展品99.3
NUTRIEN有限公司
中期财务报表和附注
截至截止日期的三个月和六个月
2023年6月30日
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
简明合并财务报表
简明合并损益表
截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
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注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
销货 |
2 | 11,654 | 14,506 | 17,761 | 22,163 | |||||||||||||||
货运、运输和配送 |
252 | 221 | 451 | 424 | ||||||||||||||||
销货成本 |
8,236 | 8,286 | 12,231 | 12,483 | ||||||||||||||||
毛利率 |
3,166 | 5,999 | 5,079 | 9,256 | ||||||||||||||||
销售费用 |
979 | 1,017 | 1,749 | 1,744 | ||||||||||||||||
一般和行政费用 |
157 | 140 | 302 | 266 | ||||||||||||||||
省级矿业税 |
104 | 362 | 223 | 611 | ||||||||||||||||
基于股份的薪酬(恢复)费用 |
(64 | ) | (52 | ) | (49 | ) | 83 | |||||||||||||
资产减值(减值冲销) |
3 | 698 | (450 | ) | 698 | (450 | ) | |||||||||||||
其他费用 |
4 | 164 | 37 | 89 | 58 | |||||||||||||||
扣除财务成本和所得税前的收益 |
|
1,128 | 4,945 | 2,067 | 6,944 | |||||||||||||||
融资成本 |
204 | 130 | 374 | 239 | ||||||||||||||||
所得税前收益 |
924 | 4,815 | 1,693 | 6,705 | ||||||||||||||||
所得税费用 |
5 | 476 | 1,214 | 669 | 1,719 | |||||||||||||||
净收益 |
448 | 3,601 | 1,024 | 4,986 | ||||||||||||||||
归因于 |
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Nutrien的股权持有人 |
440 | 3,593 | 1,011 | 4,971 | ||||||||||||||||
非控股 权益 |
8 | 8 | 13 | 15 | ||||||||||||||||
净收益 |
448 | 3,601 | 1,024 | 4,986 | ||||||||||||||||
NUTRIEN(每股收益)股东应占净每股收益 |
|
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基本信息 |
0.89 | 6.53 | 2.03 | 9.02 | ||||||||||||||||
稀释 |
0.89 | 6.51 | 2.03 | 8.99 | ||||||||||||||||
基本每股收益的加权平均流通股 |
495,379,000 | 550,048,000 | 498,261,000 | 551,335,000 | ||||||||||||||||
稀释后每股收益的加权平均流通股 |
495,932,000 | 551,659,000 | 499,059,000 | 553,198,000 | ||||||||||||||||
简明综合全面收益表 |
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截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
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(扣除相关所得税后的净额) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
净收益 |
448 | 3,601 | 1,024 | 4,986 | ||||||||||||||||
其他全面收益(亏损) |
||||||||||||||||||||
不会重新分类为净收益的项目: |
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固定福利计划的净精算(亏损)收益 |
- | - | (3 | ) | 1 | |||||||||||||||
投资公允价值净收益(亏损) |
6 | (38 | ) | 11 | (7 | ) | ||||||||||||||
已经或可能随后重新分类为净收益的项目: |
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涉外业务货币折算损益 |
49 | (209 | ) | 50 | (81 | ) | ||||||||||||||
其他 |
13 | 5 | 12 | 21 | ||||||||||||||||
其他全面收益(亏损) |
68 | (242 | ) | 70 | (66 | ) | ||||||||||||||
综合收益 |
516 | 3,359 | 1,094 | 4,920 | ||||||||||||||||
归因于 |
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Nutrien的股权持有人 |
508 | 3,352 | 1,081 | 4,906 | ||||||||||||||||
非控股 权益 |
8 | 7 | 13 | 14 | ||||||||||||||||
综合收益 |
516 | 3,359 | 1,094 | 4,920 |
(见简明合并财务报表附注)
28
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
现金流量表简明合并报表
截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
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注意事项 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
注1 | 注1 | |||||||||||||||||||
经营活动 |
||||||||||||||||||||
净收益 |
448 | 3,601 | 1,024 | 4,986 | ||||||||||||||||
对以下各项进行调整: |
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折旧及摊销 |
556 | 505 | 1,052 | 966 | ||||||||||||||||
基于股份的薪酬(恢复)费用 |
(64 | ) | (52 | ) | (49 | ) | 83 | |||||||||||||
资产减值(减值冲销) |
3 | 698 | (450 | ) | 698 | (450 | ) | |||||||||||||
递延所得税准备金(追回) |
100 | (53 | ) | 121 | (8 | ) | ||||||||||||||
股权会计被投资人的净(未分配)已分配收益 |
(23 | ) | (19 | ) | 140 | (58 | ) | |||||||||||||
其他退休后养老金计划修订的收益 |
- | - | (80 | ) | - | |||||||||||||||
蓝筹股掉期亏损 |
4 | 92 | - | 92 | - | |||||||||||||||
长期所得税应收账款和应付款 |
(18 | ) | 120 | (90 | ) | 130 | ||||||||||||||
其他长期资产、负债和杂项 |
91 | 17 | 98 | 28 | ||||||||||||||||
营运资金变动前的营运现金 |
1,880 | 3,669 | 3,006 | 5,677 | ||||||||||||||||
非现金营运周转金变动: |
||||||||||||||||||||
应收账款 |
(2,653 | ) | (3,933 | ) | (2,118 | ) | (4,842 | ) | ||||||||||||
盘存 |
3,728 | 1,748 | 1,560 | (861 | ) | |||||||||||||||
预付费用和其他流动资产 |
337 | 340 | 1,012 | 1,062 | ||||||||||||||||
应付账款和应计费用 |
(1,049 | ) | 734 | (2,075 | ) | 1,460 | ||||||||||||||
经营活动提供的现金 |
2,243 | 2,558 | 1,385 | 2,496 | ||||||||||||||||
投资活动 |
||||||||||||||||||||
资本支出1 |
(775 | ) | (477 | ) | (1,225 | ) | (828 | ) | ||||||||||||
企业收购,扣除收购现金后的净额 |
(5 | ) | (27 | ) | (116 | ) | (68 | ) | ||||||||||||
出售蓝筹股掉期所得收益,扣除买入 |
(92 | ) | - | (92 | ) | - | ||||||||||||||
非现金营运资金净变动 |
(4 | ) | (9 | ) | (104 | ) | (108 | ) | ||||||||||||
其他 |
18 | (4 | ) | (15 | ) | 30 | ||||||||||||||
用于投资活动的现金 |
(858 | ) | (517 | ) | (1,552 | ) | (974 | ) | ||||||||||||
融资活动 |
||||||||||||||||||||
(偿还)短期债务收益,净额 |
7 | (1,105 | ) | (604 | ) | 768 | 850 | |||||||||||||
长期债务收益 |
8 | - | 41 | 1,500 | 41 | |||||||||||||||
偿还长期债务 |
8 | (500 | ) | (26 | ) | (517 | ) | (28 | ) | |||||||||||
偿还租赁负债的本金部分 |
(100 | ) | (94 | ) | (187 | ) | (173 | ) | ||||||||||||
支付给S营养股东的股息 |
9 | (263 | ) | (264 | ) | (509 | ) | (521 | ) | |||||||||||
普通股回购 |
9 | (150 | ) | (964 | ) | (1,047 | ) | (1,606 | ) | |||||||||||
发行普通股 |
3 | 38 | 31 | 164 | ||||||||||||||||
其他 |
(9 | ) | (5 | ) | (34 | ) | (17 | ) | ||||||||||||
融资活动提供的现金(用于) |
(2,124 | ) | (1,878 | ) | 5 | (1,290 | ) | |||||||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
3 | (29 | ) | (2 | ) | (20 | ) | |||||||||||||
(减少)现金及现金等价物增加 |
(736 | ) | 134 | (164 | ) | 212 | ||||||||||||||
现金和现金等价物: 期初 |
1,473 | 577 | 901 | 499 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物:期末 |
737 | 711 | 737 | 711 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物包括: |
||||||||||||||||||||
现金 |
724 | 628 | 724 | 628 | ||||||||||||||||
短期投资 |
13 | 83 | 13 | 83 | ||||||||||||||||
737 | 711 | 737 | 711 | |||||||||||||||||
补充现金流信息 |
||||||||||||||||||||
支付的利息 |
227 | 150 | 325 | 200 | ||||||||||||||||
已缴纳的所得税 |
270 | 396 | 1,589 | 1,185 | ||||||||||||||||
租赁现金流出总额 |
129 | 121 | 248 | 228 |
1包括截至2023年6月30日的三个月的房地产、厂房和设备以及无形资产的增加额分别为721美元和54美元(2022年分别为427美元和50美元),以及截至2023年6月30日的六个月的房地产、厂房和设备和无形资产的增加额分别为1,132美元和93美元(2022年为733美元和95美元)。
(见简明合并财务报表附注)
29
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
简明综合股东权益变动表
累计其他综合(亏损)收入(AOCI?) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
数量 普普通通 股票 |
分享 资本 |
投稿 盈馀 |
(亏损)收益 论货币 翻译: 外国 运营 |
其他 | AOCI合计 | 保留 收益 |
权益 持有者 的 Nutrien |
非- 控管 利息 |
总计 权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
余额-2021年12月31日 |
557,492,516 | 15,457 | 149 | (176 | ) | 30 | (146 | ) | 8,192 | 23,652 | 47 | 23,699 | ||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | - | - | - | 4,971 | 4,971 | 15 | 4,986 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合(亏损)收入 |
- | - | - | (80 | ) | 15 | (65 | ) | - | (65 | ) | (1 | ) | (66 | ) | |||||||||||||||||||||||||
回购股份(附注9) |
(19,360,408 | ) | (539 | ) | (22 | ) | - | - | - | (1,075 | ) | (1,636 | ) | - | (1,636 | ) | ||||||||||||||||||||||||
宣布派发股息(附注9) |
- | - | - | - | - | - | (526 | ) | (526 | ) | - | (526 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
非控制性权益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (17 | ) | (17 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬包括发行普通股的效果 |
2,994,221 | 197 | (22 | ) | - | - | - | - | 175 | - | 175 | |||||||||||||||||||||||||||||
现金流量套期保值净收益转移 |
- | - | - | - | (2 | ) | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
转移固定收益计划的精算净收益 |
- | - | - | - | (1 | ) | (1 | ) | 1 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
余额-2022年6月30日 |
541,126,329 | 15,115 | 105 | (256 | ) | 42 | (214 | ) | 11,563 | 26,569 | 44 | 26,613 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额-2022年12月31日 |
507,246,105 | 14,172 | 109 | (374 | ) | (17 | ) | (391 | ) | 11,928 | 25,818 | 45 | 25,863 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | - | - | - | 1,011 | 1,011 | 13 | 1,024 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 |
- | - | - | 50 | 20 | 70 | - | 70 | - | 70 | ||||||||||||||||||||||||||||||
回购股份(附注9) |
(13,378,189 | ) | (374 | ) | (26 | ) | - | - | - | (600 | ) | (1,000 | ) | - | (1,000 | ) | ||||||||||||||||||||||||
宣布派发股息(附注9) |
- | - | - | - | - | - | (527 | ) | (527 | ) | - | (527 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
非控制性权益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (13 | ) | (13 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬包括发行普通股的效果 |
628,402 | 37 | (3 | ) | - | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||
转让出售投资的净收益 |
- | - | - | - | (14 | ) | (14 | ) | 14 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
转移现金流量套期保值净亏损 |
- | - | - | - | 9 | 9 | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
转移固定收益计划的精算损失净额 |
- | - | - | - | 3 | 3 | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | - | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
余额-2023年6月30日 |
494,496,318 | 13,835 | 80 | (326 | ) | 1 | (325 | ) | 11,823 | 25,413 | 45 | 25,458 | ||||||||||||||||||||||||||||
(见简明合并财务报表附注) |
|
30
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
简明综合资产负债表
6月30日 | 12月31日 | |||||||||||||||
截至 | 注意事项 | 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
737 | 711 | 901 | |||||||||||||
应收账款 |
8,595 | 10,171 | 6,194 | |||||||||||||
盘存 |
6,062 | 7,160 | 7,632 | |||||||||||||
预付费用和其他流动资产 |
602 | 615 | 1,615 | |||||||||||||
15,996 | 18,657 | 16,342 | ||||||||||||||
非流动资产 |
||||||||||||||||
财产、厂房和设备 |
3 | 21,920 | 20,492 | 21,767 | ||||||||||||
商誉 |
3 | 12,077 | 12,213 | 12,368 | ||||||||||||
无形资产 |
3 | 2,252 | 2,283 | 2,297 | ||||||||||||
投资 |
708 | 731 | 843 | |||||||||||||
其他资产 |
973 | 859 | 969 | |||||||||||||
总资产 |
53,926 | 55,235 | 54,586 | |||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
流动负债 |
||||||||||||||||
短期债务 |
7 | 2,922 | 2,403 | 2,142 | ||||||||||||
长期债务的当期部分 |
8 | 44 | 1,028 | 542 | ||||||||||||
租赁负债的流动部分 |
301 | 303 | 305 | |||||||||||||
应付账款和应计费用 |
9,470 | 11,682 | 11,291 | |||||||||||||
12,737 | 15,416 | 14,280 | ||||||||||||||
非流动负债 |
||||||||||||||||
长期债务 |
8 | 9,498 | 7,056 | 8,040 | ||||||||||||
租赁负债 |
861 | 913 | 899 | |||||||||||||
递延所得税负债 |
5 | 3,584 | 3,253 | 3,547 | ||||||||||||
养恤金和其他退休后福利负债 |
245 | 422 | 319 | |||||||||||||
资产报废债务和应计环境成本 |
1,379 | 1,376 | 1,403 | |||||||||||||
其他非流动负债 |
164 | 186 | 235 | |||||||||||||
总负债 |
28,468 | 28,622 | 28,723 | |||||||||||||
股东权益 |
||||||||||||||||
股本 |
9 | 13,835 | 15,115 | 14,172 | ||||||||||||
缴款盈余 |
80 | 105 | 109 | |||||||||||||
累计其他综合损失 |
(325 | ) | (214 | ) | (391 | ) | ||||||||||
留存收益 |
11,823 | 11,563 | 11,928 | |||||||||||||
Nutrien的股权持有人 |
25,413 | 26,569 | 25,818 | |||||||||||||
非控股 权益 |
45 | 44 | 45 | |||||||||||||
股东权益总额 |
25,458 | 26,613 | 25,863 | |||||||||||||
总负债和股东权益 |
53,926 | 55,235 | 54,586 |
(见简明合并财务报表附注)
31
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日止三个月及六个月
附注1列报依据
Nutrien Ltd.(及其子公司Nutrien、We、Us、Our或本公司统称为Nutrien)是全球最大的作物投入品和服务提供商。Nutrien在帮助全球种植者以可持续的方式增加粮食产量方面发挥着关键作用。
这些未经审计的中期简明合并财务报表(中期财务报表)以国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则(IFRS)为基础,并根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。编制中期财务报表时使用的会计政策和计算方法与我们编制2022年年度合并财务报表时使用的会计政策和计算方法基本一致。这些中期财务报表包括Nutrien及其子公司的账目; 然而,它们不包括通常在年度综合财务报表中提供的所有披露,应与我们的2022年年度综合财务报表一起阅读。
某些非实质性的2022年数字已在简明综合现金流量表中重新分类。
管理层S认为,中期财务报表包括所有必要的调整,以在所有重大方面公平地列报该等信息 。中期结果不一定代表任何其他中期或本财政年度的预期结果。
这些中期财务报表经董事会审计委员会授权于2023年8月2日发布。
注2细分市场信息
该公司有四个可报告的经营部门:Nutrien Ag Solutions(零售)、钾肥、氮肥和磷酸盐。零售部门 分销作物养分、植保产品、种子和商品,并通过北美、南美和澳大利亚的农场中心网络直接向种植者提供服务。钾盐、氮肥和磷酸盐部分根据各自生产的产品中所含的化学营养物质来区分。
32
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
零售 | 钾肥 | 氮气 | 磷酸盐 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||
销售代理第三方 |
9,127 | 976 | 1,065 | 486 | - | - | 11,654 | |||||||||||||||||||||
节间 |
1 | 140 | 306 | 74 | - | (521 | ) | - | ||||||||||||||||||||
销售总额 |
9,128 | 1,116 | 1,371 | 560 | - | (521 | ) | 11,654 | ||||||||||||||||||||
货运、运输和配送 |
- | 107 | 155 | 58 | - | (68 | ) | 252 | ||||||||||||||||||||
净销售额 |
9,128 | 1,009 | 1,216 | 502 | - | (453 | ) | 11,402 | ||||||||||||||||||||
销货成本 |
7,197 | 353 | 817 | 453 | - | (584 | ) | 8,236 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
1,931 | 656 | 399 | 49 | - | 131 | 3,166 | |||||||||||||||||||||
销售费用 |
971 | 3 | 7 | 2 | (2 | ) | (2 | ) | 979 | |||||||||||||||||||
一般和行政费用 |
55 | 5 | 5 | 4 | 88 | - | 157 | |||||||||||||||||||||
省级矿业税 |
- | 104 | - | - | - | - | 104 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (64 | ) | - | (64 | ) | |||||||||||||||||||
资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
其他费用(收入) |
29 | 5 | (20 | ) | 1 | 151 | (2 | ) | 164 | |||||||||||||||||||
扣除财务成本和所得税前的收益(亏损) |
411 | 539 | 407 | (191 | ) | (173 | ) | 135 | 1,128 | |||||||||||||||||||
折旧及摊销 |
188 | 115 | 162 | 71 | 20 | - | 556 | |||||||||||||||||||||
EBITDA1 |
599 | 654 | 569 | (120 | ) | (153 | ) | 135 | 1,684 | |||||||||||||||||||
与整合和重组相关的成本 |
3 | - | - | - | 7 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (64 | ) | - | (64 | ) | |||||||||||||||||||
资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
非运营地点的ARO/ERL费用2 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
外汇损失,扣除相关衍生工具后的净额 |
- | - | - | - | 52 | - | 52 | |||||||||||||||||||||
蓝筹股掉期亏损 |
- | - | - | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA |
1,067 | 654 | 569 | 113 | (60 | ) | 135 | 2,478 | ||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的资产价值 |
24,465 | 13,629 | 11,474 | 2,429 | 2,692 | (763 | ) | 53,926 | ||||||||||||||||||||
1 EBITDA按扣除财务成本、所得税、折旧和摊销前的净收益(亏损)计算。 |
| |||||||||||||||||||||||||||
2ARO/ERL指的是资产报废债务和应计环境成本。 |
| |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
零售 | 钾肥 | 氮气 | 磷酸盐 | 公司和其他人 | 淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||
销售代理第三方 |
9,377 | 2,667 | 1,915 | 547 | - | - | 14,506 | |||||||||||||||||||||
节间 |
45 | 78 | 446 | 98 | - | (667 | ) | - | ||||||||||||||||||||
销售总额 |
9,422 | 2,745 | 2,361 | 645 | - | (667 | ) | 14,506 | ||||||||||||||||||||
货运、运输和配送 |
- | 77 | 132 | 55 | - | (43 | ) | 221 | ||||||||||||||||||||
净销售额 |
9,422 | 2,668 | 2,229 | 590 | - | (624 | ) | 14,285 | ||||||||||||||||||||
销货成本 |
7,082 | 399 | 1,171 | 434 | - | (800 | ) | 8,286 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
2,340 | 2,269 | 1,058 | 156 | - | 176 | 5,999 | |||||||||||||||||||||
销售费用 |
1,013 | 3 | 7 | 2 | (2 | ) | (6 | ) | 1,017 | |||||||||||||||||||
一般和行政费用 |
54 | 2 | 4 | 3 | 77 | - | 140 | |||||||||||||||||||||
省级矿业税 |
- | 362 | - | - | - | - | 362 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (52 | ) | - | (52 | ) | |||||||||||||||||||
资产减值准备冲销 |
- | - | - | (450 | ) | - | - | (450 | ) | |||||||||||||||||||
其他费用(收入) |
21 | 5 | (54 | ) | 8 | 48 | 9 | 37 | ||||||||||||||||||||
扣除财务成本和所得税前的收益(亏损) |
1,252 | 1,897 | 1,101 | 593 | (71 | ) | 173 | 4,945 | ||||||||||||||||||||
折旧及摊销 |
175 | 130 | 139 | 41 | 20 | - | 505 | |||||||||||||||||||||
EBITDA |
1,427 | 2,027 | 1,240 | 634 | (51 | ) | 173 | 5,450 | ||||||||||||||||||||
与整合和重组相关的成本 |
- | - | - | - | 11 | - | 11 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (52 | ) | - | (52 | ) | |||||||||||||||||||
资产减值准备冲销 |
- | - | - | (450 | ) | - | - | (450 | ) | |||||||||||||||||||
新冠肺炎相关费用 |
- | - | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||
外汇损失,扣除相关衍生工具后的净额 |
- | - | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA |
1,427 | 2,027 | 1,240 | 184 | (58 | ) | 173 | 4,993 | ||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的资产价值 |
24,451 | 13,921 | 11,807 | 2,661 | 2,622 | (876 | ) | 54,586 |
33
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
零售 | 钾肥 | 氮气 | 磷酸盐 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||
销售代理第三方 |
12,549 | 1,999 | 2,219 | 994 | - | - | 17,761 | |||||||||||||||||||||
节间 |
1 | 194 | 570 | 138 | - | (903 | ) | - | ||||||||||||||||||||
销售总额 |
12,550 | 2,193 | 2,789 | 1,132 | - | (903 | ) | 17,761 | ||||||||||||||||||||
货运、运输和配送 |
- | 182 | 261 | 116 | - | (108 | ) | 451 | ||||||||||||||||||||
净销售额 |
12,550 | 2,011 | 2,528 | 1,016 | - | (795 | ) | 17,310 | ||||||||||||||||||||
销货成本 |
10,004 | 658 | 1,588 | 880 | - | (899 | ) | 12,231 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
2,546 | 1,353 | 940 | 136 | - | 104 | 5,079 | |||||||||||||||||||||
销售费用 |
1,736 | 6 | 15 | 4 | (4 | ) | (8 | ) | 1,749 | |||||||||||||||||||
一般和行政费用 |
105 | 8 | 10 | 7 | 172 | - | 302 | |||||||||||||||||||||
省级矿业税 |
- | 223 | - | - | - | - | 223 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (49 | ) | - | (49 | ) | |||||||||||||||||||
资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
其他费用(收入) |
44 | (2 | ) | (34 | ) | 13 | 70 | (2 | ) | 89 | ||||||||||||||||||
扣除财务成本和所得税前的收益(亏损) |
196 | 1,118 | 949 | (121 | ) | (189 | ) | 114 | 2,067 | |||||||||||||||||||
折旧及摊销 |
369 | 212 | 296 | 138 | 37 | - | 1,052 | |||||||||||||||||||||
EBITDA |
565 | 1,330 | 1,245 | 17 | (152 | ) | 114 | 3,119 | ||||||||||||||||||||
与整合和重组相关的成本 |
3 | - | - | - | 12 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (49 | ) | - | (49 | ) | |||||||||||||||||||
资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
非运营地点的ARO/ERL费用 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
外汇损失,扣除相关衍生工具后的净额 |
- | - | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||
蓝筹股掉期亏损 |
- | - | - | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA |
1,033 | 1,330 | 1,245 | 250 | (73 | ) | 114 | 3,899 | ||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的资产价值 |
24,465 | 13,629 | 11,474 | 2,429 | 2,692 | (763 | ) | 53,926 | ||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
零售 | 钾肥 | 氮气 | 磷酸盐 | 公司和其他人 | 淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||
销售代理第三方 |
13,210 | 4,377 | 3,412 | 1,164 | - | - | 22,163 | |||||||||||||||||||||
节间 |
73 | 312 | 785 | 177 | - | (1,347 | ) | - | ||||||||||||||||||||
销售总额 |
13,283 | 4,689 | 4,197 | 1,341 | - | (1,347 | ) | 22,163 | ||||||||||||||||||||
货运、运输和配送 |
- | 171 | 227 | 116 | - | (90 | ) | 424 | ||||||||||||||||||||
净销售额 |
13,283 | 4,518 | 3,970 | 1,225 | - | (1,257 | ) | 21,739 | ||||||||||||||||||||
销货成本 |
10,098 | 704 | 2,052 | 862 | - | (1,233 | ) | 12,483 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
3,185 | 3,814 | 1,918 | 363 | - | (24 | ) | 9,256 | ||||||||||||||||||||
销售费用 |
1,735 | 6 | 15 | 4 | (4 | ) | (12 | ) | 1,744 | |||||||||||||||||||
一般和行政费用 |
99 | 4 | 10 | 6 | 147 | - | 266 | |||||||||||||||||||||
省级矿业税 |
- | 611 | - | - | - | - | 611 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
- | - | - | - | 83 | - | 83 | |||||||||||||||||||||
资产减值准备冲销 |
- | - | - | (450 | ) | - | - | (450 | ) | |||||||||||||||||||
其他费用(收入) |
9 | 2 | (80 | ) | 12 | 101 | 14 | 58 | ||||||||||||||||||||
扣除财务成本和所得税前的收益(亏损) |
1,342 | 3,191 | 1,973 | 791 | (327 | ) | (26 | ) | 6,944 | |||||||||||||||||||
折旧及摊销 |
344 | 242 | 262 | 82 | 36 | - | 966 | |||||||||||||||||||||
EBITDA |
1,686 | 3,433 | 2,235 | 873 | (291 | ) | (26 | ) | 7,910 | |||||||||||||||||||
与整合和重组相关的成本 |
- | - | - | - | 20 | - | 20 | |||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬费用 |
- | - | - | - | 83 | - | 83 | |||||||||||||||||||||
资产减值准备冲销 |
- | - | - | (450 | ) | - | - | (450 | ) | |||||||||||||||||||
新冠肺炎相关费用 |
- | - | - | - | 8 | - | 8 | |||||||||||||||||||||
外汇损失,扣除相关衍生工具后的净额 |
- | - | - | - | 56 | - | 56 | |||||||||||||||||||||
处置投资收益 |
(19 | ) | - | - | - | - | - | (19 | ) | |||||||||||||||||||
调整后的EBITDA |
1,667 | 3,433 | 2,235 | 423 | (124 | ) | (26 | ) | 7,608 | |||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的资产价值 |
24,451 | 13,921 | 11,807 | 2,661 | 2,622 | (876 | ) | 54,586 |
34
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
按产品线划分的零售额 |
||||||||||||||||
作物营养成分 |
3,986 | 4,548 | 5,321 | 6,135 | ||||||||||||
植保产品 |
3,070 | 2,983 | 4,224 | 4,370 | ||||||||||||
种子 |
1,428 | 1,269 | 1,935 | 1,727 | ||||||||||||
商品 |
273 | 280 | 519 | 514 | ||||||||||||
Nutrien Financial |
122 | 91 | 179 | 140 | ||||||||||||
服务和其他 |
308 | 310 | 456 | 485 | ||||||||||||
Nutrien Financial淘汰1 |
(59 | ) | (59 | ) | (84 | ) | (88 | ) | ||||||||
9,128 | 9,422 | 12,550 | 13,283 | |||||||||||||
按地域划分的钾肥销售量 |
||||||||||||||||
制成品 |
||||||||||||||||
北美 |
577 | 757 | 994 | 1,684 | ||||||||||||
离岸 2 |
539 | 1,988 | 1,199 | 3,005 | ||||||||||||
1,116 | 2,745 | 2,193 | 4,689 | |||||||||||||
按产品线划分的氮气销售额 |
||||||||||||||||
制成品 |
||||||||||||||||
氨水 |
389 | 786 | 805 | 1,377 | ||||||||||||
尿素和ESN® 3 |
490 | 719 | 981 | 1,259 | ||||||||||||
溶液、硝酸盐和硫酸盐 |
381 | 578 | 752 | 1,052 | ||||||||||||
其他氮气和购买的产品3 |
111 | 278 | 251 | 509 | ||||||||||||
1,371 | 2,361 | 2,789 | 4,197 | |||||||||||||
按产品线划分的磷酸盐销售额 |
||||||||||||||||
制成品 |
||||||||||||||||
肥料 |
289 | 358 | 591 | 790 | ||||||||||||
工业和饲料 |
189 | 204 | 384 | 388 | ||||||||||||
其他磷酸盐和购买的产品 |
82 | 83 | 157 | 163 | ||||||||||||
560 | 645 | 1,132 | 1,341 | |||||||||||||
1 代表取消Nutrien Financial向零售分支机构收取的利息和服务费 。 2 与Canpotex Limited有关(注11),包括截至2023年6月30日的三个月的临时价格调整,金额为173美元(2022年至191美元) 截至2023年6月30日的6个月为320美元(2022年为253美元)。 3 某些非实质性的2022年数据已被重新归类。 |
|
附注3资产减值(减值冲销)
我们在简明综合收益表中记录了以下资产减值(减值冲销):
截至三个月和六个月 6月30日 | ||||||||
细分市场 | 类别 | 2023 | 2022 | |||||
零售 |
商誉 | 422 | - | |||||
无形资产 | 43 | - | ||||||
磷酸盐 |
财产、厂房和设备 | 233 | (450) | |||||
资产减值(减值冲销) |
698 | (450) |
物业、厂房及设备
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们确定了我们的磷酸盐现金产生单元(CGU)、白泉和Aurora的减值触发因素,这主要是由于我们预测的磷酸盐利润率下降所致。我们完成了对这些CGU的减值分析。
35
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
我们在我们的White Springs CGU记录了基于以下因素的减值:
税前减值损失 (美元) |
233 | |
税前可收回金额(美元) |
504 | |
估值方法 |
使用价值 | |
估价技术 |
税前贴现现金流到预期矿山寿命结束 | |
关键假设 |
||
预期矿山寿命结束(探明储量和可能储量)(年)1 |
2032 | |
税前贴现率2 (%) |
15.6 | |
税后贴现率2 (%) |
12.0 | |
预测EBITDA 3 ($) |
720 | |
1 White Springs CGU的预期开采寿命较短 ,因此对短期和中期预测磷酸盐利润率的变化更敏感。
2前一次测量中使用的 贴现率为12.0%(税前为15.2%)。
3 预测到2028年的EBITDA。 |
对于Aurora CGU,我们确定没有损坏。Aurora CGU的账面价值为1,660美元(减值冲销后2022年账面价值1,650美元),而可收回金额为2,000美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,由于反映当时宏观经济环境的定价预测上调,我们在Aurora CGU记录了450美元的减值冲销。Aurora CGU的可收回价值基于公允价值减去处置成本(FVLCD)(3级计量),使用税后贴现 现金流(使用五年预测加上预期矿山寿命结束的最后一年)。有关减值转回的其他资料,包括计算中使用的主要假设,请参阅2022年年度综合财务报表附注13。
我们的Aurora和White Springs CGU的可回收金额使用了以下关键假设:我们的 预测EBITDA、贴现率、长期增长率和预期矿山寿命结束。我们使用了基于历史数据和对来自内部来源的未来结果的估计、独立的第三方价格基准、矿产储量技术报告以及行业和市场趋势的关键假设。
磷酸盐敏感性
下表强调了对可收回金额的敏感性,这可能导致额外的减值损失或之前 记录的损失(与White Springs CGU相关)的逆转。敏感度的计算与其他关键变量的变化无关。
更改为可追讨款额(元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的主要假设 | 假设的变化 | 白泉 | 奥罗拉 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
预测期内的预测EBITDA(美元) |
+ / - | 5.0% | + / - | 40 | + / - | 220 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
税前贴现率(%) |
+ / - | 1.0% | - / + | 20 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
税后贴现率(%) |
+ / - | 1.0% | 不适用 | 不适用 | - / + | 190 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期增长率(%) |
+ / - | 1.0% | 不适用 | 不适用 | + / - | 110 |
商誉与无形资产
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们修订了对CGU的零售南美组的EBITDA预测, 触发了减值分析。由于作物投入价格波动、更温和的长期增长假设和更高的利率的影响,我们降低了产品利润率预期,并推迟了我们计划的某些战略投资 。因此,这降低了我们的预期收益和增长。
零售-南美CGU集团 | 2023年6月30日 | |||
账面金额 |
1,496 | |||
可收回的数额 |
1,031 | |||
已确认的减值涉及: |
||||
商誉1 |
422 | |||
无形资产 |
43 |
1 | 包括与我们收购Casa do Adubo S.A.相关的197美元,这相当于截至2023年6月30日的成本和累计减值。 |
确认减值后,南美CGU集团的商誉为零。 我们使用了基于税后贴现现金流量(10年预测加上终端价值)的FVLCD方法,并纳入了独立市场参与者将适用的假设 。我们调整了预计将产生现金流的国家风险溢价的贴现率。我们使用比较市场倍数来确保贴现现金流结果是合理的。
36
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
对可收回金额的计算影响最大的关键假设是贴现率、终端增长率和预测的EBITDA。关键的预测假设是基于历史数据和我们对未来结果的估计,这些结果来自考虑行业和市场趋势的内部来源。
减值模型中使用的关键假设 | 截至 2023年6月30日 |
|||
终端增长率(%) |
6.0 | |||
预测期内的预测EBITDA(美元) |
4,300 | |||
贴现率 1 (%) |
16.6 | |||
前一次测量中使用的1 折扣率为 16.0%,这是我们零售-国际CGU组的一部分。 |
|
下表强调了对可收回金额的敏感性,这可能会导致无形资产和财产、厂房和设备的账面价值出现额外减值 。敏感度的计算与其他关键变量的变化无关。
关键假设 | 关键假设的变化 | 减少到 可收回的款额(元) |
||||||||||
终端增长率(%) |
- | 1.0% | 50 | |||||||||
预测期内的预测EBITDA(美元) |
- | 5.0% | 100 | |||||||||
贴现率(%) |
+ | 1.0% | 120 |
附注4其他费用(收入)
截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
与整合和重组相关的成本 |
10 | 11 | 15 | 20 | ||||||||||||
外汇损失,扣除相关衍生工具后的净额 |
52 | 31 | 18 | 56 | ||||||||||||
股权会计被投资人的收益 |
(35 | ) | (77 | ) | (72 | ) | (118 | ) | ||||||||
坏账支出 |
30 | 14 | 39 | 14 | ||||||||||||
新冠肺炎相关费用 |
- | 3 | - | 8 | ||||||||||||
处置投资收益 |
- | - | - | (19 | ) | |||||||||||
项目可行性成本 |
21 | 17 | 34 | 29 | ||||||||||||
客户预付款成本 |
12 | 9 | 26 | 22 | ||||||||||||
蓝筹股掉期亏损 |
92 | - | 92 | - | ||||||||||||
其他退休后养老金计划修订的收益 |
- | - | (80 | ) | - | |||||||||||
其他(收入)支出 |
(18 | ) | 29 | 17 | 46 | |||||||||||
164 | 37 | 89 | 58 |
阿根廷中央银行维持着某些货币管制,限制了我们从阿根廷汇款的能力。 蓝筹股掉期是实际上允许公司将美元转移到阿根廷境外的贸易交易。通过这一机制,在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,我们因购买以阿根廷比索计价的证券和相应的以美元计价的证券而蒙受了92美元的损失。这一损失是蓝筹股掉期市场汇率与阿根廷央行官方汇率严重背离的结果。
37
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
附注5所得税
为每个课税管辖区厘定独立的估计平均年平均有效所得税率,并分别适用于每个课税管辖区的中期税前收益。
截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
所得税费用 |
476 | 1,214 | 669 | 1,719 | ||||||||||||
收入的实际有效税率(%) |
39 | 25 | 32 | 26 | ||||||||||||
含离散项目的实际有效税率(%) |
51 | 25 | 40 | 25 | ||||||||||||
影响税率的离散税收调整 |
114 | 12 | 132 | 20 |
下表汇总了简明合并资产负债表内的所得税余额:
所得税资产负债 | 资产负债表位置 | 截至2023年6月30日 | 截至2022年12月31日 | |||
所得税资产 |
||||||
当前 |
应收账款 |
380 | 144 | |||
非当前 |
其他资产 |
125 | 54 | |||
递延所得税资产 |
其他资产 |
367 | 448 | |||
所得税总资产 |
872 | 646 | ||||
所得税负债 |
||||||
当前 |
应付账款和应计费用 |
186 | 899 | |||
非当前 |
其他非流动负债 |
28 | 46 | |||
递延所得税负债 |
递延所得税负债 |
3,584 | 3,547 | |||
所得税总负债 |
3,798 | 4,492 |
附注6金融工具
公允价值
金融工具的估计公允价值被设计为在知情、有意愿的各方之间进行 当前的S式交易时,该工具可以交换的大致金额。财务报告的估值政策和程序由我们的财务部门决定。本公司于2022年年度综合财务报表附注10所载估值方法并无变动,该等估值方法已应用于该等中期财务报表。
下表列出了按公允价值经常性列账或按摊销成本计量并要求披露公允价值的金融工具的公允价值层次。该表并不包括按其账面值作为公允价值的合理近似值计量的金融工具的公允价值信息。
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融资产(负债)按 | 携带 金额 |
1级 | 2级 | 3级 | 承运金额 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||||||||||||||
经常性公允价值1 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生工具资产 |
22 | - | 22 | - | 7 | - | 7 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
其他流动金融资产--有价证券 2 |
156 | 30 | 126 | - | 148 | 19 | 129 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
FVTOCI的投资3 |
197 | 187 | - | 10 | 200 | 190 | - | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||
衍生工具负债 |
(66 | ) | - | (66 | ) | - | (35 | ) | - | (35 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
摊销成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
长期债务的当期部分 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
票据和债权证 |
- | - | - | - | (500 | ) | (493 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
固定利率和浮动利率债务 |
(44 | ) | - | (44 | ) | - | (42 | ) | - | (42 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||
长期债务 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
票据和债权证 |
(9,386 | ) | (6,502 | ) | (2,211 | ) | - | (7,910 | ) | (3,581 | ) | (3,656 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
固定利率和浮动利率债务 |
(112 | ) | - | (112 | ) | - | (130 | ) | - | (130 | ) | - |
1在截至2023年6月30日和2022年12月31日的期间内,按公允价值经常性计量的金融工具水平之间没有任何转移。
2有价证券包括股权证券和固定收益证券。
3通过其他全面收益(FVTOCI)以公允价值进行的投资主要由中化控股有限公司的股份组成。
38
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
附注7短期债务
速度 利息(%) |
总设施限制ASAT 2023年6月30日 | 截至 2023年6月30日 |
截至 2022年12月31日 |
|||||||||||||
信贷安排 |
||||||||||||||||
无担保循环定期信贷安排 |
不适用 | 4,500 | - | - | ||||||||||||
无担保循环定期信贷安排 |
不适用 | 2,000 | - | 500 | ||||||||||||
未承诺的循环需求工具 |
不适用 | 1,000 | - | - | ||||||||||||
其他信贷安排 1 |
1,310 | |||||||||||||||
南美2 |
1.3 - 13.2 | 588 | 453 | |||||||||||||
澳大利亚 |
5.1 | 100 | 190 | |||||||||||||
其他 |
4.1 | 89 | 9 | |||||||||||||
商业票据 |
5.4 - 5.8 | 2,038 | 783 | |||||||||||||
其他短期债务 |
不适用 | 107 | 207 | |||||||||||||
2,922 | 2,142 |
1贷款限额总额包括一些期限超过一年的贷款。
我们的信贷安排可以是当地货币,也可以是美元。南美的利率范围不包括我们以当地货币计价的阿根廷贷款,利率为92.4%,截至2023年6月30日的最低未偿还余额。
附注8长期债务
截至六个月 6月30日 |
||||||||||||
利率(%) | 成熟性 | 金额 | ||||||||||
2023年偿还的票据 |
1.900 | 2023年5月13日 | 500 | |||||||||
2023年发行的钞票 |
4.900 | 2028年3月27日 | 750 | |||||||||
2023年发行的钞票 |
5.800 | 2053年3月27日 | 750 | |||||||||
1,500 |
在截至2023年6月30日的六个月内发行的票据是无担保的,与我们现有的无担保债务并驾齐驱,到期前没有偿债资金要求。每个系列都可以赎回,并有各种条款在到期前按我们的选择以指定的价格赎回。
39
未经审计 | 以百万美元计,除非另有说明 |
附注9股本
共享回购计划
开课 日期 |
期满 | 极大值 的股份 回购 |
极大值 的股份 回购(%) |
数量 股票 已回购 |
||||||||||||||||
2021年正常航线发行人投标 |
2021年3月1日 | 2022年2月28日 | 28,468,448 | 5 | 22,186,395 | |||||||||||||||
2022年正常航线发行人投标 |
2022年3月1日 | 2023年2月7日 | 55,111,110 | 10 | 55,111,110 | |||||||||||||||
2023年正常路线发行人投标1 |
2023年3月1日 | 2024年2月29日 | 24,962,194 | 5 | 5,375,397 |
1如果我们获得允许的最大普通股数量或以其他方式决定不进行任何进一步回购,2023年正常进程发行人投标将在上述日期之前到期。
在正常过程中,发行人报价下的购买是或可能是通过公开市场购买以市场价格以及适用证券法允许的其他方式进行的,包括私人协议。
下表汇总了我们在此期间的股份回购活动:
截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
为注销而回购的普通股数量 |
1,626,899 | 11,712,173 | 13,378,189 | 19,360,408 | ||||||||||||
每股平均价格(美元) |
61.47 | 89.51 | 74.73 | 84.48 | ||||||||||||
总成本 |
101 | 1,049 | 1,000 | 1,636 |
宣布的股息
我们 宣布,在截至2023年6月30日的三个月中,每股股息为0.53美元(2022年为0.48美元),将于2023年7月14日支付给2023年6月30日登记在册的股东。
附注10季节性
我们业务的季节性是因为种植季节对产品的需求增加。春秋两季作物投入品销售普遍较高。作物投入库存通常在每个施肥季之前积累起来。这种季节性的结果对来自客户的应收账款和应收回扣、存货、预付费用和其他流动资产以及贸易应付账款产生了相应的影响。我们的短期债务在年内也会波动,以满足营运资金要求 。我们的现金收取通常在申请季节结束后进行,而客户向我们支付的预付款通常集中在12月和1月,向我们的供应商支付的库存预付款通常 集中在11至1月期间。饲料和工业销售在全年的分布更加均匀。
附注11关联方交易
我们只通过Canpotex在加拿大和美国以外的地方销售钾肥。Canpotex以商定的价格根据定期和现货合同向出口市场的买家销售钾肥。我们的总收入按从Canpotex收到的金额确认,即他们销售钾肥的收益减去Canpotex的净成本。对Canpotex的销售如附注2所示。
截至 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||
Canpotex应收账款 |
421 | 866 |
40