美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
(注册人的确切姓名载于其章程)
(国家或其他司法管辖区 指公司或组织) |
(佣金) 文件编号) |
(美国国税局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址) |
|
(邮政编码) |
(
注册人的电话号码，包括区号
不适用
(前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
|
交易 |
|
|
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
|
|
|
|
|
非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2023年7月28日，
CCC智能解决方案控股有限公司。
表格10-Q
截至2023年6月30日的季度
目录表
|
|
页面 |
第一部分财务信息` |
|
|
|
|
|
|
关于前瞻性陈述的警告性声明 |
3 |
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
5 |
|
截至2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明综合资产负债表 |
5 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并经营报表和全面(亏损)收入 |
6 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的夹层股权和股东权益未经审计简明合并报表 |
7 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表 |
10 |
|
简明合并财务报表附注 |
11 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
28 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
44 |
第四项。 |
控制和程序 |
44 |
|
|
|
第二部分：其他信息
|
|
|
第1项。 |
法律诉讼 |
45 |
第1A项。 |
风险因素 |
45 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 |
45 |
第三项。 |
高级证券违约 |
45 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
45 |
第五项。 |
其他信息 |
45 |
第六项。 |
陈列品 |
45 |
|
|
|
2
前弧圈球国王声明
这一节的标题是“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析“以及本季度报告中关于Form 10-Q的其他部分包含符合联邦证券法目的的“前瞻性陈述”。我们的前瞻性陈述包括但不限于有关我们或我们的管理团队对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述，包括与未来财务业绩、业务战略和对我们业务的期望有关的陈述。此外，任何提及未来事件或情况的预测、预测或其他特征，包括任何基本假设的陈述，均为前瞻性陈述。词语“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将会”、“将会”以及类似的表述可以识别前瞻性陈述。但没有这些话并不意味着一份声明不具有前瞻性。前瞻性陈述可能包括有关我们可能或假设的未来经营结果、客户需求、业务战略、技术发展、融资和投资计划、竞争地位、我们的行业和监管环境、潜在增长机会和竞争影响的信息。
可能导致实际结果与我们的预期大不相同的重要因素包括：
这份Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述是基于对未来发展及其对我们的潜在影响的当前预期和信念。不能保证影响我们的未来事态发展将是我们所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能导致实际结果或表现与表述的结果大不相同。
3
或这些前瞻性陈述所暗示的。这些风险和不确定性包括但不限于上述和“风险因素”标题下所述的因素。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。可能还有我们认为无关紧要或未知的额外风险。不可能预测或识别所有此类风险。我们不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
4
第一部分财务信息
项目1.FIN财务报表(未经审计)
CCC智能解决方案控股有限公司。及附属公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(单位：千，共享数据除外)
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(未经审计) |
|
|
|
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收账款--扣除准备金净额#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
应收所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
递延合同成本 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
软件、设备和财产网 |
|
|
|
|
|
|
||
经营性租赁资产 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产--净额 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
递延融资费，左轮手枪净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延合同成本 |
|
|
|
|
|
|
||
权益法投资 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
共计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债、夹层权益和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
长期许可协议的当前部分-净额 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务--净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税--净额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期许可协议--净额 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
认股权证负债 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
||
(附注19及20) |
|
|
|
|
|
|
||
夹层股本： |
|
|
|
|
|
|
||
可赎回的非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
优先股--$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股--$ |
|
|
|
|
|
|
||
额外实收资本 |
|
|
|
|
|
|
||
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
共计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注。
5
CCC智能解决方案控股有限公司。及附属公司
的简明合并报表经营和综合(亏损)收益
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本，不包括已获得技术的摊销和减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已获得技术的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已获得技术的减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入总成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
无形资产减值准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生工具公允价值变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
销售成本法投资的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入--净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税前(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所得税优惠(规定) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
包括非控制性收入的净(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
减去：可赎回非控股权益的增加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
CCC智能可归因于净(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
普通股股东每股净(亏损)收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
用于计算每股净(亏损)收益的加权平均股数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
综合(亏损)收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
包括非控股权益在内的净(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他全面收益(亏损)-外币换算 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
综合(亏损)收入包括 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
减去：可赎回非控股权益的增加 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
可归因于CCC的综合(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注。
6
CCC智能解决方案控股有限公司。及附属公司
夹层权益和股东权益简明合并报表
(单位：千，股份数除外)
(未经审计)
|
|
可赎回 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
非控制性 |
|
|
|
优先股--已发行和未偿还的 |
|
|
已发行和未发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他内容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
数量 |
|
|
帕尔 |
|
|
数量 |
|
|
帕尔 |
|
|
已缴费 |
|
|
累计 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
价值 |
|
|
股票 |
|
|
价值 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
损失 |
|
|
权益 |
|
|||||||||
余额-2022年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
*基于股票的薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
*股票期权的行使 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
*根据以下条件发行普通股 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
*普通股发行日期为 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
**外币折算 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
--净收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额-2023年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||||
*基于股票的薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
股票期权的行使--税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
*普通股发行日期为 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
**外币折算 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
*增加可赎回的非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
--净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
余额-2023年6月30日 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
见简明合并财务报表附注。
7
CCC智能解决方案控股有限公司。及附属公司
夹层权益和股东权益简明合并报表
(单位：千，股份数除外)
(未经审计)
|
|
可赎回 |
|
|
|
|
优先股--已发行和未偿还的 |
|
|
已发行和未发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
非控制性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他内容 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
数量 |
|
|
帕尔 |
|
|
数量 |
|
|
帕尔 |
|
|
已缴费 |
|
|
累计 |
|
|
全面 |
|
|
股东的 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
股票 |
|
|
价值 |
|
|
股票 |
|
|
价值 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
损失 |
|
|
权益 |
|
|||||||||
余额-2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
*基于股票的薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
股票期权的行使--税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
*行使认股权证--净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
*普通股发行日期为 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
**外币折算 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
--净收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额-2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||||
*基于股票的薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
股票期权的行使--税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
*普通股发行日期为 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
**外币折算 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
--净收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
余额-2022年6月30日 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
见简明合并财务报表附注。
8
9
CCC智能解决方案控股有限公司。及附属公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： |
|
|
|
|
|
|
||
软件、设备和财产的折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉和无形资产减值 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
递延融资费摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
债务折价摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具公允价值变动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非现金租赁费用 |
|
|
|
|
|
|
||
软件、设备和财产处置损失 |
|
|
|
|
|
|
||
销售成本法投资的收益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
以下内容中的更改： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款--净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延合同成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
递延合同成本--非流动 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营性租赁资产 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
应计费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营租赁负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
购买软件、设备和财产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购SafeKeep，Inc.，扣除收购的现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
出售成本法投资所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
行使股票期权所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
员工购股计划的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
支付在归属股权奖励时扣缴的员工税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
长期债务的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对现金和现金等价物的净影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金及现金等价物净变化 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
||
期初 |
|
|
|
|
|
|
||
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非现金投资和融资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
非现金购买软件、设备和财产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与企业收购相关的或有对价 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流量信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
缴纳所得税的现金--净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注。
10
关于简明Consoli的注记注明日期的财务报表
(未经审计)
CCC智能解决方案控股公司是特拉华州的一家公司，是创新的云、移动、远程信息处理、超大规模技术以及财产和意外伤害(P&C)保险经济应用程序的领先提供商。我们基于云的软件即服务(“SaaS”)平台连接贸易伙伴，促进商务，并支持关键任务、人工智能(“AI”)支持的数字工作流。我们的平台将工作流程数字化，并将整个P&C保险经济中的公司连接起来，包括保险承运人、碰撞修理商、零部件供应商、汽车制造商、金融机构等。
该公司总部设在伊利诺伊州的芝加哥。该公司的主要业务在美国(“美国”)它在中国也有业务。
本公司最初于2020年7月3日注册为开曼群岛豁免公司，为一家特殊目的收购公司，名称为Dragoneer Growth Opportunities Corp.(“Dragoneer”)。2021年2月2日，特拉华州的赛普拉斯控股公司(“CCCIS”)与Dragoneer签订了业务合并协议(“业务合并协议”)。关于业务合并协议(“业务合并”)拟进行的交易的完成(“完成”)，Dragoneer更改了其注册管辖权，于2021年7月30日在开曼群岛注销注册为获豁免公司，并继续注册为特拉华州的一家公司，Dragoneer于2021年7月30日更名为CCC Intelligence Solutions Holdings Inc。
呈现的基础设置-截至2023年6月30日及2022年12月31日的简明综合资产负债表，截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月的简明综合经营及全面(亏损)收益表，截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月的夹层权益及股东权益简明综合报表，以及截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的简明综合现金流量表均由本公司编制，未经审计。管理层认为，为公平列报财务状况、经营成果和现金流量所需的所有调整(除已披露外，仅包括正常经常性调整)均已作出。任何过渡期的业务结果不一定表明全年或任何未来期间的预期结果。
随附的简明综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)表格10-Q及S-X规定编制。根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于简明综合财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。
根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏。因此，简明合并财务报表可能不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流量所需的所有信息和脚注。这些简明综合财务报表应与公司经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中。
公司的重要会计政策在公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表的附注2“重要会计政策摘要”中进行了说明。自2022年12月31日以来，重大会计政策没有重大变化.
会计基础-随附的简明综合财务报表是根据公认会计原则编制的，包括本公司及其全资子公司和多数股权子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。简明综合财务报表包括全资及多数股权附属公司的100%账目，少数股东的所有权权益记为附属公司的非控股权益。
预算的使用--编制简明综合财务报表需要管理层作出影响报告金额的估计和假设，并在公司简明综合财务报表及附注中披露或有金额。尽管该公司定期评估这些估计，但实际结果可能与这些估计不同。估计的变化被记录在它们被知道的时间段。这个
11
可赎回的非控股权益-当可赎回的非控股权益可根据持有人的选择在固定或可确定的日期以固定或可确定的价格赎回时，或在发生不完全在公司控制范围内的事件时，公司将可赎回的非控制性权益作为夹层股权在其压缩综合资产负债表内呈现。
可赎回的非控股权益最初于发行当日按公允价值计量。当可能赎回夹层分类的非控制性权益时，可赎回非控制性权益的账面金额会采用利息法定期增加，以使账面金额与股份可赎回当日的赎回金额相等。这些调整在夹层权益和股东权益的简明综合报表中计入可赎回非控股权益的增加，抵销额外的实收资本。
对额外缴入资本的任何此类费用都会影响CCC普通股股东可获得的净(亏损)收入，这是公司计算普通股股东每股净(亏损)收入的一部分。
近期发布的会计公告-2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，并于2021年1月随后发布了ASU 2021-01，其中细化了主题848的范围。这些ASU为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，但必须满足某些标准，这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一种利率。ASU 2020-04自发布之日起生效。2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，将适用会计准则编纂(ASC)848参考汇率改革减免的日落日期推迟到2024年12月31日。本公司于截至2023年6月30日止三个月采用该等标准，并于其信贷协议及相关利率上限协议内将参考利率由LIBOR过渡至有担保隔夜融资利率(“SOFR”)(见附注14)。采用这些准则并未对简明合并财务报表产生实质性影响。
2022年2月8日，公司完成了对SafeKeep，Inc.(简称SafeKeep)的收购，SafeKeep是一家私人持股公司，利用人工智能来简化和改进汽车、财产、工伤和其他保险业务领域的代位权管理。利用SafeKeep的人工智能代位解决方案，此次收购扩大了该公司可供其保险客户使用的基于云的解决方案组合。
作为对SafeKeep所有流通股的交换，公司支付了总计#美元的现金对价。
作为股份的额外对价，收购协议包括额外现金对价的或有溢价。在截至2024年12月31日的12个月测算期内，溢价的潜在金额以收入的倍数计算，超过规定的下限，不得超过$
收购日期转让的对价的公允价值为$
通过结账支付的现金 |
|
$ |
|
|
或有收益对价的公允价值 |
|
|
|
|
总收购日期转让对价的公允价值 |
|
$ |
|
该收购被记为业务合并并反映了根据ASC主题805的收购会计的应用，企业合并。购买对价总额根据收购日的公允价值分配给收购的资产和承担的负债，超出的购买价格分配给商誉。
12
商誉主要归因于合并服务所产生的预期协同效应和所购得劳动力的价值。商誉不能在纳税时扣除。
本公司对收购的资产、承担的负债和或有对价的公允价值估计Re基于收购之日可获得的信息。在自收购日期起计最长一年的计量期内，该等有形及无形资产及承担负债的公允价值可能会作出调整，包括不确定的税务状况及与税务有关的估值免税额，并相应抵销商誉。2022年12月，本公司记录了计量期调整，以反映收购日存在的事实和情况。与递延税项负债估值有关的调整为#美元。
下表汇总了对价在购置日对购入资产和承担的负债的公允价值的最终分配(以千计)：
收购的资产： |
|
|
|
|
流动资产 |
|
$ |
|
|
无形资产收购技术 |
|
|
|
|
收购的总资产 |
|
|
|
|
承担的负债： |
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
递延税项负债 |
|
|
|
|
承担的总负债 |
|
|
|
|
取得的净资产 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
购买总价 |
|
$ |
|
|
所获得的技术无形资产的估计使用寿命为
收购的技术无形资产的公允价值由基于对未来经营预测的估计以及对贴现率和其他变量的判断的估值模型确定。这种公允价值计量是基于重大的不可观察的投入，包括管理层估计和假设，因此属于第三级计量。
在截至2022年6月30日的六个月内，本公司产生了
收入的分类-该公司提供基于服务类型的收入分类，因为它认为这些类别最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
下表汇总了按服务类型划分的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月(单位：千)：
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
软件订用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
分配给剩余履约义务的交易价格-剩余的履约债务是尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和将在今后期间开具发票并确认为收入的数额。截至2023年6月30日，约为$
13
递延收入-截至2023年6月30日的三个月确认的收入从截至2023年3月31日的递延收入金额为$
截至2023年6月30日的六个月确认的收入从截至2022年12月31日的递延收入金额为$
合同资产和负债—
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
应收账款--扣除准备后的净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延合同成本 |
|
|
|
|
|
|
||
长期递延合同成本 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产(应收账款、非流动资产) |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债(递延收入，非流动) |
|
|
|
|
|
|
||
年度内影响递延收入余额的活动摘要截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月如下(单位：千)：
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
已确认收入1 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延的额外金额1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分类为： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当前 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
递延收入总额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
1
年度内影响递延合同费用的活动摘要截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月如下(单位：千)：
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
摊销成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延的额外金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分类为： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当前 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
递延合同总成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
按公允价值经常性计量的资产和负债
私人认股权证-截至2023年6月30日，公司的私募认股权证确认为负债，并按公允价值经常性计量。
14
在Black-Scholes期权定价模型中，私募认股权证使用1级和2级投入进行估值。布莱克-斯科尔斯期权定价模型所采用的假设需要判断和估计。这些投入和假设的变化可能会影响对私募认股权证估计公允价值的计量。因此，私募认股权证被归类在公允价值层次的第二级。
私募认股权证的估值于2023年6月30日和2022年12月31日是通过布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的，该模型使用了以下假设：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
预期期限(以年为单位) |
|
|
|
|
|
|
||
预期波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
预期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
无风险利率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
以本公司于估值日期之股价及上述假设计算，每份私募认股权证之估计公平价值为$
或有对价负债-与收购SafeKeep有关的或有对价负债(见附注3)，在简明综合资产负债表的其他负债中确认，在每个报告期内根据公允价值的变化进行调整，这可能是由于预期付款的变化和假设贴现率的变化造成的。这些投入在市场上是看不到的，因此被归类为第三级投入。
或有对价的估计公允价值使用概率加权贴现现金流和蒙特卡洛模拟模型确定。贴现率是根据公司估计的债务成本计算的
截至2022年12月31日，或有对价负债的公允价值为#美元。
利率上限-2022年8月，本公司签订了两项利率上限协议，以减少其适用于浮动利率长期债务的利率上升的风险(见附注14)。利率上限协议的公允价值是使用可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的投入来估计的，因此于2023年6月30日和2022年12月31日被归入公允价值等级的 2级。
本公司并无将其利率上限协议指定为对冲工具，并在盈利内记录公允价值变动。截至2023年6月30日和2022年12月31日，利率上限协议的公允价值为#美元。
下表为按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值2023年6月30日(千)：
|
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
15
下表列出了截至2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值(单位：千)：
|
|
公允价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债-公司拥有的资产在某些条件下必须在非经常性基础上按公允价值计量。这些资产包括与被收购企业相关的资产，包括商誉和其他无形资产。就该等资产而言，如一项或多项资产被确定减值，则在其首次确认后的期间内按公允价值计量。于截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司确认商誉及已确定存续无形资产的减值费用(见附注11)。截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司确认
其他金融工具的公允价值—
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
携带 |
|
|
估计数 |
|
|
携带 |
|
|
估计数 |
|
||||
描述 |
|
金额 |
|
|
公允价值 |
|
|
金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
B期贷款，包括当期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
本公司长期债务的公允价值，包括当前到期日，是根据相同或类似工具的报价市场价格估计的，并随适用利率的变化以及其他因素而波动。长期债务的公允价值被归类为公允价值等级中的第二级计量，并根据不太活跃的市场中的可观察到的投入建立。
2022年8月16日，总裁·拜登签署了《2022年降通胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)，使之成为法律。爱尔兰共和军包含对《国税法》的若干修订，包括
本公司截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月的实际税率曾经是
本公司截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的实际税率曾经是
公司缴纳了#美元的所得税。
公司缴纳了#美元的所得税。
16
截至2023年6月30日，未确认的税收优惠与截至2022年12月31日的金额基本一致。该公司相信，在接下来的12个月中，其对未确认的税收优惠(不包括利息和罚款)的责任不会发生重大变化。
应收账款-截至净额2023年6月30日和2022年12月31日，包括以下内容(以千为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
坏账准备和销售准备金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款--净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，每期有一个客户，占应收账款的11%。
年内坏账准备和销售准备金的变动截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月包括以下内容(以千为单位)：
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
坏账和销售准备金的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
核销，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至的其他流动资产2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容(以千为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
预付费SaaS成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
预付服务费 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费软件和设备维护 |
|
|
|
|
|
|
||
预付保险 |
|
|
|
|
|
|
||
非贸易应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至的软件、设备和财产2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容(以千为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
软件、许可证和数据库 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计算机设备 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
建筑和土地 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和其他设备 |
|
|
|
|
|
|
||
软件、设备和资产合计 |
|
|
|
|
|
|
||
减去累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
软件、设备和财产网 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
与软件、设备和财产有关的折旧和摊销费用为#美元。
与软件、设备和财产有关的折旧和摊销费用为#美元。
该公司以办公空间和数据中心设施的形式租赁房地产。一般来说，在合同开始时，房地产租赁的期限为
的租赁费用的组成部分截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月情况如下(单位：千)：
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
该公司为#美元的经营租赁支付了现金。
该公司为#美元的经营租赁支付了现金。
商誉和无形资产主要是企业收购的结果。
商誉-由于以下所述事件，我们评估了减值商誉，这表明中国报告单位的账面价值超过了其估计公允价值。
在截至2023年6月30日的三个月内，由于市场状况的变化和利率的上升，本公司的中国报告部门受到了不利影响，导致预期收入减少，预计未来现金流减少。
由于这些不利影响，本公司通过将其中国报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面价值进行比较，对商誉减值进行了量化评估。在进行评估时，本公司根据预测的未来现金流量确定了中国报告单位的公允价值。根据本公司对其中国报告单位未来现金流量的预测，已确定其中国报告单位商誉的账面价值已减值。因此，公司计入商誉减值费用#美元。
该公司使用使用现金流量贴现方法计量中国报告单位公允价值的量化方法，这是一种第三级计量方法。贴现现金流分析需要作出重大判断，包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测和公司加权平均资本成本的确定，加权平均资本成本经过风险调整，以反映正在测试的报告单位的特定风险状况。在本公司的分析中，中国报告单位的加权平均资本成本为
下表为截至的商誉总额、累计减值损失及账面金额2023年6月30日和2022年12月31日(单位：千)：
|
|
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|||
|
总金额 |
|
|
减值损失 |
|
|
账面金额 |
|
|||
截至2022年12月31日的余额 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
截至2023年6月30日的余额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
18
截至2022年12月31日的累计减值损失在截至2019年12月31日的年度内确认。
截至2023年6月30日的6个月内，商誉账面金额的变动情况如下(单位：千)：
|
|
网络 |
|
|
|
|
携带 |
|
|
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
减损 |
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
无形资产-在截至2023年6月30日的三个月内，本公司将减值费用计入中国报告单位的客户关系，并收购了技术无形资产。本公司对中国报告单位收入及支出现金流量的预测显示，无形资产的账面价值不可收回，因此本公司计入减值费用#美元
无形资产余额截至2023年6月30日反映如下(单位：千)：
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
估计数 |
|
|
剩余 |
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
网络 |
|
|||||
|
|
使用寿命 |
|
|
使用寿命 |
|
|
携带 |
|
|
累计 |
|
|
携带 |
|
|||||
|
|
(年) |
|
|
(年) |
|
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
|
|||||
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
获得的技术 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
小计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
商标--无限期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
无形资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
截至2022年12月31日的无形资产余额如下(以千为单位)：
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
估计数 |
|
剩余 |
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
网络 |
|
||||
|
|
使用寿命 |
|
使用寿命 |
|
|
携带 |
|
|
累计 |
|
|
携带 |
|
||||
|
|
(年) |
|
(年) |
|
|
金额 |
|
|
摊销 |
|
|
金额 |
|
||||
客户关系 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
获得的技术 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
小计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商标--无限期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
无形资产总额 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
无形资产摊销费用为 $
无形资产摊销费用为#美元。
截至本年度余下时间的未来摊销费用截至2023年6月30日的无形资产及其后截至2023年12月31日的四个年度及其后的数字如下(单位：千)：
截至12月31日的年度： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
19
截至的应计费用2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容(以千为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
补偿 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
专业服务 |
|
|
|
|
|
|
||
版税和许可证 |
|
|
|
|
|
|
||
雇员保险福利 |
|
|
|
|
|
|
||
销售税 |
|
|
|
|
|
|
||
软件许可协议 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至的其他负债2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容(以千为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
递延收入--非流动收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
软件许可协议 |
|
|
|
|
|
|
||
或有对价 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
于2021年9月21日，本公司间接全资附属公司CCC Intelligence Solutions Inc.与本公司若干担任担保人的附属公司订立信贷协议(经修订后的《2021年信贷协议》)。
2021年信贷协议所得款项及手头现金用于偿还本公司先前信贷协议下的所有未偿还借款。
2021年信贷协议包括一笔美元
该公司产生了$
该公司产生了$
B期贷款要求每季度支付本金#美元。
20
截至2023年6月30日和2022年12月31日，B期贷款的未偿还金额N是$
2021年信贷安排下的借款按CCC Intelligence Solutions Inc.及其若干子公司的合并第一留置权净负债与合并EBITDA之比率计息，适用期间于2021年信贷协议中指定。
于2023年5月19日，本公司订立2021年信贷协议第1号修正案(“修正案”)，以取代伦敦银行同业拆息，确立SOFR为厘定适用利率的基准利率。其他条款，包括借款金额、所需付款或到期日，均未因修订而改变。本公司并无招致任何与修订有关的重大成本。
于执行修订后，适用于贷款的年利率以浮动利率为基础，该浮动利率等于适用利率与期限SOFR(欧元、Euribor及英镑、SONIA除外)的总和，期限由本公司选定，期限为1个月、3个月或6个月(如属定期贷款，则须受第(X)项规限
在执行《修订》之前，适用于贷款的年利率以浮动利率为基础，该利率等于适用利率的总和，并根据公司不时的选择：
每季度承诺费最高可达
在截至2023年和2022年6月30日的三个月内，B期贷款项下未偿还贷款的加权平均利率为
截至2023年6月30日及2022年6月30日的六个月内，B期贷款项下未偿还贷款的加权平均利率为
该公司有一份金额为$的未偿还备用信用证
2021年信贷协议的条款包括一项金融契约，该契约要求，在每个财政季度结束时，如果2021年循环信贷安排下的借款总额超过
截至的长期债务2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容(以千为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
B期贷款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
B期贷款-贴现 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
B期贷款--递延融资费 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
B期贷款-扣除贴现和费用后的净额 |
|
|
|
|
|
|
||
减：当前部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额--当期债务净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
21
利率上限-2022年8月，该公司签订了两项利率上限协议，以减少其浮动利率长期债务适用的利率上升的风险敞口。利率上限协议的名义总值为$
于截至2023年6月30日止三个月内，本公司终止原有协议并同时签订新协议，将两项利率上限协议内的参考利率由伦敦银行同业拆息过渡至SOFR。除参考利率外，新协议的条款保持不变。本公司选择了ASC 848内可供选择的权宜之计，以便在不对利率上限协议的衍生品分类进行任何修改的情况下实现这一过渡。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，利率上限协议的总公平价值为
优先股-本公司获授权发行最多
普通股-本公司获授权发行最多
有几个
于二零二零年三月十二日(“截止日期”)，本公司与第三方投资者(“投资者”)完成一项股份购买协议(“股份购买协议”)，供投资者购买本公司中国业务的母公司中信开曼控股有限公司(“开曼群岛”)的A系列优先股。截止日期，本公司的附属公司CCC Cayman发行了
优先股可于购股协议所界定的实际或被视为赎回事件时赎回，或于截止日期五周年起投资者可选择赎回(如尚未发生实际或被视为赎回事件)。根据股票购买协议的定义，赎回价格等于优先股的原始发行价，加上
优先股不参与净收益或亏损。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，投资者在CCC Cayman的所有权在夹层股权中被归类为可赎回非控股权益，因为它可在并非完全由本公司控制的事件中赎回。
于截至2023年6月30日止三个月内，本公司确定该非控股权益有可能成为可赎回权益，并开始将该非控股权益合计至其赎回价值。非控股权益的账面价值变动记为对额外实收资本的调整。
影响可赎回不可控制权益的活动截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月如下(单位：千)：
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
增加可赎回的非控制性权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末余额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
22
2021年7月，公司董事会和股东通过并批准了《2021年股权激励计划》(简称《2021年计划》)。
限售股单位—
|
|
|
|
|
加权的- |
|
||
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
股票 |
|
|
公允价值 |
|
||
未授权的RSU-2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
未授权的RSU-2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年6月30日的6个月内，公司批准
截至2023年6月30日的6个月内,
股票期权—
|
|
|
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
加权的- |
|
|
剩余 |
|
|
集料 |
|
||||
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
合同 |
|
|
固有的 |
|
||||
|
|
|
|
|
锻炼 |
|
|
生命 |
|
|
价值 |
|
||||
|
|
股票 |
|
|
价格 |
|
|
(单位：年) |
|
|
(单位：千) |
|
||||
未偿还期权-2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
被没收和取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未偿还期权-2023年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可行使的期权-2023年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已归属和预期归属的期权-2023年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
截至2023年6月30日止六个月内归属的期权的公允价值是$
开曼群岛股权激励计划-于2022年12月，本公司采纳了CCCIS开曼控股员工股权激励计划(“开曼激励计划”)，该计划规定向本公司中国附属公司的合资格员工发放CCC开曼群岛的股票期权奖励(“开曼奖励”)。
开曼群岛奖励计划下的奖励以现金结算，因此计入责任奖励。根据开曼奖励计划授予的奖励具有基于时间的归属，并在授予之日的十周年时到期。
截至2023年6月30日的6个月内，公司批准
员工购股计划-2021年7月，公司通过了CCC 2021员工购股计划(ESPP)。
在截至2023年6月30日的六个月内，
期间出售的ESPP购买权的公允价值截至2023年6月30日的6个月是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，假设条件如下：
预期期限(以年为单位) |
|
|
预期波动率 |
|
|
预期股息收益率 |
|
|
无风险利率 |
|
23
基于股票的薪酬-截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股票补偿费用已记录在所附的简明综合经营报表和综合(亏损)收入中如下所示(以千为单位)：
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和市场营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股票的薪酬总支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2023年6月30日，有一美元
于完成业务合并后，本公司承担由Dragoneer发行的公开买卖认股权证(“公开认股权证”)及以私募方式出售的认股权证(“私募认股权证”)。
公开认股权证只能对公司普通股的全部股份行使。所有公开认股权证的行使价均为$
2021年11月，本公司宣布，已选择于2021年12月29日赎回所有未偿还的公募认股权证。在行使期限前未行使的每份公共认股权证由公司赎回，赎回金额为$
私人认股权证可在无现金基础上行使，且不可赎回，只要它们由初始购买者或其获准受让人持有。如果私募认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有，则私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
私募认股权证只能对本公司普通股的全部股份行使。每份完整的私募认股权证使登记持有人有权购买一股公司普通股。所有认股权证的行使价均为$。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，没有私人认股权证的行使或赎回。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司拥有
该公司确认了#美元的损失。
该公司确认了一项损失共$
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的认股权证负债为$
24
购买义务-该公司与供应商和其他各方签订了长期协议，涉及许可其产品和服务、外包数据中心、灾难恢复和SaaS中使用的数据，这些协议将于不同日期到期，通过
保证-在正常使用和情况下，公司的服务和解决方案通常保证以符合合理适用的一般行业标准的方式运行，并与公司的服务和解决方案文档基本一致。公司的服务和解决方案通常保证以专业的方式执行，并在实质上符合相关客户合同中规定的规格。该公司的安排还包括某些条款，用于在其服务和解决方案侵犯第三方知识产权的情况下，根据惯例限制，赔偿客户的责任。
截至目前，本公司并无因该等赔偿或承担而产生任何重大成本，亦未在随附的综合财务报表中应计任何与该等责任有关的负债。
雇佣协议-该公司是与关键员工签订的雇佣协议的一方，这些协议规定了补偿和某些其他福利。这些协议还规定在某些情况下支付遣散费和奖金。
在正常业务过程中，本公司不时涉及各种未决或威胁的法律行动。诉讼过程本质上是不确定的，这类问题的解决可能会对公司的综合财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。公司管理层认为，根据目前的信息，目前悬而未决或受到威胁的事项预计不会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。
本公司在正常业务过程中与其主要股权拥有人和董事的关联实体进行交易。
下表汇总了与其主要股权拥有人之一有关联的实体于年内确认的收入及支出截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月(单位：千)：
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用卡处理 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
员工健康保险福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人力资源支持服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税务信息的增值税处理和许可费 |
|
^ |
|
|
|
|
|
^ |
|
|
|
|
||||
*不重要
^在截至2023年6月30日的三个月和六个月内不是关联方。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日与其主要股权所有者之一有关联的实体的应收和应付金额(以千为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
信用卡处理 |
|
* |
|
|
* |
|
||
应付款 |
|
|
|
|
|
|
||
员工健康保险福利 |
|
|
|
|
$ |
|
||
人力资源支持服务 |
|
* |
|
|
* |
|
||
税务信息的增值税处理和许可费 |
|
^ |
|
|
* |
|
||
^截至2023年6月30日不是关联方.
25
自2022年10月起，为税务信息提供销售税处理和许可费的实体不再隶属于本公司的董事，不再是关联方。
公司计算每股基本收益的方法是，普通股股东应占净(亏损)收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。稀释每股收益是通过假设所有潜在稀释普通股等价物的行使、结算和归属来计算的，这些等价物是使用库存股方法计算的。如果普通股等值股票的影响是反稀释的，则该公司不包括在计算中。在本公司处于净亏损状态的期间，每股摊薄亏损采用基本股数计算。
下表列出了用于计算普通股基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的对账(以千为单位，但股票和每股数据除外)。
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
增加可赎回的非控制性权益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
普通股股东应占净(亏损)收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股加权平均股份--基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票奖励的稀释效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股加权平均股份--稀释后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股净(亏损)收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
稀释 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
大致
大致
作为业务合并的一部分，
该公司在以下地区运营
根据客户所在地按地理区域列出的收入如下(以千为单位)：
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
中国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
26
按地理区域净额计算的软件、设备和财产如下(以千计)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
中国 |
|
|
|
|
|
|
||
软件、设备和财产合计--净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在2022年2月期间，公司收到现金收益#美元
27
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q中其他部分的未经审计的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与本文中的前瞻性陈述大不相同。可能导致或导致这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素，以及本季度报告10-Q表格中其他部分“关于前瞻性陈述的警示说明”和“风险因素”一节中讨论的因素。
除另有说明或文意另有所指外，凡提及“CCC”、“本公司”、“我们”、“我们”及其他类似术语时，均指CCC智能解决方案控股有限公司及其合并子公司。
业务概述
成立于1980年的CCC是为财产和意外伤害(P&C)保险经济提供创新的云、移动、人工智能(AI)、远程信息处理、超大规模技术和应用程序的领先供应商。我们的SaaS平台连接贸易伙伴，促进商务，并支持任务关键型、支持AI的数字工作流。凭借数十年的深厚领域经验，我们行业领先的平台在整个生态系统中处理超过1,000亿美元的年交易额，将工作流程数字化，并将P&C保险经济中的35,000多家公司连接起来，包括保险公司、碰撞修理商、零部件供应商、汽车制造商、金融机构和其他公司。
我们的业务建立在两个基础支柱上：汽车保险索赔和汽车碰撞维修。几十年来，我们一直为保险和维修行业提供领先的软件解决方案，包括在美国开创性的直接维修计划(DRP)从1992年开始。直接维修计划将汽车保险公司和防撞维修商店联系起来，为双方创造商业价值，并需要数字工具来促进互动和管理合作伙伴计划。保险公司到商店的DRP连接为CCC的平台创造了强大的网络效应，因为保险公司和维修商都受益于加入最大的网络以最大限度地增加机会。这导致了一个良性循环，平台上的更多保险公司为平台上的碰撞商店创造了更多价值，反之亦然。
我们相信，通过多年来不断扩大SaaS产品的深度和广度，我们已成为美国领先的保险和维修SaaS提供商。我们的保险解决方案帮助保险公司管理索赔生命周期中的关键任务工作流，同时为自己的客户构建智能、动态的体验。我们的软件与传统和现代系统无缝集成，使保险公司能够在我们的平台上快速创新。我们的修复解决方案通过数字化流程来推动业务增长、简化运营并提高修复质量，从而帮助碰撞修复设施在整个碰撞修复周期中实现更好的性能。我们的网络上有300多家保险公司，通过我们的多租户云平台与29,000多家维修设施相连。我们相信，我们的软件是保险DRP计划的体系结构支柱，是我们碰撞店客户物质收入的主要驱动力，也是我们保险承运人客户物质效率的来源。
我们的平台是为解决保险经济面临的“多对多”问题而设计的。当今市场上有许多内部和外部开发的保险软件解决方案，绝大多数应用程序专注于仅适用于保险的用例，而不是服务于更广泛的保险生态系统。我们优先围绕我们的汽车保险和防撞维修支柱建立一个领先的网络，以进一步实现互动的数字化，并为我们的客户实现价值最大化。我们的平台上有数以万计的公司参与保险经济，包括保险公司、维修商、零部件供应商、汽车制造商和金融机构。我们的解决方案使他们能够连接到我们庞大的网络，与其他公司协作，简化运营，降低处理成本，减少因索赔管理效率低下或索赔泄漏造成的损失，从而为这些各方创造价值。扩展我们的平台增加了新的网络效果层，进一步加快了我们软件解决方案的采用。
我们在整个网络中处理了超过1万亿美元的历史数据，使我们能够构建专有数据资产，利用保险索赔、车辆维修、汽车零部件和其他车辆特定信息。我们相信，我们在提供数据驱动型洞察、分析和人工智能增强型工作流方面具有得天独厚的优势，可以加强我们的解决方案并改善客户的业务成果。我们的智能人工智能解决方案套件提高了现有保险和维修流程的自动化，包括车辆损坏检测、索赔分类、维修估计和智能索赔审查。我们与100多家美国汽车保险公司一起提供现实世界的人工智能，这些公司在生产环境中积极使用人工智能支持的解决方案。截至2022年12月31日，我们已经使用CCC深度学习AI处理了1400多万份独立索赔，比2021年12月31日增长了50%以上。
P&C保险经济面临的主要障碍之一是日益复杂。P&C保险经济的复杂性是由技术进步、物联网(IoT)数据、新的商业模式、供应链中断和消费者预期的变化推动的。我们相信，在满足消费者期望的同时，数字化在管理这种日益增长的复杂性方面发挥着关键作用。我们的技术投资专注于将复杂的流程和交互数字化
28
生态系统，我们相信我们处于有利地位，通过我们的数据、网络和平台为未来的P&C保险经济提供动力。
虽然我们在P&C保险经济中的地位植根于汽车保险行业，这是美国最大的保险行业，占直接承保保费(“DWP”)的近一半，但我们相信我们的集成和云平台能够推动整个P&C保险经济的创新。我们的客户越来越多地希望CCC将其解决方案扩展到他们业务的其他部分，在那里他们可以从我们的技术、服务和合作伙伴关系中受益。作为回应，我们正在投资新的解决方案，我们相信这些解决方案将使我们能够将整个汽车索赔生命周期数字化，并随着时间的推移扩展到包括其他保险公司在内的邻近地区。例如，我们在2022年2月对SafeKeep的收购增加了代位权解决方案，可以跨越汽车、财产和工人赔偿等保险系列。
我们在所服务的终端市场拥有强大的客户关系，鉴于我们合同的长期性和网络的互联性，这些关系是我们成功的关键组成部分。我们与300多家保险公司(包括运营商、自我保险公司和其他处理保险索赔的实体)签订了客户协议，其中包括基于DWP的美国前20大汽车保险公司中的18家，以及数百家地区性航空公司。我们拥有超过35,000家客户，包括超过29,000家汽车碰撞修理设施(包括修理商和其他估计受损车辆的实体)、数千家汽车经销商、基于新车销售情况排名前15位的汽车制造商中的13家，以及参与P&C保险经济的众多其他公司。
关键绩效衡量标准和运营指标
除了我们的GAAP和非GAAP财务指标外，我们还依赖软件净美元保留率(“软件NDR”)和软件总美元保留率(“软件GDR”)来衡量和评估我们的业务，以做出战略决策。软件NDR和软件GDR可能不能与其他公司使用的其他类似名称的衡量标准进行比较或以相同的方式计算。
软件NDR
我们相信，Software NDR为我们的管理层和投资者提供了洞察我们从现有客户那里保留和增长收入的能力，以及他们对我们的潜在长期价值。我们还相信，这一指标显示的结果反映了我们收入基础的稳定性，这是我们的核心竞争优势之一。我们计算软件NDR的方法是：(A)在测算期的最后一个月(例如截至3月31日的一个季度的3月份)为在上一年相应月份产生收入的独特计费账户记录的年化软件收入除以(B)上一年相应月份的年化软件收入。计算包括这些计费帐户的更改，例如购买的解决方案的更改、定价和交易量的更改，但不反映添加的新客户的收入。这一计算不包括：(A)与一次性收入和包括专业服务在内的其他收入的时间相关的估计数的变化；(B)年化软件收入低于运营商的10万美元和商店的4000美元门槛的较小客户的年化软件收入。没有达到收入门槛的客户是小型运营商和商店，他们的购买行为往往不同，解决方案的侧重点更窄，与我们的核心客户相比期限也不同(不包括小型运营商和商店，在这些销售渠道中占总收入的比例不到5%)。我们的软件NDR包括订购我们的汽车物理损坏解决方案的运营商和商店，这些解决方案占公司收入的大部分，不包括与国际子公司合作的较小的新兴解决方案或其他生态系统解决方案的收入，如零部件供应商和其他汽车制造商，也不包括主要基于使用和专业服务的CCC伤亡解决方案。
|
|
季度末 |
|
2023 |
|
2022 |
软件NDR |
|
3月31日 |
|
106% |
|
114% |
|
|
6月30日 |
|
107% |
|
111% |
|
|
9月30日 |
|
|
|
110% |
|
|
12月31日 |
|
|
|
106% |
软件GDR
我们相信，软件GDR为我们的管理层和投资者提供了洞察力，使他们了解我们的解决方案为客户提供的价值，即我们保留现有客户基础的能力。我们相信，这一指标显示的结果反映了我们收入基础的实力和稳定性，这是我们的核心竞争优势之一。我们计算软件GDR的方法是：(A)上一年计量期最后一个月记录的年化软件收入减去截至本期末不再是客户的独特计费账户的年化软件收入减去(B)上一年相应月份的年化软件收入。该计算只反映客户损失，不反映这些帐单账户的客户扩张或收缩，也不反映新增客户帐单账户的收入。我们的软件GDR计算代表了我们从上一年保留的年化软件收入，并表明我们的绝大多数客户继续使用我们的解决方案并续订他们的订阅。这一计算不包括：(A)与下列项目有关的估计数变动
29
一次性收入和包括专业服务在内的其他收入的时间，以及(B)年化软件收入低于运营商10万美元和商店4,000美元门槛的较小客户的年化软件收入。没有达到收入门槛的客户是小型运营商和商店，他们的购买行为往往不同，解决方案的侧重点更窄，与我们的核心客户(不包括这些销售渠道中占总收入不到5%的小型运营商和商店)相比，他们的期限也不同。我们的软件GDR包括订购我们的汽车物理损坏解决方案的运营商和商店，这些解决方案占公司收入的大部分，不包括与国际子公司合作的较小的新兴解决方案或其他生态系统解决方案的收入，如零部件供应商和其他汽车制造商，不包括主要基于使用和专业服务的CCC伤亡解决方案。
30
|
|
季度末 |
|
2023 |
|
2022 |
软件GDR |
|
3月31日 |
|
99% |
|
99% |
|
|
6月30日 |
|
99% |
|
99% |
|
|
9月30日 |
|
|
|
99% |
|
|
12月31日 |
|
|
|
99% |
经营成果
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月的比较
31
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
||||||||||
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股数据) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
211,710 |
|
|
$ |
192,786 |
|
|
$ |
18,924 |
|
|
|
9.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本，不包括已获得技术的摊销和减值 |
|
|
52,047 |
|
|
|
46,095 |
|
|
|
5,952 |
|
|
|
12.9 |
% |
已获得技术的摊销 |
|
|
6,646 |
|
|
|
6,750 |
|
|
|
(104 |
) |
|
|
-1.5 |
% |
已获得技术的减值 |
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本(1) |
|
|
59,124 |
|
|
|
52,845 |
|
|
|
6,279 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
152,586 |
|
|
|
139,941 |
|
|
|
12,645 |
|
|
|
9.0 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发(1) |
|
|
43,363 |
|
|
|
38,758 |
|
|
|
4,605 |
|
|
|
11.9 |
% |
销售和市场营销(1) |
|
|
35,936 |
|
|
|
31,091 |
|
|
|
4,845 |
|
|
|
15.6 |
% |
一般和行政(1) |
|
|
46,141 |
|
|
|
39,509 |
|
|
|
6,632 |
|
|
|
16.8 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
18,022 |
|
|
|
18,066 |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
-0.2 |
% |
商誉减值 |
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
77,405 |
|
|
NM |
|
|
无形资产减值准备 |
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,906 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总运营费用 |
|
|
225,773 |
|
|
|
127,424 |
|
|
|
98,349 |
|
|
|
77.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业(亏损)收入 |
|
|
(73,187 |
) |
|
|
12,517 |
|
|
|
(85,704 |
) |
|
NM |
|
|
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(14,014 |
) |
|
|
(7,944 |
) |
|
|
(6,070 |
) |
|
|
-76.4 |
% |
利息收入 |
|
|
4,023 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,023 |
|
|
NM |
|
|
衍生工具公允价值变动 |
|
|
3,613 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,613 |
|
|
NM |
|
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
(20,375 |
) |
|
|
21,004 |
|
|
|
(41,379 |
) |
|
NM |
|
|
其他收入，净额 |
|
|
315 |
|
|
|
112 |
|
|
|
203 |
|
|
|
181.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入(费用)合计 |
|
|
(26,438 |
) |
|
|
13,172 |
|
|
|
(39,610 |
) |
|
NM |
|
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(99,625 |
) |
|
|
25,689 |
|
|
|
(125,314 |
) |
|
NM |
|
|
所得税优惠(规定) |
|
|
2,281 |
|
|
|
(10,125 |
) |
|
|
12,406 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
包括非控股权益在内的净(亏损)收入 |
|
|
(97,344 |
) |
|
|
15,564 |
|
|
|
(112,908 |
) |
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
减去：可赎回非控股权益的增加 |
|
|
(315 |
) |
|
|
- |
|
|
-315 |
|
|
NM |
|
||
CCC智能解决方案控股公司普通股股东的净(亏损)收入 |
|
$ |
(97,659 |
) |
|
$ |
15,564 |
|
|
$ |
(113,223 |
) |
|
NM |
|
|
普通股股东每股净(亏损)收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
(0.16 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
$ |
(0.16 |
) |
|
$ |
0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算普通股股东每股净(亏损)收益的加权平均股数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
621,235,776 |
|
|
|
605,948,628 |
|
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
621,235,776 |
|
|
|
639,964,696 |
|
|
|
|
|
|
|
||
NM--没有意义 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1)它包括基于股票的薪酬支出，如下(以千为单位)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
$ |
2,299 |
|
|
$ |
1,661 |
|
|
|
|
|
|
|
||
研发 |
|
|
6,600 |
|
|
|
5,530 |
|
|
|
|
|
|
|
||
32
销售和市场营销 |
|
|
8,749 |
|
|
|
6,611 |
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
17,838 |
|
|
|
14,601 |
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬总支出 |
|
$ |
35,486 |
|
|
$ |
28,403 |
|
|
|
|
|
|
|
收入
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的收入增加了1890万美元，达到2.117亿美元，或9.8%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，该公司的软件订阅收入分别为2.029亿美元和1.855亿美元，分别占总收入的96%和96%。
收入的增长主要是由于现有客户升级和向这些现有客户扩展解决方案产品带来的7%的增长，以及新客户增长3%的结果。
收入成本
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的收入成本增加了630万美元，达到5910万美元，或11.9%。
收入成本，不包括已获得技术的摊销和减值
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的收入成本，不包括所收购技术的摊销和减值，增加了600万美元，达到5200万美元，或12.9%。这一增长主要是由于平台和基础设施增强方面的额外投资导致折旧支出增加230万美元，包括股票薪酬在内的人事相关成本增加150万美元，与信息技术(IT)相关的成本增加110万美元，以及与收入增长相关的第三方费用和直接成本增加80万美元。
已获得技术的摊销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，收购技术的摊销分别为660万美元和680万美元。
已获得技术的减值
在截至2023年6月30日的三个月内，收购技术的减值为40万美元，这是由于我们的中国报告单位的预期收益和现金流被下调而确认的减值费用。截至2022年6月30日止三个月内并无确认减值费用。
毛利
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的毛利润增加了1260万美元，达到1.526亿美元，或9.0%。截至2023年6月30日的三个月，我们的毛利率为72.1%，而截至2022年6月30日的三个月的毛利率为72.6%。毛利增加的原因是软件订阅收入增加以及固定成本安排产生的规模经济，但与平台和基础设施改进的额外投资有关的折旧费用增加部分抵消了这一增长。
研究与开发
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的研发支出增加了460万美元，达到4340万美元，增幅为11.9%。增加的主要原因是咨询和其他专业服务费用增加了310万美元，与信息技术有关的费用增加了310万美元，与人员有关的费用增加了90万美元，包括股票薪酬，但平台和基础设施改进资本化时间增加了250万美元，部分抵消了这一增加。
销售和市场营销
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的销售和营销费用增加了480万美元，达到3590万美元，或15.6%。增加的主要原因是与人事有关的费用增加了420万美元，包括股票薪酬和销售奖励，以及差旅费用增加了50万美元。
一般和行政
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的一般和行政费用增加了660万美元，达到4610万美元，或16.8%。这一增长主要是由于与人事相关的成本增加了410万美元，包括基于股票的薪酬增加了320万美元，法律和其他专业服务成本增加了130万美元，与IT相关的成本增加了60万美元，公司的设施成本增加了40万美元。
33
无形资产摊销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，无形资产摊销分别为1800万美元和1810万美元。
商誉和无形资产减值
截至2023年6月30日的三个月，我们分别记录了7740万美元的商誉减值费用和490万美元的无形资产减值费用。减值费用是由于公司中国报告部门的预期收益和现金流较低所致。截至2022年6月30日止三个月内并无确认减值费用。有关更多信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注11。
利息支出
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的利息支出增加了600万美元至1400万美元，增幅为76.4%，这是由于截至2023年6月30日的三个月浮动利率上升所致。
利息收入
截至2023年6月30日的三个月，利息收入为400万美元。利息收入是由于我们的现金余额赚取的利息。我们没有确认截至2022年6月30日的三个月的任何利息收入。
衍生工具的公允价值变动
截至2023年6月30日的三个月，我们从衍生工具公允价值变动中确认了360万美元的收入。截至2023年6月30日止三个月确认的公允价值变动与于2022年8月订立的利率上限协议有关，并受期内远期收益率曲线变动的推动。
认股权证负债的公允价值变动
在截至2023年6月30日的三个月中，我们从权证负债的公允价值变化中确认了2040万美元的亏损，而截至2022年6月30日的三个月的收入为2100万美元。各个时期认股权证负债的公允价值变动主要是由于公司普通股价格在各个时期的变动所致。
所得税优惠(规定)
截至2023年6月30日的三个月，所得税优惠为230万美元，而截至2022年6月30日的三个月的所得税拨备为1010万美元。在截至2023年6月30日的三个月内，所得税优惠是由于与基于股份的薪酬支出相关的离散项目的税收优惠、与某些无形资产减值有关的税收优惠，以及与重新计量公司因国家税率变化大于与税前收入相关的税收支出而导致的递延税收负债相关的税收优惠。
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月的比较
34
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
|
|
||||||||||
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股数据) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
收入 |
|
$ |
416,630 |
|
|
$ |
379,609 |
|
|
$ |
37,021 |
|
|
|
9.8 |
% |
收入成本，不包括已获得技术的摊销和减值 |
|
|
102,494 |
|
|
|
88,795 |
|
|
|
13,699 |
|
|
|
15.4 |
% |
已获得技术的摊销 |
|
|
13,331 |
|
|
|
13,445 |
|
|
|
(114 |
) |
|
|
-0.8 |
% |
已获得技术的减值 |
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
NM |
|
|
收入成本(1) |
|
|
116,256 |
|
|
|
102,240 |
|
|
|
14,016 |
|
|
|
13.7 |
% |
毛利 |
|
|
300,374 |
|
|
|
277,369 |
|
|
|
23,005 |
|
|
|
8.3 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发(1) |
|
|
84,359 |
|
|
|
74,438 |
|
|
|
9,921 |
|
|
|
13.3 |
% |
销售和市场营销(1) |
|
|
69,467 |
|
|
|
57,894 |
|
|
|
11,573 |
|
|
|
20.0 |
% |
一般和行政(1) |
|
|
88,006 |
|
|
|
83,717 |
|
|
|
4,289 |
|
|
|
5.1 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
36,088 |
|
|
|
36,146 |
|
|
|
(58 |
) |
|
|
-0.2 |
% |
商誉减值 |
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
77,405 |
|
|
NM |
|
|
无形资产减值准备 |
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,906 |
|
|
NM |
|
|
总运营费用 |
|
|
360,231 |
|
|
|
252,195 |
|
|
|
108,036 |
|
|
|
42.8 |
% |
营业(亏损)收入 |
|
|
(59,857 |
) |
|
|
25,174 |
|
|
|
(85,031 |
) |
|
NM |
|
|
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(27,846 |
) |
|
|
(15,285 |
) |
|
|
(12,561 |
) |
|
|
-82.2 |
% |
利息收入 |
|
|
7,282 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,282 |
|
|
NM |
|
|
衍生工具公允价值变动 |
|
|
1,009 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,009 |
|
|
NM |
|
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
(19,180 |
) |
|
|
23,140 |
|
|
|
(42,320 |
) |
|
NM |
|
|
销售成本法投资的收益 |
|
|
— |
|
|
|
3,578 |
|
|
|
(3,578 |
) |
|
NM |
|
|
其他收入，净额 |
|
|
368 |
|
|
|
194 |
|
|
|
174 |
|
|
|
89.7 |
% |
其他收入(费用)合计 |
|
|
(38,367 |
) |
|
|
11,627 |
|
|
|
(49,994 |
) |
|
NM |
|
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
(98,224 |
) |
|
|
36,801 |
|
|
|
(135,025 |
) |
|
NM |
|
|
所得税优惠(规定) |
|
|
3,064 |
|
|
|
(9,262 |
) |
|
|
12,326 |
|
|
NM |
|
|
包括非控股权益在内的净(亏损)收入 |
|
|
(95,160 |
) |
|
|
27,539 |
|
|
|
(122,699 |
) |
|
NM |
|
|
减去：可赎回非控股权益的增加 |
|
|
(315 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(315 |
) |
|
NM |
|
|
CCC智能解决方案控股公司普通股股东的净(亏损)收入 |
|
$ |
(95,475 |
) |
|
$ |
27,539 |
|
|
$ |
(123,014 |
) |
|
NM |
|
|
每股可归因于普通股的净(亏损)收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
0.05 |
|
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
$ |
(0.15 |
) |
|
$ |
0.04 |
|
|
|
|
|
|
|
||
用于计算普通股股东每股净(亏损)收益的加权平均股数： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
618,740,340 |
|
|
|
604,534,589 |
|
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
618,740,340 |
|
|
|
640,650,297 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1)它包括基于股票的薪酬支出，如下(以千为单位)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
$ |
4,199 |
|
|
$ |
2,510 |
|
|
|
|
|
|
|
||
研发 |
|
|
12,475 |
|
|
|
9,060 |
|
|
|
|
|
|
|
||
销售和市场营销 |
|
|
16,008 |
|
|
|
11,441 |
|
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
32,038 |
|
|
|
29,036 |
|
|
|
|
|
|
|
||
基于股票的薪酬总支出 |
|
$ |
64,720 |
|
|
$ |
52,047 |
|
|
|
|
|
|
|
||
NM--没有意义
收入
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的收入增加了3700万美元，达到4.166亿美元，或9.8%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司的软件订阅收入分别为3.991亿美元和3.653亿美元，占总收入的96%。
35
收入的增长主要是由于现有客户升级和向这些现有客户扩展解决方案产品带来的7%的增长，以及新客户增长3%的结果。
收入成本
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的收入成本增加了1400万美元，达到1.163亿美元，或13.7%。
收入成本，不包括已获得技术的摊销和减值
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的收入成本，不包括所收购技术的摊销和减值，增加了1370万美元，达到1.025亿美元，或15.4%。这一增长主要是由于平台和基础设施增强方面的额外投资导致折旧支出增加550万美元，包括股票薪酬在内的与人员相关的成本增加430万美元，与IT相关的成本增加200万美元，以及与我们收入增长相关的第三方费用和直接成本增加150万美元。
已获得技术的摊销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，收购技术的摊销分别为1330万美元和1340万美元。
已获得技术的减值
在截至2023年6月30日的六个月内，收购技术的减值为40万美元，这是由于我们的中国报告单位的预期收益和现金流被下调而确认的减值费用。截至2022年6月30日止六个月内并无确认减值费用。
毛利
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的毛利润增加了2300万美元，达到3.004亿美元，增幅为8.3%。截至2023年6月30日的6个月，我们的毛利率为72.1%，而截至2022年6月30日的6个月的毛利率为73.1%。毛利增加的原因是软件订阅收入增加以及固定成本安排产生的规模经济，但与平台和基础设施改进的额外投资有关的折旧费用增加部分抵消了这一增长。
研究与开发
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的研发支出增加了990万美元，达到8440万美元，增幅为13.3%。增加的主要原因是与人员有关的费用增加670万美元，其中包括股票薪酬，咨询和其他专业服务费用增加660万美元，与信息技术有关的费用增加420万美元，但增加的740万美元被平台和基础设施改进资本化时间的增加部分抵销。
销售和市场营销
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的销售和营销费用增加了1160万美元，达到6950万美元，或20.0%。增加的主要原因是与人事有关的费用增加了980万美元，包括按股票计算的薪酬和销售奖励，以及旅费增加了100万美元。
一般和行政
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的一般和行政费用增加了430万美元，达到8800万美元，或5.1%。这一增长主要是由于与人员相关的成本增加了520万美元，包括基于股票的薪酬和法律和其他专业服务成本增加了50万美元，但被公司设施成本减少90万美元和在截至2022年6月30日的6个月中因公司前总部于2022年3月关闭而确认的80万美元处置亏损所部分抵消。
无形资产摊销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，无形资产摊销为3,610万美元。
商誉和无形资产减值
截至2023年6月30日的六个月，我们分别记录了7740万美元的商誉减值费用和490万美元的无形资产减值费用。减值费用是由于公司中国报告部门的预期收益和现金流较低所致。截至2022年6月30日止六个月内并无确认减值费用。有关更多信息，请参阅本季度报告中其他部分的简明综合财务报表附注11。
36
利息支出
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月的利息支出增加了1,260万美元至2,780万美元，增幅为82.2%，这是由于截至2023年6月30日的6个月浮动利率上升所致。
利息收入
截至2023年6月30日的6个月，利息收入为730万美元。利息收入是由于我们的现金余额赚取的利息。我们没有确认截至2022年6月30日的六个月的任何利息收入。
衍生工具的公允价值变动
截至2023年6月30日的六个月，我们确认了衍生工具公允价值变动带来的100万美元收入。截至2023年6月30日止六个月确认的公允价值变动与于2022年8月订立的利率上限协议有关，并受到期日临近及期内远期收益率曲线变动所带动。
认股权证负债的公允价值变动
截至2023年6月30日的6个月，我们从认股权证负债的公允价值变化中确认了1920万美元的支出，而截至2022年6月30日的6个月的收入为2310万美元。各个时期认股权证负债的公允价值变动主要是由于公司普通股价格在各个时期的变动所致。
所得税优惠(规定)
截至2023年6月30日的6个月，所得税优惠为310万美元，而截至2022年6月30日的6个月的所得税拨备为930万美元。在截至2023年6月30日的6个月内，所得税优惠是由于与基于股份的薪酬支出相关的离散项目的税收优惠、与某些无形资产减值有关的税收优惠，以及与重新计量公司因国家税率变化大于与税前收入相关的税收支出而导致的递延税收负债相关的税收优惠。
非公认会计准则财务指标
除了我们根据GAAP确定的结果外，我们认为调整后的毛利润、调整后的营业费用、调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的净收入和调整后的每股收益以及自由现金流量都是评估我们的经营业绩的有用指标，这些都是非GAAP衡量标准。我们使用这些非GAAP财务信息来评估我们正在进行的运营，并用于内部计划、预算和预测目的，以及制定管理奖金计划。我们相信，非公认会计原则的财务信息综合起来，可能有助于投资者评估我们的经营业绩，并将我们的业绩与竞争对手和其他可比公司进行比较，这可能会向投资者提供类似的非公认会计准则财务衡量标准。我们对这些非GAAP指标的计算可能无法与其他公司计算的其他类似名称的指标相比较，因为所有公司可能不会以相同的方式计算这些指标。我们努力通过提供最直接可比较的GAAP衡量标准以及对协调项目和调整的描述来弥补非GAAP衡量标准的局限性，从而得出非GAAP衡量标准。除按照公认会计原则编制的结果外，还应考虑这些非公认会计原则的衡量标准，但不应单独考虑或作为按照公认会计原则计算的业绩衡量标准的替代。我们主要依靠我们的GAAP结果，并在补充的基础上使用非GAAP衡量标准，以弥补这些限制。
调整后的毛利
我们相信，调整后的毛利(定义见下文)剔除了某些可能不能反映我们经常性核心业务经营业绩的项目，从而提供了有关我们业绩的有意义的补充信息。经调整毛利定义为毛利，经已购入技术的摊销及减值、股票薪酬及相关雇主工资税调整后，并不代表我们经常性的核心业务经营业绩。调整后的毛利率定义为调整后的毛利除以收入。
37
下表对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的毛利润与调整后毛利润进行了核对：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
(金额以千为单位，百分比除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
152,586 |
|
|
$ |
139,941 |
|
|
$ |
300,374 |
|
|
$ |
277,369 |
|
已获得技术的摊销 |
|
|
6,646 |
|
|
|
6,750 |
|
|
|
13,331 |
|
|
|
13,445 |
|
已获得技术的减值 |
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
基于股票的薪酬和相关的雇主工资税 |
|
|
2,358 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
4,473 |
|
|
|
2,613 |
|
调整后的毛利 |
|
$ |
162,021 |
|
|
$ |
148,371 |
|
|
$ |
318,609 |
|
|
$ |
293,427 |
|
毛利率 |
|
|
72 |
% |
|
|
73 |
% |
|
|
72 |
% |
|
|
73 |
% |
调整后的毛利率 |
|
|
77 |
% |
|
|
77 |
% |
|
|
76 |
% |
|
|
77 |
% |
调整后的运营费用
我们认为，调整后的运营费用(定义如下)剔除了可能不能反映我们经常性核心业务运营业绩的某些项目，从而提供了有关我们业绩的有意义的补充信息。经调整的营运开支定义为经摊销、减值费用、股票补偿开支及相关雇主工资税、原告诉讼成本、并购(“并购”)及整合成本、终止本公司现有总部租约前与新公司总部相关的新增开支的租赁重叠成本、租约放弃费用、业务合并交易成本及与资产剥离有关的净成本调整后的营运开支。
下表将截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的业务费用与调整后的业务费用进行了核对：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
(以千为单位的美元金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
运营费用 |
|
$ |
225,773 |
|
|
$ |
127,424 |
|
|
$ |
360,231 |
|
|
$ |
252,195 |
|
无形资产摊销 |
|
|
(18,022 |
) |
|
|
(18,066 |
) |
|
|
(36,088 |
) |
|
|
(36,146 |
) |
商誉减值 |
|
|
(77,405 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(77,405 |
) |
|
|
— |
|
无形资产减值准备 |
|
|
(4,906 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,906 |
) |
|
|
— |
|
基于股票的薪酬费用和相关的雇主工资税 |
|
|
(33,706 |
) |
|
|
(26,973 |
) |
|
|
(62,799 |
) |
|
|
(50,695 |
) |
原告诉讼费用 |
|
|
(1,537 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,523 |
) |
|
|
— |
|
并购和整合成本 |
|
|
— |
|
|
|
(348 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,756 |
) |
租赁重叠成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,222 |
) |
放弃租约 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,338 |
) |
企业合并交易及相关成本 |
|
|
— |
|
|
|
(324 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,056 |
) |
与资产剥离相关的净成本 |
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
(53 |
) |
调整后的运营费用 |
|
$ |
90,197 |
|
|
$ |
81,719 |
|
|
$ |
176,510 |
|
|
$ |
159,929 |
|
调整后的营业收入
我们认为，调整后的营业收入(定义如下)剔除了可能不能反映我们经常性核心业务经营业绩的某些项目，从而提供了有关我们业绩的有意义的补充信息。经调整的营业收入被定义为经摊销、减值费用、股票补偿费用和相关雇主工资税、原告诉讼费用、并购和整合成本、租赁重叠成本调整后的营业(亏损)收入，用于公司在终止当时的现有总部租赁之前与新公司总部相关的增量支出、租约放弃费用、业务合并交易成本和与资产剥离相关的净成本。
38
下表对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的营业(亏损)收入和调整后营业收入进行了核对：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
(以千为单位的美元金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
营业(亏损)收入 |
|
$ |
(73,187 |
) |
|
$ |
12,517 |
|
|
$ |
(59,857 |
) |
|
$ |
25,174 |
|
无形资产摊销 |
|
|
18,022 |
|
|
|
18,066 |
|
|
|
36,088 |
|
|
|
36,146 |
|
已获得技术的摊销--收入成本 |
|
|
6,646 |
|
|
|
6,750 |
|
|
|
13,331 |
|
|
|
13,445 |
|
收购技术的减值--收入成本 |
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
商誉减值 |
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
无形资产减值准备 |
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
基于股票的薪酬费用和相关的雇主工资税 |
|
|
36,064 |
|
|
|
28,653 |
|
|
|
67,272 |
|
|
|
53,308 |
|
原告诉讼费用 |
|
|
1,537 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,523 |
|
|
|
— |
|
并购和整合成本 |
|
|
— |
|
|
|
348 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,756 |
|
租赁重叠成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
放弃租约 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,338 |
|
企业合并交易及相关成本 |
|
|
— |
|
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,056 |
|
与资产剥离相关的净成本 |
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
调整后的营业收入 |
|
$ |
71,824 |
|
|
$ |
66,652 |
|
|
$ |
142,099 |
|
|
$ |
133,498 |
|
调整后的EBITDA
我们相信，调整后的EBITDA(定义如下)在评估我们的经营业绩时是有用的，除了融资成本、某些费用和非经营费用外。经调整的EBITDA定义为经利息、税项、摊销、折旧、减值费用、股票补偿开支及相关雇主工资税、衍生工具公允价值变动、原告诉讼费用、认股权证负债公允价值变动、并购及整合成本、租赁重叠成本调整后的净(亏损)收入，以及在终止本公司当时的现有总部租约前与公司新总部有关的新增开支、租赁放弃费用、业务合并交易成本、与剥离有关的净成本及出售成本法投资的收益。调整后的EBITDA利润率定义为调整后的EBITDA除以收入。
39
下表对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净(亏损)收入与调整后的EBITDA进行了核对：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
(以千为单位的美元金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
(97,344 |
) |
|
$ |
15,564 |
|
|
$ |
(95,160 |
) |
|
$ |
27,539 |
|
利息支出 |
|
|
14,014 |
|
|
|
7,944 |
|
|
|
27,846 |
|
|
|
15,285 |
|
利息收入 |
|
|
(4,023 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7,282 |
) |
|
|
— |
|
所得税(福利)拨备 |
|
|
(2,281 |
) |
|
|
10,125 |
|
|
|
(3,064 |
) |
|
|
9,262 |
|
无形资产摊销 |
|
|
18,022 |
|
|
|
18,066 |
|
|
|
36,088 |
|
|
|
36,146 |
|
已获得技术的摊销--收入成本 |
|
|
6,646 |
|
|
|
6,750 |
|
|
|
13,331 |
|
|
|
13,445 |
|
软件、设备和财产的折旧和摊销 |
|
|
2,187 |
|
|
|
2,444 |
|
|
|
4,414 |
|
|
|
5,407 |
|
软件、设备和财产的折旧和摊销--收入成本 |
|
|
6,573 |
|
|
|
4,239 |
|
|
|
13,552 |
|
|
|
8,083 |
|
EBITDA |
|
|
(56,206 |
) |
|
|
65,132 |
|
|
|
(10,275 |
) |
|
|
115,167 |
|
基于股票的薪酬费用和相关的雇主工资税 |
|
|
36,064 |
|
|
|
28,653 |
|
|
|
67,272 |
|
|
|
53,308 |
|
收购技术的减值--收入成本 |
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
商誉减值 |
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
无形资产减值准备 |
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
衍生工具公允价值变动 |
|
|
(3,613 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,009 |
) |
|
|
— |
|
原告诉讼费用 |
|
|
1,537 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,523 |
|
|
|
— |
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
20,375 |
|
|
|
(21,004 |
) |
|
|
19,180 |
|
|
|
(23,140 |
) |
并购和整合成本 |
|
|
— |
|
|
|
348 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,756 |
|
租赁重叠成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
放弃租约 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,338 |
|
企业合并交易及相关成本 |
|
|
— |
|
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,056 |
|
与资产剥离相关的净成本 |
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
销售成本法投资的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,578 |
) |
调整后的EBITDA |
|
$ |
80,899 |
|
|
$ |
73,447 |
|
|
$ |
160,433 |
|
|
$ |
147,182 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
38 |
% |
|
|
38 |
% |
|
|
39 |
% |
|
|
39 |
% |
调整后净收益和调整后每股收益
我们认为，调整后净收益(定义见下文)和调整后每股收益有助于评估我们的经营业绩，除融资成本、某些开支和非营运开支外，还可用来评估经营业绩。调整后净收益定义为经以下因素调整的税后净(亏损)收入：摊销、减值费用、基于股票的补偿支出和相关雇主工资税、衍生工具公允价值变化、原告诉讼成本、认股权证负债公允价值变化、并购和整合成本、租赁重叠成本、与公司新总部租赁相关的新增成本、租赁放弃费用、业务合并交易成本、与资产剥离相关的净成本以及出售成本法投资的收益。
40
下表对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净(亏损)收入与调整后净收入和调整后每股收益进行了核对：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
(以千为单位的美元金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
(97,344 |
) |
|
$ |
15,564 |
|
|
$ |
(95,160 |
) |
|
$ |
27,539 |
|
无形资产摊销 |
|
|
18,022 |
|
|
|
18,066 |
|
|
|
36,088 |
|
|
|
36,146 |
|
已获得技术的摊销--收入成本 |
|
|
6,646 |
|
|
|
6,750 |
|
|
|
13,331 |
|
|
|
13,445 |
|
收购技术的减值--收入成本 |
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
|
|
431 |
|
|
|
— |
|
商誉减值 |
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
77,405 |
|
|
|
— |
|
无形资产减值准备 |
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,906 |
|
|
|
— |
|
基于股票的薪酬费用和相关的雇主工资税 |
|
|
36,064 |
|
|
|
28,653 |
|
|
|
67,272 |
|
|
|
53,308 |
|
衍生工具公允价值变动 |
|
|
(3,613 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,009 |
) |
|
|
— |
|
原告诉讼费用 |
|
|
1,537 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,523 |
|
|
|
— |
|
认股权证负债的公允价值变动 |
|
|
20,375 |
|
|
|
(21,004 |
) |
|
|
19,180 |
|
|
|
(23,140 |
) |
并购和整合成本 |
|
|
— |
|
|
|
348 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,756 |
|
租赁重叠成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,222 |
|
放弃租约 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,338 |
|
企业合并交易及相关成本 |
|
|
— |
|
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,056 |
|
与资产剥离相关的净成本 |
|
|
— |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
销售成本法投资的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,578 |
) |
调整的税收效应 |
|
|
(16,587 |
) |
|
|
(11,287 |
) |
|
|
(30,633 |
) |
|
|
(22,867 |
) |
调整后净收益 |
|
$ |
47,842 |
|
|
$ |
37,408 |
|
|
$ |
94,334 |
|
|
$ |
86,278 |
|
普通股股东的调整后每股净收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.06 |
|
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
0.14 |
|
稀释 |
|
$ |
0.07 |
|
|
$ |
0.06 |
|
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
0.13 |
|
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
621,235,776 |
|
|
|
605,948,628 |
|
|
|
618,740,340 |
|
|
|
604,534,589 |
|
稀释 |
|
|
651,427,506 |
|
|
|
639,964,696 |
|
|
|
648,887,781 |
|
|
|
640,650,297 |
|
自由现金流
我们相信，自由现金流提供了关于我们产生现金和为我们的运营和资本支出提供资金的能力的有意义的补充信息，如下所述。自由现金流的定义是经营活动提供的现金净额减去用于购买软件、设备和财产的现金。
下表对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月经营活动提供的净现金与自由现金流量进行了核对：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
(以千为单位的美元金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
69,554 |
|
|
$ |
40,820 |
|
|
$ |
102,632 |
|
|
$ |
87,685 |
|
减少：购买软件、设备和财产 |
|
|
(14,560 |
) |
|
|
(11,189 |
) |
|
|
(29,084 |
) |
|
|
(25,469 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
54,994 |
|
|
$ |
29,631 |
|
|
$ |
73,548 |
|
|
$ |
62,216 |
|
流动性与资本资源
我们用运营的现金流为我们的运营提供资金。在截至2023年6月30日的6个月中，该公司的经营活动产生了1.026亿美元的现金流。截至2023年6月30日，公司的现金和现金等价物为4.036亿美元，营运资本盈余为4.163亿美元，累计亏损总额为8.031亿美元。截至2023年6月30日，该公司的定期贷款本金总额为7.88亿美元。
我们相信，我们现有的现金和现金等价物、我们经营活动的现金流以及我们在2021年循环信贷安排下的借款能力将足以为我们的运营提供资金，为所需的长期债务偿还提供资金，并至少在未来12个月内履行我们对资本支出的承诺。
尽管我们目前尚未签署任何关于潜在投资或收购互补业务、应用或技术的实质性最终协议，但我们可能会达成此类安排，这可能会减少我们的现金和现金等价物，或要求我们寻求额外的股权或债务融资。来自融资安排的额外资金可能不会以对我们有利的条款或根本不能获得。
41
债务
于2021年9月21日，本公司间接全资附属公司CCC Intelligence Solutions Inc.与本公司若干担任担保人的附属公司订立信贷协议(经修订后的《2021年信贷协议》)。
2021年信贷协议所得款项及手头现金用于偿还本公司先前信贷协议下的所有未偿还借款。
2021年信贷协议包括8.0亿美元定期贷款(“B期贷款”)和本金总额为2.5亿美元的循环信贷安排(“2021年循环信贷安排”，连同B期贷款，称为“2021年信贷安排”)。2021年循环信贷安排为信用证提供了7500万美元的升华。该公司获得了7.98亿美元的收益，扣除200万美元的债务贴现，这与B期贷款有关。
B期贷款要求在2028年6月30日之前每季度支付200万美元的本金，剩余的未偿还本金需要在到期日2028年9月21日支付。从截至2022年12月31日的财政年度开始，如果本公司的杠杆率(定义见2021年信贷协议)大于3.5，则条款B贷款需要本金预付款(除某些例外情况外)，用于本公司从某些资产出售、意外事故和债务发行中收到的收益，以及高达2021年信贷协议定义和进一步规定的年度超额现金流的50%。当需要本金提前还款时，提前还款可以抵消未来同样数额的季度本金付款。截至2022年12月31日，本公司的杠杆率未超过3.5的门槛，本公司不受年度超额现金流计算，因此不需要支付本金预付款。
截至2023年6月30日，B期贷款的未偿还金额为7.88亿美元，其中800万美元被归类为流动贷款。
2021年信贷安排下的借款按CCC Intelligence Solutions Inc.及其若干子公司的合并第一留置权净负债与合并EBITDA之比率计息，适用期间于2021年信贷协议中指定。
于2023年5月19日，本公司订立2021年信贷协议(“修订信贷协议”)第1号修正案，以取代LIBOR，将SOFR确立为厘定适用利率的基准利率。其他条款，包括借款金额、所需付款或到期日，均未因修订而改变。
于该修订签立后，适用于该等贷款的年利率以浮动利率为基础，该浮动利率相等于适用利率与期限SOFR(欧元、Euribor及英镑、SONIA除外)与本公司选定的一个月、三个月或六个月的期限之和(如为定期贷款，则为年利率下限0.50%；及(Y)如为循环贷款，则为年利率下限为0.00%。
在执行《修订》之前，适用于贷款的年利率以浮动利率为基础，该利率等于适用利率的总和，并根据公司不时的选择：
2021年循环信贷安排的未使用部分将支付高达0.50%的季度承诺费。2021年循环信贷安排将于2026年9月21日到期。
截至2023年6月30日、2023年6月30日及2022年6月30日止三个月内，B期贷款的未偿还贷款加权平均利率分别为7.4%及3.3%。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的三个月内，该公司分别支付了1,460万美元及660万美元的利息。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内，B期贷款的未偿还贷款加权平均利率分别为7.1%及3.2%。于截至2023年及2022年6月30日止六个月内，本公司分别支付利息2,810万美元及1,250万美元。
该公司有一张70万美元的未偿还备用信用证，这减少了2021年循环信贷安排下可借入的金额。截至2023年6月30日，根据2021年循环信贷安排，可借入2.493亿美元。
2021年信贷协议的条款包括一项金融契约，该契约要求，在每个财政季度结束时，如果2021年循环信贷安排下的借款总额超过总承诺的35%，杠杆
42
CCC智能解决方案公司及其某些子公司的比例不能超过6.25比1.00。2021年循环信贷安排下的借款不超过总承诺额的35%，截至2023年6月30日，公司不受杠杆测试的影响。
利率上限-2022年8月，该公司签订了两项利率上限协议，以减少其浮动利率长期债务适用的利率上升的风险敞口。利率上限协议的名义总价值为6.0亿美元，上限利率为4.0%，到期日为2025年7月31日。
于截至2023年6月30日止三个月内，本公司终止原有协议并同时签订新协议，将两项利率上限协议内的参考利率由伦敦银行同业拆息过渡至SOFR。除参考利率外，新协议的条款保持不变。
现金流
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流数据摘要：
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
(以千为单位的美元金额) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
102,632 |
|
|
$ |
87,685 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(29,084 |
) |
|
|
(53,819 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
6,614 |
|
|
|
11,511 |
|
汇率变动的净影响 |
|
|
(373 |
) |
|
|
(281 |
) |
现金及现金等价物的变动 |
|
$ |
79,789 |
|
|
$ |
45,096 |
|
截至2023年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金为1.026亿美元。经营活动提供的现金净额包括9520万美元的净亏损，经2.115亿美元的非现金项目调整后，(880万美元)为营运资本变化，(500万美元)为其他经营资产和负债变化的影响。重大的非现金调整包括82.7美元的商誉和无形资产减值费用、6740万美元的折旧和摊销、6470万美元的股票补偿支出、1920万美元的认股权证负债的公允价值变化、100万美元的衍生工具公允价值变化、120万美元的非现金租赁支出、2380万美元的递延所得税收益。营业资产和负债净额的变化主要是由于现金支付和员工奖励计划的支付时间导致应计支出减少1,500万美元，由于现金支付的时间安排导致应付账款减少850万美元，以及由于预付和其他递延成本的付款时间安排导致非流动其他资产增加520万美元，但被应收账款减少230万美元以及由于客户收款和收入确认的时间安排导致递延收入增加480万美元部分抵消。
截至2023年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金为2,910万美元。用于投资活动的现金净额是由于内部开发的软件项目资本化以及购买软件、设备和财产。
截至2023年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金为660万美元。融资活动提供的现金净额主要是由于行使股票期权的收益2,080万美元，但被与员工股权奖励的净股份结算有关的1150万美元的税款支付和长期债务的400万美元本金支付部分抵消。
近期会计公告
有关最近的会计声明、采用这些声明的时间以及我们对这些声明对我们的财务状况和运营结果的潜在影响的评估(如果我们已经做出了评估)的更多信息，请参阅本季度报告中包含的简明综合财务报表的附注2。
关键会计估计
我们的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，我们的管理层需要作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响资产、负债、收入、成本和费用的报告金额以及相关披露。我们的估计是基于我们的历史经验、趋势和我们认为在这种情况下是合理的各种其他假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些判断和估计不同，任何此类差异可能是实质性的。
除下文所述外，与截至2022年12月31日止年度经审核综合财务报表及其附注所披露的关键会计政策及估计相比，我们的关键会计估计并无重大变动，该等政策及估计包括在我们的10-K表格年报内。
商誉和无形资产的价值评估
43
我们对截至每个会计年度11月30日的商誉和无限期无形资产的减值进行年度评估，或当事件发生或情况表明报告单位或无限期无形资产的公允价值更有可能低于其账面价值时。
评估商誉潜在减值的过程是主观的，需要做出重大判断。在为我们的年度或定期减值分析的目的估计报告单位的公允价值时，我们对该报告单位的未来现金流作出估计和重大判断。我们的现金流预测是基于代表我们报告单位的最高和最佳用途的假设。对这些假设和估计的判断的变化可能会导致商誉减值费用。我们认为，根据管理层可获得的信息，所采用的假设和估计是适当的。
我们有两个报告单位，国内和中国，用于分析商誉。由于市场状况变化和利率上升对宏观经济造成不利影响，导致未来预期收益和现金流向下修正，我们对截至2023年5月31日的中国报告进行了量化商誉测试。作为我们量化减值测试的结果，我们确定中国报告的公允价值低于其账面价值，并在截至2023年6月30日的三个月内记录了7,740万美元的商誉减值费用。
我们使用了量化方法来计量我们中国报告单位的公允价值，采用了现金流量贴现的方法，这是一种第三级衡量标准。贴现现金流分析需要作出重大判断，包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测和公司加权平均资本成本的确定，加权平均资本成本经过风险调整，以反映正在测试的报告单位的特定风险状况。在本公司的分析中，中国报告单位的加权平均资本成本为12.5%。
截至2022年6月30日止三个月及六个月内，并无与商誉有关的减值费用。
具有有限寿命的无形资产以及软件、设备和财产在其估计使用年限内按直线摊销或折旧。我们监测与这些资产相关的条件，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销或折旧期。每当我们的管理层得出事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，我们就测试这些资产的潜在减值。对资产使用年限的原始估计以及事件或情况对资产使用年限或账面价值的影响涉及对与每项资产相关的未来现金流的估计的重大判断。
于截至2023年6月30日止三个月内，本公司将减值准备计入中国报告单位的客户关系及收购技术无形资产。该公司的预测收入和支出现金流预测显示，无形资产的账面价值无法收回，因此公司记录了530万美元的减值费用。
截至2022年6月30日止三个月及六个月内并无与无形资产相关之减值费用。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告第II部分第7A项披露相比，我们的市场风险没有重大变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序有效，可以合理保证我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化
于截至2023年6月30日止三个月内，根据交易所法案第13a-15(D)及15d-15(D)条进行的管理层评估中，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
44
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在正常业务过程中，本公司不时涉及各种未决或威胁的法律行动。诉讼过程本质上是不确定的，这类问题的解决可能会对公司的综合财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。公司管理层认为，根据目前的信息，目前悬而未决或受到威胁的事项预计不会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
有关本公司业务的风险因素，请参阅本公司截至2022年12月31日的10-K表格年报中“风险因素”一节。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内，
项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。
展品 数 |
|
描述 |
10.1* |
|
CCC智能解决方案公司和美国银行之间签署的截至2023年5月19日的信贷协议第1号修正案，作为行政代理。 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。 |
31.2* |
|
根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条，对首席财务官(首席财务和会计干事)进行认证。 |
32.1** |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官(首席执行官)的认证。 |
32.2** |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101.INS* |
|
内联XBRL实例文档 |
101.Sch* |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.卡尔* |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.定义* |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.实验所* |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.前期* |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
45
104* |
|
封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
__________
*随函存档
**随信提供
46
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
日期：2023年8月1日 |
CCC智能解决方案控股有限公司。 |
|
|
|
|
|
发信人： |
/S/吉瑟什·拉马穆尔蒂 |
|
姓名： |
吉瑟什·拉马穆尔蒂 |
|
标题： |
首席执行官兼董事会主席 (首席行政主任)
|
日期：2023年8月1日 |
|
|
|
|
|
|
发信人： |
/S/布莱恩·赫伯 |
|
姓名： |
布莱恩·赫伯 |
|
标题： |
执行副总裁总裁，首席财务和行政官 (首席财务官) |
47