cps-202306302023年6月30日假的2023年6月30日2023Q20001320461--12-310.0010.001190,000,000190,000,00019,262,36219,173,83817,196,55317,108,029租赁该公司主要为某些制造设施、公司办公室和某些设备提供运营和融资租约。经营租赁包含在公司简明合并资产负债表中的经营租赁使用权资产、流动经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备中，净额、一年内应付的债务以及公司的简明合并资产负债表中的长期债务。
租赁费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 运营租赁费用 | $ | 6,954 | | | $ | 7,827 | | | $ | 21,578 | | | $ | 23,258 | |
| 短期租赁费用 | 1,413 | | | 1,719 | | | 3,558 | | | 5,324 | |
| 可变租赁费用 | 326 | | | 191 | | | 792 | | | 620 | |
| 融资租赁费用： | | | | | | | |
| 使用权资产的摊销 | 523 | | | 519 | | | 1,500 | | | 1,586 | |
| 租赁负债的利息 | 318 | | | 356 | | | 980 | | | 1,094 | |
| 租赁费用总额 | $ | 9,534 | | | $ | 10,612 | | | $ | 28,408 | | | $ | 31,882 | |
| | | | | | | |
与租赁有关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 补充现金流信息 | | | | | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | | |
| 经营租赁的运营现金流 | | $ | 21,944 | | | $ | 25,641 | | | |
| 融资租赁的运营现金流 | | 988 | | | 1,093 | | | |
| 融资租赁的现金流融资 | | 1,488 | | | 1,677 | | | |
| 为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产： | | | | | | |
| 经营租赁 | | 11,012 | | | 14,968 | | | |
| 融资租赁 | | 128 | | | 606 | | | |
| | | | | | |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | | | | | | |
| 经营租赁 | | 7.4 | | 7.6 | | |
| 融资租赁 | | 9.1 | | 9.9 | | |
| | | | | | |
| 加权平均折扣率 | | | | | | |
| 经营租赁 | | 6.1 | % | | 5.7 | % | | |
| 融资租赁 | | 5.9 | % | | 5.8 | % | | |
截至2023年6月30日，不可取消的租赁下的未来最低租赁付款额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | | | | | 经营租赁 | | 金融
租赁 |
| 2023 年的剩余时间 | | | | | | $ | 6,567 | | | $ | 756 | |
| 2024 | | | | | | 24,425 | | | 3,059 | |
| 2025 | | | | | | 18,619 | | | 3,250 | |
| 2026 | | | | | | 15,136 | | | 3,274 | |
| 2027 | | | | | | 11,060 | | | 3,033 | |
| 此后 | | | | | | 48,714 | | | 16,396 | |
| 未来最低租赁付款总额 | | | | | | 124,521 | | | 29,768 | |
| 减去估算的利息 | | | | | | (25,127) | | | (7,015) | |
| 总计 | | | | | | $ | 99,394 | | | $ | 22,753 | |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁 | | | |
| | | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | $ | 87,341 | | | $ | 111,052 | |
| 当期经营租赁负债 | 19,099 | | | 22,552 | |
| | | |
| 长期经营租赁负债 | 72,156 | | | 92,760 | |
| | | |
| 融资租赁 | | | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 22,260 | | | 25,690 | |
| 一年内应付的债务 | 2,067 | | | 2,153 | |
| 长期债务 | 20,686 | | | 23,590 | |
截至2023年6月30日，该公司还有其他租约，主要是房地产租约，但尚未开始，未贴现的租赁付款约为3,163美元。
租赁该公司主要为某些制造设施、公司办公室和某些设备提供运营和融资租约。经营租赁包含在公司简明合并资产负债表中的经营租赁使用权资产、流动经营租赁负债和长期经营租赁负债中。融资租赁包含在不动产、厂房和设备中，净额、一年内应付的债务以及公司的简明合并资产负债表中的长期债务。
租赁费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 运营租赁费用 | $ | 6,954 | | | $ | 7,827 | | | $ | 21,578 | | | $ | 23,258 | |
| 短期租赁费用 | 1,413 | | | 1,719 | | | 3,558 | | | 5,324 | |
| 可变租赁费用 | 326 | | | 191 | | | 792 | | | 620 | |
| 融资租赁费用： | | | | | | | |
| 使用权资产的摊销 | 523 | | | 519 | | | 1,500 | | | 1,586 | |
| 租赁负债的利息 | 318 | | | 356 | | | 980 | | | 1,094 | |
| 租赁费用总额 | $ | 9,534 | | | $ | 10,612 | | | $ | 28,408 | | | $ | 31,882 | |
| | | | | | | |
与租赁有关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 补充现金流信息 | | | | | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | | |
| 经营租赁的运营现金流 | | $ | 21,944 | | | $ | 25,641 | | | |
| 融资租赁的运营现金流 | | 988 | | | 1,093 | | | |
| 融资租赁的现金流融资 | | 1,488 | | | 1,677 | | | |
| 为换取租赁义务而获得的非现金使用权资产： | | | | | | |
| 经营租赁 | | 11,012 | | | 14,968 | | | |
| 融资租赁 | | 128 | | | 606 | | | |
| | | | | | |
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | | | | | | |
| 经营租赁 | | 7.4 | | 7.6 | | |
| 融资租赁 | | 9.1 | | 9.9 | | |
| | | | | | |
| 加权平均折扣率 | | | | | | |
| 经营租赁 | | 6.1 | % | | 5.7 | % | | |
| 融资租赁 | | 5.9 | % | | 5.8 | % | | |
截至2023年6月30日，不可取消的租赁下的未来最低租赁付款额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | | | | | 经营租赁 | | 金融
租赁 |
| 2023 年的剩余时间 | | | | | | $ | 6,567 | | | $ | 756 | |
| 2024 | | | | | | 24,425 | | | 3,059 | |
| 2025 | | | | | | 18,619 | | | 3,250 | |
| 2026 | | | | | | 15,136 | | | 3,274 | |
| 2027 | | | | | | 11,060 | | | 3,033 | |
| 此后 | | | | | | 48,714 | | | 16,396 | |
| 未来最低租赁付款总额 | | | | | | 124,521 | | | 29,768 | |
| 减去估算的利息 | | | | | | (25,127) | | | (7,015) | |
| 总计 | | | | | | $ | 99,394 | | | $ | 22,753 | |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁 | | | |
| | | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | $ | 87,341 | | | $ | 111,052 | |
| 当期经营租赁负债 | 19,099 | | | 22,552 | |
| | | |
| 长期经营租赁负债 | 72,156 | | | 92,760 | |
| | | |
| 融资租赁 | | | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 22,260 | | | 25,690 | |
| 一年内应付的债务 | 2,067 | | | 2,153 | |
| 长期债务 | 20,686 | | | 23,590 | |
截至2023年6月30日，该公司还有其他租约，主要是房地产租约，但尚未开始，未贴现的租赁付款约为3,163美元。
不动产、厂房和设备财产、厂房和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地和改善 | $ | 43,660 | | | $ | 44,495 | |
| 建筑物和装修 | 267,936 | | | 285,240 | |
| 机械和设备 | 1,174,193 | | | 1,269,330 | |
| 在建工程 | 65,467 | | | 80,868 | |
| 1,551,256 | | | 1,679,933 | |
| 累计折旧 | (927,183) | | | (895,585) | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | 624,073 | | | $ | 784,348 | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司分别记录了654美元和654美元的减值费用，这主要是由于欧洲和北美的闲置资产。公允价值是使用残值确定的。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，由于闲置资产，公司分别记录了3美元和458美元的减值费用，主要是在北美和欧洲的某些地区。公允价值是使用残值确定的。
在截至2022年3月31日的三个月中，合资企业的分拆包括拆除账面总价值为29,590美元的不动产、厂房和设备，累计折旧为11,625美元，这反映在截至2023年6月30日的资产负债表中。
2022年第一季度，公司完成了与其欧洲工厂之一相关的售后回租交易。本次售后回租生效，控制权已于2022年4月1日移交给公司。在截至2023年6月30日的六个月中，公司的出售交易收益为0美元。该交易包括拆除账面总值为16,890美元的不动产、厂房和设备，累计折旧为4,013美元，这反映在截至2023年6月30日的资产负债表中。财产、厂房和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地和改善 | $ | 43,660 | | | $ | 44,495 | |
| 建筑物和装修 | 267,936 | | | 285,240 | |
| 机械和设备 | 1,174,193 | | | 1,269,330 | |
| 在建工程 | 65,467 | | | 80,868 | |
| 1,551,256 | | | 1,679,933 | |
| 累计折旧 | (927,183) | | | (895,585) | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | $ | 624,073 | | | $ | 784,348 | |
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 10-Q
___________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡期内。
委员会档案编号： 001-36127
______________________________
库珀标准控股公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
______________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 20-1945088 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
40300 传统大道
诺斯维尔, 密歇根48168
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(248) 596-5900
（注册人的电话号码，包括区号）
______________________________
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | | CPS | | 纽约证券交易所 |
| 优先股购买权 | | _ | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2023 年 7 月 28 日，有 17,197,479注册人的已发行普通股，面值0.001美元。
库珀标准控股公司
10-Q 表格
截至2023年6月30日的期间
| | | | | | | | |
| | |
| | | 页面 |
| | |
| 第一部分财务信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| 简明合并运营报表 | 3 |
| 综合亏损简明合并报表 | 4 |
| 简明合并资产负债表 | 5 |
| 简明合并权益变动表 | 6 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
| | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 43 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 44 |
| 第 6 项。 | 展品 | 45 |
签名 | 46 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
库珀标准控股公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | |
| 销售产品的成本 | 646,026 | | | 590,541 | | | 1,286,656 | | | 1,181,983 | |
| 毛利 | 77,714 | | | 15,376 | | | 119,542 | | | 36,918 | |
| 销售、管理和工程费用 | 54,605 | | | 52,282 | | | 106,694 | | | 104,186 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 出售固定资产的收益，净额 | — | | | (33,391) | | | — | | | (33,391) | |
| 无形资产的摊销 | 1,672 | | | 1,737 | | | 3,479 | | | 3,483 | |
| 重组费用 | 8,499 | | | 3,482 | | | 10,878 | | | 11,313 | |
| | | | | | | |
| 减值费用 | 654 | | | 3 | | | 654 | | | 458 | |
| 营业利润（亏损） | 12,284 | | | (8,737) | | | (2,163) | | | (49,131) | |
| 扣除利息收入的利息支出 | (34,034) | | | (18,454) | | | (64,254) | | | (36,631) | |
| 关联公司收益（亏损）中的权益 | 656 | | | (3,446) | | | 458 | | | (4,802) | |
| 再融资和债务清偿造成的损失 | — | | | — | | | (81,885) | | | — | |
| 其他费用，净额 | (2,561) | | | (1,509) | | | (6,565) | | | (2,720) | |
| 所得税前亏损 | (23,655) | | | (32,146) | | | (154,409) | | | (93,284) | |
| 所得税支出 | 4,765 | | | 2,005 | | | 5,123 | | | 2,657 | |
| 净亏损 | (28,420) | | | (34,151) | | | (159,532) | | | (95,941) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | 591 | | | 904 | | | 1,336 | | | 1,334 | |
| 归属于库珀标准控股公司的净亏损 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| | | | | | | |
| 每股亏损： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
| 稀释 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
库珀标准控股公司
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
（以千美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损 | $ | (28,420) | | | $ | (34,151) | | | $ | (159,532) | | | $ | (95,941) | |
| 其他综合损失： | | | | | | | |
| 货币折算调整 | (6,889) | | | (17,084) | | | (6,982) | | | (8,719) | |
| 扣除税款后的福利计划负债调整 | 142 | | | 2,063 | | | 242 | | | 3,047 | |
| 扣除税后的衍生品公允价值变动 | (574) | | | (1,023) | | | 1,769 | | | 1,408 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | (7,321) | | | (16,044) | | | (4,971) | | | (4,264) | |
| 综合损失 | (35,741) | | | (50,195) | | | (164,503) | | | (100,205) | |
| 归属于非控股权益的全面亏损 | 185 | | | 627 | | | 953 | | | 1,068 | |
| 归属于库珀标准控股公司的综合亏损 | $ | (35,556) | | | $ | (49,568) | | | $ | (163,550) | | | $ | (99,137) | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
库珀标准控股公司
简明的合并资产负债表
（除股票金额外，以千美元计）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 73,063 | | | $ | 186,875 | |
| 应收账款，净额 | 390,033 | | | 358,700 | |
| 应收刀具，净额 | 94,579 | | | 95,965 | |
| 库存 | 172,999 | | | 157,756 | |
| 预付费用 | 25,779 | | | 31,170 | |
| 应收所得税和可退还的抵免额 | 13,315 | | | 13,668 | |
| 其他流动资产 | 114,108 | | | 101,515 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 883,876 | | | 945,649 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 624,073 | | | 642,860 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 87,341 | | | 94,571 | |
| 善意 | 142,114 | | | 142,023 | |
| 无形资产，净额 | 43,702 | | | 47,641 | |
| | | |
| 其他资产 | 89,713 | | | 90,785 | |
| 总资产 | $ | 1,870,819 | | | $ | 1,963,529 | |
| | | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 一年内应付的债务 | $ | 49,813 | | | $ | 54,130 | |
| 应付账款 | 357,682 | | | 338,210 | |
| 工资负债 | 106,865 | | | 99,029 | |
| | | |
| 应计负债 | 141,956 | | | 119,463 | |
| 当期经营租赁负债 | 19,099 | | | 20,786 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 675,415 | | | 631,618 | |
| 长期债务 | 1,012,289 | | | 982,054 | |
| 养老金福利 | 101,369 | | | 98,481 | |
| 除养老金以外的退休后福利 | 31,163 | | | 31,014 | |
| | | |
| 长期经营租赁负债 | 72,156 | | | 77,617 | |
| 其他负债 | 40,130 | | | 41,553 | |
| 负债总额 | 1,932,522 | | | 1,862,337 | |
| | | |
| 股权： | | | |
| 普通股，面值0.001美元，授权1.9亿股；截至2023年6月30日，已发行19,262,362股股票和17,196,553股已发行股票，截至2022年12月31日，已发行19,173,838股股票和17,108,029股已发行股票 | 17 | | | 17 | |
| 额外的实收资本 | 509,106 | | | 507,498 | |
| 留存赤字 | (348,027) | | | (189,831) | |
| 累计其他综合亏损 | (215,325) | | | (209,971) | |
| 库珀标准控股公司总股权 | (54,229) | | | 107,713 | |
| 非控股权益 | (7,474) | | | (6,521) | |
| 权益总额 | (61,703) | | | 101,192 | |
| 负债和权益总额 | $ | 1,870,819 | | | $ | 1,963,529 | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
库珀标准控股公司
简明合并权益变动表
（未经审计）
（除股票金额外，以千美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 权益总额 |
| | 普通股 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益（亏损） | | 累计其他综合亏损 | | 库珀标准控股公司股权 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| 截至2022年12月31日的余额 | 17,108,029 | | | $ | 17 | | | $ | 507,498 | | | $ | (189,831) | | | $ | (209,971) | | | $ | 107,713 | | | $ | (6,521) | | | $ | 101,192 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬，净额 | 30,489 | | | — | | | 740 | | | — | | | — | | | 740 | | | — | | | 740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (130,367) | | | — | | | (130,367) | | | (745) | | | (131,112) | |
| 其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,373 | | | 2,373 | | | (23) | | | 2,350 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 17,138,518 | | | $ | 17 | | | $ | 508,238 | | | $ | (320,198) | | | $ | (207,598) | | | $ | (19,541) | | | $ | (7,289) | | | $ | (26,830) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬，净额 | 58,035 | | | — | | | 868 | | | — | | | — | | | 868 | | | — | | | 868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (27,829) | | | — | | | (27,829) | | | (591) | | | (28,420) | |
| 其他综合（亏损）收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,727) | | | (7,727) | | | 406 | | | (7,321) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 17,196,553 | | | $ | 17 | | | $ | 509,106 | | | $ | (348,027) | | | $ | (215,325) | | | $ | (54,229) | | | $ | (7,474) | | | $ | (61,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 权益总额 |
| | | 普通股 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益（亏损） | | 累计其他综合亏损 | | 库珀标准控股公司股权 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 16,991,979 | | | $ | 17 | | | $ | 504,497 | | | $ | 25,553 | | | $ | (205,184) | | | $ | 324,883 | | | $ | 6,477 | | | $ | 331,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬，净额 | | 69,716 | | | — | | | 437 | | | — | | | — | | | 437 | | | — | | | 437 | |
| 非控股权益的分离 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,007) | | | (11,007) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (61,360) | | | — | | | (61,360) | | | (430) | | | (61,790) | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,791 | | | 11,791 | | | (11) | | | 11,780 | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | 17,061,695 | | | $ | 17 | | | $ | 504,934 | | | $ | (35,807) | | | $ | (193,393) | | | $ | 275,751 | | | $ | (4,971) | | | $ | 270,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬，净额 | | 39,426 | | | — | | | 1,128 | | | — | | | — | | | 1,128 | | | — | | | 1,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (33,247) | | | — | | | (33,247) | | | (904) | | | (34,151) | |
| 其他综合（亏损）收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,321) | | | (16,321) | | | 277 | | | (16,044) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 17,101,121 | | | $ | 17 | | | $ | 506,062 | | | $ | (69,054) | | | $ | (209,714) | | | $ | 227,311 | | | $ | (5,598) | | | $ | 221,713 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
库珀标准控股公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千美元计）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动： | | | |
| 净亏损 | $ | (159,532) | | | $ | (95,941) | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | |
| 折旧 | 52,319 | | | 60,062 | |
| 无形资产的摊销 | 3,479 | | | 3,483 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售固定资产的收益，净额 | — | | | (33,391) | |
| 减值费用 | 654 | | | 458 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 2,705 | | | 1,625 | |
| 关联公司亏损权益，扣除与收益相关的股息 | 720 | | | 7,804 | |
| 再融资和债务清偿造成的损失 | 81,885 | | | — | |
| 实物支付利息 | 27,500 | | | — | |
| 递延所得税 | 20 | | | (5,096) | |
| 其他 | 2,376 | | | 1,178 | |
| 经营资产和负债的变化 | 5,024 | | | 59,583 | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 17,150 | | | (235) | |
| 投资活动： | | | |
| 资本支出 | (46,760) | | | (44,278) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售固定资产的收益 | — | | | 52,633 | |
| 其他 | 1,638 | | | 32 | |
| 投资活动提供的（用于）净现金 | (45,122) | | | 8,387 | |
| 筹资活动： | | | |
| 发行长期债务的收益，扣除债务发行成本 | 925,020 | | | — | |
| 长期债务的偿还和再融资 | (927,046) | | | — | |
| 长期债务的本金支付 | (949) | | | (2,536) | |
| 短期债务净额减少 | (1,240) | | | (1,666) | |
| | | |
| | | |
| 债务发行成本和其他费用 | (74,376) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 为员工基于股份的付款奖励预扣和缴纳的税款 | (209) | | | (526) | |
| 其他 | (238) | | | 651 | |
| 用于融资活动的净现金 | (79,038) | | | (4,077) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (4,565) | | | 7,103 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变化 | (111,575) | | | 11,178 | |
| | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 192,807 | | | 251,128 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 81,232 | | | $ | 262,306 | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账： |
| 截至的余额 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 73,063 | | | $ | 186,875 | |
| 限制性现金包含在其他流动资产中 | 6,550 | | | 4,650 | |
| 限制性现金包含在其他资产中 | 1,619 | | | 1,282 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 81,232 | | | $ | 192,807 | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
1. 概述
演示基础
Cooper-Standard Holdings Inc.（及其合并子公司 “公司” 或 “库珀标准”）通过其全资子公司库珀标准汽车公司（“CSA U.S.”）是密封和流体处理（包括燃料和制动输送以及流体输送）系统的领先制造商。该公司的产品主要用于由全球汽车原始设备制造商（“OEM”）和替代市场制造的乘用车和轻型卡车。公司几乎所有活动都是通过其子公司进行的。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，用于中期财务信息，应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。因此，它们不包括美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）所要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些财务报表包括公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。截至2023年6月30日的中期经营业绩不一定代表全年业绩。在编制这些财务报表时，公司评估了截至财务报表发布之日可能确认或披露的事件和交易。
最近通过的会计公告
在截至2023年6月30日的六个月中，公司采用了以下会计准则更新（“ASU”），这并未对其简明合并财务报表产生重大影响。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 标准 | | 描述 | | 生效日期 |
ASU 2022-04，负债-供应商融资计划（副主题 405-50）：披露供应商融资计划义务 | | 要求进一步披露买方对供应商融资计划的使用情况。供应商融资计划也可以称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。 | | 2023年1月1日 |
2. 拆箱和售后回租
2022 年合资企业拆箱
2022年第一季度，亚太地区一家此前与非控股权益合并的合资企业修改了该合资企业所依据的管理文件。协议的修订并未改变公司的协议 51% 所有权。但是，由于该修正案，自2022年1月1日起生效，该合资企业已解体，并按权益法记为投资。公司使用收益法重新衡量了留存投资，并对合资企业的预计自由现金流进行了贴现现金流分析。由于拆除，在截至2022年6月30日的六个月中，公司录得亏损美元2,257，包含在其他收入（支出）中，在简明合并运营报表中净额。拆除包括搬走账面总值为美元的财产、厂房和设备29,590以及累计折旧 $11,625，同时移除账面净值为5,258美元的无形资产（主要是土地使用权）。
2022 年售后回租
2022年第一季度，该公司就其欧洲工厂之一签署了售后回租协议。公司完成了交易并收到了金额为$的现金收益50,008在截至2022年6月30日的六个月中。售后回租于2022年4月1日生效，公司记录的出售交易收益为美元33,391 d在截至2022年6月30日的六个月中。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
3. 收入
制造零件的收入是在某个时间点确认的，通常是在产品发货或交付时。公司通常与客户签订协议，在车辆使用寿命开始时生产产品。从客户那里收到的一揽子采购订单和相关文件通常确定与车辆型号相关的年度条款，包括定价。客户通常根据惯常的商业惯例支付零件费用，付款期限通常在 30 到 90 天之间。
截至2023年6月30日的三个月，按客户群划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 客运和轻型货车 | $ | 359,797 | | | $ | 171,368 | | | $ | 111,046 | | | $ | 33,511 | | | $ | — | | | $ | 675,722 | |
| 商用 | 4,532 | | | 6,487 | | | 173 | | | 3 | | | 1,897 | | | 13,092 | |
| 其他 | 4,481 | | | 42 | | | 3 | | | — | | | 30,400 | | | 34,926 | |
| 收入 | $ | 368,810 | | | $ | 177,897 | | | $ | 111,222 | | | $ | 33,514 | | | $ | 32,297 | | | $ | 723,740 | |
截至2023年6月30日的六个月中，按客户群划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 客运和轻型货车 | $ | 716,923 | | | $ | 326,561 | | | $ | 205,661 | | | $ | 62,349 | | | $ | — | | | $ | 1,311,494 | |
| 商用 | 8,637 | | | 13,009 | | | 343 | | | 6 | | | 3,679 | | | 25,674 | |
| 其他 | 8,377 | | | 182 | | | 3 | | | — | | | 60,468 | | | 69,030 | |
| 收入 | $ | 733,937 | | | $ | 339,752 | | | $ | 206,007 | | | $ | 62,355 | | | $ | 64,147 | | | $ | 1,406,198 | |
截至2022年6月30日的三个月，按客户群划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 客运和轻型货车 | $ | 323,532 | | | $ | 120,693 | | | $ | 85,338 | | | $ | 26,256 | | | $ | — | | | $ | 555,819 | |
| 商用 | 4,049 | | | 5,546 | | | 441 | | | 5 | | | 1,665 | | | 11,706 | |
| 其他 | 4,106 | | | 48 | | | — | | | — | | | 34,238 | | | 38,392 | |
| 收入 | $ | 331,687 | | | $ | 126,287 | | | $ | 85,779 | | | $ | 26,261 | | | $ | 35,903 | | | $ | 605,917 | |
截至2022年6月30日的六个月中，按客户群划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 客运和轻型货车 | $ | 638,119 | | | $ | 246,061 | | | $ | 188,742 | | | $ | 47,769 | | | $ | — | | | $ | 1,120,691 | |
| 商用 | 7,723 | | | 11,469 | | | 788 | | | 11 | | | 3,322 | | | 23,313 | |
| 其他 | 7,739 | | | 171 | | | 2 | | | — | | | 66,985 | | | 74,897 | |
| 收入 | $ | 653,581 | | | $ | 257,701 | | | $ | 189,532 | | | $ | 47,780 | | | $ | 70,307 | | | $ | 1,218,901 | |
客运和轻型客车客户群包括对汽车原始设备制造商和汽车供应商的销售，而商业客户群则代表向公路和非公路商用设备和车辆原始设备制造商的销售。另一个客户群体包括与专业市场和相邻市场相关的销售。
公司几乎所有的收入都来自全球原始设备制造商制造的用于乘用车和轻型卡车的密封和流体处理（包括燃料和制动器输送以及流体输送）系统。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
公司产品摘要如下：
| | | | | | | | |
| 产品线 | | 描述 |
| 密封系统 | | 保护车辆内部免受天气、灰尘和噪音的侵入，以改善驾驶体验；提供 A 级美学和功能性外表面处理 |
| 燃料和制动输送系统 | | 感应、输送和控制流体至燃料和制动系统 |
| 流体输送系统 | | 检测、输送和控制液体和蒸汽，实现最佳动力系统和 HVAC 运行 |
截至2023年6月30日的三个月，按产品线划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 密封系统 | $ | 138,153 | | | $ | 141,656 | | | $ | 69,881 | | | $ | 24,913 | | | $ | — | | | $ | 374,603 | |
| 流体处理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制动输送系统 | 125,152 | | | 32,113 | | | 23,442 | | | 6,487 | | | — | | | 187,194 | |
| 流体输送系统 | 105,505 | | | 4,128 | | | 17,899 | | | 2,114 | | | — | | | 129,646 | |
| 总流体处理 | 230,657 | | | 36,241 | | | 41,341 | | | 8,601 | | | — | | | 316,840 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,297 | | | 32,297 | |
| 收入 | $ | 368,810 | | | $ | 177,897 | | | $ | 111,222 | | | $ | 33,514 | | | $ | 32,297 | | | $ | 723,740 | |
截至2023年6月30日的六个月中，按产品线划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 密封系统 | $ | 276,274 | | | $ | 272,631 | | | $ | 129,280 | | | $ | 47,553 | | | $ | — | | | $ | 725,738 | |
| 流体处理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制动输送系统 | 244,447 | | | 58,604 | | | 42,349 | | | 10,934 | | | — | | | 356,334 | |
| 流体输送系统 | 213,216 | | | 8,517 | | | 34,378 | | | 3,868 | | | — | | | 259,979 | |
| 总流体处理 | 457,663 | | | 67,121 | | | 76,727 | | | 14,802 | | | — | | | 616,313 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 64,147 | | | 64,147 | |
| 收入 | $ | 733,937 | | | $ | 339,752 | | | $ | 206,007 | | | $ | 62,355 | | | $ | 64,147 | | | $ | 1,406,198 | |
截至2022年6月30日的三个月，按产品线划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 密封系统 | $ | 127,345 | | | $ | 101,951 | | | $ | 49,874 | | | $ | 19,235 | | | $ | — | | | $ | 298,405 | |
| 流体处理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制动输送系统 | 107,614 | | | 21,638 | | | 20,481 | | | 4,814 | | | — | | | 154,547 | |
| 流体输送系统 | 96,728 | | | 2,698 | | | 15,424 | | | 2,212 | | | — | | | 117,062 | |
| 总流体处理 | 204,342 | | | 24,336 | | | 35,905 | | | 7,026 | | | — | | | 271,609 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,903 | | | 35,903 | |
| 收入 | $ | 331,687 | | | $ | 126,287 | | | $ | 85,779 | | | $ | 26,261 | | | $ | 35,903 | | | $ | 605,917 | |
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
截至2022年6月30日的六个月中，按产品线划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 欧洲 | | 亚太地区 | | 南美洲 | | 企业、抵消和其他 | | 合并 |
| 密封系统 | $ | 254,897 | | | $ | 207,085 | | | $ | 112,910 | | | $ | 35,345 | | | $ | — | | | $ | 610,237 | |
| 流体处理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制动输送系统 | 210,335 | | | 44,676 | | | 44,228 | | | 8,375 | | | — | | | 307,614 | |
| 流体输送系统 | 188,349 | | | 5,940 | | | 32,394 | | | 4,060 | | | — | | | 230,743 | |
| 总流体处理 | 398,684 | | | 50,616 | | | 76,622 | | | 12,435 | | | — | | | 538,357 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 70,307 | | | 70,307 | |
| 收入 | $ | 653,581 | | | $ | 257,701 | | | $ | 189,532 | | | $ | 47,780 | | | $ | 70,307 | | | $ | 1,218,901 | |
合同估算
确认的收入额通常以采购订单价格为基础，并根据包括定价优惠在内的可变对价进行调整。公司通过在产品发货或交付时减少收入来累积定价优惠。应计费用基于历史经验、预期业绩和管理层的最佳判断。公司通常还会根据其产品的含量和成本对客户定价安排进行持续调整。此类应计定价将在与客户结算时进行调整。买家退货很少发生，通常与质量或发货问题有关，并记为收入减少。由于巨额退货义务的频率很低，公司通常不承认这些债务。
合约余额
该公司的合同资产包括与亚太地区可变定价安排相关的未开票金额。定价确定后，合同资产将转入应收账款。因此，收入确认和计费的时机以及外汇汇率的变化将持续影响合同资产。在截至2023年6月30日的六个月中，合同资产没有受到任何其他因素的重大影响。
公司的合同负债包括从客户那里收到的预付款。合约净资产（负债）包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改变 |
| 合同资产 | | $ | 582 | | | $ | 530 | | | $ | 52 | |
| 合同负债 | | (15) | | | (15) | | | — | |
| 净合同资产（负债） | | $ | 567 | | | $ | 515 | | | $ | 52 | |
其他
公司有时会签订协议，规定向客户一次性付款。除非根据合同可以收回款项，否则这些付款协议记作承付款期内的收入减少。截至2023年6月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中与未来向客户付款的承诺相关的金额为流动负债美元11,089和 $9,325，分别为$的长期负债4,656和 $5,899，分别地。
公司向其客户提供保证型担保。此类保修为客户提供了保证，即相关产品将按预期运行，符合任何商定的规格，并在销售产品的成本中得到确认。
4. 重组
公司持续评估其业务和目标，以确保根据不断变化的市场条件对其进行适当的配置和规模。因此，公司实施了多项重组举措，包括关闭或整合全球设施以及重组其运营结构。
公司的重组费用包括遣散费、留用和再就业服务以及与遣散费相关的离职后福利（统称为 “员工离职成本”），以及与重组活动相关的其他相关退出成本和资产减值（统称为 “其他退出成本”）。员工离职费用是根据现有的工会和雇员合同、法定要求、已完成的谈判和公司政策记录的。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，按细分市场划分的重组费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 北美 | $ | 5,170 | | | $ | 353 | | | $ | 5,379 | | | $ | (86) | |
| 欧洲 | 3,265 | | | 1,704 | | | 5,050 | | | 10,135 | |
| 亚太地区 | 1 | | | 1,152 | | | 320 | | | 999 | |
| 南美洲 | 24 | | | 69 | | | 46 | | | 105 | |
| 道达尔汽车 | 8,460 | | | 3,278 | | | 10,795 | | | 11,153 | |
| 企业和其他 | 39 | | | 204 | | | 83 | | | 160 | |
| 总计 | $ | 8,499 | | | $ | 3,482 | | | $ | 10,878 | | | $ | 11,313 | |
截至2023年6月30日的六个月中，重组活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工离职费用 | | 其他退出成本 | | | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 13,185 | | | $ | 6,383 | | | | | $ | 19,568 | |
| 费用 | 9,819 | | | 1,059 | | | | | 10,878 | |
| 现金支付 | (4,206) | | | (2,155) | | | | | (6,361) | |
| | | | | | | |
| 外汇翻译等 | 227 | | | 56 | | | | | 283 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 19,025 | | | $ | 5,343 | | | | | $ | 24,368 | |
5. 库存
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成品 | $ | 46,912 | | | $ | 39,202 | |
| 工作正在进行中 | 45,087 | | | 40,521 | |
| 原材料和用品 | 81,000 | | | 78,033 | |
| $ | 172,999 | | | $ | 157,756 | |
6. 商誉和无形资产
善意
截至2023年6月30日的六个月中，各申报单位的商誉账面金额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | 工业专业组 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 127,987 | | | | | $ | 14,036 | | | $ | 142,023 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外汇翻译 | 91 | | | | | — | | | 91 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 128,078 | | | | | $ | 14,036 | | | $ | 142,114 | |
申报单位每年对商誉进行减值测试，如果事件或情况表明可能存在减值，则更频繁地对商誉进行减值测试。在截至2023年6月30日的六个月中，没有潜在减值的迹象。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
无形资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日的无形资产和累计摊销余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网
携带
金额 |
| 客户关系 | $ | 152,220 | | | $ | (131,373) | | | $ | 20,847 | |
| 其他 | 37,829 | | | (14,974) | | | 22,855 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 190,049 | | | $ | (146,347) | | | $ | 43,702 | |
| | | | | |
| 客户关系 | $ | 152,578 | | | $ | (129,317) | | | $ | 23,261 | |
| 其他 | 38,479 | | | (14,099) | | | 24,380 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 191,057 | | | $ | (143,416) | | | $ | 47,641 | |
7. 债务和其他融资
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 第一留置权笔记 | $ | 581,353 | | | $ | — | |
| 第三留置权票据 | 367,930 | | | — | |
| 2026 年优先票据 | 42,300 | | | 397,259 | |
| 2024 年高级担保票据 | — | | | 244,471 | |
| 定期贷款 | — | | | 318,787 | |
| | | |
| 融资租赁 | 23,135 | | | 23,765 | |
| 其他借款 | 47,384 | | | 51,902 | |
| 债务总额 | 1,062,102 | | | 1,036,184 | |
| 减去：当前部分 | (49,813) | | | (54,130) | |
| 长期债务总额 | $ | 1,012,289 | | | $ | 982,054 | |
再融资交易
2023年1月27日（“结算日”），公司、公司的全资子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“发行人”）以及公司的某些其他直接和间接子公司完成了某些再融资交易（“再融资交易”），包括：(i) 美元兑换（“交换要约”）357,446发行人当时存在的2026年到期的5.625％优先票据（“2026年优先票据”）（占2026年优先票据本金总额的89.36％）的总本金总额（占2026年优先票据未偿还本金总额的89.36％）的总本金额357,446发行人新发行的2027年到期的5.625％现金支付/10.625％ PIK Togggle优先担保第三留置权票据（“第三留置权票据”）的本金总额，（ii）发行人（“并行票据发行”）的本金总额为美元580,000参与交易所要约的2026年优先票据持有人或其指定人，包括承诺购买未以其他方式认购的第一留置权票据的某些支持承诺方，(iii) 相关的征求同意（“第一留置权票据” 以及第三留置权票据以及 “新票据”）的本金总额为13.50％ Cash Pay/PIK Toggle Senior Security Security 基本上删除所有契约、某些违约事件和某些其他条款包含在2026年优先票据和管理2026年优先票据的契约中，以及公司发行和解除对2026年优先票据的担保，（iv）优先资产循环信贷额度（“ABL Facility”）第三修正案（定义见下文）的有效性，以及（v）使用并行票据发行的收益以及手头现金按面值预付定期贷款机制下的所有未偿金额，以及用于赎回发行人现有的2024年优先担保票据的任何应计和未付利息（定义见下文），包括预付款保费及其任何应计和未付利息，以及支付与再融资交易相关的费用和支出。由于再融资交易，发行人延长了其债务的到期日，并减少了未来两年需要为此类债务支付的现金利息金额。该公司确认了再融资和债务清偿的损失81,885在截至2023年6月30日的六个月中。此外，公司产生的费用总额为 $91,800与再融资交易相关，其中 $86,841是
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
在截至2023年6月30日的六个月内支付，美元4,237是在 2022 年支付的，而且 $722截至2023年6月30日，记录在简明合并资产负债表中的应付账款中，并将在未来期间支付。在截至2023年6月30日的六个月中支付的费用在简明合并现金流量表中反映为融资流出。在截至2023年6月30日的六个月内支付的费用中，美元73,376已包含在上述再融资和债务清偿损失中，美元12,465在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报，而美元1,000与修改ABL融资相关的记录在简明合并资产负债表中的其他长期资产中。
新笔记
在结算日，发行人发行了 $580,000发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人（“第一留置权抵押代理人”）的契约（“第一留置权票据契约”）根据契约发放的第一留置权票据本金总额。
第一留置权票据是发行人的优先担保债务，由CS Inderide Holdco 1 LLC（“Holdings”）、发行人为某些其他债务提供担保的每家全资国内子公司（“国内担保人”）以及发行人在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰和罗马尼亚组建的某些全资子公司（“外国担保人”）担保。第一留置权票据由控股公司和国内担保人以优先担保为基础担保，由外国担保人在优先无抵押基础上担保。在法国成立的子公司的担保是有限担保。
第一留置权票据将于2027年3月31日到期。第一留置权票据的年利率为13.50％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定支付第一留置权票据的4.50％的利息，金额由发行人规定，增加未偿还的第一留置权票据的本金，或者在有限的情况下，如第一留置权票据所述 Denture，通过发行额外的第一留置权票据。截至2023年6月30日，第一留置权票据的本金总额为美元581,353在简明合并资产负债表中确认的反映了公司选择支付第一笔利息支付的4.50％作为实物支付。公司还选择支付第二笔利息的4.50％作为实物支付。第一留置权票据的利息每半年拖欠一次，于每年的6月15日和12月15日支付，并于2023年6月15日开始。
发行人可以选择在到期前按第一留置权票据契约中规定的价格赎回全部或部分第一留置权票据。在发生构成控制权变更的某些事件（定义见第一留置权票据契约）时，发行人将被要求提出回购所有第一留置权票据的要约，价格等于其本金的101％，再加上回购日的应计和未付利息（如果有），但不包括回购日。
截至2023年6月30日，该公司的资金为美元9,443未摊销的债务发行成本和美元388与第一留置权票据相关的未摊销的原始发行折扣，这些票据在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。在第一留置权票据的期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊销为利息支出。
第一留置权票据契约包含某些惯例契约，这些契约限制了发行人及其受限子公司承担或担保额外债务或发行某些优先股；产生资产留置权；支付股息或对其股本进行其他分配、回购或赎回或赎回或进行其他限制性付款；预付、赎回或回购某些债务；发放某些贷款和投资；签订限制某些子公司能力的协议支付股息；签署与关联公司进行交易；出售某些资产，或与其他公司合并或合并。这些契约受一些重要的限制和例外情况约束。第一留置权票据契约还规定了惯常违约事件，如果发生这种情况，将允许或要求所有当时未偿还的第一留置权票据的本金、溢价（如果有）、利息和任何其他金钱债务立即到期和支付。
在结算日，发行人发行了 $357,446发行人、担保方和作为受托人和抵押代理人（“第三留置权抵押代理人”）的契约（“第三留置权票据契约”）根据契约发行的第三留置权票据的本金总额（“第三留置权票据契约”）。
第三留置权票据是发行人的优先担保债务，由控股公司、每个国内担保人和每个外国担保人担保。第三留置权票据由控股公司和国内担保人以优先担保为基础担保，由外国担保人在优先无抵押基础上担保。在法国成立的子公司的担保是有限担保。
第三留置权票据将于2027年5月15日到期。第三留置权票据的年利率为5.625％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以选择在
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
而是自行决定以每年10.625％的价格支付此类利息，要么增加未偿还的第三留置权票据的本金，要么在有限的情况下，如第三留置权票据契约所述，发行额外的第三留置权票据。截至2023年6月30日，第三留置权票据的本金总额为美元367,930简明合并资产负债表中确认的反映了公司选择全额支付第三留置权票据的第一笔利息作为实物支付。公司还选择以实物形式支付第二笔利息。第三留置权票据的利息每半年拖欠一次，于每年的6月15日和12月15日支付，并于2023年6月15日开始。
发行人可以选择在到期前按第三留置权票据契约中规定的价格赎回全部或部分第三留置权票据。在发生构成控制权变更的某些事件（定义见第三留置权票据契约）时，发行人将被要求提出回购所有第三留置权票据的要约，价格等于其本金的101％，再加上回购日的应计和未付利息（如果有），但不包括回购日。
与第三留置权票据相关的债务发行成本在第三留置权票据期限内摊销为利息支出。截至2023年6月30日，该公司的资金为美元5,831与第三留置权票据相关的未摊销债务发行成本，这些成本在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
第三留置权票据契约包含某些惯例契约，这些契约限制了发行人及其受限子公司承担或担保额外债务或发行某些优先股；产生资产留置权；支付股息或对其股本进行其他分配、回购或赎回或赎回或进行其他限制性付款；预付、赎回或回购某些债务；发放某些贷款和投资；签订限制某些子公司能力的协议支付股息；签署与关联公司进行交易；出售某些资产，或与其他公司合并或合并。这些契约受一些重要的限制和例外情况约束。第三留置权票据契约还规定了惯常违约事件，如果发生这种情况，将允许或要求所有当时未偿还的第三留置权票据的本金、溢价（如果有）、利息和任何其他金钱债务立即到期和支付。
在发行新票据时，第一留置权抵押代理人、第三留置权抵押代理人、ABL融资下的抵押代理人、发行人、控股公司和其中提到的其他几方签订了第一留置权和第三留置权债权人间协议，规定了各自在第一留置权票据、第三留置权票据和ABL融资担保资产中的担保权益的相对优先权，以及与担保权益管理有关的某些其他事项。
2026 年优先票据
2016 年 11 月 2 日，发行人发行了 $400,0002026年优先票据的本金总额。在结算日，就再融资交易而言，发行人完成了交易所要约并交付了 $357,446向受托人交换的2026年优先票据的本金总额，以供取消。交换要约完成后，$42,5542026年优先票据的本金总额仍未偿还。
在收到同意征求中必要的同意后，发行人、其中指定的担保人和作为受托人的美国银行信托公司全国协会（美国银行全国协会的权益继承者）于2023年1月20日签订了管理2026年优先票据的契约的补充契约，该契约于结算日生效。补充契约规定取消2026年优先票据和管理2026年优先票据的契约中包含的几乎所有契约、某些违约事件和某些其他条款，并发行和解除了公司对2026年优先票据的担保。
2026年优先票据由发行人的每家全资现有或随后组建的美国子公司担保，但某些例外情况除外，前提是该子公司为ABL融资提供担保。发行人可以选择在到期前的不同时间点赎回2026年优先票据的全部或部分股份，如管理2026年优先票据的契约所述。2026年优先票据将于2026年11月15日到期。2026年优先票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以现金拖欠形式支付。
公司支付了大约 $7,055与发行2026年优先票据相关的债务发行成本。在2026年优先票据的期限内，债务发行成本将摊销为利息支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的资金为美元254和 $2,741与2026年优先票据相关的未摊销债务发行成本，该票据在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
2024 年高级担保票据
2020 年 5 月 29 日，发行人发行了 $250,000根据截至2020年5月29日的契约，其2024年到期的13.000％优先担保票据（“2024年优先担保票据”）的本金总额，由发行人、其他担保方和作为受托人的美国银行全国协会签订的契约。2024年的优先担保票据本来会到期
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
2024 年 6 月 1 日。2024年优先担保票据的利息每半年在每年的6月1日和12月1日以现金拖欠形式支付。2023年第一季度，在再融资交易方面，发行人赎回了结算日所有未偿还的2024年优先担保票据，赎回价格为其本金的106.500％，外加应计和未付利息。
公司支付了大约 $6,431与发行2024年优先担保票据相关的债务发行成本。此外，2024年优先担保票据的发行折扣为5,000美元。截至2022年12月31日，该公司的股价为美元3,021未摊销的债务发行成本和美元2,508与2024年优先担保票据相关的未摊销原始发行折扣，这些折扣在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。债务发行成本和原始发行折扣均在2024年优先担保票据期限内摊销为利息支出。
ABL 设施
2016年11月2日，控股公司、库珀标准汽车公司（“美国借款人”）、库珀标准汽车加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、库珀标准汽车国际控股有限公司（“荷兰借款人”，以及与美国借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美国借款人的某些子公司签订了第三修正案和重述 ABL 设施的。2020年3月，借款人签订了第三次修订和重述贷款协议（“第一修正案”）的第1号修正案。根据第一修正案，ABL融资机制的到期日延长至2025年3月，循环贷款承诺总额降至美元180.0百万。2020年5月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第二修正案”）的第2号修正案，该修正案第二修正案修改了ABL融资下的某些契约。2022年12月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第三修正案”）的第3号修正案，该修正案于结算日生效。第三修正案规定将ABL融资修改为：
•允许美国借款人在并行票据发行和交换要约中发行新票据，包括授予留置权，但须遵守ABL融资中规定的限制；
•规定美国借款人的某些全资子公司在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区成为 ABL 融资机制下的担保人；
•授权ABL融资下的抵押代理人与新票据的抵押品受托人签订债权人间协议；以及
•取消荷兰借款人作为ABL融资机制下的借款人的身份。
循环贷款可用总额包括 $100,000信用证次级贷款和一美元25,000摇摆线子设施。ABL 融资机制还提供未承付的 $100,000增量贷款额度，潜在的ABL融资总额为$280,000（如果借款人提出要求，贷款人同意为这种增加提供资金）。无需任何贷款人（参与增发的贷款人除外）的同意即可实现任何此类增加。截至2023年6月30日，该公司的借款基础为美元180,000。净借款基数的10％或在不触发固定费用覆盖率维持契约的情况下无法借入的15,000美元中的较大者，以及 $5,475在未偿还的信用证中，公司实际上有 $156,525可通过其ABL融资机制借款。
截至2023年6月30日，ABL融资机制下没有借款。
成熟度。我们的ABL融资机制下的任何借款都将到期，贷款人在ABL融资下的承诺将于2025年3月24日终止。
借款基础。自结算日起，ABL融资机制下的贷款和信用证可用性受借款基础的约束，借款基础随时限于：（A）最大贷款金额（须进行某些调整）和（B）（i）不超过符合条件的应收账款的85％；加（ii）符合条件的库存的70％或符合条件的库存评估净有序清算价值的85％中较小者；加（iii）在30,000美元和符合条件的模具应收账款的85％中较小者；减去代理商设立的储备金。借款基础中的应收账款部分受某些公式限制（包括集中限制）的约束。借款基础的库存部分仅限于代理商确定的符合条件的库存。借款基础还受某些储备金的约束，这些储备金由代理人设定（其中可能包括对上述预付款利率的变动）。ABL融资机制下的贷款可用性分配如下:$160,000给美国借款人和 $20,000致加拿大借款人。
担保；安全。美国借款人和加拿大借款人在ABL融资下的债务，以及这些借款人及其子公司签订的某些现金管理安排和利率、外币或大宗商品互换，以及非美国子公司与贷款人及其关联公司签订的某些信贷额度（统称为 “额外ABL担保债务”）由Holdings提供优先担保
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
其美国子公司（某些例外情况除外）和在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区组建的某些全资子公司，以及加拿大借款人及其加拿大子公司的ABL融资和附加ABL担保债务下的加拿大借款人义务由加拿大借款人的加拿大子公司在优先担保基础上担保。ABL融资机制和相关担保下的债务由 (1) 所有借款人以及每位美国和加拿大担保人的现有和未来个人财产的第一优先留置权作为担保，包括某些应收账款、库存、文件、票据、动产票据、存款账户和证券账户以及上述资产的某些相关资产和收益，但列举的各种例外情况除外，包括：(i) 加拿大借款人或其任何加拿大子公司拥有的抵押品那是担保人只担保加拿大借款人及此类子公司在ABL融资和附加ABL担保债务下产生的义务 (ii) 没有对公司任何非美国子公司（加拿大借款人和加拿大担保人除外，如上文另有说明）的任何资产或财产授予留置权，（2）对美国借款人和每位美国担保人直接持有的受限子公司的所有资本存量给予第二优先留置权美国借款人和居住在美国的担保人的设备以及美国借款人和在美国居住的担保人的所有其他重大个人财产，以及（3）质押美国担保人第一级外国子公司65％的股权。
利息。根据借款人的选择，ABL融资机制下的借款利率等于以下利率：
•就美国借款人借款而言，适用利率期的前瞻性担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信贷利差调整，视适用的利率期而定）或基准利率加上适用的保证金；或
•就加拿大借款人借款而言，银行承兑汇率（“BA”）、加拿大最优惠利率或加拿大基准利率加上适用的保证金。
对于SOFR期限或加拿大BA基于利率的借款，适用的保证金可能在2.00％至2.50％之间，对于美国基准利率、加拿大最优惠利率和加拿大基准利率借款，适用利润率可能在1.00％至1.50％之间。在每种情况下，适用的利润率均受季度定价调整的影响（基于平均设施可用性）。
费用。借款人必须为已承诺但未使用的承诺支付费用。ABL 融资机制还要求支付惯常代理费和管理费。
自愿预付款。借款人能够自愿减少承诺金额的未使用部分，在每种情况下，全部或部分偿还未偿还的贷款，而无需支付溢价或罚款（与偿还基于SOFR的借款有关的惯常破损和相关的再就业成本除外）。
契约；违约事件。ABL融资包括肯定和负面契约，这些契约将对公司的财务和业务运营施加重大限制，包括其承担和担保债务、进行投资、出售资产、支付股息或进行收购的能力。ABL融资机制还要求在ABL融资机制的可用性低于规定水平时将每月固定费用覆盖率维持在不低于1.0比1.0。ABL 设施还包含同类设施惯用的各种违约事件。
债务发行成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的资金为美元1,232和 $535，分别是简明合并资产负债表中其他长期资产中记录的与ABL融资相关的未摊销债务发行成本。
定期贷款机制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作为借款人签订了其优先定期贷款额度（“定期贷款机制”）的第1号修正案，该修正案规定贷款本金总额为美元340,000。在某些条件下，未经当时存在的贷款机构同意（但须收到承付款），定期贷款额度本可以扩大（或增加新的定期贷款或循环额度），其金额不会导致合并后的有担保净负债比率超过2.25比1.00加美元400,000加上任何非由长期债务收益供资的自愿预付款（包括循环贷款和ABL融资，前提是承诺减少了）。
2017年5月2日，公司签订了定期贷款机制的第2号修正案，以修改利率。随后，公司于2018年3月6日签订了定期贷款机制的第3号修正案，以进一步修改利率。根据该修正案，公司可以选择定期贷款机制下的借款利息（1）欧元美元利率贷款的利息，适用的欧元美元利率和0.75％加上每年2.00％中的较高者，或（2）对于基准利率贷款，基准利率贷款，基准利率（这是当时联邦基金利率加上的最高利率）
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
0.50％，行政代理人最近宣布的定期贷款最优惠利率，一个月的欧元美元利率（加上1.0％）加上每年1.0％。
成熟度。定期贷款机制本来可以到期 2023年11月2日.
自愿预付款。关于再融资交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在结算日全额偿还了定期贷款额度，定期贷款额度终止。
债务发行成本。截至2022年12月31日，该公司的股价为美元494未摊销的债务发行成本和美元319与定期贷款机制相关的未摊销原始发行折扣。在定期贷款机制期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
债务契约
截至2023年6月30日，公司遵守了新票据、2026年优先票据和ABL融资的所有适用契约。
其他融资
融资租赁及其他。 截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他借款反映了当地银行额度下的融资租赁和其他借款，归类为应付债务 一年在简明的合并资产负债表中。
应收账款保理。 作为营运资金管理的一部分，该公司通过泛欧计划中的单一第三方金融机构（“Factor”）出售某些应收账款。每个月的销售金额因公司基础应收账款的金额和现金流需求而异。这些是公司管理ABL融资的信贷协议以及管理新票据和2026年有担保票据的契约允许的交易。欧洲保理融资机制使公司能够从其以欧元计价的应收账款中进行高达6000万欧元的保理，从而加快了获得现金的速度并降低了信用风险。保理融资机制将于2023年12月到期。
出售应收账款所产生的成本记入其他费用，净额记入简明合并运营报表。根据本合同出售应收账款被视为对公司的资产负债表外安排，记为真实出售，不包括在简明合并资产负债表中的应收账款中。 截至期末，各地点签订的应收款转移协议下的未缴款额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 资产负债表外的安排 | $ | 57,465 | | | $ | 52,491 | |
整个期间计入的应收账款和相关费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表外安排 | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 应收账款已考虑在内 | $ | 114,260 | | | $ | 90,332 | | | $ | 217,305 | | | $ | 172,882 | | | | | | | | | |
| 成本 | 636 | | | 114 | | | 1,073 | | | 239 | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，代表保理商收取的尚未汇出的现金为美元5,646和 $3,772，并在简明合并资产负债表中作为限制性现金反映在其他流动资产中。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
8. 公允价值计量和金融工具
公允价值测量
公允价值被定义为退出价格，表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所获得的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，使用了三级公允价值层次结构，该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：
| | | | | |
| 第 1 级： | 可观察的投入，例如活跃市场的报价； |
| 第 2 级： | 除活跃市场报价外，可直接或间接观察到的投入；以及 |
| 第 3 级： | 不可观察的投入，其中市场数据很少或根本没有，这需要报告实体做出自己的假设。 |
定期按公允价值计量的项目
外币衍生工具的公允价值估计值是使用交易所交易价格和汇率确定的。公司还在估算公允价值时考虑了不履约风险，并在衡量衍生工具公允价值时包括对不履行风险的调整。在某些无法获得市场数据的情况下，公司使用管理层的判断来制定用于确定公允价值的假设。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司经常按公允价值计量或披露的资产和负债的公允价值衡量标准和公允价值层次结构如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 输入 |
| 远期外汇合约——其他流动资产 | $ | 10,296 | | | $ | 8,643 | | | 第 2 级 |
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非经常性按公允价值计量的项目
除了定期按公允价值计量的项目外，公司还以非经常性方式按公允价值衡量某些资产和负债，这些资产和负债未包含在上表中。由于这些非经常性公允价值衡量标准通常是使用不可观察的投入确定的，因此这些公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构的第三级。
在截至2023年6月30日的三个月中，公司记录的减值费用为美元654，主要与亚太地区的某些资产有关。在截至2022年6月30日的三个月中，公司记录的减值费用为美元3由于欧洲的闲置资产。公允价值是使用残值确定的。此外，在截至2022年6月30日的六个月中，公司在亚太地区的一家合资企业的分拆亏损为2,257美元，包含在简明合并运营报表中的其他收益（支出）中。欲了解更多信息，请参见注释 2。“拆箱和售后回租。”
未按公允价值携带的物品
公司新票据、2026年优先票据、2024年优先担保票据和定期贷款额度的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 合计公允价值 | $ | 835,828 | | | $ | 744,010 | |
总账面价值 (1) | 1,007,500 | | | 969,600 | |
(1)不包括未摊销的债务发行成本和未摊销的原始发行折扣。
公允价值以市场报价为基础，归类为公允价值层次结构的第 1 级。
衍生工具和套期保值活动
公司面临外币汇率、利率和大宗商品价格波动的影响。公司进入衍生工具主要是为了对冲其预测的以外币计价的现金流中的一部分，并将这些衍生工具指定为现金流套期保值以获得对冲会计资格。
公司正式记录了其对冲关系，包括对冲工具和套期保值项目的识别，以及其风险管理目标和进行现金流套期保值的策略。公司还正式评估现金流套期保值在抵消套期保值项目现金流变化方面是否非常有效。衍生品按公允价值记入其他流动资产、其他资产、应计负债和其他长期负债。对于 a
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
现金流对冲，衍生品公允价值的变化记录在简明合并资产负债表的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）中，前提是套期保值有效，并在标的套期保值交易实现时重新归类为收益。在简明合并运营报表中，已实现的损益与套期保值交易记录在同一行。
如果交易对手不履行其衍生金融工具，公司将面临信用风险。公司通过直接与信用标准较高的主要金融机构签订协议来减轻这种信用风险敞口，这些机构有望完全履行合同规定的义务。
现金流套期保值
远期外汇合约。 公司使用远期合约来缓解影响公司外币交易的货币汇率变化所产生的收益和现金流的潜在波动。公司对冲的主要货币包括各种欧洲货币、加元和墨西哥比索。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些合约的名义金额为美元62,758和 $135,285，分别由延续到2023年12月的现金流交易的套期保值组成。
在其他综合收益（亏损）（“OCI”）中确认的与公司现金流套期保值相关的税前金额如下：
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| OCI 中确认的收益（亏损） |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 远期外汇合约 | $ | 4,689 | | | $ | (515) | | | $ | 10,242 | | | $ | 1,896 | |
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与公司现金流套期保值相关的税前金额从AOCI重新分类并计入产品销售成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益从 AOCI 重新归类为收入 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 远期外汇合约 | $ | 5,245 | | | $ | 519 | | | $ | 8,579 | | | $ | 562 | |
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简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
9. 养老金以外的养老金和退休后福利
公司固定福利计划和其他退休后福利计划的定期净收益（收入）成本的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 543 | | | $ | 193 | | | $ | 692 | |
| 利息成本 | 2,314 | | | 1,315 | | | 1,766 | | | 716 | |
| 计划资产的预期回报率 | (2,113) | | | (308) | | | (2,323) | | | (252) | |
| 先前服务成本和精算损失的摊销 | 778 | | | 6 | | | 222 | | | 396 | |
| | | | | | | |
| 净定期福利成本（收入） | $ | 979 | | | $ | 1,556 | | | $ | (142) | | | $ | 1,552 | |
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| 养老金福利 |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 1,078 | | | $ | 386 | | | $ | 1,413 | |
| 利息成本 | 4,628 | | | 2,610 | | | 3,532 | | | 1,449 | |
| 计划资产的预期回报率 | (4,226) | | | (615) | | | (4,646) | | | (506) | |
| 先前服务成本和精算损失的摊销 | 1,556 | | | 12 | | | 444 | | | 811 | |
| | | | | | | |
| 净定期福利成本（收入） | $ | 1,958 | | | $ | 3,085 | | | $ | (284) | | | $ | 3,167 | |
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| 其他退休后福利 |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
| 服务成本 | $ | 13 | | | $ | 37 | | | $ | 22 | | | $ | 57 | |
| 利息成本 | 205 | | | 198 | | | 140 | | | 167 | |
| 先前服务信贷和精算（收益）损失的摊销 | (609) | | | (21) | | | (394) | | | 42 | |
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| 净定期福利（收入）成本 | $ | (391) | | | $ | 214 | | | $ | (232) | | | $ | 266 | |
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| 其他退休后福利 |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美国 | | 非美国 | | 美国 | | 非美国 |
| 服务成本 | $ | 26 | | | $ | 75 | | | $ | 44 | | | $ | 115 | |
| 利息成本 | 410 | | | 395 | | | 280 | | | 335 | |
| 先前服务信贷和精算（收益）损失的摊销 | (1,218) | | | (42) | | | (788) | | | 84 | |
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| 净定期福利（收入）成本 | $ | (782) | | | $ | 428 | | | $ | (464) | | | $ | 534 | |
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在简明合并运营报表中，净定期收益（收入）成本中的服务成本部分包含在销售和销售产品成本、管理和工程费用中。定期福利（收入）成本净额的所有其他组成部分均包含在其他收入（支出）中，净额包含在所列所有期间的简明合并运营报表中。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
2022年10月11日，公司董事会批准了一项决议，将合并公司的某些美国固定福利养老金计划，并终止由此产生的合并计划（“美国养老金计划”），自2022年12月31日起生效。美国养老金计划预计将终止 十二到 十八个月待完成。作为终止程序的一部分，公司预计将通过向符合条件的计划参与者一次性支付和购买团体年金合同相结合来结清美国养老金计划下的福利债务，根据该合同，未来的福利义务和管理将转移给第三方保险公司。此类结算将主要由计划资产提供资金。养恤金债务的最终结算取决于参与人的选择。截至2023年6月30日和2022年12月31日，根据美国公认的会计原则，美国养老金计划的资金分别不足5,888美元和5,759美元。
10. 其他收入（支出），净额
净额其他收入（支出）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
合资企业的分拆整理 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,257) | |
| 外币（亏损）收益 | (534) | | | (1,136) | | | (2,451) | | | 344 | |
| 除服务成本之外的定期净成本的组成部分 | (1,765) | | | (480) | | | (3,510) | | | (995) | |
| 保理成本 | (636) | | | (114) | | | (1,073) | | | (239) | |
| 杂项收入 | 374 | | | 221 | | | 469 | | | 427 | |
| 其他费用，净额 | $ | (2,561) | | | $ | (1,509) | | | $ | (6,565) | | | $ | (2,720) | |
(1)因亚太地区一家合资企业的分拆而造成的损失，需要根据公允价值进行调整。
11. 所得税
公司根据其估计的年度有效税率确定每个季度的有效税率。公司记录了某些不寻常或不经常发生的项目的税收影响，包括对估值补贴的判断变化以及税法或税率变更的影响，在其发生的过渡期内。此外，当年预计会出现亏损但无法确认税收优惠的司法管辖区被排除在估计的年度有效税率之外。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的所得税支出、所得税前亏损以及相应的有效税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税支出 | $ | 4,765 | | $ | 2,005 | | $ | 5,123 | | | $ | 2,657 | |
| 所得税前亏损 | (23,655) | | (32,146) | | (154,409) | | | (93,284) | |
| 有效税率 | (20) | % | | (6) | % | | (3) | % | | (3) | % |
截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率有所不同，这主要是由于税前亏损的地域组合，以及由于估值补贴和其他永久性项目，无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损收益。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的所得税税率与美国的法定税率有所不同，这主要是由于无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠、税收抵免、所得税对按与美国法定税率不同的税率征税的国外收入的影响以及其他永久项目。
在截至2022年6月30日的三个月中，公司从美国国税局收到了51,396美元的现金付款，用于与净营业亏损抵前相关的退税。
公司当前和未来的所得税准备金受到美国和某些外国司法管辖区估值补贴变化的影响。公司未来的所得税准备金将不包括与所发生损失有关的税收优惠，除某些司法管辖区外，在这些国家产生的收入不包括税收支出
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
取消了相应的估值补贴。因此，所得税受到估值补贴变动和司法管辖区之间收入组合的影响。公司每季度评估其递延所得税资产的可变现性。在完成评估时，公司会考虑所有现有证据，以便根据证据的权重确定是否需要为其递延所得税资产提供估值补贴。这些证据包括历史结果、现有应纳税临时差额的未来逆转和对未来应纳税所得额的预期（不包括临时差额的逆转和结转），以及可行和谨慎的税收筹划策略的实施。如果根据证据的权重，公司的全部或部分递延所得税资产很可能无法变现，则记录估值补贴。如果特定司法管辖区的经营业绩持续改善或下降，公司关于估值补贴需求的决定可能会发生变化，导致该司法管辖区的估值补贴的初始确认或撤销，这可能会对确认期及后续期间的所得税支出产生重大影响。在为财务报表目的确定所得税准备金时，公司会做出某些估计和判断，这会影响其对递延所得税资产账面价值的评估以及对某些纳税负债的计算。
公司或其子公司之一在美国和其他外国司法管辖区提交所得税申报表。在审查我们的2015-2018年美国联邦所得税申报时，美国国税局断言，根据《美国国税法》第954（d）条，荷兰子公司从其墨西哥分支机构业务中获得的收入应归类为外国公司的销售收入，目前应在我们的2015-2018年美国联邦所得税申报中确认为应纳税所得额。由于这一说法，美国国税局发布了拟议调整通知（“NOPA”）。该公司认为拟议的调整毫无根据，因此已开始对此事提出异议。目前，2015-2018纳税年度的抗议已提交给美国国税局的行政上诉办公室。该公司在与税务和法律顾问协商后认为，它很有可能最终成功地为自己的立场辩护。因此，截至2023年6月30日的三个月和六个月，公司尚未在其简明合并财务报表中记录美国国税局拟议调整的任何影响。如果公司未能成功捍卫其立场，则与2015至2023年6月30日的纳税年度相关的潜在所得税支出影响，包括利息，将低于15,000美元。公司打算通过美国国税局的行政上诉程序，必要时通过诉讼，对NOPA中得出的结论提出强烈异议。
2022年8月16日，美国颁布了2022年通货膨胀降低行动，该行动除其他外，对某些大公司的财务报表收入征收15％的最低税，对股票净回购征收1％的消费税，以及促进清洁能源的多项税收优惠措施。这些准备金于2023年第一季度生效，对公司的简明合并财务报表没有重大影响。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
12. 归属于库珀标准控股公司的每股净亏损
归属于库珀标准控股公司的每股基本净亏损的计算方法是将归属于库珀标准控股公司的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。归属于库珀标准控股公司的摊薄后每股净亏损是使用库存股法计算的，方法是将库珀标准控股公司的摊薄后净亏损除以已发行普通股的加权平均数，包括普通股等价物的摊薄效应，使用该期间的平均股价。
用于计算归属于库珀标准控股公司的基本和摊薄后每股净亏损的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 库珀标准控股公司普通股股东可获得的净亏损 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的基本加权平均数 | 17,334,918 | | | 17,189,128 | | | 17,282,462 | | | 17,162,915 | |
| 普通股等价物的稀释效应 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已发行普通股的摊薄后加权平均股数 | 17,334,918 | | | 17,189,128 | | | 17,282,462 | | | 17,162,915 | |
| | | | | | | |
| 归属于库珀标准控股公司的每股基本净亏损 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
| | | | | | | |
| 归属于库珀标准控股公司的摊薄后每股净亏损 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
摊薄后每股亏损计算中不包括的证券约为 44,000和 26,000分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及 42,000和 67,000分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，因为将此类证券纳入计算本来是反稀释的。
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
13. 累计其他综合亏损
扣除相关税款后，按组成部分划分的累计其他综合亏损变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 外币折算调整 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (158,093) | | | $ | (130,375) | | | $ | (158,023) | | | $ | (138,751) | | |
| 重新分类前的其他综合损失 | (7,295) | | (1) | (17,361) | | (1) | (7,365) | | (1) | (8,691) | | (1) |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | — | | | — | | | — | | | (294) | | |
| 期末余额 | $ | (165,388) | | | $ | (147,736) | | | $ | (165,388) | | | $ | (147,736) | | |
| 福利计划负债 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (60,151) | | | $ | (64,319) | | | $ | (60,251) | | | $ | (65,303) | | |
重新分类前的其他综合（亏损）收入（扣除税收优惠后的净额94), $(63), $(29) 和 $ (244），分别是） | (16) | | | 1,831 | | | (74) | | | 2,538 | | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 158 | | (2) | 232 | | (3) | 316 | | (4) | 509 | | (5) |
| 期末余额 | $ | (60,009) | | | $ | (62,256) | | | $ | (60,009) | | | $ | (62,256) | | |
| 衍生品的公允价值变化 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 10,646 | | | $ | 1,301 | | | $ | 8,303 | | | $ | (1,130) | | |
重新分类前的其他综合收益（亏损）（扣除税收支出）美元1,419, $142, $2,189，以及 $81，分别是） | 3,270 | | | (657) | | | 8,053 | | | 1,815 | | |
从累计其他综合亏损中重新归类的金额（扣除税收支出）1,401, $153, $2,295，以及 $155，分别是） | (3,844) | | | (366) | | | (6,284) | | | (407) | | |
| 期末余额 | $ | 10,072 | | | $ | 278 | | | $ | 10,072 | | | $ | 278 | | |
| 累计其他综合亏损，期末余额 | $ | (215,325) | | | $ | (209,714) | | | $ | (215,325) | | | $ | (209,714) | | |
(1)包括与实体内部外币余额相关的其他综合（亏损）收入，这些余额具有长期投资性质为美元1,979和 $ (12,877) 分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及$ (1,844) 和 $ (4,235）分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
(2)包括美元精算损失摊销的影响147以及先前服务成本的摊销 $6，扣除税款 $5.
(3)包括美元精算损失摊销的影响192以及先前服务成本的摊销 $44，扣除税款 $4.
(4)包括美元精算损失摊销的影响294以及先前服务成本的摊销 $12，扣除税款 $10.
(5)包括美元精算损失摊销的影响424以及先前服务成本的摊销 $93，扣除税款 $8.
14. 普通股
股票回购计划
2018年6月，公司董事会批准了一项普通股回购计划（“2018年计划”），授权公司回购总额不超过美元150,000其已发行普通股。根据2018年计划，回购可以通过私人交易、加速股票回购、纽约证券交易所的整手或大宗交易或其他方式在公开市场上进行，具体由管理层决定，并根据现行市场状况和联邦证券法律法规。该公司预计将从手头现金和未来的运营现金流中为未来的任何回购提供资金。公司没有义务收购特定数量的证券，公司可以随时自行决定终止2018年计划。2018 年计划于 2018 年 11 月生效。截至2023年6月30日，该公司的持股量约为美元98,7202018 年计划下剩余的回购授权。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中，公司没有根据2018年计划进行任何回购。
15. 承付款和或有开支
公司定期参与正常业务过程中出现的索赔、诉讼和各种法律事务。当未来可能产生费用时，公司会累积诉讼风险，而此类费用可能发生
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
进行合理的估计。由此产生的任何调整可能是重大的，都记录在确定调整的期限内。截至2023年6月30日，公司认为不存在任何超过索赔、诉讼和各种法律事务（如果有）已确认金额的重大损失的合理可能性。但是，这些诉讼和问题的最终解决本质上是不可预测的。因此，在任何特定时期，其中一项或多项诉讼或事项的不利解决都可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
此外，公司还对某些地点的环境调查和补救措施进行和监督。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的持股量约为美元9,523和 $10,817，分别在简明合并资产负债表中的应计负债和其他负债中按未贴现方式预留。尽管公司过去为根据环境法提出的已知索赔进行辩护和解决的费用并不大，目前估计不会对公司的财务状况产生重大不利影响，但此类成本对公司未来的财务报表可能很重要。
16. 分部报告
该公司的汽车业务分为以下应申报领域：北美、欧洲、亚太和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。该公司在每个应申报领域的主要产品是密封、燃料和制动器输送以及流体输送系统。
公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量收益的指标，以评估每个细分市场的业绩，并确定分配给各细分市场的资源。每个部分的结果包括一般、行政和其他分摊费用的某些拨款。分部调整后的息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司公布的同类指标相提并论。
公司应申报分部的某些财务信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 外部销售 | | 细分市场间销售 | | 调整后 EBITDA | | 外部销售 | | 细分市场间销售 | | 调整后 EBITDA |
| 北美 | | $ | 368,810 | | | $ | 2,915 | | | $ | 23,849 | | | $ | 331,687 | | | $ | 2,747 | | | $ | 15,441 | |
| 欧洲 | | 177,897 | | | 1,568 | | | 16,260 | | | 126,287 | | | 1,541 | | | (15,316) | |
| 亚太地区 | | 111,222 | | | 2,215 | | | 7,194 | | | 85,779 | | | 908 | | | (7,799) | |
| 南美洲 | | 33,514 | | | 5 | | | 3,375 | | | 26,261 | | | — | | | (1,298) | |
| 道达尔汽车 | | 691,443 | | | 6,703 | | | 50,678 | | | 570,014 | | | 5,196 | | | (8,972) | |
| 公司、淘汰及其他 | | 32,297 | | | (6,703) | | | (2,739) | | | 35,903 | | | (5,196) | | | (1,402) | |
| 合并 | | $ | 723,740 | | | $ | — | | | $ | 47,939 | | | $ | 605,917 | | | $ | — | | | $ | (10,374) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 外部销售 | | 细分市场间销售 | | 调整后 EBITDA | | 外部销售 | | 细分市场间销售 | | 调整后 EBITDA |
| 北美 | | $ | 733,937 | | | $ | 5,927 | | | $ | 49,723 | | | $ | 653,581 | | | $ | 6,277 | | | $ | 32,937 | |
| 欧洲 | | 339,752 | | | 3,371 | | | 3,865 | | | 257,701 | | | 3,910 | | | (29,973) | |
| 亚太地区 | | 206,007 | | | 4,689 | | | 8,884 | | | 189,532 | | | 1,533 | | | (8,541) | |
| 南美洲 | | 62,355 | | | 11 | | | 5,303 | | | 47,780 | | | 5 | | | (1,707) | |
| 道达尔汽车 | | 1,342,051 | | | 13,998 | | | 67,775 | | | 1,148,594 | | | 11,725 | | | (7,284) | |
| 公司、淘汰及其他 | | 64,147 | | | (13,998) | | | (7,379) | | | 70,307 | | | (11,725) | | | (2,945) | |
| 合并 | | $ | 1,406,198 | | | $ | — | | | $ | 60,396 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | — | | | $ | (10,229) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
简明合并财务报表附注-（续）
（未经审计）
（美元金额以千美元计，每股和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 调整后 EBITDA | | $ | 47,939 | | | $ | (10,374) | | | $ | 60,396 | | | $ | (10,229) | |
| 重组费用 | | (8,499) | | | (3,482) | | | (10,878) | | | (11,313) | |
| 合资企业的分拆整理 | | — | | | — | | | — | | | (2,257) | |
| 减值费用 | | (654) | | | (3) | | | (654) | | | (458) | |
| | | | | | | | |
| 出售固定资产的收益，净额 | | — | | | 33,391 | | | — | | | 33,391 | |
| | | | | | | | |
| 间接税调整 | | — | | | (908) | | | — | | | (908) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 再融资和债务清偿造成的损失 | | — | | | — | | | (81,885) | | | — | |
| 税前利润 | | $ | 38,786 | | | $ | 18,624 | | | $ | (33,021) | | | $ | 8,226 | |
| 所得税支出 | | (4,765) | | | (2,005) | | | (5,123) | | | (2,657) | |
| 扣除利息收入的利息支出 | | (34,034) | | | (18,454) | | | (64,254) | | | (36,631) | |
| 折旧和摊销 | | (27,816) | | | (31,412) | | | (55,798) | | | (63,545) | |
| 归属于库珀标准控股公司的净亏损 | | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 分部资产： | | | |
| 北美 | $ | 852,752 | | | $ | 851,623 | |
| 欧洲 | 296,683 | | | 338,225 | |
| 亚太地区 | 381,831 | | | 447,257 | |
| 南美洲 | 96,661 | | | 73,403 | |
| 道达尔汽车 | 1,627,927 | | | 1,710,508 | |
| 公司、淘汰及其他 | 242,892 | | | 253,021 | |
| 合并 | $ | 1,870,819 | | | $ | 1,963,529 | |
第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
该管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在帮助了解和评估我们的经营业绩和财务状况的趋势和重大变化。我们的历史业绩可能无法表明，也不应被用作我们未来表现的指标。我们的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，基于假设，受已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与这些陈述所设想的结果存在重大差异。有关与依赖前瞻性陈述相关的风险的讨论，请参阅下文的 “前瞻性陈述”。可能导致实际业绩与前瞻性陈述所设想的业绩之间存在差异的因素包括但不限于下文以及我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中讨论的因素，包括项目1A。“风险因素。”以下内容应与我们的2022年年度报告以及此处包含的其他信息一起阅读。我们对趋势和状况的讨论补充和更新了我们2022年年度报告中包含的此类讨论。这份10-Q表季度报告（“报告”）中提及的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 是指库珀标准控股公司及其合并子公司。
执行概述
我们的业务
我们设计、制造和销售密封、燃料和制动器输送以及流体输送系统，主要用于全球汽车原始设备制造商（“OEM”）制造的乘用车和轻型卡车。我们主要是 “一级” 供应商，2022年我们约有82％的销售额直接来自主要原始设备制造商。我们的汽车业务在以下应申报领域运营：北美、欧洲、亚太地区和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。
最近的趋势和状况
总体经济状况和展望
全球汽车行业容易受到不确定的经济状况的影响，这可能会对新车的需求和产量产生不利影响。不同时期或不同地区的业务状况可能有很大差异。2022 年，全球汽车产量继续受到广泛的供应链挑战、劳动力市场中断以及 COVID-19 疫情其他挥之不去的影响的负面影响。与 2022 年相比，2023 年，供应链中断情况有所改善，轻型汽车产量基本趋于稳定。主要市场的新车库存有所增加，但仍大大低于疫情前的历史平均水平。预计到2024年，相对较低的轻型汽车库存水平将支持全球轻型汽车产量的进一步增长。尽管利率上升、能源市场波动、持续的通货膨胀和持续的地缘政治紧张局势等不利因素，但全球消费者对新车的需求基本保持弹性。
在北美，美国消费者信心在2023年第二季度下半年有所上升。消费者情绪改善的关键驱动因素是通货膨胀缓和、利率稳定预期以及政府债务上限危机的解决。这些不断变化的动态缓解了人们对短期内可能出现重大经济衰退的担忧。持续强劲的劳动力市场、服务业的弹性以及与基础设施相关的政府支出预计将在2023年下半年推动温和的经济增长。国际货币基金组织（IMF）的经济学家预计，美国、加拿大和墨西哥的经济将在2023年分别增长1.8％、1.7％和2.6％。
在欧洲，当前的消费者和商业指标表明经济正在复苏。主要劳动力市场保持强劲，该地区最近出现了创纪录的低失业率。人们对潜在能源危机的担忧正在消失，消费者支出已经稳定下来。消费服务部门需求的增加现在支撑了经济增长。但是，通货膨胀率仍然居高不下，欧洲央行继续提高政策利率，地缘政治的不确定性仍然很高。随着与疫情相关的积压工作已经耗尽，工业需求和产出已经趋于平稳。 在这种不确定的环境中，国际货币基金组织的经济学家目前预计，欧元区地区的经济将在2023年增长约0.9％。
在亚太地区，随着与Covid-19相关的限制措施的取消，中国经济在2023年第一季度经历了大幅反弹。第二季度继续实现同比增长，这主要是由于受疫情不利影响的上年可比数据疲软。但是，由于消费者情绪低迷和房地产行业持续疲软，潜在的经济势头已经放缓。此外，由于主要贸易伙伴之间持续的地缘政治紧张局势，对中国出口的需求有所减弱。虽然各方面仍存在相当大的不确定性,
重要的经济部门，国家领导人已承诺在必要时提供额外的货币和财政支持，以确保实现关键的经济目标。国际货币基金组织的经济学家预计，2023年中国经济将增长5.2％。
在南美洲，巴西经济在上半年的经济增长好于预期，这主要是受农业产出激增的推动，以满足中国不断增长的需求。2022年实施的更高利率有效控制了通货膨胀，失业率已降至2015年以来的最高水平。6月，参议院批准了经修订的财政框架，该框架旨在平衡财政谨慎性，同时仍为额外的社会支出提供灵活性。尽管在通货膨胀受到抑制的情况下可能降息，但可能需要增税来支付社会支出计划的费用。国际货币基金组织的经济学家现在估计，巴西经济将在2023年增长2.1％。鉴于该地区长期的政治不稳定和经济波动，我们对该市场的经济前景仍然持谨慎态度.
原材料
我们的业务容易受到原材料通货膨胀压力的影响。市场价格或某些关键原材料供应的突然变化可能会给公司和整个行业带来运营和盈利方面的挑战。疫情过后，钢铁、铝和石油衍生商品等关键原材料的市场价格经历了一段极度波动的时期，这导致我们在2021年和2022年业务的成本大幅增加。作为回应，我们在2022年与客户合作，实施或扩大了基于指数的商业协议，这些协议使我们能够部分收回所产生的增量材料成本，并大大降低了未来与大宗商品价格波动相关的风险敞口和风险。2023年上半年，全球大宗商品市场和定价已在很大程度上稳定下来，在截至2023年6月30日的六个月中，对我们业绩的重大成本影响相对较小。但是，我们在工资、能源、交通和其他一般成本方面继续承受巨大的通货膨胀压力。因此，我们将继续与客户和供应商持续合作，以减轻我们无法控制的成本膨胀的影响。
生产水平
我们的业务直接受到北美、欧洲、亚太地区和南美轻型汽车产量的影响。从历史上看，生产水平一直被视为周期性的，在很大程度上取决于消费者需求、库存水平、消费者信心以及其他经济和竞争趋势等因素。但是，近年来，由于全球 COVID-19 疫情以及对生产和消费者活动的相关限制，全球轻型汽车的产量、库存和消费者需求都出现了与历史标准的极端脱节。疫情后，全球轻型汽车产量继续受到供应链普遍中断的负面影响，限制了这家全球汽车原始设备制造商重建库存和满足被压抑的消费者需求的能力。自2022年下半年以来，供应链中断有所缓解，使产量和库存水平略有增加，主要是在需求旺盛、利润率高的细分市场。2023年第二季度，全球轻型汽车产量继续增长，所有关键地区都表现出强劲的改善。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，某些地区的轻型汽车产量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以百万个单位计） | 2023(1) | | 2022(1) | | % 变化 | | 2023(1) | | 2022(1) | | % 变化 |
| 北美 | 4.1 | | | 3.5 | | | 14.9% | | 8.0 | | | 7.1 | | | 12.2% |
| 欧洲 | 4.5 | | | 4.0 | | | 14.3% | | 9.2 | | | 7.9 | | | 16.1% |
| 亚太地区 | 12.0 | | | 10.2 | | | 17.3% | | 23.7 | | | 21.5 | | | 9.9% |
| 大中华区 | 6.6 | | | 5.5 | | | 20.4% | | 12.6 | | | 11.7 | | | 7.1% |
| 南美洲 | 0.8 | | | 0.7 | | | 6.7% | | 1.4 | | | 1.3 | | | 10.0% |
(1)产量数据基于标普全球（前身为IHS Markit），2023年7月。
尽管2023年第二季度产量强劲，但汽车产量和库存水平仍远低于疫情前的历史平均水平。目前的行业预测表明，至少到2025年，全球轻型汽车产量将继续每年小幅增长。但是，由于多种因素，实际产量可能与预测水平有所不同，包括但不限于与北美原始设备制造商的工会合同谈判可能导致的停工。
总体通货膨胀和复苏策略
随着工资、能源、运输和其他一般成本的持续通货膨胀压力，为了保持竞争力，我们正在与客户持续合作，以抵消与这种通货膨胀相关的成本。我们是
积极就当前业务的定价调整进行谈判，并在我们对新业务的报价中考虑通货膨胀和其他成本的影响。
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （以千美元计） |
| 销售 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 117,823 | | | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | 187,297 | |
| 销售产品的成本 | 646,026 | | | 590,541 | | | 55,485 | | | 1,286,656 | | | 1,181,983 | | | 104,673 | |
| 毛利 | 77,714 | | | 15,376 | | | 62,338 | | | 119,542 | | | 36,918 | | | 82,624 | |
| 销售、管理和工程费用 | 54,605 | | | 52,282 | | | 2,323 | | | 106,694 | | | 104,186 | | | 2,508 | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售固定资产的收益，净额 | — | | | (33,391) | | | 33,391 | | | — | | | (33,391) | | | 33,391 | |
| 无形资产的摊销 | 1,672 | | | 1,737 | | | (65) | | | 3,479 | | | 3,483 | | | (4) | |
| 重组费用 | 8,499 | | | 3,482 | | | 5,017 | | | 10,878 | | | 11,313 | | | (435) | |
| | | | | | | | | | | |
| 减值费用 | 654 | | | 3 | | | 651 | | | 654 | | | 458 | | | 196 | |
| 营业利润（亏损） | 12,284 | | | (8,737) | | | 21,021 | | | (2,163) | | | (49,131) | | | 46,968 | |
| 扣除利息收入的利息支出 | (34,034) | | | (18,454) | | | (15,580) | | | (64,254) | | | (36,631) | | | (27,623) | |
| 关联公司收益（亏损）中的权益 | 656 | | | (3,446) | | | 4,102 | | | 458 | | | (4,802) | | | 5,260 | |
| 再融资和债务清偿造成的损失 | — | | | — | | | — | | | (81,885) | | | — | | | (81,885) | |
| 其他费用，净额 | (2,561) | | | (1,509) | | | (1,052) | | | (6,565) | | | (2,720) | | | (3,845) | |
| 所得税前亏损 | (23,655) | | | (32,146) | | | 8,491 | | | (154,409) | | | (93,284) | | | (61,125) | |
| 所得税支出 | 4,765 | | | 2,005 | | | 2,760 | | | 5,123 | | | 2,657 | | | 2,466 | |
| 净亏损 | (28,420) | | | (34,151) | | | 5,731 | | | (159,532) | | | (95,941) | | | (63,591) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | 591 | | | 904 | | | (313) | | | 1,336 | | | 1,334 | | | 2 | |
| 归属于库珀标准控股公司的净亏损 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | 5,418 | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | | | $ | (63,589) | |
截至2023年6月30日的三个月，与截至2022年6月30日的三个月相比
销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | | |
| （以千美元计） |
| 总销售额 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 117,823 | | | | $ | 122,509 | | | $ | (4,686) | | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
截至2023年6月30日的三个月中，销售额与截至2022年6月30日的三个月相比增长了19.4％。销量增长是由销量和组合推动的，即供应环境稳定导致的汽车产量增加，中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制，以及包括收回成本上涨在内的净客户价格调整。外汇的负面影响部分抵消了这一增长。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | 成本增加/（减少） |
| （以千美元计） |
| 销售产品的成本 | $ | 646,026 | | $ | 590,541 | | $ | 55,485 | | | | $ | 67,332 | | | $ | 1,582 | | | $ | (13,429) | |
| 毛利 | 77,714 | | 15,376 | | 62,338 | | | | 55,177 | | | (6,268) | | | 13,429 | |
| 毛利占销售额的百分比 | 10.7 | % | | 2.5 | % | | | | | | | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
销售产品的成本主要包括材料、劳动力、制造间接费用、运费、折旧和其他直接运营费用。该公司销售产品的材料成本约为最近 52% 和 50% 截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，产品的总销售成本。销售产品成本的变化受到销量和组合增加的影响，扣除成本上涨的回收、劳动力和管理费用的上升、能源成本的上涨以及不利的外汇。通过精益计划和有利的大宗商品成本节省的制造和采购成本部分抵消了这些成本。
截至2023年6月30日的三个月中，毛利与截至2022年6月30日的三个月相比增加了6,230万美元。这一变化是由销量和组合推动的，扣除客户价格调整，包括收回成本增长、通过精益计划节省制造和采购成本，以及有利的大宗商品成本，部分被工资和能源通胀以及外汇所抵消。
销售、管理和工程费用。 销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计与开发成本。截至2023年6月30日的三个月中，销售、管理和工程费用占销售额的7.5％，而截至2022年6月30日的三个月为8.6％。减少的主要原因是带薪员工计划节省和外汇，但薪酬相关成本的增加部分抵消了这一减少。
出售固定资产的收益，净额。截至2022年6月30日的三个月中，出售固定资产的收益归因于欧洲贷款的售后回租收益为3,340万美元。
无形资产摊销。 截至2023年6月30日的三个月的无形摊销与截至2022年6月30日的三个月相当。
重组费用。 与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的重组费用增加了500万美元。增长的主要原因是北美和欧洲的重组费用增加。
减值费用。截至2023年6月30日的三个月中，非现金减值费用与截至2022年6月30日的三个月相比增加了70万美元，这主要是由于亚太地区某些资产的减值。
利息支出，净额 与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的净利息支出增加了1,560万美元，这主要是由于再融资交易后新债务的利率上升（详见流动性和资本资源）。
其他费用，净额截至2023年6月30日的三个月中，其他支出净额与截至2022年6月30日的三个月相比增加了110万美元，这主要是由于定期福利净成本增加。
所得税支出。 截至2023年6月30日的三个月，所得税支出为480万美元，所得税前亏损为2370万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，所得税前亏损的所得税支出为200万美元，为3,210万美元。截至2023年6月30日的三个月的有效税率与截至2022年6月30日的三个月的有效税率有所不同，这主要是由于税前亏损的地理组合，由于估值补贴而无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠，以及其他永久性项目，其中包括截至2022年6月30日的三个月中欧洲销售收益和其他储税变化的离散影响。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | |
| （以千美元计） |
| 总销售额 | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | 187,297 | | | | $ | 208,919 | | | $ | (21,622) | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
截至2023年6月30日的六个月中，销售额与截至2022年6月30日的六个月相比增长了15.4％。销量增长是由销量和组合推动的，即供应环境稳定导致的汽车产量增加，中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制，以及包括收回成本上涨在内的净客户价格调整。外汇的负面影响部分抵消了这一增长。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | 成本增加/（减少） |
| （以千美元计） |
| 销售产品的成本 | $ | 1,286,656 | | $ | 1,181,983 | | $ | 104,673 | | | | $ | 114,325 | | | $ | (11,072) | | | $ | 1,420 | |
| 毛利 | 119,542 | | 36,918 | | 82,624 | | | | 94,594 | | | (10,550) | | | (1,420) | |
| 毛利占销售额的百分比 | 8.5 | % | | 3.0 | % | | | | | | | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
销售产品的成本主要包括材料、人工、制造间接费用、运费、折旧、保修成本和其他直接运营费用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司销售产品的材料成本分别约为销售产品总成本的52％和50％。销售产品成本的变化受到销量和组合增加的影响，扣除成本上涨的回收、劳动力和间接费的上升以及能源成本的上涨。这些成本被通过精益计划、有利的外汇和大宗商品成本节省的制造和采购成本部分抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，毛利与截至2022年6月30日的六个月相比增长了223.8％。这一变化是由销量和组合推动的，扣除客户价格调整，包括收回成本增长、通过精益计划节省制造和采购成本，以及有利的大宗商品成本，部分被工资和能源通胀以及外汇所抵消。
销售、管理和工程费用。 销售、管理和工程费用包括管理费用以及产品工程和设计与开发成本。截至2023年6月30日的六个月中，销售、管理和工程费用占销售额的7.6％，而截至2022年6月30日的六个月为8.5％。 减少的主要原因是带薪员工计划节省和外汇，但薪酬相关成本的增加部分抵消了这一减少。
出售固定资产的收益，净额 截至2022年6月30日的六个月中，出售固定资产的收益归因于欧洲贷款的售后回租收益为3,340万美元。
无形资产摊销。 截至2023年6月30日的六个月的无形摊销与截至2022年6月30日的六个月相当。
重组费用。 与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的重组费用减少了40万美元。下降的主要原因是欧洲重组费用的降低，部分被北美重组费用的增加所抵消。
减值费用。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的减值费用增加了20万美元。这一增长是由亚太地区某些资产的减值所推动的，部分被本年度欧洲减值费用的减少所抵消。
利息支出，净额 截至2023年6月30日的六个月中，净利息支出与截至2022年6月30日的六个月相比增加了2760万美元，这主要是由于再融资交易后新债务的利率上升（详见流动性和资本资源）。
再融资损失和债务清偿。截至2023年6月30日的六个月中，再融资和债务清偿亏损为8190万美元，这是由于某些费用以及部分注销与再融资交易相关的新的和未摊销的债务发行成本以及未摊销的原始发行折扣。
其他费用，净额截至2023年6月30日的六个月中，其他支出与截至2022年6月30日的六个月相比增加了380万美元，这主要是由于外币兑换的不利影响和定期净福利成本的增加，但被上一年同期的分拆亏损部分抵消。
所得税支出。 截至2023年6月30日的六个月中，所得税支出为510万美元，所得税前亏损为1.544亿美元，而截至2022年6月30日的六个月中，所得税前亏损的所得税支出为270万美元，为9,330万美元。截至2023年6月30日的六个月的有效税率与截至2022年6月30日的六个月的有效税率主要不同，原因是税前亏损的地理组合，由于估值补贴而无法记录美国和某些外国司法管辖区的税前亏损的税收优惠，以及其他永久性项目，包括欧洲销售收益交易的离散税收影响以及截至2022年6月30日的六个月中的其他储税变化。
分部运营业绩
我们的业务分为以下应申报领域：北美、欧洲、亚太和南美。所有其他业务活动均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中报告。公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量收益的指标，以评估每个细分市场的业绩，并确定分配给各细分市场的资源。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、重组费用和特殊项目的净收入。
下表显示了每个应报告细分市场的销售额和分部调整后的息税折旧摊销前利润。
截至2023年6月30日的三个月，与截至2022年6月30日的三个月相比
销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | | |
| （以千美元计） |
| 向外部客户销售 | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 368,810 | | | $ | 331,687 | | | $ | 37,123 | | | | $ | 39,691 | | | $ | (2,568) | | | | |
| 欧洲 | 177,897 | | | 126,287 | | | 51,610 | | | | 47,513 | | | 4,097 | | | | |
| 亚太地区 | 111,222 | | | 85,779 | | | 25,443 | | | | 31,750 | | | (6,307) | | | | |
| 南美洲 | 33,514 | | | 26,261 | | | 7,253 | | | | 7,460 | | | (207) | | | | |
| 道达尔汽车 | 691,443 | | | 570,014 | | | 121,429 | | | | 126,414 | | | (4,985) | | | | |
| 公司、淘汰及其他 | 32,297 | | | 35,903 | | | (3,606) | | | | (3,905) | | | 299 | | | | |
| 合并 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 117,823 | | | | $ | 122,509 | | | $ | (4,686) | | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合主要是由供应环境稳定以及中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制措施所导致的汽车产量增长所致.
•外币兑换的影响主要与人民币、欧元和加元有关。
分部调整后的息税折旧摊销前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | 成本（增加）/减少 | | |
| （以千美元计） |
| 分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 23,849 | | | $ | 15,441 | | | $ | 8,408 | | | | $ | 11,632 | | | $ | (8,280) | | | $ | 5,056 | | | |
| 欧洲 | 16,260 | | | (15,316) | | | 31,576 | | | | 31,036 | | | (1,559) | | | 2,099 | | | |
| 亚太地区 | 7,194 | | | (7,799) | | | 14,993 | | | | 9,700 | | | 2,093 | | | 3,200 | | | |
| 南美洲 | 3,375 | | | (1,298) | | | 4,673 | | | | 2,194 | | | 1,679 | | | 800 | | | |
| 道达尔汽车 | 50,678 | | | (8,972) | | | 59,650 | | | | 54,562 | | | (6,067) | | | 11,155 | | | |
| 公司、淘汰及其他 | (2,739) | | | (1,402) | | | (1,337) | | | | 615 | | | 100 | | | (2,052) | | | |
| 合并后的调整后息税折旧摊销前 | $ | 47,939 | | | $ | (10,374) | | | $ | 58,313 | | | | $ | 55,177 | | | $ | (5,967) | | | $ | 9,103 | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合是由供应环境稳定以及中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制措施所导致的汽车产量增加所推动的.
•外币兑换的影响主要与墨西哥比索、加元和波兰兹罗提有关。
•上面的 “成本（增加）/减少” 类别包括：
◦商品成本和通货膨胀经济学；以及
◦通过精益计划节省制造和采购成本。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | |
| （以千美元计） |
| 向外部客户销售 | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 733,937 | | | $ | 653,581 | | | $ | 80,356 | | | | $ | 85,095 | | | $ | (4,739) | | | |
| 欧洲 | 339,752 | | | 257,701 | | | 82,051 | | | | 85,184 | | | (3,133) | | | |
| 亚太地区 | 206,007 | | | 189,532 | | | 16,475 | | | | 29,793 | | | (13,318) | | | |
| 南美洲 | 62,355 | | | 47,780 | | | 14,575 | | | | 14,771 | | | (196) | | | |
| 道达尔汽车 | 1,342,051 | | | 1,148,594 | | | 193,457 | | | | 214,843 | | | (21,386) | | | |
| 公司、淘汰及其他 | 64,147 | | | 70,307 | | | (6,160) | | | | (5,924) | | | (236) | | | |
| 合并 | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | 187,297 | | | | $ | 208,919 | | | $ | (21,622) | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合主要是由供应环境稳定以及中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制措施所导致的汽车产量增长所致.
•外币兑换的影响主要与人民币、加元和欧元有关。
分部调整后的息税折旧摊销前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | 差异是由于： |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 音量/混音* | | 外汇 | | 成本（增加）/减少 | | |
| （以千美元计） |
| 分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 49,723 | | | $ | 32,937 | | | $ | 16,786 | | | | $ | 31,430 | | | $ | (11,974) | | | $ | (2,670) | | | |
| 欧洲 | 3,865 | | | (29,973) | | | 33,838 | | | | 46,479 | | | (3,237) | | | (9,404) | | | |
| 亚太地区 | 8,884 | | | (8,541) | | | 17,425 | | | | 9,484 | | | 335 | | | 7,606 | | | |
| 南美洲 | 5,303 | | | (1,707) | | | 7,010 | | | | 5,511 | | | 1,335 | | | 164 | | | |
| 道达尔汽车 | 67,775 | | | (7,284) | | | 75,059 | | | | 92,904 | | | (13,541) | | | (4,304) | | | |
| 公司、淘汰及其他 | (7,379) | | | (2,945) | | | (4,434) | | | | 1,690 | | | (98) | | | (6,026) | | | |
| 合并后的调整后息税折旧摊销前 | $ | 60,396 | | | $ | (10,229) | | | $ | 70,625 | | | | $ | 94,594 | | | $ | (13,639) | | | $ | (10,330) | | | |
* 扣除客户价格调整，包括回收额。
•扣除包括复苏在内的客户价格调整后的销量和组合主要是由供应环境稳定以及中国取消了去年与 COVID-19 相关的限制措施所导致的汽车产量增长所致.
•外币兑换的影响主要与墨西哥比索和波兰兹罗提有关。
•上面的 “成本（增加）/减少” 类别包括：
◦商品成本和通货膨胀经济学；以及
◦通过精益计划节省制造和采购成本。
流动性和资本资源
短期和长期流动性注意事项和风险
为我们的持续营运资金、资本支出、还本付息和其他融资需求提供资金的来源是运营现金流、手头现金、优先资产循环信贷额度（“ABL Facility”）下的借款和应收账款保理的组合。公司利用公司间贷款和股权出资为其全球运营提供资金。可能有针对具体国家的规定，这些法规可能会限制或导致这些资金汇回的费用增加。参见注释 7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”，以获取更多信息。
我们将继续积极保留现金并增加流动性，包括降低资本支出占销售额的百分比。我们会根据汽车行业、客户和经济因素，持续监控和预测我们的流动性状况，并采取必要行动来保持我们的流动性，并评估在需要时可能提供的其他金融替代方案。我们能否为我们的营运资金需求、债务偿还和其他义务提供资金，以及遵守财务契约，包括借款基数限制，这取决于我们未来的经营业绩和现金流以及我们无法控制的许多因素，包括原材料成本、整个汽车行业的状况以及金融和经济状况，包括 COVID-19 的持续影响，以及其他因素。根据这些行动以及目前对轻型汽车产量和客户对我们产品的需求的预测，我们认为，尽管该行业面临挑战，但我们来自运营的现金流、手头现金、ABL融资下的借款和应收账款保理将使我们能够在可预见的将来满足持续的营运资金需求、资本支出、还本付息和其他融资需求。
再融资交易
2023年1月27日（“结算日”），公司、公司的全资子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“发行人”）以及公司的某些其他直接和间接子公司完成了某些再融资交易（“再融资交易”），包括：（i）发行人当时存在的本金总额为357,446美元的交易所（“交换要约”）2026年到期的优先票据（“2026年优先票据”）（占2026年优先票据未偿还本金总额的89.36％），价格为美元发行人新发行的 5.625% 现金支付/10.625% PIK Togggle 2027 年到期的优先担保第三留置权票据（“第三留置权”）的本金总额为 357,446
票据”），（ii）发行人（“并行票据发行”）向参与交易所要约的2026年优先票据的持有人或其指定人，包括向承诺购买交易要约的某些支持承诺方发行2027年到期的58万美元本金总额为13.50％的现金支付/PIK Togggle优先担保第一留置权票据（“第一留置权票据”，以及第三留置权票据的 “新票据”）未以其他方式订阅的第一留置权票据，(iii) 要删除的相关同意征求意见（“征求同意”）基本上所有契约、某些违约事件以及管理2026年优先票据的契约中包含的某些其他条款，以及公司发行和解除2026年优先票据的担保，（iv）优先资产循环信贷额度（“ABL Facility”）第三修正案（定义见下文）的有效性，以及（v）同时发行的收益以及手头现金的使用按面值预付定期贷款机制下的所有未偿还款项，外加任何其应计和未付利息，用于赎回发行人现有的2024年优先担保票据（定义见下文），包括预付款溢价及其任何应计和未付利息，并支付与再融资交易相关的费用和支出。由于再融资交易，发行人延长了其债务的到期日，并减少了未来两年需要为此类债务支付的现金利息金额。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了81,885美元的再融资和债务清偿亏损。此外，公司产生的与再融资交易相关的费用总额为91,800美元，其中86,841美元是在截至2023年6月30日的六个月中支付的，4,237美元是在2022年支付的，722美元记录在截至2023年6月30日的简明合并资产负债表中的应付账款中，将在未来各期支付。在截至2023年6月30日的六个月中支付的费用在简明合并现金流量表中反映为融资流出。在截至2023年6月30日的六个月中支付的费用中，73,376美元包含在上述再融资和债务清偿损失中，12,465美元作为直接扣除的简明合并资产负债表中的本金余额，与修改ABL融资相关的1,000美元记录在简明合并资产负债表中的其他长期资产中。
新笔记
在结算日，发行人根据截至结算日的契约（“第一留置权票据契约”）发行了总额为58万美元的第一留置权票据，该契约由发行人、担保方和美国银行信托公司、全国协会作为受托人和抵押代理人（“第一留置权抵押代理人”）发行。
第一留置权票据将于2027年3月31日到期。第一留置权票据的年利率为13.50％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定支付第一留置权票据的4.50％的利息，金额由发行人规定，增加未偿还的第一留置权票据的本金，或者在有限的情况下，如第一留置权票据所述 Denture，通过发行额外的第一留置权票据。截至2023年6月30日，简明合并资产负债表中确认的第一留置权票据的本金总额为581,353美元，这反映了公司选择将第一笔利息支付的4.50％作为实物支付。公司还选择支付第二笔利息的4.50％作为实物支付。第一留置权票据的利息每半年拖欠一次，于每年的6月15日和12月15日支付，并于2023年6月15日开始。
截至2023年6月30日，公司与第一留置权票据相关的未摊销债务发行成本为9,443美元，未摊销的原始发行折扣为388美元，这些票据在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。在第一留置权票据的期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊销为利息支出。
在结算日，发行人根据截至结算日的契约（“第三留置权票据契约”）发行了本金总额为357,446美元的第三留置权票据，该契约由发行人、担保方和美国银行信托公司全国协会作为受托人和抵押代理人（“第三留置权抵押代理人”）发行。
第三留置权票据将于2027年5月15日到期。第三留置权票据的年利率为5.625％，以现金支付；但是，在结算日之后的前四个利息期内，发行人可以自行决定以每年10.625％的利率支付此类利息，要么增加未偿还的第三留置权票据的本金，要么在有限的情况下，如第三留置权票据契约所述，发行额外的第三留置权票据。截至2023年6月30日，简明合并资产负债表中确认的第三留置权票据的本金总额为367,930美元，这反映了公司选择全额支付第三留置权票据的第一笔利息作为实物支付。公司还选择以实物形式支付第二笔利息。第三留置权票据的利息每半年拖欠一次，于每年的6月15日和12月15日支付，并于2023年6月15日开始。
与第三留置权票据相关的债务发行成本在第三留置权票据期限内摊销为利息支出。截至2023年6月30日，该公司与第三留置权票据相关的未摊销债务发行成本为5,831美元，这些费用在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
在发行新票据时，第一留置权抵押代理人、第三留置权抵押代理人、ABL融资下的抵押代理人、发行人、控股公司和其中提到的其他几方签订了第一留置权和第三留置权债权人间协议，规定了各自在第一留置权票据、第三留置权票据和ABL融资担保资产中的担保权益的相对优先权，以及与担保权益管理有关的某些其他事项。
有关新票据的担保、契约和违约事件的更多信息，请参阅附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
2026 年优先票据
2016年11月2日，发行人发行了本金总额为40万美元的2026年优先票据。在结算日，发行人完成了与再融资交易相关的交易要约，并将交换的2026年优先票据的本金总额357,446美元交付给受托人以供取消。交易所要约完成后，2026年优先票据的本金总额仍为42,554美元。
2026年优先票据由发行人的每家全资现有或随后组建的美国子公司担保，但某些例外情况除外，前提是该子公司为ABL融资提供担保。发行人可以选择在到期前的不同时间点赎回2026年优先票据的全部或部分股份，如管理2026年优先票据的契约所述。2026年优先票据将于2026年11月15日到期。2026年优先票据的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以现金拖欠形式支付。
该公司支付了与发行2026年优先票据有关的约7,055美元的债务发行成本。在2026年优先票据的期限内，债务发行成本将摊销为利息支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司与2026年优先票据相关的未摊销债务发行成本分别为254美元和2741美元，这些票据在简明合并资产负债表中以直接扣除本金余额的形式列报。
2024 年高级担保票据
2020年5月29日，发行人发行了2024年到期的13.000％优先担保票据（“2024年优先担保票据”）的本金总额为25万美元，该契约由发行人、其他担保方和美国银行全国协会作为受托人签订的截至2020年5月29日的契约。2023年第一季度，在再融资交易方面，发行人赎回了结算日所有未偿还的2024年优先担保票据，赎回价格为其本金的106.500％，外加应计和未付利息。
该公司支付了与发行2024年优先担保票据有关的约6,431美元的债务发行成本。此外，2024年优先担保票据的发行折扣为5,000美元。截至2022年12月31日，公司与2024年优先担保票据相关的未摊销债务发行成本为3,021美元，未摊销的原始发行折扣为2,508美元，这些折扣在简明合并资产负债表中作为本金余额的直接扣除额列报。债务发行成本和原始发行折扣均在2024年优先担保票据期限内摊销为利息支出。
ABL 设施
2016年11月2日，控股公司、库珀标准汽车公司（“美国借款人”）、库珀标准汽车加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、库珀标准汽车国际控股有限公司（“荷兰借款人”，以及与美国借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美国借款人的某些子公司签订了第三修正案和重述 ABL 设施的。2020年3月，借款人签订了第三次修订和重述贷款协议（“第一修正案”）的第1号修正案。根据第一修正案，ABL融资机制的到期日延长至2025年3月，循环贷款承诺总额减少至1.8亿美元。2020年5月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第二修正案”）的第2号修正案，该修正案第二修正案修改了ABL融资下的某些契约。2022年12月，借款人签订了第三次修订和重述的贷款协议（“第三修正案”）的第3号修正案，该修正案于结算日生效。第三修正案规定将ABL融资修改为：
•允许美国借款人在并行票据发行和交换要约中发行新票据，包括授予留置权，但须遵守ABL融资中规定的限制；
•规定美国借款人的某些全资子公司在哥斯达黎加、法国、墨西哥、荷兰、罗马尼亚和不时指定的某些其他司法管辖区成为 ABL 融资机制下的担保人；
•授权ABL融资下的抵押代理人与新票据的抵押品受托人签订债权人间协议；以及
•取消荷兰借款人作为ABL融资机制下的借款人的身份。
可获得的循环贷款总额包括100,000美元的信用证次级贷款和25,000美元的周转额度次级贷款。ABL融资机制还提供未承诺的100,000美元增量贷款额度，ABL融资总额可能为28万美元（如果借款人要求并且贷款人同意为此类增加提供资金）。无需任何贷款人（参与增发的贷款人除外）的同意即可实现任何此类增加。截至2023年6月30日，该公司的借款基础为18万美元。扣除借款基础的10％或在不触发固定费用覆盖率维持契约的情况下无法借入的15,000美元和5,475美元的未偿信用证，该公司实际上有156,525美元的ABL融资可供借款。
截至2023年6月30日，ABL融资机制下没有借款。
成熟度。我们的ABL融资机制下的任何借款都将到期，贷款人在ABL融资下的承诺将于2025年3月24日终止。
借款基础。自结算日起，ABL融资机制下的贷款和信用证可用性受借款基础的约束，借款基础随时限于：（A）最大贷款金额（须进行某些调整）和（B）（i）不超过符合条件的应收账款的85％；加（ii）符合条件的库存的70％或符合条件的库存评估净有序清算价值的85％中较小者；加（iii）在30,000美元和符合条件的模具应收账款的85％中较小者；减去代理商设立的储备金。借款基础中的应收账款部分受某些公式限制（包括集中限制）的约束。借款基础的库存部分仅限于代理商确定的符合条件的库存。借款基础还受某些储备金的约束，这些储备金由代理人设定（其中可能包括对上述预付款利率的变动）。ABL融资机制下的贷款可用性分配如下：16万美元给美国借款人，20,000美元给加拿大借款人。
利息。根据借款人的选择，ABL融资机制下的借款利率等于以下利率：
•就美国借款人借款而言，适用利率期的前瞻性担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信贷利差调整，视适用的利率期而定）或基准利率加上适用的保证金；或
•就加拿大借款人借款而言，银行承兑汇率（“BA”）、加拿大最优惠利率或加拿大基准利率加上适用的保证金。
对于SOFR期限或加拿大BA基于利率的借款，适用的保证金可能在2.00％至2.50％之间，对于美国基准利率、加拿大最优惠利率和加拿大基准利率借款，适用利润率可能在1.00％至1.50％之间。在每种情况下，适用的利润率均受季度定价调整的影响（基于平均设施可用性）。
费用。借款人必须为已承诺但未使用的承诺支付费用。ABL 融资机制还要求支付惯常代理费和管理费。
自愿预付款。借款人能够自愿减少承诺金额的未使用部分，在每种情况下，全部或部分偿还未偿还的贷款，而无需支付溢价或罚款（与偿还基于SOFR的借款有关的惯常破损和相关的再就业成本除外）。
债务发行成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司与ABL融资相关的未摊销债务发行成本分别为1,232美元和535美元，记录在简明合并资产负债表的其他长期资产中。
有关ABL融资机制的担保、契约和违约事件的更多信息，请参阅附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
定期贷款机制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作为借款人签订了其优先定期贷款额度（“定期贷款机制”）的第1号修正案，该修正案规定贷款本金总额为34万美元。关于再融资交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在结算日全额偿还了定期贷款额度，定期贷款额度终止。
截至2022年12月31日，公司与定期贷款机制相关的未摊销债务发行成本为494美元，未摊销的原始发行折扣为319美元。在定期贷款机制期限内，债务发行成本和原始发行折扣均摊为利息支出。
有关定期贷款机制的进一步说明，见附注7。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “债务和其他融资”。
现金流
经营活动。截至2023年6月30日的六个月中，运营部门提供的净现金为1,720万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，运营使用的净现金为20万美元。净变动主要是由于运营业绩的改善被营运资金余额的变化所抵消，包括在截至2022年6月30日的六个月中，美国国税局收到了5140万美元的现金付款，用于与净营业亏损抵转相关的退税。
投资活动。截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为4,510万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为840万美元。这一变化主要与截至2022年6月30日的三个月内收到的与某项欧洲贷款的售后回租相关的5,000万美元收益有关。我们预计将继续采取措施减少总资本支出，并预计2023年我们将花费约7000万至8000万美元用于资本支出。
融资活动。截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金总额为7,900万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为410万美元。这一变化主要是由于再融资交易的影响。
股票回购计划
2018年6月，我们的董事会批准了一项普通股回购计划（“2018年计划”），授权我们总共回购1.5亿美元的已发行普通股。根据2018年计划，回购可以通过私人交易、加速股票回购、纽约证券交易所的整手或大宗交易或其他方式在公开市场上进行，具体由我们决定，并根据现行市场状况和联邦证券法律法规。我们预计将从手头现金和未来的运营现金流中为未来的任何回购提供资金。未来任何回购的具体时间和金额将根据市场和商业状况、税法（包括《降低通货膨胀法》）的变化以及其他因素而有所不同。我们没有义务收购特定数量的证券，我们可能随时自行决定终止2018年计划。截至2023年6月30日，根据2018年计划，我们还有大约9,870万美元的回购授权。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六个月中，我们没有根据2018年计划进行任何回购。
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时，管理层认为息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润是我们经营业绩的关键指标。我们的管理层还使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润：
•因为在计算我们的融资安排中所载的财务契约和比率时使用了类似的衡量标准;
•在制定我们的内部预算和预测时；
•作为出于薪酬目的评估我们的管理的重要因素；
•在评估潜在的收购时；
•将我们目前的经营业绩与相应的历史时期以及我们行业中其他公司的运营业绩进行比较；以及
•在向董事会成员发表的演讲中，使我们的董事会能够拥有与管理层在业绩评估以及公司预测和预算中使用的相同衡量经营业绩的基础。
此外，我们认为，投资者、证券分析师和其他利益相关方广泛使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润以及类似衡量标准来评估我们的业绩。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损）加上所得税支出（收益）、利息支出、扣除利息收入、折旧和摊销或息税折旧摊销前利润，经管理层认为无法反映我们核心经营业绩的项目进行调整。这些调整包括但不限于重组成本、减值费用、非现金公允价值调整和收购相关成本。
息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不是美国公认会计原则认可的财务指标，在分析我们的经营业绩时，投资者应使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润作为净收益（亏损）、营业收入或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的补充而不是替代品，也应作为经营活动现金流的替代品来衡量我们的流动性。息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，不应将其单独考虑，也不应将其作为对我们根据美国公认会计原则报告的经营业绩的分析的替代品。这些限制包括：
•它们不反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的需求；
•它们并不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•它们不反映偿还我们的ABL贷款、定期贷款额度、新票据、2026年优先票据和2024年优先担保票据下的利息或本金所必需的利息支出或现金需求；
•它们不反映某些可能代表我们可用现金减少的纳税额；
•尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧或摊销的资产将来可能必须更换，息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映此类置换的现金需求；以及
•其他公司，包括我们所在行业的公司，可能会以不同的方式计算这些衡量标准，随着公司计算这些衡量标准的方式差异数量的增加，它们作为比较衡量标准的有用程度相应降低。
此外，在评估调整后的息税折旧摊销前利润时，应该注意的是，将来，我们可能会产生与以下演示文稿中的调整相似的费用。我们对调整后息税折旧摊销前利润的列报不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到特殊项目的影响。
下表提供了息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与净亏损的对账情况，根据美国公认会计原则，净亏损是最具可比性的财务指标：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千美元计） |
| 归属于库珀标准控股公司的净亏损 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| 所得税支出 | 4,765 | | | 2,005 | | | 5,123 | | | 2,657 | |
| 扣除利息收入的利息支出 | 34,034 | | | 18,454 | | | 64,254 | | | 36,631 | |
| 折旧和摊销 | 27,816 | | | 31,412 | | | 55,798 | | | 63,545 | |
| 税前利润 | $ | 38,786 | | | $ | 18,624 | | | $ | (33,021) | | | $ | 8,226 | |
| 重组费用 | 8,499 | | | 3,482 | | | 10,878 | | | 11,313 | |
合资企业的分拆整理 (1) | — | | | — | | | — | | | 2,257 | |
减值费用 (2) | 654 | | | 3 | | | 654 | | | 458 | |
| | | | | | | |
出售固定资产的收益，净额 (3) | — | | | (33,391) | | | — | | | (33,391) | |
| | | | | | | |
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间接税调整 (4) | — | | | 908 | | | — | | | 908 | |
再融资和债务清偿造成的损失 (5) | — | | | — | | | 81,885 | | | — | |
| | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 47,939 | | | $ | (10,374) | | | $ | 60,396 | | | $ | (10,229) | |
(1)因亚太地区一家合资企业的分拆而造成的损失，需要根据公允价值进行调整。
(2)2023年的非现金减值费用与亚太地区的某些资产有关，2022年与欧洲闲置资产相关的非现金减值费用。
(3)2022年第一季度，该公司就其欧洲设施之一签署了售后回租协议，并于2022年第二季度确认了收益。
(4)前期间接税调整的影响。
(5)与再融资交易相关的再融资损失和债务清偿。
突发事件和环境问题
附注15中包含的有关意外开支的信息，包括环境突发事件和目前为环境问题储备的金额。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表的 “承诺和意外开支” 以引用方式纳入此处。
关键会计估计
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的关键会计估算没有重大变化。
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包括美国联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，我们打算将此类前瞻性陈述置于由此建立的安全港的约束。我们使用的 “估计”、“期望”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“展望”、“指导”、“预测” 或未来或条件动词，例如 “将”、“应该”、“可以”、“将” 或 “可能”，以及此类词语或类似表达方式的变体旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述均基于我们当前的预期和各种假设。我们的期望、信念和预测是真诚地表达的，我们相信这些期望、信念和预测是有合理依据的。但是，我们无法向您保证这些期望、信念和预测一定会实现。前瞻性陈述不能保证未来的表现，并且存在重大风险和不确定性，这可能会导致实际业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩或成就存在重大差异。除其他外，这些因素可能包括：公司股价波动或下跌，或股价没有升值；影响，包括与乌克兰战争和中国与Covid相关的封锁相关的大宗商品成本上涨和中断；我们通过定价和其他与客户谈判实现商业复苏和抵消大宗商品和其他成本上涨的不利影响的能力；COVID-19 疫情对我们的财务状况和业绩的影响和预期的持续影响的运营；COVID-19 疫情风险给我们的流动性带来了重大风险；汽车销量和产量长期萎缩或大幅萎缩；我们无法实现以授标业务为代表的销售；定价压力不断增加；失去大客户或重要平台；我们在汽车零部件行业成功竞争的能力；制造零部件和原材料的供应和成本波动加剧；供应基础中断；与我们的多元化相关的竞争威胁和商业风险通过我们的Advanced Technology Group制定战略；我们的营运资金需求可能发生变化；与我们的国际业务相关的风险，包括管理对外贸易条款的法律、法规和政策的变化，例如贸易限制和关税的增加；外汇汇率波动；我们控制合资企业运营以谋取唯一利益的能力；我们的巨额债务和浮动利率；我们未来获得充足融资来源的能力；运营以及我们的债务工具对我们施加的财务限制；我们的养老金计划资金不足；贴现率和养老金资产实际回报率的重大变化；持续改进计划和其他成本节约计划的有效性；关闭或整合制造工厂；我们执行新计划启动的能力；我们满足客户对新产品和改进产品的需求的能力；我们的收购和剥离可能无法成功；针对的产品责任、保修和召回索赔我们；法律法规，包括环境、健康和安全法律法规；针对我们的法律和监管程序、索赔或调查；员工或客户员工的停工或其他劳动中断；我们的知识产权抵御法律挑战的能力；网络攻击、数据隐私问题、信息技术系统的其他中断或无法升级；我们的年度有效税率可能波动；无法维护的可能性有效的控制和程序；未来对我们的商誉和长期资产收取减值费用的可能性；我们识别、吸引、培养和留住熟练、敬业和多元化员工队伍的能力；我们以合理的费率购买保险的能力；以及我们依赖子公司提供现金来履行义务。
您不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，除非法律明确要求我们这样做，否则我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
这份关于10-Q表的季度报告还包含基于行业出版物、调查和预测的估算值和其他信息。这些信息涉及许多假设和局限性，我们尚未独立验证信息的准确性或完整性。
第 3 项有关市场风险的定量和定性披露
与先前在公司2022年年度报告中披露的有关公司市场风险的定量和定性信息没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司在包括公司首席执行官兼首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，评估了公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都被发现。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者相当有可能影响公司的财务报告内部控制。
第二部分 — 其他信息
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
根据我们于2018年11月生效的普通股回购计划，公司总共被授权购买高达1.5亿美元的已发行普通股。截至2023年6月30日，我们的普通股回购计划还有大约9,870万美元的回购授权，如第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源——股票回购计划” 和附注14所述。本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表中的 “普通股”。
我们在截至2023年6月30日的三个月中回购的普通股摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 购买的股票总数(1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的近似美元价值（百万美元） |
| 2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 98.7 | |
| 2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 | | 1,371 | | | 10.46 | | | — | | | 98.7 | |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 98.7 | |
| 总计 | | 1,371 | | | | | — | | | |
(1)代表公司为满足限制性股票奖励归属后到期的员工税收预扣要求而回购的股票。
第 5 项。 其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年6月30日的三个月中， 无公司的董事或高级管理人员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）通过、终止或修改了第10b5-1条交易安排或非第10b5-1条交易安排（这些术语的定义见经修订的1933年《证券法》第S-K条第408项）。”
第 6 项。展品
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| 展品编号 | | 展品描述 |
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| 10.1† | | Cooper-Standard Holdings Inc. 经修订和重述的2021年综合激励计划，经修订和重报，自2023年5月18日起生效（参照库珀标准控股公司于2023年5月18日在S-8表格上提交的注册声明附录10.1纳入）。 |
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| 31.1* | | 根据交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证（2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 |
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| 31.2* | | 根据交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证（2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条）。 |
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| 32** | | 根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证。 |
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| 101.INS*** | | Inline XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
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| 101.SCH*** | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL*** | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF*** | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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| 101.LAB*** | | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档 |
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| 101.PRE*** | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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| 104*** | | 封面交互式数据文件，格式为 Inline XBRL |
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| * | 与本报告一起归档。 |
| ** | 附有这份报告。 |
| *** | 根据第 S-T 条的规定，以电子方式随本报告一起提交。 |
| † | 管理合同或补偿计划或安排。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | | | 库珀标准控股公司 |
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| 2023年8月4日 | | | | /S/ 乔纳森 P. BANAS |
| 日期 | | | | 乔纳森·P·巴纳斯
执行副总裁兼首席财务官
（首席财务官兼正式授权人员） |