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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
| | | | | | | | |
特拉华 | | 47-4219082 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
9480 南迪克西高速公路 迈阿密, 佛罗里达 | | 33156 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | |
(305) 671-8000 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(面值0.0001美元) | IMXI | 斯达克资本市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☐ | 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 |
☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 |
| ☐ | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条):是 ☐不是 ☒
截至 2023 年 7 月 31 日,有 35,418,293注册人的已发行普通股,每股面值0.0001美元。注册人没有其他类别的已发行普通股。
国际财经快递公司
财务报表索引
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关于前瞻性陈述的特别说明 | 3 |
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第 1 部分-财务信息 | |
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第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
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| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 |
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| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并损益表和综合收益表 | 5 |
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| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表 | 6 |
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| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表 | 8 |
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| 简明合并财务报表附注 | 10 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 44 |
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第二部分-其他信息 | |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 45 |
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第 1A 项。 | 风险因素 | 45 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
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第 3 项。 | 优先证券违约 | 45 |
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第 4 项。 | 矿山安全披露 | 45 |
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第 5 项。 | 其他信息 | 45 |
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第 6 项。 | 展品 | 47 |
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签名 | 48 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告可能包含经修订的《私人证券诉讼改革法》所指的某些 “前瞻性陈述”,这些陈述反映了我们目前对某些不是历史事实但可能影响我们未来业绩的事件的看法,包括但不限于有关我们的计划、目标、财务业绩、业务战略、预计经营业绩和对公司业务预期的陈述。
这些陈述可能包括但不限于 “将”、“将”、“应该”、“期望”、“相信”、“预期”、“继续”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“预测”、“打算”、“假设”、“估计”,“大约”、“将”、“我们的规划假设”、“未来展望”、“当前”、“目标”、“指导” 和类似表达(包括此类单词和短语的否定和复数形式)。这些前瞻性陈述主要基于我们管理层目前可用的信息,以及我们当前的预期、假设、计划、估计、判断、对我们的业务和行业的预测以及宏观经济状况,受各种风险、不确定性、估计、突发事件和其他因素的影响,其中许多是我们无法控制的,可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述的预期或暗示存在重大差异,并可能对我们的业务、财务产生重大不利影响状况、经营业绩、现金流量和流动性。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于以下因素:
•适用法律或法规的变化;
•与我们的业务、运营和财务业绩相关的因素,包括:
◦公司成功执行、管理、整合和获得关键收购和合并的预期财务收益的能力,包括收购Envios de Valores La Nacional Corp.(“La Nacional”)和局域网控股公司(“LAN Holdings”);
◦经济因素,例如通货膨胀、经济活动水平、衰退风险和劳动力市场状况以及利率上升;
◦公共卫生状况、对策及其经济和市场影响;
◦我们运营所在市场的竞争;
◦可能影响消费者汇款活动量和/或影响我们与外汇相关的收益和/或损失的外汇汇率波动;
◦我们维持开展业务所必需的良好银行和代理关系的能力;
◦来自我们的代理商和与我们有业务往来的金融机构的信用风险;
◦银行倒闭、持续的财务流动性不足或我们的清算、现金管理或托管金融机构缺乏流动性;
◦破坏当前生态系统的新技术或竞争对手,包括引入新的数字平台;
◦对我们的信息技术、计算机网络系统、数据中心和移动设备应用程序的网络攻击或中断;
◦我们履行债务义务并遵守我们的信贷额度要求的能力;
◦我们在开发和推出新产品、服务和基础设施方面的成功;
◦消费者对我们的品牌和消费者汇款的信心;
◦我们保持遵守适用监管要求的能力;
◦国际政治因素、政治稳定、关税、边境税或对汇款或汇出我们业务所在国的汇款或汇款的限制;
◦我们运营或计划运营的国家/地区的货币限制和波动;
◦消费者欺诈和其他与客户订单真实性有关的风险;
◦移民法及其执法的变化;
◦我们保护我们的品牌和知识产权的能力;
◦美国或国际经济状况疲软;
◦我们开展业务的国家/地区的税法变化;
◦我们招聘和留住关键人员的能力;以及
•其他经济、商业和/或竞争因素、风险和不确定性,包括” 中描述的因素风险因素” 和”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的章节。
本警示通知对所有作出或归因于我们的前瞻性陈述进行了明确的全部限定。此处包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表季度报告发布之日作出。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 1 部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
国际财经快递公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | (未经审计) | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 147,372 | | | $ | 149,493 | |
应收账款,净额 | 123,700 | | | 129,808 | |
预付费电汇,网络 | 119,169 | | | 90,386 | |
预付费用和其他流动资产 | 12,320 | | | 12,749 | |
流动资产总额 | 402,561 | | | 382,436 | |
| | | |
财产和设备,净额 | 28,670 | | | 28,160 | |
善意 | 53,487 | | | 49,774 | |
无形资产,净额 | 20,622 | | | 19,826 | |
其他资产 | 34,461 | | | 31,876 | |
总资产 | $ | 539,801 | | | $ | 512,072 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的流动部分,净额 | $ | 6,069 | | | $ | 4,975 | |
应付账款 | 21,658 | | | 25,686 | |
电汇和应付汇票,净额 | 106,271 | | | 112,251 | |
应计负债和其他负债 | 41,959 | | | 41,855 | |
流动负债总额 | 175,957 | | | 184,767 | |
长期负债: | | | |
债务,净额 | 187,201 | | | 150,235 | |
租赁负债,净额 | 22,918 | | | 23,272 | |
递延所得税负债,净额 | 2,900 | | | 3,892 | |
长期负债总额 | 213,019 | | | 177,399 | |
| | | |
承付款和意外开支,见附注16 | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
普通股 $0.0001面值; 230,000,000授权股份, 39,571,073和 39,453,236已发行的股票和 35,516,226和 36,630,970分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股票。 | 4 | | | 4 | |
额外的实收资本 | 74,103 | | | 70,210 | |
留存收益 | 166,318 | | | 139,134 | |
累计其他综合收益(亏损) | 215 | | | (142) | |
库存股票,按成本计算; 4,054,847和 2,822,266分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票。 | (89,815) | | | (59,300) | |
股东权益总额 | 150,825 | | | 149,906 | |
负债和股东权益总额 | $ | 539,801 | | | $ | 512,072 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
国际财经快递公司
简明合并收益表和综合收益表
(以千计,股票数据除外,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
电汇和汇票费,净额 | $ | 144,518 | | | $ | 117,622 | | | $ | 268,968 | | | $ | 215,621 | |
外汇收益,净额 | 22,382 | | | 18,195 | | | 41,550 | | | 33,868 | |
其他收入 | 2,250 | | | 1,118 | | | 3,996 | | | 2,111 | |
总收入 | 169,150 | | | 136,935 | | | 314,514 | | | 251,600 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
代理商和银行的服务费 | 110,996 | | | 92,066 | | | 207,113 | | | 169,060 | |
工资和福利 | 17,640 | | | 11,748 | | | 33,808 | | | 23,058 | |
其他销售、一般和管理费用 | 12,637 | | | 7,663 | | | 23,974 | | | 14,730 | |
折旧和摊销 | 3,135 | | | 2,251 | | | 6,038 | | | 4,434 | |
运营费用总额 | 144,408 | | | 113,728 | | | 270,933 | | | 211,282 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 24,742 | | | 23,207 | | | 43,581 | | | 40,318 | |
| | | | | | | |
利息支出 | 2,651 | | | 1,112 | | | 4,842 | | | 2,064 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 22,091 | | | 22,095 | | | 38,739 | | | 38,254 | |
| | | | | | | |
所得税准备金 | 6,669 | | | 6,111 | | | 11,555 | | | 10,616 | |
| | | | | | | |
净收入 | 15,422 | | | 15,984 | | | 27,184 | | | 27,638 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | 175 | | | (101) | | | 357 | | | 11 | |
| | | | | | | |
综合收入 | $ | 15,597 | | | $ | 15,883 | | | $ | 27,541 | | | $ | 27,649 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.72 | |
稀释 | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 36,001,670 | | | 38,257,156 | | | 36,239,997 | | | 38,309,295 | |
稀释 | 36,871,674 | | | 39,228,991 | | | 37,115,490 | | | 39,153,039 | |
| | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
国际财经快递公司
股东权益变动的简明合并报表
(以千计,股票数据除外,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 实收资本 | | 留存收益 | | 累积其他 全面 收入 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 39,556,217 | | $ | 4 | | | (3,138,725) | | $ | (66,884) | | | $ | 71,797 | | | $ | 150,896 | | | $ | 40 | | | $ | 155,853 | |
净收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 15,422 | | | — | | | 15,422 | |
普通股的发行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权,扣除税收预扣的股份 | 10,000 | | — | | | — | | — | | | 99 | | | — | | | — | | | 99 | |
限制性股票单位和奖励,扣除税收预扣的股份 | 4,075 | | — | | | — | | — | | | (38) | | | — | | | — | | | (38) | |
全部归属股份 | 781 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 2,245 | | | — | | | — | | | 2,245 | |
外币折算调整数,净额 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | 175 | |
按成本收购国库股票 | — | | — | | | (916,122) | | (22,931) | | | — | | | — | | | — | | | (22,931) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 39,571,073 | | $ | 4 | | | (4,054,847) | | $ | (89,815) | | | $ | 74,103 | | | $ | 166,318 | | | $ | 215 | | | $ | 150,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 实收资本 | | 留存收益 | | 累积其他 综合损失 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 38,885,736 | | $ | 4 | | | (565,910) | | | $ | (9,194) | | | $ | 68,431 | | | $ | 93,457 | | | $ | 36 | | | $ | 152,734 | |
净收入 | — | | — | | | | | — | | | — | | | 15,984 | | | — | | | 15,984 | |
普通股的发行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权,扣除税收预扣的股份 | 29,990 | | — | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | (75) | |
限制性股票单位和奖励,扣除税收预扣的股份 | 94,540 | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
全部归属股份 | 776 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | — | | | — | | | 1,665 | | | — | | | — | | | 1,665 | |
外币折算调整数,净额 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101) | | | (101) | |
按成本收购国库股票 | — | | — | | | (503,513) | | | (10,000) | | | — | | | — | | | — | | | (10,000) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 39,011,042 | | $ | 4 | | | (1,069,423) | | | $ | (19,194) | | | $ | 70,012 | | | $ | 109,441 | | | $ | (65) | | | $ | 160,198 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
国际财经快递公司
股东权益变动简明合并报表(续)
(以千计,股票数据除外,未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 实收资本 | | 留存收益 | | 累积其他 全面 收入 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 39,453,236 | | $ | 4 | | | (2,822,266) | | $ | (59,300) | | | $ | 70,210 | | | $ | 139,134 | | | $ | (142) | | | $ | 149,906 | |
净收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 27,184 | | | — | | | 27,184 | |
普通股的发行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权,扣除税收预扣的股份 | 67,250 | | — | | | — | | — | | | 822 | | | — | | | — | | | 822 | |
限制性股票单位和奖励,扣除税收预扣的股份 | 48,980 | | — | | | — | | — | | | (872) | | | — | | | — | | | (872) | |
全部归属股份 | 1,607 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 3,943 | | | — | | | — | | | 3,943 | |
外币折算调整数,净额 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 357 | | | 357 | |
按成本收购国库股票 | — | | — | | | (1,232,581) | | (30,515) | | | — | | | — | | | — | | | (30,515) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 39,571,073 | | $ | 4 | | | (4,054,847) | | $ | (89,815) | | | $ | 74,103 | | | $ | 166,318 | | | $ | 215 | | | $ | 150,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 实收资本 | | 留存收益 | | 累积其他 综合损失 | | 总计 股东 公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 38,820,222 | | $ | 4 | | | (341,522) | | | (5,566) | | | $ | 66,875 | | | $ | 81,803 | | | $ | (76) | | | $ | 143,040 | |
净收入 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 27,638 | | | — | | | 27,638 | |
普通股的发行: | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权,扣除税收预扣的股份 | 73,715 | | — | | | — | | — | | | 487 | | | — | | | — | | | 487 | |
限制性股票单位和奖励,扣除税收预扣的股份 | 115,327 | | — | | | — | | — | | | (283) | | | — | | | — | | | (283) | |
全部归属股份 | 1,778 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 2,933 | | | — | | | — | | | 2,933 | |
外币折算调整数,净额 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
按成本收购国库股票 | — | | — | | | (727,901) | | (13,628) | | | — | | | — | | | — | | | (13,628) | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 39,011,042 | | $ | 4 | | | (1,069,423) | | $ | (19,194) | | | $ | 70,012 | | | $ | 109,441 | | | $ | (65) | | | $ | 160,198 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
国际财经快递公司
简明的合并现金流量表
(以千计,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 6,038 | | | 4,434 | |
基于股份的薪酬 | 3,943 | | | 2,933 | |
信贷损失准备金 | 1,940 | | | 1,498 | |
或有对价的公允价值 | (121) | | | — | |
债务发放成本摊销 | 528 | | | 507 | |
递延所得税优惠,净额 | (745) | | | (330) | |
非现金租赁费用 | 4,074 | | | 999 | |
处置财产和设备损失 | 840 | | | 434 | |
调整总额 | 16,497 | | | 10,475 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | 5,314 | | | (31,339) | |
预付费电汇,网络 | (22,227) | | | 213 | |
预付费用和其他资产 | (773) | | | 494 | |
电汇和应付汇票,净额 | (14,965) | | | 5,550 | |
租赁负债 | (4,161) | | | (1,037) | |
应付账款和应计负债和其他负债 | (6,861) | | | (7,434) | |
经营活动提供的净现金 | 8 | | | 4,560 | |
| | | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买财产和设备 | (4,551) | | | (6,642) | |
收购业务时使用的现金,扣除现金和现金等价物 | (5,477) | | | — | |
收购代理地点 | — | | | (225) | |
用于投资活动的净现金 | (10,028) | | | (6,867) | |
| | | |
来自融资活动的现金流: | | | |
定期贷款机制的还款 | (2,188) | | | (2,188) | |
循环信贷额度下的借款,净额 | 40,000 | | | — | |
| | | |
债务发放成本 | (701) | | | — | |
行使股票期权的收益 | 822 | | | 487 | |
股票奖励的付款 | (872) | | | (283) | |
回购普通股 | (30,515) | | | (13,628) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 6,546 | | | (15,612) | |
| | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 1,353 | | | 45 | |
| | | |
现金和现金等价物的净减少 | (2,121) | | | (17,874) | |
| | | |
现金和现金等价物,期初 | 149,493 | | | 132,474 | |
| | | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 147,372 | | | $ | 114,600 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
国际财经快递公司
简明合并现金流量表(续)
(以千计,未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
现金流信息的补充披露: | | | |
支付利息的现金 | $ | 4,285 | | | $ | 1,468 | |
为所得税支付的现金 | $ | 13,257 | | | $ | 8,767 | |
| | | |
非现金投资活动的补充披露: | | | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | $ | 4,843 | | | $ | 253 | |
或有对价负债 | $ | 600 | | | $ | — | |
LAN Holdings的应收账款结算 | $ | 2,534 | | | $ | — | |
| | | |
非现金融资活动的补充披露: | | | |
发行普通股以无现金方式行使期权 | $ | — | | | $ | 1,293 | |
| | | |
| | | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
国际财经快递公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注释 1 — 商业和会计政策
International Money Express, Inc.(“公司” 或 “我们”)是美利坚合众国(“美国” 或 “美国”)、加拿大、西班牙、意大利和德国之间的汇款机构,通过位于各种非关联零售机构的授权代理商网络向墨西哥、危地马拉和拉丁美洲、非洲、亚洲和欧洲的其他国家提供汇款 124公司经营的门店遍布美国、加拿大、西班牙、意大利和德国。
该公司的简明合并财务报表包括国际财经快车公司及其持有多数股权的子公司。 简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。所有重要的公司间余额和交易均已从简明的合并财务报表中删除。
该公司的中期简明合并财务报表和相关附注未经审计。管理层认为,公允列报这些中期简明合并财务报表所需的所有调整(包括正常的经常性调整)和披露均已包括在内。这些中期简明合并财务报表中报告的业绩不一定代表全年可能公布的业绩。GAAP要求的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些中期简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
2022年3月,公司签订了收购Envios de Valores La Nacional Corp.(“La Nacional”)和LAN Holdings, Corp.(“Lan Holdings”)的最终收购协议,后者直接或间接地在美国、加拿大和欧洲某些国家作为汇款公司运营。对La Nacional的收购已于2022年11月1日完成,对LAN Holdings的收购已于2023年4月5日完成。有关这些收购的更多信息,请参阅附注 2。
浓度
该公司在美国多家银行存放某些现金余额,这些余额有时可能超过联邦保险限额。公司没有在这些账户上蒙受任何损失。此外,公司在墨西哥、危地马拉、加拿大和欧洲某些国家设有各种银行账户,这些账户可能没有全额投保。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司没有在这些没有保险的外国银行账户上蒙受任何损失。
此外,我们的支付代理商中有很大一部分集中在拉丁美洲国家的几家大型银行和金融机构以及大型零售连锁店中。
会计公告
财务会计准则委员会发布了指导方针,ASU 2021-08,业务合并(主题805):与客户签订合同产生的合同资产和合同负债的会计,要求各实体应用主题606:与客户签订合同的收入来确认和衡量企业合并中的合同资产和合同负债。该指南通过为在业务合并中获得的客户签订的收入合同以及与业务合并中未收购的客户的收入合同提供一致的确认和衡量指导,从而提高了业务合并后的可比性。公司于 2023 年 1 月 1 日采纳了该指南,前瞻性地适用于在通过之日之后发生的业务合并。该会计准则的采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 2 — 收购
Envios de Valores La Naciona
2022 年 11 月 1 日,公司完成了对以下各项的收购 100La Nacional(“La Nacional 收购”)有表决权益的百分比,2023 年 4 月 5 日,公司完成了对 La Nacional 的收购 100LAN Holdings(“局域网收购”)(“局域网收购”,连同La Nacional收购,“收购”)的投票权百分比。请参阅下面的 “LAN Holdings, Corp.” 部分。
公司支付了$的现金对价39.7La Nacional收购完成后为百万美元(视惯常收购价格调整而定),最多可能需要支付 $2.4由于La Nacional在2023年实现了某些交易量和财务目标,2023年将有100万美元的或有对价。截至2023年6月30日和12月31日的或有对价公允价值,
2022 年大约是 $1.2百万和美元1.3分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司的公允价值调整为美元0.1百万,根据财务目标的预期实现情况计算。
下表汇总了2022年11月1日在La Nacional收购中转移的对价和可识别净资产的公允价值、截至2023年6月30日的六个月的计量期调整以及截至2023年6月30日收购的对价转移和可识别净资产的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年11月1日 (如最初报道的那样) | | 测量周期调整 | | 2023年6月30日 (经调整) |
收购的资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 39,569 | | | $ | — | | | $ | 39,569 | |
应收账款 | 16,504 | | | — | | | 16,504 | |
预付费电汇 | 571 | | | — | | | 571 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,219 | | | 430 | | | 1,649 | |
财产和设备 | 4,077 | | | — | | | 4,077 | |
无形资产 | 8,450 | | | — | | | 8,450 | |
其他资产 | 13,659 | | | — | | | 13,659 | |
购置的可识别资产总额 | $ | 84,049 | | | $ | 430 | | | $ | 84,479 | |
| | | | | |
假设的负债: | | | | | |
应付账款 | $ | (1,260) | | | $ | — | | | $ | (1,260) | |
电汇和应付汇票 | (35,595) | | | — | | | (35,595) | |
应计负债和其他负债 | (3,651) | | | 366 | | | (3,285) | |
租赁负债 | (13,067) | | | — | | | (13,067) | |
递延所得税负债 | (2,969) | | | 338 | | | (2,631) | |
承担的负债总额 | $ | (56,542) | | | $ | 704 | | | $ | (55,838) | |
| | | | | |
收购的净可识别资产 | $ | 27,507 | | | $ | 1,134 | | | $ | 28,641 | |
对价已转移 | $ | 41,021 | | | $ | — | | | $ | 41,021 | |
善意 | $ | 13,514 | | | $ | (1,134) | | | $ | 12,380 | |
局域网控股公司
2023年4月5日,公司完成了对以下公司的收购 100LAN Holdings 投票权益的百分比。LAN Holdings为公司提供了进入以前没有业务的市场的机会,例如能够提供来自西班牙、意大利和德国的出境汇款服务。
公司转让的与局域网收购有关的总对价为 $13.4百万,其中包括 $10.3百万现金,视常规收购价格调整而定。公司还将额外支付 $0.6由于LAN Holdings在2023年实现了某些运营里程碑,双方同意这些里程碑已经实现;因此,收益将根据最终收购协议的条款支付。收购前,公司的应收账款余额约为 $2.5百万美元与Intermex代表LAN Holdings支付的汇款有关。局域网收购完成后,应收账款余额已实际结算,因此包含在转移对价总额的确定中。局域网收购的资金来自手头现金。
截至这些简明合并财务报表发布之日,由于局域网收购最近已结束,局域网收购的初始会计核算尚不完整。对转移的对价的初步分配导致收购的可识别净资产约为美元8.5百万,包括 $3.2百万美元无形资产,商誉约为美元4.9百万,这取决于惯常的购买价格调整。从 2023 年 4 月 5 日起,局域网收购的测量期延长至一年。该公司聘请了独立的第三方来协助对收购的可识别净资产进行估值。此外,由于局域网收购的时机,此次交易的潜在所得税后果尚未完全确定。
自收购之日起,LAN Holdings的经营业绩已包含在公司的经营业绩中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司的简明合并损益表和综合收益表均包括美元4.7百万和美元28.5收入和净收入分别来自LAN Holdings。
交易成本
交易成本包括与公司收购活动直接相关的所有内部和外部成本,主要包括法律、咨询、会计和财务咨询费。截至2023年6月30日的三个月和六个月的交易成本为美元0.3百万和美元0.4分别为百万,并包含在简明合并损益表和综合收益表的其他销售、一般和管理费用中。截至2022年6月30日的三个月和六个月的交易成本均为美元0.2百万。
补充预报财务信息
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,未经审计的补充预计收入和净收入如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
总收入 | $ | 169,150 | | | $ | 140,629 | | | $ | 319,222 | | | $ | 258,991 | |
净收入 | $ | 15,814 | | | $ | 16,079 | | | $ | 27,698 | | | $ | 27,827 | |
这些未经审计的预计财务业绩包括LAN Holdings的经营业绩,就好像其截至2022年1月1日(收购前的年初)合并一样,仅供说明之用。这些未经审计的预计财务业绩并不表示合并后的公司在指定时期内本应实现的实际业绩,也不表示合并后的公司将来可能实现的业绩。公司未经审计的预计财务业绩是通过将收购业务的未经审计的历史业绩添加到公司的历史业绩中来编制的,然后根据交易成本调整这些合并业绩0.3百万和美元0.4截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元,以及与收购的不动产、设备和无形资产相关的增量折旧和摊销费用。交易成本已包含在截至2022年6月30日的三个月和六个月的预估业绩中,但已从截至2023年6月30日的三个月和六个月的预计业绩中删除。这些未经审计的预计财务业绩不包括为反映此次收购可能带来的其他成本节省或协同效应而进行的调整。由于未来的事件和其他因素,未来的业绩可能会有很大差异,其中许多因素是公司无法控制的。
注意事项 3 — 收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,公司确认了与客户签订合同的收入,具体如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
电汇和汇票费 | $ | 145,252 | | | $ | 118,788 | | | $ | 270,259 | | | $ | 217,191 | |
折扣和促销 | (734) | | | (1,166) | | | (1,291) | | | (1,570) | |
电汇和汇票费,净额 | 144,518 | | | 117,622 | | | 268,968 | | | 215,621 | |
外汇收益,净额 | 22,382 | | | 18,195 | | | 41,550 | | | 33,868 | |
其他收入 | 2,250 | | | 1,118 | | | 3,996 | | | 2,111 | |
总收入 | $ | 169,150 | | | $ | 136,935 | | | $ | 314,514 | | | $ | 251,600 | |
尽管公司有一个忠诚度计划,根据该计划,美国的客户可以赚钱,但与客户签订合同不会产生巨额的初始成本 一完成的每笔电汇都将获得积分。积分可以兑换折扣的电汇交易费或对客户更有利的外汇汇率。客户权益因国家/地区而异,如果客户未在前一个国家/地区发起和完成符合条件的电汇交易,则获得的积分将过期 180-天期。此外,获得的积分将过期 30计划结束后的几天。由于忠诚度计划福利代表未来的绩效义务,因此初始对价的一部分记录为递延收入忠诚度计划(见附注 9),相应的忠诚度计划支出记录为对冲收入。来自该履约义务的收入将在客户兑换积分或任何未付积分到期时予以确认。
除了上面讨论的忠诚度计划外,我们的收入仅包括 一履约义务,即收取消费者的款项,并以所要求的货币向指定的收款人提供资金,通常在同一天付款。
该公司还提供其他几项服务,包括汇票和通过其汇款代理兑现支票,其收入来自每笔交易的费用。对于公司的几乎所有收入,公司在交易中充当委托人,并按毛额报告收入,因为公司在向客户转移服务之前始终控制服务,主要负责履行客户合同,有损失风险并且有能力确定交易价格。
电汇和汇票费用包括汇票费 $0.5百万和美元0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元1.1百万和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
注意事项 4 — 应收账款和代理应收预付款,扣除备金
应收账款
应收账款主要是指发送代理商为待处理的电汇或消费者汇票而发出的未清余额。 扣除信贷损失备抵后的应收账款未清余额包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应收账款 | $ | 126,248 | | | $ | 132,363 | |
信用损失备抵金 | (2,548) | | | (2,555) | |
应收账款,净额 | $ | 123,700 | | | $ | 129,808 | |
代理预付应收账款
代理人向发送代理预付的扣除信贷损失备抵后的应收账款如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
代理预付应收账款,当期 | $ | 1,513 | | | $ | 1,373 | |
信用损失备抵金 | (79) | | | (62) | |
净电流 | $ | 1,434 | | | $ | 1,311 | |
| | | |
代理人长期预付应收账款 | $ | 1,546 | | | $ | 1,423 | |
信用损失备抵金 | (63) | | | (31) | |
长期净额 | $ | 1,483 | | | $ | 1,392 | |
代理应收预付款的净流动部分包含在预付费用和其他流动资产中(见附注5),长期净部分包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。一些代理应收预付款的利率从 0% 至 10.5每年百分比。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的应计应收利息金额不大,已包含在信用损失准备金计算中。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 $3.1百万和美元2.8在代理人违约的情况下,分别有数百万的代理人预付了由寄出代理人提供的个人担保抵押的应收账款和其业务中的资产。
截至2023年6月30日应收代理预付款的到期日如下(以千计):
| | | | | |
| 未付预付款余额 |
1 岁以下 | $ | 1,513 | |
介于 1 到 2 年之间 | 1,137 | |
2 年以上 | 409 | |
总计 | $ | 3,059 | |
信用损失备抵金
与应收账款和代理应收预付款相关的信贷损失备抵的变化如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 2,657 | | | $ | 2,256 | | | $ | 2,648 | | | $ | 2,249 | |
规定 | 1,155 | | | 1,056 | | | 1,940 | | | 1,498 | |
扣款 | (1,426) | | | (970) | | | (2,434) | | | (1,502) | |
回收率 | 304 | | | 100 | | | 536 | | | 197 | |
期末余额 | $ | 2,690 | | | $ | 2,442 | | | $ | 2,690 | | | $ | 2,442 | |
按金融工具类别分配的信贷损失备抵额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应收账款 | $ | 2,548 | | | $ | 2,555 | |
代理预付应收账款 | 142 | | | 93 | |
信用损失备抵金 | $ | 2,690 | | | $ | 2,648 | |
注意事项 5 — 预付费用和其他资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
预付保险 | $ | 432 | | | $ | 1,578 | |
预付费用和服务 | 2,029 | | | 1,986 | |
代理商激励措施进展 | 1,094 | | | 1,014 | |
代理预付应收账款,扣除备金 | 1,434 | | | 1,311 | |
| | | |
租户津贴 | 2,815 | | | 3,753 | |
预付所得税 | 3,430 | | | 2,130 | |
预付费用和流动资产-其他 | 1,086 | | | 977 | |
| $ | 12,320 | | | $ | 12,749 | |
其他资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
循环额度发放费 | $ | 1,997 | | | $ | 1,578 | |
代理商激励措施进展 | 2,063 | | | 1,062 | |
代理预付应收账款,扣除备金 | 1,483 | | | 1,392 | |
使用权资产,净额 | 24,446 | | | 24,768 | |
扣押的银行实体持有的资金,扣除补贴 | 1,868 | | | 1,646 | |
其他资产 | 2,604 | | | 1,430 | |
| $ | 34,461 | | | $ | 31,876 | |
2022年之前,墨西哥当地银行监管机构以不遵守最低资本要求为由决定关闭和清算一家当地金融机构。该公司大约有 $5.2该银行关闭时持有的存款的百万风险敞口。根据墨西哥的银行法规,金融机构的资产清算后,公司等大型存款人将获得付款。目前,很难预测清算过程的持续时间,也很难预测资产清算的收益是否足以收回公司存入的任何资金。公司维持的估值补贴约为 $3.6百万美元与该金融机构因关闭而持有的存款余额有关。
注意事项 6 — 商誉和无形资产
公司简明合并资产负债表上的商誉和大部分无形资产均来自业务收购。公司简明合并资产负债表上的无形资产包括代理关系、商品名称、已开发的技术和其他无形资产。代理关系、商品名称和已开发的技术在其估计使用寿命内摊销,最长可达 15使用加速方法的年份,该方法与预期的收益实现情况相关。代理关系无形代表独立发送代理网络;商品名称是指Intermex、La Nacional和I-Transfer的名称,在所有适用的代理地点都贴有品牌并在市场上广为认可;开发的技术包括公司在过去不断开发和改进的最先进的系统 20年份。其他无形资产与收购公司经营的门店有关,这些门店按直线摊销 10年限和非竞争协议,通常在协议期限内摊销 5年份。我们无形公允价值的确定包括几个受各种风险和不确定性影响的假设。管理层认为,它已经对这些风险和不确定性做出了合理的估计和判断,并且 不在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,确定需要确认减值费用。
下表显示了商誉和无形资产的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 善意 | | 无形资产 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 49,774 | | | $ | 19,826 | |
测量周期调整(参见注释 2) | (1,134) | | | — | |
收购兰控股 | 4,847 | | | 3,200 | |
摊销费用 | — | | | (2,404) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 53,487 | | | $ | 20,622 | |
2023 年剩余时间及之后与无形资产相关的摊销费用如下(以千计):
| | | | | |
2023 | $ | 2,479 | |
2024 | 3,965 | |
2025 | 3,156 | |
2026 | 2,521 | |
2027 | 2,023 | |
此后 | 6,478 | |
| $ | 20,622 | |
注意事项 7 — 租赁
为了开展我们的某些业务,公司签署了办公空间、仓库和公司经营的门店的租赁协议。2022 年 12 月,公司为其新总部签订了租赁协议,该协议将于 2033 年到期,以容纳不断增长的员工队伍。在租赁权改善完成后,公司预计将在2023年下半年完成向新总部的搬迁。新的租赁协议规定公司将获得总额约为美元的租户津贴3.8施工期为百万美元,公司将于2024年11月1日开始按月支付租金。此类租户津贴已记录在简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
简明合并资产负债表中使用权资产和租赁负债的列报方式如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁 | | 分类 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | | | |
使用权资产 | | 其他资产(1) | | $ | 24,446 | | | $ | 24,768 | |
租赁资产总额 | | | | $ | 24,446 | | | $ | 24,768 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
当前 | | | | | | |
正在运营 | | 应计负债和其他负债 | | $ | 5,341 | | | $ | 5,258 | |
非当前 | | | | | | |
正在运营 | | 租赁负债 | | 22,918 | | | 23,272 | |
租赁负债总额 | | | | $ | 28,259 | | | $ | 28,530 | |
(1) 营业使用权资产在扣除累计摊销后入账7.9百万和美元5.6截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的租赁费用如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
租赁成本 | | 分类 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本 | | 其他销售、一般和管理费用 | | $ | 2,010 | | | $ | 530 | | | $ | 4,074 | | | $ | 999 | |
截至 2023 年 6 月 30 日以及 2022年12月31日,该公司运营租赁的加权平均剩余租赁条款为 6.5年和 6.6年份,公司的加权平均折扣率为 5.95% 和 5.67分别为%,这是公司的增量借款利率。该公司对所有租赁都使用了增量借款利率,因为公司的租赁协议均未提供易于确定的隐性利率。
租赁付款
2023年剩余时间及以后的不可取消的经营租赁协议下资产的最低租赁付款额如下(以千计):
| | | | | | | | |
2023 | | $ | 3,137 | |
2024 | | 5,760 | |
2025 | | 6,229 | |
2026 | | 4,867 | |
2027 | | 3,607 | |
此后 | | 14,978 | |
租赁付款总额 | | 38,578 | |
减去:估算利息 | | (10,319) | |
租赁负债的现值 | | $ | 28,259 | |
注意事项 8 — 电汇和应付汇票,净额
电汇和应付汇票,净额包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付电汇,净额 | $ | 49,252 | | | $ | 55,572 | |
客户作废的应付电汇 | 27,860 | | | 27,236 | |
应付汇票 | 29,159 | | | 29,443 | |
| $ | 106,271 | | | $ | 112,251 | |
客户作废的应付电汇主要包括由于收款人未收款而未完成的电汇 30天且发件人尚未申领资金,因此被视为无人认领的财产。我们开展业务的美国各州、哥伦比亚特区和波多黎各的无人认领财产法要求我们追踪所有汇款和支付工具的某些信息,如果此类汇款和票据背后的资金在适用的法定放弃期结束时无人认领,则要求我们将无人认领财产的收益汇给相应的司法管辖区。适用的法定遗弃期限范围为 三到 七年.
注意事项 9 — 应计负债和其他负债
应计负债和其他负债包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付给派遣代理的佣金 | $ | 19,013 | | | $ | 19,141 | |
应计工资和福利 | 4,024 | | | 5,578 | |
应计银行手续费 | 1,922 | | | 1,644 | |
应计的其他专业费用 | 1,291 | | | 1,169 | |
应计税款 | 1,579 | | | 1,329 | |
租赁负债,流动部分 | 5,341 | | | 5,258 | |
或有对价负债 | 1,800 | | | 1,321 | |
递延收入忠诚度计划 | 4,393 | | | 4,212 | |
| | | |
其他 | 2,596 | | | 2,203 | |
| $ | 41,959 | | | $ | 41,855 | |
下表显示了递延收入忠诚度计划负债的变化(以千计):
| | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 4,212 | |
期内递延的收入 | 1,493 | |
该期间确认的收入 | (1,312) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 4,393 | |
注释 10 — 债务
债务包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
循环信贷额度 | $ | 116,000 | | | $ | 76,000 | |
定期贷款设施 | 78,750 | | | 80,938 | |
| 194,750 | | | 156,938 | |
减去:长期债务的流动部分 (1) | (6,069) | | | (4,975) | |
减去:债务发放成本 | (1,480) | | | (1,728) | |
| $ | 187,201 | | | $ | 150,235 | |
(1)长期债务的当前部分扣除约为美元的债务发放成本0.5截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
公司及其某些国内子公司作为借款人和其他担保人(统称为 “贷款方”)与一组银行机构签订了经修订和重述的信贷协议(“A&R信贷协议”)。A&R信贷协议修订并全面重申了公司先前的信贷协议。A&R信贷协议规定 $150.0百万循环信贷额度, $87.5百万定期贷款额度和未承付的增量额度,可用于额外的循环贷款或定期贷款,最高可达 $70.0百万。A&R信贷协议还规定签发信用证,这将减少循环信贷额度下的可用性。定期贷款的收益用于为公司先前的信贷协议下的现有定期贷款额度再融资,循环信贷额度可用于营运资金、一般公司用途以及与本次交易相关的费用和支出。A&R信贷协议的到期日为2026年6月24日。
2022 年 11 月 11 日,贷款双方签订了 A&R 信贷协议的第一修正协议(“第一修正案”)。该修正案用纽约联邦储备银行(“SOFR”)管理的担保隔夜融资利率取代了伦敦银行同业拆借利率作为A&R信贷协议下贷款的基准利率,并修订了A&R信贷协议中关于取代LIBOR作为基准利率的所有适用条款。除非经第一修正案修订,否则A&R信贷协议仍然完全有效。
自2023年4月18日起,公司修订了其A&R信贷协议,将该协议下可用的循环信贷承诺从总额增加到美元150.0百万到美元220.0百万。信贷承诺可用于一般公司用途,以支持公司的增长并为营运资金需求提供资金,并将受适用于A&R信贷协议下未偿循环信贷承诺的相同利率和其他条款的约束。此外,经修订的 A&R 信贷协议为公司提供了更新的未承诺增量额度,可用于新的循环信贷额度或定期贷款,总额不超过 $70.0百万。该修正案被视为债务修改。与A&R信贷协议相关的未摊销债务发放成本的余额以及约为美元的额外债务发放成本0.7与本修正案相关的百万美元将在A&R信贷协议的剩余期限内使用直线法摊销,因为它与实际利息法没有显著差异。与修正案相关的向第三方支付的债务发放费用按2023年第二季度发生的费用记为支出。
债务发放成本的未摊销部分总额约为美元3.5百万和美元3.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。债务发放成本的摊销作为利息支出的一部分包括在简明合并收益表和综合收益表中,总额约为美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,均为百万美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,两个月均为百万美元。
经公司选择,经修订的A&R信贷协议下的定期贷款额度和循环贷款的利息可以参照SOFR加上指数调整来确定 0.10% 和适用的利润率介于 2.50% 和 3.00百分比基于根据A&R信贷协议条款计算的公司合并杠杆率。贷款(A&R 信贷协议中定义的定期贷款除外)也可按基本利率计息,加上适用利润率介于 1.50% 和 2.00百分比基于公司的合并杠杆率,按此计算。公司还必须为循环信贷额度的未使用部分支付费用,费用等于 0.35每年百分比。截至2023年6月30日的六个月中,定期贷款额度和循环信贷额度的有效利率为 8.03% 和 1.85分别为% 和 3.59% 和 0.75截至2022年6月30日的六个月分别为百分比。
利息(x)(i)通常在为SOFR贷款选择的每个利息期的最后一天支付,但无论如何,支付频率不少于每三个月一次;(ii)对于基准利率贷款,在每个季度的最后一个工作日支付;(y)在最终到期时支付。根据A&R信贷协议,定期贷款额度的本金必须按季度分期偿还 5.0% 在 1 年和 2 年级 7.5第 3 年为%,以及 10.0在第 4 年和第 5 年均为百分比,每个季度的最后一天为百分比,该季度从 2021 年 9 月开始,到期时有最后一笔巨额付款。A&R信贷协议下的定期贷款可以随时预付,无需支付保费或罚款。根据A&R信贷协议的条款和条件,可以不时借款、还款和再借循环贷款。公司还必须在收到某些伤亡事件的净收益、处置某些财产以及发生A&R信贷协议不允许的债务后偿还贷款。此外,如果公司的合并杠杆率(根据A&R信贷协议计算)大于或等于,则公司必须每年从多余的现金流中强制预付款 3.0,任何此类过剩现金流的剩余部分将计入可用金额,可用于各种目的,包括投资和分配。
经修订的A&R信贷协议包含财务契约,要求公司将季度最低固定费用覆盖率维持在 1.25:1.00,季度最大合并杠杆率为 3.25:1.00 并且通常限制公司支付某些限制性付款,包括回购普通股的能力,前提是公司可以进行限制性付款,除其他外,(i) 只要截至公司最近结束的四个财政季度的合并杠杆率(定义见A&R信贷协议)在形式上生效后,不受限制 2.25:1.00 或以下,(ii),在任何财政年度内,总额不超过 (x) $ 中较大者23.8百万和 (y) 25.00当时完成的四个财政季度的合并息税折旧摊销前利润(定义见A&R信贷协议)的百分比
公司以及 (iii) 从现任或前任雇员手中回购公司普通股,总金额不超过 $10.0每个日历年百万。A&R信贷协议还包含契约,这些契约限制了公司及其子公司授予留置权、承担额外债务、进行收购或投资、处置某些资产、改变业务性质、与关联公司进行某些交易或修改重大债务条款的能力。
A&R信贷协议下的债务由公司和公司的某些国内子公司担保,并由贷款方几乎所有资产的留置权担保,但须遵守某些例外情况和限制。
注释 11 — 公允价值测量
公司根据财务会计准则委员会指导方针的规定确定公允价值, 公允价值计量和披露,它将公允价值定义为退出价格,表示在衡量日期市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此,公允价值是一种基于市场的衡量标准,应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础,建立了三级公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。有三个级别的投入用于衡量公允价值和用于披露目的。第 1 级涉及活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。第 2 级涉及除第 1 级中包含的报价以外的可观测输入。第三级涉及由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入,这些投入对资产或负债的公允价值至关重要。
公司的非金融资产以非经常性公允价值计量,包括商誉和无形资产。我们的无形公允价值的确定包括几个假设和投入(第 3 级),这些假设和投入(第 3 级)会受到各种风险和不确定性的影响。管理层认为,它已经对这些风险和不确定性做出了合理的估计和判断。所有其他金融资产和负债均按摊销成本记账。
公司的现金和现金等价物余额代表了其公允价值,因为这些余额由按需存款或隔夜存款组成。应收账款、预付电汇、应付账款、电汇和应付汇票的账面金额代表了其公允价值,因为这些工具的周转率很低。
该公司的金融负债包括其循环信贷额度和定期贷款额度。定期贷款机制的公允价值近似账面价值,是通过使用当前市场利率对未来现金流进行折扣来估算的。考虑到还款时间表和利率结构,循环信贷额度的估计公允价值将接近面值,这接近当前的市场利率。
注释 12 — 基于股份的薪酬
国际财经快车公司综合股权补偿计划
International Money Express, Inc. 2020年综合股权薪酬计划(“2020年计划”)规定向公司的员工和独立董事发放股票激励奖励,包括股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、限制性股票奖励(“RSA”)和绩效股票单位(“PSU”)。有 3.7根据2020年计划获准发行的公司普通股的百万股,其中包括 0.4之前根据国际货币快车公司2018年综合股权薪酬计划(“2018年计划” 以及与2020年计划一起的 “计划”)授予的奖励的百万股股票。尽管根据自2020年6月26日起终止的2018年计划,奖励仍未偿还,但根据2018年计划,不得发放任何额外奖励。截至2023年6月30日, 2.1根据2020年计划,仍有百万股股票可用于未来的奖励。
股票期权
基于股份的薪酬在必要服务期(通常为归属期)内按直线法确认为支出。根据计划发行的股票期权有 10-期限为一年,通常归属 四年初等额分期付款 一年在补助金发放之日之后。公司确认股票期权的薪酬支出约为美元0.1百万和美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元0.3百万和美元1.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为百万美元,包含在简明合并损益表和综合收益表的工资和福利中。截至2023年6月30日,与股票期权相关的未确认薪酬支出约为美元0.3预计将在加权平均期内确认百万美元 0.9年份。
截至2023年6月30日的六个月中,该计划下的股票期权活动摘要如下:
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| 的数量 选项 | | 加权平均值 行使价格 | | 加权平均值 剩余合同 期限(年) | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | 711,050 | | | $ | 11.56 | | | 6.26 | | $ | 4.28 | |
已授予 | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
已锻炼 | (67,250) | | | $ | 12.22 | | | | | $ | 4.96 | |
被没收 | (11,250) | | | $ | 14.07 | | | | | $ | 6.54 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 632,550 | | | $ | 11.44 | | | 5.73 | | $ | 4.17 | |
| | | | | | | |
可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 | 531,300 | | | $ | 11.03 | | | 5.56 | | $ | 3.99 | |
限制性股票单位
根据计划向公司员工授予的限制性股票通常归属 四年初等额分期付款 一年在适用的授予协议规定的日期之后,而向公司独立董事发行的限制性股票则归属于 一年自拨款之日起的周年纪念日。公司确认限制性股票的薪酬支出约为美元0.7百万和美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元1.3百万和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为百万美元,包含在简明合并损益表和综合收益表的工资和福利中。截至 2023 年 6 月 30 日,与 RSU 相关的未确认薪酬支出约为 $6.7预计将在加权平均期内确认百万美元 1.9年份。
截至2023年6月30日的六个月中,RSU的活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| RSU 数量 | | 加权平均值 补助金价格 |
截至2022年12月31日的已发行(未归属) | 316,902 | | | $ | 16.58 | |
已授予(1) | 175,121 | | | $ | 24.80 | |
既得 | (101,700) | | | $ | 17.36 | |
被没收 | (17,319) | | | $ | 19.40 | |
截至2023年6月30日的未偿还款项(未归属) | 373,004 | | | $ | 20.10 | |
(1) 在截至2023年6月30日的六个月中,授予的所有限制性股票的总公允价值约为美元4.3百万。
分享奖励
首席独立董事和董事会委员会主席总共获得$80.5千份公司普通股完全归属的奖励,在每个季度末按季度支付,以支付以这种身份赚取的费用。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中, 781和 1,607分别向首席独立董事和董事会委员会主席授予了全部既得股份,导致薪酬支出为美元20.1千和 $40.3分别在简明的合并收益表和综合收益表中记录并包含在工资和福利中。
限制性股票奖励
根据计划向公司员工发布的RSA通常归属于 四年初等额分期付款 一年在适用的赠款协议中规定的日期之后。公司确认授予的 RSA 的薪酬支出为 $0.4百万和美元0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元0.6百万和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为百万美元,包含在简明合并损益表和综合收益表的工资和福利中。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $3.4百万美元与 RSA 相关的未确认薪酬支出,预计将在加权平均期内确认 2.0年份。
截至2023年6月30日的六个月中,RSA的活动摘要如下所示:
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| RSA 的数量 | | 加权平均值 补助金价格 |
截至2022年12月31日的已发行(未归属) | 159,562 | | | $ | 15.28 | |
已授予(1) | 80,402 | | | $ | 25.68 | |
既得 | (47,984) | | | $ | 15.68 | |
被没收 | — | | | $ | — | |
截至2023年6月30日的未偿还款项(未归属) | 191,980 | | | $ | 19.53 | |
(1) 在截至2023年6月30日的六个月中,授予的所有RSA的总公允价值约为美元2.1百万。
高性能库存单位
授予公司员工的PSU通常以在薪酬委员会规定的服务期内达到绩效标准为前提。每个PSU代表获得一股普通股的权利,归属时可发行的实际股票数量是根据业绩与财务业绩目标相比确定的。PSU 的归属基于特定收入或调整后的每股收益参数的实现情况,期限不超过 三年加上服务期为 三年。当绩效条件有可能得到满足时,补偿成本将在必要的服务期内确认。在 2022 年第三季度,公司重新评估了获得 PSU 奖励的可能性,并确定很可能会实现更高的绩效目标。因此,公司确认累计追补调整约为 $1.1百万美元作为截至2022年9月30日的三个月的额外薪酬支出(不2023 年有新的)。2023年2月28日,薪酬委员会确定已实现更高的绩效目标,并批准了PSU的增量补助。
公司确认PSU的薪酬支出为美元1.0百万和美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元1.8百万和美元0.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为百万美元,包含在简明合并损益表和综合收益表的工资和福利中。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $5.7与PSU相关的百万美元未确认的薪酬支出,预计将在加权平均期内确认 1.9年份。
截至2023年6月30日的六个月中,PSU的活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PSU 数量 | | 加权平均值 剩余合同 期限(年) | | 加权平均值 补助金价格 |
截至2022年12月31日的已发行(未归属) | 300,871 | | | 8.63 | | $ | 17.30 | |
已授予(1) | 318,386 | | | | | $ | 19.49 | |
既得 | — | | | | | $ | — | |
被没收 | — | | | | | $ | — | |
截至2023年6月30日的未偿还款项(未归属) | 619,257 | | | 8.37 | | $ | 18.43 | |
(1)在截至2023年6月30日的六个月中,所有PSU的总公允价值约为美元6.2百万。
注释 13 — 公平
2021 年 8 月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“回购计划”),该计划授权公司最多购买美元40.0公司普通股的百万股已发行股份。2023年3月3日,董事会批准增加回购计划,授权公司额外购买1美元100.0其百万股已发行股份。根据回购计划,公司有权根据适用法律,在公开市场和私下谈判的交易中不时回购股票,可能包括使用衍生合同或结构化股票回购协议。回购的时间和金额取决于多种因素,包括市场和商业状况、公司普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。回购计划可随时受到限制、暂停或终止,恕不另行通知。回购计划没有到期日期。经修订的A&R信贷协议允许公司无限制地支付限制性付款(包括股票回购等),(i)前提是截至公司最近完成的四个财政季度的合并杠杆率(定义见经修订的A&R信贷协议)在对此类限制性付款产生预期效力后 2.25:1.00 或以下,(ii),在任何财政年度内,总额不超过 (x) $ 中较大者23.8百万和 (y) 25.00占合并息税折旧摊销前利润的百分比
(定义见A&R信贷协议)用于公司当时完成的四个财政季度,以及(iii)从现任或前任雇员手中回购公司普通股,总金额不超过美元10.0每个日历年百万个。
公司按成本法对库存股的购买进行核算。收购库存股所产生的任何直接成本均被视为股票发行成本,并计入库存股的成本。2023年5月5日,公司与关联方SPC Intermex, LP签订了收购以下产品的协议 500,000公司普通股的总收购价为美元12.6百万,在私下谈判的交易中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,包括前面提到的股份,公司购买了 916,122股票和 1,232,581总收购价为美元的股票22.9百万和美元30.5分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司购买了 503,513股票和 727,901总收购价为美元的股票10.0百万和美元13.6分别为百万。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $90.7根据回购计划,百万美元可用于未来的股票回购。
注意 14 — 每股收益
每股基本收益的计算方法是将该期间的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄每股收益时,每股基本收益根据所有适用的潜在摊薄型股票奖励(包括普通股期权、限制性股票单位、RSA 和 PSU)的假设发行情况进行了调整。
以下是所述期间的基本和摊薄后每股收益(以千计,股票数据除外):
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
每股普通股基本收益和摊薄收益的净收益 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | | | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
| | | | | | | |
股份: | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值——基本 | 36,001,670 | | | 38,257,156 | | | 36,239,997 | | | 38,309,295 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
RSU | 122,030 | | | 111,918 | | | 131,335 | | | 86,988 | |
股票期权 | 329,196 | | | 713,109 | | | 332,531 | | | 631,525 | |
RSA | 52,046 | | | 45,064 | | | 61,626 | | | 35,500 | |
PSU | 366,732 | | | 101,744 | | | 350,001 | | | 89,731 | |
已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 36,871,674 | | | 39,228,991 | | | 37,115,490 | | | 39,153,039 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益——基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.72 | |
普通股每股收益——摊薄 | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.71 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,有 111.9千个 RSU 和 58.4摊薄后每股收益的计算中不包括千个RSA,因为在库存股法下,将这些RSA包括在内将具有反稀释作用。
截至2022年6月30日,有 76.3成千上万的股票期权, 5.9千个 RSU 和 131.2将千个PSU排除在摊薄后的每股收益计算之外,因为根据国库股法,纳入这些单位将具有反摊薄作用。
如附注13所述,该公司回购了 916,122股票和 1,232,581在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,其普通股的份额分别为。这些回购对公司截至2023年6月30日的三个月和六个月的加权平均已发行股票的影响是减少了 737,711股票和 464,658股票分别是由于回购的时机。
注释 15 — 所得税
按美国法定税率计算的所得税条款与公司在简明合并收益表和综合收益表上的所得税条款之间的对账情况如下(以千计,税率除外):
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| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前收入 | $ | 22,091 | | | $ | 22,095 | | | $ | 38,739 | | | $ | 38,254 | |
美国法定税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
按法定税率计算的所得税支出 | 4,639 | | | 4,640 | | | 8,135 | | | 8,033 | |
| | | | | | | |
州税支出,扣除联邦福利 | 1,741 | | | 1,369 | | | 3,055 | | | 2,353 | |
外国税率与美国法定税率不同 | (5) | | | 34 | | | 43 | | | 45 | |
不可扣除的费用 | 283 | | | 220 | | | 508 | | | 357 | |
股票补偿 | (67) | | | (41) | | | (274) | | | (61) | |
其他 | 78 | | | (111) | | | 88 | | | (111) | |
所得税准备金总额 | $ | 6,669 | | | $ | 6,111 | | | $ | 11,555 | | | $ | 10,616 | |
| | | | | | | |
过渡期的有效所得税税率基于我们当前的估计年税率。公司的有效所得税税率因应纳税所得的估计以及我们开展业务的各个州和国家的应纳税收入组合而异。公司活动在这些司法管辖区之间的年度分配和分配的变化导致用于衡量公司递延所得税资产和负债的有效税率发生了变化。
我们的所得税准备金包括所有递延所得税资产的预期收益,包括我们的净营业亏损结转。除少数例外情况外,我们的美国联邦和州净营业亏损结转将在2039年至2042年到期,我们的国外净营业亏损不会到期。在考虑了所有正面和负面证据后,管理层确定,截至2023年6月30日,公司的美国联邦或州递延所得税资产无需估值补贴;但是,与加拿大、西班牙、意大利、德国和荷兰的净营业亏损结转相关的递延所得税资产已于2023年6月30日记录了估值补贴。根据《美国国税法》第382条以及我们开展业务的外国司法管辖区的类似税收条款,公司净营业亏损结转的使用受限制。
如上面的所得税对账所示,简明合并收入表和综合收益表中确认的税收准备金受到州税、不可扣除的高管薪酬和基于股份的薪酬税收优惠以及适用于公司外国子公司的外国税率高于或低于美国法定税率的影响。截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的有效州税率高于截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效州税率。我们有效州税率的提高主要是由于La Nacional在截至2023年6月30日的三个月和六个月中获得的收入,这些收入来自税率相对较高的州,以及不可扣除的官员开支的增加。
注释 16 — 承付款和意外开支
租赁
在正常业务过程中,公司签订办公空间、仓库和某些公司经营的商店的租约。参见注释7-租赁。
突发事件和法律诉讼
公司面临法律诉讼和索赔,这些诉讼和索赔是在其正常业务过程中产生的,尚未得到最终裁决。尽管无法保证这些事项的最终处置情况,但根据目前和诉讼阶段的现有信息,公司管理层认为,无法确定损失的可能性或损失估计,因此,公司尚未为任何此类诉讼设立储备金。
该公司在所有方面运营 50美国各州, 二美国领土和 七其他国家。汇款人及其代理人受州和联邦法律的监管。违规行为可能会导致民事或刑事处罚,或者被禁止在特定司法管辖区提供汇款服务。根据目前获得的信息,这是公司管理层的观点
时间,监管审查的预期结果不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
监管要求
根据适用的许可法,公司的某些国内子公司必须保持最低的有形净资产和流动资产(允许的投资),以支付电汇和应付汇票的未偿金额。截至2023年6月30日,该公司的子公司已符合这些要求。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(“MD&A”)应与本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注和MD&A一起阅读。本10-Q表季度报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是历史事实,而是基于当前对我们的行业、业务和未来财务业绩的预期、估计、假设和预测。由于多种因素,包括本10-Q表季度报告其他部分中讨论的因素,包括以引用方式纳入MD&A的 “风险因素”,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。有关此类陈述的其他因素,请参阅 “关于前瞻性陈述的特别说明”,并参见我们向美国证券交易委员会提交或提供的文件中的 “风险因素”,讨论适用于我们的业务、财务状况和经营业绩的某些风险因素。过去的经营业绩不一定代表未来任何时期的经营业绩。
概述
我们是一家领先的全渠道汇款服务公司,主要专注于美利坚合众国(“美国” 或 “美国”)至拉丁美洲和加勒比(“LAC”)走廊,包括墨西哥、中美洲和南美洲以及加勒比海地区。近年来,我们扩大了服务范围,允许从美国向非洲和亚洲汇款,还开始提供从加拿大到拉丁美洲和非洲的汇款服务。此外,通过收购LAN Holdings,我们现在提供从西班牙、意大利和德国到非洲、亚洲和拉丁美洲的汇款服务。我们利用我们的专有技术,通过广泛的发送和付款代理网络为消费者提供方便、可靠和增值的服务。我们的汇款服务包括一整套辅助财务处理解决方案和支付服务,在美国所有50个州、华盛顿特区、波多黎各和加拿大13个省份以及西班牙、意大利和德国的某些地区均可使用,消费者可以在这些地方向拉丁美洲、非洲和亚洲60多个国家的受益人汇款。我们的服务可通过超过 100,000 个独立的发送和付款代理和 124 家公司运营的门店亲自获得,也可以通过在线和支持互联网的移动设备获得。此外,我们的产品和服务组合包括在线支付选项、预付借记卡和直接存款工资卡,与我们的核心汇款业务相比,它们的成本、需求、监管和风险状况可能有所不同。
向拉丁美洲和加勒比国家(主要是墨西哥和危地马拉)汇款服务是我们的主要收入来源。这些服务涉及代表来源消费者转移资金,以便指定受益人在指定收款地点接收。我们向拉丁美洲和加勒比国家的汇款主要来自美国,这些消费者扎根于拉丁美洲和加勒比国家,其中许多人与能够提供我们所提供服务的传统全方位服务金融机构没有关系。我们为这些消费者提供灵活和便利,帮助他们满足财务需求。我们相信,许多使用我们服务的消费者可能有机会获得传统的银行服务,但更愿意根据可靠性、便利性和价值来使用我们的服务。我们从消费者(即汇款人)支付的费用中获得汇款收入,我们与汇款国的汇款代理和目的地国家的付款代理共享这些费用。如果我们成功地管理了货币汇兑点差的日常管理,以当地货币支付的汇款与美元、加元或欧元没有挂钩,也可以产生收入。
我们的汇款服务使消费者能够通过我们在美国的广泛分支机构网络汇款。加拿大、西班牙、意大利和德国,主要由第三方企业运营,也通过我们在美国、加拿大、西班牙、意大利和德国的公司运营的门店运营。交易由我们的代理人(“汇款代理”)处理和收款,收款人通常在几分钟之内即可在任何Intermex付款人地点(“付款代理人”)在指定目的地提取这些资金。我们将我们的发送代理和付款代理统称为代理。此外,我们的服务通过IntermexOnline.com和支持互联网的移动设备以数字方式提供。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的代理网络增长了约15.6%,这主要是由于收购LAN Holdings而增加了代理商,但被低交易量和生产率低的发送代理的终止所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中,汇出的本金与2022年同期相比增长了约20.8%,达到117亿美元,处理的汇款总额约为2,800万笔,与2022年同期相比增长了约27.6%。
收购 La Nacional 和 LAN 控股公司
自2022年11月1日起,公司完成了对La Nacional的收购,自2023年4月5日起,我们完成了对LAN Holdings的收购。有关收购La Nacional和LAN Holdings的更多信息,请参阅财务报表第1项中的附注2。对La Nacional和LAN Holdings的收购加强了公司在多米尼加共和国、欧洲以及拉丁美洲、非洲和亚洲其他主要市场的影响力。
影响我们业务的关键因素和趋势
各种趋势和其他因素已经影响并可能继续影响我们的业务、财务状况和经营业绩,包括但不限于:
•公司成功执行、管理、整合关键收购和合并(包括收购La Nacional和LAN Holdings)并获得预期财务收益的能力;
•经济因素,例如通货膨胀、经济活动水平、衰退风险和劳动力市场状况以及利率上升;
•公共卫生状况、对策及其经济和市场影响;
•我们运营所在市场的竞争;
•可能影响消费者汇款活动量和/或影响我们与外汇相关的收益和/或损失的外汇汇率波动;
•我们维持开展业务所必需的良好银行和代理关系的能力;
•来自我们的代理商和与我们有业务往来的金融机构的信用风险;
•银行倒闭、持续的财务流动性不足或我们的清算、现金管理或托管金融机构缺乏流动性;
•破坏当前生态系统的新技术或竞争对手,包括引入新的数字平台;
•对我们的信息技术、计算机网络系统、数据中心和移动设备应用程序的网络攻击或中断;
•我们履行债务义务并遵守我们的信贷额度要求的能力;
•我们在开发和推出新产品、服务和基础设施方面的成功;
•消费者对我们的品牌和消费者汇款的信心;
•我们保持遵守适用监管要求的能力;
•国际政治因素、政治稳定、关税、边境税或对来自我们业务所在国的汇款或转账的限制;
•我们运营或计划运营的国家/地区的货币限制和波动;
•消费者欺诈和其他与客户订单真实性有关的风险;
•移民法及其执法的变化;
•我们保护我们的品牌和知识产权的能力;
•美国或国际经济状况疲软;
•我们运营的国家/地区税法的变化;以及
•我们招聘和留住关键人员的能力。
拉丁美洲主要市场,特别是墨西哥、危地马拉和南美洲某些国家的全球政治和经济状况继续表现出不稳定,利率上升、失业率高、贷款活动受限、通货膨胀率上升、外币波动、消费者信心低下和供应链中断等经济和市场因素就证明了这一点。在经济不稳定时期,我们的业务总体保持弹性,因为汇款对许多收款人来说至关重要,收款方将资金用于他们的日常需求;但是,与美元相比,墨西哥比索或危地马拉格查尔长期持续升值可能会对我们的收入和盈利能力产生负面影响。
汇款业务继续受到严格的法律和监管要求的约束,我们将继续专注于并定期审查我们的合规计划。鉴于这些审查,鉴于监管的复杂性以及政府和监管机构对网络安全和合规活动的高度关注,我们已经并将继续加强旨在检测和防止网络攻击、消费者欺诈、洗钱、恐怖主义融资和其他非法活动的流程和系统,并加强消费者保护,包括《多德-弗兰克法案》和美国境外的类似法规。我们预计,在未来一段时间内,这些和未来的监管要求将继续导致我们的某些业务和管理做法发生变化,并可能导致成本增加。
我们设有合规部门,其职责是监控交易、发现和报告可疑活动、维护适当的记录以及培训我们的员工和代理人。独立第三方定期审查我们的政策和
程序并进行独立测试,以评估我们的反洗钱和《银行保密法》合规计划的有效性。我们还设有监管事务和许可部门,由我们的首席合规官领导。
汇款服务市场竞争非常激烈。我们的竞争对手包括少数大型汇款提供商、金融机构、银行以及为特定地区提供服务的大量小型利基汇款服务提供商。我们与大型公司,例如西联汇款、速汇金、Remitly和Euronet,以及许多其他小型货币服务业务(“MSB”)实体竞争。我们通常根据价值、服务、质量、技术和运营差异、佣金结构和营销工作来竞争汇款代理商。作为一种理念,我们向发送代理销售可靠的解决方案,而不是像行业中常见的那样提供折扣或更高的佣金。我们在信任、便利、服务、网点效率、价值、增强技术和品牌知名度的基础上争夺汇款消费者。
随着新的电子平台的出现,我们已经遇到并将继续面临日益激烈的竞争,这些平台使消费者能够通过各种渠道汇款和收款,但我们预计我们所服务的消费细分市场的采用率在短期内不会那么高。无论如何,我们继续在行业中进行创新,通过提高代理商和消费者忠诚度的计划来实现汇款业务的差异化,并扩大了获得我们服务的渠道,将消费者采用的在线和移动产品包括在内。
我们如何评估业务绩效
在评估我们的业务表现时,我们会考虑各种业绩和财务指标。衡量我们业务财务状况和经营业绩的关键指标是收入、代理商和银行的服务费、工资和福利、其他销售、一般和管理费用以及净收入。为了帮助我们使用这些关键指标评估业绩,我们主要使用调整后净收益、调整后的每股收益和调整后的息税折旧摊销前利润作为非公认会计准则财务指标。我们认为,作为美国公认会计准则合并财务报表的补充,这些非公认会计准则指标为投资者提供了有用的信息,并扩大了衡量我们的收入和成本表现的见解。有关这些非公认会计准则财务指标与净收入和每股收益(我们最接近的公认会计准则指标)的对账情况,请参阅下面的 “调整后净收入和调整后的每股收益” 和 “调整后的息税折旧摊销前利润” 部分。
收入
交易量是我们业务的主要收入来源。交易收入主要来自消费者为转账而支付的交易费。每笔交易的收入因发送和接收地点以及发送金额而异。在某些涉及不同发送和接收货币的交易中,我们根据我们向汇款人收取的固定汇率与我们在批发外汇市场上可用的汇率之间的差额产生外汇收益。
运营费用
代理商和银行的服务费
服务费主要包括汇款代理佣金以及付款人和银行费用。服务费因代理佣金百分比以及付款人和银行收取的费用金额而异。发送代理从他们处理的每笔交易中获得的佣金约为交易费的50%。付款人费用基于每笔交易的固定金额。如果银行或付款人组织增加其费用结构,或者汇款代理使用更高的费用方式向我们汇款,服务费用可能会增加。服务费也因消费者选择的汇款方式和为交易提供便利的付款人组织而有所不同。
工资和福利
工资和福利包括与我们的公司员工和销售团队以及我们公司经营的门店员工相关的现金和股份薪酬。公司员工包括管理层、客户服务、合规、信息技术、运营、财务、法律和人力资源。我们的销售团队遍布美国和加拿大,专注于支持和发展我们的发送代理网络。股票薪酬主要作为必要服务期内的直线支出;与股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、限制性股票奖励(“RSA”)和绩效股票单位(“PSU”)相关的未确认薪酬支出预计将在1.9年的加权平均期内确认。
其他销售、一般和管理
一般和管理费用主要包括与我们的运营相关的固定管理费用,例如信息技术、电信、租金、保险、专业服务、非所得税或间接税、设施维护、信贷损失准备金和其他类似类型的运营支出。这些费用的一部分与我们公司经营的商店有关;
但是, 大多数与受监管的上市金融服务公司的整体业务运营和合规要求有关。销售费用包括广告和促销、运输、用品等费用,以及与服务和扩大我们的代理网络相关的其他费用。
交易成本
我们承担了与收购La Nacional和LAN Holdings相关的交易成本。这些成本包括与交易直接相关的所有内部和外部成本,主要包括法律、咨询、会计和咨询费用以及某些激励性奖金。它们列在我们的简明合并损益表和综合收益表中的其他销售、一般和管理费用中。更多信息见简明合并财务报表附注2。
折旧和摊销
折旧和摊销主要包括计算机设备的折旧和支持我们技术平台的软件的摊销。此外,它还包括主要与我们的代理关系、商品名称和已开发技术相关的无形资产的摊销。
非营业费用
利息支出
利息支出主要包括与我们的债务相关的利息,包括定期贷款额度和循环信贷额度。截至2023年6月30日的六个月中,定期贷款额度和循环信贷额度的有效利率分别为8.03%和1.85%。
所得税准备金
我们的所得税准备金包括所有递延所得税资产的预期收益,包括我们的净营业亏损结转。我们的所得税条款反映了适用于公司外国子公司的州税、不可扣除的费用、基于股份的薪酬支出以及高于或低于美国法定税率的外国税率的影响。
净收入
净收入是通过从收入中减去运营和非营业费用来确定的。
每股收益
每股基本收益的计算方法是将净收入除以每个时期已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是将净收入除以每个时期普通股和普通股等值的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果使用库存股方法行使已发行股票期权并且RSU、RSA和PSU的股票归属,则可能发生的摊薄。库存股不被视为已发行股票,因此不包括在已发行普通股的加权平均数计算中。
细分市场
我们的业务围绕一个应申报的细分市场进行组织,主要在美国和加拿大之间向墨西哥、危地马拉以及拉丁美洲、非洲、亚洲和欧洲的其他国家提供汇款服务,其授权代理商网络位于美国、加拿大、西班牙、意大利和德国的各种非关联零售机构以及124家公司经营的门店。这是基于业务目标以及我们的首席运营决策者、首席执行官兼总裁如何监控运营业绩和分配资源。
运营结果
下表汇总了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分:
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(以千计,股票数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
电汇和汇票费,净额 | $ | 144,518 | | | $ | 117,622 | | | $ | 268,968 | | | $ | 215,621 | |
外汇收益,净额 | 22,382 | | | 18,195 | | | 41,550 | | | 33,868 | |
其他收入 | 2,250 | | | 1,118 | | | 3,996 | | | 2,111 | |
总收入 | 169,150 | | | 136,935 | | | 314,514 | | | 251,600 | |
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运营费用: | | | | | | | |
代理商和银行的服务费 | 110,996 | | | 92,066 | | | 207,113 | | | 169,060 | |
工资和福利 | 17,640 | | | 11,748 | | | 33,808 | | | 23,058 | |
其他销售、一般和管理费用 | 12,637 | | | 7,663 | | | 23,974 | | | 14,730 | |
折旧和摊销 | 3,135 | | | 2,251 | | | 6,038 | | | 4,434 | |
运营费用总额 | 144,408 | | | 113,728 | | | 270,933 | | | 211,282 | |
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营业收入 | 24,742 | | | 23,207 | | | 43,581 | | | 40,318 | |
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利息支出 | 2,651 | | | 1,112 | | | 4,842 | | | 2,064 | |
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所得税前收入 | 22,091 | | | 22,095 | | | 38,739 | | | 38,254 | |
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所得税准备金 | 6,669 | | | 6,111 | | | 11,555 | | | 10,616 | |
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净收入 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | | | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.72 | |
稀释 | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.71 | |
截至2023年6月30日的三个月,与截至2022年6月30日的三个月相比
收入
上述期间的收入列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至2023年6月30日的三个月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的三个月 | | % 的 收入 |
收入: | | | | | | | |
电汇和汇票费,净额 | $ | 144,518 | | | 86 | % | | $ | 117,622 | | | 86 | % |
外汇收益,净额 | 22,382 | | | 13 | % | | 18,195 | | | 13 | % |
其他收入 | 2,250 | | | 1 | % | | 1,118 | | | 1 | % |
总收入 | $ | 169,150 | | | 100 | % | | $ | 136,935 | | | 100 | % |
截至2023年6月30日的三个月中,电汇和汇票费用净额为1.445亿美元,较截至2022年6月30日的三个月的1.176亿美元增加了2690万美元,增长了22.9%。增长的主要原因是,与2022年第二季度相比,2023年第二季度的交易量增长了26.7%,这是由于我们的代理网络持续增长
由于收购了La Nacional和LAN Holdings,该网络与2022年6月30日相比增长了38.3%。
截至2023年6月30日的三个月中,外汇收益净收入为2,240万美元,较截至2022年6月30日的三个月的1,820万美元增加了420万美元,增长了23.1%。这一增长主要是由于我们的代理网络的增长实现了交易量的增加,消费者向我们业务集中的目的地国家汇出的平均金额增加,以及截至2023年6月30日的季度中,危地马拉格查尔的外汇波动加剧。
截至2023年6月30日的三个月中,其他收入为230万美元,较截至2022年6月30日的三个月的110万美元增加了120万美元,增长了90.4%,这主要是由于La Nacional和LAN Holdings向其特定细分消费者群和商业客户提供的辅助服务所产生的收入的影响,与被视为废弃财产的转账量增加相关的费用增加,以及与汇款相关的收入增加使用借记卡或信用卡支付的交易。
运营费用
上述期间的业务费用列示如下:
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(以千美元计) | 截至2023年6月30日的三个月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的三个月 | | % 的 收入 |
运营费用: | | | | | | | |
代理商和银行的服务费 | $ | 110,996 | | | 66 | % | | $ | 92,066 | | | 67 | % |
工资和福利 | 17,640 | | | 10 | % | | 11,748 | | | 9 | % |
其他销售、一般和管理费用 | 12,637 | | | 7 | % | | 7,663 | | | 6 | % |
折旧和摊销 | 3,135 | | | 2 | % | | 2,251 | | | 2 | % |
运营费用总额 | $ | 144,408 | | | 85 | % | | $ | 113,728 | | | 84 | % |
代理商和银行的服务费— 截至2023年6月30日的三个月,代理商和银行的服务费用为1.11亿美元,而截至2022年6月30日的三个月为9,210万美元。增加1,890万美元,即20.5%,主要是由于上述交易量的增加。
工资和福利— 截至2023年6月30日的三个月中,工资和福利为1760万美元,较截至2022年6月30日的三个月的1170万美元增加了590万美元,增长了50.4%。增长的主要原因是花费了540万美元用于招聘和留住人才,以及工资增加,包括与La Nacional和LAN Holdings员工相关的额外薪酬,约占工资和福利的24.7%,以及在截至2023年6月30日的六个月中发放的新奖励导致基于股份的薪酬增加了60万美元。截至2023年6月30日的三个月中,工资和福利占总收入的10%,而截至2022年6月30日的三个月为9%,这要归因于La Nacional和LAN Holdings的收购导致我们的员工队伍扩大,因为它们独立履行某些运营职能。
其他销售、一般和管理费用— 截至2023年6月30日的三个月中,其他销售、一般和管理费用为1,260万美元,较截至2022年6月30日的三个月的770万美元增加了490万美元,增长了63.6%。
增加的主要原因是:
•190万美元——定期维护的设施和租金支出增加,合同租赁费率上调以支持我们的业务增长,以及与收购La Nacional和LAN Holdings后增加的公司运营门店和其他设施相关的费用;
•140万美元——其他运营费用增加,这是由于在截至2022年6月30日的三个月中,华盛顿州收到了80万美元的州商业和占用税(“B&O”)退款,这被截至2023年6月30日的三个月中发生的更高的运营损失和诉讼和解所抵消;
•90万美元——为维持我们的业务扩张和改善我们的技术环境而产生的IT相关费用增加;
•50万美元——增加审计相关费用和专业费用,以支持我们的内部审计和合规职能;
•10万美元——增加差旅成本,主要是销售人员的差旅成本,以支持我们的业务增长和扩张;以及
•10万美元——资产处置亏损增加,主要是由于在截至2023年6月30日的三个月中,我们的派遣代理商更换了使用的设备。
折旧和摊销— 截至2023年6月30日的三个月中,310万美元的折旧和摊销额从截至2022年6月30日的三个月的230万美元增加了80万美元。这一增长是由于为支持我们不断增长的业务和发送代理网络而购买的额外计算机设备相关的折旧增加了30万美元,以及La Nacional和LAN Holdings收购中假设的资产折旧约30万美元,以及La Nacional和LAN Holdings收购产生的无形资产摊销约50万美元。2023年第二季度,与我们的Intermex商品名、发达的技术和代理关系相关的摊销减少了约30万美元,部分抵消了这些增长,因为这些无形资产正在加速摊销,随着时间的推移而下降。
非营业费用
利息支出— 截至2023年6月30日的三个月中,利息支出为270万美元,较截至2022年6月30日的三个月的110万美元增加了160万美元,增长了145.5%。增长的主要原因是市场利率上升以及我们的循环信贷额度下的提款增加,以支持我们业务的增长。
所得税准备金— 截至2023年6月30日的三个月,所得税准备金为670万美元,比截至2022年6月30日的三个月的610万美元所得税准备金增加了60万美元。所得税准备金的增加主要归因于我们的有效州税率的提高,这主要是由于在截至2023年6月30日的三个月中,La Nacional的收入来自税率相对较高的州。
净收入
我们报告称,截至2023年6月30日的三个月,净收入为1,540万美元,而截至2022年6月30日的三个月净收入为1,600万美元,由于上述相同因素,减少了60万美元,下降了3.5%。
非公认会计准则财务指标
我们使用调整后净收益、调整后每股收益和调整后息税折旧摊销前利润来评估我们的内部业绩以及与同行比较的业绩,因为这些指标不包括某些可能不代表我们核心经营业绩的项目,以及行业内公司之间可能存在很大差异的项目。例如,非现金薪酬成本可能会受到普通股每股市场价格变化或授予股票价值和数量变化所产生的波动的影响,而无形资产的摊销则受业务收购活动的影响,业务收购活动因时期而异。
我们之所以提出这些非公认会计准则财务指标,是因为我们认为分析师、投资者和其他利益相关方经常使用它们来评估我们行业的公司。此外,我们认为,它们有助于通过关注我们的核心经营业绩,凸显我们的经营业绩趋势,也有助于结合我们的公认会计原则财务指标评估我们的业绩。调整后净收益、调整后每股收益和调整后息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标,不应将其视为衡量经营业绩或现金流或衡量流动性的营业收入、净收益或每股收益的替代品。不同公司的非公认会计准则财务指标的计算方式不一定相同,不应将其视为公认会计准则指标的替代品或优于公认会计准则指标。
调整后的息税折旧摊销前利润是管理层用来评估我们业务财务业绩的主要指标之一,因为除其他外,它排除了某些超出管理层控制范围的交易的影响,而其他指标可能会有很大差异,具体取决于有关资本结构、我们运营的司法管辖区和资本投资的长期战略决策。
特别是,调整后的息税折旧摊销前利润受某些限制,包括:
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映利息支出或偿还债务利息或本金所需的金额;
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映所得税准备金(收益),而且由于纳税是我们运营的一部分,因此税收准备金是我们成本和运营能力的必要要素;
•尽管在计算调整后的息税折旧摊销前利润时删除了折旧和摊销,但折旧和摊销的资产将来通常需要更换,调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映此类重置的任何成本;
•调整后的息税折旧摊销前利润未反映基于股份的薪酬中的非现金部分;
•调整后的息税折旧摊销前利润不能反映我们经常性运营的事项产生的收益或费用的影响;以及
•我们行业中的其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润或类似标题的指标可能与我们不同,这限制了其作为比较指标的用处。
我们主要依靠我们的公认会计原则业绩,仅使用调整后的息税折旧摊销前利润以及其他非公认会计准则财务指标作为补充信息,以应对这些限制。
调整后净收益和调整后每股收益
调整后的净收入定义为调整后的净收入,以加上某些费用和支出,例如业务收购交易产生的无形资产的非现金摊销(这些资产将在未来各期重复出现,直到这些资产完全摊销)、非现金薪酬成本以及下表中列出的其他项目,因为这些费用和支出不被视为我们核心业务运营的一部分,也不是公司未来持续业绩的指标。
调整后每股收益——基本和摊薄后的计算方法是将调整后净收益除以GAAP加权平均已发行普通股(基本和摊薄)。
截至2023年6月30日的三个月,调整后的净收入为1,840万美元,比截至2022年6月30日的三个月调整后净收入1,830万美元略增10万美元。调整后净收入的增加主要是由于上面讨论的净收入的减少被下表所详述的调整项目的净影响增加所抵消。
下表显示了净收益(我们最接近的GAAP指标)与调整后净收益的对账情况:
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| 截至6月30日的三个月 |
(以千计,每股数据除外) | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | |
调整为: | | | |
基于股份的薪酬 (a) | 2,245 | | | 1,665 | |
交易成本 (b) | 275 | | | 216 | |
其他费用和开支 (c) | 492 | | | 317 | |
无形资产的摊销 (d) | 1,209 | | | 972 | |
与调整相关的所得税优惠 (e) | (1,274) | | | (899) | |
调整后净收益 | $ | 18,369 | | | $ | 18,255 | |
| | | |
调整后的每股收益 | | | |
基本 | $ | 0.51 | | | $ | 0.48 | |
稀释 | $ | 0.50 | | | $ | 0.47 | |
| | | |
已发行普通股的加权平均值 | | | |
基本 | 36,001,670 | | | 38,257,156 | |
稀释 | 36,871,674 | | | 39,228,991 | |
(a)代表与授予公司员工和独立董事的股权奖励相关的基于股份的薪酬。
(b)主要代表与业务收购交易相关的财务咨询、专业和法律费用。
(c)主要是处置固定资产的损失。
(d)代表业务收购交易产生的无形资产的摊销。
(e)使用公司每个期间的联邦和州混合税率,代表净收入应纳税调整的当前和递延所得税影响。相关的免税调整包括对净收入的所有调整。
截至2023年6月30日的三个月,调整后的每股收益——基本收益为0.51美元,与截至2022年6月30日的三个月的0.48美元相比,增长了0.03美元,增长了6.3%。调整后每股收益——基本收益的增加主要是由于上表中详述的调整项目的净影响较高,加上股票回购导致该期间普通股的加权平均总额降低。
截至2023年6月30日的三个月,调整后的每股收益——摊薄后为0.50美元,与截至2022年6月30日的三个月的0.47美元相比,增长了0.03美元,增长了6.4%。调整后每股收益——摊薄后增加的主要原因是
上表中详述的调整项目的净影响较高,加上由于股票回购,该期间的加权平均普通股总额较低。
下表显示了GAAP每股收益(我们最接近的GAAP指标)与调整后每股收益的对账情况:
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| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基本 | | 稀释 | | 基本 | | 稀释 |
GAAP 每股收益 | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | |
调整为: | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.04 | | | 0.04 | |
交易成本 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
其他费用和开支 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
无形资产的摊销 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.02 | |
与调整相关的所得税优惠 | (0.04) | | | (0.03) | | | (0.02) | | | (0.02) | |
调整后的每股收益 | $ | 0.51 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.47 | |
由于四舍五入,上表可能包含轻微的总和差异。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润定义为折旧和摊销前的净收益、利息支出、所得税,还经过调整以追加某些费用和支出,例如基于非现金股份的薪酬成本和下表中列出的其他项目,因为这些费用和支出不被视为我们核心业务运营的一部分,也不是公司未来持续业绩的指标。
截至2023年6月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润为3,090万美元,较截至2022年6月30日的三个月的2770万美元增加了320万美元,增长了11.7%。调整后息税折旧摊销前利润的增加主要是由于上面讨论的净收入减少被下表所详述的调整项目的净影响增加所抵消。
下表显示了净收益(我们最接近的公认会计原则指标)与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
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| 截至6月30日的三个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 15,422 | | | $ | 15,984 | |
调整为: | | | |
利息支出 | 2,651 | | | 1,112 | |
所得税准备金 | 6,669 | | | 6,111 | |
折旧和摊销 | 3,135 | | | 2,251 | |
税前利润 | 27,877 | | | 25,458 | |
基于股份的薪酬 (a) | 2,245 | | | 1,665 | |
交易成本 (b) | 275 | | | 216 | |
其他费用和开支 (c) | 492 | | | 317 | |
调整后 EBITDA | $ | 30,889 | | | $ | 27,656 | |
(a)代表与授予公司员工和独立董事的股权奖励相关的基于股份的薪酬。
(b)主要代表与业务收购交易相关的财务咨询、专业和法律费用。
(c)主要是处置固定资产的损失。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
收入
上述期间的收入列示如下:
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(以千美元计) | 截至2023年6月30日的六个月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的六个月 | | % 的 收入 |
收入: | | | | | | | |
电汇和汇票费,净额 | $ | 268,968 | | | 86 | % | | $ | 215,621 | | | 86 | % |
外汇收益,净额 | 41,550 | | | 13 | % | | 33,868 | | | 13 | % |
其他收入 | 3,996 | | | 1 | % | | 2,111 | | | 1 | % |
总收入 | $ | 314,514 | | | 100 | % | | $ | 251,600 | | | 100 | % |
截至2023年6月30日的六个月中,电汇和汇票费用净额为2.690亿美元,较截至2022年6月30日的六个月的2.156亿美元增加了5,340万美元,增长了24.7%。增长的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中,交易量与截至2022年6月30日的六个月相比增长了27.6%,这主要是由于收购了La Nacional和LAN Holdings,我们的代理网络持续增长,该网络与2022年6月30日相比增长了38.3%。
截至2023年6月30日的六个月中,外汇收益净收入为4160万美元,较截至2022年6月30日的六个月的3,390万美元增加了770万美元,增长了22.7%。这一增长主要是由于我们的代理网络的增长实现了交易量的增加,以及截至2023年6月30日的六个月中,危地马拉格查尔的外汇波动加剧。
截至2023年6月30日的三个月中,其他收入为400万美元,较截至2022年6月30日的三个月的210万美元增加了190万美元,增长了90.5%,这主要是由于La Nacional和LAN Holdings向其特定细分消费者群和商业客户提供的其他辅助服务所产生的收入的影响,与被视为废弃财产的转账量增加相关的费用增加,以及与汇款相关的收入增加使用借记卡或信用卡支付的交易。
运营费用
上述期间的业务费用列示如下:
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(以千美元计) | 截至2023年6月30日的六个月 | | % 的 收入 | | 截至2022年6月30日的六个月 | | % 的 收入 |
运营费用: | | | | | | | |
代理商和银行的服务费 | $ | 207,113 | | | 66 | % | | $ | 169,060 | | | 67 | % |
工资和福利 | 33,808 | | | 11 | % | | 23,058 | | | 9 | % |
其他销售、一般和管理费用 | 23,974 | | | 7 | % | | 14,730 | | | 6 | % |
折旧和摊销 | 6,038 | | | 2 | % | | 4,434 | | | 2 | % |
运营费用总额 | $ | 270,933 | | | 86 | % | | $ | 211,282 | | | 84 | % |
代理商和银行的服务费— 截至2023年6月30日的六个月中,代理商和银行的服务费用为2.071亿美元,而截至2022年6月30日的六个月为1.691亿美元。增加3,800万美元,即22.5%,主要是由于上述交易量的增加。
工资和福利— 截至2023年6月30日的六个月中,工资和福利为3,380万美元,较截至2022年6月30日的六个月的2310万美元增加了1,070万美元,增长了46.3%。增长的主要原因是花费了920万美元用于招聘和留住人才,以及工资增加,包括与La Nacional和LAN Holdings员工相关的额外薪酬,约占工资和福利的22.2%,以及由于在2023年发放的新奖励,基于股份的薪酬增加了100万美元。截至2023年6月30日的六个月中,工资和福利占总收入的11%,而截至2022年6月30日的六个月为9%,这要归因于La Nacional和LAN Holdings的收购导致我们的员工队伍扩大,因为它们独立履行某些运营职能。
其他销售、一般和管理费用— 截至2023年6月30日的六个月中,其他销售、一般和管理费用为2400万美元,较截至2022年6月30日的六个月的1,470万美元增加了930万美元,增长了63.3%。
增加的主要原因是:
•400万美元——为支持我们的业务增长而增加的定期维护和合同租赁费率上涨的设施和租金支出,以及与收购La Nacional和LAN Holdings后增加的公司运营门店和其他设施相关的费用;
•120万美元——在截至2022年6月30日的六个月中,华盛顿州收到了80万美元的州商业和占用税(“B&O”)退款,导致其他运营费用增加,但截至2023年6月30日的六个月中出现的更高的运营损失和诉讼和解抵消了这笔退款;
•150万美元——为维持我们的业务扩张和改善我们的技术环境而产生的IT相关费用增加;
•70万美元——增加审计相关费用和专业费用,以支持我们的内部审计和合规职能;
•40万美元——信贷损失准备金增加,原因是截至2023年6月30日的六个月中,应收账款的净注销额与2022年同期相比有所增加,这主要是由于派遣代理无法按照原始条款付款,因此需要遵守我们的正常收款程序;
•40万美元——资产处置损失增加,主要是由于更换了我们的代理网络使用的设备,以及注销了在截至2023年6月30日的六个月内关闭的分配给派遣代理的设备;
•40万美元——差旅费用增加,主要来自我们的销售人员,以支持我们的业务增长和扩张;以及
•20万美元——与业务收购相关的交易成本。
这些增长被以下因素部分抵消:
•20万美元——广告和促销费用降低,这主要是由于2023年广告投资减少,以及我们的一些付费代理商在2022年增加了联合品牌投资。
折旧和摊销— 截至2023年6月30日的六个月中,600万美元的折旧和摊销额从截至2022年6月30日的六个月的440万美元或36.4%增加了160万美元。这一增长是由于为支持我们不断增长的业务和发送代理网络而购买的额外计算机设备相关的折旧增加了60万美元,以及La Nacional和LAN Holdings收购中假设的资产折旧约60万美元,以及La Nacional和LAN Holdings收购产生的无形资产摊销约90万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,与我们的Intermex商品名、发达的技术和代理关系相关的摊销减少了约50万美元,部分抵消了这些增长,因为这些无形资产正在加速摊销,随着时间的推移而下降。
非营业费用
利息支出— 截至2023年6月30日的六个月中,利息支出为480万美元,较截至2022年6月30日的六个月的210万美元增加了270万美元,增长了128.6%。这一增长主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中,根据我们的修订和重报信贷协议支付的市场利率更高,以及我们的循环信贷额度更高、更频繁地提款。
所得税准备金— 截至2023年6月30日的六个月中,所得税准备金为1160万美元,比截至2022年6月30日的六个月的所得税准备金1,060万美元增加了100万美元。所得税准备金的增加主要归因于我们的有效州税率的提高,这主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中,La Nacional的收入来自税率相对较高的州。
净收入
我们报告称,截至2023年6月30日的六个月中,净收入为2720万美元,而截至2022年6月30日的六个月净收入为2760万美元,由于上述相同因素,减少了40万美元,下降了1.5%。
非公认会计准则财务指标
调整后净收益和调整后每股收益
截至2023年6月30日的六个月中,调整后的净收入(先前定义和使用如上所述)为3,260万美元,较截至2022年6月30日的六个月调整后净收入3160万美元增加了100万美元,增长了3.2%。调整后净收入的增加主要是由于下表中详述的调整项目的净影响增加,被上面讨论的净收入的减少所抵消。
下表显示了净收益(我们最接近的GAAP指标)与调整后净收益的对账情况:
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| 截至6月30日的六个月 |
(以千计,每股数据除外) | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
调整为: | | | |
基于股份的薪酬 (a) | 3,943 | | | 2,933 | |
交易成本 (b) | 399 | | | 216 | |
其他费用和开支 (c) | 1,021 | | | 458 | |
无形资产的摊销 (d) | 2,334 | | | 1,944 | |
与调整相关的所得税优惠 (e) | (2,296) | | | (1,566) | |
调整后净收益 | $ | 32,585 | | | $ | 31,623 | |
| | | |
调整后的每股收益 | | | |
基本 | $ | 0.90 | | | $ | 0.83 | |
稀释 | $ | 0.88 | | | $ | 0.81 | |
| | | |
已发行普通股的加权平均值 | | | |
基本 | 36,239,997 | | | 38,309,295 | |
稀释 | 37,115,490 | | | 39,153,039 | |
(a)代表与授予公司员工和独立董事的股权奖励相关的基于股份的薪酬。
(b)主要代表与业务收购交易相关的财务咨询、专业和法律费用。
(c)主要是处置固定资产的损失。
(d)代表业务收购交易产生的无形资产的摊销。
(e)使用公司每个期间的联邦和州混合税率,代表净收入应纳税调整的当前和递延所得税影响。相关的免税调整包括对净收入的所有调整。
截至2023年6月30日的六个月中,调整后的每股收益——基本收益为0.90美元,与截至2022年6月30日的六个月的0.83美元相比,增长了0.07美元,增长了8.4%。调整后每股收益——基本收益的增加主要是由于上表中详述的调整项目的净影响较高,加上股票回购导致该期间普通股的加权平均总额降低。
截至2023年6月30日的六个月中,调整后的每股收益——摊薄后为0.88美元,与截至2022年6月30日的六个月的0.81美元相比,增长了0.07美元,增长了8.6%。调整后每股收益——摊薄后增加的主要原因是上表中详述的调整项目的净影响较高,加上股票回购导致该期间普通股的加权平均总额降低。
下表显示了GAAP每股收益(我们最接近的GAAP指标)与调整后每股收益的对账情况:
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 基本 | | 稀释 | | 基本 | | 稀释 |
GAAP 每股收益 | $ | 0.75 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.71 | |
调整为: | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | 0.11 | | | 0.11 | | | 0.08 | | | 0.07 | |
交易成本 | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
其他费用和开支 | 0.03 | | | 0.03 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
无形资产的摊销 | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.05 | | | 0.05 | |
与调整相关的所得税优惠 | (0.06) | | | (0.06) | | | (0.04) | | | (0.04) | |
调整后的每股收益 | $ | 0.90 | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.81 | |
由于四舍五入,上表可能包含轻微的总和差异。
调整后 EBITDA
截至2023年6月30日的六个月中,调整后的息税折旧摊销前利润(之前定义和使用如上所述)为5,500万美元,较截至2022年6月30日的六个月的4,840万美元增加了660万美元,增长了13.6%。调整后息税折旧摊销前利润的增加主要是由于下表所列调整项目的净影响增加,被上述净收入的减少所抵消。
下表显示了净收益(我们最接近的公认会计原则指标)与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
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| 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 27,184 | | | $ | 27,638 | |
调整为: | | | |
利息支出 | 4,842 | | | 2,064 | |
所得税准备金 | 11,555 | | | 10,616 | |
折旧和摊销 | 6,038 | | | 4,434 | |
税前利润 | 49,619 | | | 44,752 | |
基于股份的薪酬 (a) | 3,943 | | | 2,933 | |
交易成本 (b) | 399 | | | 216 | |
其他费用和开支 (c) | 1,021 | | | 458 | |
调整后 EBITDA | $ | 54,982 | | | $ | 48,359 | |
(a)代表与授予公司员工和独立董事的股权奖励相关的基于股份的薪酬。
(b)主要代表与业务收购交易相关的财务咨询、专业和法律费用。
(c)主要是处置固定资产的损失。
流动性和资本资源
我们根据我们的现金和现金等价物状况、运营产生的现金流及其为业务运营提供资金的充足性来考虑流动性,包括营运资本需求、还本付息、收购、资本支出、合同义务和其他承诺。特别是,为了随时履行我们的支付服务义务,我们必须拥有足够的高流动性资产,并能够及时转移资金。
我们的主要流动性来源是经营活动产生的现金,再加上循环信贷额度下的借款。我们的主要现金需求是日常运营、支付债务的利息和本金、为营运资金需求提供资金和进行资本支出。
我们已经为我们的流动性需求提供了资金,但仍有望继续通过内部筹集的资金为我们的流动性需求提供资金,再加上我们的循环信贷额度下的借款,再加上普通资金的补充。我们保持强劲的现金和现金等价物余额状况,并有机会获得承诺的资金来源,在截至2023年6月30日的六个月中,我们仅在普通课程中使用了这些资金来源。因此,我们认为,我们目前的现金和现金等价物头寸,以及运营产生的预计现金流,以及循环信贷额度下的借款,足以为我们的本金和利息支付、租赁费用、营运资金需求、业务收购以及至少未来十二个月的预期资本支出提供资金。
信贷协议
我们与一组银行机构签订了经修订和重述的信贷协议(如下所述,“A&R信贷协议”)。A&R信贷协议规定了1.5亿美元的循环信贷额度、8,750万美元的定期贷款额度和不超过7,000万美元的未承付增量贷款,可用于额外的循环贷款或定期贷款。A&R信贷协议还规定签发信用证,这将减少循环信贷额度下的可用性。定期贷款的收益用于根据公司先前的信贷协议为现有定期贷款再融资,循环信贷额度可用于营运资金、一般公司用途以及与本次交易相关的费用和支出。A&R信贷协议的到期日为2026年6月24日。
2022 年 11 月,对 A&R 信贷协议进行了修订,以纽约联邦储备银行(“SOFR”)管理的有担保隔夜融资利率取代伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)作为贷款的基准利率。
自2023年4月18日起,公司修订了A&R信贷协议,将该协议下的循环信贷承诺增加7,000万美元,总额为2.2亿美元。信贷承诺可用于一般公司用途,以支持公司的增长并为营运资金需求提供资金,并将受适用于A&R信贷协议下未偿循环信贷承诺的相同利率和其他条款的约束。有关其他信息,请参阅注释 10。此外,经修订的A&R信贷协议为公司提供了更新的未承诺增量额度,可用于新的循环信贷额度或定期贷款,总额不超过7,000万美元。
截至2023年6月30日,我们在定期贷款机制下有7,880万美元的借款,其中不包括150万美元的债务发放成本。截至2023年6月30日,循环信贷额度中提取的未偿金额为1.16亿美元。截至2023年6月30日,这些融资机制下还有1.74亿美元的额外借款。
根据公司的选择,A&R信贷协议下的定期贷款额度和循环贷款的利息可以参照SOFR加上0.10%的指数调整以及根据A&R信贷协议条款计算的公司合并杠杆率在2.50%至3.00%之间的适用利润率来确定。贷款(A&R信贷协议中定义的定期贷款除外)也可能按基本利率加上根据公司的合并杠杆率计算的1.50%至2.00%之间的适用保证金。公司还必须为循环信贷额度的未使用部分支付相当于每年0.35%的费用。截至2023年6月30日的六个月中,定期贷款额度和循环信贷额度的有效利率分别为8.03%和1.85%。
(x)(i)通常在为SOFR贷款选择的每个利息期的最后一天支付利息,但无论如何,利息的支付频率不低于每三个月一次;(ii)基准利率贷款在每个季度的最后一个工作日支付,(y)在最终到期时。
A&R信贷协议下的定期贷款额度的本金必须连续按季度偿还,第一年和第二年为5.0%,第三年为7.5%,第四年和第五年为10.0%,每种情况均在每个季度的最后一天,从2021年9月开始,到期时最后一笔气球还款。A&R信贷协议下的定期贷款可以随时预付,无需支付溢价或罚款。根据A&R信贷协议的条款和条件,可以不时借入、偿还和再借循环贷款。公司还必须在收到某些意外事故的净收益、处置某些财产以及出现A&R信贷协议不允许的债务时偿还贷款。此外,如果公司合并,公司必须每年从超额现金流中支付强制性预付款
杠杆比率(根据A&R信贷协议计算)大于或等于3.0,任何此类超额现金流的其余部分将计入可用于各种目的的可用金额,包括投资和分配。
A&R信贷协议包含财务契约,要求公司将季度最低固定费用覆盖率维持在1. 25:1.00,将季度最大合并杠杆率维持在3. 25:1.00。截至2023年6月30日,我们遵守了A&R信贷协议的契约。A&R信贷协议通常限制公司支付某些限制性付款(包括回购普通股)的能力,前提是公司可以不受限制地支付限制性付款,除其他外,(i) 只要公司最近完成的四个财政季度的合并杠杆率(定义见A&R信贷协议)为2 25。:1.00 或更少,(ii) 在任何财政年度的总和不超过(x) 2380万美元和 (y) 公司当时完成的四个财政季度的合并息税折旧摊销前利润(定义见A&R信贷协议)的25.00%,以及(iii)从现任或前任雇员手中回购公司普通股,每个日历年总额不超过1,000万美元。A&R信贷协议还包含契约,这些契约限制了公司及其子公司授予留置权、承担额外债务、进行收购或投资、处置某些资产、改变业务性质、与关联公司进行某些交易或修改重大债务条款的能力。
我们的债务可能会对我们筹集额外资金的能力产生不利影响,限制我们对经济或行业变化的反应能力,使我们面临利率风险并使我们无法履行义务。见”风险因素——与我们的债务有关的风险——公司的债务可能会限制我们的运营灵活性,并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。”包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
回购计划
2021 年 8 月,公司董事会批准了一项股票回购计划(“回购计划”),授权公司购买最多4,000万美元的公司普通股已发行股份。2023年3月3日,董事会批准增加回购计划,授权公司额外购买1亿美元的已发行股份。根据回购计划,公司有权根据适用法律,在公开市场和私下谈判的交易中不时回购股票,可能包括使用衍生合同或结构化股票回购协议。回购的时间和金额取决于多种因素,包括市场和商业状况、公司普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。回购计划可随时受到限制、暂停或终止,恕不另行通知。回购计划没有到期日期。经修订的A&R信贷协议允许公司在前一段所述的各种测试下进行限制性付款(包括股票回购等),包括但不限于,只要截至公司最近完成的四个财政季度(定义见经修订的A&R信贷协议)的合并杠杆率(定义见经修订的A&R信贷协议)为2 255。:1.00 或更低。
公司按成本法对库存股的购买进行核算。收购库存股所产生的任何直接成本均被视为股票发行成本,并计入库存股的成本。在截至2023年6月30日的六个月中,包括下文所述的私下谈判交易中购买的股票,公司以3,050万美元的总收购价购买了1,232,581股股票。在截至2022年6月30日的六个月中,公司以1,360万美元的总收购价购买了727,901股股票。截至2023年6月30日,根据回购计划,有9,070万美元可用于未来的股票回购。
私下协商的股份回购交易
2023年5月5日,公司与关联方SPC Intermex, LP签订协议,以私下谈判的总收购价为1,260万美元,或每股价格为25.28美元,购买公司50万股普通股。
经营租赁
我们签订了办公空间、仓库和公司经营的商店所在地的运营租约,我们将其用作日常运营的一部分。截至2023年6月30日的三个月和六个月中,运营租赁支出分别为200万美元和410万美元,我们预计全年将保持稳定。我们尚未签订融资租赁承诺。有关经营租赁义务的更多信息,请参阅附注7, 租赁,改为简明合并财务报表。
现金流
下表汇总了我们在本期内现金流的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
(以千计) | 2023 | | 2022 |
现金流量表数据: | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 8 | | | $ | 4,560 | |
用于投资活动的净现金 | (10,028) | | | (6,867) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 6,546 | | | (15,612) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 1,353 | | | 45 | |
现金和现金等价物的净减少 | (2,121) | | | (17,874) | |
| | | |
现金和现金等价物,期初 | 149,493 | | | 132,474 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 147,372 | | | $ | 114,600 | |
经营活动
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为800万美元,比截至2022年6月30日的六个月中经营活动提供的460万美元净现金减少了460万美元。减少的主要原因是营运资金发生了1,010万美元的变化,这取决于传送订单和付款的时机,以及主要为周末向付款人预付资金,截至2023年6月30日的季度就是这种情况。由于业务的进一步增长,我们在截至2023年6月30日的六个月中经非现金项目调整后的经营业绩产生的额外现金抵消了营运资金的变化。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为1,000万美元,比截至2022年6月30日的六个月中用于投资活动的690万美元净现金增加了310万美元。现金使用量的增加是由于通过现金交易收购了LAN Holdings,这笔现金使用量为550万美元,扣除获得的现金,但与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中计算机设备的购买量减少所抵消。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为650万美元,其中主要包括循环信贷额度下的4,000万美元借款、定期贷款机制下到期的220万美元定期季度付款、用于回购普通股的3,050万美元、与股票薪酬安排相关的预扣纳税股票的90万美元股票奖励支付以及70万美元的债务产生成本与 A&R 信贷协议有关,部分抵消了 0 美元由于行使股票期权,发行股票所得收益为80万美元。
截至2022年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为1,560万美元,其中主要包括定期贷款机制应付的220万美元季度定期付款、用于回购普通股的1,360万美元和因股票薪酬安排而扣留的股票奖励的30万美元,被行使股票期权产生的50万美元股票发行收益所抵消。
关键会计政策与估计
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层对影响我们简明合并财务报表和相关附注中报告的金额的未来事件以及财务报表发布之日的相关或有资产和负债的披露做出估计和假设。管理层持续评估其会计政策、估计和判断。管理层的估计和判断以历史经验和在当时情况下被认为合理的各种其他因素为基础。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
如果一项会计政策要求根据在作出估算时对高度不确定事项的假设作出会计估计,如果本来可以合理使用的不同估计数或合理可能发生的会计估计变更可能对合并财务报表产生重大影响,则该会计政策被认为至关重要。我们在” 中披露了我们的关键会计政策和估计管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中,在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该报告没有发生重大变化,其中包括以下内容:
•信用损失备抵金
•商誉和无形资产
•所得税
最近的会计公告
请参阅注释 1 商业和会计政策,摘自简明合并财务报表,以获取有关最近会计公告的信息。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们通过业务结构和积极的风险管理流程来管理外汇风险。与我们在拉丁美洲的付款人结算的方法之一是与本地和外币提供商(“交易对手”)进行外汇即期交易。我们的外汇 tom and spot 交易的外币敞口受到限制,因为所有交易都是在交易之日起两个工作日内结算的。但是,外汇波动可能会对我们每笔交易的平均汇兑收益产生负面影响。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司的墨西哥比索和危地马拉格查尔的未平仓即期外汇合约分别为8,630万美元和4,130万美元。
此外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,在我们的简明合并资产负债表中,电汇和应付汇票中分别有3170万美元和3,930万美元以外币计价的应付电汇,主要是墨西哥比索和危地马拉格查尔。
此外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,在我们的简明合并资产负债表中,预付费电汇中分别有9,430万美元和8,230万美元以外币计价的预付电汇,主要是墨西哥比索和危地马拉格查尔。
由于我们对国外业务的投资以及以美元以外的货币产生的收入,我们还面临汇率变化的影响。由于外币汇率的变化,国际业务产生的收入和利润将增加或减少。这种外汇风险主要与我们在外国子公司的运营有关。截至2023年6月30日的六个月中,我们的外国子公司的收入占我们合并收入的不到2%。因此,这些货币兑美元的汇率上升或下降10%将使我们的整体经营业绩发生微不足道的变化。
我们经营的货币兑美元的即期汇率和平均汇率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 现场(1) | | 平均值(2) | | 现场(1) | | 平均值(2) |
美元/墨西哥比索 | 17.09 | | | 18.17 | | | 19.40 | | | 20.25 | |
美元/危地马拉格查尔 | 7.84 | | | 7.81 | | | 7.85 | | | 7.68 | |
美元/加元 | 1.33 | | | 1.35 | | | 1.36 | | | 1.27 | |
美元/多米尼加比索(3) | 54.95 | | | 54.42 | | | — | | | — | |
美元/欧元(3) | 0.92 | | | 0.92 | | | — | | | — | |
(1)即期汇率为截至2023年6月30日和2022年12月31日的汇率。
(2)平均汇率为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的平均汇率。
(3)我们于 2023 年 4 月开始在多米尼加共和国和欧洲开展与局域网收购相关的业务,因此在 2023 年之前未提供任何信息。
与美元相比,墨西哥比索或危地马拉格查尔长期持续升值可能会影响我们的利润率。
利率风险
如上所述,A&R信贷协议下的利息根据包括SOFR在内的某些基准利率而变化。由于利息支出会受到波动的影响,因此如果利率上升,即使借款额保持不变,我们对此类浮动利率债务的还本付息义务也会增加。因此,提高利率将对我们的盈利能力产生不利影响。
在截至2023年6月30日的六个月中,美联储继续将联邦基金利率从4.50%提高到5.25%,以此作为控制美国通货膨胀的对策。因此,其他基准利率,例如SOFR和之前的伦敦银行同业拆借利率,也有所上升。这些增长导致公司产生了更高的利息支出。该公司预计,美联储将继续监测联邦基金利率,并可能考虑在2023年剩余时间内进一步提高利率,这将使公司继续面临更高的利率风险,因为SOFR等基准利率也将继续上升。截至2023年6月30日,我们在定期贷款额度和循环信贷额度下分别有7,880万美元和1.160亿美元的未偿借款。假设截至2023年6月30日,我们的债务利率提高或下降1%,我们的定期贷款额度和循环信贷额度的现金利息支出每年将分别增加或减少约80万美元和120万美元。
信用风险
我们在多家美国银行维持一定的现金余额,这些余额有时可能会超过联邦保险的限额。我们在这些账户上没有蒙受任何损失。此外,我们在墨西哥、危地马拉、加拿大、西班牙和意大利的各种银行账户中存有现金,在墨西哥存放短期投资账户,这些账户可能没有全额投保。在截至2023年6月30日的六个月中,我们没有在这些没有保险的账户上蒙受任何损失。为了管理我们在现金余额方面的信用风险敞口以及因与银行和金融机构的关系而产生的其他信用风险敞口,我们会定期审查现金集中度,并努力在全球金融机构之间实现现金余额的多元化。
我们还面临与发送代理的应收账款余额相关的信用风险。我们在每个代理人签约之前进行信用审查,并对发送代理和我们直接与之交易的某些其他方进行持续分析。截至2023年6月30日,我们还有310万美元的应收代理商预付款未偿还款项。大多数应收代理预付款由发送代理人的个人担保及其业务的资产作为抵押。
截至2023年6月30日的六个月中,我们的信贷损失准备金约为190万美元(占总收入的0.6%),截至2022年6月30日的六个月中,我们的信贷损失准备金约为150万美元(占总收入的0.6%)。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的信贷损失准备金增加是由于2023年应收账款的核销额与2022年相比有所增加,这主要是由于派遣代理无法按照原始条款付款,因此需要遵守我们的正常收款程序。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),旨在确保我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则、法规和相关表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告,并确保此类信息得到积累和传达致我们的管理层,包括我们的首席执行官兼总裁和首席财务官酌情负责就必要的披露作出及时的决定。
控制系统,无论构思和操作多么良好,都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统固有的局限性,对控制措施的评估无法绝对保证发现组织内的所有控制问题(如果有的话)。因此,我们的披露控制和程序旨在为实现我们的披露控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。
根据《交易法》第13a-15(b)条和第15d-15(b)条的要求,我们的首席执行官兼总裁兼首席财务官对截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据他们的评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的重要信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的,包括确保收集此类重要信息并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官执行官兼总裁兼首席财务官(视情况而定),以便在2023年6月30日之前及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在最近结束的财季中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中,我们会不时遇到各种索赔、指控和诉讼事宜。我们认为,这些行为是我们所从事业务的性质和类型的正常事件。尽管无法确定地预测这些问题的结果,但我们认为,任何主张或未主张的法律索赔或诉讼,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大和不利影响。
有关我们参与的某些法律诉讼的信息,请参阅本10—Q表季度报告其他地方包含的公司未经审计的简明合并财务报表中的附注16——公司未经审计的简明合并财务报表中的承诺和或有事项,此处以引用方式纳入了这些信息。
第 1A 项。风险因素
与先前在截至2022年12月31日的10-K表年度报告(“2022年10-K表”)中披露的风险因素相比,我们认为对我们的业务、经营业绩和财务状况具有重大意义的主要风险没有发生重大变化。鼓励潜在投资者考虑我们的2022年10-K表中描述的风险、本10-Q表季度报告和2022年10-K表中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及我们在购买证券之前向美国证券交易委员会提交的文件中公开披露或包含的其他信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表提供了截至2023年6月30日的季度中我们普通股回购的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 (a) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 (b) | | 根据该计划可能购买的股票的近似美元价值 |
4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 1,007 | | $ | 25.26 | | | — | | $ | 100,669,397 | |
5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 647,264 | | $ | 24.80 | | | 147,063 | | $ | 97,263,137 | |
6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 269,059 | | $ | 24.50 | | | 269,059 | | $ | 90,672,499 | |
总计 | | 917,330 | | | | 416,122 | | |
(a)包括根据回购计划(定义见下文)分别于2023年5月和2023年6月购买的147,063股和269,059股股票,以及分别在2023年4月和2023年5月为所得税目的预扣的1,007股和201股与根据薪酬和福利计划发行的股票有关的股票。此外,2023年5月,公司在回购计划之外的私下谈判交易中以每股25.28美元的价格回购了50万股股票。
(b)2021年8月18日,公司董事会批准了一项股票回购计划(“回购计划”),授权公司购买高达4,000万美元的公司普通股已发行股份。回购计划没有到期日。2023年3月3日,董事会批准增加回购计划,授权公司额外购买1亿美元的已发行股份。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
开启 2023年5月11日, 罗伯特·利西,该公司的 首席执行官、总裁兼董事会主席, 终止该计划旨在满足《交易法》第 10b5-1 (c) 条的肯定性辩护(”10b5-1 计划”),10b5-1 计划是在哪个 10b5-1 计划上签订的 2022年12月16日并规定可能出售的商品最多 150,0002023年5月至6月期间公司普通股的股份。
在该计划终止之前,Lisy先生于2023年5月根据10b5-1计划出售了11.6万股公司普通股。
第 6 项。展品
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展品编号 | 文档 |
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10.1** | International Money Express, Inc.与SPC Intermex, LP之间的股票回购协议,日期为2023年5月5日(参照注册人于2023年5月8日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入)。 |
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10.2** | 第二修正协议签订于2023年4月18日,由国际货币快递公司、Intermex Express Sub 2, LLC、Intermex Holdings, Intermex Holdings, LLC、Intermex Wire Transfer, LLC、不时参与其中的贷款人以及作为管理代理人和信用证发行人的KeyBank National Association(参照注册人当前报告的附录10.1合并)在 2023 年 4 月 19 日提交的 8-K 表格上)。 |
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31.1* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证——首席执行官 |
| |
31.2* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证——首席财务官 |
| |
32.1# | 根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席执行官进行认证。 |
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32.2# | 根据《美国法典》第 18 篇第 1350 节对首席财务官进行认证。 |
| |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
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101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构 |
| |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 |
| |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
| |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
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101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
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104* | 公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为Inline XBRL(附录101附件中)。 |
*随函提交。
** 此前已提交。
# 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 国际财经快车有限公司(注册人) |
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日期:2023 年 8 月 4 日 | 来自: | /s/Robert Lisy |
| | 罗伯特·利西 |
| | 首席执行官兼总裁 |
| | (首席执行官) |
| | |
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日期:2023 年 8 月 4 日 | 来自: | /s/ 安德拉斯·本德 |
| | 安德拉斯·本德 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务官) |