.2%。
(3)该选项包括ACL on其他资产和持有至到期的债务证券.
(4)费用包括因采用ASU 2022-02而减少的3.52亿美元，这与根据经修改的追溯方法确认和计量TDR有关PBWM和传统特许经营权截至2023年1月1日的消费贷款。请参阅附注1和14。
花旗银行的资金贷款预期信贷损失准备金、无资金贷款承诺准备金、备用信用证准备金和财务担保准备金反映在综合资产负债表中贷款信贷损失准备(ACLL)和其他负债(用于无资金贷款承诺的信贷损失拨备(ACLUC))。此外，花旗就其他金融资产(包括持有至到期证券、逆回购协议、借入证券、银行存款及其他金融应收账款)按摊销成本列账的预期信贷损失准备金反映于其他资产。这些保留与ACLL和ACLUC一起称为ACL。ACL中的更改反映为信贷损失准备金在每个报告期的综合损益表中。花旗在合理和可支持(R&S)期间估计预期信贷损失的能力是基于在R&S时间范围内预测经济活动的能力。R&S对消费者和企业信贷敞口的预测期为八个季度。
ACL由定量管理调整部分和定性管理调整部分组成。量化部分使用三种前瞻性宏观经济预测情景--基数、上行和下行。这个
定性管理调整部分反映了数量部分没有完全反映的风险和当前经济状况。下面将进一步讨论定量和定性两个部分。
定量成分
花旗使用(I)关于亏损和违约历史的全面内部数据、(Ii)内部信用风险评级、(Iii)外部信用局和评级机构信息以及(Iv)R&S对宏观经济状况的预测来估计其量化部分的预期信贷损失。
对于其个人和企业投资组合，花旗的预期信贷损失主要是通过考虑借款人违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)的模型来确定的。用于估计预期信贷损失的损失可能性和严重性模型对包括房价、失业率和实际GDP在内的宏观经济变量的变化很敏感，涵盖了广泛的地理、行业、产品和商业领域。
此外，花旗的模型基于领先的信贷指标来确定预期的信贷损失，包括贷款拖欠、投资组合规模的变化、违约频率、
风险评级和损失恢复率，以及其他信贷趋势。
定性成分
除其他外，质量管理调整部分包括在数量部分中没有完全涵盖的风险。这些因素可能包括但不限于投资组合特征、特殊事件、不在历史亏损数据或经济预测范围内的因素、环境的不确定性，以及银行监管指引所要求的其他因素。这些方面的主要例子包括：
•在新冠肺炎大流行期间，由于政府刺激和市场流动性，投资组合表现和消费者行为预期从最近的低损失正常化
•由于新出现的宏观经济风险和不确定性，包括与潜在的全球衰退、通货膨胀、利率、商品价格和地缘政治紧张局势有关的风险和不确定性，对脆弱行业和区域的潜在影响
•根据美国银行法，出于某些安全和稳健考虑，转移与美国以外风险敞口相关的风险
花旗在ACL中的质量部分环比继续下降。下降的主要原因是随着投资组合继续向大流行前的水平正常化，以及这些风险被计入ACL的量化组成部分，与新冠肺炎相关的不确定性储备被释放。根据美国银行法，出于安全和稳健性考虑，与美国以外的风险敞口相关的转移风险积累部分抵消了这些释放。
宏观经济变量
花旗考虑了大量全球宏观经济变量，用于估计acl的基本、上行和下行概率加权宏观经济情景预测。花旗对美国失业率和美国实际GDP增长率的预测代表了对其对ACL的估计影响最大的关键宏观经济变量。
下表列出了花旗预测的美国季度平均失业率和美国实际GDP同比增长率，用于确定花旗在22季度至23季度每个季度报告期的基本宏观经济预测：
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| 季度平均水平 | |
| 美国失业问题 | 3Q23 | 1Q24 | 3Q24 | 8季度平均值(1) |
| 花旗预测22年第二季度 | 3.8 | % | 3.9 | % | 3.9 | % | 3.7 | % |
| 花旗预测22财年第三季度 | 4.2 | | 4.0 | | 4.0 | | 4.0 | |
| 花旗预测22年第四季度 | 4.5 | | 4.6 | | 4.5 | | 4.4 | |
| 花旗预测23年第一季度 | 4.0 | | 4.5 | | 4.5 | | 4.3 | |
| 花旗预测23年第二季度 | 3.8 | | 4.3 | | 4.5 | | 4.3 | |
(1)**代表预测期内滚动的、前瞻性的八个季度的平均失业率。
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| 同比增长率(1) |
| 全年 |
| 美国实际GDP | 2023 | 2024 | 2025 |
| 花旗预测22年第二季度 | 1.8 | % | 2.0 | % | 2.1 | % |
| 花旗预测22财年第三季度 | 0.6 | | 1.9 | | 2.7 | |
| 花旗预测22年第四季度 | 0.3 | | 1.5 | | 2.2 | |
| 花旗预测23年第一季度 | 1.0 | | 1.0 | | 2.0 | |
| 花旗预测23年第二季度 | 1.3 | | 0.7 | | 2.0 | |
(一)同比增速是实际(经通胀调整)GDP水平变动的百分比。
根据截至2023年第二季度的基本宏观经济预测，美国实际GDP增长预计将在2023年剩余时间内下降，而失业率预计将在八个季度的预测期内小幅上升，大致恢复到大流行前的水平。
情景权重
花旗的ACL是使用三种概率加权的宏观经济情景--基数、上行和下行--来估计的。宏观经济情景权重是使用统计模型估计的，该模型除其他因素外，还考虑了acl的主要宏观经济驱动因素、情景的严重性以及其他宏观经济不确定因素和风险。花旗每季度评估情景权重。
与基本假设相比，花旗的下行假设包含了更多不利的宏观经济假设。例如，与基本情景相比，花旗的下行情景反映了更严重的经济衰退，包括在八个季度的R&S期间，美国的平均失业率上升了6.8%，峰值差在2024年第四季度达到3.0%。下行情景还反映了2024年美国实际GDP同比收缩1.9%，与2023年第四季度1.0%的基本情景相比，季度环比峰值相差1.0%。
花旗的ACL对各种宏观经济情景很敏感，这些情景推动了预期信贷损失的数量部分，因为在各个情景中，预测的经济变量或事件的长度和严重性发生了变化。为了证明这种敏感性，花旗对截至2023年6月30日的下行情景应用了100%的权重，以反映在多种宏观经济情景中预测的最严重的经济恶化。花旗的下行情景纳入了比加权情景假设更不利的宏观经济假设；因此，应用100%的下行情景权重将导致与贷款敞口相关的ACL假设增加约45亿美元，但单独评估信用损失的贷款除外。
此分析不包含对ACL质量组件的任何影响或更改。这些因素可能会降低根据评估时的历史经验和当前条件进行的敏感性分析的结果。鉴于宏观经济预测固有的不确定性，花旗仍然认为，截至2023年6月30日，其基于三种概率加权的宏观经济情景方法结合定性成分的ACL估计仍然是合适的。
2Q23 ACL中的更改
如下文进一步讨论的那样，花旗2023年第二季度的期末ACL余额为201亿美元，而截至2023年3月31日的期末余额为198亿美元。3亿美元的净增长主要是由于#年信用卡余额的增长PBWM由于宏观经济前景改善，公司投资组合的释放部分抵消了这一影响。基于其最新的宏观经济预测，花旗认为其对ACL的分析反映了截至2023年6月30日的经济环境的前瞻性观点。有关其他信息，请参阅附注14。
贷款信贷损失消费者拨备
花旗的消费者ACLL在很大程度上是由美国个人银行的美国卡(品牌卡和零售服务)推动的。花旗在2023年第二季度的消费者ACLL总余额为4亿美元，主要受美国信用卡余额增长的推动，导致2023年6月ACLL余额为149亿美元，占总融资消费者贷款的3.97%。
对于美国信用卡，由于较低亏损投资组合的数量增长，2023年6月30日，准备金占总资金贷款的比例降至7.86%，而2023年3月31日为8.08%。对于剩余的消费者敞口，截至2023年6月30日，准备金相对于总融资贷款的水平为1.28%，而2023年3月31日为1.21%。
企业贷款信贷损失准备
花旗在2023年第二季度的企业ACLL发行规模为2亿美元。该数据的发布主要是受宏观经济前景改善的推动。按揭证券储备余额减少2亿元至26亿元，占企业贷款总额的0.94%。
ACLUC
花旗在2023年第二季度发放了1亿美元的ACLUC，这减少了ACLUC的准备金余额，包括其他负债，达到19亿美元。该数据的发布主要是受宏观经济前景改善的推动。
对其他金融资产的访问控制
花旗在2023年第二季度按摊销成本计入的其他金融资产的期末ACL余额为8亿美元，而截至2023年3月31日的期末余额为6亿美元。1亿美元的净增加主要是由于美国银行法规定的安全和稳健考虑导致与美国以外风险敞口相关的转移风险增加，增加了3亿美元的准备金积累，但与偿还First Republic Bank存款有关的准备金释放部分抵消了这一增加。有关其他信息，请参阅附注14。
监管资本影响
花旗选择了修改后的CECL过渡条款，以达到美国银行机构最终规则规定的监管资本目的。因此，采用CECL产生的首日监管资本效应，以及2020年1月1日至2021年12月31日期间每个季度基于CECL的津贴变化25%的持续调整，于2022年1月1日开始分阶段实施，并将于2025年1月1日全面反映在花旗的监管资本中。
有关ACL和相关帐户的进一步说明，请参阅注释1和14。
商誉
花旗自10月1日起每年对商誉进行减值测试(年度测试)，并在年度测试之间进行中期评估，如果发生事件或情况变化，很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。这些事件或情况包括，商业环境的重大不利变化，决定出售或处置报告部门的全部或大部分，或花旗股价的持续下跌。
截至2022年10月1日，两个报告单位(银行和墨西哥消费者/SBMM)的公允价值从账面价值的102%到106%不等。银行业和墨西哥消费者/SBMM报告单位的账面价值分别包括约15亿美元和10亿美元的商誉。就其余各申报单位而言，公允价值较账面值高出至少10%。
虽然与不确定性相关的固有风险嵌入在报告单位估值中使用的关键假设中，但随着花旗管理层实施其战略更新，经济和商业环境继续演变。如果管理层对关键经济和市场假设的未来估计与目前的假设不同，花旗未来可能会遭遇重大商誉减值费用。商誉的进一步讨论见附注15。
诉讼应计费用
有关花旗关于为诉讼和监管或有事项建立应计项目的政策的信息，请参阅附注26中的讨论。
所得税
实际税率
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以百万美元计，不包括实际税率 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 所得税支出前持续经营所得 | $ | 4,042 | $ | 5,971 | $ | 10,225 | | $ | 11,237 | |
| 所得税拨备 | 1,090 | 1,182 | 2,621 | 2,123 |
| 实际税率 | 27 | % | 20 | % | 26 | % | 19 | % |
花旗的有效税率在2023年第二季度为27%，包括资产剥离的影响，而2022年第二季度为20%，这主要是受收益地域组合的推动。在截至2023年6月30日的六个月中，花旗的有效税率增至26%，包括资产剥离的影响，而去年同期为19%，主要是由于离散福利较低。
递延税项资产
有关花旗递延税项资产(DTA)的其他信息，请参阅“资本资源”、“风险因素-战略风险”、“重大会计政策和重大估计-所得税”以及花旗2022年Form 10-K综合财务报表附注1和附注9。
下表汇总了花旗的DTA净余额：
| | | | | | | | | |
| 司法管辖区/组成部分 | 递延税额余额 |
| 以数十亿美元计 | 6月30日，
2023 | | 2022年12月31日 |
| 总计美国 | $ | 25.4 | | | $ | 24.8 | |
| 国外合计 | 3.1 | | | 2.9 | |
| 总计 | $ | 28.5 | | | $ | 27.7 | |
截至2023年6月30日，花旗集团记录的DTA净额约为285亿美元，比2023年3月31日增加9亿美元，比2022年12月31日增加8亿美元。第二季度和今年迄今的增长主要是由于花旗在不同地区的收益组合。在花旗285亿美元的净DTA中，有168亿美元没有在计算监管资本时扣除，并且根据巴塞尔协议III的规定进行了适当的风险加权。剩余的117亿美元(2023年3月31日为111亿美元)在计算花旗的监管资本时被扣除。
从监管资本中扣除的117亿美元的DTA包括与税收结转有关的115亿美元和超过10%/15%监管限制的18亿美元的临时差额，减去16亿美元的递延税项负债，主要与商誉和某些其他从资本中单独扣除的无形资产有关。本季度从花旗监管资本中扣除的DTA增加的最大部分与超过10%/15%限制的临时差异有关(2023年6月30日为18亿美元，而2023年3月31日为11亿美元)，主要是由于受限制的DTA的临时差异较高。
DTA可实现性
花旗认为，基于管理层对DTA产生的司法管辖区未来应税收入产生的预期，以及对可用的税收筹划战略的考虑(如ASC主题740所定义，所得税).
披露控制和程序
花旗的披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告根据1934年证券交易法修订后要求披露的信息，包括但不限于花旗在提交给美国证券交易委员会的文件中要求披露的信息经过积累并传达给管理层，包括首席执行官(首席执行官)和首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露做出决定。
花旗信息披露委员会协助首席执行官和首席财务官履行职责，设计、建立、维护和评估花旗信息披露控制和程序的有效性。披露委员会除其他事项外，负责监督、维持及执行披露控制及程序，并受行政总裁及财务总监的监督及监督。
花旗管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年6月30日花旗集团披露控制和程序(根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)条规定)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，在那一天，花旗集团的披露控制和程序是有效的。
根据《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条进行披露
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法案》第219节(第219节)，其中增加了经修订的1934年《证券交易法》第13(R)节，花旗必须在其年度或季度报告(视情况而定)中披露其或其任何附属公司是否故意从事与伊朗有关的某些活动、交易或交易，或与美国法律制裁对象的某些个人或实体进行交易。即使活动、交易或交易是按照适用法律进行的，一般也要求披露。只要美国法律允许为客户进行交易或交易，花旗可能会继续从事此类活动。
花旗在2023年第一季度的Form 10-Q中根据第219节确定并报告了2022年第四季度的某些活动。在2023年第二季度，花旗集团根据第219条确定了8笔交易：
•在2023年4月20日至2023年4月24日期间，花旗银行(香港)有限公司(CHKL)处理了7笔交易，涉及一名特别指定的国民的账户，该国民于2023年4月19日根据《大规模杀伤性武器扩散者制裁规例》被指定。这七笔交易的总价值约为605,029.05美元，其中包括CHKL就最终被阻止的交易实现的象征性费用；CHKL没有实现任何额外费用。一旦确定，这些交易就会向美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)披露。
•2023年6月7日，CHKL和花旗银行纽约分行处理了2023年6月6日根据《大规模杀伤性武器扩散者制裁条例》被指定的一名特别指定国家实体与中国一家未受制裁实体的交易。这笔交易的总价值为4,736.18美元，CHKL没有收取任何处理交易的费用。一旦确定，这笔交易就被披露给OFAC。
前瞻性陈述
本10-Q表格中的某些陈述，包括但不限于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中包含的陈述，属于1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。此外，花旗集团可以在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述，其管理层可以向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头作出前瞻性陈述。
一般来说，前瞻性陈述不是基于历史事实，而是代表花旗集团及其管理层对未来事件的信念。这样的陈述可以由诸如相信、预期、预期、打算、估计、可能增加、可能波动、目标和说明性的词以及类似的表达或将来或条件动词来识别，例如将、应该、将和可能。
这类陈述是基于管理层目前的预期，可能会受到风险、不确定性和环境变化的影响。经营的实际结果和财务状况，包括资本和流动性，可能会由于各种因素而与这些陈述中包含的内容大不相同，这些因素包括但不限于：(I)“执行摘要”中包含的预防性陈述以及以上花旗2023年第一季度10-Q表格、花旗2022年10-K表格和花旗其他美国证券交易委员会文件中每个企业对其经营结果的讨论和分析；(Ii)花旗2022年10-K表格中“风险因素”项下列出和描述的因素；以及(Iii)总结如下的风险和不确定因素：
•持续的宏观经济、地缘政治和其他挑战、不确定性和波动性对花旗的潜在影响，其中包括政府的财政和货币行动或预期行动，包括进一步加息、央行资产负债表缩减或其他利率或其他货币政策的变化；美国、欧洲和其他地区和国家的潜在衰退；美国联邦政府可能停摆及其影响；通胀水平上升及其影响；与中国有关的经济和地缘政治挑战，包括经济增长疲软和与台湾有关的紧张局势；其他地缘政治挑战、紧张和冲突，包括与俄罗斯在乌克兰的战争有关的挑战；与最近银行倒闭和相关市场波动有关的影响，包括宏观经济状况；外币波动和贬值；新兴市场的困境和波动，包括主权债务定价；长期或广泛的贸易紧张局势；以及选举结果；
•对花旗向普通股股东返还资本的能力的潜在影响与其资本规划努力和目标一致，原因包括但不限于：监管资本规则、要求或解释的变化，如对美国巴塞尔协议III规则的修订，包括最近发布的与监管资本相关的拟议规则制定通知，称为巴塞尔协议III结束游戏
要求；监管资本要求，包括年度重新校准压力资本缓冲(自2023年10月1日起初步提高)；重新调整GSIB附加费；花旗的经营业绩和财务状况；与花旗剩余的消费者银行资产剥离相关的资本影响，以及剥离资产预期效益的实现；花旗在规划、管理和计算其根据高级方法和标准化方法的风险加权资产水平以及补充杠杆率和GSIB附加费方面的有效性；花旗实施和维持有效的资本规划框架；对宏观经济状况的预测；以及花旗对DTA的利用；
•包括花旗在内的金融机构在美国和全球面临的持续监管和立法不确定性和变化，例如潜在的财政、货币、监管、税收、制裁和其他变化，包括可能增加的监管要求和成本，例如联邦存款保险公司施加额外或特别评估，包括最近发布的拟议规则制定通知，以追回因最近的银行倒闭而未投保的存款损失；监管资本框架各个方面的潜在变化；美国和全球未来与可持续性和气候变化有关的立法和监管要求，包括任何新的披露要求，如美国证券交易委员会和欧盟提议和/或采纳的那些要求；美国各州加强立法活动，限制金融机构向州政府实体流动资本和投资，包括旨在抵制企业ESG政策的反ESG举措；以及这些不确定性和变化可能对花旗的业务、运营结果、财务状况、业务规划和合规风险和成本产生的潜在影响；
•品牌卡和零售服务对信用卡手续费收入的潜在影响PBWM从消费者金融保护局提出的大幅调整信用卡滞纳金的最高限额；
•作为转型和其他战略举措的一部分，花旗有能力改善其风险和控制环境，实现数据和技术基础设施的现代化，进一步提高安全性和稳健性，满足监管预期，具有足够的竞争力，有效地为客户提供服务，避免操作错误，实现生产率提高，包括由于花旗无法控制的因素，这些因素可能会使这些举措的实施成本更高，挑战更大，并限制其有效性；
•花旗有能力通过战略更新实现其目标，其中包括与退出剩余的消费者银行业务有关的目标传统特许经营权，包括墨西哥的消费者、小企业和中端市场业务，以及花旗逐步减少在俄罗斯、韩国和中国的业务，这些业务涉及巨大的执行复杂性，可能不会像花旗预期的那样富有成效、有效或及时，可能会在退出期间影响当地业务
过程，并可能导致损失、费用或其他负面的财务或战略影响，这可能是实质性的；
•气候变化和向低碳经济转型对花旗的潜在影响，既包括有形风险，如作为慢性气候变化后果的不利天气事件频率和/或严重性的增加，也包括转型风险，例如监管或市场偏好向低碳经济转变所产生的风险；监管、合规、信用、声誉和其他风险和成本以及数据相关挑战的增加，包括任何新的披露要求；以及银行业监管机构和其他机构越来越关注直接针对金融机构及其客户的气候变化问题；
•花旗利用其递延税项(包括其递延税项中的外国税收抵免部分)从而减少递延税项对花旗监管资本的负面影响的能力，包括由于其在相关税收结转期间产生美国应税收入的能力；
•如果花旗在美国和非美国司法管辖区对复杂的基于收入和非基于收入的(如预扣税、印花税、劳务税和其他非所得税)税法的解释或适用与相关政府税务当局的解释或适用不同，包括由于与非基于收入的税收事项有关的诉讼或审查以及由此产生的额外税款、罚款或利息的支付，对花旗的潜在影响；
•花旗的联合品牌或自有品牌信用卡关系恶化或未能维持的潜在影响，原因包括：总体经济环境；消费者情绪、消费模式和信用卡使用行为的变化；销售和收入下降、合作伙伴门店关闭或零售商或商家的其他经营困难；特定关系的提前终止；或其他因素，包括破产、清算、重组、合并或其他类似事件，无论是由于具有挑战性的经济环境的影响还是其他原因；
•花旗在提交决议计划时，是否有能力解决联邦储备委员会或联邦存款保险公司提供的任何缺陷或不足或指导意见；
•如果花旗无法吸引、留住和激励高素质员工，特别是考虑到人才竞争激烈的环境和其他因素，特别是考虑到低失业率、工人预期的变化和银行业对员工薪酬的监管等因素，对花旗业绩及其个别业务业绩的潜在影响，包括其竞争地位和有效管理业务的能力，以及有效执行其转型和其他战略举措的能力；
•花旗在美国和全球与金融和非金融服务公司有效竞争的能力，包括某些竞争对手受到不那么严格的法律和监管要求的结果；
引入新的或新兴的技术和移动平台；人工智能驱动的解决方案可能造成的破坏；数字资产市场的增长；支付领域的变化；某些产品和服务对第三方的依赖以及任何第三方不能为这些产品和服务提供适当支持的影响；以及由于需要开发新的或改变或调整现有产品和服务以吸引和留住客户或客户或更有效地与竞争对手竞争而增加的业务、合规和其他风险；
•花旗之前或未来的业务流程或系统故障或中断对花旗的潜在影响，包括除其他外的人为错误，如人工交易处理错误(例如，向贷款人支付错误或花旗交易员的人工错误，导致系统和市场中断，并给花旗或其客户造成损失)，这可能会因人员问题和处理积压而加剧；员工或第三方的欺诈或恶意；第三方的运营或执行失败或缺陷；遗留系统之间的直接处理不充分(或有限)，以及未能设计和有效操作控制措施以降低与这些遗留系统相关的操作风险，导致潜在的错误和运营损失风险；意外的系统或技术故障；电力或电信中断；涉及计算机服务器或基础设施的故障或网络事件；花旗财产或资产的其他类似损失或损坏；第三方的故障；花旗业务内的潜在中断和/或故障，以及花旗客户、客户或其他第三方的运营；以及任何此类业务流程或系统的失败或中断所造成的财务、声誉、法律和合规风险的增加，包括法律和监管行动或程序、罚款和其他费用；
•不断演变的复杂网络安全事件给花旗和第三方的计算机系统和网络带来的越来越大的风险，这些事件可能导致花旗、客户或客户的机密信息或资产被盗、丢失、滥用或披露，以及计算机、软件或网络系统中断；以及此类风险的潜在影响，包括声誉损害、监管处罚、收入损失、额外成本(包括维修、补救和其他成本)、诉讼风险和其他财务损失；
•与编制花旗财务报表有关的会计假设、判断或估计的变化或错误，或某些会计原则的应用的潜在影响，包括花旗ACL的估计，这取决于其CECL模型和假设、预测的宏观经济状况以及花旗贷款组合和其他适用金融资产的特征；与诉讼、监管和税务事项风险敞口有关的准备金；DTA的估值；某些资产和负债的公允价值；以及商誉和其他减值资产的评估；
•对以下任何CTA组成部分进行重新分类的财务影响AOCI包括相关的对冲和税收，由于任何外国业务的出售、IPO、大规模清算或其他解除合并事件，例如与花旗剩余的消费者银行资产剥离或其他遗留业务相关的业务，无论是由于花旗的战略更新还是其他原因，都会计入花旗的收益；
•财务会计和报告准则的变化或花旗记录和报告其财务状况和经营结果的解释的影响；
•如果花旗的风险管理和缓解流程、战略或模型(包括与其全面压力测试计划或管理、评估和汇总数据的能力相关的流程、战略或模型)存在缺陷或无效，或者花旗的巴塞尔III监管资本模型需要改进、修改或增强，或者花旗美国银行业监管机构采取了任何相关行动，对花旗的运营业绩和/或监管资本和资本比率可能产生的影响；
•信用风险和风险集中对花旗经营业绩的潜在影响，无论是由于美国或全球不同国家和司法管辖区的消费者、企业或公共部门借款人或其他交易对手违约或恶化，包括与各种交易相关的赔偿义务，如与这些义务相关的对冲或再保险安排，或者花旗无法清算或实现其抵押品的公允价值，这些风险可能会增加受持续的宏观经济、地缘政治、市场和其他挑战、不确定性和波动性影响的脆弱行业或部门的风险；
•如果不能有效地管理其流动性，或由于各种其他因素，对花旗流动性和/或融资成本的潜在影响，这些因素包括：金融市场普遍中断；存款外流或存款结构的不利变化，无论是由转向高收益产品还是其他原因推动的；政府财政和货币政策；监管变化；投资者对花旗信誉的负面看法；对融资的竞争，包括对公司债务的需求减少，现金或抵押品需求意外增加，以及由此导致的无法将可用流动性资源货币化；花旗信贷利差的变化；利率上升；以及货币汇率的变化；
•花旗或其某些子公司或发行实体的信用评级下调对花旗的资金和流动性及其某些业务运营的影响；
•美国和全球对监管和立法要求和变化的持续解释和实施，以及对大型金融机构及其员工和代理人在治理、基础设施、数据、气候和风险管理做法和控制、客户和客户保护、市场做法、反洗钱以及日益复杂的制裁和披露方面的更高监管审查和期望，对花旗的潜在影响
制度，包括对花旗合规、监管和其他风险和成本的影响，如加强监管监督和限制、执法程序、处罚和罚款；
•花旗在任何给定时间正在或可能受到的广泛法律和监管程序、审查、调查、同意令和相关合规努力和其他调查的潜在结果，例如之前披露的2020年10月FRB和OCC同意令，特别是考虑到监管机构越来越重视风险和控制，如全企业风险管理、合规、数据质量管理和治理和内部控制以及政策和程序；花旗有能力实施有针对性的行动计划并提交季度进度报告，详细说明改进的结果和状况，以及时和充分地遵守同意令，这将继续需要大量投资才能满足监管机构的期望；监管机构加强审查和普遍预期，以及监管机构寻求的补救措施的严重性，例如重大罚款、监管或执行命令、业务限制、股息限制、董事和/或高级管理人员的变动以及此类结果给花旗带来的附带后果；以及
•花旗进入新兴市场所面临的各种风险，除其他外，包括：外国投资的对冲限制或无法获得；外汇波动和贬值；利率持续高企；主权债务波动；选举结果；监管变化和政治事件；外汇管制，包括无法利用间接外汇机制；宏观经济和地缘政治挑战以及不确定性和波动性，包括大宗商品价格以及资产重新定价及其影响；对外国投资的限制；社会政治不稳定(包括恶性通货膨胀)；欺诈；国有化或吊销执照；商业限制；制裁或资产冻结；潜在的刑事指控；关闭分行或子公司；没收资产，无论是与地缘政治冲突或其他有关的资产；需要根据与美国银行法规定的安全和稳健考虑导致的美国以外风险敞口相关的转移风险来记录额外准备金；以及合规和监管风险和成本增加。
花旗集团或其代表所作的任何前瞻性陈述仅说明了它们的发表日期，花旗不承诺更新前瞻性陈述以反映前瞻性陈述之后出现的情况或事件的影响。
这一页故意留空。
财务报表和附注目录
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| 合并财务报表 | |
综合损益表(未经审计)-
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月 | 88 |
综合全面收益表(未经审计)-截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月 | 89 |
综合资产负债表-2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日 | 90 |
综合股东权益变动表(未经审计)-截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月 | 92 |
合并现金流量表(未经审计)-
截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月 | 93 |
| | | | | |
| 合并财务报表附注(未经审计) |
附注1--列报依据、最新会计政策
财务报表、财务报表、财务报表和会计变更 | 95 |
附注2--非连续性业务，重大处置
*及其他业务退出 | 97 |
| 注3--运营部门 | 100 |
| 附注4-利息收入和支出 | 102 |
附注5--佣金及费用；行政及其他
* | 103 |
| 附注6-主要交易 | 105 |
| 附注7--奖励计划 | 106 |
| 附注8-退休福利 | 106 |
| 注9-每股收益 | 110 |
附注10-借入、借出及
*受回购协议约束 | 111 |
| 附注11-经纪应收账款和经纪应付款 | 114 |
| 附注12--投资 | 115 |
| 附注13-贷款 | 123 |
| | | | | |
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| |
| 附注14--信贷损失准备 | 143 |
| 附注15--商誉和无形资产 | 150 |
| 附注16-存款 | 151 |
| 附注17--债务 | 152 |
附注18-累计其他综合变动
*，*(AOCI) | 153 |
| 附注19-优先股 | 158 |
| 附注20--证券化和可变利息实体 | 160 |
| 附注21--衍生工具 | 167 |
| 附注22-公允价值计量 | 177 |
| 附注23--公允价值选举 | 197 |
| 附注24--担保和承诺 | 201 |
| 附注25-租契 | 206 |
| 附注26--或有事项 | 207 |
| 附注27--附属担保 | 209 |
合并财务报表
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| | 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以百万美元计，不包括每股金额 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 收入 | | | | |
| 利息收入 | $ | 32,647 | | $ | 15,630 | | $ | 62,042 | | $ | 28,781 | |
| 利息支出 | 18,747 | | 3,666 | | 34,794 | | 5,946 | |
| 净利息收入 | $ | 13,900 | | $ | 11,964 | | $ | 27,248 | | $ | 22,835 | |
| 佣金及费用 | $ | 2,132 | | $ | 2,452 | | $ | 4,498 | | $ | 5,020 | |
| 主要交易记录 | 2,528 | | 4,525 | | 6,467 | | 9,115 | |
| 管理费和其他托管费 | 989 | | 1,023 | | 1,885 | | 1,989 | |
| 已实现的投资销售收益，净额 | 49 | | (58) | | 121 | | 22 | |
| 投资减值损失： | | | | |
| 投资和其他资产的减值损失 | (71) | | (96) | | (157) | | (186) | |
AFS债务证券信贷损失拨备(解除)(1) | 1 | | 2 | | — | | 2 | |
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| 在收益中确认的减值损失净额 | $ | (70) | | $ | (94) | | $ | (157) | | $ | (184) | |
| 其他收入 | $ | (92) | | $ | (174) | | $ | 821 | | $ | 27 | |
| 非利息收入总额 | $ | 5,536 | | $ | 7,674 | | $ | 13,635 | | $ | 15,989 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 19,436 | | $ | 19,638 | | $ | 40,883 | | $ | 38,824 | |
| 信贷损失准备金以及福利和索赔准备金 | | | | |
| 贷款信贷损失准备 | $ | 1,761 | | $ | 1,384 | | $ | 3,498 | | $ | 1,644 | |
| HTM债务证券信用损失准备(解除) | (4) | | 20 | | (21) | | 18 | |
| 其他资产信贷损失准备 | 149 | | 7 | | 574 | | 3 | |
| 投保人利益及索偿 | 14 | | 22 | | 38 | | 49 | |
| 为无资金的贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | (96) | | (159) | | (290) | | 315 | |
信贷损失准备金及福利和索赔准备金总额(2) | $ | 1,824 | | $ | 1,274 | | $ | 3,799 | | $ | 2,029 | |
| 运营费用 | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 7,388 | | $ | 6,472 | | $ | 14,926 | | $ | 13,292 | |
| 房舍和设备 | 595 | | 619 | | 1,193 | | 1,162 | |
| 技术/通信 | 2,309 | | 2,068 | | 4,436 | | 4,084 | |
| 广告和营销 | 361 | | 414 | | 692 | | 725 | |
| 其他运营 | 2,917 | | 2,820 | | 5,612 | | 6,295 | |
| 总运营费用 | $ | 13,570 | | $ | 12,393 | | $ | 26,859 | | $ | 25,558 | |
| 所得税前持续经营所得 | $ | 4,042 | | $ | 5,971 | | $ | 10,225 | | $ | 11,237 | |
| 所得税拨备 | 1,090 | | 1,182 | | 2,621 | | 2,123 | |
| 持续经营收入 | $ | 2,952 | | $ | 4,789 | | $ | 7,604 | | $ | 9,114 | |
| 停产经营 | | | | |
| 非持续经营的收益(亏损) | $ | (1) | | $ | (262) | | $ | (2) | | $ | (264) | |
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| 所得税优惠 | — | | (41) | | — | | (41) | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | (1) | | $ | (221) | | $ | (2) | | $ | (223) | |
| 归属于非控股权益前的净收入 | $ | 2,951 | | $ | 4,568 | | $ | 7,602 | | $ | 8,891 | |
| 非控制性权益 | 36 | | 21 | | 81 | | 38 | |
| 花旗集团的净利润 | $ | 2,915 | | $ | 4,547 | | $ | 7,521 | | $ | 8,853 | |
基本每股收益(3) | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 1.34 | | $ | 2.32 | | $ | 3.55 | | $ | 4.34 | |
| 非持续经营所得的税后净额 | — | | (0.11) | | — | | (0.11) | |
| 净收入 | $ | 1.34 | | $ | 2.20 | | $ | 3.54 | | $ | 4.23 | |
加权平均已发行普通股(单位：百万) | 1,942.8 | | 1,941.5 | | 1,943.2 | | 1,956.6 | |
稀释后每股收益(3) | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 1.33 | | $ | 2.30 | | $ | 3.52 | | $ | 4.32 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | — | | (0.11) | | — | | (0.11) | |
| 净收入 | $ | 1.33 | | $ | 2.19 | | $ | 3.52 | | $ | 4.20 | |
调整后加权平均稀释后已发行普通股 (单位：百万) | 1,968.6 | | 1,958.1 | | 1,966.3 | | 1,973.2 | |
(1) 根据美国会计准则第326条，其中要求为AFS证券的信贷损失拨备计入收入。
(2) 这一总额不包括上文单独披露的AFS证券的信贷损失准备金。
(3) 由于四舍五入，持续业务和非持续业务的每股收益可能不等于净收入的每股收益之和。
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| | 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 花旗集团的净利润 | $ | 2,915 | | $ | 4,547 | | $ | 7,521 | | $ | 8,853 | |
补充：花旗集团的其他全面收入(1) | | | | |
债务证券未实现损益净变化， 税后净额(2) | $ | 126 | | $ | (1,501) | | $ | 962 | | $ | (5,778) | |
债务估值调整净变化(税后净额)(3) | (619) | | 1,967 | | (944) | | 2,760 | |
| 现金流套期保值净变化，税后净额 | 171 | | (666) | | 532 | | (2,207) | |
福利计划负债调整，扣税净额(4) | (136) | | (89) | | (240) | | 82 | |
| 扣除税收和套期保值后的CTA净变化 | 23 | | (1,630) | | 864 | | (1,644) | |
| 公允价值套期保值不包括部分税后净变动净额 | 17 | | 9 | | (3) | | 57 | |
| 长期保险合同税后净变化净额 | (6) | | — | | (1) | | — | |
| 花旗集团其他全面收益(亏损)总额 | $ | (424) | | $ | (1,910) | | $ | 1,170 | | $ | (6,730) | |
| 花旗集团总综合收益 | $ | 2,491 | | $ | 2,637 | | $ | 8,691 | | $ | 2,123 | |
新增：可归因于的其他全面收益(亏损)
非控制性权益 | 14 | | (53) | | 46 | | (82) | |
| 新增：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 36 | | 21 | | 81 | | 38 | |
| 综合收益总额 | $ | 2,541 | | $ | 2,605 | | $ | 8,818 | | $ | 2,079 | |
(1)见附注18。
(2)见附注12.
(3)参见附注22。
(4)参见附注8。
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| 6月30日， | |
| 2023 | 十二月三十一日， |
| 数以百万计的美元 | (未经审计) | 2022 |
| 资产 | | |
| 现金和银行到期存款(包括分开的现金和其他存款) | $ | 25,763 | | $ | 30,577 | |
| 银行存款，扣除津贴后的净额 | 271,145 | | 311,448 | |
根据转售协议借入和购买的证券(包括$210,126及$239,527截至2023年6月30日和2022年12月31日(分别按公允价值计算)，扣除津贴 | 337,103 | | 365,401 | |
| 经纪业务应收账款，扣除津贴后的净额 | 60,850 | | 54,192 | |
交易账户资产(包括#美元172,535及$133,535分别于2023年6月30日和2022年12月31日质押给债权人) | 423,189 | | 334,114 | |
投资： | | |
可供出售的债务证券(包括#美元11,754及$10,933分别于2023年6月30日和2022年12月31日质押给债权人) | 237,334 | | 249,679 | |
持有至到期的债务证券，扣除津贴(其公允价值为#美元)238,021及$243,648截至2023年6月30日和2022年12月31日)(包括美元21及$0分别于2023年6月30日和2022年12月31日质押给债权人) | 262,066 | | 268,863 | |
股权证券(包括#美元729及$895截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 7,745 | | 8,040 | |
总投资 | $ | 507,145 | | $ | 526,582 | |
| 贷款： | | |
消费者(包括$237及$237截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 374,591 | | 368,067 | |
公司(包括$5,529及$5,123截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 286,021 | | 289,154 | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | 660,612 | | $ | 657,221 | |
| 贷款信贷损失准备(ACLL) | (17,496) | | (16,974) | |
| 贷款总额，净额 | $ | 643,116 | | $ | 640,247 | |
| 商誉 | 19,998 | | 19,691 | |
无形资产(包括公允价值为#美元的MSR681及$665截至2023年6月30日和2022年12月31日) | 4,576 | | 4,428 | |
| 房地和设备，折旧和摊销后的净额 | 27,818 | | 26,253 | |
其他资产(包括#美元13,637及$10,658截至2023年6月30日和2022年12月31日(分别按公允价值计算)，扣除津贴 | 102,972 | | 103,743 | |
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| 总资产 | $ | 2,423,675 | | $ | 2,416,676 | |
声明在下一页继续。
合并资产负债表 花旗集团及其子公司
(续)
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| 6月30日， | |
| 2023 | 十二月三十一日， |
| 以百万美元计，不包括每股收益和每股收益。 | (未经审计) | 2022 |
| 负债 | | |
按金(包括$2,598及$1,875分别截至2023年6月30日和2022年12月31日， 按公允价值计算) | $ | 1,319,867 | | $ | 1,365,954 | |
根据回购协议借出和出售的证券(包括#美元62,800及$70,886截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 260,035 | | 202,444 | |
经纪应付款(包括#美元5,989及$4,439截至2023年6月30日和2022年12月31日， 分别按公允价值计算) | 69,433 | | 69,218 | |
| 贸易账户负债 | 170,664 | | 170,647 | |
短期借款(包括#美元5,622及$6,222截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 40,430 | | 47,096 | |
长期债务(包括#美元115,937及$105,995截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 274,510 | | 271,606 | |
| 其他负债，加上免税额 | 79,314 | | 87,873 | |
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| 总负债 | $ | 2,214,253 | | $ | 2,214,838 | |
| 股东权益 | | |
优先股($1.00面值；授权股份：30百万股)，已发行股份：截至2023年6月30日-809,800截至2022年12月31日-759,800，以总清盘价值计算 | $ | 20,245 | | $ | 18,995 | |
普通股($0.01面值；授权股份：6亿美元)，已发行股份：截至2023年6月30日-3,099,691,671截至2022年12月31日-3,099,669,424 | 31 | | 31 | |
| 额外实收资本 | 108,579 | | 108,458 | |
| 留存收益 | 199,976 | | 194,734 | |
库存股，按成本计算：2023年6月30日-1,173,989,187股票和
2022年12月31日-1,162,682,999股票 | (74,247) | | (73,967) | |
累计其他综合收益(亏损)(AOCI) | (45,865) | | (47,062) | |
| 花旗集团股东权益总额 | $ | 208,719 | | $ | 201,189 | |
| 非控制性权益 | 703 | | 649 | |
| 总股本 | $ | 209,422 | | $ | 201,838 | |
| 负债和权益总额 | $ | 2,423,675 | | $ | 2,416,676 | |
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 按总清算价值计算的优先股 | | | | |
| 期初余额 | $ | 20,245 | | $ | 18,995 | | $ | 18,995 | | $ | 18,995 | |
| 发行新的优先股 | — | | — | | 1,250 | | — | |
| | | | |
| 期末余额 | $ | 20,245 | | $ | 18,995 | | $ | 20,245 | | $ | 18,995 | |
| 普通股和额外实收资本(APIC) | | | | |
| 期初余额 | $ | 108,400 | | $ | 108,081 | | $ | 108,489 | | $ | 108,034 | |
| 员工福利计划 | 210 | | 160 | | 126 | | 206 | |
| | | | |
| 其他 | — | | — | | (5) | | 1 | |
| 期末余额 | $ | 108,610 | | $ | 108,241 | | $ | 108,610 | | $ | 108,241 | |
| 留存收益 | | | | |
| 期初余额 | $ | 198,353 | | $ | 187,962 | | $ | 194,734 | | $ | 184,948 | |
对期初余额的调整，税后净额(1) | | | | |
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| | | | |
| 金融工具.TDR和陈年披露 | — | | — | | 290 | | — | |
| 调整后的余额，期初 | $ | 198,353 | | $ | 187,962 | | $ | 195,024 | | $ | 184,948 | |
| 花旗集团的净利润 | 2,915 | | 4,547 | | 7,521 | | 8,853 | |
普通股分红(2) | (1,004) | | (1,010) | | (2,004) | | (2,024) | |
| 优先股息 | (288) | | (238) | | (565) | | (517) | |
| 其他(主要从APIC重新分类，用于赎回的优先发行成本) | — | | — | | — | | 1 | |
| 期末余额 | $ | 199,976 | | $ | 191,261 | | $ | 199,976 | | $ | 191,261 | |
| 库存股，按成本计算 | | | | |
| 期初余额 | $ | (73,262) | | $ | (73,744) | | $ | (73,967) | | $ | (71,240) | |
员工福利计划(3) | 15 | | 6 | | 720 | | 502 | |
收购的库存股(4) | (1,000) | | (250) | | (1,000) | | (3,250) | |
| 期末余额 | $ | (74,247) | | $ | (73,988) | | $ | (74,247) | | $ | (73,988) | |
| 花旗集团累计其他综合收益(亏损) | | | | |
| 期初余额 | $ | (45,441) | | $ | (43,585) | | $ | (47,062) | | $ | (38,765) | |
对期初余额的调整，税后净额(1) | — | | — | | 27 | | — | |
| 调整后的余额，期初 | $ | (45,441) | | $ | (43,585) | | $ | (47,035) | | $ | (38,765) | |
| 花旗集团其他全面收入总额 | (424) | | (1,910) | | 1,170 | | (6,730) | |
| 期末余额 | $ | (45,865) | | $ | (45,495) | | $ | (45,865) | | $ | (45,495) | |
| 花旗集团普通股股东权益总额 | $ | 188,474 | | $ | 180,019 | | $ | 188,474 | | $ | 180,019 | |
| 花旗集团股东权益总额 | $ | 208,719 | | $ | 199,014 | | $ | 208,719 | | $ | 199,014 | |
| 非控制性权益 | | | | |
| 期初余额 | $ | 724 | | $ | 644 | | $ | 649 | | $ | 700 | |
| | | | |
| 花旗集团与非控股股东之间的交易 | 1 | | (1) | | 1 | | (34) | |
| 非控股股东应占净收益 | 36 | | 21 | | 81 | | 38 | |
| 支付给非控股股东的分配 | (71) | | (1) | | (82) | | (11) | |
其他全面收益(亏损) 归属于非控股股东 | 14 | | (53) | | 46 | | (82) | |
| 其他 | (1) | | 2 | | 8 | | 1 | |
| 非控股权益净变动 | $ | (21) | | $ | (32) | | $ | 54 | | $ | (88) | |
| 期末余额 | $ | 703 | | $ | 612 | | $ | 703 | | $ | 612 | |
| 总股本 | $ | 209,422 | | $ | 199,626 | | $ | 209,422 | | $ | 199,626 | |
(1) 有关更多详细信息，请参阅注1。
(2) 宣布的普通股股息为$0.512023年和2022年第一季度和第二季度的每股收益。
(3) 包括与(I)员工股票期权计划的某些活动有关的库存股，其中员工交付现有股票以支付期权行使的费用，或(Ii)在花旗的员工限制性或递延股票计划下，为满足税收要求而扣留股票。
(4) 主要包括根据花旗董事会批准的普通股回购计划进行的公开市场购买。
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| | 截至6月30日的六个月， |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 |
| 持续经营业务活动的现金流 | | |
| 非控股权益归属前净收益 | $ | 7,602 | | $ | 8,891 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 81 | | 38 | |
| 花旗集团的净利润 | $ | 7,521 | | $ | 8,853 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | (2) | | (223) | |
| | |
| 持续经营的收入--不包括非控股权益 | $ | 7,523 | | $ | 9,076 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整
持续运营的 | | |
出售重大资产处置的净亏损(收益)(1) | (1,059) | | — | |
| | |
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| 折旧及摊销 | 2,247 | | 2,089 | |
| | |
递延所得税(2) | (852) | | (228) | |
信贷损失准备金以及福利和索赔准备金(2) | 3,799 | | 2,029 | |
| 出售投资的已实现收益 | (121) | | (22) | |
| 投资和其他资产的减值损失 | 157 | | 186 | |
| 商誉减值 | — | | 535 | |
| 交易账户资产变动 | (89,164) | | (8,974) | |
| 贸易账户负债变动 | 17 | | 18,924 | |
| 经纪业务应收账款扣除经纪业务应付款净额的变化 | (6,443) | | 8,898 | |
| 持有待售贷款(HFS)的变动 | 1,405 | | 4,504 | |
| 其他资产的变动 | (4,884) | | (3,222) | |
| 其他负债的变动 | (3,101) | | (2,117) | |
其他，净额(2)(3) | 5,932 | | (17,434) | |
| 调整总额 | $ | (92,067) | | $ | 5,168 | |
| 持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (84,544) | | $ | 14,244 | |
| 持续经营投资活动产生的现金流 | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券的变动 | $ | 28,298 | | $ | (34,046) | |
| 贷款的变动 | (8,750) | | (14,790) | |
资产剥离所得收益(1) | — | | 1,940 | |
| 出售和证券化贷款的收益 | 2,154 | | 1,562 | |
因转移与资产剥离相关的净负债而产生的净付款(1) | (29) | | — | |
| 可供出售(AFS)债务证券 | | |
购买投资(2)(3) | (114,278) | | (123,569) | |
| 出售投资所得收益 | 29,897 | | 79,952 | |
投资到期所得收益(2)(3) | 105,204 | | 60,777 | |
| 持有至到期(HTM)债务证券 | | |
| 购买投资 | (664) | | (34,317) | |
| 投资到期所得收益 | 4,369 | | 5,821 | |
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| 房地和设备以及资本化软件的资本支出 | (3,125) | | (2,465) | |
出售房舍和设备、子公司和关联公司所得收益
和收回的资产 | 11 | | 31 | |
| | |
其他，净额(2)(3)(4) | (370) | | (1,710) | |
| 持续经营的投资活动提供(用于)的现金净额 | $ | 42,717 | | $ | (60,814) | |
| 持续业务筹资活动的现金流 | | |
| 已支付的股息 | $ | (2,547) | | $ | (2,514) | |
| 发行优先股 | 1,245 | | — | |
| 优先股赎回 | — | | — | |
| | | | | | | | |
| 合并现金流量表 | |
| (未经审计)(续) | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 |
| 收购的库存股 | $ | (1,000) | | $ | (3,200) | |
| 为支付预扣税而投标的股票 | (322) | | (334) | |
| 根据回购协议借出和出售的证券的变动 | 57,591 | | 7,187 | |
| 发行长期债务 | 32,689 | | 60,304 | |
| 长期债务的偿付和赎回 | (35,984) | | (28,439) | |
| 存款的变动 | (46,087) | | 25,360 | |
| 短期借款的变动 | (6,666) | | 12,081 | |
| 持续经营筹资活动提供(使用)的现金净额 | $ | (1,081) | | $ | 70,445 | |
| 汇率变动对现金和银行到期债务的影响 | $ | (2,209) | | $ | (1,878) | |
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| | |
| 银行到期的现金和银行存款的变化 | (45,117) | | 21,997 | |
| 期初从银行到期的现金和银行存款 | 342,025 | | 262,033 | |
| 银行到期的现金和期末银行存款 | $ | 296,908 | | $ | 284,030 | |
| 现金和银行到期存款(包括分开的现金和其他存款) | $ | 25,763 | | $ | 24,902 | |
| 银行存款，扣除津贴后的净额 | 271,145 | | 259,128 | |
| 银行到期的现金和期末银行存款 | $ | 296,908 | | $ | 284,030 | |
| 补充披露持续经营的现金流量信息 | | |
| 在此期间支付的所得税现金 | $ | 3,031 | | $ | 1,661 | |
| 期内支付的利息现金 | 31,803 | | 6,284 | |
非现金投资活动(1)(4)(5) | | |
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| 将投资证券从HTM转让给AFS | $ | 3,324 | | $ | — | |
| 将投资证券从AFS转让给HTM | — | | 21,522 | |
| 与资产剥离相关的净贷款减少，重新归类为住房贷款计划 | — | | 17,758 | |
| 与资产剥离相关的商誉减少重新归类为HFS | — | | 873 | |
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转至贷款HFS(其他资产)来自贷款HFI | 4,730 | | 1,874 | |
从贷款转账至房屋资助计划(其他资产)到贷款HFI | 322 | | — | |
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非现金融资活动(1) | | |
| 与资产剥离相关的存款减少，重新归类为住房融资计划 | $ | — | | $ | 20,741 | |
| 与资产剥离相关的长期债务减少，重新归类为HFS | — | | — | |
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(1) 有关重大处置的进一步信息，见附注2。
(2) 2022年对数额进行了订正，以符合本期列报。
(3) 与花旗2022 Form 10-K合并财务报表附注1“现金流量表”中披露的修订一致，在截至2022年6月30日的6个月内，16.130亿美元与短期可转让存单(NCDs)到期日有关的现金流41与购买短期NCDs有关的现金流从投资活动中购买AFS证券和到期日重新归类为其他，净额在经营活动中。
(4) I2023年1月，花旗采用了ASU 2022-01。在被采用后，花旗转移了$3.320亿美元的抵押贷款支持证券，根据ASU的允许，从HTM分类到AFS分类。转移时，这些证券的未实现收益头寸为#美元。0.130亿美元，这是在AOCI在转移时。请参阅注1。
(5) 经营和融资租赁使用权资产和租赁负债分别代表非现金投资和融资活动，不包括在本报告的非现金投资活动中。有关更多信息和截至2023年6月30日的余额，请参见附注25。
合并财务报表附注是这些合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注(未经审计)
1. 列报基础、最新会计政策和会计变更
陈述的基础
随附的截至2023年6月30日的未经审计的合并财务报表以及截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月期间的未经审计合并财务报表包括花旗集团及其合并子公司的账目。
管理层认为，公平列报所需的所有调整，包括正常的经常性调整，都已得到反映。未经审计的综合财务报表应与花旗集团截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K(2022年Form 10-K)和花旗集团截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q(2023年第一季度Form 10-Q)中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
某些财务信息通常包括在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中，但不是中期报告所必需的，但已被浓缩或省略。
管理层必须作出影响合并财务报表和相关脚注披露的估计和假设。虽然管理层使用其最佳判断，但实际结果可能与这些估计不同。
如上所述，这些合并财务报表的附注未经审计。
在这些附注中，“花旗”、“花旗”和“公司”指的是花旗集团及其合并子公司。
对前几个期间的财务报表和附注进行了某些重新分类和更新，以符合本期的列报方式。
现金等价物定义为包括在现金和银行到期款项而且主要是所有的在银行的存款。风险管理活动产生的现金流量与相关资产和负债归入同一类别。包含的金额现金和银行到期款项和在银行的存款近似公允价值。
更新重要会计政策
由于2023年第一季度采用的会计准则，以下会计政策已从花旗2022年年报Form 10-K(2022年Form 10-K)中披露的会计政策进行了更新。
有关花旗集团所有重要会计政策的摘要，请参阅花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注1。
信贷损失准备(ACL)
从2023年1月1日开始，花旗采用了会计准则更新(ASU)第2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露根据下文所述的方法。有关花旗在2023年1月1日之前对问题债务重组(TDR)的会计处理的信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注1。
会计变更
TDRS和Vintage披露
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。花旗于2023年1月1日采用了ASU。花旗采用了经修订的回溯法下的TDR确认和计量指南。
采用这些修正案后，全国土地使用费减少了#美元。3521000万美元，与待售业务相关的其他资产增加美元442000万美元，留存收益相应增加#美元2902000万美元，递延税项资产减少#美元1062023年1月1日。公司贷款的ACL不受影响，因为用于公司贷款的计量方法不在本ASU的范围内。
ASU 2022-02取消了对TDR的会计和披露要求，包括使用贴现现金流(DCF)方法测量TDR的ACLL的要求。随着TDR会计要求的取消，在确定估计预期信贷损失的期限时，不再考虑合理预期的TDR。抵押品依赖的修改贷款的ACLL继续以抵押品的公允价值为基础。
消费贷款
在2023年1月1日采用ASU后，花旗停止了对以前被视为TDR的消费贷款使用DCF方法。从2023年1月1日开始，花旗在不纳入贴现的方法下衡量所有消费贷款的ACLL，主要利用考虑借款人违约概率、违约损失和违约风险敞口的模型。此外，在采用ASU后，花旗集体评估以前被视为预期TDR的较小余额同质贷款
信贷损失，而以前这些贷款是单独评估的。
ASU还要求披露对遇到财务困难的借款人的贷款修改，如果修改涉及本金免除、利率降低、非微不足道的付款延迟、延长期限或这些类型修改的组合。此外，ASU要求披露按贷款发放年份(年份)分列的当期注销总额。与披露相关的修正案要求从通过之日起前瞻性地实施。有关2023年1月1日及之后的这些新披露，请参阅附注13。
长期保险合同
2018年8月，FASB发布了ASU第2018-12号，金融服务-保险：对长期合同会计的针对性改进它改变了现有对保险实体发布的长期合同的确认、计量、列报和披露。具体地说，《指导意见》(1)提高了确认未来保单福利负债变化的及时性，并规定了用于长期保险合同未来现金流量贴现的比率；(2)简化和改进了与存款(或账户余额)合同有关的某些基于市场的期权或担保的会计处理；(3)简化了递延购置费用的摊销；(4)引入了额外的数量和质量披露。花旗有某些保险子公司，主要是在墨西哥，发行受ASU 2018-12要求影响的长期保险合同，如传统人寿保险单和或有年金合同。
花旗于2023年1月1日通过了ASU 2018-12年度的目标改进，结果是39年内减少10万其他负债和一美元2720亿美元的增长AOCI，税后。
未来会计变更
税收抵免结构中的投资会计
2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02号，投资-权益法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资。ASU扩大了适用比例摊销会计方法的税式股权投资的范围。根据比例摊销法，符合条件的投资的成本按投资者获得的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销，投资的摊销和所得税抵免在损益表中作为所得税支出(效益)的组成部分净列报。在本ASU发布之前，比例摊销法的使用仅限于低收入住房税收抵免(LIHTC)结构中的税收股权投资，所有其他税收股权投资通常使用股权会计方法进行核算，这导致投资收益、损益和税收抵免在各自项目的损益表上以毛额列示。如果满足某些条件，ASU将允许公司选择使用比例摊销法来核算所有符合条件的税收股权投资，而不考虑所得税抵免的税收抵免计划。对于公共实体，ASU在2023年12月15日之后的财年有效，尽管在任何过渡期内都允许提前采用。但是，如果一个实体在一个过渡期内通过修正案，它应自包括该过渡期的会计年度开始时通过修正案。采用ASU必须在追溯或修改的追溯基础上应用。花旗计划于2024年1月1日采用ASU，目前正在评估该标准对税务股权投资的影响。花旗预计，采用该标准不会对其运营业绩产生实质性影响。
合同销售限制下股权证券的公允价值计量
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03号，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。该股的发布是为了解决实践中的多样性问题，即某些实体在对股权证券进行估值时纳入了合同限制的影响，并澄清了对股权证券销售的合同限制不应被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不应予以考虑。ASU还包括要求实体披露受合同销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限以及可能导致限制失效的情况。
ASU将在预期的基础上采用，并将于2024年1月1日在花旗生效，尽管允许提前采用。采用会计准则预计不会对花旗的经营业绩或财务状况产生影响，因为该公司在评估股权证券时不包括此类限制。
2. 非持续经营、重大处置和其他业务退出
停产业务摘要
该公司的业绩来自停产经营包括与2011年出售Egg Banking plc信用卡业务和2008年出售德国零售银行业务相关的剩余活动。全停产经营结果记录在公司/其他.
下表汇总了所有用户的财务信息停产经营:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | — | | $ | (262) | | $ | — | | $ | (262) | |
| 非持续经营的收益(亏损) | $ | (1) | | $ | (262) | | $ | (2) | | $ | (264) | |
| | | | |
| 所得税优惠 | — | | (41) | | — | | (41) | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | $ | (1) | | $ | (221) | | $ | (2) | | $ | (223) | |
2022年第二季度，该公司最终解决了与其在英国的遗留消费者业务(遗留业务)有关的某些债务，包括与2011年出售鸡蛋银行业务有关的赔偿责任，这导致遗留业务的大量清算。因此，CTA损失(扣除套期保值)AOCI约为$4002000万美元税前(美元345与遗留业务相关的税后利润)于2022年第二季度计入收益。在CTA发行的总版本中，一美元260百万美元税前亏损(美元221税后亏损)归因于上文提到的鸡蛋银行业务，报告于停产经营，因此相应的CTA版本也在停产经营在2022年第二季度。剩余的CTA版本为$140百万美元税前亏损(美元124与Legacy Holdings资产相关的税后亏损)被报告为持续运营在传统特许经营权.
虽然多年来遗留业务在多次出售中被剥离，但每笔交易都没有导致实质性清算，因为花旗保留了上述某些负债，这些负债随着时间的推移逐渐清偿，直到2022年第二季度达到大规模清算点，触发了CTA亏损对收益的释放。
现金流来自停产经营在本报告所述期间并不具有实质性意义。
重大处置
截至2023年6月30日，花旗已签署销售协议九内部消费银行业务传统特许经营权。澳大利亚在2022年第二季度关闭，菲律宾在2022年第三季度关闭，巴林、马来西亚和泰国在2022年第四季度关闭，印度和越南在2023年第一季度关闭。签订台湾和印尼个人银行业务的销售协议，导致综合资产负债表上的HFS重新分类约为$1430亿美元的资产其他资产，包括大约$830亿美元贷款(扣除#美元津贴后的净额68(百万美元)，和大约$11年内负债1,000亿美元其他负债, 包括大约$11十亿美元的存款。中的九销售协议、五以下是截至2023年6月30日的重大处置。对台湾的出售尚未完成，还有待监管部门的批准和其他完成条件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| 以数百万美元计 | | 资产 | | 负债 | |
| 年的个人银行业务 | 销售协议日期 | 截止日期 | 现金和银行存款 | 贷款(1) | 商誉 | 其他资产、给子公司/来自子公司的垫款 | 其他资产 | 总资产 | 存款 | 长期债务 | 其他负债 | 总负债 |
澳大利亚(2) | 8/9/2021 | 6/1/2022 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
菲律宾(3) | 12/23/2021 | 8/1/2022 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
泰国(4) | 1/14/2022 | 11/1/2022 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
印度(5) | 3/30/2022 | 3/1/2023 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
台湾(6) | 1/28/2022 | 2023年下半年 | $ | 96 | | $ | 7,652 | | $ | 196 | | $ | 4,441 | | $ | 185 | | $ | 12,570 | | $ | 9,657 | | $ | — | | $ | 236 | | $ | 9,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收益(亏损)(7) |
| 截至三个月
6月30日， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
澳大利亚(2) | $ | — | | $ | 28 | | $ | — | | $ | 193 | |
菲律宾(3) | — | | 14 | | — | | 65 | |
泰国(4) | — | | 90 | | — | | 78 | |
印度(5) | — | | 52 | | 2 | | 125 | |
台湾(6) | 35 | | 50 | | 91 | | 96 | |
(1)截至2023年6月30日的全部贷款，扣除津贴后，包括美元31为台湾提供了100万美元。
(2)在2022年6月1日，花旗完成了对其澳大利亚消费者银行业务的出售，这是传统特许经营权。这项业务大约有美元9.430亿美元的资产，其中包括9.330亿美元贷款(扣除#美元津贴后的净额1401000万美元)，不包括商誉。负债总额为#美元。7.330亿美元，其中包括6.82000亿美元的存款。这笔交易产生了大约1美元的税前销售亏损。7602000万(美元)640税后)，视结账调整而定，记录在其他收入。销售损失主要反映了大约税前#美元的影响。6202000万CTA亏损(扣除套期保值)(美元470税后)已经反映在AOCI权益的组成部分。这笔交易于2022年6月1日完成，与CTA相关的余额从AOCI，导致CTA对花旗的CET1 Capital产生中性影响。上表显示的澳大利亚税前收益反映了花旗截至2022年6月1日的所有权。
(3)在2022年8月1日，花旗完成了对其菲律宾消费者银行业务的出售，这是传统特许经营权。这项业务大约有美元1.830亿美元的资产，其中包括1.230亿美元贷款(扣除#美元津贴后的净额801000万美元)，不包括商誉。负债总额为#美元。1.330亿美元，其中包括美元1.22000亿美元的存款。这笔交易带来了大约$的税前收益。6182000万(美元)290税后)，视结账调整而定，记录在其他收入。上表显示的菲律宾税前收益反映了花旗截至2022年8月1日的所有权。
(4)在2022年11月1日，花旗完成了泰国消费者银行业务的出售，这是传统特许经营权。这项业务大约有美元2.730亿美元的资产，其中包括2.430亿美元贷款(扣除#美元津贴后的净额671000万美元)，不包括商誉。负债总额为#美元。1.030亿美元，其中包括美元0.82000亿美元的存款。这笔交易带来了大约$的税前收益。2092000万(美元)115税后)，视结账调整而定，记录在其他收入。上表显示的泰国税前收益反映了花旗截至2022年11月1日的所有权。
(5)在2023年3月1日，花旗完成了对其印度消费者银行业务的出售，这是传统特许经营权。这项业务大约有美元5.230亿美元的资产，其中包括3.430亿美元贷款(扣除#美元津贴后的净额321000万美元)，不包括商誉。负债总额为#美元。5.230亿美元，其中包括美元5.12000亿美元的存款。这笔交易带来了大约$的税前收益。1.130亿美元(约合人民币727税后)，视结账调整而定，记录在其他收入。上表显示的印度税前收益反映了花旗截至2023年3月1日的所有权。
(6)表示，此次出售预计将在完成交易后产生税后收益。
(7)个别重要组成部分被归类为HFS的期间的实际税前收入，以及列报的所有前期的税前收入。对于澳大利亚，不包括销售的税前亏损。对于菲律宾、泰国和印度，不包括销售的税前收益。
截至2023年6月30日，花旗没有进行任何其他重大处置。截至2023年8月4日，花旗尚未就剩余股份签订出售协议传统特许经营权将出售的业务，特别是波兰消费者银行业务和墨西哥消费者/SBMM业务。
有关公司前期的重大出售交易和财务影响的说明，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注2。
其他业务退出
韩国个人银行业务的清盘
2021年10月25日，花旗披露了清盘和关闭韩国消费者银行业务的决定，这一消息在传统特许经营权运营部门。与这一宣布相关的是，花旗银行韩国公司(CKI)开始了一项自愿提前终止计划(Korea Verp)。由于这项解雇计划是自愿性质的，在长江基建向员工提出正式要约并被这些员工不可撤销地接受之前，不会记录解雇福利的责任。相关费用记录为薪酬和福利.
下表汇总了与韩国VERP相关的备用费用以及传统特许经营权运营部门和公司/其他:
| | | | | |
| 以数百万美元计 | 员工离职成本 |
| 总花旗集团(税前) | |
| 2021年第四季度的原始费用 | $ | 1,052 | |
| 利用率 | (1) | |
| 外汇 | 3 | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 1,054 | |
| 2022年第一季度的额外费用 | $ | 31 | |
| 利用率 | (347) | |
| 外汇 | (24) | |
| 2022年3月31日的余额 | $ | 714 | |
| 附加费用(释放) | $ | (3) | |
| 利用率 | (670) | |
| 外汇 | (41) | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | — | |
注：2022年6月30日后不再收取额外费用。
清盘的总现金费用为$。1.1到2022年，其中大部分在2021年得到确认。花旗预计不会记录任何与Korea Verp相关的额外费用。
有关韩国清盘对养老金的影响的详细信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注8。
俄罗斯消费者和机构银行业务的清盘
2022年8月25日，花旗宣布决定结束其在俄罗斯的消费者银行业务和当地商业银行业务。作为清盘的一部分，花旗还在积极寻求出售某些俄罗斯消费者银行投资组合。
2022年10月14日，花旗披露，它将在2023年第一季度末结束在俄罗斯提供的几乎所有机构银行服务。展望未来，花旗在俄罗斯的唯一业务将是履行其剩余的法律和监管义务所必需的业务。
2022年12月12日，花旗完成了以卢布计价的个人分期贷款组合的出售，总额约为美元240300万美元的未偿还贷款余额，流向俄罗斯商业银行Uralsib，导致税前净亏损约#美元121000万美元。出售贷款组合的净亏损包括#美元。321,000,000美元的调整，以较低的成本或公允价值记录贷款其他收入。此外，贷款的出售使贷款的信贷损失准备金得以释放约#美元。201000万美元在贷款信贷损失准备.
2023年第二季度，花旗录得增量收益1美元5与之前披露的个人分期付款销售的成交后应急付款有关的百万美元其他收入。此前披露的出售以卢布计价的个人分期付款贷款组合导致销售税前净亏损约1美元。71000万美元。
花旗此前披露的与一家俄罗斯银行的转介协议于2023年5月签署，目前处于执行阶段。该协议旨在结算一系列以卢布计价的信用卡贷款，但需征得客户同意。与花旗的未偿还金额将在转介和再融资时结清。因此，投资组合将保持持有以供投资，而不会转移到持有以供出售。
在2023年第二季度，花旗记录的税前释放约为美元12000万美元，税前费用约为$21000万欧元(约合人民币180万元)291000万美元和300万美元12(截至目前的100万个计划)薪酬和福利由遣散费组成，报告在传统特许经营权和机构客户群，分别为。花旗还记录了一笔约为#美元的税前费用。41000万欧元(约合人民币180万元)17(截至目前的100万个计划)其他运营费用由供应商终止合同和其他费用组成，报告如下传统特许经营权.
与这一清盘相关的是，花旗预计将产生约美元的损失180估计费用总额为2000万美元(美元402000万英寸ICG及$1402000万英寸传统特许经营权，不包括任何投资组合出售的影响)，其中约为$58到目前为止，计划已经产生了1.6亿美元，主要是由重组、供应商终止费和其他相关费用推动的。
3. 运营细分市场
运营部门和报告单位反映了首席运营决策者首席执行官如何管理公司，包括分配资源和衡量业绩。
花旗集团的活动是通过三运营细分市场：机构客户群(ICG),个人银行和财富管理(PBWM)和传统特许经营权, 使用公司/其他包括未分配给特定经营部门的活动，以及停产经营。
ICG包括服务、市场和银行业务，为世界各地的企业、机构和公共部门客户提供全方位的批发银行产品和服务。
PBWM由美国个人银行和全球财富管理(Global Wealth)组成，主要向美国的零售和小企业客户提供传统银行服务和信用卡，并通过银行、贷款、抵押贷款、投资、托管和信托产品向从富裕到超高净值的客户提供金融服务20包括美国、墨西哥和四财富管理中心：新加坡、香港、阿联酋和伦敦。
传统特许经营权包括花旗打算退出的亚洲消费者和墨西哥消费者/SBMM业务，以及其剩余的Legacy Holdings资产.
公司/其他包括未分配给各业务部门的活动，包括全球职能的某些未分配费用、其他公司支出和公司金库结果、对某些细目重新分类和取消的抵销、未分配的税款以及非连续性业务。
与每个业务部门或组成部分直接相关的收入和费用包括在确定各自的经营业绩中。不能直接归因于特定业务部门或组成部分的其他收入和费用通常从公司/其他根据各自的净收入、非利息支出或其他相关指标计算。
由于与其他经营部门或组成部分的交易的收入和费用在分部披露时被视为与外部方的交易，公司在以下范围内计入部门间抵销公司/其他使业务部门的业绩与花旗的综合业绩保持一致。
这些经营部门的会计政策与花旗2022 Form 10-K合并财务报表附注1中披露的相同。
下表按经营部门提供了有关公司持续运营的某些信息，并公司/其他:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， |
| 以百万美元计，但可识别资产、平均贷款和平均存款以十亿美元计除外 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | 公司/其他 | 城市总数 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 净利息收入 | $ | 5,623 | | $ | 4,520 | | $ | 5,963 | | $ | 5,569 | | $ | 1,345 | | $ | 1,474 | | $ | 969 | | $ | 401 | | $ | 13,900 | | $ | 11,964 | |
| 非利息收入 | 4,818 | | 6,899 | | 432 | | 460 | | 578 | | 461 | | (292) | | (146) | | 5,536 | | 7,674 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 10,441 | | $ | 11,419 | | $ | 6,395 | | $ | 6,029 | | $ | 1,923 | | $ | 1,935 | | $ | 677 | | $ | 255 | | $ | 19,436 | | $ | 19,638 | |
| 运营费用 | 7,286 | | 6,434 | | 4,204 | | 3,985 | | 1,778 | | 1,814 | | 302 | | 160 | | 13,570 | | 12,393 | |
| 信贷损失准备金(释放) | 58 | | (202) | | 1,579 | | 1,355 | | 300 | | 121 | | (113) | | — | | 1,824 | | 1,274 | |
| 持续经营的税前收益(亏损) | $ | 3,097 | | $ | 5,187 | | $ | 612 | | $ | 689 | | $ | (155) | | $ | — | | $ | 488 | | $ | 95 | | $ | 4,042 | | $ | 5,971 | |
| 所得税拨备(福利) | 878 | | 1,209 | | 118 | | 136 | | (33) | | 15 | | 127 | | (178) | | 1,090 | | 1,182 | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 2,219 | | $ | 3,978 | | $ | 494 | | $ | 553 | | $ | (122) | | $ | (15) | | $ | 361 | | $ | 273 | | $ | 2,952 | | $ | 4,789 | |
可识别资产(2023年6月30日和2022年12月31日) | $ | 1,765 | | $ | 1,730 | | $ | 473 | | $ | 494 | | $ | 92 | | $ | 97 | | $ | 94 | | $ | 96 | | $ | 2,424 | | $ | 2,417 | |
| 平均贷款 | 278 | | 297 | | 339 | | 317 | | 37 | | 43 | | — | | — | | 654 | | 657 | |
| 平均存款 | 837 | | 830 | | 431 | | 435 | | 51 | | 51 | | 19 | | 7 | | 1,338 | | 1,323 | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 以百万美元计，不包括以十亿计的平均贷款和平均存款 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | 公司/其他 | 城市总数 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 净利息收入 | $ | 10,651 | | $ | 8,304 | | $ | 11,897 | | $ | 10,954 | | $ | 2,635 | | $ | 2,982 | | $ | 2,065 | | $ | 595 | | $ | 27,248 | | $ | 22,835 | |
| 非利息收入 | 11,023 | | 14,275 | | 946 | | 980 | | 2,140 | | 884 | | (474) | | (150) | | 13,635 | | 15,989 | |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 21,674 | | $ | 22,579 | | $ | 12,843 | | $ | 11,934 | | $ | 4,775 | | $ | 3,866 | | $ | 1,591 | | $ | 445 | | $ | 40,883 | | $ | 38,824 | |
| 运营费用 | 14,259 | | 13,157 | | 8,458 | | 7,874 | | 3,530 | | 4,107 | | 612 | | 420 | | 26,859 | | 25,558 | |
| 信贷损失准备金 | (14) | | 769 | | 3,170 | | 979 | | 645 | | 281 | | (2) | | — | | 3,799 | | 2,029 | |
| 持续经营的税前收益(亏损) | $ | 7,429 | | $ | 8,653 | | $ | 1,215 | | $ | 3,081 | | $ | 600 | | $ | (522) | | $ | 981 | | $ | 25 | | $ | 10,225 | | $ | 11,237 | |
| 所得税拨备(福利) | 1,912 | | 2,017 | | 232 | | 668 | | 116 | | (122) | | 361 | | (440) | | 2,621 | | 2,123 | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 5,517 | | $ | 6,636 | | $ | 983 | | $ | 2,413 | | $ | 484 | | $ | (400) | | $ | 620 | | $ | 465 | | $ | 7,604 | | $ | 9,114 | |
| 平均贷款 | $ | 281 | | $ | 293 | | $ | 336 | | $ | 315 | | $ | 37 | | $ | 45 | | $ | — | | $ | — | | $ | 654 | | $ | 653 | |
| 平均存款 | 845 | | 828 | | 433 | | 441 | | 51 | | 53 | | 22 | | 6 | | 1,351 | | 1,328 | |
4. 利息收入和支出
利息收入和利息支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 利息收入 | | | | |
| 消费贷款 | $ | 8,962 | | $ | 6,601 | | $ | 17,586 | | $ | 12,863 | |
| 企业贷款 | 5,094 | | 2,894 | | 9,753 | | 5,348 | |
| 贷款利息，包括手续费 | $ | 14,056 | | $ | 9,495 | | $ | 27,339 | | $ | 18,211 | |
| 在银行的存款 | 3,049 | | 658 | | 6,080 | | 954 | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | 6,254 | | 805 | | 11,428 | | 1,199 | |
| 投资，包括股息 | 4,451 | | 2,370 | | 8,595 | | 4,420 | |
交易账户资产(1) | 3,752 | | 1,659 | | 6,499 | | 2,805 | |
其他可产生利息的资产(2) | 1,085 | | 643 | | 2,101 | | 1,192 | |
| 利息收入总额 | $ | 32,647 | | $ | 15,630 | | $ | 62,042 | | $ | 28,781 | |
| 利息支出 | | | | |
| 存款 | $ | 8,727 | | $ | 1,420 | | $ | 16,435 | | $ | 2,291 | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 4,953 | | 655 | | 8,519 | | 937 | |
贸易账户负债(1) | 870 | | 137 | | 1,657 | | 284 | |
短期借款和其他有息负债(3) | 1,777 | | 268 | | 3,426 | | 323 | |
| 长期债务 | 2,420 | | 1,186 | | 4,757 | | 2,111 | |
| 利息支出总额 | $ | 18,747 | | $ | 3,666 | | $ | 34,794 | | $ | 5,946 | |
| 净利息收入 | $ | 13,900 | | $ | 11,964 | | $ | 27,248 | | $ | 22,835 | |
| 贷款信贷损失准备 | 1,761 | | 1,384 | | 3,498 | | 1,644 | |
| 扣除贷款信贷损失准备后的净利息收入 | $ | 12,139 | | $ | 10,580 | | $ | 23,750 | | $ | 21,191 | |
(1)利息支出在贸易账户负债的ICG据报道减少了利息收入. 利息收入和利息支出现金抵押品头寸在以下日期的利息中报告交易账户资产和贸易账户负债，分别为。
(2)包括持有待售业务的资产(见附注2)和经纪业务应收账款.
(3)包括持有待售业务的负债(见附注2)和经纪应付账款.
5. 佣金和费用；行政费和其他托管费
有关花旗佣金和手续费以及行政和其他托管费用的其他信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注5。
下面列出了几个表佣金及费用收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 以数百万美元计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | | 总计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | | 总计 |
| 投资银行业务 | $ | 598 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 598 | | $ | 1,324 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,324 | |
| 经纪佣金 | 360 | | 182 | | 34 | | | 576 | | 774 | | 359 | | 78 | | | 1,211 | |
| 信用卡和银行卡收入 | | | | | | | | | | |
| 换乘费用 | 361 | | 2,555 | | 164 | | | 3,080 | | 694 | | 4,902 | | 334 | | | 5,930 | |
| 与信用卡相关的贷款费用 | 17 | | 37 | | 66 | | | 120 | | 30 | | 80 | | 128 | | | 238 | |
信用卡奖励和合作伙伴付款(1) | (202) | | (2,904) | | (91) | | | (3,197) | | (376) | | (5,567) | | (183) | | | (6,126) | |
存款相关费用(2) | 272 | | 18 | | 9 | | | 299 | | 524 | | 58 | | 17 | | | 599 | |
| 交易性服务费 | 303 | | 6 | | 25 | | | 334 | | 592 | | 10 | | 50 | | | 652 | |
公司财务(3) | 86 | | — | | — | | | 86 | | 185 | | 3 | | — | | | 188 | |
| 保险经销收入 | — | | 61 | | 27 | | | 88 | | — | | 119 | | 61 | | | 180 | |
| 保险费 | — | | 1 | | 25 | | | 26 | | — | | 2 | | 46 | | | 48 | |
| 还本付息 | 8 | | 11 | | 4 | | | 23 | | 17 | | 26 | | 7 | | | 50 | |
| 其他 | 1 | | 51 | | 48 | | | 99 | | 7 | | 107 | | 89 | | | 204 | |
佣金及费用总额(4) | $ | 1,804 | | $ | 18 | | $ | 311 | | | $ | 2,132 | | $ | 3,771 | | $ | 99 | | $ | 627 | | | $ | 4,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 |
| 以数百万美元计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | | 总计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | | 总计 |
| 投资银行业务 | $ | 845 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 845 | | $ | 1,753 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,753 | |
| 经纪佣金 | 393 | | 213 | | 53 | | | 659 | | 853 | | 454 | | 121 | | | 1,428 | |
| 信用卡和银行卡收入 | | | | | | | | | | |
| 换乘费用 | 321 | | 2,435 | | 227 | | | 2,983 | | 561 | | 4,534 | | 448 | | | 5,543 | |
| 与信用卡相关的贷款费用 | 11 | | 73 | | 79 | | | 163 | | 20 | | 137 | | 160 | | | 317 | |
信用卡奖励和合作伙伴付款(1) | (165) | | (2,871) | | (160) | | | (3,196) | | (282) | | (5,370) | | (332) | | | (5,984) | |
存款相关费用(2) | 279 | | 44 | | 19 | | | 342 | | 546 | | 103 | | 36 | | | 685 | |
| 交易性服务费 | 267 | | 5 | | 26 | | | 298 | | 521 | | 9 | | 52 | | | 582 | |
公司财务(3) | 136 | | — | | — | | | 136 | | 252 | | 3 | | — | | | 255 | |
| 保险经销收入 | — | | 56 | | 33 | | | 89 | | — | | 108 | | 69 | | | 177 | |
| 保险费 | — | | 1 | | 22 | | | 23 | | — | | 2 | | 46 | | | 48 | |
| 还本付息 | 7 | | 12 | | 4 | | | 23 | | 19 | | 22 | | 7 | | | 48 | |
| 其他 | 3 | | 49 | | 35 | | | 87 | | 2 | | 97 | | 69 | | | 168 | |
佣金及费用总额(4) | $ | 2,097 | | $ | 17 | | $ | 338 | | | $ | 2,452 | | $ | 4,245 | | $ | 99 | | $ | 676 | | | $ | 5,020 | |
(1)花旗的消费者信用卡计划有某些合作伙伴分享协议，这些协议因合作伙伴而异。这些协议受到基于合同的业绩门槛的约束，如果达到这些门槛，花旗将需要向合作伙伴持续支付款项。这一门槛基于计划的盈利能力，通常是根据预定义的计划收入减去预定义的计划费用来计算的。在花旗的大多数合作伙伴分享协议中，计划费用包括净信贷损失，如果净信贷损失的增加减少了花旗在给定计划年度对合作伙伴份额的负债，通常会导致该年度向合作伙伴支付的总金额较低，反之亦然。此外，在某些情况下，其他合作伙伴付款基于计划销售和新客户收购。
(2)透支费在ASC 310项下入账。花旗从2022年6月开始取消透支费、退还项目费和透支保护费。包括透支费(在2022年6月取消透支费之前)#美元0及$28截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为1.2亿美元。
(3)主要包括筹建和承销贷款银团或相关融资活动所赚取的费用。这项活动在ASC 310项下进行了核算。
(4)佣金及费用包括$(2,940)亿元及(2,811)1.3亿美元，未计入ASC 606项下，与客户签订合同的收入分别为2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日止的三个月，以及(5,599)亿元及(5,240截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为1.2亿美元。报告的金额为佣金及费用在其他指导下的会计主要包括与卡相关的贷款费用、卡奖励计划和某些合作伙伴付款、公司融资费、保险费和贷款服务费。
下面列出了几个表管理费和其他托管费收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 以数百万美元计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | 总计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | 总计 |
| 托管费 | $ | 485 | | $ | 22 | | $ | 3 | | $ | 510 | | $ | 902 | | $ | 42 | | $ | 11 | | $ | 955 | |
| 受托管理费 | 69 | | 185 | | 90 | | 344 | | 144 | | 338 | | 172 | | 654 | |
| 担保费 | 126 | | 7 | | 1 | | 135 | | 258 | | 15 | | 3 | | 276 | |
总管理费和其他受托管理费(1) | $ | 680 | | $ | 214 | | $ | 94 | | $ | 989 | | $ | 1,304 | | $ | 395 | | $ | 186 | | $ | 1,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 |
| 以数百万美元计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | 总计 | ICG | PBWM | 传统特许经营权 | 总计 |
| 托管费 | $ | 506 | | $ | 22 | | $ | 2 | | $ | 530 | | $ | 952 | | $ | 45 | | $ | 5 | | $ | 1,002 | |
| 受托管理费 | 68 | | 196 | | 79 | | 343 | | 133 | | 401 | | 159 | | 693 | |
| 担保费 | 134 | | 14 | | 2 | | 150 | | 266 | | 24 | | 4 | | 294 | |
总管理费和其他受托管理费(1) | $ | 708 | | $ | 232 | | $ | 83 | | $ | 1,023 | | $ | 1,351 | | $ | 470 | | $ | 168 | | $ | 1,989 | |
(1) 管理费和其他托管费包括$1351000万美元和300万美元150截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为2.5亿美元和2761000万美元和300万美元294截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为1.3亿美元，未计入ASC 606项下，与客户签订合同的收入。这些费用通常包括担保费。
6. 主要交易记录
主要交易记录收入由交易活动的已实现和未实现损益组成。交易活动包括固定收益、股票、信贷和商品产品以及外汇交易的收入，这些收入是按投资组合管理的，并根据每个交易台管理的主要风险在下文中加以说明(因此，交易台可以定期重组，从而划分风险类别)。下表不包括与交易活动相关的净利息收入的影响，这是交易活动盈利能力的一个组成部分(有关与交易活动相关的净利息收入的信息，请参阅附注4)。主要交易包括场外衍生工具的CVA(信贷估值调整)和FVA(融资估值调整)，以及#年某些经济对冲贷款的收益(亏损)。ICG。这些调整将在附注22中进一步讨论。
在某些交易中，花旗会产生费用，并将这些费用作为运营费用提交给第三方。
下表列出了主要交易记录收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
利率风险(1) | $ | 594 | | $ | 1,418 | | $ | 1,974 | | $ | 2,688 | |
外汇风险(2) | 1,334 | | 1,672 | | 2,827 | | 3,419 | |
股权风险(3) | 205 | | 345 | | 839 | | 1,276 | |
商品和其他风险(4) | 469 | | 612 | | 967 | | 1,063 | |
信贷产品与风险(5) | (74) | | 478 | | (140) | | 669 | |
| 总计 | $ | 2,528 | | $ | 4,525 | | $ | 6,467 | | $ | 9,115 | |
(一)收入包括政府债券和公司债、市政债券、抵押贷款证券和其他债务工具的收入。还包括货币的现货和远期交易以及交易所交易和场外交易(OTC)货币期权、固定收益证券期权、利率掉期、货币掉期、掉期期权、上限和下限、金融期货、场外期权和固定收益证券的远期合约。
(2)外汇收入包括外汇现货、远期、期权和掉期合约的收入，以及外币折算(FX折算)损益。
(3)收益包括普通股、优先股和可转换优先股、可转换公司债券、与股权挂钩的票据以及交易所交易和场外交易的股权期权和认股权证的收入。
(四)收入主要包括原油、成品油、天然气等大宗商品交易收入。
(5)收入包括结构性信贷产品的收入。
7. 奖励计划
有关花旗激励计划的更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注7。
8. 退休福利
有关花旗退休福利的更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中合并财务报表的附注8。
净(收益)费用
下表汇总了公司重要计划和所有其他计划的养老金和退休后计划的综合收益表中确认的净(福利)费用的组成部分。在此期间所赚取的福利列于薪酬福利开支和净期间福利成本的所有其他组成部分在其他运营费用在综合损益表中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， |
| | 养老金计划 | 退休后福利计划 |
| | 美国的投资计划 | 美国以外的国家计划 | 美国的投资计划 | 美国以外的国家计划 |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 30 | | $ | 30 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 受益义务的利息成本 | 123 | | 105 | | 102 | | 79 | | 4 | | 4 | | 27 | | 23 | |
| 预期资产收益率 | (160) | | (154) | | (82) | | (66) | | (4) | | (3) | | (20) | | (18) | |
| 未确认摊销： | | | | | | | | |
| 以前的服务(福利) | — | | — | | (1) | | (1) | | (3) | | (3) | | (2) | | (1) | |
| 净精算损失(收益) | 41 | | 44 | | 15 | | 14 | | (2) | | (2) | | (5) | | 1 | |
削减(收益)(1) | — | | — | | — | | (23) | | — | | — | | — | | — | |
结算损失(收益)(1) | — | | — | | 1 | | (10) | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净费用(收益)合计 | $ | 4 | | $ | (5) | | $ | 65 | | $ | 23 | | $ | (5) | | $ | (4) | | $ | — | | $ | 5 | |
(1)与资产剥离和清盘活动有关的资产削减和结算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| | 养老金计划 | 退休后福利计划 |
| | 美国的投资计划 | 美国以外的国家计划 | 美国的投资计划 | 美国以外的国家计划 |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 58 | | $ | 64 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 受益义务的利息成本 | 250 | | 191 | | 200 | | 152 | | 9 | | 7 | | 52 | | 46 | |
| 预期资产收益率 | (321) | | (308) | | (163) | | (132) | | (7) | | (6) | | (39) | | (38) | |
| 未确认摊销： | | | | | | | | |
| 以前的服务成本(收益) | 1 | | 1 | | (3) | | (3) | | (5) | | (5) | | (4) | | (4) | |
| 净精算损失(收益) | 79 | | 100 | | 34 | | 27 | | (5) | | (3) | | (10) | | 2 | |
削减(收益)(1) | — | | — | | (8) | | (23) | | — | | — | | — | | — | |
结算损失(收益)(1) | — | | — | | 4 | | (10) | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 净费用(收益)合计 | $ | 9 | | $ | (16) | | $ | 122 | | $ | 75 | | $ | (8) | | $ | (7) | | $ | — | | $ | 7 | |
(1)与资产剥离和清盘活动有关的资产削减和结算。
资金状况和累计其他综合收益(AOCI)
下表汇总了公司重要计划的资金状况和在综合资产负债表上确认的金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 养老金计划 | 退休后福利计划 |
| 数以百万计的美元 | 美国的投资计划 | 美国以外的国家计划 | 美国的投资计划 | 美国以外的国家计划 |
| | | | |
| 预计福利债务的变化 | | | | |
| | | | |
| 年初的预计福利义务 | $ | 9,741 | | $ | 6,375 | | $ | 375 | | $ | 1,013 | |
| 按年衡量的计划 | (19) | | (1,774) | | — | | (193) | |
年初预计福利义务--重大计划 | $ | 9,722 | | $ | 4,601 | | $ | 375 | | $ | 820 | |
| 第一季度经济活动 | 160 | | 241 | | (1) | | 70 | |
| | | | |
| | | | |
| 2023年3月31日的预计福利义务-重大计划 | $ | 9,882 | | $ | 4,842 | | $ | 374 | | $ | 890 | |
| | | | |
| 服务成本 | — | | 12 | | — | | — | |
| 受益义务的利息成本 | 122 | | 84 | | 4 | | 23 | |
| 精算(收益)损失 | (157) | | 3 | | (20) | | 23 | |
| 已支付的福利，扣除参与者的缴费 | (230) | | (83) | | (11) | | (19) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 外汇影响及其他 | — | | 163 | | — | | 48 | |
| | | | |
| | | | |
| 期末预计福利义务--重大计划 | $ | 9,617 | | $ | 5,021 | | $ | 347 | | $ | 965 | |
| 计划资产变动 | | | | |
| | | | |
| 年初按公允价值计提资产计划 | $ | 10,145 | | $ | 6,086 | | $ | 253 | | $ | 855 | |
| 按年衡量的计划 | — | | (1,226) | | — | | (7) | |
年初按公允价值计提资产--重大计划 | $ | 10,145 | | $ | 4,860 | | $ | 253 | | $ | 848 | |
| 第一季度经济活动 | 143 | | 225 | | 5 | | 73 | |
| | | | |
| 2023年3月31日按公允价值计算的计划资产-重大计划 | $ | 10,288 | | $ | 5,085 | | $ | 258 | | $ | 921 | |
| | | | |
| 计划资产的实际回报率 | 86 | | (75) | | 2 | | (4) | |
| 公司缴费，扣除报销后的净额 | 13 | | 9 | | 7 | | — | |
| | | | |
| 已支付的福利，扣除参与者的缴费 | (230) | | (83) | | (11) | | (19) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 外汇影响及其他 | — | | 143 | | — | | 47 | |
| | | | |
| | | | |
| 按公允价值在期末计划资产--重大计划 | $ | 10,157 | | $ | 5,079 | | $ | 256 | | $ | 945 | |
| | | | |
合资格的图则(1) | $ | 1,063 | | $ | 58 | | $ | (91) | | $ | (20) | |
不合格的计划(2) | (523) | | — | | — | | — | |
| 期末计划的资金状况--重要计划 | $ | 540 | | $ | 58 | | $ | (91) | | $ | (20) | |
| 期末确认的净额 | | | | |
| 受益资产 | $ | 1,063 | | $ | 737 | | $ | — | | $ | — | |
| 福利负债 | (523) | | (679) | | (91) | | (20) | |
| 资产负债表上确认的净额--重大计划 | $ | 540 | | $ | 58 | | $ | (91) | | $ | (20) | |
确认的金额AOCI在期间结束时(3) | | | |
| | | | |
| 以前的服务(费用)福利 | $ | — | | $ | (2) | | $ | 78 | | $ | 36 | |
| 精算(损失)净收益 | (6,343) | | (1,561) | | 127 | | (335) | |
| 在权益(税前)中确认的净额-重大计划 | $ | (6,343) | | $ | (1,563) | | $ | 205 | | $ | (299) | |
| 期末累计福利义务--重大计划 | $ | 9,617 | | $ | 4,839 | | $ | 347 | | $ | 965 | |
(1)美国合格养老金计划根据修订后的1974年《特定雇员退休收入保障法》(ERISA)，资金规则自2023年1月1日起全额提供资金，预计2023年不会有最低要求的资金。
(2)公司的不合格计划是无资金的。
(3)该公司养老金监督程序的框架包括对所有计划的潜在结算费用进行监测。当年度的所有结算(包括一次性付款)的总和大于服务加利息成本，或者如果计划的预计福利义务的10%以上将得到结算时，就会触发结算会计。由于花旗的一些重要计划被冻结，而且没有实质性的服务成本，结算会计可能会在未来适用。
下表显示了AOCI与公司的养老金、退休后和离职后就业计划有关：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数以百万计的美元 | 截至三个月
2023年6月30日 | 截至2023年6月30日的六个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 | | |
| | | | | | |
期初余额，税后净额(1)(2) | $ | (5,859) | | $ | (5,755) | | $ | (5,681) | | $ | (5,852) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 精算假设、变更和计划经验 | 154 | | (115) | | 1,499 | | 3,024 | | | |
| 实际收益与预期收益之差造成的净资产(损失) | (245) | | (62) | | (1,675) | | (3,137) | | | |
| 净摊销 | 45 | | 88 | | 52 | | 116 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
削减/结算损失(收益)(3) | 1 | | (4) | | (32) | | (32) | | | |
| 外汇影响及其他 | (111) | | (219) | | 83 | | 133 | | | |
| 递延税金变动，净额 | 20 | | 72 | | (16) | | (22) | | | |
| 税后净额变动 | $ | (136) | | $ | (240) | | $ | (89) | | $ | 82 | | | |
期末余额，税后净额(1)(2) | $ | (5,995) | | $ | (5,995) | | $ | (5,770) | | $ | (5,770) | | | |
(1)有关NET的进一步讨论，请参见附注18AOCI平衡。
(2)包括美国以外的某些利润分享计划的税后净额。
(3)削减和结算涉及资产剥离活动。
计划假设
在确定重要计划的养恤金和退休后福利义务和净福利支出时使用的某些假设如下：
| | | | | | | | | | | | |
| 在此期间 | 截至三个月 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 |
| 贴现率 | | | | |
| 美国的计划 | | | | |
| 合格养老金 | 5.15% | | 5.50% | 3.80% |
| 不合格的养老金 | 5.20 | | 5.55 | 3.85 |
| 退休后 | 5.25 | | 5.60 | 3.85 |
| 非美国计划 | | | | |
| 养老金 | 2.05–10.65 | | 2.20–10.60 | 1.10–10.00 |
| 加权平均 | 7.64 | | 7.55 | 5.55 |
| 退休后 | 10.70 | | 10.60 | 10.10 |
| 预期资产收益率 | | | |
| 美国的计划 | | | | |
| 合格养老金 | 5.70 | | 5.70 | 5.00 |
| 退休后 | 5.70/3.00 | | 5.70/3.00 | 5.00/1.50 |
| 非美国计划 | | | | |
| 养老金 | 4.10–9.90 | | 4.50–9.90 | 1.90–8.00 |
| 加权平均 | 6.26 | | 6.40 | 4.15 |
| 退休后 | 8.70 | | 8.70 | 8.00 |
| | | | | | | | | | | | |
| 在期末 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年6月30日 | |
| 贴现率 | | | | |
| 美国的计划 | | | | |
| 合格养老金 | 5.40% | 5.15% | 4.80% | |
| 不合格的养老金 | 5.45 | 5.20 | 4.80 | |
| 退休后 | 5.50 | 5.25 | 4.75 | |
| 非美国计划 | | | | |
| 养老金 | 1.80–10.40 | 2.05–10.65 | 2.00–10.75 | |
| 加权平均 | 7.72 | 7.64 | 6.68 | |
| 退休后 | 10.40 | 10.70 | 10.75 | |
| 预期资产收益率 | | | |
| 美国的计划 | | | | |
| 合格养老金 | 5.70 | 5.70 | 5.00 | |
| 退休后 | 5.70/3.00 | 5.70/3.00 | 5.00/1.50 | |
| 非美国计划 | | | | |
| 养老金 | 4.50–9.90 | 4.10–9.90 | 2.00–8.00 | |
| 加权平均 | 6.56 | 6.26 | 4.72 | |
| 退休后 | 8.70 | 8.70 | 8.00 | |
某些关键假设的敏感性
下表汇总了贴现率变化一个百分点对公司重大计划季度支出的估计影响：
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 数以百万计的美元 | 提高1个百分点 | | | --下降1个百分点 |
| 养老金 | | | | |
| 美国的计划 | $ | 6 | | | | $ | (7) | |
| 非美国计划 | (1) | | | | 3 | |
| 退休后 | | | | |
| | | | |
| 非美国计划 | (1) | | | | 1 | |
对于美国的养老金计划，在2023年的前六个月没有规定最低现金缴费。
下表汇总了公司截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六个月的实际缴款，以及2023年剩余时间公司的预期缴款和2022年的实际缴款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金计划。 | 退休后的计划。 |
| | 美国的投资计划(1) | | 美国以外的国家计划 | | 美国的投资计划 | | 美国以外的国家计划 | |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | |
公司缴费(报销)(2)(3)截至六月三十日止的六个月 | $ | 28 | | $ | 28 | | | $ | 60 | | $ | 389 | | | $ | 20 | | $ | (1) | | | $ | 5 | | $ | 5 | | |
在本年度余下时间内作出的公司贡献(3) | — | | 27 | | | — | | 105 | | | — | | 15 | | | — | | 4 | | |
| 预计公司将在今年剩余时间做出贡献 | 32 | | | | 52 | | | | 2 | | | | 5 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)美国的计划包括公司为不合格的养老金计划直接支付的福利。
(2)公司缴费由对计划的现金缴费和公司直接支付的福利组成。
(3)2022年，由于花旗在韩国的消费者银行业务的清盘，福利支付有所增加，因为预计当选Verp的员工将提取他们的养老金计划资产。
固定缴款计划
下表汇总了公司对固定缴款计划的缴款情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | |
| 美国的计划 | $ | 137 | | $ | 119 | | $ | 275 | | $ | 238 | | | |
| 非美国计划 | 114 | | 99 | | 228 | | 205 | | | |
岗位就业计划
下表汇总了公司在美国的雇佣计划在综合收益表中确认的费用净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | |
| 与服务相关的费用 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 未确认摊销： | | | | | | |
| | | | | | |
| 净精算损失 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | | |
| | | | | | |
| 与服务相关的总费用 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | | |
| 非服务相关费用 | — | | 1 | | 5 | | 6 | | | |
| 总净费用 | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 6 | | $ | 7 | | | |
9. 每股收益
下表对基本每股收益(EPS)和稀释后每股收益(EPS)计算中使用的收入和份额数据进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以百万美元计，不包括每股金额 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 普通股每股收益 | | | | |
| 非控股权益归属前持续经营所得收入 | $ | 2,952 | | $ | 4,789 | | $ | 7,604 | | $ | 9,114 | |
| 减去：持续经营的非控制性权益 | 36 | | 21 | | 81 | | 38 | |
| 持续经营净收益(每股收益) | $ | 2,916 | | $ | 4,768 | | $ | 7,523 | | $ | 9,076 | |
| 非持续经营所得(亏损)，税后净额 | (1) | | (221) | | (2) | | (223) | |
| 花旗集团的净利润 | $ | 2,915 | | $ | 4,547 | | $ | 7,521 | | $ | 8,853 | |
| 减去：优先股息 | 288 | | 238 | | 565 | | 517 | |
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 2,627 | | $ | 4,309 | | $ | 6,956 | | $ | 8,336 | |
| 减去：分配给员工限制性和递延股票的股息和未分配收益，适用于基本每股收益 | 33 | | 35 | | 68 | | 60 | |
| 分配给普通股股东的基本每股收益净额 | $ | 2,594 | | $ | 4,274 | | $ | 6,888 | | $ | 8,276 | |
适用于基本每股收益的加权平均已发行普通股(单位：百万) | 1,942.8 | | 1,941.5 | | 1,943.2 | | 1,956.6 | |
基本每股收益(1) | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 1.34 | | $ | 2.32 | | $ | 3.55 | | $ | 4.34 | |
| 停产经营 | — | | (0.11) | | — | | (0.11) | |
| 每股净收益-基本 | $ | 1.34 | | $ | 2.20 | | $ | 3.54 | | $ | 4.23 | |
| 稀释后每股收益 | | | | |
| 分配给普通股股东的基本每股收益净额 | $ | 2,594 | | $ | 4,274 | | $ | 6,888 | | $ | 8,276 | |
| 加回：分配给员工受限和递延股票的股息，但有权获得可没收的股息 | 15 | | 11 | | 26 | | 19 | |
| 分配给普通股股东的摊薄每股收益净额 | $ | 2,609 | | $ | 4,285 | | $ | 6,914 | | $ | 8,295 | |
适用于基本每股收益的加权平均已发行普通股(单位：百万) | 1,942.8 | | 1,941.5 | | 1,943.2 | | 1,956.6 | |
| 稀释证券的影响 | | | | |
选项(2) | — | | — | | — | | — | |
| 其他员工计划 | 25.8 | | 16.6 | | 23.1 | | 16.6 | |
适用于摊薄每股收益的经调整加权平均已发行普通股 (单位：百万)(3) | 1,968.6 | | 1,958.1 | | 1,966.3 | | 1,973.2 | |
稀释后每股收益(1) | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 1.33 | | $ | 2.30 | | $ | 3.52 | | $ | 4.32 | |
| 停产经营 | — | | (0.11) | | — | | (0.11) | |
每股净收益-稀释后(4) | $ | 1.33 | | $ | 2.19 | | $ | 3.52 | | $ | 4.20 | |
(1)由于四舍五入，持续业务和非持续业务的每股收益可能不等于净收入的每股收益之和。
(2)在2023年和2022年第二季度，没有购买普通股的重大期权未偿还。
(3)由于四舍五入，适用于基本每股收益的已发行加权平均普通股和稀释证券的影响可能不等于适用于稀释每股收益的加权平均已发行普通股的总和。
(4)由于四舍五入，持续经营和非持续经营的收入之和可能不等于稀释后每股净收益。
10. 借入、借出并受回购协议约束的证券
有关公司的回售和回购协议以及证券借用和借出协议的其他信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的综合财务报表附注11。
根据转售协议借入和购买的证券按其各自的账面价值计算，包括以下内容：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
| 根据转售协议购买的证券 | $ | 266,952 | | $ | 291,272 | |
| 为借入证券支付的保证金 | 70,177 | | 74,165 | |
合计，净额(1) | $ | 337,129 | | $ | 365,437 | |
购买和借入证券的信贷损失准备(2) | (26) | | (36) | |
| 总计，扣除津贴后的净额 | $ | 337,103 | | $ | 365,401 | |
根据回购协议借出和出售的证券按其各自的账面价值计算，包括以下内容：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 247,294 | | $ | 183,827 | |
| 为借出证券而收取的存款 | 12,741 | | 18,617 | |
合计，净额(1) | $ | 260,035 | | $ | 202,444 | |
(1)*上表不包括#美元的证券换证券借贷交易5.93亿美元和3,000美元4.4分别于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司担任贷款人，并收取可出售或质押的证券。在这些交易中，公司确认按公允价值收到的证券其他资产以及将这些证券作为债务返还的义务经纪应付账款.
(2)详情见附注14。
本公司的政策是接管相关抵押品，监察其相对于协议下到期金额的市场价值，并在必要时要求迅速转让额外抵押品，以维持合同保证金保护。对于转售和回购协议，必要时，公司会张贴额外的抵押品，以维持合同保证金保护。
如附注22及23所述，大部分回售及回购协议于本公司选择公允价值选项时按公允价值入账。其余部分按各自协议规定的最初预付款或收到的现金加上应计利息入账。
证券借用和借出协议的很大一部分是以预付或收到的现金金额记录的。其余部分按公允价值入账，因本公司为若干借入及借出证券组合选择公允价值选择权，如附注23所述。对于借出的证券，本公司收到的现金抵押品的金额通常高于借出证券的市值。该公司每天监测借入和借出证券的市场价值，并张贴或获得额外抵押品，以维持合同保证金保护。
下表列出了回售和回购协议总额和净额、证券借用和借出协议以及ASC 210-20-45允许的相关抵销金额。这些表格还包括与根据ASC 210-20-45不允许抵销的金融工具有关的金额，但在发生违约事件并已获得支持抵销权可执行性的法律意见的情况下，有资格进行抵销。其余风险继续由金融抵押品担保，但本公司可能没有寻求或无法获得证明抵销权可强制执行的法律意见。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 |
| 以数百万美元计 | 总金额
被认可的
资产 | 总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表(1) | 净额
包括的资产
合并后的
资产负债表 | 金额
而不是在
合并余额
板材，但有资格
抵销
交易对手违约(2) | 网络
金额(3) |
| 根据转售协议购买的证券 | $ | 485,998 | | $ | 219,046 | | $ | 266,952 | | $ | 242,215 | | $ | 24,737 | |
| 为借入证券支付的保证金 | 86,876 | | 16,699 | | 70,177 | | 12,418 | | 57,759 | |
| 总计 | $ | 572,874 | | $ | 235,745 | | $ | 337,129 | | $ | 254,633 | | $ | 82,496 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 总金额
被认可的
负债 | 总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表(1) | 净额
负债包括在
合并后的
资产负债表 | 金额
而不是在
合并余额
板材，但有资格
抵销
交易对手违约(2) | 网络
金额(3) |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 466,340 | | $ | 219,046 | | $ | 247,294 | | $ | 151,953 | | $ | 95,341 | |
| 为借出证券而收取的存款 | 29,440 | | 16,699 | | 12,741 | | 1,893 | | 10,848 | |
| 总计 | $ | 495,780 | | $ | 235,745 | | $ | 260,035 | | $ | 153,846 | | $ | 106,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | |
| 以数百万美元计 | 总金额
被认可的
资产 | 总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表(1) | 净额
包括的资产
合并后的
资产负债表 | 金额
而不是在
合并余额
板材，但有资格
抵销
交易对手违约(2) | 网络
金额(3) | |
| 根据转售协议购买的证券 | $ | 403,663 | | $ | 112,391 | | $ | 291,272 | | $ | 204,077 | | $ | 87,195 | | |
| 为借入证券支付的保证金 | 88,817 | | 14,652 | | 74,165 | | 13,844 | | 60,321 | | |
| 总计 | $ | 492,480 | | $ | 127,043 | | $ | 365,437 | | $ | 217,921 | | $ | 147,516 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 总金额
被认可的
负债 | 总金额
上的偏移量
已整合
资产负债表(1) | 净额
负债包括在
合并后的
资产负债表 | 金额
而不是在
合并余额
板材，但有资格
抵销
交易对手违约(2) | 网络
金额(3) |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 296,218 | | $ | 112,391 | | $ | 183,827 | | $ | 71,635 | | $ | 112,192 | |
| 为借出证券而收取的存款 | 33,269 | | 14,652 | | 18,617 | | 2,542 | | 16,075 | |
| 总计 | $ | 329,487 | | $ | 127,043 | | $ | 202,444 | | $ | 74,177 | | $ | 128,267 | |
(1)包括根据ASC 210-20-45允许抵销的受可强制执行的主净额结算协议约束的金融工具。
(2)包括受可强制执行的主净额结算协议约束的金融工具，根据ASC 210-20-45不得予以抵销，但在发生违约事件并已获得支持抵销权可执行性的法律意见的范围内，有资格进行抵销。
(3)其余风险继续由金融抵押品担保，但本公司可能没有寻求或无法获得证明抵销权可强制执行的法律意见。
下表按剩余合同到期日列出了与回购协议和证券借贷协议有关的负债总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 以数百万美元计 | 通宵营业 | 最多30天 | 31-90天 | 大于90天 | 总计 |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 277,705 | | $ | 107,162 | | $ | 25,550 | | $ | 55,923 | | $ | 466,340 | |
| 为借出证券而收取的存款 | 21,543 | | 304 | | 645 | | 6,948 | | 29,440 | |
| 总计 | $ | 299,248 | | $ | 107,466 | | $ | 26,195 | | $ | 62,871 | | $ | 495,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 通宵营业 | 最多30天 | 31-90天 | 大于90天 | 总计 |
| 根据回购协议出售的证券 | $ | 138,710 | | $ | 86,819 | | $ | 25,119 | | $ | 45,570 | | $ | 296,218 | |
| 为借出证券而收取的存款 | 25,388 | | 267 | | 2,121 | | 5,493 | | 33,269 | |
| 总计 | $ | 164,098 | | $ | 87,086 | | $ | 27,240 | | $ | 51,063 | | $ | 329,487 | |
下表按相关抵押品类别列出与回购协议和证券借贷协议有关的负债总额：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 以数百万美元计 | 回购协议 | 证券借贷协议 | 总计 |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 185,547 | | $ | 544 | | $ | 186,091 | |
| 州和市政证券 | 1,465 | | — | | 1,465 | |
| 外国政府证券 | 176,437 | | 593 | | 177,030 | |
| 公司债券 | 16,729 | | 246 | | 16,975 | |
| 股权证券 | 21,548 | | 27,561 | | 49,109 | |
| 抵押贷款支持证券 | 54,842 | | 314 | | 55,156 | |
| 资产支持证券 | 2,906 | | — | | 2,906 | |
| 其他 | 6,866 | | 182 | | 7,048 | |
| 总计 | $ | 466,340 | | $ | 29,440 | | $ | 495,780 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 回购协议 | 证券借贷协议 | 总计 |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 99,979 | | $ | 106 | | $ | 100,085 | |
| 州和市政证券 | 1,911 | | — | | 1,911 | |
| 外国政府证券 | 123,826 | | 13 | | 123,839 | |
| 公司债券 | 14,308 | | 45 | | 14,353 | |
| 股权证券 | 9,749 | | 33,096 | | 42,845 | |
| 抵押贷款支持证券 | 36,225 | | — | | 36,225 | |
| 资产支持证券 | 1,755 | | — | | 1,755 | |
| 其他 | 8,465 | | 9 | | 8,474 | |
| 总计 | $ | 296,218 | | $ | 33,269 | | $ | 329,487 | |
11. 经纪应收账款和经纪应付账款
本公司有向经纪商、交易商和客户出售和购买的金融工具的应收账款和应付款项，这些金融工具是在正常业务过程中产生的。
有关这些应收账款和应付款项的更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注12。
经纪业务应收账款和经纪应付账款包括以下内容：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
| 客户应收账款 | $ | 16,305 | | $ | 15,462 | |
| 经纪人、交易商和结算组织的应收账款 | 44,545 | | 38,730 | |
经纪应收账款总额(1) | $ | 60,850 | | $ | 54,192 | |
| 应付款给客户 | $ | 50,450 | | $ | 55,747 | |
| 应付款给经纪人、交易商和结算组织 | 18,983 | | 13,471 | |
经纪业务应付款项合计(1) | $ | 69,433 | | $ | 69,218 | |
(1)这包括花旗经纪-交易商实体记录的经纪应收账款和应付账款，该等应收账款和应付款是根据ASC 940-320编撰的AICPA《证券经纪和交易商会计指南》核算的。
12. 投资
有关花旗投资组合的更多信息，包括评估投资减值，请参阅合并财务报表附注13
在花旗2022年的Form 10-K中。
下表按类别列出了花旗的投资：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
|
| 可供出售的债务证券(AFS) | $ | 237,334 | | $ | 249,679 | |
持有至到期的债务证券(HTM)(1) | 262,066 | | 268,863 | |
按公允价值列账的有价证券(2) | 296 | | 429 | |
按公允价值列账的非流通股权证券(2)(5) | 433 | | 466 | |
使用计量替代方案计量的非流通股本证券(3) | 1,618 | | 1,676 | |
按成本列账的非流通股本证券(4) | 5,398 | | 5,469 | |
总投资(6) | $ | 507,145 | | $ | 526,582 | |
(1)按调整后的摊余成本计算，扣除任何折旧账款。
(2)未实现的损益在收益中确认。
(3)由于可见价格变动导致的减值损失和账面价值调整在收益中确认。见下文“非按公允价值列账的非流通股权证券”。
(4)它代表由联邦储备银行、联邦住房贷款银行和某些交易所发行的股票，花旗集团是其中的成员。
(5)收入包括美元241000万美元和300万美元27公允价值分别使用本公司于2023年6月30日和2022年12月31日的基金所有权权益的资产净值估计的基金投资。
(6)未包括在上述余额中的费用约为#美元22023年6月30日和2022年12月31日的应计应收利息1,000亿美元，计入其他资产在综合资产负债表上。本公司不确认AFS和HTM债务证券应计利息的信贷损失准备金，这与其非应计政策一致，从而导致应计利息及时注销。本公司没有通过利息收入冲销截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的季度的任何应计利息。
下表列出了投资的利息和股息收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 应税利息 | $ | 4,284 | | $ | 2,274 | | $ | 8,284 | | $ | 4,287 | |
| 免征美国联邦所得税的利息 | 84 | | 38 | | 169 | | 43 | |
| 股息收入 | 83 | | 58 | | 142 | | 90 | |
| 投资的利息和股息收入总额 | $ | 4,451 | | $ | 2,370 | | $ | 8,595 | | $ | 4,420 | |
下表列出了出售投资的已实现损益，其中不包括减值损失：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 已实现投资收益总额 | $ | 91 | | $ | 27 | | $ | 179 | | $ | 180 | |
| 已实现投资损失总额 | (42) | | (85) | | (58) | | (158) | |
| 出售投资的已实现净收益(亏损) | $ | 49 | | $ | (58) | | $ | 121 | | $ | 22 | |
可供出售的债务证券
AFS债务证券的摊余成本和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 摊销
成本 | 毛收入
未实现
利得 | 毛收入
未实现
损失 | 信贷损失准备 | 公平
价值 | 摊销
成本 | 毛收入
未实现
利得 | 毛收入
未实现
损失 | 信贷损失准备 | 公平
价值 |
| 债务证券AFS | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券(1) | | | | | | | | | | |
美国政府支持的机构得到保证(2)(3) | $ | 15,578 | | $ | 82 | | $ | 697 | | $ | — | | $ | 14,963 | | $ | 12,009 | | $ | 8 | | $ | 755 | | $ | — | | $ | 11,262 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅 | 340 | | — | | 3 | | — | | 337 | | 488 | | — | | 3 | | — | | 485 | |
| 商业广告 | 2 | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | — | | — | | 2 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | $ | 15,920 | | $ | 82 | | $ | 700 | | $ | — | | $ | 15,302 | | $ | 12,499 | | $ | 8 | | $ | 758 | | $ | — | | $ | 11,749 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | | | | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 84,250 | | $ | 23 | | $ | 2,030 | | $ | — | | $ | 82,243 | | $ | 94,732 | | $ | 50 | | $ | 2,492 | | $ | — | | $ | 92,290 | |
| 机关义务 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 美国财政部和联邦机构证券总额 | $ | 84,250 | | $ | 23 | | $ | 2,030 | | $ | — | | $ | 82,243 | | $ | 94,732 | | $ | 50 | | $ | 2,492 | | $ | — | | $ | 92,290 | |
| 州和市 | $ | 2,305 | | $ | 24 | | $ | 127 | | $ | — | | $ | 2,202 | | $ | 2,363 | | $ | 19 | | $ | 159 | | $ | — | | $ | 2,223 | |
| 外国政府 | 126,967 | | 356 | | 2,053 | | — | | 125,270 | | 135,648 | | 569 | | 2,940 | | — | | 133,277 | |
| 公司 | 5,596 | | 13 | | 277 | | 5 | | 5,327 | | 5,146 | | 19 | | 246 | | 3 | | 4,916 | |
资产支持证券(1) | 842 | | 7 | | 3 | | — | | 846 | | 1,022 | | 12 | | 4 | | — | | 1,030 | |
| 其他债务证券 | 6,145 | | 2 | | 3 | | — | | 6,144 | | 4,198 | | 1 | | 5 | | — | | 4,194 | |
| 总债务证券AFS | $ | 242,025 | | $ | 507 | | $ | 5,193 | | $ | 5 | | $ | 237,334 | | $ | 255,608 | | $ | 678 | | $ | 6,604 | | $ | 3 | | $ | 249,679 | |
(1)该公司投资于抵押贷款和资产担保证券，这些证券通常由VIE通过证券化交易发行。本公司因这些VIE而面临的最大亏损风险相当于证券的账面价值，如上表所示。本公司有其他参与的抵押贷款和资产担保证券化，见附注20。
(2)2023年1月，花旗采用了ASU 2022-01。在被采用后，花旗转移了$3.320亿美元的抵押贷款支持证券，根据ASU的允许，从HTM分类到AFS分类。转移时，这些证券的未实现收益头寸为#美元。0.130亿美元，这是在AOCI在转移时. 见花旗2022年10-K表格中合并财务报表附注1。
(3)摊销成本包括未分配的投资组合层累计基数调整美元(0.2)，截至2023年6月30日。抵押贷款支持证券的未实现收益和未实现损失总额，不包括未分配投资组合层累计基数调整的影响，为#美元。321000万美元和300万美元848截至2023年6月30日，分别为2.5亿美元。
下表列出了处于未实现亏损状态的AFS债务证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 |
| 以数百万美元计 | 公平
价值 | 毛收入
未实现
损失 | 公平
价值 | 毛收入
未实现
损失 | 公平
价值 | 毛收入
未实现
损失 |
| 2023年6月30日 | | | | | | |
| 债务证券AFS | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
美国政府支持的机构得到保证(1) | $ | 2,276 | | $ | 73 | | $ | 9,385 | | $ | 624 | | $ | 11,661 | | $ | 697 | |
| | | | | | |
| 住宅 | 331 | | 3 | | — | | — | | 331 | | 3 | |
| 商业广告 | — | | — | | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 抵押贷款支持证券总额 | $ | 2,607 | | $ | 76 | | $ | 9,387 | | $ | 624 | | $ | 11,994 | | $ | 700 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 20,820 | | $ | 743 | | $ | 48,429 | | $ | 1,287 | | $ | 69,249 | | $ | 2,030 | |
| | | | | | |
| 美国财政部和联邦机构证券总额 | $ | 20,820 | | $ | 743 | | $ | 48,429 | | $ | 1,287 | | $ | 69,249 | | $ | 2,030 | |
| 州和市 | $ | 414 | | $ | 14 | | $ | 847 | | $ | 113 | | $ | 1,261 | | $ | 127 | |
| 外国政府 | 63,765 | | 1,446 | | 19,543 | | 607 | | 83,308 | | 2,053 | |
| 公司 | 2,893 | | 220 | | 1,583 | | 57 | | 4,476 | | 277 | |
| 资产支持证券 | 640 | | 3 | | — | | — | | 640 | | 3 | |
| 其他债务证券 | 1,491 | | 3 | | — | | — | | 1,491 | | 3 | |
| 总债务证券AFS | $ | 92,630 | | $ | 2,505 | | $ | 79,789 | | $ | 2,688 | | $ | 172,419 | | $ | 5,193 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 债务证券AFS | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | $ | 7,908 | | $ | 412 | | $ | 3,290 | | $ | 343 | | $ | 11,198 | | $ | 755 | |
| | | | | | |
| 住宅 | 158 | | 3 | | 1 | | — | | 159 | | 3 | |
| 商业广告 | 1 | | — | | 1 | | — | | 2 | | — | |
| 抵押贷款支持证券总额 | $ | 8,067 | | $ | 415 | | $ | 3,292 | | $ | 343 | | $ | 11,359 | | $ | 758 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 40,701 | | $ | 1,001 | | $ | 34,692 | | $ | 1,491 | | $ | 75,393 | | $ | 2,492 | |
| 机关义务 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 美国财政部和联邦机构证券总额 | $ | 40,701 | | $ | 1,001 | | $ | 34,692 | | $ | 1,491 | | $ | 75,393 | | $ | 2,492 | |
| 州和市 | $ | 896 | | $ | 31 | | $ | 707 | | $ | 128 | | $ | 1,603 | | $ | 159 | |
| 外国政府 | 82,900 | | 2,332 | | 14,220 | | 608 | | 97,120 | | 2,940 | |
| 公司 | 3,082 | | 209 | | 784 | | 37 | | 3,866 | | 246 | |
| 资产支持证券 | 708 | | 4 | | — | | — | | 708 | | 4 | |
| 其他债务证券 | 2,213 | | 5 | | — | | — | | 2,213 | | 5 | |
| 总债务证券AFS | $ | 138,567 | | $ | 3,997 | | $ | 53,695 | | $ | 2,607 | | $ | 192,262 | | $ | 6,604 | |
(1)不包括未分配投资组合层累计基数调整的影响，抵押贷款支持证券的未实现亏损总额为1美元。821000万美元和300万美元767分别为12个月以下和12个月或更长时间。
下表列出了按合同到期日分列的AFS债务证券的摊余成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 摊销
成本 | 公平
价值 | 摊销
成本 | 公平
价值 |
抵押贷款支持证券(1) | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 4 | | $ | 4 | | $ | 42 | | $ | 44 | |
| 在%1之后但在%5年内 | 403 | | 393 | | 523 | | 513 | |
| 5年后但10年内 | 500 | | 473 | | 468 | | 440 | |
| 十年后 | 15,214 | | 14,432 | | 11,466 | | 10,752 | |
总计(2) | $ | 16,121 | | $ | 15,302 | | $ | 12,499 | | $ | 11,749 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 25,343 | | $ | 25,156 | | $ | 25,935 | | $ | 25,829 | |
| 在%1之后但在%5年内 | 58,339 | | 56,565 | | 68,455 | | 66,166 | |
| 5年后但10年内 | 568 | | 522 | | 342 | | 295 | |
| 十年后 | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 84,250 | | $ | 82,243 | | $ | 94,732 | | $ | 92,290 | |
| 州和市 | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 14 | | $ | 12 | | $ | 19 | | $ | 18 | |
| 在%1之后但在%5年内 | 93 | | 92 | | 94 | | 92 | |
| 5年后但10年内 | 279 | | 275 | | 305 | | 302 | |
| 十年后 | 1,919 | | 1,823 | | 1,945 | | 1,811 | |
| 总计 | $ | 2,305 | | $ | 2,202 | | $ | 2,363 | | $ | 2,223 | |
| 外国政府 | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 55,587 | | $ | 55,384 | | $ | 64,795 | | $ | 64,479 | |
| 在%1之后但在%5年内 | 66,904 | | 65,612 | | 67,935 | | 66,150 | |
| 5年后但10年内 | 3,897 | | 3,725 | | 2,491 | | 2,250 | |
| 十年后 | 579 | | 549 | | 427 | | 398 | |
| 总计 | $ | 126,967 | | $ | 125,270 | | $ | 135,648 | | $ | 133,277 | |
所有其他(3) | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 5,763 | | $ | 5,759 | | $ | 4,452 | | $ | 4,441 | |
| 在%1之后但在%5年内 | 6,174 | | 5,962 | | 5,162 | | 4,988 | |
| 5年后但10年内 | 588 | | 583 | | 695 | | 693 | |
| 十年后 | 58 | | 13 | | 57 | | 18 | |
| 总计 | $ | 12,583 | | $ | 12,317 | | $ | 10,366 | | $ | 10,140 | |
总债务证券AFS(2) | $ | 242,226 | | $ | 237,334 | | $ | 255,608 | | $ | 249,679 | |
(1)包括美国政府支持机构的抵押贷款支持证券。该公司投资于抵押贷款和资产担保证券，这些证券通常由VIE通过证券化交易发行。有关公司其他参与的抵押贷款和资产担保证券化的更多信息，请参见附注20。
(2)摊销成本不包括未分配的投资组合层累计基数调整美元(0.2)，截至2023年6月30日。
(3)包括公司、资产支持证券和其他债务证券。
持有至到期的债务证券
债务证券HTM的账面价值和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | | | 摊销 成本，净额(1) | 毛收入
未实现
利得 | 毛收入
未实现
损失 | 公平
价值 |
| 2023年6月30日 | | | | | |
| 债务证券HTM | | | | | | |
抵押贷款支持证券(2) | | | | | | |
美国政府支持的机构得到保证(3) | | | $ | 83,541 | | $ | 6 | | $ | 9,708 | | $ | 73,839 | |
| | | | | | |
| 非美国住宅 | | | 362 | | — | | — | | 362 | |
| 商业广告 | | | 1,145 | | — | | 149 | | 996 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | | | $ | 85,048 | | $ | 6 | | $ | 9,857 | | $ | 75,197 | |
| 美国国债 | | | $ | 134,944 | | $ | — | | $ | 13,091 | | $ | 121,853 | |
| 州和市 | | | 9,181 | | 35 | | 628 | | 8,588 | |
| 外国政府 | | | 2,360 | | — | | 93 | | 2,267 | |
资产支持证券(2) | | | 30,533 | | — | | 417 | | 30,116 | |
| | | | | | |
| 总债务证券HTM，净额 | | | $ | 262,066 | | $ | 41 | | $ | 24,086 | | $ | 238,021 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| 债务证券HTM | | | | | | |
抵押贷款支持证券(2) | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | | | $ | 90,063 | | $ | 58 | | $ | 10,033 | | $ | 80,088 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 非美国住宅 | | | 445 | | — | | — | | 445 | |
| 商业广告 | | | 1,114 | | 5 | | 1 | | 1,118 | |
| 抵押贷款支持证券总额 | | | $ | 91,622 | | $ | 63 | | $ | 10,034 | | $ | 81,651 | |
| 美国国债 | | | $ | 134,961 | | $ | — | | $ | 13,722 | | $ | 121,239 | |
| 州和市 | | | 9,237 | | 34 | | 764 | | 8,507 | |
| 外国政府 | | | 2,075 | | — | | 93 | | 1,982 | |
资产支持证券(2) | | | 30,968 | | 4 | | 703 | | 30,269 | |
| 总债务证券HTM，净额 | | | $ | 268,863 | | $ | 101 | | $ | 25,316 | | $ | 243,648 | |
(1)报告的摊销成本是扣除ACL后的净额$991000万美元和300万美元120分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)该公司投资于抵押贷款和资产支持证券。这些证券化通常被认为是VIE。本公司因这些VIE而面临的最大亏损风险相当于证券的账面价值，如上表所示。本公司有其他参与的抵押贷款和资产担保证券化，见附注20。
(3)2023年1月，花旗采用了ASU 2022-01。在被采用后，花旗转移了$3.320亿美元的抵押贷款支持证券，根据ASU的允许，从HTM分类到AFS分类。转移时，这些证券的未实现收益头寸为#美元。0.130亿美元，这是在AOCI在转移时.见花旗2022年10-K表格中合并财务报表附注1。
下表按合同到期日列出HTM债务证券的账面价值和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 摊销成本(1) | 公允价值 | | 摊销成本(1) | 公允价值 | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 15 | | $ | 15 | | | $ | 27 | | $ | 27 | | |
| 在%1之后但在%5年内 | 690 | | 655 | | | 520 | | 505 | | |
| 5年后但10年内 | 1,254 | | 1,141 | | | 1,496 | | 1,374 | | |
| 十年后 | 83,089 | | 73,386 | | | 89,579 | | 79,745 | | |
| 总计 | $ | 85,048 | | $ | 75,197 | | | $ | 91,622 | | $ | 81,651 | | |
| 美国国债 | | | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 3,149 | | $ | 3,077 | | | $ | 3,148 | | $ | 3,017 | | |
| 在%1之后但在%5年内 | 120,838 | | 109,351 | | | 86,617 | | 79,104 | | |
| 5年后但10年内 | 10,957 | | 9,425 | | | 45,196 | | 39,118 | | |
| 十年后 | — | | — | | | — | | — | | |
| 总计 | $ | 134,944 | | $ | 121,853 | | | $ | 134,961 | | $ | 121,239 | | |
| 州和市 | | | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 36 | | $ | 35 | | | $ | 22 | | $ | 21 | | |
| 在%1之后但在%5年内 | 104 | | 102 | | | 102 | | 100 | | |
| 5年后但10年内 | 1,222 | | 1,183 | | | 1,002 | | 967 | | |
| 十年后 | 7,819 | | 7,268 | | | 8,111 | | 7,419 | | |
| 总计 | $ | 9,181 | | $ | 8,588 | | | $ | 9,237 | | $ | 8,507 | | |
| 外国政府 | | | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | 163 | | $ | 161 | | | $ | 143 | | $ | 139 | | |
| 在%1之后但在%5年内 | 2,197 | | 2,106 | | | 1,932 | | 1,843 | | |
| 5年后但10年内 | — | | — | | | — | | — | | |
| 十年后 | — | | — | | | — | | — | | |
| 总计 | $ | 2,360 | | $ | 2,267 | | | $ | 2,075 | | $ | 1,982 | | |
所有其他(2) | | | | | | |
| 应在1年内到期 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | |
| 在%1之后但在%5年内 | — | | — | | | — | | — | | |
| 5年后但10年内 | 12,232 | | 12,141 | | | 11,751 | | 11,583 | | |
| 十年后 | 18,301 | | 17,975 | | | 19,217 | | 18,686 | | |
| 总计 | $ | 30,533 | | $ | 30,116 | | | $ | 30,968 | | $ | 30,269 | | |
| 总债务证券HTM | $ | 262,066 | | $ | 238,021 | | | $ | 268,863 | | $ | 243,648 | | |
(1)报告的摊销成本是扣除ACL后的净额$991000万美元和300万美元120分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)包括公司证券和资产担保证券。
HTM债务证券拖欠和非应计明细
花旗没有任何拖欠或非应计状态的HTM债务证券2023年6月30日或2022年12月31日。
截至目前为止，本公司并无购买任何信用恶化的HTM债务证券2023年6月30日或2022年12月31日。
评估投资减值-AFS债务证券
概述
本公司对所有有未实现亏损的AFS债务证券进行定期审查，以评估减值是由预期的信贷损失还是其他因素造成的，并评估本公司出售此类证券的意图。
有关评估投资减值的更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注13。
减值的确认和计量
下表列出了在收益中确认的AFS投资的减值总额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
与公司不打算出售的债务证券相关的减值损失
也不太可能被要求出售： | | | | |
| 期内确认的减值损失总额 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
减去：确认的减值损失部分AOCI(税前) | — | | — | | — | | — | |
在公司债务证券收益中确认的减值损失净额
不打算出售，也很可能会被要求出售 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
在公司债务证券收益中确认的减值损失
打算出售，很可能不会被要求出售或将受到
对被视为可能行使的发行人催缴 | 43 | | 90 | | 94 | | 180 | |
| 在收益中确认的减值损失总额 | $ | 43 | | $ | 90 | | $ | 94 | | $ | 180 | |
AFS债务证券信贷损失准备
本公司不打算或可能被要求出售的AFS证券的信贷损失拨备为#美元。51000万美元和300万美元3分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
未结转的非流通股权证券
公允价值
非流通股本证券须按公允价值计量，并在收益中确认公允价值变动，除非(I)选择计量替代方案或(Ii)投资代表联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票或继续按成本列账的某些交易所席位。
选择使用计量替代方案计量非流通股本证券是在逐个工具的基础上进行的。根据计量替代方案，股权证券按同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见价格所产生的变动的成本加或减计值。股权证券的账面价值在观察交易发生之日调整为公允价值。公允价值可能因多项因素而与观察交易价格有所不同，包括适销性调整及当观察交易并非针对花旗持有的相同投资时的权利及义务差异。
计量替代方案下的权益证券也会被评估为减值。管理层以季度为基础，对计量替代方案下的每一项股权证券是否减值进行定性评估。有关考虑的减值指标的详细信息，请参阅花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注13。
当定性评估表明股权安全减值时，确定其公允价值。如果投资的公允价值低于其账面价值，则通过收益将该投资减记为公允价值。
以下是在2023年6月30日和2023年6月30日使用计量替代方案计量的非流通股权证券的账面价值2022年12月31日:
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 测量替代方案： | | |
| 账面价值 | $ | 1,618 | | $ | 1,676 | |
以下是使用计量替代方案计量的非流通股权证券的收益和截至目前为止的确认金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
测量替代方案(1): | | | | |
| 减值损失 | $ | 28 | | $ | 6 | | $ | 63 | | $ | 6 | |
| 可观察到的价格向下变化 | — | | — | | 20 | | — | |
| 可观察到的价格的向上变化 | 3 | | 48 | | 33 | | 134 | |
(1)有关这些非经常性公允价值计量的更多信息，请参见附注22。
| | | | | |
| 仍持有的证券的有效期至今金额 |
| 以数百万美元计 | 2023年6月30日 |
| 测量替代方案： | |
| 减值损失 | $ | 282 | |
| 可观察到的价格向下变化 | 26 | |
| 可观察到的价格的向上变化 | 900 | |
对按成本列账的非流通股本证券进行类似的减值分析。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，不是在按成本列账的非流通权益证券的收益中确认的减值损失。
13. 贷款
花旗集团的贷款报告在二类别：企业和消费者。除了债务人的性质外，这些类别主要根据管理贷款的经营部门和组成部分进行分类，公司贷款通常向世界各地的公司机构和公共部门客户发放，消费贷款通常向零售和小企业客户发放。有关花旗公司和消费者贷款的其他信息，包括相关的会计政策，请参阅花旗2022年10-K表格中的合并财务报表附注1和附注1和附注14。
企业贷款
公司贷款是指由管理的贷款和租赁ICG和墨西哥SBMM组件传统特许经营权。下表按企业贷款类型提供信息：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
在北美的办事处(1) | | |
| 工商业 | $ | 59,790 | | $ | 56,176 | |
| 金融机构 | 36,268 | | 43,399 | |
抵押贷款和房地产(2) | 17,495 | | 17,829 | |
| 分期付款及其他 | 22,153 | | 23,767 | |
| 租赁融资 | 224 | | 308 | |
| 总计 | $ | 135,930 | | $ | 141,479 | |
在北美以外的办公室(1) | | |
| 工商业 | $ | 95,836 | | $ | 93,967 | |
| 金融机构 | 21,701 | | 21,931 | |
抵押贷款和房地产(2) | 6,076 | | 4,179 | |
| 分期付款及其他 | 23,395 | | 23,347 | |
| 租赁融资 | 49 | | 46 | |
| 政府和官方机构 | 3,034 | | 4,205 | |
| 总计 | $ | 150,091 | | $ | 147,675 | |
扣除非劳动收入后的公司贷款(3)(4)(5) | $ | 286,021 | | $ | 289,154 | |
(1)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。北美办事处和北美以外办事处之间的分类是根据预订单位的住所进行的。预订单位的住所和管理单位的住所之间的区别不是实质性的。
(2)主要由房地产担保的贷款。
(3)公司贷款是扣除非劳动收入($)后的净额。795)和($797)，分别为2023年6月30日和2022年12月31日。企业贷款未赚取收入主要指按贴现基准发放的贷款的预收利息，但尚未赚取的利息。
(4)未包括在上述余额中的金额约为#美元。22023年6月30日和2022年12月31日的应计应收利息1,000亿美元，计入其他资产在综合资产负债表上。
(5)被认为无法收回的应计利息收入通过利息收入冲销。在截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月里，逆转的金额并不重要。
该公司出售和/或重新分类为持有待售美元1.33亿美元和3,000美元2.9在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别有30亿美元的企业贷款和8亿美元的企业贷款1.13亿美元和3,000美元1.5在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别有1000亿美元的企业贷款。在截至2023年6月30日、2023年6月或2022年6月30日的三个月和六个月里，该公司没有大量购买归类为投资持有的企业贷款。
截至2023年6月30日的企业贷款拖欠和非应计细节
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 30-89天 逾期付款 和应计收入(1) | ≥-90天 逾期未付，且 应计(1) | 逾期未付款项合计
和应计收入 | 总计 非应计项目(2) | 总计 当前(3) | 总计 贷款(4) |
| 工商业 | $ | 500 | | $ | 197 | | $ | 697 | | $ | 856 | | $ | 151,038 | | $ | 152,591 | |
| 金融机构 | 10 | | 11 | | 21 | | 93 | | 57,480 | | 57,594 | |
| 抵押贷款和房地产 | 6 | | 24 | | 30 | | 291 | | 23,180 | | 23,501 | |
| 租赁融资 | — | | — | | — | | — | | 273 | | 273 | |
| 其他 | 56 | | 35 | | 91 | | 21 | | 46,421 | | 46,533 | |
| 公允价值贷款 | | | | | | 5,529 | |
| | | | | | |
| 总计 | $ | 572 | | $ | 267 | | $ | 839 | | $ | 1,261 | | $ | 278,392 | | $ | 286,021 | |
截至2022年12月31日的企业贷款拖欠和非应计细节
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 30-89天 逾期付款 和应计收入(1) | ≥-90天 逾期未付，且 应计(1) | 逾期未付款项合计
和应计收入 | 总计 非应计项目(2) | 总计 当前(3) | 总计 贷款(4) |
| 工商业 | $ | 763 | | $ | 594 | | $ | 1,357 | | $ | 860 | | $ | 145,586 | | $ | 147,803 | |
| 金融机构 | 233 | | 102 | | 335 | | 152 | | 64,420 | | 64,907 | |
| 抵押贷款和房地产 | 30 | | 12 | | 42 | | 33 | | 21,874 | | 21,949 | |
| 租赁融资 | — | | 1 | | 1 | | 10 | | 343 | | 354 | |
| 其他 | 145 | | 18 | | 163 | | 67 | | 48,788 | | 49,018 | |
| 公允价值贷款 | | | | | | 5,123 | |
| | | | | | |
| 总计 | $ | 1,171 | | $ | 727 | | $ | 1,898 | | $ | 1,122 | | $ | 281,011 | | $ | 289,154 | |
(1)逾期90天的企业贷款通常被归类为非应计项目。当合同规定的本金或利息到期但尚未支付时，企业贷款被视为逾期。
(2)非权责发生制贷款一般包括逾期90天或以上的贷款，或花旗根据实际经验和对贷款全额可收回性的前瞻性评估认为利息和/或本金的支付存在疑问的贷款。
(3)逾期30天以下的贷款按活期列示。
(4)贷款总额列包括公允价值的贷款，这些贷款不包括在各种拖欠贷款列中，因此表的合计行数不会交叉。
企业贷款信用质量指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有记录的贷款投资(1) |
| 按发放年份分列的定期贷款 | 回转线 信贷安排的(2) | | 2023年6月30日 | |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | |
投资级(3) | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 40,041 | | $ | 8,089 | | $ | 5,285 | | $ | 2,809 | | $ | 3,151 | | $ | 8,415 | | $ | 37,929 | | | $ | 105,719 | | |
金融机构(4) | 6,390 | | 4,490 | | 3,816 | | 572 | | 708 | | 2,087 | | 30,865 | | | 48,928 | | |
| 抵押贷款和房地产 | 1,731 | | 4,803 | | 3,752 | | 3,639 | | 1,791 | | 2,259 | | 131 | | | 18,106 | | |
其他(5) | 2,174 | | 6,621 | | 1,335 | | 958 | | 734 | | 4,797 | | 26,251 | | | 42,870 | | |
| 总投资级 | $ | 50,336 | | $ | 24,003 | | $ | 14,188 | | $ | 7,978 | | $ | 6,384 | | $ | 17,558 | | $ | 95,176 | | | $ | 215,623 | | |
非投资级(3) | | | | | | | | | | |
| 应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 14,071 | | $ | 6,408 | | $ | 2,351 | | $ | 1,666 | | $ | 907 | | $ | 3,657 | | $ | 16,956 | | | $ | 46,016 | | |
金融机构(4) | 3,421 | | 1,552 | | 892 | | 23 | | 437 | | 176 | | 2,072 | | | 8,573 | | |
| 抵押贷款和房地产 | 608 | | 544 | | 782 | | 510 | | 725 | | 1,419 | | 516 | | | 5,104 | | |
其他(5) | 559 | | 756 | | 478 | | 372 | | 497 | | 108 | | 1,145 | | | 3,915 | | |
| 非应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | 5 | | 81 | | 59 | | 9 | | 52 | | 159 | | 491 | | | 856 | | |
| 金融机构 | — | | 3 | | 35 | | — | | 8 | | — | | 47 | | | 93 | | |
| 抵押贷款和房地产 | 3 | | — | | 38 | | 8 | | 103 | | 86 | | 53 | | | 291 | | |
其他(5) | 1 | | 4 | | 1 | | — | | — | | 11 | | 4 | | | 21 | | |
| 非投资级合计 | $ | 18,668 | | $ | 9,348 | | $ | 4,636 | | $ | 2,588 | | $ | 2,729 | | $ | 5,616 | | $ | 21,284 | | | $ | 64,869 | | |
公允价值贷款(6) | | | | | | | | | $ | 5,529 | | |
| 扣除非劳动收入后的公司贷款 | $ | 69,004 | | $ | 33,351 | | $ | 18,824 | | $ | 10,566 | | $ | 9,113 | | $ | 23,174 | | $ | 116,460 | | | $ | 286,021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有记录的贷款投资(1) |
| 按发放年份分列的定期贷款(7) | 回转线 信贷安排的(2) | | 2022年12月31日 | |
| 以数百万美元计 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | |
投资级(3) | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 40,639 | | $ | 6,124 | | $ | 3,620 | | $ | 3,458 | | $ | 2,617 | | $ | 7,048 | | $ | 38,358 | | | $ | 101,864 | | |
金融机构(4) | 11,850 | | 3,877 | | 835 | | 922 | | 333 | | 1,327 | | 37,462 | | | 56,606 | | |
| 抵押贷款和房地产 | 4,436 | | 3,236 | | 4,010 | | 2,619 | | 1,127 | | 1,706 | | 152 | | | 17,286 | | |
其他(5) | 7,649 | | 2,687 | | 1,439 | | 643 | | 2,119 | | 3,832 | | 26,805 | | | 45,174 | | |
| 总投资级 | $ | 64,574 | | $ | 15,924 | | $ | 9,904 | | $ | 7,642 | | $ | 6,196 | | $ | 13,913 | | $ | 102,777 | | | $ | 220,930 | | |
非投资级(3) | | | | | | | | | | |
| 应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | $ | 17,278 | | $ | 3,139 | | $ | 1,973 | | $ | 1,331 | | $ | 965 | | $ | 3,546 | | $ | 16,848 | | | $ | 45,080 | | |
金融机构(4) | 4,708 | | 630 | | 197 | | 254 | | 47 | | 240 | | 2,073 | | | 8,149 | | |
| 抵押贷款和房地产 | 582 | | 835 | | 429 | | 729 | | 783 | | 801 | | 472 | | | 4,631 | | |
其他(5) | 1,244 | | 559 | | 391 | | 413 | | 1 | | 219 | | 1,292 | | | 4,119 | | |
| 非应计项目 | | | | | | | | | | |
工商业(4) | 1 | | 12 | | 99 | | 115 | | 49 | | 105 | | 479 | | | 860 | | |
| 金融机构 | 41 | | 34 | | — | | — | | — | | — | | 77 | | | 152 | | |
| 抵押贷款和房地产 | 10 | | 4 | | — | | — | | — | | 19 | | — | | | 33 | | |
其他(5) | 6 | | — | | 26 | | 8 | | 10 | | 11 | | 16 | | | 77 | | |
| 非投资级合计 | $ | 23,870 | | $ | 5,213 | | $ | 3,115 | | $ | 2,850 | | $ | 1,855 | | $ | 4,941 | | $ | 21,257 | | | $ | 63,101 | | |
公允价值贷款(6) | | | | | | | | | $ | 5,123 | | |
| 扣除非劳动收入后的公司贷款 | $ | 88,444 | | $ | 21,137 | | $ | 13,019 | | $ | 10,492 | | $ | 8,051 | | $ | 18,854 | | $ | 124,034 | | | $ | 289,154 | | |
(1)已记录的贷款投资包括净递延贷款费用和成本、未摊销溢价或折扣，减去任何直接减记。
(2)在本季度，没有重大的循环信贷额度安排转换为定期贷款。
(3)为投资而持有的贷款按摊销成本入账。
(4)包括期限不到一年的某些短期贷款。
(5)其他包括分期付款和其他、租赁融资以及向政府和官方机构提供贷款。
(6)公允价值贷款包括对工商、金融机构、抵押贷款和房地产等的贷款。
(7)2023年第一季度，花旗发现，2022年12月31日，某些在2022年之前发放的贷款被披露为2022年发放的贷款。上表已修订，以反映正确的起始年份。花旗对此次修订的效果进行了定性和定量的评估，并得出结论称，此次修订的影响并不重大。订正的影响增加(减少)了起始年的数额如下：(24.9)10亿美元，2.030亿美元，3.230亿美元，4.630亿美元，4.13亿美元和3,000美元11.02022年、2021年、2020年、2019年、2018年和之前的10亿美元。
企业总信贷损失
下表按贷款发放年份详细说明了截至2023年6月30日的六个月内确认的信贷损失总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的6个月 |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循环信贷额度安排 | 总计 |
| 工商业 | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 2 | | $ | 48 | | $ | 59 | |
| 金融机构 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 33 | | 33 | |
| 抵押贷款和房地产 | — | | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | — | | 3 | |
其他(1) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 30 | | 30 | |
| 总计 | $ | 8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 111 | | $ | 125 | |
(一)其他包括分期付款等、租赁融资和对政府及官方机构的贷款。
非应计企业贷款
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 已录制 投资(1)(2) | 相关特定
津贴 | 已录制 投资(1)(2) | 相关特定
津贴 |
| 具有特定津贴的非应计项目企业贷款 | | | | |
| 工商业 | $ | 528 | | $ | 221 | | $ | 583 | | $ | 268 | |
| 金融机构 | 87 | | 48 | | 149 | | 51 | |
| 抵押贷款和房地产 | 153 | | 25 | | 33 | | 4 | |
| | | | |
| 其他 | 1 | | 1 | | — | | — | |
| 含特定津贴的非应计项目企业贷款总额 | $ | 769 | | $ | 295 | | $ | 765 | | $ | 323 | |
| 无特别津贴的非应计项目企业贷款 | | | | |
| 工商业 | $ | 328 | | 不适用 | $ | 277 | | 不适用 |
| 金融机构 | 6 | | 不适用 | 3 | | 不适用 |
| 抵押贷款和房地产 | 138 | | 不适用 | — | | 不适用 |
| 租赁融资 | — | | 不适用 | 10 | | 不适用 |
| 其他 | 20 | | 不适用 | 67 | | 不适用 |
| 不含特别津贴的非应计项目企业贷款总额 | $ | 492 | | 不适用 | $ | 357 | | 不适用 |
(1)已记录的贷款投资包括净递延贷款费用和成本、未摊销溢价或折扣，减去任何直接减记。
(2)截至2023年6月30日的三个月和六个月确认的利息收入为#美元。131000万美元和300万美元24亿美元，截至2022年6月30日的三个月和六个月为美元111000万美元和300万美元23分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
不适用
为遇到财务困难的借款人修改企业贷款
花旗寻求修改向遭遇财务困难的借款人发放的某些企业贷款，以减少花旗的亏损敞口，这往往会为借款人提供克服财务困难的机会。每项修改都因借款人的个人情况而异。下表详细说明了在截至2023年6月30日的三个月和六个月内向遇到财务困难的借款人授予的企业贷款修改，按授予的修改类型以及这些修改的财务影响列出。花旗将对遇到财务困难的借款人的公司贷款修改定义为对修改时被归类为不合格或更差的贷款的修改。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月及六个月 | |
| 以百万美元计，加权平均期限延长除外 | 总修改余额为6月30日， 2023(1)(2)(3) | | | 术语
延伸 | | 组合： 展期和延期付款(5) | 加权平均项延拓
(月) | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 66 | | | | $ | 65 | | | $ | 1 | | 22 | |
| 金融机构 | — | | | | — | | | — | | — | | |
| 抵押贷款和房地产 | 47 | | | | 46 | | | 1 | | 24 | |
其他(4) | — | | | | — | | | — | | — | | |
| 总计 | $ | 113 | | | | $ | 111 | | | $ | 2 | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 121 | | | | $ | 95 | | | $ | 26 | | 21 | |
| 金融机构 | — | | | | — | | | — | | — | | |
| 抵押贷款和房地产 | 49 | | | | 48 | | | 1 | | 23 | |
其他(4) | — | | | | — | | | — | | — | | |
| 总计 | $ | 170 | | | | $ | 143 | | | $ | 27 | | | |
(1)上表反映了截至本报告所述期间结束时的未偿还贷款活动。截至2023年6月30日，余额占按应收账款类别划分的贷款总账面价值的百分比并不大。
(2)向有财务困难的借款人提供贷款的承诺总额为#美元492截至2023年6月30日，为1.2亿美元。
(3)企业贷款的津贴，包括修改后的贷款，是以借款人的整体财务表现为基础的。被认为无法收回的金额的冲销可以在修改时记录，也可以在以前的期间已经记录，因此在修改时不需要冲销。
(4)其他包括分期付款和其他、租赁融资以及向政府和官方机构提供贷款。
(5)本金或利息的延迟付款产生了非实质性的财务影响。
下表列出了公司在2023年1月1日采用美国会计准则第2022-02号之前，根据以前的公认会计原则，截至2022年6月30日的三个月和六个月的公司问题债务重组(TDR)：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月和六个月 | | |
| 以数百万美元计 | 期间修改的TDR的账面价值 | TDRS 涉及变化 在数量上 和/或定时 本金支付(1) | TDRS 涉及变化 在数量上 和/或定时 利息支付(2) | TDRS
涉及变化
在数量上
和/或定时
本金和
利息支付 | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | |
| 工商业 | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他(3) | 23 | | — | | — | | 23 | | | |
| 总计 | $ | 26 | | $ | — | | $ | — | | $ | 26 | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | |
| 工商业 | $ | 15 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15 | | | |
其他(3) | 23 | | 1 | | — | | 22 | | | |
| 总计 | $ | 38 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 37 | | | |
(1)任何涉及本金支付金额或时间变化的TDR可能涉及本金宽免或推迟定期和/或最终本金支付。由于企业贷款很少有本金免除，因此修改通常对贷款的预计现金流几乎没有影响，因此对为贷款建立的拨备影响很小或没有影响。被认为无法收回的金额的冲销可能在重组时记录，也可能已经在以前的期间记录，因此在修改时不需要冲销。
(2)任何涉及利息支付金额或时间变化的TDR可能涉及低于市场的利率。
(三)其他包括分期付款等、租赁融资和对政府及官方机构的贷款。
修改后的公司贷款执行情况
下表列出了向遇到财务困难的借款人提供的修改后的公司贷款的拖欠情况。其中包括在截至2023年6月30日的六个月内修改的贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年6月30日(1) |
| 以数百万美元计 | | 总计 | 当前 | 30-89天 逾期 | 90多天
逾期 |
| | | | | |
| 工商业 | | $ | 121 | | $ | 121 | | $ | — | | $ | — | |
| 金融机构 | | — | | — | | — | | — | |
| 抵押贷款和房地产 | | 49 | | 49 | | — | | — | |
其他(2) | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | | $ | 170 | | $ | 170 | | $ | — | | $ | — | |
(1)公司贷款通常不会因为其拖欠状况而被修改；相反，它们被修改是因为发生了影响借款人整体财务业绩的事件。如果公司贷款逾期，则在修改后重新计入当前状态。
(2)其他包括分期付款和其他、租赁融资以及向政府和官方机构提供贷款。
修改后的公司贷款的违约情况
在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，没有向财务困难的借款人提供的修改后的企业贷款违约。违约的定义是逾期60天，但分类管理的商业银行贷款除外，其中违约的定义是逾期90天。对于不依赖抵押品的修改后的公司贷款，预期违约率将在贷款的单独评估的ACL中考虑。
下表列出了公司在2023年1月1日采用ASU编号2022-02之前，根据以前的GAAP，截至2022年6月30日的三个月和六个月的公司TDR，这些违约发生在永久修改后一年内。默认定义为逾期60天：
| | | | | | | | | | | |
| | 在修改后一年内再次违约的TDR贷款 |
| 数以百万计的美元 | 2022年6月30日的TDR余额 | 截至三个月
2022年6月30日 | 截至六个月
2022年6月30日 |
| 工商业 | $ | 148 | | $ | — | | $ | — | |
| | | |
| 抵押贷款和房地产 | 16 | | — | | — | |
| | | |
其他(1) | 39 | | — | | — | |
总计(2) | $ | 203 | | $ | — | | $ | — | |
(一)其他包括分期付款等、租赁融资和对政府及官方机构的贷款。
(2)上表反映了截至报告所述期间结束时被视为TDR的未偿还贷款的活动情况。
消费贷款
消费贷款是指主要由以下机构管理的贷款和租赁PBWM和传统特许经营权(墨西哥SBMM除外)。下表列出了这些贷款的详细情况，包括以下贷款类别：
•北美办事处的住宅第一抵押贷款和房屋净值贷款主要是向零售银行和环球财富(主要是私人银行和花旗黄金)的客户提供有担保的抵押贷款。
•北美办事处的信用卡主要是向品牌卡和零售服务的客户提供无担保信用卡贷款。
•北美的个人、小企业和其他贷款主要由向Global Wealth客户(主要在私人银行内)提供的可分类管理的贷款组成，这些客户通常是信用质量较高的借款人，历史上经历的拖欠和信用损失最少。对这些借款人的贷款通常以流动证券和其他形式的抵押品的形式得到很好的抵押。
•北美以外办事处的住宅抵押贷款主要是向Global Wealth的客户(主要是私人银行和花旗黄金)以及传统特许经营权.
•北美以外办事处的信用卡主要是向以下客户提供的无担保信用卡贷款PBWM和传统特许经营权，主要是在亚洲和墨西哥。
•北美以外办事处的个人、小企业和其他贷款主要由向以下客户提供的担保和无担保贷款组成PBWM和传统特许经营权。很大一部分PBWM贷款是可分类管理的，代表向信用质量高的私人银行客户提供的贷款，这些客户在历史上经历了最低限度的拖欠和信用损失。对这些借款人的贷款通常以流动证券和其他形式的抵押品的形式得到很好的抵押。
下表按类型提供了花旗的消费贷款：
消费贷款、拖欠贷款和2023年6月30日的非应计状况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以数百万美元计 | 总计 当前(1)(2) | 30–89 过去的几天 应缴税款(3)(4) | ≥90天 过去时 应缴税款(3)(4) | 逾期付款 政府 有保证的(5) | 贷款总额 | 没有ACLL的非权责发生制贷款 | 有ACLL的非权责发生制贷款 | 总计
非应计项目 | 90天后
逾期付款
和应计收入 |
在北美的办事处(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 101,780 | | $ | 371 | | $ | 285 | | $ | 244 | | $ | 102,680 | | $ | 101 | | $ | 380 | | $ | 481 | | $ | 139 | |
房屋净值贷款(8)(9) | 3,869 | | 35 | | 96 | | — | | 4,000 | | 46 | | 139 | | 185 | | — | |
| 信用卡 | 149,487 | | 1,741 | | 1,723 | | — | | 152,951 | | — | | — | | — | | 1,723 | |
个人、小型企业和其他(10) | 37,038 | | 89 | | 29 | | 5 | | 37,161 | | 4 | | 34 | | 38 | | 7 | |
| 总计 | $ | 292,174 | | $ | 2,236 | | $ | 2,133 | | $ | 249 | | $ | 296,792 | | $ | 151 | | $ | 553 | | $ | 704 | | $ | 1,869 | |
在北美以外的办公室(6) | | | | | | | | | |
住宅按揭贷款(7) | $ | 26,950 | | $ | 48 | | $ | 92 | | $ | — | | $ | 27,090 | | $ | — | | $ | 328 | | $ | 328 | | $ | 18 | |
| 信用卡 | 13,344 | | 180 | | 190 | | — | | 13,714 | | — | | 172 | | 172 | | 60 | |
个人、小型企业和其他(10) | 36,848 | | 108 | | 39 | | — | | 36,995 | | — | | 117 | | 117 | | — | |
| 总计 | $ | 77,142 | | $ | 336 | | $ | 321 | | $ | — | | $ | 77,799 | | $ | — | | $ | 617 | | $ | 617 | | $ | 78 | |
总花旗集团(11)(12) | $ | 369,316 | | $ | 2,572 | | $ | 2,454 | | $ | 249 | | $ | 374,591 | | $ | 151 | | $ | 1,170 | | $ | 1,321 | | $ | 1,947 | |
截至2022年12月31日的消费贷款、拖欠和非应计状况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 总计 当前(1)(2) | 30–89 过去的几天 到期(3)(4) | ≥-90天 过去时 应缴税款(3)(4) | 逾期付款 政府 有保证的(5) | 总计
贷款 | 没有ACLL的非权责发生制贷款 | 有ACLL的非权责发生制贷款 | 总计
非应计项目 | 90天后
逾期付款
和应计收入 |
在北美的办事处(6) | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(7) | $ | 95,023 | | $ | 421 | | $ | 316 | | $ | 279 | | $ | 96,039 | | $ | 86 | | $ | 434 | | $ | 520 | | $ | 163 | |
房屋净值贷款(8)(9) | 4,407 | | 38 | | 135 | | — | | 4,580 | | 51 | | 151 | | 202 | | — | |
| 信用卡 | 147,717 | | 1,511 | | 1,415 | | — | | 150,643 | | — | | — | | — | | 1,415 | |
个人、小型企业和其他(10) | 37,635 | | 88 | | 22 | | 7 | | 37,752 | | 3 | | 23 | | 26 | | 11 | |
| 总计 | $ | 284,782 | | $ | 2,058 | | $ | 1,888 | | $ | 286 | | $ | 289,014 | | $ | 140 | | $ | 608 | | $ | 748 | | $ | 1,589 | |
在北美以外的办公室(6) | | | | | | | | | |
住宅按揭贷款(7) | $ | 27,946 | | $ | 62 | | $ | 106 | | $ | — | | $ | 28,114 | | $ | — | | $ | 305 | | $ | 305 | | $ | 13 | |
| 信用卡 | 12,659 | | 147 | | 149 | | — | | 12,955 | | — | | 127 | | 127 | | 56 | |
个人、小型企业和其他(10) | 37,869 | | 105 | | 10 | | — | | 37,984 | | — | | 137 | | 137 | | — | |
| 总计 | $ | 78,474 | | $ | 314 | | $ | 265 | | $ | — | | $ | 79,053 | | $ | — | | $ | 569 | | $ | 569 | | $ | 69 | |
总花旗集团(11)(12) | $ | 363,256 | | $ | 2,372 | | $ | 2,153 | | $ | 286 | | $ | 368,067 | | $ | 140 | | $ | 1,177 | | $ | 1,317 | | $ | 1,658 | |
(1)逾期30天以下的贷款按活期列示。
(2)包括$2371000万美元和300万美元237截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值记录的住宅第一抵押贷款分别为100万欧元。
(3)不包括由美国政府支持的机构担保的贷款。不包括$的拖欠费用30.63亿美元和3,000美元17.9截至2023年6月30日，北美和北美以外的可分类管理的私人银行贷款分别达到1000亿美元。不包括$的拖欠费用31.53亿美元和3,000美元17.8截至2022年12月31日，北美和北美以外的可分类管理的私人银行贷款分别达到1000亿美元。
(4)根据花旗新冠肺炎消费者救助计划修改的贷款仍被报告为与修改时相同的违约率。北美的大多数修改后的贷款在计划期间不会报告为逾期30-89天或90天以上(这些计划有不同的期限，其中某些期限可能会续签)。
(5)由美国政府支持的机构担保的贷款组成，这些贷款逾期30-89天0.110亿美元0.110亿美元，逾期90天或更长时间0.13亿美元和3,000美元0.2分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
(6)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
(7)包括大约$0.23亿美元和3,000美元6亿美元北美和北美以外地区正在丧失抵押品赎回权的住宅第一按揭贷款分别为20.4截至2023年6月30日，北美以外的1000亿美元住宅抵押贷款与全球财富业务相关。包括大约$0.110亿美元0.0北美和北美以外地区正在丧失抵押品赎回权的住宅第一抵押贷款分别为1000亿美元和15亿美元19.8截至2022年12月31日，北美以外的1000亿美元住宅抵押贷款与全球财富业务相关。
(8)包括大约$0.110亿美元0.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，正在丧失抵押品赎回权的房屋净值贷款分别为10亿美元。
(9)固定利率房屋净值贷款和根据房屋净值信用额度发放的贷款，通常处于初级留置权地位。
(10)包括与Global Wealth业务相关的贷款：$33.19亿美元，约合30.6其中40亿美元是可分类管理的，截至2023年6月30日，大约99%被评为投资级；以及$26.09亿美元(北美以外)，约合17.9其中40亿美元是可分类管理的，截至2023年6月30日，大约93%被评为投资级。包括与Global Wealth业务相关的贷款：$34.09亿美元，约合31.5其中40亿美元是可分类管理的，截至2022年12月31日，大约98%被评为投资级；以及$26.69亿美元(北美以外)，约合17.8其中40亿美元是可分类管理的，截至2022年12月31日，大约94%被评为投资级。这些贷款中可分类管理的部分显示为“当前”，因为拖欠状态不适用，因为这些贷款主要根据其内部风险分类评估信用风险。
(11)消费贷款是扣除非劳动收入#美元的净额。7691000万美元和300万美元712分别为2023年6月30日和2022年12月31日。消费贷款的未赚取收入主要是指未摊销的发放费和成本、保费和折扣。
(12)未包括在上述余额中的金额约为#美元。13亿美元和3,000美元12023年6月30日和2022年12月31日的应计应收利息分别为140亿美元，计入其他资产在综合资产负债表上，信用卡贷款(包括应计利息和费用)除外。当一笔贷款成为非应计项目，或如不受非应计项目政策约束，则根据本公司的冲销政策予以注销，任何应计应收利息也将冲销利息收入。截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司拨回应计利息约$0.33亿美元和3,000美元0.530亿美元，主要与信用卡贷款有关。截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司拨回应计利息约$0.23亿美元和3,000美元0.330亿美元，主要与信用卡贷款有关。
确认为非应计消费贷款的利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2023年6月30日的六个月 | 截至2022年6月30日的六个月 |
在北美的办事处(1) | | | | |
| 住宅第一按揭 | $ | 3 | | $ | 3 | | $ | 6 | | $ | 6 | |
| 房屋净值贷款 | 1 | | 1 | | 3 | | 2 | |
| 信用卡 | — | | — | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | |
| 总计 | $ | 5 | | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | 9 | |
在北美以外的办公室(1) | | | | |
| 住宅按揭贷款 | $ | 4 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | — | |
| 信用卡 | — | | — | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 4 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | — | |
| 总花旗集团 | $ | 9 | | $ | 5 | | $ | 15 | | $ | 9 | |
(1)北美包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司出售和/或重新分类为持有待售美元21000万美元和300万美元1.8分别为1000亿美元的消费贷款。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司出售和/或重新分类为持有待售美元3671000万美元和300万美元374消费贷款分别为1.8亿美元。增加的原因是2023年第一季度将一个投资组合重新归类到HFS。在截至2023年6月30日、2023年6月或2022年6月30日的三个月和六个月里，该公司没有大量购买被归类为持有投资的消费贷款。企业持有的待售贷款不包括在上述范围内，因为它们已重新分类为其他资产。有关花旗集团持有待售业务的更多信息，请参见附注2。
消费者信用评分(FICO)
下表提供了公平艾萨克公司(FICO)基于期末应收账款按发起年份计算的花旗美国消费者贷款组合的详细得分。基本上所有投资组合的FICO分数都会每月更新，否则，其余投资组合的FICO分数将按季度更新。关于花旗截至2023年6月30日和2022年12月31日在美国以外的消费贷款组合(美元79.33亿美元和3,000美元80.51000亿美元，
)，各种特定国家或地区的信用风险指标以及收购和行为评分模型被用作评估客户信用质量的因素之一(有关美国以外贷款的更多信息，请参阅下面的“北美以外的消费贷款和比率”)。因此，这些贷款的相关信用质量指标的细节无法与美国投资组合的低于FICO分数的分布相提并论。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FICO分数分布—美国的投资组合(1)(2) | 2023年6月30日 |
| 以数百万美元计 | 少于
680 | 680
至760 | 更大
多于760 | 分类管理(3) | FICO不可用(4) | 总计
贷款 |
| 住宅第一按揭 | | | | | | |
| 2023 | $ | 151 | | $ | 2,704 | | $ | 5,671 | | | | |
| 2022 | 717 | | 6,659 | | 13,618 | | | | |
| 2021 | 602 | | 5,747 | | 12,540 | | | | |
| 2020 | 393 | | 4,360 | | 10,860 | | | | |
| 2019 | 312 | | 2,345 | | 5,350 | | | | |
| 之前 | 2,185 | | 7,099 | | 13,907 | | | | |
| 住宅第一按揭贷款总额 | $ | 4,360 | | $ | 28,914 | | $ | 61,946 | | $ | — | | $ | 7,460 | | $ | 102,680 | |
| 房屋净值贷款(重置前) | $ | 490 | | $ | 1,212 | | $ | 1,736 | | | | |
| 房屋净值贷款(重置后) | 71 | | 76 | | 45 | | | | |
| 房屋净值定期贷款 | 92 | | 137 | | 108 | | | | |
| 2023 | — | | — | | — | | | | |
| 2022 | — | | — | | — | | | | |
| 2021 | — | | 1 | | 1 | | | | |
| 2020 | 1 | | 2 | | 2 | | | | |
| 2019 | 1 | | 1 | | 1 | | | | |
| 之前 | 90 | | 133 | | 104 | | | | |
| 房屋净值贷款总额 | $ | 653 | | $ | 1,425 | | $ | 1,889 | | $ | — | | $ | 33 | | $ | 4,000 | |
| 信用卡 | $ | 29,111 | | $ | 59,069 | | $ | 60,712 | | | | |
循环贷款转为定期贷款(5) | 913 | | 357 | | 54 | | | | |
信用卡合计(6) | $ | 30,024 | | $ | 59,426 | | $ | 60,766 | | $ | — | | $ | 2,136 | | $ | 152,352 | |
| | | | | | |
| 个人、小型企业和其他 | | | | | | |
| 2023 | $ | 10 | | $ | 45 | | $ | 105 | | | | |
| 2022 | 268 | | 515 | | 712 | | | | |
| 2021 | 80 | | 129 | | 151 | | | | |
| 2020 | 11 | | 14 | | 20 | | | | |
| 2019 | 13 | | 14 | | 16 | | | | |
| 之前 | 126 | | 181 | | 135 | | | | |
个人、小型企业和其他总规模(7)(8) | $ | 508 | | $ | 898 | | $ | 1,139 | | $ | 30,596 | | $ | 3,101 | | $ | 36,242 | |
| 总计 | $ | 35,545 | | $ | 90,663 | | $ | 125,740 | | $ | 30,596 | | $ | 12,730 | | $ | 295,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FICO分数分布-美国投资组合(1)(2) | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 少于
680 | 680
至760 | 更大
多于760 | 分类管理(3) | FICO不可用(4) | 总计
贷款 |
| 住宅第一按揭 | | | | | | |
| 2022 | $ | 691 | | $ | 7,530 | | $ | 12,928 | | | | |
| 2021 | 639 | 5,933 | 12,672 | | | |
| 2020 | 431 | 4,621 | 10,936 | | | |
| 2019 | 321 | 2,505 | 5,445 | | | |
| 2018 | 302 | 1,072 | 1,899 | | | |
| 之前 | 2,020 | 6,551 | 12,649 | | | |
| 住宅第一按揭贷款总额 | $ | 4,404 | | $ | 28,212 | | $ | 56,529 | | | $ | 6,894 | | $ | 96,039 | |
| 房屋净值信用额度(重置前) | $ | 552 | | $ | 1,536 | | $ | 1,876 | | | | |
| 房屋净值信用额度(重置后) | 62 | | 65 | | 40 | | | | |
| 房屋净值定期贷款 | 106 | | 151 | | 117 | | | | |
| 2022 | — | | — | | — | | | | |
| 2021 | — | | 1 | | 1 | | | | |
| 2020 | 1 | | 2 | | 2 | | | | |
| 2019 | 1 | | 2 | | 2 | | | | |
| 2018 | 1 | | 2 | | 1 | | | | |
| 之前 | 103 | | 144 | | 111 | | | | |
| 房屋净值贷款总额 | $ | 720 | | $ | 1,752 | | $ | 2,033 | | | $ | 75 | | $ | 4,580 | |
| 信用卡 | $ | 27,901 | | $ | 58,213 | | $ | 60,896 | | | | |
循环贷款转为定期贷款(5) | 766 | | 354 | | 54 | | | | |
信用卡合计(6) | $ | 28,667 | | $ | 58,567 | | $ | 60,950 | | | $ | 1,914 | | $ | 150,098 | |
| 个人、小型企业和其他 | | | | | | |
| 2022 | $ | 247 | | $ | 546 | | $ | 800 | | | | |
| 2021 | 96 | | 170 | | 210 | | | | |
| 2020 | 15 | | 20 | | 30 | | | | |
| 2019 | 21 | | 23 | | 28 | | | | |
| 2018 | 10 | | 10 | | 9 | | | | |
| 之前 | 126 | | 190 | | 144 | | | | |
个人、小型企业和其他总规模(7)(8) | $ | 515 | | $ | 959 | | $ | 1,221 | | $ | 31,478 | | $ | 2,639 | | $ | 36,812 | |
| 总计 | $ | 34,306 | | $ | 89,490 | | $ | 120,733 | | $ | 31,478 | | $ | 11,522 | | $ | 287,529 | |
(1)表格中的FICO波段与一般行业同行陈述一致。
(2)每个FICO分数每月或每季度更新。对于只按季度更新的贷款，某些本期贷款按发放年份分列的数额大于前几个时期披露的数额。截至上一时期没有FICO分数的贷款在可用时已使用FICO分数进行了更新。
(3)这些没有FICO评分的个人、小企业和其他贷款包括$30.63亿美元和3,000美元31.5截至2023年6月30日和2022年12月31日的私人银行贷款分别为1000亿美元，这些贷款在Global Wealth内部进行分类管理，并主要根据其内部风险评级进行信用风险评估。截至2023年6月30日和2022年12月31日，大约99%和98这些贷款中分别有30%被评为投资级。
(4)与政府支持的企业担保的贷款有关的无法获得的FICO分数，这些企业一般不使用FICO分数。
(5)未包括在上表中的费用为$631000万美元和300万美元75截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1.3亿笔美国以外的循环信用卡贷款转换为定期贷款。
(6)美元不包括在内。5991000万美元和300万美元5452023年6月30日和2022年12月31日的余额中分别有1.8亿与加拿大有关。
(7)美元不包括在内。9191000万美元和300万美元9402023年6月30日和2022年12月31日的余额中分别有1.8亿与加拿大有关。
(8)这笔钱包括大约1美元491000万美元和300万美元672023年6月30日和2022年12月31日分别转换为定期贷款的个人循环贷款。
消费信贷总损失
下表按贷款发放年份提供了截至2023年6月30日的6个月内确认的信贷损失总额的详细信息：
| | | | | |
| 以数百万美元计 | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 住宅第一按揭 | |
| 2023 | $ | — | |
| 2022 | 1 | |
| 2021 | — | |
| 2020 | 1 | |
| 2019 | 3 | |
| 之前 | 20 | |
| 住宅第一按揭贷款总额 | $ | 25 | |
| 房屋净值信用额度(重置前) | $ | 2 | |
| 房屋净值信用额度(重置后) | — | |
| 房屋净值定期贷款 | 1 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 房屋净值贷款总额 | $ | 3 | |
| 信用卡 | $ | 2,925 | |
| 循环贷款转为定期贷款 | 87 | |
| 信用卡合计 | $ | 3,012 | |
| |
| 个人、小型企业和其他 | |
| 2023 | $ | 69 | |
| 2022 | 89 | |
| 2021 | 56 | |
| 2020 | 23 | |
| 2019 | 27 | |
| 之前 | 84 | |
| 个人、小型企业和其他总规模 | $ | 348 | |
| 总花旗集团 | $ | 3,388 | |
贷款与价值比率(LTV)-美国消费者抵押贷款
LTV比率(贷款余额除以评估价值)在发行时计算，并通过应用市场价格数据进行更新。
下表提供了花旗美国消费者抵押贷款组合按发起年份划分的LTV比率的详细信息。LTV比率每月更新，使用适用于大都会统计区域级别(如果可用)或州级别(如果没有)的几乎所有投资组合的最新核心逻辑房价指数数据。投资组合的其余部分使用联邦住房金融局指数以类似的方式进行更新。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV分配—美国的投资组合 | 2023年6月30日 | | |
| 以数百万美元计 | 少于
等于或等于
至80% | >80%但低于80%
大于或等于100% | 更大
比
100% | LTV不可用(1) | 总计 |
| 住宅第一按揭 | | | | | |
| 2023 | $ | 6,634 | | $ | 1,975 | | $ | 6 | | | |
| 2022 | 16,146 | | 5,916 | | 43 | | | |
| 2021 | 18,846 | | 1,096 | | 33 | | | |
| 2020 | 16,451 | | 362 | | 1 | | | |
| 2019 | 8,395 | | 226 | | 26 | | | |
| 之前 | 25,029 | | 318 | | 78 | | | |
| 住宅第一按揭贷款总额 | $ | 91,501 | | $ | 9,893 | | $ | 187 | | $ | 1,099 | | $ | 102,680 | |
| 房屋净值贷款(重置前) | $ | 3,167 | | $ | 28 | | $ | 9 | | | |
| 房屋净值贷款(重置后) | 491 | | 8 | | 13 | | | |
| 房屋净值贷款总额 | $ | 3,658 | | $ | 36 | | $ | 22 | | $ | 284 | | $ | 4,000 | |
| 总计 | $ | 95,159 | | $ | 9,929 | | $ | 209 | | $ | 1,383 | | $ | 106,680 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV分配—美国的投资组合 | 2022年12月31日 | | |
| 以数百万美元计 | 少于
等于或等于
至80% | >80%但低于80%
大于或等于100% | 更大
比
100% | LTV不可用(1) | 总计 |
| 住宅第一按揭 | | | | | |
| 2022 | $ | 15,644 | | $ | 6,497 | | $ | 40 | | | |
| 2021 | 19,104 | | 1,227 | | 33 | | | |
| 2020 | 16,935 | | 267 | | 1 | | | |
| 2019 | 8,789 | | 140 | | 23 | | | |
| 2018 | 3,598 | | 74 | | 9 | | | |
| 之前 | 22,367 | | 132 | | 74 | | | |
| 住宅第一按揭贷款总额 | $ | 86,437 | | $ | 8,337 | | $ | 180 | | $ | 1,085 | | $ | 96,039 | |
| 房屋净值贷款(重置前) | $ | 3,677 | | $ | 36 | | $ | 56 | | | |
| 房屋净值贷款(重置后) | 627 | | 12 | | 27 | | | |
| 房屋净值贷款总额 | $ | 4,304 | | $ | 48 | | $ | 83 | | $ | 145 | | $ | 4,580 | |
| 总计 | $ | 90,741 | | $ | 8,385 | | $ | 263 | | $ | 1,230 | | $ | 100,619 | |
(1)没有LTV信息的住宅第一按揭包括政府担保的贷款，这些贷款不需要LTV信息来进行信用风险评估，以及公允价值贷款。
贷款与价值比率(LTV)-美国消费者抵押贷款以外的
下表提供了花旗海外消费者抵押贷款组合按发起年份划分的LTV比率的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV分配—美国以外的投资组合(1) | 2023年6月30日 | | |
| 以数百万美元计 | 少于
等于或等于
至80% | >80%但低于80%
大于或等于100% | 更大
比
100% | LTV不可用 | 总计 |
| 住宅按揭贷款 | | | | | |
| 2023 | $ | 1,847 | | $ | 620 | | $ | — | | | |
| 2022 | 3,356 | | 1,102 | | 33 | | | |
| 2021 | 3,713 | | 1,069 | | 44 | | | |
| 2020 | 2,845 | | 385 | | — | | | |
| 2019 | 2,775 | | 63 | | 1 | | | |
| 之前 | 8,942 | | 44 | | 8 | | | |
| 总计 | $ | 23,478 | | $ | 3,283 | | $ | 86 | | $ | 243 | | $ | 27,090 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
LTV分配—美国以外的投资组合(1) | 2022年12月31日 | | |
| 以数百万美元计 | 少于
等于或等于
至80% | >80%但低于80%
大于或等于100% | 更大
比
100% | LTV不可用 | 总计 |
| 住宅按揭贷款 | | | | | |
| 2022 | $ | 3,106 | | $ | 975 | | $ | 294 | | | |
| 2021 | 4,144 | | 964 | | 273 | | | |
| 2020 | 3,293 | | 502 | | 25 | | | |
| 2019 | 3,048 | | 92 | | 1 | | | |
| 2018 | 2,074 | | 48 | | — | | | |
| 之前 | 9,201 | | 36 | | 7 | | | |
| 总计 | $ | 24,866 | | $ | 2,617 | | $ | 600 | | $ | 31 | | $ | 28,114 | |
(1)美国以外的抵押贷款投资组合主要是Global Wealth。截至2023年6月30日和2022年12月31日，美国以外的抵押贷款投资组合的平均LTV约为52%和51%。
北美以外的消费贷款和比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 拖欠--管理的贷款和比率 |
以百万美元计，2023年6月30日 | | | 总计 北美以外的贷款(1) | 分类管理贷款(2) | 违约金管理贷款 | 30–89
过去的几天
到期比率 | ≥90天 过去时 到期比率 | 2Q23 NCL比率 | 2Q22 NCL比率 |
住宅按揭贷款(3) | | | $ | 27,090 | | $ | — | | $ | 27,090 | | 0.18 | % | 0.34 | % | (0.01) | % | 0.04 | % |
| 信用卡 | | | 13,714 | | — | | 13,714 | | 1.31 | | 1.39 | | 3.98 | | 3.08 | |
个人、小型企业和其他(4) | | | 36,995 | | 17,902 | | 19,093 | | 0.57 | | 0.20 | | 0.91 | | 0.55 | |
| 总计 | | | $ | 77,799 | | $ | 17,902 | | $ | 59,897 | | 0.56 | % | 0.54 | % | 1.12 | % | 0.72 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | 拖欠--管理的贷款和比率 | | |
在2022年12月31日以百万美元计 | | | 总计 对外贷款 北美洲的(1) | 分类管理贷款(2) | 违约金管理贷款 | 30–89
过去的几天
到期比率 | ≥90天 过去时 到期比率 | | |
住宅按揭贷款(3) | | | $ | 28,114 | | $ | — | | $ | 28,114 | | 0.22 | % | 0.38 | % | | |
| 信用卡 | | | 12,955 | | — | | 12,955 | | 1.13 | | 1.15 | | | |
个人、小型企业和其他(4) | | | 37,984 | | 17,762 | | 20,222 | | 0.52 | | 0.05 | | | |
| 总计 | | | $ | 79,053 | | $ | 17,762 | | $ | 61,291 | | 0.51 | % | 0.43 | % | | |
(1)北美以外的办事处包括墨西哥办事处。
(2)可分类管理的贷款主要根据其内部风险分类评估信用风险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，大约93%和94这些贷款中分别有30%被评为投资级。
(3)收入包括美元20.410亿美元和10亿美元19.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，与全球财富业务相关的住宅抵押贷款分别为1000亿美元。
(4)收入包括美元26.03亿美元和3,000美元26.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，与全球财富业务相关的贷款分别为1000亿美元。
为遇到经济困难的借款人修改消费贷款
花旗寻求将消费者贷款修改为遇到财务困难的借款人，以将损失降至最低，避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品，并最终最大化从借款人获得的付款。花旗使用各种指标来识别经历财务困难的消费者借款人，主要指标是修改时的拖欠情况。花旗的重大消费者调整计划如下所述。
信用卡
花旗寻求通过提供长期贷款修改计划来帮助正在经历财务困难的信用卡借款人。这些修改通常包括降低信用卡的利率，为客户提供不超过60个月的固定付款计划，以及取消客户的可用信用额度。花旗还向与寻求重组客户全部无担保债务的第三方重新谈判机构合作的信用卡借款人提供修改。在这两种情况下，如果持卡人不遵守修改后的支付条款，信用卡贷款将继续老化，最终将根据花旗的标准注销政策进行注销。在某些情况下，如果借款人支付所需金额，花旗可能会免除一部分未偿还余额。
住宅按揭贷款
花旗寻求主要通过提供降息、本金和/或利息宽限、延长期限或其组合来帮助正在经历财务困难的住宅抵押贷款借款人。参加忍耐计划的借款人通常会暂停还款，直到忍耐期结束。在美国，花旗在永久修改抵押贷款的合同支付条款之前，会与借款人进行试行修改。试验修改通常表示三个月借款人根据预期修改后的付款条件按月付款的期间。这些贷款继续按照原来的合同条款到期并计息。试用期成功结束后，借款方正式接受修改后的条款，花旗和借款方签订永久性修改协议。花旗预计，进入试行修改的大部分贷款最终将被登记为永久修改。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，151000万美元和300万美元26分别有1.9亿笔抵押贷款参加了试点项目。按揭贷款总额为$11000万美元和300万美元2在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，亿万分别经历了破产法第7章的破产。
消费贷款修改的类型及其财务效应
下表提供了截至2023年6月30日的三个月和六个月内向遇到财务困难的借款人发放的永久性消费贷款修改的详细信息，按授予的修改类型以及这些修改的财务影响列出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 以百万美元为单位，加权平均除外 | | 修改为贷款的百分比 | 2023年6月30日的总修改余额(1)(2)(3) | | 降息 | 期限延长 | 延迟付款 | 组合：降息和延长期限 | 三种组合：延期和延期付款(4) | | 加权平均利率下调% | 加权平均延期期限(月) | 加权平均延迟付款时间(月) |
在北美的办事处(5) | | | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(6) | | 0.05 | % | $ | 47 | | | $ | 1 | | $ | 15 | | $ | 29 | | $ | 2 | | $ | — | | | 1 | % | 191 | 6 |
| 房屋净值贷款 | | 0.23 | | 9 | | | — | | — | | 1 | | 8 | | — | | | 2 | | 119 | 6 |
| 信用卡 | | 0.18 | | 275 | | | 275 | | — | | — | | — | | — | | | 22 | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | | 0.01 | | 4 | | | — | | 1 | | — | | 3 | | — | | | 6 | | 13 | — | |
| 总计 | | 0.11 | % | $ | 335 | | | $ | 276 | | $ | 16 | | $ | 30 | | $ | 13 | | $ | — | | | | | |
在北美以外的办公室(5) | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 1.03 | % | $ | 278 | | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 275 | | | — | % | 1 | 1 |
| 信用卡 | | 0.09 | | 12 | | | 12 | | — | | — | | — | | — | | | 18 | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | | 0.02 | | 7 | | | 1 | | 2 | | — | | 4 | | — | | | 9 | | 20 | — | |
| 总计 | | 0.38 | % | $ | 297 | | | $ | 16 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 275 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2023年6月30日的6个月 |
| 以百万美元为单位，加权平均除外 | | 修改为贷款的百分比 | 2023年6月30日的总修改余额(1)(2)(3) | | 降息 | 期限延长 | 延迟付款 | 组合：降息和延长期限 | 三种组合：延期和延期付款(4) | | 加权平均利率下调% | 加权平均延期期限(月) | 加权平均延迟付款时间(月) |
在北美的办事处(5) | | | | | | | | | | | |
住宅第一按揭(6) | | 0.10 | % | $ | 100 | | | $ | 1 | | $ | 30 | | $ | 64 | | $ | 5 | | $ | — | | | 1 | % | 187 | 6 |
| 房屋净值贷款 | | 0.48 | | 19 | | | — | | — | | 6 | | 13 | | — | | | 2 | | 120 | 6 |
| 信用卡 | | 0.33 | | 499 | | | 499 | | — | | — | | — | | — | | | 22 | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | | 0.02 | | 6 | | | 1 | | 1 | | — | | 4 | | — | | | 6 | | 14 | — | |
| 总计 | | 0.21 | % | $ | 624 | | | $ | 501 | | $ | 31 | | $ | 70 | | $ | 22 | | $ | — | | | | | |
在北美以外的办公室(5) | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 1.09 | % | $ | 296 | | | $ | 5 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 290 | | | — | % | 2 | 2 |
| 信用卡 | | 0.17 | | 23 | | | 23 | | — | | — | | — | | — | | | 18 | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | | 0.04 | | 16 | | | 3 | | 4 | | — | | 9 | | — | | | 8 | | 21 | — | |
| 总计 | | 0.43 | % | $ | 335 | | | $ | 31 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 10 | | $ | 290 | | | | | |
(1)以上各表反映了截至本报告所述期间结束时未偿还贷款的活动情况。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，花旗批准了$161000万美元和300万美元262000万美元，分别是信用卡贷款和美元11000万美元和300万美元1分别是个人、小企业和其他贷款，这些贷款在2023年6月30日没有未偿还余额。
(2)截至2023年6月30日，上表中包括的向遇到财务困难的借款人提供贷款的承诺并不重要。
(3)与主要消费者投资组合不同，ACLL基于宏观经济敏感模型，这些模型依赖历史表现和宏观经济情景来预测预期的信贷损失。消费贷款的修改会影响违约的可能性，从而影响预期的信贷损失。
(4)授予北美以外写字楼住宅抵押贷款笔四个月在截至2022年12月31日的六个月内推迟付款。
(5)北美地区包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
(6)不包括在截至2023年6月30日的三个月和六个月内根据破产法第7章破产解除的住宅第一按揭。
下表显示了公司在2023年1月1日采用ASU编号2022-02之前，根据以前的GAAP，截至2022年6月30日的三个月和六个月的消费者TDR：
消费者问题债务重组(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| 以百万美元计，不包括修改后的贷款数量 | 数量
已修改的贷款 | 后-
改装
已录制
投资(2)(3) | 延期
本金(4) | 或有条件
本金
宽恕(5) | 本金
宽恕(6) | 平均值
利率
减少 |
| 北美 | | | | | | |
| 住宅第一按揭 | 279 | | $ | 56 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
| 房屋净值贷款 | 103 | | 7 | | — | | — | | — | | — | |
| 信用卡 | 36,820 | | 157 | | — | | — | | — | | 18 | |
| 个人、小型企业和其他 | 105 | | 1 | | — | | — | | — | | 5 | |
总计(7) | 37,307 | | $ | 221 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
| 国际 | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | 110 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
| 信用卡 | 3,462 | | 13 | | — | | — | | — | | 27 | |
| 个人、小型企业和其他 | 595 | | 7 | | — | | — | | — | | 8 | |
总计(7) | 4,167 | | $ | 24 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
| | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的6个月 |
| 以百万美元计，不包括修改后的贷款数量 | 数量
已修改的贷款 | 后-
改装
已录制
投资(2)(8) | 延期
本金(4) | 或有条件
本金
宽恕(5) | 本金
宽恕(6) | 平均值
利率
减少 |
| 北美 | | | | | | |
| 住宅第一按揭 | 625 | | $ | 137 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
| 房屋净值贷款 | 207 | | 16 | | — | | — | | — | | — | |
| 信用卡 | 77,560 | | 330 | | — | | — | | — | | 17 | |
| 个人、小型企业和其他 | 251 | | 2 | | — | | — | | — | | 5 | |
总计(7) | 78,643 | | $ | 485 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
| 国际 | | | | | | |
| 住宅第一按揭 | 293 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | — | % |
| 信用卡 | 8,462 | | 35 | | — | | — | | 1 | | 23 | |
| 个人、小型企业和其他 | 1,267 | | 16 | | — | | — | | — | | 8 | |
总计(7) | 10,022 | | $ | 61 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | |
(1)以上表格不包括符合《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE法案)或机构间指南中TDR救济标准的贷款修改。
(2)修改后余额包括在修改日期资本化的逾期金额。
(3)北美的改装后余额包括#美元。0.4在截至2022年6月30日的三个月里，向已经经历破产法第7章破产的借款人发放了1.8亿套住房第一抵押贷款。这些金额包括#美元0.4根据之前收到的OCC指导，在截至2022年6月30日的三个月内，新归类为TDR的住宅第一抵押贷款有1.8亿。
(4)代表合同贷款本金的一部分，该部分不计息，但仍应由借款人支付。如果相关贷款余额超过相关抵押品价值，则该递延本金在永久修改时予以冲销。
(5)代表合同贷款本金中不计息的部分，根据借款人的表现，有资格获得宽免。
(6)表示在永久修改时免除的合同贷款本金的一部分。
(7)以上各表反映了报告所述期间被视为TDR的重组贷款的活动情况。
(8)北美地区修改后的预算余额包括美元2在截至2022年6月30日的六个月里，向已经经历破产法第7章破产的借款人发放了1.8亿套住房第一抵押贷款。这些金额包括#美元2根据之前收到的OCC指导，在截至2022年6月30日的六个月内，新归类为TDR的住宅第一抵押贷款有1.8亿。
改良型消费贷款的绩效分析
下表列出了向遇到财务困难的借款人发放的永久修改消费贷款的拖欠情况和信贷损失总额。其中包括在截至2023年6月30日的六个月内修改的贷款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 以数百万美元计 | 总计 | 当前 | 30–89天 逾期 | 90多天
逾期 | 毛收入
信贷损失 |
在北美的办事处(1) | | | | | |
| 住宅第一按揭 | $ | 100 | | $ | 36 | | $ | 20 | | $ | 44 | | $ | — | |
| 房屋净值贷款 | 19 | | 14 | | 1 | | 4 | | — | |
| 信用卡 | 499 | | 319 | | 102 | | 78 | | 57 | |
| 个人、小型企业和其他 | 6 | | 6 | | — | | — | | — | |
总计(2)(3) | $ | 624 | | $ | 375 | | $ | 123 | | $ | 126 | | $ | 57 | |
在北美以外的办公室(1) | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | $ | 296 | | $ | 295 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | |
| 信用卡 | 23 | | 20 | | 2 | | 1 | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | 16 | | 14 | | 1 | | 1 | | 1 | |
总计(2)(3) | $ | 335 | | $ | 329 | | $ | 4 | | $ | 2 | | $ | 1 | |
(1)北美地区包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
(2)通常情况下，修改贷款后，贷款将重新到期。然而，FFIEC对某些贷款进行再到期的指导方针要求至少连续三次每月支付最低还款额或同等金额。在这些情况下，贷款将保持拖欠，直到再老化的付款标准得到满足。
(3)在花旗新冠肺炎消费者救助计划下修改的贷款仍被报告为处于修改时的同一拖欠桶中。
修改后的消费贷款的违约情况
下表按批准的修改类型列出了向财务困难的借款人提供的永久修改的消费贷款的违约活动，包括在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间修改并随后违约的贷款。默认定义为逾期60天：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 以数百万美元计 | 总计(1)(2) | | 降息 | 术语
延伸 | 付款
延迟 | 政策组合：降息和延长期限 | 组合：延期和延期付款 | 组合：降息、延长期限和延迟还款 |
在北美的办事处(3) | | | | | | | | |
| 住宅第一按揭 | $ | 1 | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 房屋净值贷款 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
信用卡(4) | 50 | | | 50 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 51 | | | $ | 51 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
在北美以外的办公室(3) | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
信用卡(4) | 1 | | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 1 | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的6个月 |
| 以数百万美元计 | 总计(1)(2) | | 降息 | 术语
延伸 | 付款
延迟 | 政策组合：降息和延长期限 | 组合：延期和延期付款 | 组合：降息、延长期限和延迟还款 |
在北美的办事处(3) | | | | | | | | |
| 住宅第一按揭 | $ | 1 | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 房屋净值贷款 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
信用卡(4) | 55 | | | 55 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计 | $ | 56 | | | $ | 56 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
在北美以外的办公室(3) | | | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
信用卡(4) | 1 | | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 个人、小型企业和其他 | 1 | | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | |
| 总计 | $ | 2 | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | |
| | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)上表反映了截至本报告所述期间结束时未偿还贷款的活动情况。
(2)所有违约的经修改的住宅第一抵押贷款通常通过丧失抵押品赎回权或类似类型的清算来清算。
(3)北美地区包括美国、加拿大和波多黎各。墨西哥也包括在北美以外的办事处。
(4)根据花旗的消费者冲销政策，继续对违约的修改后的信用卡贷款进行冲销。
下表列出了公司在2023年1月1日采用ASU编号2022-02之前，根据以前的GAAP，截至2022年6月30日的三个月和六个月的消费者TDR，这些TDR的付款违约发生在永久修改后一年内。默认定义为逾期60天：
| | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | |
| 以数百万美元计 | 2022 | | 2022 | |
| 北美 | | | | |
| 住宅第一按揭 | $ | 13 | | | $ | 17 | | |
| 房屋净值贷款 | 2 | | | 2 | | |
| 信用卡 | 59 | | | 116 | | |
| 个人、小型企业和其他 | — | | | — | | |
| 总计 | $ | 74 | | | $ | 135 | | |
| 国际 | | | | |
| 住宅按揭贷款 | $ | 3 | | | $ | 7 | | |
| 信用卡 | 3 | | | 7 | | |
| 个人、小型企业和其他 | 1 | | | 2 | | |
| 总计 | $ | 7 | | | $ | 16 | | |
14. 信贷损失准备
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 期初信贷损失准备(ACLL) | $ | 17,169 | | $ | 15,393 | | $ | 16,974 | | $ | 16,455 | |
对期初余额的调整(1) | | | | |
金融工具.TDR和陈年披露(1) | $ | — | | $ | — | | $ | (352) | | $ | — | |
| | | | |
| 期初调整后的ACLL | $ | 17,169 | | $ | 15,393 | | $ | 16,622 | | $ | 16,455 | |
| 贷款信贷损失总额 | $ | (1,879) | | $ | (1,212) | | $ | (3,513) | | $ | (2,452) | |
| 贷款的毛利率 | 375 | | 362 | | 707 | | 730 | |
| 贷款净信贷损失(NCLS) | $ | (1,504) | | $ | (850) | | $ | (2,806) | | $ | (1,722) | |
| NCLS的补给 | $ | 1,504 | | $ | 850 | | $ | 2,806 | | $ | 1,722 | |
| 贷款净准备金建立(释放) | 290 | | 520 | | 687 | | (260) | |
| 贷款特定准备金净额建立(释放) | (33) | | 14 | | 5 | | 182 | |
| 贷款信贷损失准备总额(PCLL) | $ | 1,761 | | $ | 1,384 | | $ | 3,498 | | $ | 1,644 | |
| | | | |
| 其他，净额(见下表) | 70 | | 25 | | 182 | | (425) | |
| 期末全日制 | $ | 17,496 | | $ | 15,952 | | $ | 17,496 | | $ | 15,952 | |
期初无资金贷款承诺额的信贷损失准备(2) | $ | 1,959 | | $ | 2,343 | | $ | 2,151 | | $ | 1,871 | |
| | | | |
| 为无资金的贷款承诺的信贷损失拨备(释放) | (96) | | (159) | | (290) | | 315 | |
其他，净额 | (1) | | 9 | | 1 | | 7 | |
ACLUC在期末(2) | $ | 1,862 | | $ | 2,193 | | $ | 1,862 | | $ | 2,193 | |
贷款、租赁和无资金来源的贷款承诺的信贷损失准备金总额(3) | $ | 19,358 | | $ | 18,145 | | $ | 19,358 | | $ | 18,145 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他，净详细信息 | 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 数以百万计的美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
将客户ACLL重新分类到HFS(4) | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (350) | |
| 外汇转换和其他 | 70 | | 25 | | 182 | | (75) | |
| 其他，净额 | $ | 70 | | $ | 25 | | $ | 182 | | $ | (425) | |
(1)有关采用ASU 2022-02对ACL的影响的说明，请参阅花旗2023年第一季度Form 10-Q中的注释1。
(2)*是指#年记录的无资金支持的贷款承诺和信用证的额外信贷损失准备金其他负债在综合资产负债表上。
(3)关于ACL，请参见以下内容：HTM债务证券和其他资产.
(4)见附注2。
贷款和期末贷款信贷损失准备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
| 数以百万计的美元 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
| 期初的全日制 | $ | 2,780 | | $ | 14,389 | | $ | 17,169 | | $ | 3,025 | | $ | 12,368 | | $ | 15,393 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 冲销 | (86) | | (1,793) | | (1,879) | | (57) | | (1,155) | | (1,212) | |
| 复苏 | 11 | | 364 | | 375 | | 34 | | 328 | | 362 | |
| NCLS的补给 | 75 | | 1,429 | | 1,504 | | 23 | | 827 | | 850 | |
| 净储备构建(发布) | (119) | | 409 | | 290 | | (128) | | 648 | | 520 | |
| 净特定储备量构建(发布) | (33) | | — | | (33) | | 49 | | (35) | | 14 | |
| | | | | | |
| 其他 | 2 | | 68 | | 70 | | 23 | | 2 | | 25 | |
| 期末余额 | $ | 2,630 | | $ | 14,866 | | $ | 17,496 | | $ | 2,969 | | $ | 12,983 | | $ | 15,952 | |
| 截至六个月 |
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
| 数以百万计的美元 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
| 期初的全日制 | $ | 2,855 | | $ | 14,119 | | $ | 16,974 | | $ | 2,415 | | $ | 14,040 | | $ | 16,455 | |
| 对期初余额的调整： | | | | | | |
金融工具.TDR和陈年披露(1) | — | | (352) | | (352) | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 期初调整后的ACLL | $ | 2,855 | | $ | 13,767 | | $ | 16,622 | | $ | 2,415 | | $ | 14,040 | | $ | 16,455 | |
| 冲销 | $ | (125) | | $ | (3,388) | | $ | (3,513) | | $ | (105) | | $ | (2,347) | | $ | (2,452) | |
| 复苏 | 28 | | 679 | | 707 | | 51 | | 679 | | 730 | |
| NCLS的补给 | 97 | | 2,709 | | 2,806 | | 54 | | 1,668 | | 1,722 | |
| 净储备构建(发布) | (209) | | 896 | | 687 | | 249 | | (509) | | (260) | |
| 净特定储备量构建(发布) | (28) | | 33 | | 5 | | 273 | | (91) | | 182 | |
| | | | | | |
| 其他 | 12 | | 170 | | 182 | | 32 | | (457) | | (425) | |
| 期末余额 | $ | 2,630 | | $ | 14,866 | | $ | 17,496 | | $ | 2,969 | | $ | 12,983 | | $ | 15,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 数以百万计的美元 | 公司 | 消费者 | 总计 | 公司 | 消费者 | 总计 |
| ACLL | | | | | | |
集体评估(1) | $ | 2,335 | | $ | 14,827 | | $ | 17,162 | | $ | 2,532 | | $ | 13,521 | | $ | 16,053 | |
| 单独评估 | 295 | | 39 | | 334 | | 323 | | 596 | | 919 | |
| 购买的信用恶化 | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 总ACLL | $ | 2,630 | | $ | 14,866 | | $ | 17,496 | | $ | 2,855 | | $ | 14,119 | | $ | 16,974 | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | | | | | | |
集体评估(1) | $ | 279,231 | | $ | 374,201 | | $ | 653,432 | | $ | 282,909 | | $ | 364,795 | | $ | 647,704 | |
| 单独评估 | 1,261 | | 39 | | 1,300 | | 1,122 | | 2,921 | | 4,043 | |
| 购买的信用恶化 | — | | 114 | | 114 | | — | | 114 | | 114 | |
| 按公允价值持有 | 5,529 | | 237 | | 5,766 | | 5,123 | | 237 | | 5,360 | |
| 贷款总额，扣除非劳动收入后的净额 | $ | 286,021 | | $ | 374,591 | | $ | 660,612 | | $ | 289,154 | | $ | 368,067 | | $ | 657,221 | |
(1) 有关采用ASU 2022-02对ACL的影响的说明，以及花旗为集体评估以前被视为TDR的消费贷款的ACL而更新的会计政策，请参阅花旗2023年第一季度Form 10-Q中的注释1。
2Q23 ACL中的更改
截至2023年6月30日，贷款、租赁和无资金支持的贷款承诺的信贷损失拨备总额为#美元。19,358100万美元，略高于1美元19,125截至2022年12月31日，为2.5亿美元。ACLL的增加主要是由于品牌卡和零售服务的信用卡余额增长，以及由于美国银行法规定的安全和稳健性考虑，与美国以外的风险敞口相关的转移风险增加，但ACLL减少了#美元，部分抵消了这一增长。352通过ASU 2022-02确认和衡量TDR(见注1)和改善宏观经济前景带来的收入。
消费者ACLL
截至2023年6月30日，花旗的贷款信贷损失消费者准备金(ACLL)总额为1美元。14,866百万美元，比去年同期的$14,119截至2022年12月31日，为2.5亿美元。这一增长主要是由于美国信用卡余额的增长，但被ACLL减少了#美元所部分抵消。352通过ASU 2022-02用于TDR识别和测量的费用为1000万美元。
企业ACLL
截至2023年6月30日，花旗的企业ACLL总额为$2,630100万美元，比去年同期的1美元有所下降2,855截至2022年12月31日，为2.5亿美元。这一下降主要是由于宏观经济前景的改善。
ACLUC
截至2023年6月30日，花旗的ACLUC总数，包括其他负债，是$1,862100万美元，比去年同期的1美元有所下降2,151截至2022年12月31日，为2.5亿美元。这一下降主要是由于宏观经济前景的改善。
HTM债务证券信用损失准备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 数以百万计的美元 | 抵押贷款担保 | | 州和市 | 外国政府 | | 资产-
后备 | | 总HTM |
HTM债务证券信贷损失准备
在季度初 | $ | 2 | | | $ | 98 | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 104 | |
| 信贷损失总额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 总回收额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 净信贷损失(NCLS) | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| NCLS的补给 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净储备构建(发布) | 3 | | | (6) | | (1) | | | — | | | (4) | |
| 净特定储备量构建(发布) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| HTM债务证券信贷损失准备金总额 | $ | 3 | | | $ | (6) | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 其他，净额 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
HTM债务证券信贷损失准备
在季度末 | $ | 5 | | | $ | 92 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 99 | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 数以百万计的美元 | 抵押贷款担保 | | 州和市 | 外国政府 | | 资产-
后备 | | 总HTM |
HTM债务证券信贷损失准备
在年初 | $ | 1 | | | $ | 113 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 120 | |
| 信贷损失总额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 总回收额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 净信贷损失(NCLS) | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| NCLS的补给 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净储备构建(发布) | 5 | | | (21) | | (1) | | | (4) | | | (21) | |
| 净特定储备量构建(发布) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| HTM债务证券信贷损失准备金总额 | $ | 5 | | | $ | (21) | | $ | (1) | | | $ | (4) | | | $ | (21) | |
| 其他，净额 | $ | (1) | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
HTM债务证券信贷损失准备
在季度末 | $ | 5 | | | $ | 92 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 数以百万计的美元 | 抵押贷款担保 | | 州和市 | 外国政府 | | 资产-
后备 | | 总HTM |
HTM债务证券信贷损失准备
在季度初 | $ | 4 | | | $ | 79 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 85 | |
| | | | | | | | |
| 信贷损失总额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 总回收额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 净信贷损失(NCLS) | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| NCLS的补给 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净储备构建(发布) | (2) | | | 14 | | 1 | | | 7 | | | 20 | |
| 净特定储备量构建(发布) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| HTM债务证券信贷损失准备金总额 | $ | (2) | | | $ | 14 | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 20 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
HTM债务证券信贷损失准备
在季度末 | $ | 2 | | | $ | 93 | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 105 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 数以百万计的美元 | 抵押贷款担保 | | 州和市 | 外国政府 | | 资产-
后备 | | 总HTM |
HTM债务证券信贷损失准备
在年初 | $ | 6 | | | $ | 75 | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 87 | |
| | | | | | | | |
| 信贷损失总额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 总回收额 | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| 净信贷损失(NCLS) | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| NCLS的补给 | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 净储备建立 | (4) | | | 18 | | (1) | | | 5 | | | 18 | |
| 净特定储备量构建(发布) | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
| HTM债务证券信贷损失准备金总额 | $ | (4) | | | $ | 18 | | $ | (1) | | | $ | 5 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
HTM债务证券信贷损失准备
在季度末 | $ | 2 | | | $ | 93 | | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 105 | |
计提其他资产信贷损失准备
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 数以百万计的美元 | | 在银行的存款 | 根据协议借入和购买的证券
转售 | | 所有其他资产(1) | 总计 |
其他资产信贷损失准备
在季度初 | | $ | 135 | | $ | 30 | | | $ | 363 | | $ | 528 | |
| | | | | | |
| 信贷损失总额 | | — | | — | | | (24) | | (24) | |
| 总回收额 | | — | | — | | | 5 | | 5 | |
| 净信贷损失(NCLS) | | $ | — | | $ | — | | | $ | (19) | | $ | (19) | |
| NCLS的补给 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 19 | | $ | 19 | |
| 净储备构建(发布) | | (114) | | — | | | 244 | | 130 | |
| 信贷损失准备金总额 | | $ | (114) | | $ | — | | | $ | 263 | | $ | 149 | |
| 其他，净额 | | $ | — | | $ | (4) | | | $ | 5 | | $ | 1 | |
其他资产信贷损失准备
在季度末 | | $ | 21 | | $ | 26 | | | $ | 612 | | $ | 659 | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 数以百万计的美元 | | 在银行的存款 | 根据协议借入和购买的证券
转售 | | 所有其他资产(1) | 总计 |
其他资产信贷损失准备
在年初 | | $ | 51 | | $ | 36 | | | $ | 36 | | $ | 123 | |
| | | | | | |
| 信贷损失总额 | | — | | — | | | (35) | | (35) | |
| 总回收额 | | — | | — | | | 5 | | 5 | |
| 净信贷损失(NCLS) | | $ | — | | $ | — | | | $ | (30) | | $ | (30) | |
| NCLS的补给 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 30 | | $ | 30 | |
| 净储备构建(发布) | | (29) | | (3) | | | 576 | | 544 | |
| 信贷损失准备金总额 | | $ | (29) | | $ | (3) | | | $ | 606 | | $ | 574 | |
其他，净额 | | $ | (1) | | $ | (7) | | | $ | — | | $ | (8) | |
其他资产信贷损失准备
在季度末 | | $ | 21 | | $ | 26 | | | $ | 612 | | $ | 659 | |
(1)主要是由于美国银行法规定的安全和稳健考虑，与美国以外风险敞口相关的转移风险增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| 数以百万计的美元 | | 在银行的存款 | 根据协议借入和购买的证券
转售 | 经纪业务应收账款 | 所有其他资产(1) | 总计 |
其他资产信贷损失准备
在季度初 | | $ | 15 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 43 | |
| | | | | | |
| 信贷损失总额 | | — | | — | | — | | (8) | | (8) | |
| 总回收额 | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 净信贷损失(NCLS) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (6) | | $ | (6) | |
| NCLS的补给 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 6 | |
| 净储备构建(发布) | | 2 | | (8) | | — | | 7 | | 1 | |
| 信贷损失准备金总额 | | $ | 2 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 7 | |
| 其他，净额 | | $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | 30 | |
其他资产信贷损失准备
在季度末 | | $ | 17 | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 30 | | $ | 74 | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| 数以百万计的美元 | | 在银行的存款 | 根据协议借入和购买的证券
转售 | 经纪业务应收账款 | 所有其他资产(1) | 总计 |
其他资产信贷损失准备
在年初 | | $ | 21 | | $ | 6 | | $ | — | | $ | 26 | | $ | 53 | |
| | | | | | |
| 信贷损失总额 | | — | | — | | — | | (15) | | (15) | |
| 总回收额 | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 净信贷损失(NCLS) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (13) | | $ | (13) | |
| NCLS的补给 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 13 | |
| 净储备构建(发布) | | (4) | | (10) | | — | | 4 | | (10) | |
| 信贷损失准备金总额 | | $ | (4) | | $ | (10) | | $ | — | | $ | 17 | | $ | 3 | |
| 其他，净额 | | $ | — | | $ | 31 | | $ | — | | $ | — | | $ | 31 | |
其他资产信贷损失准备
在季度末 | | $ | 17 | | $ | 27 | | $ | — | | $ | 30 | | $ | 74 | |
(1)以应收账款为主。
关于AFS债务证券的ACL，见附注12。
15. 商誉和无形资产
商誉
中的变化商誉具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 机构客户群 | 个人银行与财富管理 | 传统特许经营权 | 总计 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 8,986 | | $ | 9,741 | | $ | 964 | | $ | 19,691 | |
| | | | |
| | | | |
| 外币折算 | 42 | | 69 | | 80 | | 191 | |
| 2023年3月31日的余额 | $ | 9,028 | | $ | 9,810 | | $ | 1,044 | | $ | 19,882 | |
| | | | |
| | | | |
| 外币折算 | 13 | | 48 | | 55 | | 116 | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | 9,041 | | $ | 9,858 | | $ | 1,099 | | $ | 19,998 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
花旗从10月1日起每年测试商誉减值(年度测试)，并在年度测试之间进行中期评估，如果发生事件或情况变化，很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。截至2023年6月30日进行的定性评估中没有发现此类事件或情况。有关花旗商誉减值测试过程的更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注1和16。
虽然与不确定性相关的固有风险嵌入在报告单位估值中使用的关键假设中，但随着花旗管理层实施其战略更新，经济和商业环境继续演变。如果管理层对关键经济和市场假设的未来估计与目前的假设不同，花旗未来可能会遭遇重大商誉减值费用。
无形资产
无形资产的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 毛收入
携载
金额 | 累计
摊销 | 网络
携载
金额 | 毛收入
携载
金额 | 累计
摊销 | 网络
携载
金额 |
购买的信用卡关系(1) | $ | 5,302 | | $ | 4,290 | | $ | 1,012 | | $ | 5,513 | | $ | 4,426 | | $ | 1,087 | |
信用卡合同相关无形资产(2) | 4,193 | | 1,612 | | 2,581 | | 3,903 | | 1,518 | | 2,385 | |
| 其他客户关系 | 355 | | 271 | | 84 | | 373 | | 283 | | 90 | |
| 未来利润的现值 | 37 | | 36 | | 1 | | 32 | | 31 | | 1 | |
| 活生生的无限无形资产 | 217 | | — | | 217 | | 192 | | — | | 192 | |
| 其他 | — | | — | | — | | 65 | | 57 | | 8 | |
| 无形资产(不包括MSR) | $ | 10,104 | | $ | 6,209 | | $ | 3,895 | | $ | 10,078 | | $ | 6,315 | | $ | 3,763 | |
抵押贷款偿还权(MSR)(3) | 681 | | — | | 681 | | 665 | | — | | 665 | |
| 无形资产总额 | $ | 10,785 | | $ | 6,209 | | $ | 4,576 | | $ | 10,743 | | $ | 6,315 | | $ | 4,428 | |
无形资产的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 2022年12月31日的账面净额 | 收购/续订/
资产剥离 | 摊销 | 减值 | 外汇转换和其他 | 2023年6月30日的账面净额 |
购买的信用卡关系(1) | $ | 1,087 | | $ | — | | $ | (75) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,012 | |
信用卡合同相关无形资产(2) | 2,385 | | 290 | | (94) | | — | | — | | 2,581 | |
| 其他客户关系 | 90 | | 11 | | (12) | | — | | (5) | | 84 | |
| 未来利润的现值 | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | |
| 活生生的无限无形资产 | 192 | | — | | — | | — | | 25 | | 217 | |
| 其他 | 8 | | — | | (8) | | — | | — | | — | |
| 无形资产(不包括MSR) | $ | 3,763 | | $ | 301 | | $ | (189) | | $ | — | | $ | 20 | | $ | 3,895 | |
抵押贷款偿还权(MSR)(3) | 665 | | | | | | 681 | |
| 无形资产总额 | $ | 4,428 | | | | | | $ | 4,576 | |
(1)反映购买的持卡人关系的价值的无形资产，这与合同相关的无形资产是分开的。
(2)反映与延长或续签与信用卡合作伙伴的现有信用卡计划协议相关的合同相关无形资产。对于在2023年期间延长的信用卡计划协议，剩余期限超过10年。
(3)有关花旗MSR的更多信息，包括截至2023年6月30日的三个月的前滚，请参阅附注20。
16. 存款
存款由以下部分组成：
| | | | | | | | |
| 6月30日， | 十二月三十一日， |
| 数以百万计的美元 | 2023(1) | 2022 |
| 美国写字楼的无息存款 | $ | 109,844 | | $ | 122,655 | |
美国办事处的有息存款(包括#美元998及$903截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 590,700 | | 607,470 | |
| 美国境外办公室的无息存款 | 91,899 | | 95,182 | |
美国境外办事处的有息存款(包括美元1,600及$972截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值计算) | 527,424 | | 540,647 | |
| 总存款 | $ | 1,319,867 | | $ | 1,365,954 | |
(1)有关截至2022年12月31日达到或超过保险限额的定期存款的信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注17。
有关花旗存款的更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格。
17. 债务
有关花旗短期借款和长期债务的更多信息，请参见花旗2022年Form 10-K中合并财务报表的附注18。
短期借款
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| 商业票据 | | |
银行(1) | $ | 11,108 | | $ | 11,185 | |
经纪交易商和其他(2) | 9,814 | | 14,345 | |
| 商业票据总额 | $ | 20,922 | | $ | 25,530 | |
其他借款(3) | 19,508 | | 21,566 | |
| 总计 | $ | 40,430 | | $ | 47,096 | |
(1)代表花旗银行实体以及其他银行实体。
(2)代表合并为母公司花旗集团的经纪自营商和其他非银行子公司。
(3)包括来自联邦住房贷款银行和其他市场参与者的借款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，联邦住房贷款银行的抵押短期预付款为美元10.03亿美元和3,000美元12.0分别为200亿美元和200亿美元。
长期债务
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
花旗集团。(1) | $ | 163,043 | | $ | 166,257 | |
银行(2) | 19,101 | | 21,113 | |
经纪交易商和其他(3) | 92,366 | | 84,236 | |
| 总计 | $ | 274,510 | | $ | 271,606 | |
(1)代表母公司控股公司。
(2)代表花旗银行实体以及其他银行实体。截至2023年6月30日和2022年12月31日，联邦住房贷款银行的抵押长期预付款为$7.510亿美元7.3分别为10亿美元。
(3)代表合并为母公司花旗集团的经纪自营商和其他非银行子公司。花旗集团的某些合并套期保值活动也包括在这一行。
长期债务未偿还证券包括资产负债表账面价值为#美元的信托优先证券。1.62023年6月30日和2022年12月31日。
下表汇总了花旗截至2023年6月30日的未偿还信托优先证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 信托拥有的次级债券 |
| 托拉斯 | 发行
日期 | 证券
已发布 | 清算 价值(1) | 息票 率(2) | 普普通通
股票
已发布
至父级 | 名义金额 | 成熟性 | 可赎回
按发行人
起头 |
| 以百万美元计，不包括证券和股票 | | | | | | |
| 花旗资本III | 1996年12月 | 194,053 | | $ | 194 | | 7.625 | % | 6,003 | | $ | 200 | | 2036年12月1日 | 不可赎回 |
| 花旗集团资本十三 | 2010年10月 | 89,840,000 | | 2,246 | | 3个月。伦敦银行同业拆借利率(3) + 637Bps | 1,000 | | 2,246 | | 2040年10月30日 | 2015年10月30日 |
| | | | | | | | |
| 已承付债务总额 | | | $ | 2,440 | | | | $ | 2,446 | | | |
注：花旗资本III每半年支付一次信托优先证券的分配和次级债券利息，花旗资本XIII每季度支付一次。
(1)代表发行时外部投资者从信托基金获得的名义价值。这与花旗资产负债表上的账面价值不同，主要是由于未摊销的贴现和发行成本。
(2)在每一种情况下，次级债券的票面利率都与信托优先证券的票面利率相同。
(3)票面利率将过渡至3个月期SOFR+26.161Bps+637在下一个分发期开始时的BPS。
18. 累计其他综合收益(亏损)变动(AOCI)
花旗集团各组成部分的变化累计其他综合收益(亏损)具体情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 网络
未实现
得(损)利
关于债务证券 | 债务估值调整(DVA)(1) | 现金流对冲(2) | 福利计划(3) | 套期保值网(4) | 公允价值套期保值的除外部分 | 长期保险合同(5) | 累计
其他
综合收益(亏损) |
截至三个月
2023年6月30日 | | | | | | | | |
| 平衡，2023年3月31日 | $ | (5,162) | | $ | 517 | | $ | (2,161) | | $ | (5,859) | | $ | (32,796) | | $ | (12) | | $ | 32 | | $ | (45,441) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 改叙前的其他全面收入 | 133 | | (613) | | (206) | | (170) | | 23 | | 27 | | (6) | | (812) | |
增加(减少)，原因是从AOCI | (7) | | (6) | | 377 | | 34 | | — | | (10) | | — | | 388 | |
税后净额变动 | $ | 126 | | $ | (619) | | $ | 171 | | $ | (136) | | $ | 23 | | $ | 17 | | $ | (6) | | $ | (424) | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (5,036) | | $ | (102) | | $ | (1,990) | | $ | (5,995) | | $ | (32,773) | | $ | 5 | | $ | 26 | | $ | (45,865) | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | (5,998) | | $ | 842 | | $ | (2,522) | | $ | (5,755) | | $ | (33,637) | | $ | 8 | | $ | — | | $ | (47,062) | |
对期初余额的调整，税后净额(6) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 27 | | 27 | |
| 调整后的余额，期初 | $ | (5,998) | | $ | 842 | | $ | (2,522) | | $ | (5,755) | | $ | (33,637) | | $ | 8 | | $ | 27 | | $ | (47,035) | |
| | | | | | | | |
| 改叙前的其他全面收入 | 988 | | (940) | | (200) | | (302) | | 864 | | 11 | | (1) | | 420 | |
增加(减少)，原因是从AOCI | (26) | | (4) | | 732 | | 62 | | — | | (14) | | — | | 750 | |
| 税后净额变动 | $ | 962 | | $ | (944) | | $ | 532 | | $ | (240) | | $ | 864 | | $ | (3) | | $ | (1) | | $ | 1,170 | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (5,036) | | $ | (102) | | $ | (1,990) | | $ | (5,995) | | $ | (32,773) | | $ | 5 | | $ | 26 | | $ | (45,865) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 网络
未实现
得(损)利
关于债务证券 | 债务估值调整(DVA)(1) | 现金流对冲(2) | 福利计划(3) | CTA，网络 模糊限制语(4) | 公允价值套期保值的除外部分 | 长期保险合同 | 累计
其他
综合收益(亏损) |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | (4,891) | | $ | (394) | | $ | (1,440) | | $ | (5,681) | | $ | (31,180) | | $ | 1 | | $ | — | | $ | (43,585) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 改叙前的其他全面收入 | (1,612) | | 1,968 | | (515) | | (271) | | (1,975) | | 4 | | — | | (2,401) | |
增加(减少)，原因是从AOCI | 111 | | (1) | | (151) | | 182 | | 345 | | 5 | | — | | 491 | |
税后净额变动 | $ | (1,501) | | $ | 1,967 | | $ | (666) | | $ | (89) | | $ | (1,630) | | $ | 9 | | $ | — | | $ | (1,910) | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (6,392) | | $ | 1,573 | | $ | (2,106) | | $ | (5,770) | | $ | (32,810) | | $ | 10 | | $ | — | | $ | (45,495) | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | (614) | | $ | (1,187) | | $ | 101 | | $ | (5,852) | | $ | (31,166) | | $ | (47) | | $ | — | | $ | (38,765) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 改叙前的其他全面收入 | (5,895) | | 2,761 | | (1,839) | | 21 | | (1,989) | | 50 | | — | | (6,891) | |
增加(减少)，原因是从AOCI | 117 | | (1) | | (368) | | 61 | | 345 | | 7 | | — | | 161 | |
| 税后净额变动 | $ | (5,778) | | $ | 2,760 | | $ | (2,207) | | $ | 82 | | $ | (1,644) | | $ | 57 | | $ | — | | $ | (6,730) | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (6,392) | | $ | 1,573 | | $ | (2,106) | | $ | (5,770) | | $ | (32,810) | | $ | 10 | | $ | — | | $ | (45,495) | |
(1)反映花旗公允价值期权负债的税后估值。见附注22“市场估值调整”。
(2)主要是由花旗的薪酬浮动/固定利率掉期计划推动的，这些计划对冲了资产的某些浮动利率。
(3)主要反映基于本公司重要养老金和退休后计划的季度精算估值、所有其他计划的年度精算估值以及先前在其他全面收益中确认的金额的摊销所作的调整。
(4)主要反映墨西哥比索、巴西雷亚尔、俄罗斯卢布和日元对美元的变动(按影响顺序)，以及截至2023年6月30日的三个月相关税收影响和对冲的变化。主要反映(按影响顺序)墨西哥比索、巴西雷亚尔、波兰兹罗提、智利比索、欧元、俄罗斯卢布、日元和韩元对美元的变动，以及截至2023年6月30日的六个月相关税收影响和对冲的变化。主要反映(按影响顺序)韩元、欧元、智利比索、墨西哥比索、日元和巴西雷亚尔对美元的变动，以及截至2022年6月30日的三个月相关税收影响和对冲的变化。主要反映(按影响顺序)韩元、欧元、日元、印度卢比、英镑和智利比索对美元的变动，以及截至2022年6月30日的六个月相关税收影响和对冲的变化。记录在CTA组件中的金额AOCI留在AOCI在外国实体出售或大量清算之前，与该外国实体有关的此类金额将重新归类为收益。
(5)反映了某些长期寿险或有年金合同的未来投保人福利负债的变化，这些合同由受监管的花旗保险子公司在墨西哥发行，并在传统特许经营权。该金额反映使用反映负债存续期特征的中上等级固定收益工具进行贴现后负债的变化。截至2023年6月30日，未来投保人福利的负债余额，记录在其他负债，对于这家保险子公司来说，大约是$5601000万美元。
(6)请参阅注1。
每个组成部分的税前和税后变化累计其他综合收益(亏损)具体情况如下：
| | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 税前 | 税收效应(1) | 税后 |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | |
| 平衡，2023年3月31日 | $ | (53,443) | | $ | 8,002 | | $ | (45,441) | |
| | | |
| | | |
| 债务证券未实现净收益(亏损)的变化 | 210 | | (84) | | 126 | |
| 债务估值调整(DVA) | (837) | | 218 | | (619) | |
| 现金流对冲 | 233 | | (62) | | 171 | |
| 福利计划 | (156) | | 20 | | (136) | |
| 外币折算调整(CTA) | 15 | | 8 | | 23 | |
| 公允价值套期保值的除外部分 | 22 | | (5) | | 17 | |
| 长期保险合同 | (8) | | 2 | | (6) | |
| 变化 | $ | (521) | | $ | 97 | | $ | (424) | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (53,964) | | $ | 8,099 | | $ | (45,865) | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | (55,253) | | $ | 8,191 | | $ | (47,062) | |
对期初余额的调整(2) | 39 | | (12) | | 27 | |
| 调整后的余额，期初 | $ | (55,214) | | $ | 8,179 | | $ | (47,035) | |
| 债务证券未实现净收益(亏损)的变化 | 1,323 | | (361) | | 962 | |
| DVA | (1,270) | | 326 | | (944) | |
| 现金流对冲 | 712 | | (180) | | 532 | |
| 福利计划 | (312) | | 72 | | (240) | |
| CTA | 803 | | 61 | | 864 | |
| 公允价值套期保值的除外部分 | (4) | | 1 | | (3) | |
| 长期保险合同 | (2) | | 1 | | (1) | |
| 变化 | $ | 1,250 | | $ | (80) | | $ | 1,170 | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | (53,964) | | $ | 8,099 | | $ | (45,865) | |
| | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 税前 | 税收效应(1) | 税后 |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | | |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | (51,807) | | $ | 8,222 | | $ | (43,585) | |
| | | |
| | | |
| 债务证券未实现净收益(亏损)的变化 | (1,990) | | 489 | | (1,501) | |
| DVA | 2,592 | | (625) | | 1,967 | |
| 现金流对冲 | (886) | | 220 | | (666) | |
| 福利计划 | (73) | | (16) | | (89) | |
| CTA | (1,414) | | (216) | | (1,630) | |
| 公允价值套期保值的除外部分 | 12 | | (3) | | 9 | |
| 长期保险合同 | — | | — | | — | |
| 变化 | $ | (1,759) | | $ | (151) | | $ | (1,910) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | (53,566) | | $ | 8,071 | | $ | (45,495) | |
| 截至2022年6月30日的六个月 | | | |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | (45,383) | | $ | 6,618 | | $ | (38,765) | |
| | | |
| | | |
| 债务证券未实现净收益(亏损)的变化 | (7,614) | | 1,836 | | (5,778) | |
| DVA | 3,642 | | (882) | | 2,760 | |
| 现金流对冲 | (2,908) | | 701 | | (2,207) | |
| 福利计划 | 104 | | (22) | | 82 | |
| CTA | (1,483) | | (161) | | (1,644) | |
| 公允价值套期保值的除外部分 | 76 | | (19) | | 57 | |
| 长期保险合同 | — | | — | | — | |
| 变化 | $ | (8,183) | | $ | 1,453 | | $ | (6,730) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | (53,566) | | $ | 8,071 | | $ | (45,495) | |
(1)这些项目的主要所得税效应从以下方面释放AOCI同时计入相关税前总金额。
(2)请参阅附注1。
公司确认了与下列金额有关的税前(收益)损失AOCI重新归类到综合损益表如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI因以下原因增加(减少)
金额重新分类为
综合损益表 |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 销售投资的已实现(收益)亏损 | $ | (49) | | $ | 58 | | $ | (121) | | $ | (22) | |
| 总减值损失 | 43 | | 90 | | 94 | | 180 | |
| 小计，税前 | $ | (6) | | $ | 148 | | $ | (27) | | $ | 158 | |
| 税收效应 | (1) | | (37) | | 1 | | (41) | |
税后投资已实现(收益)净亏损(1) | $ | (7) | | $ | 111 | | $ | (26) | | $ | 117 | |
| 税前公允价值期权负债的已实现DVA(收益)损失 | $ | (7) | | $ | (1) | | $ | (4) | | $ | (1) | |
| 税收效应 | 1 | | — | | — | | — | |
| 税后已实现DVA净额 | $ | (6) | | $ | (1) | | $ | (4) | | $ | (1) | |
| 利率合约 | $ | 495 | | $ | (199) | | $ | 964 | | $ | (485) | |
| 外汇合约 | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | |
| 小计，税前 | $ | 496 | | $ | (198) | | $ | 966 | | $ | (483) | |
| 税收效应 | (119) | | 47 | | (234) | | 115 | |
现金流套期保值税后摊销(2) | $ | 377 | | $ | (151) | | $ | 732 | | $ | (368) | |
| 未确认摊销： | | | | |
| 以前的服务成本(收益) | $ | (5) | | $ | (5) | | $ | (11) | | $ | (11) | |
| 净精算损失 | 51 | | 58 | | 100 | | 128 | |
| | | | |
削减/结算影响(3) | 1 | | 183 | | (4) | | (33) | |
| 小计，税前 | $ | 47 | | $ | 236 | | $ | 85 | | $ | 84 | |
| 税收效应 | (13) | | (54) | | (23) | | (23) | |
福利计划摊销，税后(3) | $ | 34 | | $ | 182 | | $ | 62 | | $ | 61 | |
| 税前公允价值套期保值的除外部分 | $ | (13) | | $ | 7 | | $ | (19) | | $ | 10 | |
| 税收效应 | 3 | | (2) | | 5 | | (3) | |
| 税后公允价值套期保值的除外部分 | $ | (10) | | $ | 5 | | $ | (14) | | $ | 7 | |
| 长期保险合同，税前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 税收效应 | — | | — | | — | | — | |
| 长期保险合同，税后 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| CTA，税前 | $ | — | | $ | 397 | | $ | — | | $ | 397 | |
| 税收效应 | — | | (52) | | — | | (52) | |
CTA，税后(4) | $ | — | | $ | 345 | | $ | — | | $ | 345 | |
总金额重新归类为AOCI，税前 | $ | 517 | | $ | 589 | | $ | 1,001 | | $ | 165 | |
| 总税收效应 | (129) | | (98) | | (251) | | (4) | |
总金额重新归类为AOCI，税后 | $ | 388 | | $ | 491 | | $ | 750 | | $ | 161 | |
(1)税前金额重新分类为销售投资的已实现收益(亏损)，净额和总减值损失在综合损益表中。有关更多细节，请参见附注12。
(2)有关更多细节，请参见附注21。
(3)有关更多细节，请参见附注8。
(4)税前金额重新分类为停产经营和其他收入在综合损益表中，以及对一家遗留的英国消费者业务进行大规模清算所产生的结果。有关更多详细信息，请参见注释2。
19. 优先股
下表汇总了该公司已发行的优先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | *赎回
按存托单位计价
股份/优先股 | | 账面价值 *(单位：百万美元) |
| | 发行日期 | 可由发行人赎回开始 | 分红
率 | 数
托管人的
股票 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
系列A(1) | 2012年10月29日 | 2023年1月30日 | 3个月LIBOR+4.068% | $ | 1,000 | | 1,500,000 | | $ | 1,500 | | $ | 1,500 | |
B系列(2) | 2012年12月13日 | 2023年2月15日 | 3个月LIBOR+4.230% | 1,000 | | 750,000 | | 750 | | 750 | |
系列D(3) | 2013年4月30日 | 2023年5月15日 | 3个月LIBOR+3.466% | 1,000 | | 1,250,000 | | 1,250 | | 1,250 | |
J系列赛(4) | 2013年9月19日 | 2023年9月30日 | 7.125 | | 25 | | 38,000,000 | | 950 | | 950 | |
K系列(5) | 2013年10月31日 | 2023年11月15日 | 6.875 | | 25 | | 59,800,000 | | 1,495 | | 1,495 | |
M系列(6) | 2014年4月30日 | 2024年5月15日 | 6.300 | | 1,000 | | 1,750,000 | | 1,750 | | 1,750 | |
P系列(7) | 2015年4月24日 | 2025年5月15日 | 5.950 | | 1,000 | | 2,000,000 | | 2,000 | | 2,000 | |
T系列(8) | 2016年4月25日 | 2026年8月15日 | 6.250 | | 1,000 | | 1,500,000 | | 1,500 | | 1,500 | |
系列U(9) | 2019年9月12日 | 2024年9月12日 | 5.000 | | 1,000 | | 1,500,000 | | 1,500 | | 1,500 | |
系列V(10) | 2020年1月23日 | 2025年1月30日 | 4.700 | | 1,000 | | 1,500,000 | | 1,500 | | 1,500 | |
W系列(11) | 2020年12月10日 | 2025年12月10日 | 4.000 | | 1,000 | | 1,500,000 | | 1,500 | | 1,500 | |
X系列(12) | 2021年2月18日 | 2026年2月18日 | 3.875 | | 1,000 | | 2,300,000 | | 2,300 | | 2,300 | |
系列Y(13) | 2021年10月27日 | 2026年11月15日 | 4.150 | | 1,000 | | 1,000,000 | | 1,000 | | 1,000 | |
Z系列(14) | 2023年3月7日 | 2028年5月15日 | 7.375 | | 1,000 | | 1,250,000 | | 1,250 | | — | |
| | | | | | $ | 20,245 | | $ | 18,995 | |
(1)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。从2023年第二季度开始，股息在1月30日、4月30日、7月30日和10月30日以浮动利率按季度支付，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。股息率将过渡至3个月期SOFR PLUS0.26161% + 4.068在下一个股息期开始时的%。
(2)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。从2023年第二季度开始，股息在2月15日、5月15日、8月15日和11月15日以浮动利率按季度支付，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。正如之前宣布的那样，花旗将于2023年8月15日全部赎回B系列。
(3)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息每半年支付一次，时间为5月15日和11月15日，直至2023年5月15日，但不包括2023年5月15日，此后分别于2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按季度浮动利率支付，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。从2023年第三季度开始，股息在2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按季度浮动利率支付，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。股息率将过渡至3个月期SOFR PLUS0.26161% + 3.466在下一个股息期开始时的%。
(4)作为存托股份发行，每股相当于1,000这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息分别在3月30日、6月30日、9月30日和12月30日以固定利率支付，直到2023年9月30日(但不包括)，此后以浮动利率在相同日期按季度支付，在每种情况下，当花旗董事会宣布时。从2023年第四季度开始，股息将在3月30日、6月30日、9月30日和12月30日按季度浮动利率支付，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。股息率将过渡至3个月期SOFR PLUS0.26161% + 4.040在下一个股息期开始时的%。
(5)作为存托股份发行，每股相当于1,000这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息分别于2月15日、5月15日、8月15日和11月15日以固定利率支付，直至2023年11月15日，但不包括2023年11月15日，此后以浮动利率在相同日期按季度支付，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。
(6)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息每半年在5月15日和11月15日以固定利率支付一次，直到2024年5月15日，但不包括2024年5月15日，此后每季度于2月15日、5月15日、8月15日和11月15日以浮动利率支付，在每种情况下，当花旗董事会宣布时。
(7)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息每半年在5月15日和11月15日以固定利率支付一次，直到2025年5月15日(但不包括5月15日)，此后在2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按季度浮动利率支付股息，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。
(8)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息每半年支付一次，时间为2月15日和8月15日，直至(但不包括)2026年8月15日，此后在2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按季度浮动利率支付股息，每种情况下都是在花旗董事会宣布时支付。
(9)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息每半年在3月12日和9月12日以固定利率支付一次，直至(但不包括)2024年9月12日，此后每季度于3月12日、6月12日、9月12日和12月12日按浮动利率支付股息，在每种情况下，当花旗董事会宣布时。
(10)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息每半年在1月30日和7月30日按固定利率支付一次，直至(但不包括)2025年1月30日，此后按季度分别于1月30日、4月30日、7月30日和10月30日按浮动利率支付股息，在每种情况下，当花旗董事会宣布派息时。
(11)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息将于3月10日、6月10日、9月10日和12月10日按固定利率按季度支付，直至但不包括2025年12月10日，此后按季度按浮动利率在相同日期支付股息，在每种情况下，当花旗董事会宣布时。
(12)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息分别于2月18日、5月18日、8月18日和11月18日按固定利率支付，直至(但不包括)2026年2月18日，此后按季度按浮动利率在相同日期支付股息，在每种情况下，当花旗董事会宣布时。
(13)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息分别于2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按固定利率支付，直至(但不包括)2026年11月15日，此后按季度按浮动利率在相同日期支付股息，在每种情况下，当花旗董事会宣布时。
(14)作为存托股份发行，每股相当于1/25这是对相应系列非累积永久优先股的股份的权益。股息分别于2月15日、5月15日、8月15日和11月15日以固定利率支付，直至2028年5月15日，但不包括2028年5月15日，此后以浮动利率在相同日期按季度支付，在每种情况下，当花旗董事会宣布时。
20. 证券化和可变利益实体
有关花旗使用特殊目的实体(SPE)和可变利益实体(VIE)的其他信息，请参阅花旗2022年Form 10-K合并财务报表附注23。
花旗集团参与了合并和未合并的VIE，该公司持有重大可变权益，或通过为VIE中的大部分资产提供服务而继续参与，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| | | | 重大未合并VIE的最大亏损风险敞口(1) |
| | | | 基金风险敞口(2) | 资金不足的风险敞口 | |
以数百万美元计 | 总计
涉入
使用SPE
资产 | 已整合
VIE/SPE资产 | 意义重大 未整合 VIE资产(3) | 债务
投资 | 权益
投资 | 资金来源
承诺 | 担保
和
衍生物 | 总计 |
信用卡证券化 | $ | 31,666 | | $ | 31,666 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
抵押贷款证券化(4) | | | | | | | | |
美国机构赞助 | 125,515 | | — | | 125,515 | | 2,093 | | — | | — | | 138 | | 2,231 | |
非机构赞助 | 66,721 | | — | | 66,721 | | 3,191 | | — | | — | | — | | 3,191 | |
| 花旗管理的资产支持商业票据管道 | 18,600 | | 18,600 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 抵押贷款债券(CLO) | 5,916 | | — | | 5,916 | | 2,525 | | — | | — | | — | | 2,525 | |
基于资产的融资(5) | 180,279 | | 10,931 | | 169,348 | | 39,875 | | 955 | | 11,636 | | — | | 52,466 | |
| 市政证券招标期权债券信托基金(TOB) | 1,527 | | 596 | | 931 | | 16 | | — | | 681 | | — | | 697 | |
市政投资 | 21,653 | | 3 | | 21,650 | | 2,463 | | 3,031 | | 2,941 | | — | | 8,435 | |
客户中介 | 487 | | 97 | | 390 | | 75 | | — | | — | | — | | 75 | |
| 投资基金 | 490 | | 103 | | 387 | | 4 | | 7 | | 78 | | 1 | | 90 | |
| | | | | | | | |
总计 | $ | 452,854 | | $ | 61,996 | | $ | 390,858 | | $ | 50,242 | | $ | 3,993 | | $ | 15,336 | | $ | 139 | | $ | 69,710 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| | | | 重大未合并VIE的最大亏损风险敞口(1) |
| | | | 基金风险敞口(2) | 资金不足的风险敞口 | |
以数百万美元计 | 总计
涉入
使用SPE
资产 | 已整合
VIE/SPE资产 | 意义重大 未整合 VIE资产(3) | 债务
投资 | 权益
投资 | 资金来源
承诺 | 担保
和
衍生物 | 总计 |
信用卡证券化 | $ | 32,021 | | $ | 32,021 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
抵押贷款证券化(4) | | | | | | | | |
美国机构赞助 | 117,358 | | — | | 117,358 | | 2,052 | | — | | — | | 48 | | 2,100 | |
非机构赞助 | 67,704 | | — | | 67,704 | | 3,294 | | — | | — | | — | | 3,294 | |
| 花旗管理的资产支持商业票据管道 | 19,621 | | 19,621 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 抵押贷款债券(CLO) | 7,600 | | — | | 7,600 | | 2,601 | | — | | — | | — | | 2,601 | |
基于资产的融资(5) | 242,348 | | 9,672 | | 232,676 | | 40,121 | | 1,022 | | 10,726 | | — | | 51,869 | |
| 市政证券招标期权债券信托基金(TOB) | 2,155 | | 672 | | 1,483 | | 2 | | — | | 1,108 | | — | | 1,110 | |
市政投资 | 22,167 | | 3 | | 22,164 | | 2,731 | | 3,143 | | 3,420 | | — | | 9,294 | |
客户中介 | 482 | | 121 | | 361 | | 58 | | — | | — | | 13 | | 71 | |
| 投资基金 | 534 | | 91 | | 443 | | 2 | | 5 | | 68 | | — | | 75 | |
其他 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | $ | 511,990 | | $ | 62,201 | | $ | 449,789 | | $ | 50,861 | | $ | 4,170 | | $ | 15,322 | | $ | 61 | | $ | 70,414 | |
(1)关于损失的最大风险的定义包括在本表后面的案文中。
(2)花旗集团2023年6月30日和2022年12月31日合并资产负债表上的资产。
(3)-重大未合并VIE是指本公司在其中拥有任何被视为重大的可变权益或持续参与的实体，无论亏损的可能性如何。
(4)花旗集团抵押贷款证券化还包括机构和非机构(自有品牌)再证券化活动。这些SPE未进行整合。
(5)这一行包括的贷款包括向第三方发起的私募股权基金提供的贷款，占美元113亿美元和3,000美元6930亿美元未整合的VIE资产和5341000万美元和300万美元498截至2023年6月30日和2022年12月31日的最大亏损敞口分别为1.2亿欧元和1.8亿欧元。
前面的表格不包括：
•本公司为其提供投资管理服务的某些投资基金和本公司为其提供行政、托管和/或投资管理服务的个人财产信托；
•某些第三方赞助的私募股权基金，公司向其提供担保信贷安排。本公司没有决策权，也不合并这些基金，其中一些基金可能符合VIE的定义。该公司的最大亏损风险一般限于一笔贷款或与贷款相关的承诺。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司与这些交易相关的最大亏损敞口为$16.83亿美元和3,000美元33.6200亿美元(有关这些头寸的更多信息，请参见花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注13和附注27)；
•由第三方构建的某些VIE，公司在这些VIE中以库存形式持有证券，因为这些投资是按公平条款进行的；
•本公司持有的按揭证券及资产抵押证券的若干仓位，分类为交易账户资产或投资，其中本公司与被视为重要的相关证券化实体并无其他参与(有关该等职位的更多资料，见附注12及21)；
•花旗集团住宅抵押贷款证券化中的某些陈述和担保风险，其中原始抵押贷款余额不再未偿还；以及
•VIE，如与公司融资活动有关的优先证券信托。本公司在这些信托基金中没有可变权益。
合并VIE的资产余额为本公司合并资产的账面金额。账面金额可以代表资产的摊余成本或当前公允价值，具体取决于资产的分类(如贷款或证券)以及归于该分类的相关会计模式。
本公司有重大参与的未合并VIE的资产余额代表本公司可获得的最新信息。在大多数情况下，资产余额按摊销成本计算，不计减值，除非公司随时可以获得公允价值信息。
最大资金敞口是指公司在VIE投资的资产负债表账面金额。它反映了投资于VIE的初始现金金额，并根据任何应计利息和收到的现金本金付款进行了调整。账面金额也可根据公允价值的增减或在收益中确认的任何减值进行调整。未动用资金头寸的最大风险敞口是指剩余的未提取承诺金额，包括本公司提供的流动资金和信贷安排或被视为可变利息的衍生工具的名义金额。在某些交易中，本公司订立了不被视为VIE可变权益的衍生工具或其他安排(例如，利率掉期、交叉货币掉期，或在本公司是信用违约掉期或总回报掉期的买方的情况下，本公司向特殊目的实体支付某些资产的总回报)。该等安排下的应收账款不包括在最高风险金额内。
下表显示了综合可变利息实体(VIE)的某些资产和负债，这些资产和负债包括在花旗的综合资产负债表中。下表中的资产包括只能用来清偿合并后的VIE债务并超出这些债务的资产。此外，下表中的资产仅包括合并VIE的第三方资产，不包括在合并中冲销的公司间余额。下表中的负债仅包括合并VIE的第三方负债，不包括在合并中冲销的公司间余额。这些负债还不包括债权人或实益利益持有人有权获得花旗集团一般信贷的金额。
| | | | | | | | |
| 6月30日， | |
| 2023 | 十二月三十一日， |
| 以数百万美元计 | (未经审计) | 2022 |
| 合并VIE的资产将用于清偿合并VIE的债务 | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 69 | | $ | 61 | |
| 交易账户资产 | 10,417 | | 9,153 | |
| 投资 | 496 | | 594 | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | | |
| 消费者 | 34,786 | | 35,026 | |
| 公司 | 18,731 | | 19,782 | |
| 扣除非劳动收入后的贷款净额 | $ | 53,517 | | $ | 54,808 | |
| 贷款信贷损失准备(ACLL) | (2,623) | | (2,520) | |
| 贷款总额，净额 | $ | 50,894 | | $ | 52,288 | |
| 其他资产 | 120 | | 105 | |
| 用于清偿合并VIE债务的合并VIE总资产 | $ | 61,996 | | $ | 62,201 | |
| | | | | | | | |
| 6月30日， | |
| 2023 | 十二月三十一日， |
| 数以百万计的美元 | (未经审计) | 2022 |
债权人或实益利益持有人对合并动产企业的负债
对花旗集团的一般信用没有追索权 | | |
| 短期借款 | $ | 9,652 | | $ | 9,807 | |
长期债务 | 7,930 | | 10,324 | |
| 其他负债 | 853 | | 622 | |
债权人或实益利益持有人的合并VIE的总负债
对花旗集团的一般信用没有追索权 | $ | 18,435 | | $ | 20,753 | |
对重大未合并的VIE的资金承诺--流动性安排和贷款承诺
下表列出了在上述VIE表中被归类为资金承诺的流动资金安排和贷款承诺的名义金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以数百万美元计 | 流动性
设施 | 贷款/股权
承诺 | 流动性
设施 | 贷款/股权
承诺 |
| 非机构担保的抵押贷款证券化 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
基于资产的融资 | — | | 11,636 | | — | | 10,726 | |
市政证券招标期权债券信托基金(TOB) | 681 | | — | | 1,108 | | — | |
市政投资 | — | | 2,941 | | — | | 3,420 | |
投资基金 | — | | 78 | | — | | 68 | |
其他 | — | | — | | — | | — | |
资金承诺额总额 | $ | 681 | | $ | 14,655 | | $ | 1,108 | | $ | 14,214 | |
未合并的VIE的重大权益--资产负债表分类
下表列出了未合并VIE中的重大可变利息的账面金额和分类：
| | | | | | | | |
以数十亿美元计 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
现金 | $ | — | | $ | — | |
交易账户资产 | 1.6 | | 1.6 | |
投资 | 8.5 | | 8.6 | |
扣除津贴后的贷款总额 | 43.5 | | 44.2 | |
其他 | 0.6 | | 0.6 | |
总资产 | $ | 54.2 | | $ | 55.0 | |
信用卡证券化
该公司的主要信用卡证券化活动是通过二信托-花旗银行信用卡总信托和花旗银行全方位信托。鉴于花旗的持续参与，这些信托基金是合并后的实体。有关更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中的合并财务报表附注22。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内，没有来自新证券化收益或到期票据偿还的重大现金流。
下表汇总了与花旗集团抵押贷款证券化相关的选定现金流信息和留存权益：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， |
| 2023 | 2022 |
以数十亿美元计 | 美国机构-
赞助
抵押贷款 | 非机构-
赞助
抵押贷款 | 美国机构-
赞助
抵押贷款 | 非机构-
赞助
抵押贷款 |
本金证券化 | $ | 1.6 | | $ | 1.0 | | $ | 1.9 | | $ | 8.6 | |
新证券化的收益 | 1.6 | | 0.9 | | 1.8 | | 8.4 | |
| 收到的合同服务费 | — | | — | | — | | — | |
| 留存权益收到的现金流和其他净现金流 | — | | 0.1 | | — | | — | |
购买以前转让的金融资产 | — | | — | | — | | — | |
| | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2023 | 2022 |
以数十亿美元计 | 美国机构-
赞助
抵押贷款 | 非机构-
赞助
抵押贷款 | 美国机构-
赞助
抵押贷款 | 非机构-
赞助
抵押贷款 |
本金证券化 | $ | 2.3 | | $ | 2.3 | | $ | 4.0 | | $ | 10.2 | |
新证券化的收益 | 2.4 | | 2.0 | | 3.9 | | 10.0 | |
| 收到的合同服务费 | 0.1 | | — | | — | | — | |
| 留存权益收到的现金流和其他净现金流 | — | | 0.1 | | — | | — | |
| 购买以前转让的金融资产 | — | | — | | — | | — | |
注：不包括经纪-交易商再证券化交易。
美国机构担保的抵押贷款证券化确认的收益为$0.21000万美元和300万美元0.3截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。确认的非机构担保抵押贷款证券化收益为#美元。11.31000万美元和300万美元13.7截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。
美国机构担保的抵押贷款证券化确认的收益为$0.31000万美元和300万美元0.6截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。确认的非机构担保抵押贷款证券化收益为#美元。351000万美元和300万美元73.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| | 非机构担保的抵押贷款(1) | | 非机构担保的抵押贷款(1) |
以数百万美元计 | 美国机构-
担保抵押贷款 | 高年级
利益(2) | 从属的
利益 | 美国机构-
担保抵押贷款 | 高年级
利益 | 从属的
利益 |
留存权益的账面价值(3) | $ | 684 | | $ | 1,043 | | $ | 959 | | $ | 659 | | $ | 1,119 | | $ | 943 | |
(1)披露非机构发起的抵押贷款作为优先和从属权益，表明该权益在证券化的资本结构中的地位。
(2)非机构担保抵押贷款的优先权益包括$1.7截至2023年6月30日，与个人贷款证券化相关的2.5亿美元。
(3)留存权益包括2级和3级资产，具体取决于重大投入的可观测性。有关公允价值计量的更多信息，请参阅附注22。
下表包括关于非合并、非机构发起的证券化实体持有的资产的贷款拖欠和清算损失的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 清算损失 |
| 证券化资产 | 逾期90天 | 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 数十亿美元，不包括数百万美元的清算损失 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
证券化资产 | | | | | | | | |
住宅按揭贷款(1) | $ | 30 | | $ | 30.8 | | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | | $ | — | | $ | (0.3) | | $ | 2.3 | | $ | 1.2 | |
商业和其他 | 28.7 | | 28.8 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总计 | $ | 58.7 | | $ | 59.6 | | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | | $ | — | | $ | (0.3) | | $ | 2.3 | | $ | 1.2 | |
(1)所有证券化资产包括美元0.1截至2023年6月30日，个人贷款证券化规模为1000亿美元。
抵押贷款服务权(MSR)
花旗资本化MSR的公允价值为1美元6811000万美元和300万美元600分别为2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。MSR对应的本金贷款余额为#美元。513亿美元和3,000美元49截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的10亿美元。下表汇总了大写MSR的变化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 期初余额 | $ | 658 | | $ | 520 | | $ | 665 | | $ | 404 | |
| 起源 | 19 | | 35 | | 31 | | 69 | |
| 由于投入和假设的变化导致的管理层会计准则公允价值的变化 | 22 | | 59 | | 19 | | 158 | |
其他变化(1) | (18) | | (14) | | (34) | | (31) | |
| MSR的销售 | — | | — | | — | | — | |
| 余额，截至6月30日 | $ | 681 | | $ | 600 | | $ | 681 | | $ | 600 | |
(1)价格代表因客户付款和时间流逝而发生的变化。
MSR的公允价值主要受抵押贷款利率变动导致的抵押贷款提前还款额变化的影响。具体地说，较高的利率往往会导致提前还款额下降，从而导致MSR的公允价值增加。在管理这一风险时，花旗集团通过使用利率衍生品合约、抵押贷款支持证券的远期买卖承诺和已购买证券，在经济上对冲了其MSR价值的很大一部分，所有这些都归类为交易账户资产.
该公司在为以前证券化的抵押贷款提供服务期间收取费用。这些费用的数额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
维修费 | $ | 32 | | $ | 30 | | $ | 65 | | $ | 59 | |
滞纳金 | 1 | | 1 | | 2 | | 2 |
| | | | |
MSR费用总额 | $ | 33 | | $ | 31 | | $ | 67 | | $ | 61 | |
在综合收益表中，这些费用主要归类为佣金及费用，而MSR公允价值的变动分类为其他收入.
再证券化
本公司从事再证券化交易，将债务证券转让给VIE，以换取新的实益权益。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月里，花旗没有将非机构(自有品牌)证券转移到再证券化实体。这些证券由住宅或商业抵押贷款支持，通常是代表客户进行结构设计的。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，花旗持有不是在花旗组织的自有品牌再证券化交易中保留权益。
该公司还对美国政府机构担保的抵押贷款支持(机构)证券进行再证券化。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，花旗转移了公允价值约为美元的机构证券3.33亿美元和3,000美元8.630亿美元，分别用于再证券化实体，而约为5.63亿美元和3,000美元14.9截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为30亿美元。
截至2023年6月30日，花旗在花旗构建的机构再证券化交易中保留的权益的公允价值总计约为美元。1.430亿美元(包括美元402万 与2023年执行的再证券化交易有关)，相比之下，1.4截至2022年12月31日(包括
$801(与2022年执行的再证券化交易有关)，记录在交易账户资产。截至2023年6月30日和2022年12月31日，花旗持有留存权益的机构再证券化交易的原始公允价值约为美元。86.83亿美元和3,000美元79.4分别为10亿美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，本公司未整合任何自有品牌或机构再证券化实体。
花旗管理的资产支持商业票据管道
截至2023年6月30日和2022年12月31日，花旗管理的商业票据管道约为美元18.63亿美元和3,000美元19.6分别购买了10亿美元的未偿还资产，并与客户进行了约5亿美元的增量资金承诺16.13亿美元和3,000美元13.9分别为10亿美元。
几乎所有管道的资金都是以短期商业票据的形式提供的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，管道发行的商业票据的加权平均剩余寿命约为66和64分别是几天。
管道购买的每项资产都具有由第三方客户卖家提供的特定于交易的信用增强功能，包括过度抵押、现金和超额利差抵押品账户、直接追索权或第三方担保。这些信用增强的规模是根据花旗的内部风险评级，目标是接近A级或更高的信用评级。除了特定于交易的信用增强外，除政府担保的贷款渠道外，这些渠道还从公司获得了信用证，信用证至少相当于8%至10管道资产的%，最低为$350百万美元。公司向管道提供的信用证
总额约为$1.93亿美元和3,000美元1.9分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。本公司管理的多卖方渠道的最终结果是，如果违约资产超过上述特定交易的信用提升，每个渠道中的任何损失都将首先分配给公司，然后分配给商业票据投资者。
于2023年6月30日及2022年12月31日，公司拥有7.73亿美元和3,000美元8.6分别由其管理的渠道发行的商业票据的10亿美元。本公司的投资并非由市场流动性不足所驱动，根据任何协议，本公司并无责任购买由该等管道发行的商业票据。
市政证券投标期权债券(TOB)信托基金
于2023年6月30日及2022年12月31日，非客户TOB信托所拥有的市政债券均不受本公司提供的信用担保。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，就客户TOB信托提供的流动性协议总额为$0.73亿美元和3,000美元1.1分别为10亿美元，其中0.53亿美元和3,000美元0.7分别为10亿美元，由偿还协议抵消。对于与TOB交易相关的剩余风险，其中客户拥有的剩余至少25交易开始时债券价值的%，没有签署偿还协议。
本公司还向客户发起的市政投资基金(不是可变利益实体)和与市政相关的发行人提供其他流动性协议或信用证，总额为$1.43亿美元和3,000美元1.4分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。这些流动资金协议和信用证被带有各种条款的偿还协议所抵消。
基于资产的融资
花旗基于资产的融资的主要类型、重大参与的未合并VIE的总资产以及花旗的最大亏损敞口如下所示。要让花旗实现最大损失，VIE(借款人)将不得不违约，VIE持有的资产将无法收回。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以数百万美元计 | 总计
未整合
VIE资产 | 极大值
暴露于
未整合的VIE | 总计
未整合
VIE资产 | 极大值
暴露于
未整合的VIE |
类型 | | | | |
| 商业和其他房地产 | $ | 43,836 | | $ | 9,100 | | $ | 43,236 | | $ | 8,806 | |
企业贷款 | 21,396 | | 14,535 | | 23,120 | | 15,077 | |
| 其他(包括投资基金、航空公司和航运) | 104,116 | | 28,831 | | 166,320 | | 27,986 | |
总计 | $ | 169,348 | | $ | 52,466 | | $ | 232,676 | | $ | 51,869 | |
21. 衍生品
在正常的业务过程中，花旗集团进行各种类型的衍生品交易。所有衍生品都记录在交易账户资产/交易账户负债在综合资产负债表上。有关花旗使用和核算衍生品的更多信息，请参见花旗2022年Form 10-K中合并财务报表的附注23。
关于花旗集团衍生品活动的信息，基于名义金额，见下表。衍生品名义金额是衍生合约付款的参考金额，并不代表花旗对衍生品交易敞口的完整衡量标准。花旗的衍生品敞口主要来自
市场波动(即市场风险)、交易对手失败(即信用风险)和/或高波动性或财务压力时期(即流动性风险)，以及可能需要对交易进行的任何市场估值调整。此外，名义金额并未反映抵销交易的净额。例如，如果花旗以1亿美元的名义利率进行接收固定利率掉期，并与不同的交易对手建立相同但相反的固定薪酬头寸来抵消这一风险，则报告的衍生品名义头寸为2亿美元，尽管这些抵消头寸可能会导致整体市场风险降至最低。
此外，根据花旗的市场份额、客户活动水平和其他因素，在正常业务过程中，衍生品名义总金额可能会在不同时期之间波动。
导数概念
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ASC 815下的套期保值工具 | 交易衍生工具 |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | | |
| 利率合约 | | | | | | |
| 掉期 | $ | 256,131 | | $ | 255,280 | | $ | 26,965,401 | | $ | 23,780,711 | | | |
| 期货和远期 | — | | — | | 3,494,099 | | 2,966,025 | | | |
| 书面期权 | — | | — | | 2,598,919 | | 1,937,025 | | | |
| 购买的选项 | — | | — | | 2,425,954 | | 1,881,291 | | | |
| 总利率合约 | $ | 256,131 | | $ | 255,280 | | $ | 35,484,373 | | $ | 30,565,052 | | | |
| 外汇合约 | | | | | | |
| 掉期 | $ | 42,117 | | $ | 48,678 | | $ | 7,613,604 | | $ | 6,746,070 | | | |
| 期货、远期和现货 | 47,752 | | 43,666 | | 3,869,688 | | 3,350,341 | | | |
| 书面期权 | — | | — | | 838,598 | | 789,077 | | | |
| 购买的选项 | — | | — | | 829,662 | | 783,591 | | | |
| 外汇合同总额 | $ | 89,869 | | $ | 92,344 | | $ | 13,151,552 | | $ | 11,669,079 | | | |
| 股权合同 | | | | | | |
| 掉期 | $ | — | | $ | — | | $ | 273,483 | | $ | 266,115 | | | |
| 期货和远期 | — | | — | | 87,637 | | 76,935 | | | |
| 书面期权 | — | | — | | 558,215 | | 482,266 | | | |
| 购买的选项 | — | | — | | 444,663 | | 387,766 | | | |
| 股权合同总额 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,363,998 | | $ | 1,213,082 | | | |
| 商品和其他合同 | | | | | | |
| 掉期 | $ | — | | $ | — | | $ | 82,002 | | $ | 90,884 | | | |
| 期货和远期 | 1,586 | | 1,571 | | 177,615 | | 165,314 | | | |
| 书面期权 | — | | — | | 50,931 | | 45,862 | | | |
| 购买的选项 | — | | — | | 51,882 | | 48,197 | | | |
| 商品和其他合同总额 | $ | 1,586 | | $ | 1,571 | | $ | 362,430 | | $ | 350,257 | | | |
信用衍生品(1) | | | | | | |
| 售出的防护产品 | $ | — | | $ | — | | $ | 725,634 | | $ | 593,136 | | | |
| 购买的保护 | — | | — | | 789,558 | | 641,639 | | | |
| 信用衍生品总额 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,515,192 | | $ | 1,234,775 | | | |
| 全导数概念 | $ | 347,586 | | $ | 349,195 | | $ | 51,877,545 | | $ | 45,032,245 | | | |
(1)信用衍生品是一种安排，旨在允许一方(保护买方)将“参考资产”的信用风险转移给另一方(保护卖方)。这些安排允许保护出卖人承担与参考资产有关的信用风险，而无需直接购买该资产。本公司为风险管理、提高收益、降低信贷集中度和分散整体风险等目的而建立信用衍生产品头寸。
下表显示了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的衍生品交易的毛值和净公允价值以及相关的抵销金额。根据可强制执行的主要净额结算协议，正向公允价值总额与负向公允价值总额由交易对手抵销。根据ASC第815-10-45号决议，如果已获得支持净额结算和抵押权可执行性的法律意见，则根据信贷支持附件从特定交易对手收到或支付给特定交易对手的现金抵押品的应付款和应收款将计入抵销金额。GAAP不允许对证券抵押品进行类似的抵销。
此外，下表反映结算组织采纳的规则更改，要求或容许实体将若干衍生工具资产、负债及相关差异保证金视作相关衍生工具公允价值的结算，以法律及会计目的，而非呈列受抵押品约束的衍生产品资产及负债总额，据此，交易对手亦须记录相关应付或应收抵押品。这些表格还列出了不允许抵销的数额，如在第三方托管人处登记的担保抵押品或现金抵押品，但只要发生违约事件并已获得支持净额结算权和抵押权可执行性的法律意见，这些抵押品就有资格抵销。
衍生产品按市值计价(MTM)应收款/应付款
| | | | | | | | |
| 衍生品分类在
贸易账户资产/负债(1)(2) |
| 在2023年6月30日以百万美元计 | 资产 | 负债 |
| 衍生品工具指定为ASC-815套期保值 | | |
| 非处方药 | $ | 414 | | $ | 18 | |
| 已清除 | 126 | | 18 | |
| | |
| 利率合约 | $ | 540 | | $ | 36 | |
| 非处方药 | $ | 1,620 | | $ | 1,306 | |
| 已清除 | 1 | | — | |
| | |
| 外汇合约 | $ | 1,621 | | $ | 1,306 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 指定为ASC的衍生品工具总数为815个对冲 | $ | 2,161 | | $ | 1,342 | |
| 未被指定为ASC和815对冲的衍生品工具 | | |
| 非处方药 | $ | 120,857 | | $ | 114,712 | |
| 已清除 | 47,014 | | 49,212 | |
| 交易所交易 | 283 | | 251 | |
| 利率合约 | $ | 168,154 | | $ | 164,175 | |
| 非处方药 | $ | 157,724 | | $ | 150,913 | |
| 已清除 | 511 | | 601 | |
| 交易所交易 | — | | 5 | |
| 外汇合约 | $ | 158,235 | | $ | 151,519 | |
| 非处方药 | $ | 22,029 | | $ | 27,163 | |
| 已清除 | 36 | | 6 | |
| 交易所交易 | 25,020 | | 24,412 | |
| 股权合同 | $ | 47,085 | | $ | 51,581 | |
| 非处方药 | $ | 15,640 | | $ | 16,678 | |
| | |
| 交易所交易 | 886 | | 992 | |
| 商品和其他合同 | $ | 16,526 | | $ | 17,670 | |
| 非处方药 | $ | 6,566 | | $ | 6,607 | |
| 已清除 | 4,273 | | 4,121 | |
| | |
| 信用衍生品 | $ | 10,839 | | $ | 10,728 | |
| 未指定为ASC的衍生品工具总数：815套期保值 | $ | 400,839 | | $ | 395,673 | |
| 总衍生品 | $ | 403,000 | | $ | 397,015 | |
| | |
减去：净额结算协议(3) | $ | (312,754) | | $ | (312,754) | |
减去：净额计算收到/支付的现金抵押品(4) | (18,645) | | (28,221) | |
综合资产负债表所列应收/应付款净额(5) | $ | 71,601 | | $ | 56,040 | |
附加金额以可执行的主净额结算协议为准，
但不能在综合资产负债表上抵销 | | |
| | |
| 减去：收到/支付的现金抵押品 | $ | (723) | | $ | (2,793) | |
| 减去：收到/支付的非现金抵押品 | (3,841) | | (10,406) | |
应收/应付款净额合计(5) | $ | 67,037 | | $ | 42,841 | |
(1)衍生公允价值亦载于附注22。
(2)场外交易(OTC)衍生品是与交易对手进行双边交易和结算的衍生品，无需使用有组织的交易所或中央结算机构。清算的衍生品包括在场外交易市场与交易对手双边执行的衍生品，但随后被更新到中央结算所，从而中央结算所成为原始交易对手双方的交易对手。交易所交易的衍生品包括直接在提供交易前价格透明度的有组织交易所执行的衍生品。
(3)表示根据可强制执行的净额结算协议对同一交易对手的余额进行净额结算。大约$241亿，美元4810亿美元24交易账户资产/负债余额净额中的10亿美元分别归因于场外衍生品、清算衍生品和交易所交易衍生品。
(4)代表交易对手根据可强制执行的信贷支持协议支付和收到的现金抵押品的净额。几乎所有收到和支付的现金抵押品的净值分别是针对场外衍生品资产和负债。
(5)应收款/应付款净额约包括#美元。1410亿美元的衍生资产和9不受可强制执行的主净额结算协议约束的衍生负债公允价值分别为10亿美元。
| | | | | | | | |
| 衍生品分类在
贸易账户资产/负债(1)(2) |
| 在2022年12月31日以百万美元计 | 资产 | 负债 |
| 指定为ASC 815套期保值的衍生工具 | | |
| 非处方药 | $ | 468 | | $ | 1 | |
| 已清除 | 129 | | 101 | |
| | |
| 利率合约 | $ | 597 | | $ | 102 | |
| 非处方药 | $ | 2,288 | | $ | 1,766 | |
| 已清除 | 3 | | 3 | |
| | |
| 外汇合约 | $ | 2,291 | | $ | 1,769 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 指定为ASC 815套期保值的衍生工具总额 | $ | 2,888 | | $ | 1,871 | |
| 未被指定为ASC 815对冲的衍生品工具 | | |
| 非处方药 | $ | 126,844 | | $ | 119,854 | |
| 已清除 | 50,515 | | 52,566 | |
| 交易所交易 | 248 | | 98 | |
| 利率合约 | $ | 177,607 | | $ | 172,518 | |
| 非处方药 | $ | 184,869 | | $ | 183,578 | |
| 已清除 | 502 | | 643 | |
| 交易所交易 | 1 | | 5 | |
| 外汇合约 | $ | 185,372 | | $ | 184,226 | |
| 非处方药 | $ | 19,674 | | $ | 21,871 | |
| 已清除 | 1 | | 4 | |
| 交易所交易 | 22,732 | | 21,908 | |
| 股权合同 | $ | 42,407 | | $ | 43,783 | |
| 非处方药 | $ | 27,285 | | $ | 24,912 | |
| | |
| 交易所交易 | 1,039 | | 1,406 | |
| 商品和其他合同 | $ | 28,324 | | $ | 26,318 | |
| 非处方药 | $ | 6,836 | | $ | 5,807 | |
| 已清除 | 1,553 | | 1,970 | |
| | |
| 信用衍生品 | $ | 8,389 | | $ | 7,777 | |
| 未被指定为ASC 815对冲的衍生品工具总额 | $ | 442,099 | | $ | 434,622 | |
| 总衍生品 | $ | 444,987 | | $ | 436,493 | |
| | |
减去：净额结算协议(3) | $ | (346,545) | | $ | (346,545) | |
减去：净额计算收到/支付的现金抵押品(4) | (23,136) | | (30,032) | |
综合资产负债表所列应收/应付款净额(5) | $ | 75,306 | | $ | 59,916 | |
附加金额以可执行的主净额结算协议为准，
但不能在综合资产负债表上抵销 | | |
| | |
| 减去：收到/支付的现金抵押品 | $ | (1,455) | | $ | (2,272) | |
| 减去：收到/支付的非现金抵押品 | (5,923) | | (13,475) | |
应收/应付款净额合计(5) | $ | 67,928 | | $ | 44,169 | |
(1)衍生公允价值亦载于附注22。
(2)场外交易(OTC)衍生品是与交易对手进行双边交易和结算的衍生品，无需使用有组织的交易所或中央结算机构。清算的衍生品包括在场外交易市场与交易对手双边执行的衍生品，但随后被更新到中央结算所，从而中央结算所成为原始交易对手双方的交易对手。交易所交易的衍生品包括直接在提供交易前价格透明度的有组织交易所执行的衍生品。
(3)表示根据可强制执行的净额结算协议对同一交易对手的余额进行净额结算。大约$276亿，美元4910亿美元22交易账户资产/负债余额净额中的10亿美元分别归因于场外衍生品、清算衍生品和交易所交易衍生品。
(4)代表交易对手根据可强制执行的信贷支持协议支付和收到的现金抵押品的净额。几乎所有收到和支付的现金抵押品的净值分别是针对场外衍生品资产和负债。
(5)应收款/应付款净额约包括#美元。1410亿美元的衍生资产和11不受可强制执行的主净额结算协议约束的衍生负债公允价值分别为10亿美元。
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月，确认的金额为主要交易记录在综合损益表中，包括某些衍生工具，这些衍生工具并未在符合资格的对冲关系中指定。花旗集团按业务分类披露这一信息，显示与其交易活动相关的衍生品损益，以及与同一交易组合内非衍生品工具相关的损益，因为这代表了这些投资组合的风险管理方式。有关更多信息，请参见注释6。
中确认的金额其他收入在综合损益表中，与未列于合资格对冲关系中的衍生工具有关的资料列示如下。下表不包括经济套期保值项目的任何抵消性收益(损失)，条件是此类金额也记录在其他收入.
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益(亏损)包含在
其他收入 |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 利率合约 | $ | (22) | | $ | 72 | | $ | (34) | | $ | 144 | |
| 外汇 | (6) | | (4) | | (64) | | (81) | |
| 总计 | $ | (28) | | $ | 68 | | $ | (98) | | $ | 63 | |
公允价值对冲
有关花旗公允价值套期保值的更多信息，请参见花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注23。
下表汇总了公司公允价值套期保值的收益(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值套期保值损益(1) |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 以数百万美元计 | 其他收入 | 净利息收入 | 其他收入 | 净利息收入 | 其他
收入 | 净利息收入 | 其他收入 | 净利息收入 |
| 计入公允价值套期保值有效性评估的套期保值衍生工具的收益(损失) | | | | | | | | |
| 利率对冲 | $ | — | | $ | (491) | | $ | — | | $ | (1,717) | | $ | — | | $ | (492) | | $ | — | | $ | (6,383) | |
| 外汇对冲 | 738 | | — | | (1,234) | | — | | 1,286 | | — | | (1,659) | | — | |
商品套期保值(4) | 183 | | — | | (257) | | — | | (325) | | — | | 615 | | — | |
| 包括在公允价值套期保值有效性评估中的套期保值衍生工具的总收益(损失) | $ | 921 | | $ | (491) | | $ | (1,491) | | $ | (1,717) | | $ | 961 | | $ | (492) | | $ | (1,044) | | $ | (6,383) | |
| 指定和合格公允价值套期保值中被套期保值项目的损益 | | | | | | | | |
| 利率对冲 | $ | — | | $ | 488 | | $ | — | | $ | 1,646 | | $ | — | | $ | 481 | | $ | — | | $ | 6,243 | |
| 外汇对冲 | (738) | | — | | 1,233 | | — | | (1,286) | | — | | 1,657 | | — | |
商品套期保值(4) | (183) | | — | | 257 | | — | | 325 | | — | | (615) | | — | |
| 指定和合格公允价值套期保值中被套期保值项目的总收益(亏损) | $ | (921) | | $ | 488 | | $ | 1,490 | | $ | 1,646 | | $ | (961) | | $ | 481 | | $ | 1,042 | | $ | 6,243 | |
| 被排除在公允价值套期保值有效性评估之外的套期保值衍生工具的净收益(损失) | | | | | | | | |
| 利率对冲 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (5) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (11) | |
外汇对冲(2) | 2 | | — | | 73 | | — | | 24 | | — | | 104 | | — | |
商品套期保值(3)(4) | 52 | | — | | (26) | | — | | 101 | | — | | 23 | | — | |
| 被排除在公允价值套期保值有效性评估之外的套期保值衍生工具的净收益(损失)合计 | $ | 54 | | $ | — | | $ | 47 | | $ | (5) | | $ | 125 | | $ | — | | $ | 127 | | $ | (11) | |
(1)利率风险对冲的收益(损失)金额包括在利息收入/利息支出。公允价值套期保值的应计利息收入计入净利息收入并被排除在这个表之外。数额包括对AFS证券的对冲和按净额计算的长期债务，这在很大程度上抵消了本期的影响。
(2)与远期点数(即远期差额)有关的金额，这些远期点数被排除在对冲有效性评估之外，通常直接反映在按市价计价的收益中。与交叉货币基础相关的金额，在AOCI，均未反映在上表中。中包含的交叉货币基数AOCI是$22百万美元和$(4)截至2023年6月30日的三个月和六个月121000万美元和300万美元76截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。
(3)与远期点数(即远期差额)有关的金额，这些远期点数不包括在按市价计价法直接反映在收益中或记录在AOCI在摊销方法下。截至2023年6月30日的季度包括大约美元的收益(亏损)411000万美元和300万美元11按市价计价和摊销法分别为2.5亿美元。截至2022年6月30日的季度收益(亏损)约为(28)300万美元和300万美元2按市价计价和摊销法分别为2.5亿美元。
(4)商品套期保值的收益(损失)金额包括在主要交易记录从2023年开始。
累计基数调整
在选择采用ASC 815公允价值套期保值会计时，套期保值项目的账面价值将进行调整，以反映套期保值风险的累计变化。这一累计基数调整将成为套期保值项目账面金额的一部分，直到套期保值项目从资产负债表中取消确认。下表列出了花旗于2023年6月30日和2022年12月31日在合格公允价值对冲下的对冲资产和负债的账面金额，以及这些对冲资产和负债的账面价值中计入的累计基数调整，这些调整将在未来期间通过收益逆转。
| | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 |
| 记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值资产/负债账面金额(1) | 累计基数调整增加(减少)账面金额 |
| 主动型 | 取消指定 |
| 截至2023年6月30日 | | |
债务证券AFS(2)(4) | $ | 87,804 | | $ | (2,936) | | $ | (360) | |
| | | |
| 长期债务 | 130,665 | | (3,522) | | (4,816) | |
| 截至2022年12月31日 | | |
债务证券AFS(3)(4) | $ | 98,837 | | $ | (2,976) | | $ | (333) | |
| | | |
| 长期债务 | 144,549 | | (5,040) | | (3,399) | |
(1)不包括账面价值约为#美元的实物商品库存8截至2023年6月30日的9亿美元，其中包括累计基数调整约5美元540300万美元用于活跃的对冲。
(2)这些数额包括累计基数调整数$(201)百万美元，用于活跃的对冲和(283)截至2023年6月30日取消指定的对冲，涉及之前使用投资组合层法在公允价值对冲中指定为对冲项目的某些金融资产。该公司指定了大约$730亿美元作为对冲金额(来自账面价值为#美元的封闭金融资产组合)。13(截至2023年6月30日)在投资组合层中 套期关系。
(3)这些数额包括累计基数调整数$(91)百万美元，用于活跃的对冲和(309)截至2022年12月31日取消指定的套期保值，涉及之前使用最后一层法指定为公允价值对冲项目的某些预付金融资产。该公司指定了大约$310亿美元作为对冲金额(来自账面价值为#美元的可预付金融资产的封闭投资组合)11截至2022年12月31日)在最后一层对冲关系中。
(4)账面金额代表摊销成本。
现金流对冲
由于与浮动利率资产/负债和其他预测交易相关的合同规定利率的变化，花旗集团对预测现金流的可变性进行了对冲。这些现金流对冲关系使用回归分析或美元抵销比率分析来评估对冲关系在开始和持续的基础上是否高度有效。
对于现金流量套期保值，套期保值衍生工具的整个公允价值变动在AOCI然后重新分类到预测对冲现金流影响收益的同一时期的收益。与现金流量套期保值相关的净收益(亏损)预计将从AOCI2023年6月30日后的12个月内，约为$(1.3)1000亿美元。对预测现金流进行对冲的最长时间长度为13好几年了。
的税前变化AOCI现金流对冲的情况如下所示。现金流套期保值的税后影响AOCI如附注18所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
确认的损益金额AOCI关于衍生品 | | | | |
| 利率合约 | $ | (280) | | $ | (681) | | $ | (259) | | $ | (2,441) | |
| 外汇合约 | 17 | | (7) | | 5 | | 16 | |
确认的总收益(亏损)AOCI | $ | (263) | | $ | (688) | | $ | (254) | | $ | (2,425) | |
| 其他
收入 | 网络
利息
收入 | 其他
收入 |
网络
利息
收入 | 其他
收入 | 净利息
收入 | 其他
收入 | 网络
利息
收入 |
损益金额重新分类自AOCI到收入(1) | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | — | | $ | (495) | | $ | — | | $ | 199 | | $ | — | | $ | (964) | | $ | — | | $ | 485 | |
| 外汇合约 | (1) | | — | | (1) | | — | | (2) | | — | | (2) | | — | |
总收益(亏损)从AOCI转化为收益 | $ | (1) | | $ | (495) | | $ | (1) | | $ | 199 | | $ | (2) | | $ | (964) | | $ | (2) | | $ | 485 | |
现金流量套期保值税前净变化AOCI | | $ | 233 | | | $ | (886) | | | $ | 712 | | | $ | (2,908) | |
(1)所有重新归类为利率合同收益的金额都包括在利息收入/利息支出(净利息收入)。对于所有其他套期保值，重新分类为收益的金额主要包括在其他收入和净利息收入在综合损益表中。
净投资对冲
花旗集团使用外币远期、交叉货币互换、期权和外币计价的债务工具来管理与花旗集团在几家非美元职能货币的外国子公司的股权投资相关的外汇风险。花旗将这些套期保值工具的公允价值变动和对这些外国子公司的投资在以下时间内计入外币换算调整(CTA)AOCI.
年在CTA中记录的税前收益(亏损)AOCI，与净投资对冲有关，为美元(272)亿元及(948)截至2023年6月30日的三个月和六个月为1000万美元和8361000万美元和300万美元641截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。2022年6月30日包括一美元47与重新分类的净投资对冲有关的税前亏损AOCI计入收益(记录于其他收入).
信用衍生品
下表按交易对手和衍生品形式总结了花旗信用衍生品投资组合的主要特征：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | 概念词 |
以百万美元计，2023年6月30日 | 应收账款(1) | 应付(2) | 保护
购得 | 保护
售出 |
| 按仪器 | | | | |
| 信用违约互换和期权 | $ | 10,015 | | $ | 10,352 | | $ | 768,300 | | $ | 721,289 | |
| 总回报掉期和其他 | 824 | | 376 | | 21,258 | | 4,345 | |
| 合计(按仪器) | $ | 10,839 | | $ | 10,728 | | $ | 789,558 | | $ | 725,634 | |
| 按参考实体的评级 | | | | |
| 投资级 | $ | 5,491 | | $ | 4,977 | | $ | 619,717 | | $ | 574,059 | |
| 非投资级 | 5,348 | | 5,751 | | 169,841 | | 151,575 | |
| 按参考实体评级合计 | $ | 10,839 | | $ | 10,728 | | $ | 789,558 | | $ | 725,634 | |
| 按成熟度划分 | | | | |
| 一年内 | $ | 1,242 | | $ | 1,642 | | $ | 164,261 | | $ | 146,723 | |
| 从1岁到5岁 | 7,503 | | 7,102 | | 570,605 | | 538,159 | |
| 5年后 | 2,094 | | 1,984 | | 54,692 | | 40,752 | |
| 按期限合计 | $ | 10,839 | | $ | 10,728 | | $ | 789,558 | | $ | 725,634 | |
(1)公允价值应收金额由#美元组成。4,249购买了100万美元的受保护产品，并支付了6,590售出了1.8亿件受保护的产品。
(2)应付公允价值金额由#美元组成。7,011购买了100万美元的受保护产品，并支付了3,717售出了1.8亿件受保护的产品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 | 概念词 |
在2022年12月31日以百万美元计 | 应收账款(1) | 应付(2) | 保护
购得 | 保护
售出 |
| 按仪器 | | | | |
| 信用违约互换和期权 | $ | 6,867 | | $ | 7,360 | | $ | 623,981 | | $ | 586,504 | |
| 总回报掉期和其他 | 1,522 | | 417 | | 17,658 | | 6,632 | |
| 合计(按仪器) | $ | 8,389 | | $ | 7,777 | | $ | 641,639 | | $ | 593,136 | |
| 按参考实体的评级 | | | | |
| 投资级 | $ | 3,796 | | $ | 2,970 | | $ | 499,339 | | $ | 462,873 | |
| 非投资级 | 4,593 | | 4,807 | | 142,300 | | 130,263 | |
| 按参考实体评级合计 | $ | 8,389 | | $ | 7,777 | | $ | 641,639 | | $ | 593,136 | |
| 按成熟度划分 | | | | |
| 一年内 | $ | 1,753 | | $ | 1,801 | | $ | 147,031 | | $ | 148,721 | |
| 从1岁到5岁 | 4,577 | | 4,134 | | 443,113 | | 407,293 | |
| 5年后 | 2,059 | | 1,842 | | 51,495 | | 37,122 | |
| 按期限合计 | $ | 8,389 | | $ | 7,777 | | $ | 641,639 | | $ | 593,136 | |
(1)公允价值应收金额由美元组成。5,094购买了100万美元的受保护产品，以及3,295售出了100万件受保护的产品。
(2)公允价值应付金额由美元组成。3,573购买了100万美元的受保护产品，以及4,204售出了100万件受保护的产品。
衍生品中与信用风险相关的或有特征
若干衍生工具载有条款，规定在发生与本公司信用风险有关的特定事件时，本公司须提交额外抵押品或立即清偿任何未清偿负债余额。这些事件由现有的衍生品合同定义，主要是公司及其关联公司信用评级的下调。
在2023年6月30日和2022年12月31日处于净负债头寸的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值(不包括CVA)为$163亿美元和3,000美元18分别为10亿美元。该公司发布了$1410亿美元15分别截至2023年6月30日和2022年12月31日，作为正常业务过程中这种敞口的抵押品。
降级可能会引发对公司和某些关联公司的额外抵押品或现金结算要求。如果花旗集团和花旗银行的评级都被下调一档三主要评级机构截至2023年6月30日，该公司可能被要求额外发布$0.830亿美元作为抵押品或衍生品交易的结算。此外，公司可能被要求与第三方托管人分离以前从现有衍生品交易对手收到的抵押品，金额为#美元。161个档次降级后为100万美元，导致现金债务和抵押品需求总额约为#美元0.81000亿美元。
伴随着金融资产转移的衍生品
对于本公司作为出售入账的金融资产的转让，本公司通过与同一交易对手签订的总回报互换保留了转让资产的几乎所有经济风险，以考虑最初的出售(仍未确认)，截至终止确认日的资产金额和收到的现金收益总额为$2.73亿美元和3,000美元1.4分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日，这些先前取消确认的资产的公允价值为1美元。2.71000亿美元。截至2023年6月30日，总回报掉期的公允价值为$391亿美元记录为总衍生资产和1美元241,000,000美元，记录为总衍生负债。截至2022年12月31日，这些先前取消确认的资产的公允价值为#美元。1.4亿美元，总回报掉期的公允价值为27记为衍生工具总资产的百万美元和美元32百万美元，记录为衍生工具总负债。
总回报掉期余额按交易对手及现金抵押品净额结算前的毛数计算，并主要作为股票衍生工具计入本附注的表格披露。
22. 公允价值计量
有关花旗公允价值计量的更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注25。
公允价值层次结构
ASC 820-10根据输入是可观察的还是不可观察的来指定输入的层次结构。可观察到的投入是利用市场数据开发的，反映了市场参与者的假设，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创造了以下公允价值层次：
•第1级：报价完全相同活跃市场中的工具。
•第2级：活跃市场中类似工具的报价，非活跃市场中相同或类似工具的报价和模型衍生估值，其中所有重要投入和重要价值驱动因素可观察到的在市场上。
•第三级：从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素看不见.
根据公允价值架构的要求，本公司在可能的情况下在其估值中考虑相关和可观察到的市场投入。
公允价值层次分类方法通常利用基于规则和数据驱动的选择标准来确定工具是否被归类为级别1、级别2或级别3：
•确定一种工具是否在活跃市场中报价并因此被视为一级工具是基于观察到的交易频率和在测量日期可获得的独立市场数据的质量。
•如果模型的价格/市场投入是可观测的，或者任何不可观测的投入对估值并不重要，则分配二级分类。一种投入是否被认为是可观察的，取决于是否有独立的市场数据及其佐证，例如通过观察到的市场交易。
•否则，仪器将被归类为3级。
市场估值调整
下表汇总了在2023年6月30日和2022年12月31日对衍生工具公允价值适用的信用估值调整(CVA)和融资估值调整(FVA)：
| | | | | | | | |
| | 信贷和资金
估值调整
抵销负债(抵销资产) |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| 交易对手CVA | $ | (651) | | $ | (816) | |
| 资产FVA | (502) | | (622) | |
| 花旗集团(自身信贷)CVA | 456 | | 607 | |
| 负债FVA | 219 | | 263 | |
| 合计CVA和FVA-衍生工具 | $ | (478) | | $ | (568) | |
下表汇总了与衍生工具的CVA、扣除套期保值、衍生工具的FVA和花旗自身公允价值期权(FVO)负债的债务估值调整(DVA)相关的税前收益(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 信贷/融资/债务估值
调整收益(亏损) |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 交易对手CVA | $ | 4 | | $ | (94) | | $ | (30) | | $ | (201) | |
| 资产FVA | 100 | | (46) | | 94 | | (151) | |
| 自己的信用CVA | (114) | | 182 | | (149) | | 298 | |
| 负债FVA | (17) | | 68 | | (44) | | 90 | |
| 合计CVA和FVA-衍生工具 | $ | (27) | | $ | 110 | | $ | (129) | | $ | 36 | |
与自身FVO负债相关的DVA(1) | $ | (837) | | $ | 2,592 | | $ | (1,270) | | $ | 3,642 | |
| CVA、DVA和FVA合计 | $ | (864) | | $ | 2,702 | | $ | (1,399) | | $ | 3,678 | |
(1)可参阅花旗2022年Form 10-K中合并财务报表附注20。
按公允价值经常性计量的项目
下表列出了公司在2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的每个公允价值层次的资产和负债。公司可能会对冲头寸
与其他可能被归类为3级的金融工具(套期保值工具)一起被归类为3级的，但也被归类为1级或2级的金融工具。这些对冲的影响大致如下表所示：
公允价值水平
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在2023年6月30日以百万美元计 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 毛收入
库存 | 编织成网(1) | 网络
平衡 |
| 资产 | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | — | | $ | 428,174 | | $ | 140 | | $ | 428,314 | | $ | (218,188) | | $ | 210,126 | |
| 交易非衍生品资产 | | | | | | |
| 交易抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | — | | 55,299 | | 659 | | 55,958 | | — | | 55,958 | |
| 住宅 | 1 | | 2,936 | | 145 | | 3,082 | | — | | 3,082 | |
| 商业广告 | — | | 784 | | 182 | | 966 | | — | | 966 | |
| 抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 1 | | $ | 59,019 | | $ | 986 | | $ | 60,006 | | $ | — | | $ | 60,006 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 88,273 | | $ | 2,321 | | $ | — | | $ | 90,594 | | $ | — | | $ | 90,594 | |
| 州和市 | — | | 2,092 | | 3 | | 2,095 | | — | | 2,095 | |
| 外国政府 | 56,090 | | 36,045 | | 81 | | 92,216 | | — | | 92,216 | |
| 公司 | 1,695 | | 16,623 | | 581 | | 18,899 | | — | | 18,899 | |
| 股权证券 | 55,898 | | 11,400 | | 285 | | 67,583 | | — | | 67,583 | |
| 资产支持证券 | — | | 1,560 | | 539 | | 2,099 | | — | | 2,099 | |
其他交易性资产(2) | 5 | | 16,613 | | 1,478 | | 18,096 | | — | | 18,096 | |
| 交易非衍生品资产总额 | $ | 201,962 | | $ | 145,673 | | $ | 3,953 | | $ | 351,588 | | $ | — | | $ | 351,588 | |
| 交易衍生品 | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 21 | | $ | 166,402 | | $ | 2,271 | | $ | 168,694 | | | |
| 外汇合约 | — | | 158,360 | | 1,496 | | 159,856 | | | |
| 股权合同 | 31 | | 45,762 | | 1,292 | | 47,085 | | | |
| 商品合同 | — | | 15,418 | | 1,108 | | 16,526 | | | |
| 信用衍生品 | — | | 9,984 | | 855 | | 10,839 | | | |
| 衍生品交易总额--净额结算和抵押品前 | $ | 52 | | $ | 395,926 | | $ | 7,022 | | $ | 403,000 | | | |
| 净额结算协议 | | | | | $ | (312,754) | | |
| 净额计算收到的现金抵押品 | | | | | (18,645) | | |
| 衍生品交易总额--扣除净额结算和抵押品 | $ | 52 | | $ | 395,926 | | $ | 7,022 | | $ | 403,000 | | $ | (331,399) | | $ | 71,601 | |
| 投资 | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | $ | — | | $ | 14,931 | | $ | 32 | | $ | 14,963 | | $ | — | | $ | 14,963 | |
| 住宅 | — | | 312 | | 25 | | 337 | | — | | 337 | |
| 商业广告 | — | | 2 | | — | | 2 | | — | | 2 | |
| 总投资抵押贷款支持证券 | $ | — | | $ | 15,245 | | $ | 57 | | $ | 15,302 | | $ | — | | $ | 15,302 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 81,878 | | $ | 344 | | $ | 21 | | $ | 82,243 | | $ | — | | $ | 82,243 | |
| 州和市 | — | | 1,695 | | 507 | | 2,202 | | — | | 2,202 | |
| 外国政府 | 50,928 | | 73,928 | | 414 | | 125,270 | | — | | 125,270 | |
| 公司 | 2,590 | | 2,447 | | 290 | | 5,327 | | — | | 5,327 | |
| 有价证券 | 164 | | 119 | | 13 | | 296 | | — | | 296 | |
| 资产支持证券 | — | | 845 | | 1 | | 846 | | — | | 846 | |
| 其他债务证券 | — | | 6,087 | | 57 | | 6,144 | | — | | 6,144 | |
非流通股证券(3) | — | | 5 | | 404 | | 409 | | — | | 409 | |
| 总投资 | $ | 135,560 | | $ | 100,715 | | $ | 1,764 | | $ | 238,039 | | $ | — | | $ | 238,039 | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在2023年6月30日以百万美元计 | 第1级 | 二级 | 第三级 | 毛收入
库存 | 编织成网(1) | 网络
平衡 |
| 贷款 | $ | — | $ | 5,525 | $ | 241 | $ | 5,766 | | $ | — | | $ | 5,766 | |
| 抵押贷款偿还权 | — | — | 681 | 681 | | — | | 681 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融资产 | $ | 5,793 | $ | 7,771 | $ | 73 | $ | 13,637 | | $ | — | | $ | 13,637 | |
| 总资产 | $ | 343,367 | $ | 1,083,784 | $ | 13,874 | $ | 1,441,025 | | $ | (549,587) | | $ | 891,438 | |
总资产占总资产的百分比(4) | 23.8% | 75.2% | 1.0% | | | |
| 负债 | | | | | | |
| 计息存款 | $ | — | $ | 2,572 | $ | 26 | $ | 2,598 | | $ | — | | $ | 2,598 | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | — | 213,804 | 627 | 214,431 | | (151,631) | | 62,800 | |
| 贸易账户负债 | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | 98,359 | 16,195 | 62 | 114,616 | | — | | 114,616 | |
| 其他贸易负债 | — | 4 | 4 | 8 | | — | | 8 | |
| 贸易账户总负债 | $ | 98,359 | $ | 16,199 | $ | 66 | $ | 114,624 | | $ | — | | $ | 114,624 | |
| 交易衍生品 | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 19 | $ | 159,959 | $ | 4,233 | $ | 164,211 | | | |
| 外汇合约 | — | 152,029 | 796 | 152,825 | | | |
| 股权合同 | 27 | 48,699 | 2,855 | 51,581 | | | |
| 商品合同 | — | 16,892 | 778 | 17,670 | | | |
| 信用衍生品 | — | 9,718 | 1,010 | 10,728 | | | |
| 衍生品交易总额--净额结算和抵押品前 | $ | 46 | $ | 387,297 | $ | 9,672 | $ | 397,015 | | | |
| 净额结算协议 | | | | | $ | (312,754) | | |
| 支付的现金抵押品净额 | | | | | (28,221) | | |
| 衍生品交易总额--扣除净额结算和抵押品 | $ | 46 | $ | 387,297 | $ | 9,672 | $ | 397,015 | | $ | (340,975) | | $ | 56,040 | |
| 短期借款 | $ | — | $ | 5,326 | $ | 296 | $ | 5,622 | | $ | — | | $ | 5,622 | |
| 长期债务 | — | 78,733 | 37,204 | 115,937 | | — | | 115,937 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融负债总额 | $ | 5,793 | $ | 173 | $ | 23 | $ | 5,989 | | $ | — | | $ | 5,989 | |
| 总负债 | $ | 104,198 | $ | 704,104 | $ | 47,914 | $ | 856,216 | | $ | (492,606) | | $ | 363,610 | |
总负债占总负债的百分比(4) | 12.2 | % | 82.2 | % | 5.6 | % | | | |
(1)指(I)根据回购协议购买的证券项下的应付金额及根据回购协议出售的证券项下的欠款及(Ii)合资格总净额结算协议所涵盖的衍生工具风险及现金抵押品抵销。
(2)包括与未分配贵金属投资有关的头寸，如附注23所述。还包括以成本或公允价值中较低者入账的实物商品和无资金来源的信贷产品。
(3)金额不包括$24根据ASU 2015-07以资产净值(NAV)计量的投资百万美元，公允价值计量(主题820)：对计算每股资产净值(或其等价物)的某些实体的投资的披露。
(4)由于已支付/收到的现金抵押品的金额没有分配给第1、2和3级小计，这些百分比是根据按公允价值经常性计量的资产和负债总额计算的，不包括通过衍生工具支付/收到的现金抵押品。
公允价值水平
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在2022年12月31日以百万美元计 | 1级 | 2级 | 3级 | 毛收入
库存 | 编织成网(1) | 网络
平衡 |
| 资产 | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | — | | $ | 350,145 | | $ | 149 | | $ | 350,294 | | $ | (110,767) | | $ | 239,527 | |
| 交易非衍生品资产 | | | | | | |
| 交易抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | — | | 34,878 | | 600 | | 35,478 | | — | | 35,478 | |
| 住宅 | 1 | | 1,821 | | 166 | | 1,988 | | — | | 1,988 | |
| 商业广告 | — | | 798 | | 145 | | 943 | | — | | 943 | |
| 抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 1 | | $ | 37,497 | | $ | 911 | | $ | 38,409 | | $ | — | | $ | 38,409 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 63,067 | | $ | 4,513 | | $ | 1 | | $ | 67,581 | | $ | — | | $ | 67,581 | |
| 州和市 | — | | 2,256 | | 7 | | 2,263 | | — | | 2,263 | |
| 外国政府 | 38,383 | | 25,850 | | 119 | | 64,352 | | — | | 64,352 | |
| 公司 | 1,593 | | 11,955 | | 394 | | 13,942 | | — | | 13,942 | |
| 股权证券 | 43,990 | | 10,179 | | 192 | | 54,361 | | — | | 54,361 | |
| 资产支持证券 | — | | 1,597 | | 668 | | 2,265 | | — | | 2,265 | |
其他交易性资产(2) | 24 | | 14,963 | | 648 | | 15,635 | | — | | 15,635 | |
| 交易非衍生品资产总额 | $ | 147,058 | | $ | 108,810 | | $ | 2,940 | | $ | 258,808 | | $ | — | | $ | 258,808 | |
| 交易衍生品 | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 297 | | $ | 174,156 | | $ | 3,751 | | $ | 178,204 | | | |
| 外汇合约 | — | | 186,897 | | 766 | | 187,663 | | | |
| 股权合同 | 20 | | 40,683 | | 1,704 | | 42,407 | | | |
| 商品合同 | — | | 26,823 | | 1,501 | | 28,324 | | | |
| 信用衍生品 | — | | 7,484 | | 905 | | 8,389 | | | |
| 衍生品交易总额--净额结算和抵押品前 | $ | 317 | | $ | 436,043 | | $ | 8,627 | | $ | 444,987 | | | |
| 净额结算协议 | | | | | $ | (346,545) | | |
净额计算收到的现金抵押品(3) | | | | | (23,136) | | |
| 衍生品交易总额--扣除净额结算和抵押品 | $ | 317 | | $ | 436,043 | | $ | 8,627 | | $ | 444,987 | | $ | (369,681) | | $ | 75,306 | |
| 投资 | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | $ | — | | $ | 11,232 | | $ | 30 | | $ | 11,262 | | $ | — | | $ | 11,262 | |
| 住宅 | — | | 444 | | 41 | | 485 | | — | | 485 | |
| 商业广告 | — | | 2 | | — | | 2 | | — | | 2 | |
| 总投资抵押贷款支持证券 | $ | — | | $ | 11,678 | | $ | 71 | | $ | 11,749 | | $ | — | | $ | 11,749 | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 91,851 | | $ | 439 | | $ | — | | $ | 92,290 | | $ | — | | $ | 92,290 | |
| 州和市 | — | | 1,637 | | 586 | | 2,223 | | — | | 2,223 | |
| 外国政府 | 58,419 | | 74,250 | | 608 | | 133,277 | | — | | 133,277 | |
| 公司 | 2,230 | | 2,343 | | 343 | | 4,916 | | — | | 4,916 | |
| 有价证券 | 254 | | 165 | | 10 | | 429 | | — | | 429 | |
| 资产支持证券 | — | | 1,029 | | 1 | | 1,030 | | — | | 1,030 | |
| 其他债务证券 | — | | 4,194 | | — | | 4,194 | | — | | 4,194 | |
非流通股证券(4) | — | | 9 | | 430 | | 439 | | — | | 439 | |
| 总投资 | $ | 152,754 | | $ | 95,744 | | $ | 2,049 | | $ | 250,547 | | $ | — | | $ | 250,547 | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在2022年12月31日以百万美元计 | 1级 | 2级 | 3级 | 毛收入
库存 | 编织成网(1) | 网络
平衡 |
| 贷款 | $ | — | $ | 3,999 | $ | 1,361 | $ | 5,360 | | $ | — | | $ | 5,360 | |
| 抵押贷款偿还权 | — | — | 665 | 665 | | — | | 665 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融资产 | $ | 4,310 | $ | 6,291 | $ | 57 | $ | 10,658 | | $ | — | | $ | 10,658 | |
| 总资产 | $ | 304,439 | $ | 1,001,032 | $ | 15,848 | $ | 1,321,319 | | $ | (480,448) | | $ | 840,871 | |
总资产占总资产的百分比(5) | 23.0% | 75.8% | 1.2% | | | |
| 负债 | | | | | | |
| 计息存款 | $ | — | $ | 1,860 | $ | 15 | $ | 1,875 | | $ | — | | $ | 1,875 | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | — | 155,822 | 1,031 | 156,853 | | (85,967) | | 70,886 | |
| 贸易账户负债 | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | 97,559 | 13,111 | 50 | 110,720 | | — | | 110,720 | |
| 其他贸易负债 | — | 8 | 3 | 11 | | — | | 11 | |
| 贸易账户总负债 | $ | 97,559 | $ | 13,119 | $ | 53 | $ | 110,731 | | $ | — | | $ | 110,731 | |
| 交易衍生品 | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 175 | $ | 169,049 | $ | 3,396 | $ | 172,620 | | | |
| 外汇合约 | — | 185,279 | 716 | 185,995 | | | |
| 股权合同 | 70 | 40,905 | 2,808 | 43,783 | | | |
| 商品合同 | 2 | 25,093 | 1,223 | 26,318 | | | |
| 信用衍生品 | — | 6,715 | 1,062 | 7,777 | | | |
| 衍生品交易总额--净额结算和抵押品前 | $ | 247 | $ | 427,041 | $ | 9,205 | $ | 436,493 | | | |
| 净额结算协议 | | | | | $ | (346,545) | | |
支付的现金抵押品净额(3) | | | | | (30,032) | | |
| 衍生品交易总额--扣除净额结算和抵押品 | $ | 247 | $ | 427,041 | $ | 9,205 | $ | 436,493 | | $ | (376,577) | | $ | 59,916 | |
| 短期借款 | $ | — | $ | 6,184 | $ | 38 | $ | 6,222 | | $ | — | | $ | 6,222 | |
| 长期债务 | — | 69,878 | 36,117 | 105,995 | | — | | 105,995 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 按经常性基础计量的非交易衍生品和其他金融负债总额 | $ | 4,197 | $ | 240 | $ | 2 | $ | 4,439 | | $ | — | | $ | 4,439 | |
| 总负债 | $ | 102,003 | $ | 674,144 | $ | 46,461 | $ | 822,608 | | $ | (462,544) | | $ | 360,064 | |
总负债占总负债的百分比(5) | 12.4 | % | 82.0 | % | 5.6 | % | | | |
(1)指(I)根据回购协议购买的证券项下的应付金额及根据回购协议出售的证券项下的欠款及(Ii)合资格总净额结算协议所涵盖的衍生工具风险及现金抵押品抵销。
(2)包括与未分配贵金属投资有关的头寸，如附注23所述。还包括以成本或公允价值中较低者入账的实物商品和无资金来源的信贷产品。
(3)代表交易对手根据可强制执行的信贷支持协议支付和收到的现金抵押品的净额。几乎所有收到和支付的现金抵押品的净值分别是针对场外衍生品资产和负债。
(4)金额不包括$27根据ASU 2015-07以资产净值计量的投资百万美元，公允价值计量(主题820)：对计算每股资产净值(或其等价物)的某些实体的投资的披露。
(5)由于已支付/收到的现金抵押品的金额没有分配给第1、2和3级小计，这些百分比是根据按公允价值经常性计量的资产和负债总额计算的，不包括通过衍生工具支付/收到的现金抵押品。
第三级公允价值类别的变化
下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月公允价值第3级类别的变化。下文列示的损益包括与可见和不可见投入相关的公允价值变动。
该公司经常用不同级别的抵销头寸对冲头寸。例如,
下表所列第三级类别资产及负债的损益，并未反映抵销损失及收益对可分为第一级或第二级类别的对冲工具的影响。此外，本公司对分类为第3级的项目进行套期保值，工具也归入公允价值层次的第3级。被套期保值项目和相关套期保值项目在下表中合计列示：
第3级公允价值前滚
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2023年3月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2023年6月30日 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 153 | | $ | (10) | | $ | — | | $ | — | | $ | (2) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | 140 | | $ | (8) | |
| 交易非衍生品资产 | | | | | | | | | | | |
| 交易抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | 658 | | (32) | | — | | 93 | | (124) | | 147 | | — | | (83) | | — | | 659 | | (24) | |
| 住宅 | 162 | | (2) | | — | | 35 | | (43) | | 39 | | — | | (46) | | — | | 145 | | (3) | |
| 商业广告 | 163 | | (10) | | — | | 48 | | (18) | | 31 | | — | | (32) | | — | | 182 | | (7) | |
| 抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 983 | | $ | (44) | | $ | — | | $ | 176 | | $ | (185) | | $ | 217 | | $ | — | | $ | (161) | | $ | — | | $ | 986 | | $ | (34) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 1 | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 州和市 | 23 | | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | | (19) | | — | | 3 | | — | |
| 外国政府 | 53 | | (1) | | — | | 8 | | (2) | | 49 | | — | | (26) | | — | | 81 | | (1) | |
| 公司 | 296 | | 46 | | — | | 196 | | (51) | | 256 | | — | | (162) | | — | | 581 | | 88 | |
| 有价证券 | 225 | | 6 | | — | | 14 | | (2) | | 66 | | — | | (24) | | — | | 285 | | 5 | |
| 资产支持证券 | 567 | | (1) | | — | | 74 | | (18) | | 197 | | — | | (280) | | — | | 539 | | (5) | |
| 其他主要交易资产 | 1,094 | | 373 | | — | | 16 | | (74) | | 178 | | — | | (109) | | — | | 1,478 | | 378 | |
| 交易非衍生品资产总额 | $ | 3,242 | | $ | 377 | | $ | — | | $ | 484 | | $ | (332) | | $ | 963 | | $ | — | | $ | (781) | | $ | — | | $ | 3,953 | | $ | 431 | |
衍生品交易，净额(4) | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 260 | | $ | (1,550) | | $ | — | | $ | (167) | | $ | (669) | | $ | (17) | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 168 | | $ | (1,962) | | $ | (1,486) | |
| 外汇合约 | 76 | | 503 | | — | | 121 | | 50 | | 27 | | — | | (42) | | (35) | | 700 | | 438 | |
| 股权合同 | (1,582) | | (486) | | — | | (16) | | 572 | | (7) | | — | | (21) | | (23) | | (1,563) | | (494) | |
| 商品合同 | 230 | | 188 | | — | | 74 | | (83) | | 9 | | — | | (9) | | (79) | | 330 | | 18 | |
| 信用衍生品 | (21) | | (154) | | — | | (20) | | 36 | | — | | — | | — | | 4 | | (155) | | (215) | |
衍生品交易总额，净额(4) | $ | (1,037) | | $ | (1,499) | | $ | — | | $ | (8) | | $ | (94) | | $ | 12 | | $ | — | | $ | (59) | | $ | 35 | | $ | (2,650) | | $ | (1,739) | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2023年3月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2023年6月30日 |
| 投资 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | $ | 28 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 32 | | $ | (1) | |
| 住宅 | 25 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 25 | | — | |
| 商业广告 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总投资抵押贷款支持证券 | $ | 53 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 57 | | $ | (1) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 51 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (30) | | $ | — | | $ | 21 | | $ | — | |
| 州和市 | 521 | | — | | (8) | | — | | (2) | | — | | — | | (4) | | — | | 507 | | (8) | |
| 外国政府 | 551 | | — | | 7 | | 15 | | (17) | | 363 | | — | | (505) | | — | | 414 | | 7 | |
| 公司 | 291 | | — | | (4) | | — | | — | | 23 | | — | | (20) | | — | | 290 | | (4) | |
| 有价证券 | 12 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | | (7) | |
| 资产支持证券 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
| 其他主要债务和证券 | 4 | | — | | 1 | | — | | (5) | | 57 | | — | | — | | — | | 57 | | — | |
| 非流通股证券 | 409 | | — | | (14) | | — | | — | | 10 | | — | | (1) | | — | | 404 | | 5 | |
| 总投资 | $ | 1,893 | | $ | — | | $ | (16) | | $ | 15 | | $ | (24) | | $ | 457 | | $ | — | | $ | (561) | | $ | — | | $ | 1,764 | | $ | (8) | |
| 贷款 | $ | 640 | | $ | — | | $ | (281) | | $ | 2 | | $ | (119) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | 241 | | $ | (146) | |
| 抵押贷款偿还权 | 658 | | — | | 21 | | — | | — | | — | | 19 | | — | | (17) | | 681 | | 22 | |
| 按公允价值经常性计量的其他金融资产 | 52 | | — | | 1 | | — | | (1) | | 21 | | — | | — | | — | | 73 | | — | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 16 | | $ | (7) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 13 | | $ | — | | $ | (10) | | $ | 26 | | $ | (7) | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 809 | | 1 | | — | | — | | (24) | | 511 | | — | | — | | (668) | | 627 | | 1 | |
| 贸易账户负债 | | | | | | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | 72 | | 2 | | — | | 5 | | (15) | | 33 | | — | | — | | (31) | | 62 | | 4 | |
| 其他贸易负债 | 1 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | (1) | |
| 短期借款 | 281 | | 13 | | — | | 19 | | (11) | | — | | 21 | | — | | (1) | | 296 | | (4) | |
| 长期债务 | 36,581 | | 893 | | — | | 2,130 | | (1,263) | | — | | 808 | | — | | (159) | | 37,204 | | 591 | |
| 按经常性基础计量的其他财务负债 | 20 | | — | | (1) | | — | | (1) | | — | | 3 | | — | | — | | 23 | | (1) | |
(1)已实现/未实现净收益(亏损)列示为增加(减少)至3级资产，并列示为(增加)减少至3级负债。可供出售债务证券的公允价值变动记录于AOCI，除非与信贷减值有关，而销售收益和亏损则记录在出售投资的已实现收益(亏损)在综合损益表中。
(2)MSR的未实现收益(亏损)记录在其他收入在综合损益表中。
(3)表示该期间的损益总额，计入收益(和AOCI可供出售债务证券的公允价值变化和公允价值期权负债的DVA)，可归因于与分类为第三级的资产和负债相关的公允价值变化，这些资产和负债仍持有至2023年6月30日。
(4)3级衍生工具资产和负债总额已在这些表中净额计算，仅供列报之用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2022年12月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2023年6月30日 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 149 | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | (2) | | $ | 137 | | $ | — | | $ | — | | $ | (147) | | $ | 140 | | $ | 5 | |
| 交易非衍生品资产 | | | | | | | | | | | |
| 交易抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | 600 | | (10) | | — | | 185 | | (266) | | 370 | | — | | (220) | | — | | 659 | | (35) | |
| 住宅 | 166 | | (1) | | — | | 61 | | (62) | | 100 | | — | | (119) | | — | | 145 | | (13) | |
| 商业广告 | 145 | | (15) | | — | | 104 | | (31) | | 50 | | — | | (71) | | — | | 182 | | (13) | |
| 抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 911 | | $ | (26) | | $ | — | | $ | 350 | | $ | (359) | | $ | 520 | | $ | — | | $ | (410) | | $ | — | | $ | 986 | | $ | (61) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 1 | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 州和市 | 7 | | (3) | | — | | 19 | | — | | — | | — | | (20) | | — | | 3 | | — | |
| 外国政府 | 119 | | 6 | | — | | 8 | | (27) | | 61 | | — | | (86) | | — | | 81 | | 5 | |
| 公司 | 394 | | 76 | | — | | 210 | | (178) | | 352 | | — | | (273) | | — | | 581 | | 153 | |
| 有价证券 | 192 | | 9 | | — | | 26 | | (8) | | 97 | | — | | (31) | | — | | 285 | | 10 | |
| 资产支持证券 | 668 | | 14 | | — | | 79 | | (81) | | 318 | | — | | (459) | | — | | 539 | | — | |
| 其他主要交易资产 | 648 | | 401 | | — | | 261 | | (76) | | 468 | | — | | (224) | | — | | 1,478 | | 411 | |
| 交易非衍生品资产总额 | $ | 2,940 | | $ | 476 | | $ | — | | $ | 953 | | $ | (729) | | $ | 1,816 | | $ | — | | $ | (1,503) | | $ | — | | $ | 3,953 | | $ | 518 | |
衍生品交易，净额(4) | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 355 | | $ | (1,689) | | $ | — | | $ | (202) | | $ | (659) | | $ | (13) | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 233 | | $ | (1,962) | | $ | (1,713) | |
| 外汇合约 | 50 | | 546 | | — | | 104 | | 48 | | 102 | | — | | (81) | | (69) | | 700 | | 497 | |
| 股权合同 | (1,104) | | (878) | | — | | (67) | | 806 | | (253) | | — | | (44) | | (23) | | (1,563) | | (624) | |
| 商品合同 | 278 | | (137) | | — | | 174 | | 240 | | (58) | | — | | (12) | | (155) | | 330 | | (148) | |
| 信用衍生品 | (157) | | (146) | | — | | (3) | | 136 | | 2 | | — | | — | | 13 | | (155) | | (203) | |
衍生品交易总额，净额(4) | $ | (578) | | $ | (2,304) | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 571 | | $ | (220) | | $ | — | | $ | (124) | | $ | (1) | | $ | (2,650) | | $ | (2,191) | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2022年12月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2023年6月30日 |
| 投资 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | $ | 30 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 32 | | $ | (4) | |
| 住宅 | 41 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (16) | | — | | 25 | | — | |
| 商业广告 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总投资抵押贷款支持证券 | $ | 71 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (17) | | $ | — | | $ | 57 | | $ | (4) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 51 | | $ | — | | $ | (30) | | $ | — | | $ | 21 | | $ | — | |
| 州和市 | 586 | | — | | 9 | | 1 | | (77) | | 1 | | — | | (13) | | — | | 507 | | 5 | |
| 外国政府 | 608 | | — | | 5 | | 25 | | (18) | | 523 | | — | | (729) | | — | | 414 | | 8 | |
| 公司 | 343 | | — | | (1) | | — | | (61) | | 81 | | — | | (72) | | — | | 290 | | (4) | |
| 有价证券 | 10 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | |
| 资产支持证券 | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
| 其他主要债务和证券 | — | | — | | — | | — | | (5) | | 62 | | — | | — | | — | | 57 | | — | |
| 非流通股证券 | 430 | | — | | (18) | | 2 | | — | | 16 | | — | | (26) | | — | | 404 | | 5 | |
| 总投资 | $ | 2,049 | | $ | — | | $ | (3) | | $ | 28 | | $ | (161) | | $ | 738 | | $ | — | | $ | (887) | | $ | — | | $ | 1,764 | | $ | 10 | |
| 贷款 | $ | 1,361 | | $ | — | | $ | (264) | | $ | 2 | | $ | (309) | | $ | — | | $ | 106 | | $ | — | | $ | (655) | | $ | 241 | | $ | (133) | |
| 抵押贷款偿还权 | 665 | | — | | 18 | | — | | — | | — | | 31 | | — | | (33) | | 681 | | 20 | |
| 按公允价值经常性计量的其他金融资产 | 57 | | — | | (2) | | — | | (2) | | 22 | | — | | (2) | | — | | 73 | | — | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 15 | | $ | (7) | | $ | (2) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 13 | | $ | — | | $ | (10) | | $ | 26 | | $ | (7) | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 1,031 | | (6) | | — | | — | | (24) | | 1,335 | | — | | — | | (1,721) | | 627 | | — | |
| 贸易账户负债 | | | | | | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | 50 | | (13) | | — | | 11 | | (31) | | 64 | | — | | — | | (45) | | 62 | | 6 | |
| 其他贸易负债 | 3 | | 2 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | |
| 短期借款 | 38 | | 40 | | — | | 19 | | (16) | | — | | 297 | | — | | (2) | | 296 | | (9) | |
| 长期债务 | 36,117 | | (227) | | — | | 3,228 | | (6,106) | | — | | 4,344 | | — | | (606) | | 37,204 | | 964 | |
| 按经常性基础计量的其他财务负债 | 2 | | — | | 1 | | — | | (1) | | — | | 23 | | — | | — | | 23 | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
(1)已实现/未实现净收益(亏损)列示为增加(减少)至3级资产，并列示为(增加)减少至3级负债。可供出售债务证券的公允价值变动记录于AOCI，除非与信贷减值有关，而销售收益和亏损则记录在出售投资的已实现收益(亏损)在综合损益表中。
(2)MSR的未实现收益(亏损)记录在其他收入在综合损益表中。
(3)表示该期间的损益总额，计入收益(和AOCI可供出售债务证券的公允价值变化和公允价值期权负债的DVA)，可归因于与分类为第三级的资产和负债相关的公允价值变化，这些资产和负债仍持有至2023年6月30日。
(4)3级衍生工具资产和负债总额已在这些表中净额计算，仅供列报之用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2022年3月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2022年6月30日 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 202 | | $ | (12) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 36 | | $ | — | | $ | — | | $ | (43) | | $ | 183 | | $ | (10) | |
| 交易非衍生品资产 | | | | | | | | | | | |
| 交易抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | 498 | | (15) | | — | | 80 | | (89) | | 318 | | — | | (84) | | — | | 708 | | (19) | |
| 住宅 | 118 | | — | | — | | 28 | | (11) | | 47 | | — | | (29) | | — | | 153 | | (4) | |
| 商业广告 | 52 | | (3) | | — | | 96 | | (8) | | 4 | | — | | (3) | | — | | 138 | | (3) | |
| 抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 668 | | $ | (18) | | $ | — | | $ | 204 | | $ | (108) | | $ | 369 | | $ | — | | $ | (116) | | $ | — | | $ | 999 | | $ | (26) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 2 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | |
| 州和市 | 6 | | 4 | | — | | 71 | | — | | — | | — | | (1) | | — | | 80 | | (3) | |
| 外国政府 | 94 | | (27) | | — | | 249 | | (1) | | 57 | | — | | (8) | | — | | 364 | | (12) | |
| 公司 | 1,013 | | 59 | | — | | 120 | | (244) | | 181 | | — | | (592) | | — | | 537 | | 38 | |
| 有价证券 | 199 | | (9) | | — | | 14 | | (61) | | 58 | | — | | (68) | | — | | 133 | | (23) | |
| 资产支持证券 | 466 | | (24) | | — | | 82 | | (100) | | 262 | | — | | (132) | | — | | 554 | | (26) | |
| 其他主要交易资产 | 492 | | 79 | | — | | 305 | | (30) | | 117 | | 6 | | (149) | | (4) | | 816 | | 54 | |
| 交易非衍生品资产总额 | $ | 2,940 | | $ | 64 | | $ | — | | $ | 1,045 | | $ | (545) | | $ | 1,044 | | $ | 6 | | $ | (1,066) | | $ | (4) | | $ | 3,484 | | $ | 2 | |
衍生品交易，净额(4) | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 779 | | $ | 434 | | $ | — | | $ | 141 | | $ | (272) | | $ | 7 | | $ | 6 | | $ | (6) | | $ | (208) | | $ | 881 | | $ | 473 | |
| 外汇合约 | (131) | | 769 | | — | | 34 | | (50) | | 73 | | 20 | | (547) | | (12) | | 156 | | 126 | |
| 股权合同 | (1,564) | | 1,189 | | — | | (60) | | 232 | | 220 | | — | | (91) | | (27) | | (101) | | 1,182 | |
| 商品合同 | 217 | | 208 | | — | | (74) | | 84 | | 67 | | — | | (98) | | (149) | | 255 | | 246 | |
| 信用衍生品 | (4) | | 6 | | — | | (97) | | (164) | | — | | — | | — | | (90) | | (349) | | (26) | |
衍生品交易总额，净额(4) | $ | (703) | | $ | 2,606 | | $ | — | | $ | (56) | | $ | (170) | | $ | 367 | | $ | 26 | | $ | (742) | | $ | (486) | | $ | 842 | | $ | 2,001 | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2022年3月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2022年6月30日 |
| 投资 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | $ | 46 | | $ | — | | $ | (2) | | $ | — | | $ | (10) | | $ | — | | $ | — | | $ | (6) | | $ | — | | $ | 28 | | $ | (2) | |
| 住宅 | 44 | | — | | (4) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资抵押贷款支持证券 | $ | 90 | | $ | — | | $ | (6) | | $ | — | | $ | (10) | | $ | — | | $ | — | | $ | (6) | | $ | — | | $ | 68 | | $ | (6) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 1 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 州和市 | 705 | | — | | (34) | | — | | (131) | | 1 | | — | | (2) | | — | | 539 | | (14) | |
| 外国政府 | 1,029 | | — | | (15) | | — | | (54) | | 202 | | — | | (161) | | — | | 1,001 | | (16) | |
| 公司 | 237 | | — | | (3) | | 100 | | — | | — | | — | | — | | — | | 334 | | (1) | |
| 有价证券 | 16 | | — | | (6) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | (7) | |
| 资产支持证券 | 2 | | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 非流通股证券 | 298 | | — | | 2 | | — | | — | | 20 | | — | | (10) | | — | | 310 | | (1) | |
| 总投资 | $ | 2,378 | | $ | — | | $ | (64) | | $ | 100 | | $ | (195) | | $ | 223 | | $ | — | | $ | (179) | | $ | — | | $ | 2,263 | | $ | (45) | |
| 贷款 | $ | 622 | | $ | — | | $ | (105) | | $ | 1 | | $ | (193) | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | 325 | | $ | (7) | |
| 抵押贷款偿还权 | 520 | | — | | 59 | | — | | — | | — | | 35 | | — | | (14) | | 600 | | 59 | |
| 按公允价值经常性计量的其他金融资产 | 68 | | — | | 4 | | 7 | | (12) | | 13 | | 15 | | — | | (32) | | 63 | | 7 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 191 | | $ | — | | $ | 7 | | $ | — | | $ | (122) | | $ | — | | $ | 17 | | $ | — | | $ | (61) | | $ | 18 | | $ | — | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 612 | | 24 | | — | | — | | (3) | | 16 | | — | | — | | (8) | | 593 | | 10 | |
| 贸易账户负债 | | | | | | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | 38 | | (8) | | — | | 10 | | (4) | | 30 | | — | | 1 | | (11) | | 72 | | (12) | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 36 | | 1 | | — | | 12 | | (12) | | — | | 69 | | — | | (23) | | 81 | | 2 | |
| 长期债务 | 27,432 | | 4,719 | | — | | 3,335 | | (2,634) | | — | | 6,527 | | — | | (163) | | 29,778 | | 4,232 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)已实现/未实现净收益(亏损)列示为增加(减少)至3级资产，并列示为(增加)减少至3级负债。可供出售债务证券的公允价值变动记录于AOCI，除非与信贷减值有关，而销售收益和亏损则记录在出售投资的已实现收益(亏损)在综合损益表中。
(2)MSR的未实现收益(亏损)记录在其他收入在综合损益表中。
(3)表示该期间的损益总额，计入收益(和AOCI可供出售债务证券的公允价值变化和公允价值期权负债的DVA)，可归因于与分类为第三级的资产和负债有关的公允价值变化，这些资产和负债仍持有至2022年6月30日。
(4)3级衍生工具资产和负债总额已在这些表中净额计算，仅供列报之用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2021年12月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2022年6月30日 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 231 | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 124 | | $ | — | | $ | — | | $ | (171) | | $ | 183 | | $ | (7) | |
| 交易非衍生品资产 | | | | | | | | | | | |
| 交易抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | 496 | | (13) | | — | | 127 | | (158) | | 484 | | — | | (228) | | — | | 708 | | (21) | |
| 住宅 | 104 | | — | | — | | 61 | | (32) | | 85 | | — | | (65) | | — | | 153 | | (5) | |
| 商业广告 | 81 | | (5) | | — | | 97 | | (34) | | 9 | | — | | (10) | | — | | 138 | | (2) | |
| 抵押贷款支持证券交易总额 | $ | 681 | | $ | (18) | | $ | — | | $ | 285 | | $ | (224) | | $ | 578 | | $ | — | | $ | (303) | | $ | — | | $ | 999 | | $ | (28) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 4 | | $ | (4) | | $ | — | | $ | 2 | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | |
| 州和市 | 37 | | 5 | | — | | 71 | | (20) | | 1 | | — | | (14) | | — | | 80 | | (5) | |
| 外国政府 | 23 | | (26) | | — | | 299 | | (1) | | 87 | | — | | (18) | | — | | 364 | | (18) | |
| 公司 | 412 | | 68 | | — | | 262 | | (278) | | 828 | | — | | (755) | | — | | 537 | | 18 | |
| 有价证券 | 174 | | (14) | | — | | 63 | | (87) | | 108 | | — | | (111) | | — | | 133 | | (40) | |
| 资产支持证券 | 613 | | (19) | | — | | 140 | | (167) | | 393 | | — | | (406) | | — | | 554 | | (45) | |
| 其他主要交易资产 | 576 | | 126 | | — | | 333 | | (92) | | 366 | | 16 | | (501) | | (8) | | 816 | | 75 | |
| 交易非衍生品资产总额 | $ | 2,520 | | $ | 118 | | $ | — | | $ | 1,455 | | $ | (870) | | $ | 2,361 | | $ | 16 | | $ | (2,108) | | $ | (8) | | $ | 3,484 | | $ | (43) | |
衍生品交易，净额(4) | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | $ | 1,726 | | $ | 600 | | $ | — | | $ | 73 | | $ | (803) | | $ | 9 | | $ | 6 | | $ | (6) | | $ | (724) | | $ | 881 | | $ | 650 | |
| 外汇合约 | (89) | | 1,164 | | — | | (475) | | (6) | | 175 | | 20 | | (611) | | (22) | | 156 | | 235 | |
| 股权合同 | (2,140) | | 1,997 | | — | | (73) | | 207 | | 405 | | — | | (316) | | (181) | | (101) | | 1,634 | |
| 商品合同 | 422 | | 622 | | — | | (45) | | (409) | | 120 | | — | | (142) | | (313) | | 255 | | 410 | |
| 信用衍生品 | (31) | | (57) | | — | | (65) | | (151) | | — | | — | | (1) | | (44) | | (349) | | (95) | |
衍生品交易总额，净额(4) | $ | (112) | | $ | 4,326 | | $ | — | | $ | (585) | | $ | (1,162) | | $ | 709 | | $ | 26 | | $ | (1,076) | | $ | (1,284) | | $ | 842 | | $ | 2,834 | |
表在下一页继续。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已实现/未实现净额 损益(含)在……里面(1) | 转账 | | | | | | 未实现
得(损)利
仍在等待(3) |
| 以数百万美元计 | 2021年12月31日 | 本金
交易记录 | 其他(1)(2) | vt.进入，进入
3级 | 离开
3级 | 购买 | 发行 | 销售额 | 聚落 | 2022年6月30日 |
| 投资 | | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府支持的机构得到保证 | $ | 51 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | 1 | | $ | (10) | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | — | | $ | 28 | | $ | (4) | |
| 住宅 | 94 | | — | | (6) | | — | | (39) | | — | | — | | (9) | | — | | 40 | | (5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资抵押贷款支持证券 | $ | 145 | | $ | — | | $ | (15) | | $ | 1 | | $ | (49) | | $ | 4 | | $ | — | | $ | (18) | | $ | — | | $ | 68 | | $ | (9) | |
| 美国财政部和联邦机构证券 | $ | 1 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 州和市 | 772 | | — | | (78) | | — | | (142) | | 1 | | — | | (14) | | — | | 539 | | (47) | |
| 外国政府 | 786 | | — | | (39) | | 250 | | (113) | | 385 | | — | | (268) | | — | | 1,001 | | (19) | |
| 公司 | 188 | | — | | (7) | | 153 | | — | | — | | — | | — | | — | | 334 | | (2) | |
| 有价证券 | 16 | | — | | (6) | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | (7) | |
| 资产支持证券 | 3 | | — | | 11 | | — | | — | | — | | — | | (13) | | — | | 1 | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 非流通股证券 | 316 | | — | | (12) | | 11 | | — | | 20 | | — | | (25) | | — | | 310 | | (1) | |
| 总投资 | $ | 2,227 | | $ | — | | $ | (147) | | $ | 415 | | $ | (304) | | $ | 410 | | $ | — | | $ | (338) | | $ | — | | $ | 2,263 | | $ | (85) | |
| 贷款 | $ | 711 | | $ | — | | $ | (190) | | $ | 1 | | $ | (195) | | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | (3) | | $ | 325 | | $ | 166 | |
| 抵押贷款偿还权 | 404 | | — | | 158 | | — | | — | | — | | 69 | | — | | (31) | | 600 | | 157 | |
| 按公允价值经常性计量的其他金融资产 | 73 | | — | | 7 | | 7 | | (16) | | 14 | | 40 | | (1) | | (61) | | 63 | | 48 | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 183 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 7 | | $ | (122) | | $ | — | | $ | 18 | | $ | — | | $ | (65) | | $ | 18 | | $ | — | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 643 | | 50 | | — | | — | | (3) | | 16 | | — | | — | | (13) | | 593 | | 28 | |
| 贸易账户负债 | | | | | | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | 65 | | 21 | | — | | 35 | | (19) | | 83 | | — | | 1 | | (72) | | 72 | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 105 | | 89 | | — | | 40 | | (21) | | — | | 76 | | — | | (30) | | 81 | | 1 | |
| 长期债务 | 25,509 | | 8,245 | | — | | 6,743 | | (3,507) | | — | | 9,699 | | — | | (421) | | 29,778 | | (4,197) | |
| 按经常性基础计量的其他财务负债 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)已实现/未实现净收益(亏损)列示为增加(减少)至3级资产，并列示为(增加)减少至3级负债。可供出售债务证券的公允价值变动记录于AOCI，除非与信贷减值有关，而销售收益和亏损则记录在出售投资的已实现收益(亏损)在综合损益表中。
(2)MSR的未实现收益(亏损)记录在其他收入在综合损益表中。
(3)表示该期间的损益总额，计入收益(和AOCI可供出售债务证券的公允价值变化和公允价值期权负债的DVA)，可归因于与分类为第三级的资产和负债有关的公允价值变化，这些资产和负债仍持有至2022年6月30日。
(4)3级衍生工具资产和负债总额已在这些表中净额计算，仅供列报之用。
第三级公允价值转移
以下是2022年12月31日至2023年6月30日期间的重要3级转移：
•在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，长期债务是$2.13亿美元和3,000美元3.2分别从2级到3级10亿美元。在美元中3.230亿美元的转账，约合美元2.930亿美元与利率期权波动率投入变得不可观察和/或相对于其整体估值显著相关，以及0.3与股票和信贷衍生品投入(以及其他波动性投入，例如利率波动率投入)相关的10亿美元变得不可观察和/或对其整体估值具有重大意义。在其他情况下，市场变化导致一些投入变得更容易观察到，而一些看不到的投入对工具的整体估值变得不那么重要(例如，当期权变得深入或深入资金时)。这主要产生了#美元。1.33亿美元和3,000美元6.1在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别有1000亿某些结构性长期债务产品从3级转移到2级。
以下是2021年12月31日至2022年6月30日期间的重要3级转移：
•在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，长期债务是$3.33亿美元和3,000美元6.720亿美元，分别从2级到3级。6.7截至2022年6月30日的6个月内转移了10亿美元，约为4.530亿美元与利率期权波动率投入变得不可观察和/或相对于其整体估值显著相关，以及2.2与股票和信贷衍生品投入(以及其他波动性投入，例如利率波动率投入)相关的10亿美元变得不可观察和/或对其整体估值具有重大意义。在其他情况下，市场变化导致一些投入变得更容易观察到，而一些看不到的投入对工具的整体估值变得不那么重要(例如，当期权变得深入或深入资金时)。这主要产生了#美元。2.63亿美元和3,000美元3.5在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，分别有1000亿某些结构性长期债务产品从3级转移到2级。
第3级公允价值计量的估值技术和投入
下表列出了涵盖大多数三级库存的估值技术，以及三级公允价值计量中使用的最重要的不可观察的投入。
该表与第3级公允价值前推表中所列金额之间的差额分别代表使用各种估值技术而非所列估值技术计量的非重要项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 公允价值(1) (单位：百万) | 方法论 | 输入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加权 平均值(4) |
| 资产 | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 140 | | 基于模型的 | 利率 | 1.23 | % | 1.23 | % | 1.23 | % |
| | | 信用利差 | 15Bps | 15Bps | 15Bps |
| 抵押贷款支持证券 | $ | 726 | | 成品率分析 | 产率 | 4.46 | % | 19.42 | % | 9.45 | % |
| 310 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 1.11 | | $ | 102.74 | | $ | 53.57 | |
| 州和市政、外国政府、公司和其他债务证券 | $ | 2,349 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 0.01 | $ | 114.74 | $ | 83.15 |
| | | | | | |
| 973 | | 基于模型的 | 信用利差 | 35Bps | 508Bps | 275Bps |
| | | 远期价格 | 17.46 | % | 218.96 | % | 102.59 | % |
| | | 大宗商品波动性 | 8.79 | % | 166.93 | % | 27.52 | % |
| | | 商品关联性 | (21.00) | % | 95.73 | % | 43.10 | % |
有价证券(5) | $ | 241 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | $ | 10,165.30 | $ | 171.81 |
| | | | | | |
| 34 | | 基于模型的 | 沃尔 | 3年份 | 3年份 | 3年份 |
| | | 恢复(单位：百万) | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | |
| 资产支持证券 | $ | 463 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 5.45 | $ | 140.00 | $ | 70.87 |
| 77 | | 成品率分析 | 产率 | 6.12 | % | 11.91 | % | 8.58 | % |
| 非流通股 | $ | 298 | | 可比性分析 | 非流动性贴现 | 10.00 | % | 12.00 | % | 10.08 | % |
| 57 | | 现金流 | 市盈率 | 13.80x | 15.40x | 14.23x |
| | | 价格折扣 | 8.50 | % | 33.00 | % | 17.28 | % |
| | | 收入倍数 | 3.70x | 13.77x | 10.94x |
衍生品--总额(6) | | | | | | |
| 利率合约(毛额) | $ | 6,435 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.28 | % | 15.00 | % | 1.20 | % |
| | | 利率 | 2.57 | % | 5.24 | % | 3.13 | % |
| 外汇合约(毛额) | $ | 1,916 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.28 | % | 44.99 | % | 1.71 | % |
股权合同(毛额)(7) | $ | 4,062 | | 基于模型的 | 股票波动性 | — | % | 279.49 | % | 33.30 | % |
| | | 权益远期 | 72.62 | % | 265.04 | % | 105.44 | % |
| | | 股权-外汇相关性 | (90.00) | % | 70.00 | % | (11.24) | % |
| | | 沃尔 | 3年份 | 3年份 | 3年份 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | 恢复(单位：百万) | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | |
| | | 权益-IR相关性 | (22.00) | % | 60.00 | % | 30.04 | % |
| 商品和其他合同(毛额) | $ | 1,772 | | 基于模型的 | 商品关联性 | (21.00) | % | 95.73 | % | 43.10 | % |
| | | 大宗商品波动性 | 8.79 | % | 166.93 | % | 27.52 | % |
| | | 远期价格 | 17.46 | % | 463.41 | % | 104.70 | % |
| 信用衍生品(毛额) | $ | 1,307 | | 基于模型的 | 信用利差 | 7Bps | 520Bps | 95Bps |
| 510 | | 以价格为基础 | 回收率 | 6.00 | % | 75.00 | % | 37.52 | % |
| | | 信用关联 | 30.00 | % | 90.00 | % | 50.34 | % |
| | | 价格 | $ | 3.66 | $ | 99.49 | $ | 36.20 |
| | | 预付点 | (0.64) | % | 99.00 | % | 54.49 | % |
| | | | | | |
| 按经常性基础计量的非交易衍生品及其他金融资产和负债(毛额) | $ | 95 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 0.01 | $ | 106.50 | $ | 87.76 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 公允价值(1) (单位：百万) | 方法论 | 输入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加权 平均值(4) |
| 贷款和租赁 | $ | 234 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 69.49 | $ | 106.96 | $ | 72.06 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | 远期价格 | 17.46 | % | 383.18 | % | 109.86 | % |
| | | 大宗商品波动性 | 8.79 | % | 166.93 | % | 27.52 | % |
| | | 商品关联性 | (21.00) | % | 95.73 | % | 43.10 | % |
| 抵押贷款偿还权 | $ | 597 | | 现金流 | 产率 | — | % | 12.00 | % | 5.12 | % |
| 85 | | 基于模型的 | 沃尔 | 3.84年份 | 9.17年份 | 7.71年份 |
| 负债 | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 26 | | 基于模型的 | 远期价格 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % |
| | | | | | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | $ | 627 | | 基于模型的 | 利率 | 3.96 | % | 5.53 | % | 4.24 | % |
| 贸易账户负债 | | | | | | |
| 已出售、尚未购买的证券和其他交易负债 | $ | 60 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | $ | 10,616 | $ | 72 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 短期借款和长期债务 | $ | 37,378 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.28 | % | 13.00 | % | 1.07 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 公允价值(1) (单位：百万) | 方法论 | 输入 | 低(2)(3) | 高(2)(3) | 加权 平均值(4) |
| 资产 | | | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | 146 | | 基于模型的 | 信用利差 | 15Bps | 15Bps | 15Bps |
| | | 利率 | 2.61 | % | 2.61 | % | 2.61 | % |
| 抵押贷款支持证券 | $ | 228 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 1.04 | | $ | 99.71 | | $ | 51.51 | |
| 732 | | 成品率分析 | 产率 | 4.41 | % | 20.30 | % | 9.74 | % |
| 州和市政、外国政府、公司和其他债务证券 | $ | 2,360 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 0.01 | | $ | 994.68 | | $ | 245.85 | |
有价证券(5) | $ | 147 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | | $ | 9,087.76 | | $ | 114.29 | |
| 31 | | 基于模型的 | 沃尔 | 2.24年份 | 2.24年份 | 2.24年份 |
| | | 恢复(单位：百万) | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | |
| 资产支持证券 | $ | 304 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 10.50 | | $ | 145.00 | | $ | 74.97 | |
| 308 | | 成品率分析 | 产率 | 5.76 | % | 18.58 | % | 9.34 | % |
| 非流通股 | $ | 287 | | 可比性分析 | 非流动性贴现 | 8.60 | % | 17.00 | % | 10.16 | % |
| 101 | | 以价格为基础 | 市盈率 | 14.00x | 15.70x | 15.16x |
| | | 资金成本 | 8.10 | % | 17.50 | % | 10.44 | % |
| | | 收入倍数 | 3.60x | 13.90x | 12.40x |
衍生品--总额(6) | | | | | | |
| 利率合约(毛额) | $ | 7,108 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.33 | % | 1.82 | % | 0.96 | % |
| 外汇合约(毛额) | $ | 1,437 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.33 | % | 1.47 | % | 0.67 | % |
| | | IR基 | (4.23) | % | 9.68 | % | (0.03) | % |
| | | 股票波动性 | 0.05 | % | 300.72 | % | 33.91 | % |
| | | 信用利差 | 116Bps | 626Bps | 594Bps |
股权合同(毛额)(7) | $ | 4,430 | | 基于模型的 | 股票波动性 | 0.05 | % | 300.72 | % | 41.47 | % |
| | | 权益远期 | 68.34 | % | 271.61 | % | 103.50 | % |
| | | 股权-外汇相关性 | (95.00) | % | 50.00 | % | (16.33) | % |
| | | 股权-股权相关性 | (3.98) | % | 98.68 | % | 85.63 | % |
| | | 沃尔 | 2.24年份 | 2.24年份 | 2.24年份 |
| | | 恢复(单位：百万) | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | | $ | 7,148 | |
| | | 权益-IR相关性 | (18.83) | % | 60.00 | % | 32.37 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品和其他合同(毛额) | $ | 2,724 | | 基于模型的 | 远期价格 | 14.27 | % | 385.50 | % | 106.08 | % |
| | | 大宗商品波动性 | 10.43 | % | 151.50 | % | 33.55 | % |
| | | 商品关联性 | (32.00) | % | 91.94 | % | 36.70 | % |
| 信用衍生品(毛额) | $ | 1,520 | | 基于模型的 | 信用利差 | 2.50Bps | 955.10Bps | 101.27Bps |
| 439 | | 以价格为基础 | 回收率 | 25.00 | % | 75.00 | % | 42.27 | % |
| | | 信用关联 | 25.00 | % | 80.00 | % | 42.38 | % |
| | | 价格 | $ | 31.71 | | $ | 99.00 | | $ | 78.75 | |
| | | 信用利差波动率 | 35.58 | % | 64.79 | % | 40.47 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 按经常性基础计量的非交易衍生品及其他金融资产和负债(毛额) | $ | 57 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 80.16 | | $ | 105.32 | | $ | 92.65 | |
| 贷款和租赁 | $ | 1,059 | | 基于模型的 | 股票波动性 | 0.05 | % | 300.72 | % | 42.62 | % |
| 304 | | 以价格为基础 | 远期价格 | 14.27 | % | 324.85 | % | 105.07 | % |
| | | 价格 | $ | 0.01 | | $ | 100.53 | | $ | 84.77 | |
| | | 权益远期 | 68.34 | % | 271.61 | % | 103.49 | % |
| 抵押贷款偿还权 | $ | 580 | | 现金流 | 产率 | (0.40) | % | 13.20 | % | 5.36 | % |
| 84 | | 基于模型的 | 沃尔 | 3.92年份 | 9.33年份 | 7.71年份 |
| 负债 | | | | | | |
| 计息存款 | $ | 15 | | 基于模型的 | 远期价格 | 100.00 | % | 101.30 | % | 100.07 | % |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | $ | 970 | | 基于模型的 | 利率 | 4.01 | % | 4.97 | % | 4.07 | % |
| 贸易账户负债 | | | | | | |
| 已出售、尚未购买的证券和其他交易负债 | $ | 47 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | — | | $ | 9,087.76 | | $ | 41.22 | |
| 6 | 基于模型的 | 外汇波动率 | 2.00 | % | 40.00 | % | 12.85 | % |
| 短期借款和长期债务 | $ | 36,155 | | 基于模型的 | IR正常波动率 | 0.33 | % | 1.82 | % | 0.89 | % |
(1)以上表格包括所列项目的公允价值，可能不符合每个类别的总人口。
(2)由于四舍五入，某些输入显示为零。
(3)当低投入和高投入相同时，要么对所有头寸应用一个恒定的投入，要么只对一个大头寸采用涉及投入的方法。
(4)加权平均数是根据工具的公允价值计算的。
(5)对于股权证券，价格投入是以绝对基础表示的，而不是按名义金额的百分比表示的。
(6)交易账户衍生品和非交易账户衍生品--资产和负债--均按总绝对值列报。
(7)包括混合产品。
按公允价值非经常性计量的项目
某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量，因此不包括在上表中。这些资产包括因减值而在期内减记至公允价值的按成本计量的资产。该等非流通股本证券亦包括已使用计量替代方案计量并(I)因减值而于有关期间减记至公允价值，或(Ii)因于同一发行人相同或类似投资期间观察到的交易而向上或向下调整至公允价值的非流通股本证券。此外，这些资产包括持有的待售贷款和其他以成本或市场价值较低的价格计量的房地产。
下表列出了记录了非经常性公允价值计量的所有仍然持有的资产的账面金额：
| | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 公允价值 | 二级 | 第三级 |
| 2023年6月30日 | | | |
贷款及资助计划(1) | $ | 2,325 | | $ | 761 | | $ | 1,564 | |
| 拥有的其他房地产 | 3 | | — | | 3 | |
贷款(2) | 170 | | — | | 170 | |
| | | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股本证券 | 48 | | — | | 48 | |
| 非经常性基础上按公允价值计算的总资产 | $ | 2,546 | | $ | 761 | | $ | 1,785 | |
| | | | | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 公允价值 | 二级 | 第三级 |
| 2022年12月31日 | | | |
贷款及资助计划(1) | $ | 2,336 | | $ | 457 | | $ | 1,879 | |
| 拥有的其他房地产 | 1 | | — | | 1 | |
贷款(2) | 69 | | — | | 69 | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股本证券 | 597 | | — | | 597 | |
| 非经常性基础上按公允价值计算的总资产 | $ | 3,003 | | $ | 457 | | $ | 2,546 | |
(1)扣除HFS确认的贷款中未融资部分的按市值计价的净额其他负债在综合资产负债表上。
(2)代表为投资而持有的减值贷款，其账面价值是根据标的抵押品的公允价值减去出售成本，主要是房地产。
第3级非经常性公允价值计量的估值技术和投入
下表列出了涵盖大多数第3级非经常性公允价值计量以及这些计量中使用的最重要的不可观察投入的估值技术：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | 公允价值(1) (单位：百万美元) | 方法论 | 输入 | 低(2) | 高 | 加权 平均值(3) |
| 贷款及资助计划 | $ | 1,558 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 75.00 | | $ | 100.00 | | $ | 89.85 | |
| 拥有的其他房地产 | $ | 2 | | 以价格为基础 | 评估价值(4) | $ | 24,300 | | $ | 666,000 | | $ | 404,791 | |
贷款(5) | $ | 86 | | 回收分析 | 评估价值(4) | $ | 12,000 | | $ | 77,400,786 | | $ | 42,187,539 | |
| 83 | | 以价格为基础 | | | | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股本证券 | $ | 35 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 0.10 | | $ | 3.30 | | $ | 2.25 | |
| 13 | | 可比性分析 | 收入倍数 | 1.20x | 10.20x | 9.19x |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 公允价值(1) (单位：百万美元) | 方法论 | 输入 | 低(2) | 高 | 加权 平均值(3) |
| 贷款及资助计划 | $ | 1,830 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 0.88 | | $ | 100.23 | | $ | 65.91 | |
| 拥有的其他房地产 | $ | 1 | | 以价格为基础 | 评估价值(4) | $ | 30,000 | | $ | 441,750 | | $ | 310,552 | |
贷款(5) | $ | 45 | | 回收分析 | 评估价值(4) | $ | 12,000 | | $ | 14,022,820 | | $ | 3,714,342 | |
| 24 | | 评估价值 | | | | |
| | | | | | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股本证券 | $ | 234 | | 可比性分析 | 收入倍数 | 4.95x | 73.10x | 19.68x |
| 363 | | 以价格为基础 | 价格 | $ | 0.46 | | $ | 2,416.43 | | $ | 557.86 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)以上表格包括所列项目的公允价值，可能不符合每个类别的总人口。
(2)由于四舍五入，某些输入显示为零。
(3)加权平均数是根据工具的公允价值计算的。
(4)评估价值以整美元披露。
(5)代表为投资而持有的减值贷款，其账面价值是根据标的抵押品的公允价值减去出售成本，主要是房地产。
非经常性公允价值变动
下表列出了当期非经常性公允价值计量总额，包括在收益中，可归因于与仍持有的资产有关的公允价值变化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 贷款及资助计划 | $ | (15) | | $ | (86) | | $ | (26) | | $ | (223) | |
| 拥有的其他房地产 | — | | — | | — | | — | |
贷款(1) | (16) | | 4 | | (18) | | 9 | |
| 使用计量替代方案计量的非流通股本证券 | (27) | | 43 | | (54) | | 128 | |
| | | | |
| 非经常性公允价值收益(亏损)总额 | $ | (58) | | $ | (39) | | $ | (98) | | $ | (86) | |
(1)指为投资而持有的贷款，其账面价值是根据标的抵押品的公允价值减去出售成本，主要是房地产。
未按公允价值列账的金融工具的估计公允价值
下表列出了花旗集团未按公允价值列账的金融工具的账面价值和公允价值。因此，下表不包括上表所列按公允价值经常性计量的项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | 估计公允价值 |
| | 携带
价值 | 估计数
公允价值 | | | |
| 以数十亿美元计 | 第1级 | 二级 | 第三级 |
| 资产 | | | | | |
| 投资，扣除津贴后净额 | $ | 267.5 | | $ | 243.6 | | $ | 124.1 | | $ | 117.2 | | $ | 2.3 | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | 127.0 | | 127.0 | | — | | 127.0 | | — | |
贷款(1)(2) | 637.1 | | 646.9 | | — | | — | | 646.9 | |
其他金融资产(2)(3) | 389.0 | | 389.0 | | 279.2 | | 17.7 | | 92.1 | |
| 负债 | | | | | |
| 存款 | $ | 1,317.3 | | $ | 1,316.3 | | $ | — | | $ | 1,124.6 | | $ | 191.7 | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 197.2 | | 197.2 | | — | | 197.2 | | — | |
长期债务(4) | 158.6 | | 160.7 | | — | | 148.9 | | 11.8 | |
其他财务负债(5) | 136.7 | | 136.7 | | — | | 31.6 | | 105.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | 估计公允价值 |
| | 携带
价值 | 估计数
公允价值 | | | |
| 以数十亿美元计 | 第1级 | 二级 | 第三级 |
| 资产 | | | | | |
| 投资，扣除津贴后净额 | $ | 274.3 | | $ | 249.2 | | $ | 123.2 | | $ | 123.1 | | $ | 2.9 | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | 125.9 | | 125.9 | | — | | 125.9 | | — | |
贷款(1)(2) | 634.5 | | 634.9 | | — | | — | | 634.9 | |
其他金融资产(2)(3) | 427.1 | | 427.1 | | 320.0 | | 22.0 | | 85.1 | |
| 负债 | | | | | |
| 存款 | $ | 1,364.1 | | $ | 1,345.4 | | $ | — | | $ | 1,159.4 | | $ | 186.0 | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 131.6 | | 131.6 | | — | | 131.6 | | — | |
长期债务(4) | 165.6 | | 160.5 | | — | | 151.1 | | 9.4 | |
其他财务负债(5) | 142.4 | | 142.4 | | — | | 26.5 | | 115.9 | |
(1)贷款的账面价值是扣除贷款信贷损失准备#美元后的净额。17.52023年6月30日和2023年6月的10亿美元17.02022年12月31日的10亿美元。此外，账面价值不包括$。0.33亿美元和3,000美元0.42023年6月30日和2022年12月31日的租赁融资应收账款分别为10亿美元。
(2)包括按公允价值按非经常性基础计量的项目。
(3)包括现金和银行到期、银行存款、经纪应收账款、再保险应收账款和下列其他金融工具其他资产在综合资产负债表上，所有资产的账面价值均为公允价值的合理估计。
(4)账面价值包括符合条件的公允价值对冲下的长期债务余额。
(5)包括经纪应付账款、单独和可变账户、短期借款(按成本结转)和下列其他金融工具其他负债在综合资产负债表上，所有资产的账面价值均为公允价值的合理估计。
本公司于2023年6月30日和2022年12月31日的企业无资金支持贷款承诺的估计公允价值为表外负债1美元。8.13亿美元和3,000美元13.7本公司并不估计消费者无资金来源贷款承诺的公允价值，该等贷款承诺一般可透过通知借款人予以注销。
23. 公允价值选举
本公司可选择按公允价值逐项列报大部分金融工具及某些其他项目，而公允价值变动则于盈利中列报，但不包括差额收益(见下文)。该选择是在最初确认符合条件的金融资产、金融负债或公司承诺或发生某些特定的复议事件时作出的。公允价值选择一经作出，不得以其他方式撤销。公允价值变动计入当期收益。DVA中的移动被报告为AOCI.
该公司已选择公允价值会计其抵押贷款服务权(MSR)。有关花旗MSR的更多细节，请参见附注20。关于作出公允价值选择的其他适用领域的其他讨论载于附注22。
下表列出了选择了公允价值选项的项目的公允价值变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值变动--损益 |
| | 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， |
| 以数百万美元计 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 资产 | | | | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | $ | (95) | | $ | (21) | | $ | (10) | | $ | (83) | |
| 交易账户资产 | 18 | | (177) | | 79 | | (238) | |
| | | | |
| 贷款 | | | | |
| 某些公司贷款 | 635 | | (1,523) | | 326 | | (1,855) | |
| 某些消费贷款 | (4) | | — | | 1 | | (1) | |
| 贷款总额 | $ | 631 | | $ | (1,523) | | $ | 327 | | $ | (1,856) | |
| 其他资产 | | | | |
| MSR | $ | 22 | | $ | 60 | | $ | 19 | | $ | 158 | |
若干按揭贷款房屋资助计划(1) | (18) | | (144) | | (10) | | (330) | |
| 其他资产总额 | $ | 4 | | $ | (84) | | $ | 9 | | $ | (172) | |
| 总资产 | $ | 558 | | $ | (1,805) | | $ | 405 | | $ | (2,349) | |
| 负债 | | | | |
| 计息存款 | $ | 82 | | $ | (168) | | $ | (52) | | $ | (123) | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | 49 | | 19 | | (19) | | 96 | |
| 贸易账户负债 | 77 | | 191 | | 152 | | (449) | |
短期借款(2) | 230 | | 1,064 | | 88 | | 1,196 | |
长期债务(2) | (2,147) | | 9,642 | | (6,496) | | 15,713 | |
| 总负债 | $ | (1,709) | | $ | 10,748 | | $ | (6,327) | | $ | 16,433 | |
(1)包括与本公司已选择公允价值选项的原始贷款的利率锁定承诺相关的收益(亏损)。
(2)包括中包含的DVAAOCI。请参阅附注18和22。
自身债务估值调整(DVA)
根据在债券市场观察到的花旗信贷利差，对已选择公允价值期权的花旗负债确认自身债务估值调整。与花旗集团自身信用利差(DVA)变化相关的公允价值期权负债的公允价值变化反映为AOCI。有关其他信息，请参阅附注18。
在其他变数中，选择了公允价值选项的负债(无追索权债务和类似负债除外)的公允价值受到公司信用利差收窄或扩大的影响。
由于公司自身信用利差(或特定于工具的信用风险)的这种变化，这些非衍生负债的公允价值估计变化为亏损$(837)百万美元，收益$2,592截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为100万美元，亏损(1,270)百万美元，收益$3,642截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。通过将本公司在债券市场可观察到的当前信用利差纳入如上所述用于评估每项负债的相关估值技术，估计了因特定工具信用风险变化而导致的公允价值变化。
金融资产和金融负债的公允价值期权
根据转售协议购买的证券、借入的证券、根据回购协议出售的证券、借出的证券和某些无抵押短期借款的选定投资组合
对于根据转售协议购买的固定收益证券和根据回购协议出售的固定收益证券、借入的证券、借出的证券以及主要由美国、英国和日本的经纪-交易商实体持有的某些无抵押短期借款，公司选择了公允价值选项。在每一种情况下，之所以做出选择，是因为相关利率风险是以投资组合为基础进行管理的，主要是通过按公允价值通过收益计入的抵销衍生工具进行管理。
这些投资组合中交易的公允价值变动记录在主要交易记录。相关利息收入和利息支出是根据交易中规定的合同利率计量的，并报告为利息收入和利息支出在综合损益表中。
某些贷款和其他信贷产品
花旗集团还为某些其他发起和购买的贷款选择了公允价值选项，包括由花旗集团的贷款和交易业务执行的某些无资金来源的贷款产品，如担保和信用证。这些信贷产品都不是高杠杆的融资承诺。重要的交易类别包括预计将在近期出售或证券化的贷款和无资金来源的贷款产品，或通过购买的信用违约掉期或总回报掉期等衍生工具对冲经济风险的交易，其中公司将标的贷款的总回报支付给第三方。花旗集团选择了公允价值选项，以缓解对冲会计复杂情况下的会计错配，并实现操作简化。公允价值没有被选为整个公司的大多数贷款交易。
下表提供了某些按公允价值计值的信贷产品的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 交易资产 | 贷款 | 交易资产 | 贷款 |
| 综合资产负债表列报的账面金额 | $ | 4,482 | | $ | 5,766 | | $ | 6,011 | | $ | 5,360 | |
| 超过(低于)公允价值的未付本金余额合计 | 161 | | 156 | | 167 | | 51 | |
| 非权责发生贷款余额或逾期90天以上贷款余额 | — | | 2 | | — | | 2 | |
| 超过(小于)公允价值的未偿还本金余额合计非应计贷款或逾期90天以上的贷款 | — | | 1 | | — | | — | |
除上述报告的数额外，#美元651百万美元和美元729截至2023年6月30日和2022年12月31日，与选定进行公允价值会计的某些信贷产品相关的未到位资金承诺分别为100万笔。
有资金和无资金信贷产品的公允价值变动分类如下主要交易记录在花旗的综合损益表中。相关利息收入根据合同利率计量，并报告为利息收入在……上面交易账户资产或贷款利息，取决于信贷产品的资产负债表分类。截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月，由于特定于工具的信用风险，公允价值变化总计亏损1美元。252000万美元和$(47)分别为1.8亿美元。因特定工具信贷风险而导致的公允价值变动乃根据特定借款人信贷利差及回收假设的变动而估计。
对未分配贵金属的某些投资
作为其大宗商品交易活动的一部分，花旗集团投资于未分配的贵金属账户(例如，黄金、白银、铂和钯)。根据ASC 815，这笔投资分为债务托管合同和大宗商品衍生品工具。花旗集团选择债务托管合同的公允价值选项，并在交易账户资产在公司的综合资产负债表上。
未分配贵金属账户的债务托管合同账面总额约为#美元。0.610亿美元0.32023年6月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。
作为大宗商品交易活动的一部分，花旗交易未配置的贵金属投资，并与交易对手执行远期购买和远期销售衍生品合约。当花旗出售未配置的贵金属投资时，花旗从其存款银行获得的应收账款将得到偿还，花旗将不再确认其对未配置贵金属的投资。与以未分配贵金属为指标的交易对手订立的远期买卖合约，按公允价值透过收益计入衍生工具。
若干按揭贷款(自置居所)
花旗集团为某些购买和发起的优质固定利率和符合可调利率的第一抵押贷款HFS选择了公允价值选项。这些贷款旨在出售或证券化，并用衍生品工具进行对冲。本公司选择了公允价值选项，以缓解对冲会计复杂的情况下的会计错配，并实现运营简化。
下表提供若干以公允价值列账的居屋按揭贷款的资料：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
| 综合资产负债表列报的账面金额 | $ | 1,069 | | $ | 793 | |
| 超过(少于)未付本金余额的公允价值合计 | (7) | | (10) | |
| 非权责发生贷款余额或逾期90天以上贷款余额 | 3 | | 1 | |
非权责发生制贷款超过公允价值的未付本金余额合计
或逾期超过90天的贷款 | — | | — | |
这些按揭贷款的公允价值变动载于其他收入在公司的综合损益表中。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的六个月内，由于特定于工具的信用风险，公允价值没有净变化。因特定工具信贷风险而导致的公允价值变动，是根据借款人违约、提前还款及收回预测的变化，以及特定工具信贷利差而估计的。相关利息收入继续根据合同利率计量，并报告为利息收入在综合损益表中。
某些债项法律责任
本公司为某些债务负债选择了公允价值选项，因为这些风险敞口被认为是与交易相关的头寸，因此按公允价值管理。这些职位被分类为长期债务或短期借款在公司的综合资产负债表上。
下表提供了按风险类型分列的按公允价值列账的票据的账面价值：
| | | | | | | | |
| 以数十亿美元计 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 利率挂钩 | $ | 57.3 | | $ | 53.4 | |
| 挂钩外汇 | 0.1 | | 0.1 | |
| 与股票挂钩 | 48.9 | | 42.5 | |
| 链接的商品 | 4.8 | | 5.0 | |
| 信用链接 | 4.8 | | 5.0 | |
| 总计 | $ | 115.9 | | $ | 106.0 | |
可归因于花旗集团自身信用利差(DVA)变化的公允价值变动部分反映为AOCI而公允价值的所有其他变动均在主要交易记录。这些负债的公允价值变动包括应计利息，这也包括在#年报告的公允价值变动中。主要交易记录.
下表提供了有关按公允价值列账的长期债务的信息：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 综合资产负债表列报的账面金额 | $ | 115,937 | | $ | 105,995 | |
| 超过(低于)公允价值的未付本金余额合计 | (1,922) | | (2,944) | |
下表提供了有关按公允价值结转的短期借款的信息：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 综合资产负债表列报的账面金额 | $ | 5,622 | | $ | 6,222 | |
| 超过(低于)公允价值的未付本金余额合计 | (14) | | (9) | |
24. 担保和承诺
花旗为其客户提供各种担保和赔偿，以提高他们的信用地位，并使他们能够完成广泛的商业交易。对于符合担保定义的某些合同，担保人必须在一开始就承认对出具担保时所承担义务的公允价值的责任。
此外，担保人必须披露，如果被担保方完全违约，担保人根据担保可能被要求支付的未来最高潜在金额。最大潜在未来付款的确定是基于名义上的
不考虑根据追索权规定或从持有或质押的抵押品中可能收回的担保金额。因此，花旗认为，这些金额与这些担保的预期损失(如果有的话)无关。
有关下表中包括的花旗担保和赔偿以及这些表中排除的其他担保和赔偿的更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注27。
下表列出了花旗在2023年6月30日和2022年12月31日的担保信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未来付款的最高潜在金额 | |
| 截至2023年6月30日，以数十亿美元计 | 过期时间：
1年 | 过期时间过后
1年 | 总金额
杰出的 | 账面价值 (单位：百万美元) |
| 金融备用信用证 | $ | 21.5 | | $ | 63.1 | | $ | 84.6 | | $ | 780 | |
| 性能保证 | 4.7 | | 5.9 | | 10.6 | | 48 | |
| 被视为担保的衍生工具 | 14.8 | | 31.4 | | 46.2 | | 338 | |
| 附追索权出售的贷款 | 0.6 | | 1.2 | | 1.8 | | 13 | |
证券借贷的赔偿问题(1) | 108.6 | | — | | 108.6 | | — | |
信用卡商户办理(2) | 128.3 | | — | | 128.3 | | 1 | |
| 与合作伙伴之间的信用卡协议 | 0.1 | | 0.4 | | 0.5 | | 6 | |
| 其他 | 1.2 | | 8.4 | | 9.6 | | 41 | |
| 总计 | $ | 279.8 | | $ | 110.4 | | $ | 390.2 | | $ | 1,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未来付款的最高潜在金额 | |
| 截至2022年12月31日，以数十亿美元计 | 过期时间：
1年 | 过期时间过后
1年 | 总金额
杰出的 | 账面价值 ((以百万美元计) |
| 金融备用信用证 | $ | 31.3 | | $ | 58.3 | | $ | 89.6 | | $ | 905 | |
| 性能保证 | 6.1 | | 5.6 | | 11.7 | | 65 | |
| 被视为担保的衍生工具 | 18.5 | | 30.0 | | 48.5 | | 353 | |
| 附追索权出售的贷款 | — | | 1.7 | | 1.7 | | 13 | |
证券借贷的赔偿问题(1) | 95.9 | | — | | 95.9 | | — | |
信用卡商户办理(2) | 129.6 | | — | | 129.6 | | 1 | |
| 与合作伙伴之间的信用卡协议 | — | | 0.6 | | 0.6 | | 7 | |
| 其他 | 0.1 | | 8.4 | | 8.5 | | 32 | |
| 总计 | $ | 281.5 | | $ | 104.6 | | $ | 386.1 | | $ | 1,376 | |
(1)证券借贷弥偿的账面价值在列报的两个期间内并不重要，因为这些担保产生潜在负债的可能性微乎其微。
(2)在2023年6月30日和2022年12月31日，这一最大潜在敞口估计约为美元。12810亿美元130分别为200亿美元和200亿美元。然而，花旗认为，根据其历史经验，最大敞口并不能代表实际的潜在损失敞口。这种或有负债不太可能出现，因为大多数产品和服务是在购买时交付的，而当商品退还给商家时，金额会被退还。
附追索权出售的贷款
出售的有追索权的贷款代表着花旗有义务在某些情况下向买家偿还贷款损失。追索权是指销售协议中的一项条款，根据该条款，卖方/贷款人将全额补偿买方/投资者因购买贷款而造成的任何损失。这可以通过卖家收回任何拖欠的贷款来实现。
除了以上表格中列出的金额外，花旗还为其潜在的回购或整体债务记录了回购准备金，这些债务涉及向美国政府支持的机构以及(程度较小的)私人投资者出售全部贷款的住宅抵押贷款代表和保修索赔。回购准备金约为#美元。101000万美元和300万美元102023年6月30日和2022年12月31日分别为3.8亿美元，这些金额包括在其他负债在综合资产负债表上。
与合作伙伴之间的信用卡协议
花旗在其信用卡合作伙伴协议中的一项安排中，就协议期限内某些客户发起的数量向合作伙伴提供担保。在未达到此类发起目标的情况下，担保用于补偿合作伙伴的某些付款，否则将产生与此类发起相关的付款。
其他担保和赔偿
信用卡保护计划
花旗通过其信用卡业务为其几种信用卡产品提供各种持卡人保护计划，包括为租赁汽车提供保险，为购买产品相关的某些损失提供保险，为某些购买提供价格保护，以及为丢失行李提供保护。这些担保不包括在表格中，因为这些担保的未偿还总额以及花旗的最大亏损敞口无法量化。保护仅限于某些类型的购买和损失，不可能量化在任何给定时间有资格享受这些好处的购买。花旗根据其历史损失经验的程度和性质评估与这些计划相关的潜在责任的可能性和金额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，与这些计划相关的花旗债务的实际和估计损失以及账面价值并不重要。
价值转移网络(包括交易所和结算所)(VTN)
花旗是全球数百个价值转移网络(VTN)(支付、清算和结算系统以及交易所)的成员或股东。作为成员资格的一项条件，其中许多VTN要求成员随时准备按比例支付本组织因另一成员违约而遭受的损失。花旗的潜在义务可能仅限于其在VTN中的会员权益，对VTN基金的贡献，或在某些狭义情况下，对全部比例份额的贡献。由于这一点，很难估计最大接触
将需要对尚未发生的索赔进行评估；然而，花旗认为，鉴于VTN的历史经验，损失风险微乎其微。因此，花旗在VTN中的参与没有在上面的担保表中报告，截至2023年6月30日或2022年12月31日的综合资产负债表中也没有反映花旗参与VTN协会可能产生的潜在债务的金额。
长期护理(LTC)保险赔偿
由于花旗出售一家保险子公司，花旗向光明金融提出了一项或有赔偿责任的要求。这项赔偿协议下的责任目前还很遥远，因为只有当其他各方提供的再保险停止，以及为满足这些索赔而留出的信托资产不足时，Bright Tower Financial才会负责LTC投保人的索赔。然而，如果发生的事件导致再保险保护和信托抵押品都不足以覆盖Bright Tower Financial的LTC投保人索赔，花旗将被要求要么估计并披露合理可能的损失或损失范围，达到这种估计的程度，要么在事件变得可能和可估测的情况下为此类责任应计。花旗继续密切关注其在这一赔偿义务下的潜在风险敞口。有关更多信息，请参阅花旗2022年10-K表格中合并财务报表的附注27。
期货和场外衍生品结算
花旗为需要与CCP清算交易所交易和场外(OTC)衍生品合约的客户提供中央清算方(CCP)的清算服务。根据所有相关事实和情况，花旗得出结论，它作为这些客户交易的清算会员，为会计目的充当代理。因此，花旗没有在其合并财务报表中反映基础交易所交易或场外衍生品合约。有关反映在综合财务报表中的花旗衍生品活动的讨论，请参见附注21。
作为结算会员，花旗在其客户和各自的CCP之间收集和汇款现金和证券抵押品(保证金)。在某些情况下，花旗从客户那里收取的现金(或证券)金额高于其向CCP汇款所需的金额。然后，这些多余的现金被存放在银行或套利经纪商等存款机构。
保证金有两种类型：初始保证金和变异保证金。花旗从现金初始保证金获得利益或控制现金初始保证金(例如，保留利差)的，从客户那里收取并汇入CCP或存款机构的现金初始保证金反映在经纪应付账款(应付款给客户)和经纪业务应收账款(来自经纪商、交易商和结算组织的应收款)或现金和银行到期款项，分别为。
然而，对于交易所交易和场外清算的衍生品合约，如果花旗不从客户现金余额中获利或控制客户现金余额，从客户那里收取并汇给CCP或存款机构的客户现金初始保证金不会反映在花旗的综合资产负债表中。当花旗与客户签约同意：(I)花旗将通过
通过向客户支付CCP或存托机构就现金初始保证金支付的所有利息，(Ii)花旗不会利用其作为结算会员的权利将现金保证金转换为其他资产，(Iii)花旗不担保客户或存托机构履行CCP或存托机构的职责，以及(Iv)客户的现金余额在法律上与花旗的破产财产隔离。以这种方式收取和汇出的现金初始保证金总额约为#美元。18.310亿美元18.0分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
客户应付予有关CCP的变动保证金或CCP应付予客户的变动保证金，反映客户于每个交易日的衍生工具合约价值的变动。作为结算会员，花旗面临客户不履行合约的风险(例如，客户因客户衍生品合约价值的负面变化而未能向CCP提交变动保证金)。如果客户表现不佳，花旗将采取行动平掉客户的头寸。CCP通常会利用客户张贴并由CCP持有的初始保证金，任何剩余的差额都需要由作为结算会员的花旗支付。花旗通常持有客户递增的现金或证券保证金，通常预计这些资金足以在客户未能履行义务的情况下缓解花旗的信用风险。
根据ASC 860-30-25-5的要求，客户提交的证券抵押品不在花旗综合资产负债表中确认。
账面价值--担保和赔偿
截至2023年6月30日和2022年12月31日，上表所列与担保和赔偿有关的负债账面总额约为#美元。1.210亿美元1.4分别为10亿美元。财务和履约担保的账面价值包括在其他负债。对于有追索权出售的贷款，负债的账面价值包括在其他负债.
抵押品
花旗可用于偿还根据这些担保和赔偿实现的损失的现金抵押品总额为#美元。51.510亿美元51.8分别为2023年6月30日和2022年12月31日。作为抵押品持有的证券和其他有价证券资产达#美元。73.410亿美元63.7分别为2023年6月30日和2022年12月31日。持有的大部分抵押品用于偿还证券借贷赔偿项下实现的损失。此外，作为抵押品持有的以花旗为受益人的信用证金额为#美元。3.010亿美元3.7分别为2023年6月30日和2022年12月31日。花旗还可能获得其他财产，以弥补某些担保和赔偿下的损失；然而，这些财产的价值尚未确定。
性能风险
下表列出了根据内部和外部信用评级分类的未来付款的最大潜在金额。未来最高可能付款的确定依据是担保的名义金额，而不考虑追索权规定下可能收回的款项，或从持有或质押的抵押品中收回的款项。因此，花旗认为，这些金额与这些担保的预期损失(如果有的话)无关。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未来付款的最高潜在金额 |
| 截至2023年6月30日，以数十亿美元计 | 投资
等级 | 非投资性
等级 | 不
额定 | 总计 |
| 金融备用信用证 | $ | 73.0 | | $ | 10.1 | | $ | 1.5 | | $ | 84.6 | |
| 附追索权出售的贷款 | — | | — | | 1.8 | | 1.8 | |
| 其他 | 1.1 | | 8.5 | | — | | 9.6 | |
| 总计 | $ | 74.1 | | $ | 18.6 | | $ | 3.3 | | $ | 96.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未来付款的最高潜在金额 |
| 截至2022年12月31日，以数十亿美元计 | 投资
等级 | 非投资性
等级 | 不
额定 | 总计 |
| 金融备用信用证 | $ | 77.9 | | $ | 10.4 | | $ | 1.3 | | $ | 89.6 | |
| 附追索权出售的贷款 | — | | — | | 1.7 | | 1.7 | |
| 其他 | — | | 8.5 | | — | | 8.5 | |
| 总计 | $ | 77.9 | | $ | 18.9 | | $ | 3.0 | | $ | 99.8 | |
下表汇总了花旗集团的信贷承诺：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 数以百万计的美元 | 美国 | 在美国以外 美国(1) | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
| 商业信用证和类似信用证 | $ | 457 | | $ | 4,412 | | $ | 4,869 | | $ | 5,316 | |
| 一至四户住宅按揭贷款 | 1,728 | | 849 | | 2,577 | | 2,394 | |
| 以一户至四户住宅物业为抵押的循环开放式贷款 | 5,656 | | 668 | | 6,324 | | 6,380 | |
| 商业地产、建筑和土地开发 | 13,399 | | 1,596 | | 14,995 | | 15,170 | |
| 信用卡额度 | 612,136 | | 76,513 | | 688,649 | | 683,232 | |
| 商业和其他消费贷款承诺 | 199,231 | | 108,309 | | 307,540 | | 297,399 | |
| 其他承付款和或有事项 | 5,333 | | 272 | | 5,605 | | 5,673 | |
| 总计 | $ | 837,940 | | $ | 192,619 | | $ | 1,030,559 | | $ | 1,015,564 | |
(1)销售协议下与HFS国家/地区业务相关的消费者承诺将反映在其原始类别中，直到完成各自的销售为止。
大多数未使用的承诺取决于客户维持特定的信用标准。商业承诺通常有浮动利率和固定的到期日，可能需要支付费用。这些费用(扣除某些直接成本后)递延，在履行承诺时，在贷款期限内摊销，如果行使被认为遥遥无期，则在承诺期内摊销。
其他承付款和或有事项
其他承付款和或有事项包括与上述项目未报告的承付款和或有事项有关的所有其他交易。
未结算的逆回购和证券借贷协议以及未结算的回购和证券借贷协议
此外，在正常业务过程中，花旗集团订立逆回购和证券借贷协议，以及回购和证券借贷协议，这些协议在未来日期结算。截至2023年6月30日和2022年12月31日，花旗集团约有150.43亿美元和3,000美元111.61,000亿美元未结算的逆回购和证券借款协议，以及约1,000亿美元117.53亿美元和3,000美元37.3分别有1,000亿美元的未结算回购和证券借贷协议。关于根据转售协议购买的证券和借入的证券，以及根据回购协议出售的证券和借出的证券的进一步讨论，请参阅附注10，包括本公司抵消回购和逆回购协议的政策。
受限现金
花旗集团将限制性现金(受提款限制的现金)定义为包括存放在央行、必须保持以满足最低监管要求的现金，以及为客户利益或其他目的(如补偿余额安排或偿还债务)而留出的现金。受限现金可能包括某些央行的最低准备金要求，以及为满足花旗集团经纪自营商主要监管机构(包括美国证券交易委员会、商品期货交易委员会和英国审慎监管局)所要求的客户资产保护规则而进行的现金隔离。
限制性现金包括在合并资产负债表的下列资产负债表项目中：
| | | | | | | | |
| 数以百万计的美元 | 6月30日，
2023 | 2022年12月31日 |
| 现金和银行到期款项 | $ | 3,860 | | $ | 4,820 | |
| 银行存款，扣除津贴后的净额 | 12,262 | | 12,156 | |
| 总计 | $ | 16,122 | | $ | 16,976 | |
除上述受限现金数额外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，约为#美元2.83亿美元和3,000美元1.81000亿美元分别存放在存款保险机构和俄罗斯国家清算储存库，并受到俄罗斯政府的限制。这些受限制的金额在其他资产在综合资产负债表上。
25. 租契
该公司的经营租赁，其中花旗是承租人，包括房地产，如办公空间和分支机构，以及各种类型的设备。这些租赁可能包含续期和延期选项以及提前终止功能；然而，除非公司合理地确定其将行使期权，否则这些选项不会影响租赁期限。这些租约的加权平均剩余租期约为六年截至2023年6月30日。
有关花旗租赁的其他信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的合并财务报表附注1和附注28。
下表列出了中包含的使用权(ROU)资产和租赁负债的信息房舍和设备和其他负债，分别为：
| | | | | | | | |
| 以数百万美元计 | 6月30日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 |
| ROU资产 | $ | 2,827 | | $ | 2,892 | |
| 租赁责任 | 3,016 | | 3,076 | |
本公司在整个租赁期内按直线原则在综合收益表中确认固定租赁成本。此外，可变租赁费用在产生这些付款的债务期间确认。
26. 或有事件
以下信息对花旗2023年第一季度Form 10-Q合并财务报表附注25和花旗2022 Form 10-K合并财务报表附注29中的披露进行了适当的补充和修正。就本说明而言，花旗集团、其关联公司和子公司以及现任和前任高级管理人员、董事和员工有时统称为花旗集团和关联方。
根据ASC 450，当花旗集团认为很可能已发生亏损且亏损金额可以合理估计时，花旗集团为或有事项建立应计项目，包括本文披露的任何诉讼、监管或税务事项。一旦确定，应计项目将根据补充信息不时进行调整。与这些事项有关的最终损失数额可能大大高于或低于这些事项的应计数额。对于预期可追回的先前发生的或有损失，花旗在影响确认的争议和不确定因素得到解决时应用损失追回会计。
如果花旗集团因某一事项不符合应计标准(如上所述)而未就该事项进行应计，或花旗集团认为存在超过特定事项应计金额的亏损，在两种情况下都假设重大损失是合理可能的，但不是很可能的，花旗集团将披露该事项。此外，对于这类事项，花旗集团披露了对合理可能的损失总额或损失范围的估计，这些损失或损失范围超出了可以估计的事项的应计金额。截至2023年6月30日，花旗集团估计，这些事项合理可能的未应计损失高达约美元。1.3总计1000亿美元。
随着现有信息的变化，花旗集团能够估计的事项也将发生变化，估计本身也将发生变化。此外，虽然财务报表和其他财务披露中提出的许多估计涉及重大判断，并可能受到重大不确定性的影响，但对诉讼、监管、税务或其他事项造成的合理可能损失范围的估计受到特别不确定因素的影响。例如，在做出估计时，花旗集团可能只有关于索赔背后的事实的初步或不完整的信息；它对法院或其他法庭未来对重大问题的裁决的假设，或者敌对各方、监管机构或税务当局的行为和激励可能被证明是错误的；它试图预测的结果往往不适合使用统计或其他量化分析工具。此外，有时可能会出现花旗集团在其估计中没有考虑到的结果，因为它认为这样的结果很遥远。由于所有这些原因，超出估计所涉事项应计金额的损失额可能大大高于或低于估计数所包括的损失范围。
除上述情况外，花旗集团管理层基于目前的知识并在考虑到其当前应计项目后认为，所有这些项目的最终结果
本附注所述事项不太可能对花旗集团的综合财务状况产生重大不利影响。然而，鉴于其中某些事项所要求的巨额或不确定金额，以及此类事项固有的不可预测性，某些事项的不利结果可能会不时对花旗集团的综合运营业绩或现金流产生重大不利影响，特别是在特定的季度或年度期间。
有关ASC 450和花旗集团的或有事项会计和披露框架的更多信息，包括本文披露的任何诉讼、监管和税务事项，请参阅花旗2022 Form 10-K中的合并财务报表附注29。
FDIC特别评估
2023年5月11日，FDIC发布了一份拟议规则制定通知，将实施一项特别评估-主要针对大型银行-以追回硅谷银行和签名银行破产后未投保的存款损失。FDIC估计，在硅谷银行和Signature Bank倒闭的成本中，约有158亿美元可归因于保护未投保的储户，这一估计将定期调整。FDIC提议，从2024年开始，在8个季度评估期内，按年率收取约12.5个基点的未保险存款的特别评估。FDIC的最终监管存在足够的不确定性，这将影响时间和金额。如果FDIC特别评估的最终规则如提议的那样实施，预计在2023年底之前实施，花旗估计影响将是巨大的，潜在的税前费用高达美元。1.51000亿美元。这一数额不包括在上述合理可能的损失估计数中。
外汇事务
反垄断和其他诉讼: 2023年5月23日，在安联全球投资者有限公司等人诉巴克莱银行等人案中，伦敦高等法院根据2023年3月29日达成的和解协议正式中止了此案。关于这一诉讼的更多信息可在高等法院案件编号CL-2018年-000840和竞争上诉法庭案件编号1430/5/7/22(T)下的法庭文件中公开获得。
2023年5月18日，在安联全球投资者等人。诉美国银行等人案，美国纽约南区地区法院批准了一项规定，驳回了该案中所有剩余的有偏见的索赔。有关这一行动的更多信息可在法庭文件中公开获得，案卷编号为18-CV-10364(S.D.N.Y.)(斯科菲尔德，J.)
2023年7月25日，英国上诉法院就申索人对竞争上诉法庭2022年3月31日关于认证的裁决提出上诉，在Michael O‘Higgins FX CLASS Limited诉Barclays bank PLC等和Phillip Evans诉Barclays bank PLC等一案中做出判决，并指示该案在选择退出的基础上继续进行，Phillip Evans支持索赔。
有关这些行动的更多信息可在竞争上诉审裁处的案件编号1329/7/7/19和1336/7/7/19以及上诉法院的案件编号CA-2022-002002和CA-2022-002003中公开获得。
2023年4月13日，在纽约公共图书馆诉摩根大通等人案中，原告就地区法院驳回该案向美国第二巡回上诉法院提出上诉。有关这一行动的其他信息可在法庭文件中公开获得，案卷编号为15-CV-2290(N.D.Cal.)(Chhabria，J.)，15-CV-9300(S.D.N.Y)(斯科菲尔德，J.)、22-698(二维巡回)和23-619(二维巡回)。
与马多夫有关的诉讼
2023年5月5日，在费尔菲尔德哨兵有限公司等人。诉苏黎世资本市场公司等人，费尔菲尔德哨兵有限公司的英属维尔京群岛清盘人自愿驳回针对花旗(瑞士)股份公司和Citivic Naminees Ltd.的未决索赔，而不造成损害。先前针对花旗(瑞士)股份公司和Citivic Nominees Ltd.的索赔仍受到美国第二巡回上诉法院未决的合并直接上诉的影响，不受清算人自愿驳回的影响。更多信息可在法庭文件中公开获得，案卷编号为10-3634(Bankr.(S.D.N.Y)(Mastando，J.)
2023年7月5日，在费尔菲尔德哨兵有限公司等人。诉花旗全球市场有限公司等人；费尔菲尔德哨兵有限公司等人。V.苏黎世资本市场公司等人；费尔菲尔德哨兵有限公司等人。V.Citibank na London，et AL.美国第二巡回上诉法院批准CGML、Citibank(Swiss)AG、Citivic Nominees Ltd.和Citibank，NA London对地区法院的裁决提出上诉，允许对他们进行单一索赔，并将中间上诉与清算人未决的合并直接上诉合并。更多信息可在法庭文件中公开获得，案卷编号为22-2101(联合主导上诉)、23-549、23-572、23-573、23-975、23-982和23-987(第二巡回法庭)。
主权证券事务
监管行动：2023年5月24日，英国竞争与市场管理局(CMA)宣布，暂时发现花旗集团、CGML和其他四家银行非法分享与买卖英国发行的英镑计价政府债券有关的信息。CMA进一步宣布，花旗集团和CGML申请宽大处理，并已与CMA达成和解协议。
反垄断和其他诉讼: 2023年6月16日，英国发行的以英镑计价的政府债券的购买者向纽约南区美国地区法院提起了针对CGMI、CGML和其他公司的拟议集体诉讼，标题为俄克拉荷马州消防员养老金和退休制度诉德意志银行Aktiengesellschaft(F/K/A Deutsche Bank AG)等。原告声称，被告参与了在二级市场上抬高联合王国政府债券价格的阴谋。原告根据谢尔曼法案提出索赔，并要求三倍的损害赔偿金和律师费。与这一行动有关的更多信息可在法庭文件中公开获得，案卷编号为1：23-cv-05095(Jgk)。
和解付款
上述任何和解协议所要求的款项已经支付或已由现有诉讼或其他应计项目支付。
27. 附属担保
花旗集团已为全资子公司花旗全球市场控股公司(CGMHI)发行的债务证券提供全面和无条件的担保，该债券由花旗全球市场控股公司(CGMHI)、花旗集团和纽约梅隆银行作为受托人，于2016年3月8日发行的高级债务契约下到期。此外，花旗资本三及花旗资本十三(合称资本信托)均为花旗集团的全资金融附属公司，已发行信托优先证券。花旗集团已为信托优先证券的到期付款提供担保，但资本信托的可用资金不足
用于支付信托优先证券的资金。该担保与花旗集团对信托优先证券的其他义务一起，有效地为信托优先证券的到期金额提供了全面和无条件的担保(更多信息见附注17)。花旗集团的其他子公司均不为CGMHI发行的债务证券或资本信托发行的信托优先证券提供担保。
花旗集团和CGMHI的财务信息摘要如下表所示：
汇总损益表
| | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 2023年6月30日 | |
| 以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | CGMHI | | |
| 扣除利息支出后的总收入 | $ | 6,584 | | $ | 5,960 | | | |
| 总运营费用 | 99 | | 5,911 | | | |
| 信贷损失准备金 | — | | 23 | | | |
| 子公司未分配收入中的权益 | 581 | | — | | | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 7,066 | | $ | 26 | | | |
| 所得税拨备(福利) | (455) | | 54 | | | |
| 净收入 | $ | 7,521 | | $ | (28) | | | |
汇总资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 以数百万美元计 | 花旗集团母公司 | CGMHI | 花旗集团母公司 | CGMHI |
| 现金和银行存款 | $ | 3,016 | | $ | 21,506 | | $ | 3,015 | | $ | 27,122 | |
| 根据转售协议借入和购买的证券 | — | | 276,820 | | — | | 306,273 | |
| 交易账户资产 | 262 | | 271,512 | | 306 | | 209,957 | |
| 对附属公司的垫款 | 152,188 | | — | | 146,843 | | — | |
| 对附属银行控股公司的投资 | 175,277 | | — | | 172,721 | | — | |
| 对非银行子公司的投资 | 48,010 | | — | | 48,295 | | — | |
| 其他资产 | 15,896 | | 171,046 | | 13,788 | | 163,819 | |
| 总资产 | $ | 394,649 | | $ | 740,884 | | $ | 384,968 | | $ | 707,171 | |
| 根据回购协议借出和出售的证券 | $ | — | | $ | 292,491 | | $ | — | | $ | 245,916 | |
| 贸易账户负债 | 578 | | 114,874 | | 604 | | 115,929 | |
| 短期借款 | — | | 26,731 | | — | | 43,850 | |
| 长期债务 | 163,043 | | 186,966 | | 166,257 | | 172,068 | |
| 来自子公司的垫款 | 19,579 | | — | | 14,562 | | — | |
| 其他负债 | 2,730 | | 81,446 | | 2,356 | | 90,570 | |
| 股东权益 | 208,719 | | 38,376 | | 201,189 | | 38,838 | |
| 负债和权益总额 | $ | 394,649 | | $ | 740,884 | | $ | 384,968 | | $ | 707,171 | |
股权证券的未登记销售
没有。
股权证券回购
包括花旗在内的所有大型银行，在任何监管资本缓冲被违反的情况下，都受到资本分配的限制，包括压力资本缓冲，此类限制的程度取决于缓冲被违反的程度。有关更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“资本资源--监管资本缓冲”和“风险因素--战略风险”。
下表汇总了花旗2023年第二季度的普通股回购计划：
| | | | | | | | | |
| 以百万美元计，每股金额除外 | 购买的股份总数 | 平均值
支付的价格
每股 | |
| 2023年4月 | | | |
公开市场回购(1) | — | | $ | — | | |
员工交易记录(2) | — | | — | | |
| 2023年5月 | | | |
公开市场回购(1) | 1.1 | | 44.05 | | |
员工交易记录(2) | — | | — | | |
| 2023年6月 | | | |
公开市场回购(1) | 20.1 | | 47.24 | | |
员工交易记录(2) | — | | — | | |
23年第2季度合计 | 21.2 | | $ | 47.07 | | |
(1)禁止未根据任何公开宣布的计划或计划进行的回购。
(2)在第二季度，根据花旗集团董事会的授权，花旗扣留了少量普通股，添加到库存股中，与员工股票计划的活动有关，以满足员工税要求。
正如之前宣布的那样，鉴于监管资本要求的不确定性，花旗将继续按季度评估普通股回购。
分红
花旗在2023年第二季度支付了每股0.51美元的普通股股息，并于2023年7月20日宣布2023年第三季度的普通股股息为每股0.53美元。花旗打算维持至少每股0.53美元的季度普通股股息，这取决于财务和宏观经济状况以及董事会的批准。
如上所述，在违反任何监管资本缓冲(包括压力资本缓冲)的情况下，花旗支付普通股股息的能力受到资本分配方面的限制，此类限制的程度取决于缓冲被违反的程度。有关更多信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中的“资本资源--监管资本缓冲”和“风险因素--战略风险”。
花旗已发行普通股的任何股息也需要符合花旗对其已发行优先股的义务。
2023年7月20日，花旗宣布2023年第三季度的优先股息约为3.33亿美元。
有关花旗附属存款机构支付股息的能力的信息，请参阅花旗2022年Form 10-K中合并财务报表的附注19。
其他信息
在2023年第二季度，没有董事或花旗高管通过或已终止任何规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(各自定义见S-K规则第408项)。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2023年8月4日正式安排由正式授权的以下签署人代表注册人签署本报告。
花旗集团。
(注册人)
通过/s/Mark A.L.Mason
马克·A.L·梅森
首席财务官
(首席财务官)
通过/s/约翰布尔E·奥克帕拉
约翰布尔·E·奥克帕拉
主计长兼首席会计官
(首席会计主任)
术语和缩略语词汇
以下是本季度报告中关于Form 10-Q以及花旗集团美国证券交易委员会的其他文件和演示文稿中使用的术语和缩写的列表。
*表示花旗指标
2022年表格10-K：提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告。
逾期90天以上拖欠率*：代表逾期90天或以上的消费贷款，除以该期间的EOP贷款总额。
ABS：资产支持证券
ACL：信贷损失准备，由贷款信贷损失准备(ACLL)、无资金贷款承诺信贷损失准备(ACLUC)、HTM证券信贷损失准备和其他资产信贷损失准备组成。
ACLL：贷款信贷损失准备
美国公民自由联盟：未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备
高级方法：FRB通过巴塞尔III规则建立的高级方法资本框架要求某些银行机构使用基于内部评级的方法和其他方法来计算基于风险的信用风险资本要求，并使用先进的衡量方法来计算基于风险的操作风险资本要求。
AFS：可供出售
美国铝业：资产负债委员会
摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据溢价、折扣和递延净费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。对于AFS证券，摊销成本也从收益中确认的任何减值损失中减去。除明确列示净额外，摊销成本不会因信贷损失准备而减少。
AOCI：累计其他综合收益(亏损)
手臂：可调利率抵押贷款
ASC：财务会计准则委员会发布的GAAP会计准则编撰。
亚洲消费者：亚洲个人银行业务
亚利桑那州：根据财务会计准则委员会发布的公认会计原则更新会计准则。
AUC：托管资产
AUM：管理下的资产。代表代表花旗客户管理的资产。
可用流动资金资源*：资产负债表日可用于支持花旗客户和业务需求的资源，包括HQLA资产；额外的未担保证券，
包括银行实体持有的不可转让给花旗集团其他实体的过剩流动性；以及尚未计入花旗HQLA的可用资产，以支持联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行贴现窗口借款能力。
巴塞尔协议III：FRB根据巴塞尔银行监管委员会制定的一套国际商定的措施通过的流动性和资本金规则。
综合VIE发行的实益权益：代表债务、股权证券或其他债务的第三方持有人的利益，这些债务、股权证券或其他债务由花旗合并的VIE发行。
福利义务：指养恤金计划的预计福利义务和OPEB计划的退休后累计福利义务。
六六六：银行控股公司
董事会：花旗集团董事会
每股账面价值*：EOP普通股权益除以EOP已发行普通股。
Bps：基点。一个基点等于百分之一的百分之一。
品牌卡：花旗的品牌卡业务，包括专有卡(Double Cash、Custom Cash、ThankYou和Value Card)和联合品牌卡(包括美国航空公司和Costco等)。
建造：通过为信贷损失拨备而净增加的资产负债表。
卡片：花旗信用卡的业务或活动。
CCAR：全面的资本分析和审查
CCO：首席合规官
CD：信用违约互换
CECL：当前预期信贷损失
首席执行官：首席执行官
CET1资本：普通股一级资本。有关CET1的组成部分，请参阅上面的“资本资源-花旗集团资本的组成部分”。
CET1资本比率*：普通股一级资本比率。主要监管资本比率，代表期末CET1资本除以总风险加权资产。
首席财务官：首席财务官
CFTC：商品期货交易委员会
CGMHI：花旗全球市场控股公司。
花旗：花旗集团。
花旗银行或CBNA：花旗银行，N.A.(全国协会)
分类管理：主要根据内部风险评级分类对贷款进行信用风险评估。
客户资产：代表管理下的资产以及托管、经纪、行政和存款账户。
CLO：抵押贷款债券
重合NCL覆盖率：一个信用指标，表示期末的ACLL除以(最近一个季度的NCLS除以3)。这一比率是以几个月的覆盖率表示的。
依赖抵押品：当借款人遇到财务困难，包括因借款人拖欠债务而被认为可能丧失抵押品赎回权时，预计将主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款，则贷款被视为抵押品依赖型贷款。
商务卡：通过商务卡产品为全球企业和公共部门客户提供广泛的支付服务。服务包括采购、企业差旅和娱乐、费用管理服务和企业对企业支付解决方案。
同意令：2020年10月，花旗集团和花旗银行与美联储和OCC达成同意令，要求花旗集团和花旗银行在全企业范围的风险管理、合规、数据质量管理和治理以及内部控制的各个方面做出改进。
CRE：商业地产
信用卡消费额*：信用卡客户总购买量的美元金额。也被称为购买销售。
信贷周期：信用质量先改善、恶化，然后再改善的一段时间(反之亦然)。信贷周期的持续时间可以从几年到几年不等。
信用衍生品：其价值源自与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险的金融工具，允许一方(保护买方)将风险转移给另一方(保护卖方)。
关键审计事项：毕马威向花旗董事会审计委员会传达的审计事项，涉及对综合财务报表具有重大意义并涉及特别具有挑战性的、主观或复杂的判断的账目或披露。见花旗年报10-K表中的“独立注册会计师事务所报告”。
被批评的：批评贷款、与贷款有关的承诺和衍生应收账款，因监管目的而被归类为特别提及、不合格和可疑类别。
CRO：首席风险官
CTA：累计换算调整(也称为货币换算调整)。内部股权的单独组成部分AOCI已报告的税后净额。对于花旗，代表将非美元资产负债表项目转换为美元的影响
每一个时期。以EOP表示的CTA金额AOCI是扣除税金后的累计余额。
CVA：信用估值调整
管理的拖欠行为：贷款主要根据违约率、FICO评分和基础抵押品价值评估信用风险。
资产剥离相关影响：花旗的业绩不包括资产剥离相关的影响，如报告所示，即GAAP，根据已发生和确认的项目进行调整的财务业绩，完全且必然是出售(包括通过公开募股)、处置或结束与花旗已宣布的14个退出市场相关的业务活动所采取的行动的结果。
股息支付率*：代表每股普通股宣布的股息，以稀释后每股净收益的百分比表示。
《多德-弗兰克法案》：《华尔街改革和消费者保护法》
DPD：逾期天数
DSA：递延股票奖励
DTA：递延税项资产
DVA：债务估值调整
EC：欧盟委员会
效率比*：一种比率，表示产生一美元收入需要花费多少美元(以百分比表示)。代表总运营费用除以总收入净额。
欧洲、中东和非洲地区：欧洲、中东和非洲
EOP：期末
EPS*：每股收益
ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》
ESG：环境、社会和治理
ETR：实际税率
欧盟：欧盟
联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会
财务会计准则委员会：财务会计准则委员会
FCA：金融市场行为监管局
FDIC：美国联邦存款保险公司
美联储：美国联邦储备系统理事会
FFIEC：联邦金融机构考试委员会
FHA：联邦住房管理局
联邦住房金融局：联邦住房贷款银行
菲科：费尔伊萨克公司
FICO得分：一种由信用局提供的消费者信用风险衡量标准，通常由公平艾萨克公司利用信用局收集的数据建立统计模型。
FINRA：金融业监管局
公司：花旗集团。
FRB：联邦储备委员会
纽约：纽约联邦储备银行
房地美：联邦住房贷款抵押公司
FTCS：国外税收抵免结转
FVA：融资估值调整
外汇：外汇
外汇翻译：将非美元货币兑换成美元的影响。
G7:七国集团。G7成员国包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国。
GAAP或美国GAAP：美国公认的会计原则。
吉妮·梅：政府全国抵押贷款协会
全球财富：全球财富管理
GSIB：全球具有系统重要性的银行
HELOC：房屋净值信用额度
HFI贷款：为投资而持有的贷款(即不包括为出售而持有的贷款)。
HFS：持有待售
HQLA：优质流动资产。由现金和LCR规则中定义的某些高质量流动证券组成。
HTM：持有至到期
恶性通货膨胀：极端的经济通货膨胀，物价在很短的时间内以非常高的速度上涨。根据美国公认会计原则，在恶性通胀经济中运营的实体需要将其功能货币改为美元。一旦进行了更改，CTA余额就会冻结。
伦敦银行同业拆借利率：同业拆借利率
ICG：机构客户群
ICRM：独立合规风险管理
IPO：首次公开募股
ISDA：国际掉期和衍生工具协会
公里： K管理层在评估合并和/或个别业务结果时使用的财务和非财务指标。
毕马威会计师事务所：花旗独立注册会计师事务所。
LATAM：对花旗而言，拉丁美洲包括墨西哥。
LCR：流动性覆盖率。表示HQLA除以该期间的净流出。
LDA：损失分配法
如果：传统特许经营权
LGD：违约造成的损失
Libor：伦敦银行间同业拆借利率
有限责任公司：有限责任公司
LTD：长期债务
LTV：贷款与价值之比。对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。
总净额结算协议：与交易对手达成的单一协议，允许终止或加速该协议管辖的多笔交易，并在发生违约(例如，破产、未能支付所需款项或证券转让或到期时交付抵押品或保证金)时通过单一货币的单一付款进行结算。
MBS：抵押贷款支持证券
MCA：管理人员控制能力评估
MD&A：管理层的讨论与分析
测量替代方案：按成本减去减值(如有)计量无可随时厘定公允价值的权益证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可见价格变动。
墨西哥消费者：墨西哥消费者银行业务
墨西哥消费者/SBMM：墨西哥消费者银行、小企业和中端市场银行
墨西哥SBMM：墨西哥小型企业和中端市场银行业务
穆迪：穆迪投资者服务公司
MSR：抵押贷款偿还权
不适用：数据在所显示的期间内不适用或不可用。
NAA：非应计资产。由非应计贷款和OREO组成。
纳尔：非权责发生制贷款。利息收入未按权责发生制确认的贷款。贷款(信用卡贷款和由美国政府资助机构承保的某些消费贷款除外)在预计不会全额偿付本金和利息时被置于非应计状态，无论拖欠情况如何，或者当本金和利息已经拖欠90天或更长时间时，除非贷款既有良好的担保，又处于收回过程中。抵押品依赖型贷款通常保持非应计状态。
资产净值：资产净值
NCL(S)：净信贷损失。代表总的信贷损失，减去总的信贷回收。
NCL比率*：代表信贷净损失(收回)(年化)除以报告所述期间的平均贷款。
净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。
净交换收入：包括以下组件：
·银行互换收入：根据花旗信用卡和借记卡客户的销售交易从商家那里赚取的手续费。
·额外的奖励成本：花旗为参加信用卡奖励计划的持卡人获得积分而付出的成本，这些积分通常与销售交易挂钩。
·更多合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中赚取的忠诚度计划奖励成本，向联合品牌信用卡合作伙伴付款。
NII：净利息收入。代表总利息收入减去总利息支出。
NIM*：净息差以收益率百分比表示，计算方法为年化净利息收入除以该期间的平均生息资产。
NIR：非利息收入
NM：没有意义
非控股权益：被花旗合并但不是100%由花旗拥有的那部分投资。
非GAAP财务衡量标准：管理层之所以使用这些财务指标，是因为它认为它们提供了信息，使投资者能够了解花旗及其业务的基本运营业绩和趋势。
NSFR：净稳定资金比率
操作系统：杰出的
OCC：货币监理署
保监处：其他全面收益(亏损)
奥利奥：拥有的其他房地产
OTTI：非暂时性减值
场外结算(场外结算)衍生品：通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。
场外(OTC)衍生品：在两个衍生品交易对手之间进行双边谈判、执行和结算的衍生品合约，其中一方或双方是衍生品交易商。
母公司：花旗集团。
参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。花旗根据其基于股票的薪酬计划向某些员工授予RSU，使接受者有权在归属期间获得与支付给普通股持有人的股息相同的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在计算每股收益的两类方法下，所有收益(已分配和未分配)根据各自获得股息的权利分配给每一类普通股和参与证券。
PBWM：个人银行与财富管理
PD：违约概率
本金交易收入：主要是与交易有关的收入，主要来自ICG做生意。请参阅注释6。
信贷损失准备金：包括贷款信贷损失准备、HTM投资信贷损失准备、其他资产信贷损失准备和无资金贷款承诺信贷损失准备。
条文：信贷损失准备金以及福利和索赔准备金。
PSU：绩效份额单位
购买的信用-恶化：购买的信用恶化资产是指本公司认定，截至收购之日，自产生以来信用质量经历了微不足道的恶化的金融资产。
R&S预测期：花旗为CECL目的预测未来宏观经济状况的合理和可支持的时期。
实际GDP：实际国内生产总值是一个国家的劳动力和财产生产的商品和服务经通货膨胀调整后的价值。
监管VAR：根据监管规则计算的每日合计VAR。
房地产投资信托基金：房地产投资信托基金
版本：通过为信贷损失拨备而净减少的会计准则。
报告依据：根据美国公认会计准则编制的财务报表。
排除某些特定因素的操作结果销售损益或一次性费用的影响*: 代表公认会计准则项目，不包括损益对销售的影响，或一次性费用(例如，与出售花旗在澳大利亚的消费者银行业务有关的销售亏损)。
不包括外汇换算影响的运营结果*：表示GAAP项目，不包括外汇换算的影响，即以前期间的外币余额按本期的换算率(也称为不变美元)换算为美元。不包括外汇换算影响的GAAP衡量标准是非GAAP财务衡量标准。
零售服务：花旗的美国零售服务卡业务，拥有一系列联合品牌和自有品牌关系(包括家得宝、百思买、西尔斯和梅西百货等)。
RMI：一个无党派、非盈利的组织，致力于在实体经济中改变全球能源体系。花旗于2021年加入RMI气候协调融资中心。
ROA*：资产回报率。代表净收入(年化)除以该期间的平均资产。
ROCE*：普通股权益回报率。代表净收入减去优先股息(两者均为年化)，除以该期间的平均普通股权益。
罗伊：股本回报率。代表净收入减去优先股息(两者均为年化)，除以该期间花旗集团的平均股本。
RoTCE*：有形普通股权益的回报。代表净收入减去优先股息(两者均按年率计算)，除以当期平均有形普通股权益。
RSU：限制性股票单位
RWA：风险加权资产。《巴塞尔协议III》建立了两种计算RWA的综合方法(标准化方法和高级方法)，其中包括信用风险、市场风险和高级方法的操作风险的资本要求。标准方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于高级方法，信用风险RWA基于主要依赖于使用内部信用模型和参数的风险敏感型方法，而对于标准化方法，信用风险RWA通常基于监督风险加权，这主要因交易对手类型和资产类别而异。市场风险RWA是在巴塞尔III标准方法和巴塞尔III高级方法之间大体一致的基础上计算的。
标普：标准普尔全球评级
SCB：压力资本缓冲
云函数：认购信贷安排。SCF是向私人股本基金提供的循环信贷安排，以该基金投资者的资本承诺为担保。
美国证券交易委员会：美国证券交易委员会
证券融资协议：包括回售、回购、借入证券和借出证券协议。
单反：补充杠杆率。代表一级资本除以总杠杆敞口。
SOFR：有担保的隔夜融资利率
SPE：特殊目的实体
标准化方法：通过巴塞尔协议III建立的标准化方法，通过引入更广泛的风险权重差异和对信用风险缓解技术的更广泛认可，使监管资本要求与银行风险的关键要素更紧密地结合在一起，同时避免过于复杂。因此，标准化方法产生的资本比率更符合银行面临的实际经济风险。
结构化备注：现金流与一个或多个指数、利率、汇率、大宗商品价格、提前还款利率或其他市场变量的变动挂钩的金融工具。这些票据通常包含嵌入的(但不能分离或分离的)衍生品。根据非传统指数或传统利率或指数的非传统用途，本金、利息或两者的合同现金流在整个票据生命周期内的金额和时间可能不同。
每股有形账面价值(TBVPS)*：代表有形普通股权益除以EOP已发行普通股。
有形普通股权益(TCE)：代表普通股股东权益减去商誉和可识别的无形资产，但不包括管理层代表。
应税等值基础：表示扣除业务利息支出后的总收入，根据获得税收抵免的投资收入和免税证券的影响进行调整。这一指标显示的结果相当于应税投资和证券的水平。在应税等值基础上的GAAP计量，包括从这些计量得出的指标，都是非GAAP财务计量。
TDR：问题债务重组。在2023年1月1日之前，当公司修改贷款协议的原始条款，向遇到财务困难的借款人授予特许权时，TDR被视为发生。不被视为特许权的短期和其他微不足道的修改的贷款不是TDR。随着ASU 2022-02的通过，对TDR的会计指导被取消。有关更多信息，请参阅注1。
TLAC：总吸收损耗能力
总ACL：信贷损失准备，包括贷款信贷损失准备(ACLL)、无资金贷款承诺的信贷损失准备(ACLUC)、HTM证券的信贷损失准备和其他资产的信用损失准备。
总派息率*：代表宣布的普通股股息总额加上普通股回购，占普通股股东可用净收入的百分比。
转型：花旗已经开始了多年的转型，目标结果是改变花旗的业务和运营模式，使其同时加强风险和控制，并提高花旗对客户、客户和股东的价值。
未经审计：未经足够审计程序允许独立注册会计师发表意见的财务报表和信息。
美国政府机构：美国政府机构包括但不限于Ginnie Mae和FHA等机构，不包括房利美和房地美，这两家公司是美国政府支持的企业(U.S.GSE)。总体而言，美国政府机构的义务得到了充分和明确的保障，即在发生违约时，美国政府的全部信用和信用将及时支付本金和利息。
美国财政部：美国财政部
Var：风险价值。在普通市场环境下，衡量不利市场波动造成的潜在损失金额的一种方法。
VIES：可变利息实体
钱包：手续费收入的比例基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款银团的投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)的比例。
展品索引
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| 展品 | | |
| 数 | | 展品说明 |
3.01 | | 花旗集团于2023年5月5日提交的截至2023年3月31日的季度报告Form 10-Q(文件编号001-09924)中的附件3.01，经修订后生效的花旗集团重述公司注册证书。 |
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22 | | 担保证券的附属发行人 |
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31.01+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 |
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31.02+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官。 |
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32.01+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
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99.01+ | | 根据1934年《证券交易法》第12(B)节登记的证券清单，格式为内联XBRL。 |
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| 101.01+ | | 花旗集团于2023年8月4日提交的截至2023年6月30日的季度报告10-Q表中的财务报表，采用内联XBRL格式：(I)综合收益表，(Ii)综合资产负债表，(Iii)综合股东权益变动表，(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表附注。 |
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| 104 | | 见本季度报告的封面Form 10-Q，格式为内联XBRL。 |
根据界定本公司长期债务持有人权利的任何文书授权的证券总额不超过本公司及其合并子公司总资产的10%。公司将根据要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
+随函存档。
