第一地平线公司0000036966--12-312023Q2错误Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202Member00000369662023-01-012023-06-300000036966FHN：A625ParValueCommonCapitalStockMember2023-01-012023-06-300000036966Fhn:DepositorySharesEachRepresentingA14000thInterestInAShareOfNonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesBMember2023-01-012023-06-300000036966Fhn:DepositorySharesEachRepresentingA14000thInterestInAShareOfNonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesCMember2023-01-012023-06-300000036966Fhn:DepositorySharesEachRepresentingA14000thInterestInAShareOfNonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesDMember2023-01-012023-06-300000036966Fhn:DepositorySharesEachRepresentingA14000thInterestInAShareOfNonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesEMember2023-01-012023-06-300000036966Fhn:DepositorySharesEachRepresentingA14000thInterestInAShareOfNonCumulativePerpetualPreferredStockSeriesFMember2023-01-012023-06-3000000369662023-07-31Xbrli：共享00000369662023-06-30ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

______________________________________  

表格10-Q

_____________________________________

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2023年6月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

对于从日本到日本的过渡期，日本将继续前进，中国将继续前进。

佣金文件编号001-15185

____________________________________ 

(注册人的确切姓名载于其章程)

 ______________________________________  

TN									62-0803242
(国家或其他司法管辖区 组织成立为法团)									(美国国税局雇主 识别号码)
麦迪逊大道165号
孟菲斯,			田纳西州						38103
(主要行政办公室地址)									(邮政编码)

(注册人的电话号码，包括区号)(901) 523-4444

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册所在的交易所名称
面值.625美元的普通股			FHN			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，B系列			FHN PR B			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 非累积永久优先股的份额，C系列			FHN PR C			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，D系列			FHN PR D			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于1/4,000权益 非累积永久优先股份额，E系列			FHN PR E			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股相当于1/4,000权益 非累积永久优先股份额，F系列			FHN PR F			纽约证券交易所股份有限公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。-☒：是*☐*

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒：是*☐*

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴市场成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐：是的.☒不是

仅适用于公司发行人：

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

班级						2023年7月31日的未偿还债务
普通股，面值.625美元						558,701,883

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10-Q报告目录

目录表

缩略语和术语词汇			1
前瞻性陈述			2
非GAAP信息			4
第一部分金融信息			5
项目1.财务报表			5
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			75
项目3.关于市场风险的定量和定性披露			111
项目4.控制和程序			111
第二部分：其他信息			112
项目1.法律诉讼			112
第1A项。风险因素			112
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用			112
项目3.高级证券违约			112
项目4.矿山安全信息披露			112
项目5.其他信息			112
项目6.展品			114
签名			116

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GB/T14949.7-1993缩略词术语汇编
目录表

缩略语和术语词汇

以下是本报告中使用的常见缩略语和术语清单：

ACL			信贷损失准备
AFS			可供出售
空气			应计应收利息
美国铝业公司			资产/负债委员会
全部都是			贷款和租赁损失准备
ALM			资产/负债管理
AOCI			累计其他综合收益
ARRC			另类参考利率委员会
ASC			FASB会计准则编码
联想			受雇于FHN的人员
ASU			会计准则更新
银行			第一地平线银行
博利			银行拥有的人寿保险
C&I			商业、金融和工业贷款组合
CBF			首创银行金融
CECL			当前预期信贷损失
首席执行官			首席执行官
CMO			抵押抵押债券
公司			第一地平线公司
公司			第一地平线公司
克雷			商业地产
CRMC			信用风险管理委员会
差热分析			递延税项资产
DTL			递延税项负债
EAD			将曝光作为默认设置
易办事			每股收益
联邦抵押协会			联邦全国抵押贷款协会
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
美联储			联邦储备委员会
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHN			第一地平线公司
FHNF			FHN Financial；FHN的固定收益部门
菲科			费尔艾萨克公司
第一地平线			第一地平线公司
FRB			联邦储备银行或联邦储备委员会

房地美			联邦住房贷款抵押公司
FTE			全额应税等价物
FTRESC			FT房地产证券公司。
公认会计原则			公认会计原则(美国)
GNMA			政府全国抵押贷款协会或金利美
GSE			政府支持的企业，在本报告中指的是房利美和房地美
HELOC			房屋净值信用额度
HFS			持有待售
HTM			持有至到期
IBKC			IBERIABANK公司
IBKC合并			FHN与IBKC的对等合并于2020年7月结束
ISDA			国际掉期和衍生品协会
美国国税局			美国国税局
LGD			违约造成的损失
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限责任公司			有限责任公司
LMC			给按揭公司的贷款
伦敦金属交易所			成本较低或市场较低
LRRD			贷款康复和收回部
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
NAICS			北美行业分类系统
NII			净利息收入
NM			没有意义
NMTC			新的市场税收抵免
NPA			不良资产
非PCD			未购买的信贷恶化金融资产
不良贷款			不良贷款
奥利奥			拥有的其他房地产
PCAOB			上市公司会计监督委员会
PCD			购买的信贷恶化的金融资产

			1			2Q23 Form 10-Q报告

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GB/T14949.7-1993缩略词术语汇编
目录表

PCI			已购入信贷减值
PD			违约概率
下午三点半			投资组合经理
PPP			工资保障计划
PSU			绩效股票单位
关于			房地产
雷姆			关系经理
Roa			资产回报率
RPL			合理可能的损失
SBA			小企业管理局
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
软性			确保隔夜资金利率
SVaR			强调风险价值
白破疫苗			多伦多道明银行
运输署合并协议			FHN、TD和TD某些子公司的合并协议，双方于2023年5月4日相互终止
TD交易			运输署合并协议拟进行的合并交易
TDR			问题债务重组
TrUP			信托优先贷款
UPB			未付本金余额
美国农业部			美国农业部
变量			风险价值
VIE			可变利息实体
我们/我们/我们的			第一地平线公司

			1			2Q23 Form 10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

前瞻性陈述

本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条(《交易法》)的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及FHN的信念、计划、目标、期望和估计。前瞻性陈述并不代表历史信息，而是与未来的运营、战略、财务结果或其他发展有关。前瞻性陈述可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“应该”、“很可能”、“将”、“向前看”以及其他表示未来事件和趋势的表达来识别。

前瞻性陈述必须基于估计和假设，这些估计和假设本身就受到重大业务、运营、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是FHN所能控制的，其中许多关于未来的业务决策和行动(包括收购和资产剥离)可能会发生变化，可能会导致FHN的实际未来结果和结果与前瞻性陈述或历史业绩中预期或暗示的结果大不相同。除其他重要因素外，不确定性和偶然性的例子包括：

•全球、整体和当地的经济和商业状况，包括经济衰退或萧条；

•住宅和商业房地产市场的价值和活动的稳定性或波动性；

•可能要求FHN回购或补偿以前出售或证券化的抵押贷款或基于此类抵押贷款的证券的损失；

•声称抵押贷款服务失败的潜在索赔，个别地、分类地，或作为证券化贷款的主要服务机构；

•与参与政府项目，特别是贷款或其他金融服务项目有关的潜在索赔；

•对利率变动的预期和实际时间和数额，包括收益率曲线的斜率和形状，这可能对金融服务机构产生重大影响；

•市场和货币波动，包括抵押贷款市场的波动；

•借款人和其他交易对手的财务状况；

•金融服务业内外的竞争；

•发生自然灾害或人为灾害、全球大流行、冲突或恐怖袭击或其他不利的外部事件；

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺诈、盗窃或通过传统、电子或其他方式直接或间接影响FHN或其客户、业务对手或竞争对手的其他入侵行为；

•能够使产品和服务适应不断变化的行业标准和客户偏好；

•发放、出售、服务和持有贷款和基于贷款的资产所固有的风险，包括提前还款风险、定价优惠、美国住房和其他房地产价格的波动、抵押品价值的波动以及客户资料的变化；

•美国金融服务业监管的变化；

•法律、法规和行政行动的变化，包括行政命令，无论是否特定于金融服务业；

•会计政策、准则和解释的变化；

•根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；

•要求管理层对不确定事项作出估计的会计政策和程序；

•因TD交易终止而对FHN造成的任何不利影响；

•已经或可能对FHN提起的任何法律程序的结果，包括与TD交易或TD合并协议有关的针对FHN或其董事或高级管理人员的诉讼；

•声誉风险和对业务或员工关系的潜在不良反应或变化，包括因终止TD交易而产生的反应或变化；

•由于区域银行部门的市场压力，存款提款和普通股价格的波动和下跌；

			2			2Q23 Form 10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

•联邦存款保险公司就硅谷银行、签名银行和第一共和银行的决议所作的任何评估的影响；以及

•其他可能影响FHN未来结果的因素。

FHN不承担更新或修改本报告或任何其他声明、新闻稿、报告或文件中不时作出的任何前瞻性陈述的义务。实际结果可能不同，FHN的估计和预期可能会因为一个或多个因素而发生变化，可能是实质性的，这些因素包括上文列出或本报告其他地方列出的因素，或通过引用纳入本报告的材料中列出的那些因素。在评估前瞻性陈述和评估FHN的前景时，本报告的读者应仔细考虑上述因素以及本报告第二部分第1A项和前文以及FHN最近的Form 10-K年度报告第1、1A和7项中讨论的其他风险和不确定因素。

			3			2Q23 Form 10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

非GAAP信息

本报告中包括的某些措施是“非公认会计原则”，这意味着它们不是根据美国公认会计原则提出的，也没有被纳入目前适用于FHN的美国银行法规中。尽管其他实体可能使用不同于FHN用于非GAAP计量的计算方法，但FHN的管理层认为这些计量与了解FHN及其业务部门的财务状况、资本状况和财务结果有关。非GAAP措施通过各种内部报告报告给FHN的管理层和董事会。

本报告中提出的非GAAP衡量标准包括：预提净收入、平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益与有形资产之比、调整后有形普通股权益与风险加权资产之比、以及每股有形普通股账面价值。表I.2.25a本报告MD&A(第一部分第2项)提供了本报告所列非公认会计准则项目与最具可比性的公认会计准则列报的对账。

监管措施的提出，即使是那些不是公认会计准则的措施，为与受FHN相同监管的其他金融机构进行比较提供了一个有意义的基础，正如银行业监管机构在审查金融机构资本充足率时使用这些措施所证明的那样。尽管不是GAAP术语，但根据美国财务报告规则，这些监管措施只要符合监管标准，就不被视为“非GAAP”。本报告中使用的监管措施包括：普通股第一级资本，一般定义为普通股权益减去商誉、其他无形资产和某些其他要求的监管扣除；第一级资本，一般定义为根据基于风险的资本法规对某些项目进行调整的核心资本(包括普通股和不能由持有人选择赎回的工具)的总和；以及风险加权资产，用于确定监管资本比率，风险加权资产是对信贷和市场风险进行调整后的表内和表外资产总额的衡量标准。

			4			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

第一部分财务信息

 

项目1.财务报表

合并资产负债表(未经审计)			6
合并损益表(未经审计)			7
综合全面收益表(亏损)(未经审计)			9
合并权益变动表(未经审计)			10
合并现金流量表(未经审计)			12
合并财务报表附注(未经审计)			13
附注1列报依据和会计政策			13
附注2投资证券			16
附注3贷款和租赁			19
附注4信贷损失准备			29
附注5按揭银行业务			32
附注6商誉及其他无形资产			33
附注7优先股			34
附注8其他全面收益(亏损)的组成部分			35
附注9每股收益			37
附注10或有事项和其他披露			38
附注11退休计划			40
附注12业务分类信息			41
附注13可变利息实体			46
附注14衍生工具			49
附注15总净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易			56
附注16资产和负债的公允价值			58

			5			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并资产负债表

						(未经审计)
						6月30日，						十二月三十一日，
(百万美元，每股除外)						2023						2022
资产
现金和银行到期款项						$	1,137					$	1,061
银行的有息存款						4,523						1,384
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						282						482
证券交易						1,059						1,375
可按公允价值出售的证券						8,600						8,836
持有至到期的证券(公允价值为#美元1,175及$1,209，分别)						1,349						1,371
持有以供出售的贷款(包括$95及$51分别按公允价值计算)						789						590
贷款和租赁						61,295						58,102
贷款和租赁损失准备						(737)						(685)
贷款和租赁净额						60,558						57,417
房舍和设备						595						612
商誉						1,511						1,511
其他无形资产						210						234
其他资产						4,458						4,080
总资产						$	85,071					$	78,953
负债
无息存款						$	18,801					$	23,466
计息存款						46,632						40,023
总存款						65,433						63,489
贸易负债						174						335
短期借款						6,946						2,506
定期借款						1,156						1,597
其他负债						2,402						2,479
总负债						76,111						70,406
权益
非累积永久优先股，不是面值；授权5,000,000股份；已发行26,750和31,686分别为股票						520						1,014
普通股，$0.625面值；授权700,000,000股份；已发行558,659,390和537,100,615分别为股票						349						336
资本盈余						5,325						4,840
留存收益						3,830						3,430
累计其他综合亏损净额						(1,359)						(1,368)
FHN股东权益						8,665						8,252
非控股权益						295						295
总股本						8,960						8,547
负债和权益总额						$	85,071					$	78,953

见合并财务报表附注。

			6			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并损益表

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元，每股数据除外；股票以千股计)(未经审计)			2023						2022						2023						2022
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	877					$	492					$	1,683					$	936
持有作出售用途的贷款的利息及费用			14						10						24						20
投资证券的利息			63						45						125						83
买卖证券的利息			18						13						38						24
其他盈利资产的利息			43						23						64						31
利息收入总额			1,015						583						1,934						1,094
利息支出
存款利息			265						18						436						29
营业负债利息			2						4						5						6
短期借款利息			99						2						136						3
定期借款利息			19						17						39						35
利息支出总额			385						41						616						73
净利息收入			630						542						1,318						1,021
信贷损失准备金			50						30						100						(10)
扣除信贷损失准备后的净利息收入			580						512						1,218						1,031
非利息收入
存款交易和现金管理			45						42						87						86
固定收益			30						51						69						124
经纪、管理费及佣金			22						24						44						48
信用卡和数字银行手续费			21						23						40						43
其他服务费及收费			14						15						27						28
信托服务和投资管理			12						12						24						25
按揭银行业务及业权收入			6						34						11						56
递延补偿收入			8						(17)						11						(21)
合并终止带来的收益			225						—						225						—
证券收益(亏损)，净额			—						—						1						6
其他收入			17						17						32						35
非利息收入总额			400						201						571						430
非利息支出
人事费			285						265						556						545
投稿			53						1						57						2
入住费净额			30						33						61						64
计算机软件			28						29						55						58
运营服务			22						23						44						43
广告和公共关系			17						10						31						21
存款保险费			13						8						26						15
合同制雇佣与外包			12						12						24						31
无形资产摊销			12						13						24						26
设备费用			10						11						21						23
律师费和律师费			12						17						20						40
通信和交付			9						9						18						19
其他费用			52						57						96						95
总非利息支出			555						488						1,033						982
所得税前收入			425						225						756						479
所得税费用			96						48						171						105
净收入			$	329					$	177					$	585					$	374
可归因于非控股权益的净收入			4						3						9						6
可归因于控股权益的净收入			$	325					$	174					$	576					$	368

			7			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并损益表(续)
优先股股息			8						8						16						16
普通股股东可获得的净收入			$	317					$	166					$	560					$	352
基本每股普通股收益			$	0.59					$	0.31					$	1.04					$	0.66
稀释后每股普通股收益			$	0.56					$	0.29					$	1.00					$	0.63
加权平均普通股			539,120						534,604						538,035						533,915
稀释平均普通股			560,878						569,435						562,188						559,834

见合并财务报表附注。

			8			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

综合全面收益表(损益表)

			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(百万美元)(未经审计)			2023						2022						2023						2022
净收入			$	329					$	177					$	585					$	374
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			(105)						(231)						9						(635)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(46)						(22)						(2)						(43)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)			—						1						2						3
其他全面收益(亏损)			(151)						(252)						9						(675)
综合收益(亏损)			178						(75)						594						(301)
可归属于非控股权益的全面收益			4						3						9						6
可归因于控股权益的综合收益(亏损)			$	174					$	(78)					$	585					$	(307)
其他综合所得项目的所得税费用(效益)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			$	(34)					$	(75)					$	2					$	(206)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(15)						(7)						(1)						(14)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)			1						1						1						1

见合并财务报表附注。

			9			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并权益变动表

截至2023年6月30日的六个月
						优先股												普通股
(百万美元，每股数据除外；股票以千股计)(未经审计)						股票						金额						股票						金额						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)(A)						非控股权益						总计
平衡，2022年12月31日						31,686						$	1,014					537,101						$	336					$	4,840					$	3,430					$	(1,368)					$	295					$	8,547
调整以反映采用ASU 2022-02						—						—						—						—						—						4						—						—						4
净收入						—						—						—						—						—						251						—						4						255
其他综合收益						—						—						—						—						—						—						160						—						160
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
回购普通股						—						—						(159)						—						(4)						—						—						—						(4)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						677						—						5						—						—						—						5
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						22						—						—						—						22
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年3月31日						31,686						1,014						537,619						336						4,863						3,595						(1,208)						295						8,895
净收入						—						—						—						—						—						325						—						4						329
其他综合收益						—						—						—						—						—						—						(151)						—						(151)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
优先股转换						(4,936)						(494)						—						—						—						—						—						—						(494)
回购普通股						—						—						(575)						—						(5)						—						—						—						(5)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						1,872						—						—						—						—						—						—
G系列优先股转换						—						—						19,743						12						481						—						—						—						493
基于股票的薪酬费用						—						—						—						1						(14)						—						—						—						(13)
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年6月30日						26,750						$	520					558,659						$	349					$	5,325					$	3,830					$	(1,359)					$	295					$	8,960

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益(亏损)的所有组成部分都完全归因于FHN作为控股股东。

			10			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并权益变动表(续)

截至2022年6月30日的六个月
						优先股												普通股
(百万美元，每股数据除外；股票以千股计)(未经审计)						股票						金额						股票						金额						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)(A)						非控股权益						总计
平衡，2021年12月31日						26,750						$	520					533,577						$	333					$	4,743					$	2,891					$	(288)					$	295					$	8,494
净收入						—						—						—						—						—						195						—						3						198
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(423)						—						(423)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
优先股发行(4,936以美元价格发行的股票100,000每股)						4,936						494																																										494
回购普通股						—						—						(120)						—						(2)						—						—						—						(2)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						1,130						1						14						—						—						—						15
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						14						—						—						—						14
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年3月31日						31,686						1,014						534,587						334						4,769						2,996						(711)						295						8,697
净收入						—						—						—						—						—						174						—						3						177
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(252)						—						(252)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(83)						—						—						(83)
回购普通股						—						—						(334)						(1)						(7)						—						—						—						(8)
普通股发行对象：
行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						2,080						2						11						—						—						—						13
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						18						—						—						—						18
宣布的股息--子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2022年6月30日						31,686						$	1,014					536,333						$	335					$	4,791					$	3,079					$	(963)					$	295					$	8,551

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益(亏损)的所有组成部分都完全归因于FHN作为控股股东。

见合并财务报表附注。

			11			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并现金流量表

						截至6月30日的六个月，
(百万美元)(未经审计)						2023						2022
经营活动
净收入						$	585					$	374
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						100						(10)
递延所得税支出(福利)						1						157
房地和设备的折旧和摊销						28						30
无形资产摊销						24						26
其他摊销和增加额净额						9						(15)
证券交易量净(增)减						860						1,343
衍生品净(增)减						(298)						558
基于股票的薪酬费用						8						32
证券(收益)损失净额						(1)						(6)
BOLI(收益)损失						(3)						(3)
出售/处置固定资产的净(利)损						—						(1)
持有待售贷款：
购买和原创						(1,286)						(2,467)
结算和销售的毛收入						527						1,594
(收益)因公允价值调整和其他原因造成的损失						16						42
其他经营活动，净额						(334)						(136)
调整总额						(349)						1,144
经营活动提供的净现金						236						1,518
投资活动
可供出售的证券的到期日收益						451						760
购买可供出售的证券						(221)						(1,863)
持有至到期证券的预付款所得收益						24						25
出售房舍和设备所得收益						—						15
购置房舍和设备						(14)						(19)
BOLI的收益						5						6
贷款和租赁净(增)减						(3,215)						(1,640)
银行有息存款净(增)减						(3,139)						5,432
其他投资活动，净额						3						4
投资活动提供的现金净额(用于)						(6,106)						2,720
融资活动
普通股：
*行使股票期权						5						26
*支付现金股息						(167)						(162)
**股份回购						(10)						(10)
优先股：
*优先股发行						—						494
*已支付现金股息-优先股-非控股权益						(8)						(6)
*已支付现金股息-优先股						(16)						(16)
存款净增(减)						1,944						(4,345)
短期借款净增(减)						4,440						(171)
偿还定期借款						(450)						—
有限制和有担保的定期借款增加(减少)						8						9
融资活动提供(用于)的现金净额						5,746						(4,181)
现金及现金等价物净增(减)						(124)						57
期初现金及现金等价物						1,543						1,788
期末现金及现金等价物						$	1,419					$	1,845
补充披露
已支付的总利息						$	530					$	71
已缴税款总额						37						10
已退还的全部税款						2						2
从贷款转帐至OREO						3						—
从贷款HFS转移到证券交易						544						1,133
优先股转换为普通股						493						—

见合并财务报表附注。

			12			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

合并财务报表附注(未经审计)

注1-列报依据和会计政策

所附未经审核综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及条例S-X第10条的指示编制。因此，它们不包括根据公认会计准则编制完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，随附的未经审计综合财务报表包含所有重大调整，包括正常和经常性项目，被认为是公允列报所必需的。这些中期财务报表应与FHN经审计的综合财务报表和FHN截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中的说明一起阅读。中期的经营业绩并不一定代表全年的预期业绩。

所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。前几年报告的某些数额已重新分类，以符合本期列报。有关本报告中使用的术语，请参阅本报告中包含的缩略语和术语词汇表。

TD交易

如先前所披露，于2022年2月27日，FHN与多伦多道明银行、加拿大特许银行(TD)及若干TD附属公司订立合并协议及计划(TD合并协议)。2023年5月4日，FHN和TD相互终止TD合并协议。根据终止协议的条款，TD赚取了$200向FHN支付100万美元现金，此外还有$25根据TD合并协议，应付FHN的费用退还给FHN。

与TD合并协议相关交易(TD交易)相关的合并和整合规划费用计入FHN的企业分部。截至2023年6月30日的三个月和六个月内确认的费用为$301000万美元和300万美元51分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月内确认的费用为$251000万美元和300万美元34分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

过渡期延长带来的会计变化

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中提供了几种可选的权宜之计和例外，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04的规定

主要影响1)合同修改(例如贷款、租赁、债务和衍生品)，因为预期参考利率(例如LIBOR)将被终止，以及2)对受这些修改影响的现有关系应用套期保值会计。ASU 2020-04的规定在发布后生效，仅适用于参考LIBOR或其他参考利率(预计将因参考汇率改革而终止)的合同、套期保值关系和其他交易。包括通过ASU 2022-06(下文讨论)，ASU 2020-04提供的权宜之计和例外不适用于在2024年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2024年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系终止选择了某些可选的权宜之计并在该套期保值关系结束时保留。

FHN确定了受参考利率改革影响的合约，为这些合约制定了修改计划，并在2023年6月30日LIBOR最后报价之前实施了这些修改。FHN选择利用ASU 2020-04提供的可选权宜之计和例外情况进行合同修改，立即转换每份合同中的参考汇率。FHN还决定，对合同后备条款的修订，包括根据条例ZZ的规定进行的修改，不需要对修改会计进行评价。此外，FHN决定，中央票据交换所实施的对衍生工具合约的修订，将集中清算的衍生工具合约从LIBOR转换为SOFR，加上适当的利差调整，不被视为需要对修改会计进行评估的变化。

在过渡期内，对于参考1个月美元伦敦银行同业拆借利率的现金流对冲，FHN采用了与以下相关的权宜之计：1)当对冲项目的参考利率发生变化时，假设现金流的可能性；2)避免在关键条款(即参考利率)发生变化时取消指定；以及3)允许假设对冲项目的共同风险敞口。此外，对于引用1个月期限SOFR的现金流对冲，FHN采用了与以下相关的权宜之计：1)被套期保值项目允许共同承担风险，2)在评估有效性时，被套期保值项目与套期保值工具之间存在多种允许的符合性假设。FHN继续利用这些权宜之计和例外情况，通过受LIBOR报价影响的最终现金流。

根据ASU 2020-04的规定，在其现金流对冲过渡期结束后立即生效(即不再有现金流

			13			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

受伦敦银行间同业拆借利率的影响)，FHN选择停止根据过渡指导进行的有效性评估以及随后根据ASC 815启动的对冲有效性评估不需要取消指定的对冲关系。

2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《推迟主题848的日落日期》，将ASU 2020-04的过渡窗口从2022年12月31日延长至2024年12月31日，与继续公布的关键美元LIBOR期限保持一致，至2023年6月30日。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，“范围”，以扩大ASU 2020-04的范围，以适用于衍生品清算所于2020年10月实施的某些合同修改，以使用担保隔夜融资利率(SOFR)对集中清算的衍生品(包括用于对冲关系的衍生品)进行贴现、保证金和价格对齐。ASU 2021-01也适用于受贴现惯例改变影响的衍生品合约，无论它们是否被集中清算(即双边合约也可以被修改)，也无论它们是否参考LIBOR。ASU 2021-01在发布后立即生效，并允许追溯应用。FHN选择追溯适用ASU 2021-01的规定，是因为FHN的中央清算衍生品受到贴现惯例变化的影响，并且因为FHN有其他双边衍生品合同可能会进行修改，以符合SOFR进行贴现的使用。采用没有对FHN报告的财务状况或经营结果产生重大影响。

会计变更汇总表

ASU 2022-01

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01《公允价值对冲-投资组合层法》，该方法将扩大FHN在公允价值对冲中对冲金融利益(或实益利益)投资组合基准利率风险的能力。ASU 2022-01的规定还允许FHN将相同的投资组合对冲方法应用于可预付和不可预付的金融资产，即通过将“投资组合层”方法的使用扩大到不可预付的金融资产。ASU 2022-01还允许将多个套期保值层指定为单一封闭投资组合，以实现对冲会计。此外，ASU要求必须对封闭式资产组合作为一个整体进行基差调整，而不是将其分配给活跃的投资组合层法对冲的个别资产。ASU 2022-01在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。FHN可能会在未来的套期保值策略中使用ASU 2022-01的规定。

ASU 2022-02

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02《问题债务重组和年份披露》，取消了当前的TDR确认和计量指导，转而要求公司评估修改是代表新贷款还是继续现有贷款(这与其他贷款修改的会计处理一致)。ASU 2022-02的规定还加强了现有的披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人进行某些修改有关的新披露。本ASU的规定还要求FHN按发起年份披露本期贷款和租赁的注销总额。

ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。对于与TDR的确认和计量有关的过渡方法，FHN选择从2023年1月1日起采用修改的追溯过渡，导致ALL的累积效果减少#61000万美元，留存收益增加美元4300万美元，扣除税金后的净额。ASU 2022-02的披露条款是前瞻性应用的，并在附注3-贷款和租赁以及附注4-信贷损失拨备中列示。

已发布但当前未生效的会计变更

ASU 2023-02

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02《使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理》，允许投资者选择在符合某些条件的情况下使用比例摊销法，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划，都可以对其税收股权投资进行会计处理。按比例摊销法的结果是，投资成本按照所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销，投资摊销和所得税抵免在损益表中作为所得税拨备(福利)的一个组成部分净列报。在ASU 2023-02之前，比例摊销法仅适用于符合条件的低收入住房股权投资。投资者被要求作出会计政策选择，以在逐个税收抵免计划的基础上应用比例摊销法。对符合条件的税收权益投资应用比例摊销法的投资者必须说明使用流通法收到的投资税收抵免，即使实体对收到的其他投资税收抵免采用递延方法也是如此。ASU 2023-02还要求具体的披露必须适用于所有从税收抵免中产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资

			14			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

实体已选择应用比例摊销法的方案。

ASU 2023-02在2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许所有实体在任何过渡期内及早采用。如果在过渡期通过ASU 2023-02，则必须在包括该过渡期的财政年度开始时通过。ASU 2023-02的采用以修改后的追溯(累积追赶)或追溯(代表前几年)为基础。FHN正在评估1)ASU 2023-02对其税收抵免投资的适用性，以及2)是否为符合条件的投资选择比例摊销方法。

			15			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

注2-投资证券

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的FHN投资证券：

截至2023年6月30日的投资证券
						2023年6月30日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	5,287					$	—					$	(684)					$	4,603
政府机构发布的CMO						2,585						—						(375)						2,210
其他美国政府机构						1,359						1						(165)						1,195
各州和直辖市						645						1						(54)						592
可供出售的证券总额(A)						$	9,876					$	2					$	(1,278)					$	8,600
持有至到期的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	877					$	—					$	(108)					$	769
政府机构发布的CMO						472						—						(66)						406
持有至到期的证券总额						$	1,349					$	—					$	(174)					$	1,175

(a)包括$8.710亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的。

2022年财年投资证券
						2022年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	5,457					$	1					$	(695)					$	4,763
政府机构发布的CMO						2,682						—						(369)						2,313
其他美国政府机构						1,325						—						(162)						1,163
各州和直辖市						658						1						(62)						597
可供出售的证券总额(A)						$	10,122					$	2					$	(1,288)					$	8,836
持有至到期的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	897					$	—					$	(109)					$	788
政府机构发布的CMO						474						—						(53)						421
持有至到期的证券总额						$	1,371					$	—					$	(162)					$	1,209

(a)包括$6.510亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的。

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

债务证券组合截至2023年6月30日的摊销成本和按合同到期日计算的公允价值如下：

债务证券组合到期日
			持有至到期												可供出售
(百万美元)			摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
1年内			$	—					$	—					$	14					$	14
一年到五年后			—						—						125						119
在5年到10年之后			—						—						399						358
十年后			—						—						1,466						1,296
小计			—						—						2,004						1,787
政府机构发行的按揭证券及按揭证券(A)			1,349						1,175						7,872						6,813
总计			$	1,349					$	1,175					$	9,876					$	8,600

(a)预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

有几个不是截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的AFS证券销售。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日可供出售投资组合中未实现亏损的投资信息：

未实现亏损的AFS投资证券

						截至2023年6月30日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	690					$	(29)					$	3,911					$	(655)					$	4,601					$	(684)
政府机构发布的CMO						166						(9)						2,045						(366)						2,211						(375)
其他美国政府机构						326						(15)						714						(150)						1,040						(165)
各州和直辖市						53						—						475						(54)						528						(54)
总计						$	1,235					$	(53)					$	7,145					$	(1,225)					$	8,380					$	(1,278)

 

						截至2022年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	2,314					$	(249)					$	2,350					$	(446)					$	4,664					$	(695)
政府机构发布的CMO						1,104						(123)						1,209						(246)						2,313						(369)
其他美国政府机构						643						(67)						424						(95)						1,067						(162)
各州和直辖市						493						(48)						54						(14)						547						(62)
总计						$	4,554					$	(487)					$	4,037					$	(801)					$	8,591					$	(1,288)

			17			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

FHN根据其确认信贷损失的会计政策对所有处于未实现损失头寸的AFS债务证券进行了评估。没有一种AFS债务证券被确定有信用损失。未计入AFS债务证券公允价值或摊销成本基础的AIR总额为#美元33百万美元和美元32分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。与FHN对相关证券的审查一致，在报告所述期间，AFS债务证券没有发生与信贷有关的AIR减记。此外，对于有未实现亏损的AFS债务证券，FHN不打算出售它们，而且FHN更有可能不会被要求在收回之前出售它们。因此，在报告期内，没有发生这些投资按公允价值减记的情况。有几个不是在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，向或从AFS或HTM转账。

对于HTM证券，需要计提信贷损失准备金，以吸收估计的终身信贷损失。未计入HTM债务证券的公允价值或摊余成本基础的空气总额为#美元。3截至2023年6月30日和2022年12月31日，均为1.2亿美元。FHN已经评估了信用损失的风险，并确定不是自2023年6月30日和2022年12月31日起，HTM证券的信贷损失拨备是必要的。信用风险的评估包括考虑第三方和政府担保(包括显性和隐性担保)、优先或从属地位、发行人的信用评级、自购买以来利率变化的影响以及可观察到的市场信息，如发行人特定的信用利差。

没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值为#美元。83百万美元和美元792023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。2023年和2022年迄今的估值上调和下调总额并不显著。

未实现收益$4百万美元和美元6在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别确认了100万欧元，用于公允价值易于确定的股权投资。未实现亏损#美元91000万美元和300万美元13在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，分别确认了1000万欧元，用于公允价值易于确定的股权投资。

			18			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

注3-贷款和租赁

贷款和租赁组合被分成投资组合部分，然后进一步分成类别，以便进行某些披露。公认会计原则将投资组合细分定义为一个实体发展的水平，并记录了确定其信贷损失准备的系统方法。一个类别通常是一个投资组合部分的分解，通常根据贷款的风险特征以及FHN监测和评估信用风险和业绩的方法确定。FHN的贷款和租赁投资组合细分为商业和消费者。贷款和租赁的类别有：(1)商业、金融和工业，其中

包括商业和工业贷款以及对抵押公司的租赁和贷款，(2)商业房地产，(3)消费房地产，包括房地产分期付款和房屋净值信用额度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日按投资组合细分和类别划分的贷款和租赁的摊余成本基础，不包括应计利息#美元。2521000万美元和300万美元2261000万美元，分别计入综合资产负债表的其他资产。

按投资组合分类的贷款和租赁
(百万美元)						2023年6月30日						2022年12月31日
商业广告：
工商业(甲)(乙)						$	30,425					$	29,523
给按揭公司的贷款						2,691						2,258
**商业、金融和工业总计						33,116						31,781
商业地产						13,891						13,228
消费者：
HELOC						2,197						2,028
房地产分期付款贷款						11,278						10,225
**总消费性房地产						13,475						12,253
信用卡和其他						813						840
贷款和租赁						$	61,295					$	58,102
贷款和租赁损失准备						(737)						(685)
贷款和租赁净额						$	60,558					$	57,417

(a)包括设备融资租赁#美元1.12023年6月30日和2022年12月31日。

(b)包括由小企业管理局全额担保的购买力平价贷款$441000万美元和300万美元76分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。

限制

账面价值为#美元的贷款和租赁44.03亿美元和3,000美元38.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有1000亿美元被质押作为借款抵押品。

信用风险的集中度

FHN的大部分业务活动是与位于美国南部的客户进行的。FHN的放贷活动集中在这些州的市场区域。截至2023年6月30日，FHN向抵押贷款公司提供的贷款为美元。2.7亿美元，以及向金融和保险公司提供的贷款4.1十亿美元。结果,20C&I投资组合中有%对金融服务业的影响很敏感。

信用质量指标

FHN使用双等级商业风险评级方法，使用特定于各种行业、投资组合或产品细分的因素，为每笔商业贷款分配违约概率和违约损失的估计，这些因素导致风险等级排序和等级PD的分配1至PD16。这项信贷

评级系统旨在通过分析评级类别之间的迁移来识别和衡量贷款和租赁组合的信用质量。它也是用于确定全部贷款总额的估算方法的组成部分，因为根据所分配的信用等级为商业贷款池确定了一项免税额。每个PD等级对应一个估计的一年违约概率百分比。PD等级会持续评估，但每年都需要正式的记分卡。

Pd1至Pd12为“及格”级。PD等级13-16对应于监管机构定义的特别提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和损失(16)类别。特别提到的贷款和租赁具有潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致FHN的信用状况在未来某个日期恶化。不合标准的商业贷款和租赁有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，FHN将遭受一些损失的可能性很明显。可疑的商业贷款和租赁与不合格具有同样的弱点

			19			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

贷款和租赁增加了损失概率高、不可能全额收回的特点。

下表提供了商业贷款组合的摊销成本基础，按发放年份和

截至2023年6月30日和2022年12月31日的信用质量指标：

C&I投资组合
						2023年6月30日
(美元，单位：百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						落马洲(A)						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)(B)						$	2,015					$	5,762					$	3,829					$	1,686					$	1,876					$	4,462					$	2,691					$	9,250					$	323					$	31,894
特别提示(PD等级13)						—						41						36						60						102						77						—						116						1						433
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						105						68						60						60						41						195						—						156						104						789
C&I贷款总额						$	2,120					$	5,871					$	3,925					$	1,806					$	2,019					$	4,734					$	2,691					$	9,522					$	428					$	33,116

						2022年12月31日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						落马洲(A)						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)(B)						$	5,856					$	4,040					$	1,980					$	2,099					$	1,229					$	3,710					$	2,258					$	9,165					$	371					$	30,708
特别提示(PD等级13)						19						63						19						141						9						90						—						126						—						467
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						41						54						51						38						67						124						—						134						97						606
C&I贷款总额						$	5,916					$	4,157					$	2,050					$	2,278					$	1,305					$	3,924					$	2,258					$	9,425					$	468					$	31,781

(A)LMC包括向合格抵押贷款公司提供的非循环商业信贷额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存这些抵押贷款。这些贷款期限较短，期限不到一年。

(B)经常账户余额包括购买力平价贷款。

CRE产品组合
						2023年6月30日
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	488					$	3,127					$	3,618					$	1,349					$	1,512					$	3,112					$	264					$	19					$	13,489
特别提示(PD等级13)						—						2						2						—						136						56						—						—						196
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						—						2						5						12						105						74						8						—						206
CRE贷款总额						$	488					$	3,131					$	3,625					$	1,361					$	1,753					$	3,242					$	272					$	19					$	13,891

			20			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

						2022年12月31日
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	2,637					$	3,324					$	1,488					$	1,855					$	808					$	2,565					$	274					$	20					$	12,971
特别提示(PD等级13)						—						3						3						37						68						5						1						—						117
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						1						4						12						50						31						31						11						—						140
CRE贷款总额						$	2,638					$	3,331					$	1,503					$	1,942					$	907					$	2,601					$	286					$	20					$	13,228

消费者投资组合主要由较小的余额贷款组成，这些贷款在性质上非常相似，因为大多数是标准产品，并以住宅房地产为支持。由于消费贷款类型的相似性，FHN能够利用FICO评分等属性来评估消费者借款人的信用质量。FICO评分每季度更新一次，试图反映借款人最近的风险状况。应计拖欠金额是信用卡和其他消费者投资组合中资产质量的指标。

下表按起始年份和刷新的FICO分数反映了摊销成本基础

截至2023年6月30日和2022年12月31日的消费房地产贷款。在消费房地产中，类别包括HELOC和房地产分期付款贷款。HELOC是在提取期间被归类为循环贷款的贷款。一旦提款期结束，贷款进入还款期，贷款就转换为定期贷款，并被归类为循环贷款转换为定期贷款。以下表格中分类为循环贷款或转换为定期贷款的循环贷款的所有贷款均为HELOC。房地产分期付款贷款起源于固定期限贷款，按年份分类如下。以下表格中的所有贷款均为房地产分期付款贷款。

消费性房地产投资组合
						2023年6月30日
(美元，单位：百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	1,109					$	2,128					$	1,788					$	776					$	491					$	1,458					$	1,495					$	56					$	9,301
FICO得分720-739						140						290						238						111						94						251						184						17						1,325
FICO得分700-719						108						237						197						89						54						242						153						18						1,098
FICO得分660-699						115						203						134						85						54						320						177						20						1,108
FICO得分620-659						6						20						24						24						38						119						37						8						276
FICO得分低于620分						6						16						19						32						12						250						19						13						367
总计						$	1,484					$	2,894					$	2,400					$	1,117					$	743					$	2,640					$	2,065					$	132					$	13,475

			21			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

						2022年12月31日
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	2,154					$	1,847					$	819					$	523					$	278					$	1,294					$	1,297					$	63					$	8,275
FICO得分720-739						292						246						116						98						34						238						183						18						1,225
FICO得分700-719						242						206						93						55						35						226						142						22						1,021
FICO得分660-699						214						137						90						55						62						278						192						23						1,051
FICO得分620-659						21						24						25						41						20						105						47						9						292
FICO得分低于620分						15						19						32						12						23						256						16						16						389
总计						$	2,938					$	2,479					$	1,175					$	784					$	452					$	2,397					$	1,877					$	151					$	12,253

下表反映了截至2023年6月30日和2022年12月31日的信用卡和其他贷款的摊销成本基准和更新后的FICO分数。

信用卡和其他投资组合
						2023年6月30日
(美元，单位：百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋转 银行贷款						旋转 转换的贷款 到定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	35					$	29					$	15					$	7					$	8					$	34					$	231					$	5					$	364
FICO得分720-739						3						4						2						1						1						5						26						2						44
FICO得分700-719						3						3						4						1						1						5						27						1						45
FICO得分660-699						2						3						2						1						1						10						23						1						43
FICO得分620-659						1						1						2						1						1						3						6						—						15
FICO得分低于620分						5						9						7						8						12						106						154						1						302
总计						$	49					$	49					$	32					$	19					$	24					$	163					$	467					$	10					$	813

						2022年12月31日
(美元，单位：百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	36					$	14					$	10					$	10					$	4					$	25					$	291					$	6					$	396
FICO得分720-739						3						2						2						1						—						4						30						1						43
FICO得分700-719						3						3						1						1						—						4						33						1						46
FICO得分660-699						3						2						1						1						2						7						30						1						47
FICO得分620-659						1						3						1						—						—						3						18						—						26
FICO得分低于620分						7						6						6						10						7						71						174						1						282
总计						$	53					$	30					$	21					$	23					$	13					$	114					$	576					$	10					$	840

			22			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

应计和逾期贷款和租赁

如果全部本金和利息的收回明显面临风险，减值被确认为由于抵押品价值不足和逾期状态导致的本金余额的部分冲销，或者如果FHN继续收到付款，但存在其他特定于借款人的问题，则贷款和租赁被置于非应计项目。计入应计项目的是贷款

对于这些贷款，FHN继续收到付款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。

逾期贷款是指合同规定的逾期未付利息或本金，但尚未转为非应计项目的贷款。

下表按类别反映了2023年6月30日和2022年12月31日的应计和非应计贷款和租赁：

应计和非应计贷款和租赁
						2023年6月30日
						应计																								非应计项目
(美元，单位：百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期付款						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期付款						90+ 日数 逾期付款						总计 非- 应计						总计 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C&I(A)						$	30,212					$	29					$	1					$	30,242					$	113					$	12					$	58					$	183					$	30,425
给按揭公司的贷款						2,691						—						—						2,691						—						—						—						—						2,691
商业、金融和工业合计						32,903						29						1						32,933						113						12						58						183						33,116
商业地产：
CRE(B)						13,812						6						—						13,818						47						13						13						73						13,891
消费房地产：
HELOC(C)						2,136						13						5						2,154						30						4						9						43						2,197
房地产分期付款贷款(D)						11,142						32						3						11,177						53						9						39						101						11,278
总消费性房地产						13,278						45						8						13,331						83						13						48						144						13,475
信用卡和其他：
信用卡						276						4						5						285						—						—						—						—						285
其他						524						2						—						526						2						—						—						2						528
信用卡总金额和其他						800						6						5						811						2						—						—						2						813
贷款和租赁总额						$	60,793					$	86					$	14					$	60,893					$	245					$	38					$	119					$	402					$	61,295

						2022年12月31日
						应计																								非应计项目
(美元，单位：百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期付款						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期付款						90+ 日数 逾期付款						总计 非- 应计						总计 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C&I(A)						$	29,309					$	50					$	11					$	29,370					$	64					$	10					$	79					$	153					$	29,523
给按揭公司的贷款						2,258						—						—						2,258						—						—						—						—						2,258
商业、金融和工业合计						31,567						50						11						31,628						64						10						79						153						31,781
商业地产：
CRE(B)						13,208						11						—						13,219						7						—						2						9						13,228
消费房地产：
HELOC(C)						1,967						12						5						1,984						32						4						8						44						2,028
房地产分期付款贷款(D)						10,079						25						13						10,117						56						5						47						108						10,225
总消费性房地产						12,046						37						18						12,101						88						9						55						152						12,253
信用卡和其他：
信用卡						287						5						4						296						—						—						—						—						296
其他						540						2						—						542						1						—						1						2						544
信用卡总金额和其他						827						7						4						838						1						—						1						2						840
贷款和租赁总额						$	57,648					$	105					$	33					$	57,786					$	160					$	19					$	137					$	316					$	58,102

(a) $183百万美元和美元147C&I贷款中有1.8亿是非应计项目贷款，分别在2023年和2022年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(b) $661000万美元和300万美元5CRE贷款中有1.8亿是非应计项目贷款，分别在2023年和2022年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(c) $5HELOC贷款中有100万是非应计项目贷款，在2023年和2022年都经过了专门的减值审查，没有相关拨备。

			23			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

(d) $101000万美元和300万美元72023年和2022年，分别有1.8亿笔房地产分期贷款是经过专门减值审查的非应计项目贷款，没有相关拨备。

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款的定义是指借款人遇到财务困难，预计将通过经营或出售抵押品获得大量偿还的贷款。每笔贷款的抵押品估计价值至少等于当前的账面价值。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHN拥有摊销成本约为美元的商业贷款。249百万美元和美元124这分别是基于标的抵押品的价值。依赖抵押品的C&I和CRE贷款总额为$1731000万美元和300万美元762023年6月30日，分别为2.5亿美元。这些贷款的抵押品通常包括商业资产，包括土地、建筑物、设备和金融资产。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，FHN确认冲销了$121000万美元和300万美元24分别为与估计抵押品价值减少有关的这些贷款。

消费者住房贷款和房地产分期付款贷款以价值为基础的摊销成本基础房地产抵押品的Lue约为$71000万美元和300万美元27截至2023年6月30日和2023年6月，分别为2.6亿美元和2.8亿美元71000万美元和300万美元26截至2022年12月31日，分别为2.5亿美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日，与抵押品依赖型消费贷款有关的冲销为#美元。11000万美元和300万美元2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

对陷入困境的借款人的贷款修改

作为FHN持续风险管理实践的一部分，FHN在必要时尝试与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。修改可包括延长到期日、降低利率、减少或免除应计利息或免除本金。这些修改的组合也可以针对个人贷款进行。对贷款的延期和修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。本金可以在有限的情况下减少，通常是针对特定的商业贷款安排，以及在借款人破产的情况下。对于借款人来说，每个事件都是独一无二的，并分别进行评估。

不良贷款被认为是借款人遇到财务困难的贷款。这个

对借款人是否遇到财务困难的评估可能是主观的，在作出这一决定时可能需要管理层的判断。如果借款人目前在其任何债务上违约，或者如果借款人在可预见的未来很可能在没有任何修改的情况下违约，FHN可以确定借款人正在经历财务困难。在确定借款人是否遇到财务困难时，会评估借款人的财务状况的许多方面。

陷入困境的商业贷款通常是通过容忍协议进行修改的，这些协议可能包括降低利率、减少付款、延长期限或签订卖空协议。本金的减少在特定情况下可能会发生。

对问题消费贷款的修改通常是根据美国政府支持的计划的参数进行的。对于HELOC和房地产分期付款贷款，不良贷款通常会通过降低利率和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入的比率。尽管FHN没有修改贷款，但通过破产程序解除个人责任被认为是法院强制的修改。

对于信用卡投资组合，问题贷款修改通常通过短期信用卡困难计划或长期信用卡锻炼计划来实施。在信用卡困难计划中，借款人可以获得六个月至一年的利率和还款减免。在信用卡锻炼计划中，借款人可以将利率降低到0%，并将期限延长最多五年。

对遇到财务困难的借款人的修改

对于2022年12月31日之后的期间，有关借款人遇到财务困难时修改的贷款的信息包括在下表中。

下表列出了在报告所述期间结束时，按应收融资类别和修改类型分列的向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的摊余成本基础，以及截至2023年6月30日修改的财务影响：

			24			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

为遇到经济困难的借款人修改贷款

			2023年6月30日
			降息
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	—					—		%				不适用
克雷			—						—						不适用
消费性房地产			1						—						加权平均合同利率从8.7%至3.6%
信用卡及其他(A)			—						—						加权平均合同利率从14.7%至0.0%
总计			$	1					—		%
(A)余额少于100万美元。

			2023年6月30日
			期限延长
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	73					0.2		%				添加了估计的加权平均值1一年到贷款期限，这减少了借款人的每月还款额
克雷			46						0.3						添加了估计的加权平均值1一年到贷款期限，这减少了借款人的每月还款额
消费性房地产			1						—						添加了加权平均值13贷款年限，这减少了借款人每月的还款额
信用卡和其他			—						—						不适用
总计			$	120					0.2		%

			2023年6月30日
			主体宽恕
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	—					—		%				不适用
克雷			—						—						不适用
消费性房地产			1						—						$1本期内消费贷款本金已依法破产清偿，且截至期末借款人未对债务进行重新确认。不到$1这笔本金中的1,000万继续按照原来的贷款条件付款。
信用卡和其他			—						—						不适用
总计			$	1					—		%

			2023年6月30日
			延期付款
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	—					—		%				不适用
克雷			—						—						不适用
消费性房地产			3						—						延期付款11几个月，在学期末有一笔气球付款
信用卡和其他			—						—						不适用
总计			$	3					—		%

			25			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

			2023年6月30日
			组合期限延长和降息
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	—					—		%				不适用
克雷			—						—						不适用
消费性房地产			3						—						添加了加权平均值13.1贷款年限和加权平均合同利率从5.4%至3.9%
信用卡和其他			—						—						不适用
总计			$	3					—		%

			2023年6月30日
			组合-本金宽恕、延期和延期付款
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	16					—		%				贷款余额减少#美元2百万，并添加了加权平均6.2年复一年的贷款
克雷			—						—						不适用
消费性房地产			—						—						不适用
信用卡和其他			—						—						不适用
总计			$	16					—		%

			2023年6月30日
			组合期限延长、降息和利息宽免
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	2					—		%				添加了加权平均值3.7年至贷款年限，加权平均合同利率从11.3%至7.5%，并提供少于$11.5亿美元的利息宽恕
克雷			—						—						不适用
消费性房地产			—						—						不适用
信用卡和其他			—						—						不适用
总计			$	2					—		%

			2023年6月30日
			组合--延长期限、降低利率和延期付息
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	—					—		%				不适用
克雷			17						—						添加了加权平均值1年至贷款年限，加权平均合同利率从8.7%至8.0%，并提供少于$12000万美元递延利息
消费性房地产			—						—						不适用
信用卡和其他			—						—						不适用
总计			$	17					—		%

			26			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

对财务困难的借款人的贷款修改，在此期间发生拖欠付款的情况，总额为#美元。25截至2023年6月30日，为1.2亿美元。FHN密切监测为遇到财务困难的借款人修改的贷款的执行情况，以了解其修改努力的有效性。

下表描述了在过去12个月中修改过的贷款的执行情况:

在过去12个月内修改过的贷款的业绩
						2023年6月30日
(百万美元)						当前						逾期30-89天						逾期90天以上									非应计项目
C&I						$	70					$	—					$	—								$	21
克雷						32						—						—									30
消费性房地产						3						—						—									7
信用卡和其他						—						—						—									—
总计						$	105					$	—					$	—								$	58

			27			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

问题债务重组

在2023年1月1日之前，如果借款人遇到财务困难，并确定FHN向借款人授予了特许权，则修改被归类为TDR。特许权是指如果借款人没有经历财务困难，FHN不会以其他方式考虑的修改。对特许权是否得到批准的评估是主观的，在确定是否批准了一项修改时，需要管理层的判断

归类为TDR。所有在第7章破产中解除的非重申住宅房地产贷款均被视为特许权，并归类为非应计TDR。

在2022年12月31日，FHN有$180万 被归类为TDR的投资组合贷款。此外，$30截至2022年12月31日持有的待售贷款 被归类为TDR。

下表列出了在截至2022年12月31日的一年中在TDR中修改的贷款的期末余额：

在TDR中修改的贷款
												截至2022年12月31日的年度
(百万美元)																								数						修改前未清偿入账投资						修改后未清偿入账投资
C&I																								6						$	30					$	24
克雷																								1						1						1
HELOC																								98						7						7
房地产分期付款贷款																								181						41						41
信用卡和其他																								81						12						12
总TDR																								367						$	91					$	85

下表列出了在2022年期间再次违约的TDR，以及在重新违约之前12个月或更短时间进行了修改的TDR。就本披露而言，FHN通常将付款违约定义为逾期30天或更长时间。

在再次违约的TDR中修改的贷款
												截至2022年12月31日的年度
(百万美元)																		数						已录制 投资
C&I																		5						$	—
克雷																		—						—
HELOC																		22						1
房地产分期付款贷款																		54						15
信用卡和其他																		17						—
总TDR																		98						$	16

			28			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

注4-信贷损失准备

管理层对贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无资金支持的贷款承诺准备金中，统称为信贷损失拨备或ACL。贷款和租赁损失准备以及其他负债分别在综合资产负债表中列报全部贷款和未供资金贷款承担准备金。与贷款和租赁组合有关的信贷损失准备金和无资金来源的贷款承诺在综合收益表中作为信贷损失准备金列报。

贷款利率维持在管理层认为适当的水平，以便在贷款和租赁组合的合同期限内吸收预期的终身信贷损失以及无资金支持的贷款承诺。根据对贷款和租赁组合以及无资金来源的贷款承诺的定期评估，考虑到一些相关的基本因素，包括关键假设以及对定量和定性信息的评估，确定了贷款限额。

预期的贷款损失是在未贴现的基础上乘以FHN对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和个人违约贷款水平风险敞口(EAD)的估计的乘积，包括摊销和提前还款假设。FHN使用模型或假设来制定预期亏损预测，其中包括在四年内合理和可支持的预测期内的多个宏观经济预测。在合理和可支持的预测期之后，本公司立即恢复其在历史观察期内评估的贷款剩余估计寿命的历史平均损失。为了在PD、LGD和提前还款模式下捕捉贷款组合的独特风险，FHN将贷款组合划分为池，通常包括商业贷款的贷款等级。由于不能确定实际经济表现将准确遵循任何具体的宏观经济预测，FHN在当前贷款特征或当前或预测的经济状况与历史时期不同的情况下使用定性调整。

量化和定性信息的评估是通过评估具有相似风险特征的资产组以及与集体组不具有类似风险特征的某些个别贷款和租赁来进行的。如附注3--贷款和租赁所述，贷款一般按产品类型分组，并使用分析或统计模型评估重大贷款组合的信贷损失。量化部分利用经济预测信息作为其基础，主要基于分析模型，这些模型使用截至资产负债表日期的已知或估计数据以及合理和可支持期间的预测数据。该ACL还

受FHN认为反映当前对各种事件和风险的判断的定性因素的影响，这些事件和风险没有在量化计算中衡量，包括替代经济预测。

根据其会计政策选择，FHN不确认单独的航空预期信贷损失拨备，并将航空业务的逆转记录为利息收入的减少。当一项资产处于非应计状态时，FHN将冲销以前应计但未收回的利息。AIR和预期信贷损失的相关拨备作为其他资产的组成部分计入。在截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月期间，以非应计状态发放的贷款的利息逆转总额和非应计贷款确认的收入总额并不重要。

无资金承付款的预期信贷损失是在承付款不能无条件取消的情况下估计的。对无资金承付款的预期信贷损失的计量反映了贷款和租赁的预期信贷损失，并对未来提取利率(时间和金额)进行了额外估计。

在2023年1月1日之前，TDR反映在FHN在其2022年Form 10-K的附注1-重要会计政策中描述的预期信贷损失估计中。2022年12月31日之后，根据ASU 2022-02的规定，FHN已停止确认TDR，并不再对这些贷款进行贴现现金流计算，以估计预期的信贷损失。如附注3-贷款和租赁中所述，FHN现在监测并向遇到财务困难的借款人披露与修改相关的信息。对于商业和消费者投资组合部门，对ACL的调整通常不会在修改时记录，因为FHN在其定量损失估计过程中包括这些修改后的贷款。在本金免除的情况下，主要发生在商业贷款和经历破产的消费贷款时，FHN将预期应收本金余额的减少记录为对ALL的冲销。

截至2023年6月30日的ACL余额与2022年12月31日相比有所增加，这在很大程度上反映了宏观经济预测中预测的潜在经济不稳定，这些预测是由于通胀、加息和其他因素造成的。在为其贷款和租赁投资组合制定信贷损失估计时，FHN利用了穆迪对其宏观经济投入的两种预测情景。截至2023年6月30日，FHN的情景选择过程侧重于失业和包括衰退风险在内的经济活动等关键经济驱动因素。考虑的风险包括：通胀、利率上升、供应链中断、劳动力/工资限制和国际冲突的影响。FHN选择了一个方案作为其

			29			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

基本情况，这是穆迪的基准情景。最沉重的负担放在了基线情景上。FHN选择的下行情景被赋予了较小的权重。

管理层还根据对先前注销和回收水平的审查，对与个人借款人的大笔余额有关的违约风险、估计损失进行了定性调整，以反映估计的回收。

由于特定的投资组合风险，以及所获得贷款的有限数据被认为影响建模结果的情况，未在历史因素中反映的金额。

下表提供了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的ALL和无资金支持贷款承诺准备金(按投资组合类型分列)的前滚：

所有贷款总额和无资金贷款承诺准备金的前滚
(百万美元)						商业、金融和工业(A)						商业地产						消费性房地产						信用卡和其他						总计
						截至2023年6月30日的三个月
贷款和租赁损失准备：
截至2023年4月1日的余额						$	325					$	150					$	209					$	31					$	715
冲销						(19)						(8)						(1)						(5)						(33)
复苏						5						1						3						1						10
贷款和租赁损失准备金						15						16						10						4						45
截至2023年6月30日的余额						$	326					$	159					$	221					$	31					$	737
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2023年4月1日的余额						$	53					$	21					$	11					$	—					$	85
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						2						3						—						—						5
截至2023年6月30日的余额						55						24						11						—						90
截至2023年6月30日的信贷损失准备金						$	381					$	183					$	232					$	31					$	827
						截至2022年6月30日的三个月
贷款和租赁损失准备：
截至2022年4月1日的余额						$	287					$	151					$	164					$	20					$	622
冲销						(12)						—						(2)						(7)						(21)
恢复：						1						1						6						1						9
贷款和租赁损失准备金。						(2)						(11)						15						12						14
截至2022年6月30日的余额						$	274					$	141					$	183					$	26					$	624
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2022年4月1日的余额						$	43					$	12					$	9					$	—					$	64
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						10						5						1						—						16
截至2022年6月30日的余额						53						17						10						—						80
截至2022年6月30日的信贷损失准备金						$	327					$	158					$	193					$	26					$	704

			30			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

(百万美元)						商业、金融和工业(A)						商业地产						消费性房地产						信用卡和其他						总计
						截至2023年6月30日的六个月
贷款和租赁损失准备：
截至2023年1月1日的余额						$	308					$	146					$	200					$	31					$	685
采用ASU 2022-02						1						—						(7)						—						(6)
冲销						(33)						(10)						(1)						(10)						(54)
复苏						7						1						5						2						15
贷款和租赁损失准备金						43						22						24						8						97
截至2023年6月30日的余额						$	326					$	159					$	221					$	31					$	737
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2023年1月1日的余额						$	55					$	22					$	10					$	—					$	87
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						—						2						1						—						3
截至2023年6月30日的余额						55						24						11						—						90
截至2023年6月30日的信贷损失准备金						$	381					$	183					$	232					$	31					$	827
						截至2022年6月30日的六个月
贷款和租赁损失准备：
截至2022年1月1日的余额						$	334					$	154					$	163					$	19					$	670
冲销						(25)						—						(3)						(12)						(40)
恢复：						4						1						11						2						18
贷款和租赁损失准备金。						(39)						(14)						12						17						(24)
截至2022年6月30日的余额						$	274					$	141					$	183					$	26					$	624
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2022年1月1日的余额						$	46					$	12					$	8					$	—					$	66
为剩余的未筹措资金的承付款编列的准备金						7						5						2						—						14
截至2022年6月30日的余额						53						17						10						—						80
截至2022年6月30日的信贷损失准备金						$	327					$	158					$	193					$	26					$	704

(A)截至2023年、2023年和2022年6月的C&I贷款 包括$441000万美元和300万美元375分别在购买力平价贷款中，由于政府担保和豁免条款，被认为没有信用风险，因此没有贷款和租赁损失准备金。

下表按起始年份列出截至2023年6月30日的6个月的注销总额：

*总冲销
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循环贷款						总计
C&I						$	1					$	5					$	6					$	4					$	6					$	10					$	1					$	33
克雷						—						—						—						—						2						8						—						10
消费性房地产						—						—						—						—						—						1						—						1
信用卡和其他						6						—						—						—						—						1						3						10
总计						$	7					$	5					$	6					$	4					$	8					$	20					$	4					$	54

			31			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注5-按揭银行业务

注5-按揭银行业务

FHN发起抵押贷款，向二级市场出售。这些贷款主要包括符合GSE制定的标准的住宅第一留置权抵押贷款，GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括由住宅物业担保的初级留置权和巨额贷款。这些贷款主要出售给与GSE没有关联的私营公司，并以服务释放的方式发放。这些按揭贷款的损益计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

截至2023年6月30日，FHN约有$362009年前抵押贷款业务的剩余贷款

传统First Horizon的运营。与2009年前抵押贷款有关的活动主要限于2023年和2022年的付款和注销，没有新的贷款发放或贷款销售，只有微不足道的回购。这些贷款不包括在下面的披露中。

下表汇总了截至2023年6月30日及截至2022年12月31日的年度持有待售住宅按揭贷款的活动。

按揭贷款活动
(百万美元)						2023年6月30日						2022年12月31日
期初余额						$	44					$	250
来源和购买						299						1,275
扣除收益后的净销售额						(255)						(1,481)
为投资而持有的抵押贷款						—						—
期末余额						$	88					$	44

抵押贷款服务权

FHN以成本或市值较低的价格记录抵押贷款偿还权，并在贷款的剩余使用期限内摊销，并考虑预付款假设。

抵押贷款偿还权包括在综合资产负债表的其他资产中。截至所示期间，抵押贷款偿还权的账面价值如下。

抵押贷款偿还权
						2023年6月30日																		2022年12月31日
(百万美元)						总账面金额									累计摊销						账面净额						总账面金额						累计摊销						账面净额
抵押贷款偿还权						$	22								$	(6)					$	16					$	21					$	(5)					$	16

此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，非抵押贷款和商业服务权的数量微不足道。包括在按揭银行业务和产权收入中的按揭服务费总额为#美元。2百万美元和美元3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。账面净额为#美元的抵押贷款偿还权21在2022年第二季度售出了100万台，带来了美元的收益122000万美元，包括在抵押银行业务和综合收益表上的产权收入中。

			32			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注6--商誉和其他无形资产

注6-商誉及其他无形资产

商誉

以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日综合资产负债表中包括的可报告部分的商誉摘要。

商誉
(百万美元)						地区性 银行业						专业银行业务						总计
2021年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2022年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
加法						—						—						—
2023年6月30日						$	880					$	631					$	1,511

截至2022年10月1日，FHN进行了所需的年度商誉减值测试。年度减值测试没有表明截至测试日期，FHN的任何报告单位都出现了减值。在测试日期之后，管理层评估了可能表明商誉可能受损的事件和情况，并得出结论，商誉受损的可能性并不更大。如果年度期间之间有任何触发事件，管理层将评估是否需要进行减值分析。

对FHN未来的业绩和现金流以及其他普遍的市场因素(如利率、经济状况和经济状况)进行了会计估计和假设

趋势等)在商誉减值测试中确定公允价值时。虽然管理层使用现有的最佳信息来估计每个报告单位的未来业绩，但如果情况与作出估计时使用的假设有很大不同，则可能有必要对管理层的预测进行未来调整。

其他无形资产

下表列出了合并资产负债表中包括的其他无形资产，其中不包括完全摊销的无形资产：

其他无形资产
						2023年6月30日																		2022年12月31日
(百万美元)						总运费 金额						累计 摊销						净载客量 价值						总运费 金额						累计 摊销						净载客量 价值
核心存款无形资产						$	371					$	(192)					$	179					$	371					$	(171)					$	200
客户关系						32						(14)						18						32						(13)						19
其他(A)						27						(14)						13						27						(12)						15
总计						$	430					$	(220)					$	210					$	430					$	(196)					$	234

(a)包括竞业禁止契约和购买的信用卡无形资产。还包括不受摊销影响的国家银行牌照。

			33			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注7-优先股

注7-优先股

下表汇总了FHN的非累积永久优先股：

优先股
(百万美元)																																																						2023年6月30日						2022年12月31日
						发行日期						最早赎回日期(A)																		年度股息率						股息支付						未偿还股份						清算金额						账面金额						账面金额
B系列						7/2/2020						8/1/2025																		6.625%			(b)			每半年一次						8,000						$	80					$	77					$	77
C系列						7/2/2020						5/1/2026																		6.600%			(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列						7/2/2020						5/1/2024																		6.100%			(d)			每半年一次						10,000						100						94						94
E系列						5/28/2020						10/10/2025																		6.500%						季刊						1,500						150						145						145
F系列						5/3/2021						7/10/2026																		4.700%						季刊						1,500						150						145						145
G系列						2/28/2022						2/28/2027																		不适用						不适用						—						—						—						494
																																										26,750						$	538					$	520					$	1,014

不适用-不适用

(A)表示最早的可选赎回日期。如果发生某些监管资本事件，在FHN当选时，提前赎回是可能的。

(B)固定股息率将于2025年8月1日重置为CME三个月期Sofr plus4.52361% (0.26161%+4.262%).

(C)固定股息率将于2026年5月1日重置为CME三个月期Sofr plus5.18161% (0.26161%+4.920%).

(D)固定股息率将于2024年5月1日重置为CME三个月期Sofr plus4.12061% (0.26161%+3.859%).

2022年2月28日，关于签署TD合并协议，FHN发行了$494亿股G系列永久可转换优先股(G系列可转换优先股)。G系列可转换优先股最多可转换为4.9在某些情况下，包括终止TD合并协议，FHN普通股的流通股。由于TD交易未获得监管部门的批准，因此发生了转换，自2023年6月26日起生效，固定率为4,000普通股换取G系列可转换优先股的每股，导致19,742,776已发行的额外普通股。

这一美元494G系列可转换优先股的账面价值在2022年12月31日符合一级资本条件，2023年6月26日转换为普通股时符合普通股一级资本条件。

子公司优先股

第一地平线银行已发行300,000清算优先权为$的A类非累积永久优先股(A类优先股)的股份1,000每股。A类优先股的股息，如果宣布，每季度应计和支付，拖欠，浮动利率等于三个月期伦敦银行同业拆借利率加0.85%或3.75年利率。2023年6月30日之后，该浮动利率将以三个月期CME期限SOFR加中的较大者为准1.11161% (0.26161%+0.85%)或3.75年利率。这些证券完全符合First Horizon Bank和FHN的一级资本资格。2023年6月30日和2022年12月31日，美元295百万股A类优先股被确认为综合资产负债表上的非控股权益。

Libor更改为Sofr

2021年3月5日，英国金融市场行为监管局宣布，伦敦银行间同业拆借利率的所有期限将在2023年6月30日之后停止发布或不再具有代表性。2022年3月15日，美国颁布了可调整利率(LIBOR)法案。LIBOR法案规定，LIBOR将过渡到基于担保隔夜融资利率(SOFR)的替代基准，并在此类担保合约中进行利差调整。随后，FRB通过了ZZ法规，确定CME Term Sofr，即由CME Group Benchmark Administration，Ltd.管理的基于SOFR的远期利率，加上利差调整，作为2023年6月30日之后任何利率计算的证券替代利率。

2023年4月25日，FHN宣布，根据LIBOR法案和实施条例，每个适用证券合同(包括优先股和相关存托股份)中对LIBOR的引用将在2023年6月30日后的第一个工作日过渡到CME条款SOFR，外加基于期限的利差调整。本说明中提供的信息反映了这一过渡。

			34			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注8--其他全面收益的组成部分(亏损)

注8-其他全面收益(亏损)的组成部分

下表提供了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月按构成部分、税后净额分列的累计其他全面收益(亏损)的变化：

累计其他综合收益

(百万美元)						证券业：AFS						现金流对冲						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2023年4月1日的余额						$	(859)					$	(83)					$	(266)					$	(1,208)
未实现净收益(亏损)						(105)						(59)						(2)						(166)
从AOCI重新分类的金额						—						13						2						15
其他全面收益(亏损)						(105)						(46)						—						(151)
截至2023年6月30日的余额						$	(964)					$	(129)					$	(266)					$	(1,359)
(百万美元)						证券业：AFS						现金流对冲						养老金计划和退休后计划						总计
截至2023年1月1日的余额						$	(973)					$	(127)					$	(268)					$	(1,368)
未实现净收益(亏损)						9						(26)						(2)						(19)
从AOCI重新分类的金额						—						24						4						28
其他全面收益(亏损)						9						(2)						2						9
截至2023年6月30日的余额						$	(964)					$	(129)					$	(266)					$	(1,359)

(百万美元)						证券业：AFS						现金流对冲						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2022年4月1日的余额						$	(440)					$	(18)					$	(253)					$	(711)
未实现净收益(亏损)						(231)						(25)						—						(256)
从AOCI重新分类的金额						—						3						1						4
其他全面收益(亏损)						(231)						(22)						1						(252)
截至2022年6月30日的余额						$	(671)					$	(40)					$	(252)					$	(963)
(百万美元)						证券业：AFS						现金流对冲						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2022年1月1日的余额						$	(36)					$	3					$	(255)					$	(288)
未实现净收益(亏损)						(635)						(45)						—						(680)
从AOCI重新分类的金额						—						2						3						5
其他全面收益(亏损)						(635)						(43)						3						(675)
截至2022年6月30日的余额						$	(671)					$	(40)					$	(252)					$	(963)

			35			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注8--其他全面收益的组成部分(亏损)

AOCI的重新分类以及相关的税收影响如下：

从AOCI重新分类
(百万美元)						截至三个月 6月30日，												截至6月30日的六个月，
AOCI的详细信息						2023						2022						2023						2022																		语句中受影响的行项目WHERE NET 收入列示
现金流对冲：
现金流量套期保值的已实现(收益)亏损						$	17					$	4					$	32					$	3																	贷款和租赁的利息和费用
税费(福利)						(4)						(1)						(8)						(1)																		所得税费用
						13						3						24						2
养老金和退休后计划：
摊销先前服务费用和净精算(收益)损失						2						2						5						4																		其他费用
税费(福利)						—						(1)						(1)						(1)																		所得税费用
						2						1						4						3
从AOCI完全重新分类						$	15					$	4					$	28					$	5

			36			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注9-每股收益

注9-每股收益

普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下：

每股收益计算
			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)			2023						2022						2023						2022
净收入			$	329					$	177					$	585					$	374
可归因于非控股权益的净收入			4						3						9						6
可归因于控股权益的净收入			325						174						576						368
优先股股息			8						8						16						16
普通股股东可获得的净收入			$	317					$	166					$	560					$	352
加权平均已发行普通股-基本			539,120						534,604						538,035						533,915
稀释性限制性股票、业绩股权奖励和期权的影响			3,100						7,319						4,956						7,223
稀释性可转换优先股的影响(A)			18,658						27,512						19,197						18,696
加权平均已发行普通股-稀释后			560,878						569,435						562,188						559,834
基本每股普通股收益			$	0.59					$	0.31					$	1.04					$	0.66
稀释后每股普通股收益			$	0.56					$	0.29					$	1.00					$	0.63

(A)2022年2月28日，FHN发行了$494在TD合并协议终止后，G系列可转换优先股于2023年6月26日转换为普通股。转换发生的速度为4,000每股G系列优先股普通股，导致19,742,776已发行的额外普通股。2023年包括基于最终转换率的G系列的影响，2022年包括基于原始最大转换率的影响。有关可转换功能的更多信息，包括转换率，请参阅附注7-优先股。

下表列出了平均未偿还期权和其他股权奖励，这些期权和其他股权奖励被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们要么是反摊薄的(行使价格更高

该期间的加权平均市价)或未满足业绩条件：

反稀释股权奖励
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(千股)						2023						2022						2023						2022
股票期权不计入稀释每股收益的计算						1,942						23						—						48
不计入稀释每股收益计算的股票期权加权平均行权价						$	16.46					$	27.88					$	24.36					$	25.60
不计入稀释每股收益计算的其他股权奖励						8,676						1,892						3,063						1,231

			37			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注10--或有事项及其他披露

附注10-或有事项及其他披露

或有事件

或有负债概览

或有负债是在正常业务过程中产生的。通常，它们与诉讼、仲裁、调解和其他形式的诉讼有关。目前，针对FHN及其子公司的各种诉讼事项正受到威胁或悬而未决。此外，FHN有时会收到联邦、州和地方监管机构、其他政府当局和其他各方关于FHN目前或以前业务的各种事项的信息请求、传票或其他询问。这类问题在大多数情况下都是悬而未决的，当这些问题出现时，FHN通常会进行合作。未决和威胁的诉讼事项有时由当事各方解决，有时未决事项在法庭或仲裁员面前解决，或被撤回。无论解决方式如何，一个问题的状况往往在很短的时间内发生最重大的变化，往往是在很长一段时间几乎没有实质性活动之后发生的。鉴于预测这些事项的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，或者在可能提出索赔或其他诉讼但尚未提起的情况下，FHN无法合理地确定这些事项的最终结果是什么，这些事项最终解决的时间可能是什么，或者与每个事项相关的最终损失或影响可能是什么。FHN根据适用的财务会计准则的规定，在损失既可能又可合理评估的情况下，为诉讼事项确立损失或有责任。如果某一事项的损失是可能的，并且一系列可能的损失结果是可用的最佳估计，会计准则要求在该范围的低端确定负债。

根据现有知识，在咨询律师后，管理层认为，与受到威胁或未决的诉讼事项有关的或有损失不应对FHN的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对FHN在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响，部分取决于该期间的结果。

重大损失或有事项

如本说明所用，除据报告已实质解决或以其他方式实质解决的事项外，FHN的“重大损失或有事项”一般至少可分为以下类别之一：(I)FHN已确定重大损失是可能的，并已根据适用的财务会计指引确立重大损失责任；

(Ii)FHN已确定重大损失是可能的，但无法合理地估计重大损失责任的金额或范围；或(Iii)FHN已确定重大损失不可能，但合理地可能，并且该合理可能的重大损失的金额或范围是可以估计的。根据适用会计准则的定义，如果FHN出现重大亏损结果的可能性很小，则亏损是合理可能的。FHN每季度为某些未决或威胁的诉讼事项提供或有事项披露，包括第(I)或(Ii)类中提到的所有事项，偶尔也会披露第(Iii)类中提到的某些事项。此外，在本说明中，讨论了与FHN 2009年前的抵押贷款发放和服务业务有关的某些其他事项或事项组。在本说明中讨论的所有诉讼事项中，除非达成和解或以其他方式解决，否则FHN认为其具有可取的辩护理由，并打算积极采取这些辩护措施。

随着诉讼事项的进展，FHN每季度都会重新评估诉讼事项的责任。截至2023年6月30日，为所有此类或有损失事项确定的负债总额为#美元。21000万美元。这些负债与标题下讨论的负债是分开的。按揭贷款回购和止赎责任下面。

在每个重大损失或有事项中，除非另有说明，否则发生以下任何结果的可能性都很小：原告胜诉；抗辩胜诉；原告胜诉部分胜诉；或者案件由当事人解决。在2023年6月30日，FHN估计，对于所有重大损失或有事项，未来期间可估计的合理可能损失超过目前确定的负债，合计可能在以下范围内零降至不到$11000万美元。

由于上文讨论的一般不确定性和下文提及的每一事项的具体不确定性，FHN在任何特定事项上遭受的最终未来损失可能大大超过该事项目前确定的责任金额(如果有的话)。

按揭贷款回购和止赎责任

FHN的回购和止赎负债，主要与其2009年前的抵押贷款发放、销售、证券化和服务业务有关，包括应计项目，以弥补正在进行中的估计损失内容、估计未来流入，以及与目前未包括在正在进行中的某些已知索赔有关的估计损失内容。活跃的渠道包括按揭贷款回购和来自贷款购买者或证券化参与者的整体需求，来自借款人的止赎/偿还需求，以及

			38			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注10--或有事项及其他披露

某些相关的暴露。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。

根据目前可获得的信息和经验，FHN已经评估了其贷款回购、整顿、止赎和某些相关风险，并已累计损失#美元。16截至2023年6月30日和2022年12月31日，均为1.2亿美元。FHN对这些债务的估计应计负债反映在综合资产负债表上的其他负债中。增加/减少负债的费用/费用冲销计入综合损益表中的其他收入。这些估计数是基于截至每个资产负债表日期存在的现有信息和事实模式，并可能在未来发生变化。这些因素中的任何一个的变化都可能严重影响对FHN负债的估计。

与FHN 2009年前的业务相关的最重要的未决索赔是由Nationstar Mortgage LLC提出的服务性赔偿索赔，目前的业务名称是“库珀先生”。Nationstar是2013和2014年FHN抵押贷款服务义务和资产的买家，也是FHN的次级服务商。根据次级服务安排和购买交易，Nationstar声称与抵押贷款有关的几类赔偿义务。这件事目前还没有在诉讼中，但未来诉讼是可能的。由于以下方面的重大不确定性，FHN无法估计这一事项的RPL范围：Nationstar每项索赔的确切性质及其对每项索赔的立场；被索赔的可赔偿事件的数量和背后的事实；FHN的合同赔偿契约对这些事实和事件的适用性；以及在事实和事件可能支持赔偿索赔的情况下，任何法律辩护、反索赔、其他反立场或第三方索赔是否可能取消或减少针对FHN的索赔或其对FHN的影响。

其他披露

赔偿协议和担保

在正常业务过程中，FHN就针对其董事和高级管理人员的法律诉讼订立赔偿协议，并就承销协议、合并和收购协议、贷款销售、合同承诺和各种其他商业交易或安排订立标准陈述和担保。

FHN根据这些协议承担的义务的范围取决于未来事件的发生；因此，无法估计此类协议可能要求的最高潜在支付金额。

			39			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注11-退休计划

注11-退休计划

FHN向2007年9月1日或之前受雇或重新受雇的员工赞助一项非缴费的、合格的固定收益养老金计划。养恤金福利是根据服务年限、临近退休或其他离职时的平均补偿以及估计的年龄社保福利计算的。65。该计划下的福利被“冻结”，因此2012年后的服务年限和薪酬变化不会影响应得的福利。最低缴款以精算确定的数额为基础，为总福利义务提供资金。根据《养恤金保护法》规定的养恤金筹资要求、《国内收入法》规定的最高可扣减额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势，决定是否向该计划缴款。FHN在2022年没有为合格的养老金计划做出贡献。管理层目前预计FHN将在2023年为合格的养老金计划做出贡献。

FHN还维护着不合格的计划，包括一项补充退休计划，涵盖某些

在合格养老金计划下福利受到税收规则限制的员工。这些其他不合格计划没有资金，对这些计划的缴费涵盖了根据不合格计划支付的所有福利。根据不合格计划支付的款项为#美元。52022年为100万。FHN预计将根据不合格的计划支付#美元的福利。52023年将达到2.5亿美元。

服务成本计入合并损益表中的人事费用。定期福利净成本的所有其他组成部分都包括在其他费用中。

有关FHN的养老金计划和其他退休后福利计划的更多信息，请参见FHN 2022年年度报告Form 10-K中的注释17-退休计划和其他员工福利。

截至6月30日的三个月和六个月的定期福利净费用构成如下：

净定期收益成本的构成
			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
净定期收益成本的构成
利息成本			$	8					$	5					$	16					$	10
计划资产的预期回报			(8)						(6)						(16)						(12)
未确认摊销：
精算(收益)损失			3						2						6						4
定期净收益成本			$	3					$	1					$	6					$	2

			40			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

附注12-业务细分信息

FHN的运营部门由以下部分组成：

•地区银行业务Segment主要向美国南部和其他选定市场的消费者和商业客户提供金融产品和服务，包括传统的贷款和存款。区域银行还为消费者客户提供投资、财富管理、财务规划、信托和资产管理服务。

•专业银行业务细分市场包括提供具有专业行业知识的产品和服务的业务线。 专业银行的业务范围包括基于资产的贷款、抵押仓库贷款、商业房地产、特许经营金融、代理银行、设备金融、抵押贷款和所有权保险。除了传统的贷款和存款业务外，专业银行业务还提供财务管理解决方案、贷款银团和国际银行业务。此外，专业银行业务还专注于面向美国和海外机构客户的固定收益证券销售、交易、承销和策略，以及贷款销售、投资组合咨询服务和衍生品销售。

•公司细分市场主要由企业支持职能组成，包括风险管理、审计、

会计、财务、行政办公室和企业沟通。将人力资源、财产、技术、信用风险和银行业务等共享支助服务分配给区域银行、专业银行和公司的活动。 此外，公司部门还包括对资本和资金的集中管理，以支持公司的业务活动，包括管理批发资金、流动性以及资本管理和分配。公司部分还包括与次要业务相关的收入和费用，如2009年前的抵押贷款银行元素、次要消费者和信托优先贷款组合，以及其他已退出的业务。

FHN定期调整其细分市场，以反映管理或战略变化。FHN还可能修改其在部门之间分配费用和股权的方法，这可能会改变历史部门的结果。业务部门的收入、费用、资产和权益水平反映了那些具体可识别的水平，或根据内部分配方法分配的水平。因为分配是基于内部制定的分配和分配，在某种程度上是主观的。一般而言，所有任务和拨款在所列所有期间都得到了一致的应用。

			41			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月每个可报告业务部门的财务信息：

分部财务信息
			截至2023年6月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	612					$	129					$	(111)					$	630
信贷损失准备金			43						10						(3)						50
非利息收入(A)			108						48						244						400
非利息支出(B)			321						88						146						555
所得税前收入(亏损)			356						79						(10)						425
所得税支出(福利)			84						19						(7)						96
净收益(亏损)			$	272					$	60					$	(3)					$	329
平均资产			$	45,615					$	20,024					$	16,665					$	82,304
			截至2022年6月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	465					$	141					$	(64)					$	542
信贷损失准备金			52						(18)						(4)						30
非利息收入			114						96						(9)						201
非利息支出(B)			299						114						75						488
所得税前收入(亏损)			228						141						(144)						225
所得税支出(福利)			53						35						(40)						48
净收益(亏损)			$	175					$	106					$	(104)					$	177
平均资产			$	41,943					$	20,237					$	24,146					$	86,326

(A)2023年的预算包括一美元225公司部门终止合并的收益为100万美元。

(B)2023年的预算包括一美元50向First Horizon基金会捐款100万美元和30公司部门与TD交易相关的合并和整合规划费用为1000万美元。2022年包括$38公司部门与IBKC合并和TD交易相关的合并和整合费用为1000万美元。

			42			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

			截至2023年6月30日的六个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	1,198					$	255					$	(135)					$	1,318
信贷损失准备金			85						20						(5)						100
非利息收入(A)			215						101						255						571
非利息支出(B)			641						181						211						1,033
所得税前收入(亏损)			687						155						(86)						756
所得税支出(福利)			161						38						(28)						171
净收益(亏损)			$	526					$	117					$	(58)					$	585
平均资产			$	45,054					$	19,732					$	15,796					$	80,582
			截至2022年6月30日的六个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	892					$	285					$	(156)					$	1,021
信贷损失准备金			22						(21)						(11)						(10)
非利息收入			228						201						1						430
非利息支出(B)			604						247						131						982
所得税前收入(亏损)			494						260						(275)						479
所得税支出(福利)			116						63						(74)						105
净收益(亏损)			$	378					$	197					$	(201)					$	374
平均资产			$	41,249					$	20,240					$	25,961					$	87,450

(A)2023年的预算包括一美元225公司部门终止合并的收益为100万美元。

(B)2023年的预算包括一美元50向First Horizon基金会捐款100万美元和51公司部门与TD交易相关的合并和整合规划费用为1000万美元。2022年包括$75公司部门与IBKC合并和TD交易相关的合并和整合费用为1000万美元。

下表反映了FHN在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按主要产品线和报告部门划分的非利息收入：

按部门分列的非利息收入明细
			截至2023年6月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	40					$	3					$	2					$	45
固定收益(A)			—						31						(1)						30
经纪、管理费及佣金			22						—						—						22
信用卡和数字银行手续费			19						—						2						21
其他服务费及收费			8						6						—						14
信托服务和投资管理			12						—						—						12
按揭银行业务及业权收入			—						6						—						6
递延补偿收入			—						—						8						8
合并终止带来的收益			—						—						225						225
其他收入(B)			7						2						8						17
非利息收入总额			$	108					$	48					$	244					$	400

			43			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

			截至2022年6月30日的三个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	38					$	2					$	2					$	42
固定收益(A)			—						51						—						51
经纪、管理费及佣金			24						—						—						24
信用卡和数字银行手续费			21						—						2						23
其他服务费及收费			9						6						—						15
信托服务和投资管理			12						—						—						12
按揭银行业务及业权收入			—						34						—						34
递延补偿收入			—						—						(17)						(17)
其他收入(B)			10						3						4						17
非利息收入总额			$	114					$	96					$	(9)					$	201

(a)2023年和2022年包括美元91000万美元和300万美元10承保、投资组合咨询和其他非利息收入分别在ASC 606“与客户的合同收入”范围内。

(b)在ASC 606的范围内包括信用证手续费和保险佣金。

			44			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注12-业务分类信息

			截至2023年6月30日的六个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	78					$	5					$	4					$	87
固定收益(A)			—						70						(1)						69
经纪、管理费及佣金			44						—						—						44
信用卡和数字银行手续费			36						1						3						40
其他服务费及收费			16						11						—						27
信托服务和投资管理			24						—						—						24
按揭银行业务及业权收入			—						11						—						11
递延补偿收入			—						—						11						11
合并终止带来的收益			—						—						225						225
证券收益(亏损)，净额(B)			—						—						1						1
其他收入(C)			17						3						12						32
非利息收入总额			$	215					$	101					$	255					$	571
			截至2022年6月30日的六个月
(百万美元)			地区银行业务						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	77					$	5					$	4					$	86
固定收益(A)			—						124						—						124
经纪、管理费及佣金			48						—						—						48
信用卡和数字银行手续费			38						1						4						43
其他服务费及收费			16						11						1						28
信托服务和投资管理			25						—						—						25
按揭银行业务及业权收入			—						56						—						56
递延补偿收入			—						—						(21)						(21)
证券收益(亏损)，净额(B)			—						—						6						6
其他收入(C)			24						4						7						35
非利息收入总额			$	228					$	201					$	1					$	430

(a)2023年和2022年包括美元191000万美元和300万美元21在ASC 606的范围内，承保、投资组合咨询和其他非利息收入分别为1.6亿美元和2.8亿美元，其中包括：“与客户签订合同的收入”。

(b)代表被排除在ASC 606范围之外的非利息收入。列报金额是为了提供信息，以对非利息收入总额进行核对。

(c)在ASC 606的范围内包括信用证手续费和保险佣金。

			45			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注13--可变利息实体

注13-可变利息实体

FHN在GAAP定义的被视为VIE的各种实体中进行股权投资。VIE通常没有足够的风险股本来为其活动提供资金，而没有其他各方的额外从属财务支持。本公司的可变利益来自实体的合同、所有权或其他货币利益，这些利益随着实体净资产公允价值的波动而变化。如果FHN是实体的主要受益人，则FHN合并VIE。如果FHN的可变利益使其有权指导对VIE影响最大的活动，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益(或承担损失的义务)，则FHN是VIE的主要受益者。为了确定持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响，FHN考虑了有关其参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。FHN持续评估它是否是VIE的主要受益者。

合并可变利息实体

FHN已经建立了与向其员工提供递延薪酬计划相关的某些拉比信托基金。

FHN提供员工现金补偿，延期支付信托基金，并指导信托基金进行的基础投资。只有在FHN破产的情况下，FHN的债权人才能使用这些信托的资产。这些信托被视为VIE，因为由于FHN向其员工提供股权以换取所提供的服务，因此信托中不存在股权风险。FHN被认为是拉比信托的主要受益者，因为它有权通过指导拉比信托进行的基础投资来指导对拉比信托的经济表现影响最大的活动。此外，由于FHN有权获得超过债务偿付的任何资产价值，以及有义务为超过拉比信托资产的任何员工债务提供资金，FHN可能会获得对信托公司来说重大的利益或损失。

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHN合并的递延薪酬计划所使用的与拉比信托相关的资产和负债的账面价值：

合并后的VIE
(百万美元)												2023年6月30日												2022年12月31日
资产：
其他资产												$	172											$	181
负债：
其他负债												$	145											$	150

非合并可变利息实体

低收入住房税收抵免伙伴关系

通过指定的全资子公司，第一地平线银行作为各种合作伙伴的有限合伙人进行股权投资，这些合作伙伴利用LIHTC资助经济适用房项目。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。LIHTC伙伴关系由不相关的普通伙伴管理，这些伙伴有权指导对伙伴关系的业绩影响最大的活动。因此，FHN不是任何LIHTC合作伙伴关系的主要受益者。因此，FHN不会

将这些VIE和这些投资于其他资产的账户合并到综合资产负债表中。

根据比例摊销法，FHN占LIHTC所有符合条件的投资。根据这一方法，实体按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将净投资业绩确认为所得税支出的组成部分。不符合比例摊销法的LIHTC投资采用权益法核算。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月里，与不符合条件的LIHTC投资相关的费用并不重要。

			46			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注13--可变利息实体

下表汇总了LIHTC投资在比例摊销法下计入的截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的综合收益表对所得税支出的影响。

LIHTC对税费的影响
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(百万美元)						2023						2022						2023						2022
所得税费用(福利)：
符合条件的LIHTC投资的摊销						$	13					$	11					$	26					$	21
低收入住房税收抵免						(14)						(12)						(28)						(23)
与符合条件的LIHTC投资相关的其他税收优惠						(3)						(3)						(5)						(5)

其他税收抵免投资

通过指定的子公司，第一地平线银行定期以非管理成员的身份在各种有限责任公司中进行股权投资，这些有限责任公司赞助利用NMTC的社区发展项目。第一地平线银行还作为有限合伙人或非管理成员对获得太阳能和历史税收抵免的实体进行股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。这些实体被视为VIE，因为First Horizon Bank的子公司代表风险股权投资的持有者，但没有能力指导对实体业绩影响最大的活动。

小发行人信托首选控股

First Horizon Bank在为小型银行和保险企业发行强制可赎回优先资本证券(“信托优先股”)的信托中持有可变权益。第一地平线银行对这些信托的活动没有投票权。信托的唯一资产是发行企业的次级债券。这些信托的债权人对第一地平线银行的资产没有追索权。由于第一地平线银行仅是信托证券的持有者，因此它没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，因此它不被视为信托的主要受益人。第一地平线银行没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

表内信托优先证券化

2007年，First Horizon Bank对某些小发行人信托优先股进行了证券化，其基础信托符合VIE的定义，因为有风险的股权投资的持有者无权通过投票权或类似权利来指导对实体经济表现影响最大的活动。由于第一地平线银行不保留服务或其他决策权，第一地平线银行不是主要受益人，因为它不

有权指导对信托的经济表现影响最大的活动。因此，第一地平线银行在其综合资产负债表中将通过证券化收到的资金作为长期借款入账。第一地平线银行没有为该信托基金提供财务支持的合同要求。

持有机构抵押贷款支持证券

FHN持有各种机构证券化信托发行的证券。基于信托的限制性，信托符合VIE的定义，因为面临风险的股权投资的持有者没有权力通过投票权或类似权利来指导对实体的经济表现影响最大的活动。根据信托活动的性质和FHN所持股份的规模，FHN可能会获得对信托公司来说重大的利益或吸收损失。然而，FHN仅是信托证券的持有者，没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，也不被视为信托的主要受益人。FHN没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

对经济困难借款人的商业贷款修改

对于某些陷入困境的商业贷款，第一地平线银行会修改借款人的债务条款，以增加收到合同到期款项的可能性。在对遇到财务困难的借款人进行修改后，借款人实体通常符合VIE的定义，因为必须重新考虑对一个实体是否为VIE的初步确定，因为事件证明，如果没有额外的从属财务支持或其融资条款的重组，该实体的股本不足以使其能够为其活动提供资金。由于第一地平线银行没有权力指导对此类陷入困境的商业借款人的运营产生最重大影响的活动，即使在以下情况下，基于以下情况，它也不被视为主要受益人

			47			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注13--可变利息实体

提供的融资，First Horizon Bank面临借款实体潜在的重大利益和损失。第一地平线银行没有向借款实体提供财政支助的合同要求，但在债务条款重组时确定的某些供资承诺之外，这些承诺允许准备出售的基础抵押品。

专有信托优先股发行

在收购的同时，FHN收购了以多次发行的信托优先债为基础的次级债务。所有的信托都被认为是VIE

因为在评估信托中有风险的股权投资的持有人是否有能力指导对实体的经济表现影响最大的活动时，来自对这些信托的出资的所有权权益不被视为“有风险的”。因此，FHN不能成为信托的主要受益人，因为它在信托中的所有权权益不被视为可变利益，因为它们不被视为“有风险”。因此，FHN没有合并任何信托基金。下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的FHN非合并VIE：

截至2023年6月30日的非合并VIE
(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认的						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	501					$	161					(a)
其他税收抵免投资(B)						82						65						其他金融资产
小型发行人信托优先股(C)						173						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						27						87						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						8,355						—						(e)
为遇到经济困难的借款人修改商业贷款(F)						134						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						167						定期借款

(a)最大损失敞口为$340百万美元的当前投资和161应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大损失敞口代表当前投资的价值。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。由于FHN仅是信托证券的持有者，因此不承认债务。

(d)包括$112归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$87百万被归类为定期借款。

(e)包括$192被归类为交易证券的百万美元，1.3被归类为持有至到期的10亿美元和6.810亿美元归类为可供出售的证券。

(f)最大损失敞口为$134当期应收账款百万美元不是对与向遇到财务困难的借款人修改商业贷款有关的贷款的额外合同资金承诺。

(g)由于FHN参与的性质，不存在损失风险。

截至2022年12月31日的非合并VIE
(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认的						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	463					$	154					(a)
其他税收抵免投资(B)						85						67						其他金融资产
小型发行人信托优先股(C)						171						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						27						87						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						8,652						—						(e)
商业贷款问题债务重组(F)						53						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						167						定期借款

(a)最大损失敞口为$309百万美元的当前投资和154应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大亏损敞口代表当前投资。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。由于FHN仅是信托证券的持有者，因此不承认债务。

(d)包括$112归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$87百万被归类为定期借款。

(e)包括$205被归类为交易证券的百万美元，1.4被归类为持有至到期的10亿美元和7.110亿美元归类为可供出售的证券。

(f)最大损失敞口为$53当期应收账款百万美元不是对涉及陷入困境的债务重组的商业借款人的贷款的额外合同资金承诺。

(g)由于FHN参与的性质，不存在损失风险。

			48			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

附注14-衍生品

在正常业务过程中，FHN通过其固定收益和风险管理业务使用各种金融工具(包括衍生品合同和与信贷相关的协议)，作为其风险管理战略的一部分，并作为满足客户需求的一种手段。衍生工具所承受的信贷和市场风险超过公认会计原则所要求的资产负债表所记录的金额。这些金融工具的合同金额或名义金额不一定代表信贷或市场风险的金额。然而，它们可以用来衡量参与各种类型金融工具的程度。对这些工具的控制和监测程序已经建立，并定期重新评估。法律援助办公室控制、协调和监督这些金融工具的使用和有效性。

信用风险是指如果交易一方未能按照合同条款履行义务，可能发生的潜在损失。信用敞口的衡量标准是具有正公允价值的合同的重置成本。FHN通过通过国家交易所、一级交易商或经批准的交易对手进行金融工具交易，并尽可能使用相互保证金和总净额结算协议来限制潜在风险敞口，从而管理信贷风险。FHN还保留了与某些交易对手的抵押品入账要求，以限制信用风险。在中央票据交换所公布或收到的每日保证金被视为相关衍生工具合约的合法结算，从而导致每一份合约在综合资产负债表中的列报净额。将每日保证金视为结算对对冲会计或适用衍生工具合约的损益并无影响。分别在2023年6月30日和2022年12月31日，FHN有美元531百万美元和美元159百万美元的应收现金和28百万美元和美元42与主要净额结算安排下抵押品入账有关的应付现金百万美元，包括与抵押品入账门槛可调的合约及与衍生工具交易对手的过度抵押头寸有关的抵押品。对于交易所交易的合约，信用风险仅限于所使用的票据交换所。对于非交易所交易工具，当金融工具的公允价值有收益、交易对手未能按照合同条款履行和/或抵押品被证明价值不足时，可能会发生信用风险。有关主净额结算协议和抵押品过帐要求的其他讨论，请参阅本说明后面“主净额结算和类似协议”标题下的讨论。市场风险是指主要由利率或债务工具价格变化引起的金融工具价值下降所造成的潜在损失。FHN通过建立和监测对可能承担的风险类型和程度的限制来管理市场风险。

FHN通过使用衡量在险价值和在险收益的模型来持续衡量这一风险。

衍生工具

FHN签订各种衍生品合同既是为了促进客户交易，也是作为一种风险管理工具。在为客户创建了合同的地方，FHN与交易商进行上游交易，以抵消其风险敞口。与需要中央清算的交易商签订的合同，将被续签给成为FHN交易对手的清算代理。衍生品也被用作风险管理工具，以对冲FHN对利率变化或其他确定的市场风险的敞口。

远期合约是一种场外合约，双方同意以特定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。期货合约是交易所交易的合约，双方同意以特定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。利率期权合同赋予购买者权利，但不是义务，在指定的时间段内以指定的价格购买或出售指定数量的金融工具。上限和下限是与名义本金金额和基础指数利率挂钩的选项。利率互换是指在不交换任何标的本金的情况下，双方以特定的时间间隔交换利息支付。互换是利率互换的期权，它赋予购买者权利，但不是义务，在指定的时间段内达成利率互换协议。

贸易活动

FHNF交易美国国债、美国机构、政府担保贷款、抵押贷款、公司和市政固定收益证券以及其他证券，向客户分销。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约。FHNF还为其客户签订利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF签订期货和期权合同，以经济地对冲与其部分证券库存相关的利率风险。这些交易按公允价值计量，公允价值变动在非利息收入中确认。相关资产和负债在综合资产负债表中作为衍生资产和衍生负债在其他资产和其他负债中入账。FHNF风险委员会和信用风险管理委员会合作缓解与这些交易相关的信用风险。信用风险通过信用审批、风险控制限额和持续监测程序进行控制。总交易收入为$22百万美元和美元38截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，491000万美元和

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

$99在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为3.6亿美元和2.6亿美元。交易收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，并在综合损益表中计入固定收益。

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日与FHNF交易活动相关的衍生品：

与交易相关的衍生品
						2023年6月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	3,531					$	4					$	259
抵销上游利率合约						5,579						180						5
签订的期权合同						15						—						—
购买的远期和期货						1,078						1						4
卖出的远期和期货						1,150						5						—

 

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	3,076					$	3					$	270
抵销上游利率合约						3,076						91						6
购买的期权合同						40						—						—
购买的远期和期货						1,127						5						2
卖出的远期和期货						1,256						4						5

利率风险管理

FHN的ALCO专注于通过控制和限制可归因于利率变化的收益波动来管理市场风险。如果有息资产和有息负债具有不同的到期日或重新定价特征，则存在利率风险。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在缓解利率变化对收益的影响。FHN用来对冲长期债务公允价值的掉期支付或收到的利息被确认为其风险正在管理的负债的利息支出的调整。FHN的利率风险管理政策是使用衍生品来对冲利率风险或资产或负债的市值，

我不是在猜测。此外，作为向商业客户提供的产品的一部分，FHN已签订了某些利率掉期和上限，该产品包括客户衍生品与上游抵销市场工具，这些工具完成后旨在缓解利率风险。该等合约不符合对冲会计准则，并按公允价值计量，损益计入综合损益表非利息开支的当期收益内。

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日FHN与利率风险管理活动相关的衍生品：

 

与利率风险管理相关的衍生品
						2023年6月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期项目：
客户利率合约						$	8,358					$	3					$	539
抵销上游利率合约						8,438						535						4

			50			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期项目：
客户利率合约						$	8,377					$	3					$	570
抵销上游利率合约						8,377						351						5

下表汇总了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月FHN与利率风险管理活动相关的衍生品收益(亏损)：

与利率风险管理相关的衍生工具收益(损失)
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
						2023						2022						2023						2022
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期项目：
客户利率合约(A)						$	(130)					$	163					$	31					$	517
抵销上游利率合约(A)						130						(163)						(31)						(517)

(a)收益(亏损)计入合并损益表内的其他费用。

现金流对冲

在2021年前，FHN进入了浮动薪酬，接受固定利率掉期，旨在管理其对与债务工具利息支付相关的现金流变化的敞口。债务工具主要由持有至到期的商业贷款组成，这些贷款的可变利息支付传统上是基于1个月的LIBOR。2023年第二季度，在停止基于LIBOR的现金流后，剩余的对冲修订为参考1个月期限SOFR。在IBKC合并的同时，FHN收购了利率合约(下限和领子)，这些合约被重新指定为现金流对冲。与这些对冲相关的债务工具还主要包括持有至到期的商业贷款，这些贷款的可变利息支付基于1个月期伦敦银行同业拆借利率。上一次与IBKC合并一起收购的对冲于2023年第二季度到期。

2022年，FHN签订了被指定为现金流对冲的利率合同(下限和掉期)。该等套期保值参考1个月期SOFR及FHN已根据ASU 2020-04作出若干选择，以方便在对冲项目由1个月期伦敦银行同业拆息过渡期间符合对冲会计资格。

在现金流对冲中，包括在对冲有效性评估中的利率衍生工具的整个公允价值变动最初记录在保监处，随后从保监处重新分类为当期收益(利息收入或利息支出)，与被对冲项目影响收益的同期相比。

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日FHN与现金流对冲相关的衍生品活动：

与现金流对冲相关的衍生品

2023年6月30日

(百万美元)

概念上的

资产

负债

现金流对冲

对冲工具：

利率合约

$

5,200

$

—

$

87

套期保值项目：

与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性

不适用

$

5,200

不适用

 

			51			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
现金流对冲
对冲工具：
利率合约						$	5,350					$	—					$	71
套期保值项目：
与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性						不适用						$	5,350					不适用

下表汇总了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月FHN与现金流对冲相关的衍生品的收益(亏损)：

与现金流套期保值相关的衍生收益(损失)
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
						2023						2022						2023						2022
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
现金流对冲
对冲工具：
利率合约(A)						$	(66)					$	37					$	(13)					$	69
不包括在其他综合收益(亏损)中确认的其他损益						(59)						(25)						(26)						(45)
**将收益(亏损)从AOCI重新归类为利息收入						13						3						24						2

(a)大约$24预计100万美元的税前亏损将在未来12个月重新归类为收益。

其他衍生品

FHN拥有抵押贷款银行业务，包括向二级市场发放和销售贷款。作为贷款来源的一部分，FHN与借款人达成利率锁定承诺。此外，FHN

与买家签订远期销售合同，以便在未来某一日期交付贷款。这两个合约都符合独立衍生品的资格，并通过收益按公允价值确认。这些合同的名义价值和公允价值见下表。

与抵押贷款银行对冲相关的衍生品
						2023年6月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲基金
签订的期权合同						$	88					$	1					$	—
书面远期合同						141						1						—

						2022年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲基金
签订的期权合同						$	35					$	—					$	—
书面远期合同						61						—						—

			52			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

下表汇总了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月和六个月FHN与抵押贷款银行活动相关的衍生品的收益(亏损)：

与抵押银行套期保值相关的衍生品收益(损失)
						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2023						2022						2023						2022
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
抵押贷款银行对冲基金
签订的期权合同						$	—					$	(2)					$	2					$	1
书面远期合同						(2)						9						6						27

在2020年前出售Visa B类股票的同时，FHN进行了衍生品交易，根据该交易，每当Visa B类股票到Visa A类股票的转换比例发生调整时，FHN将支付或接受现金支付。截至2023年6月30日和2022年12月31日，与出售Visa B类股相关的衍生品负债为美元34百万美元和美元27分别为100万美元。FHN认可的美元15截至2023年6月30日的三个月和六个月与先前出售Visa B类股相关的衍生品估值调整22在截至2022年12月31日的年度内，与先前出售Visa B类股相关的衍生品估值调整。关于这些Visa相关衍生品的估值投入和流程的讨论，请参阅附注16--资产和负债的公允价值。

FHN利用交叉货币掉期和交叉货币利率掉期在经济上对冲其对非美元计价贷款的外币风险和利率风险的敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些贷款的价值为美元。14百万美元和美元9分别为100万美元。资产负债表金额和与这些衍生品相关的损益并不显著。

与其贷款参与/银团活动有关，FHN订立风险参与协议，根据该协议，FHN承担借款人在基础利率衍生工具合约上的表现，或就借款人的表现获得赔偿。FHN在这些合约中的交易对手是参与贷款参与/银团安排的其他贷款机构，而基础利率衍生合约旨在为借款人对冲利率风险。如果借款人未按其与牵头行达成的利率衍生品协议的条款履行其义务，FHN将为风险参与支付(其他机构为牵头行)或收到(FHN为牵头行)。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHN的风险参与名义价值为$3261000万美元和300万美元2422000万美元的衍生资产和8811000万美元和300万美元742分别为1.2亿美元的衍生品负债。风险参与/辛迪加的名义价值

协议与参与贷款安排的百分比是一致的。FHN在风险分担协议中的最大风险敞口或利益取决于借款人在违约时处于负债地位的基础利率衍生品合约的公允价值。FHN通过用于为其贷款组合建立信用损失估计的相同信用风险评估程序，监测与风险参与相关的借款人相关的信用风险。该等信贷风险估计计入风险参与的公允价值厘定。假设掉期合约中提到的所有基础第三方客户在2023年6月30日和2022年12月31日违约，根据基础掉期的公允价值，这些协议的风险敞口将不是实质性的。

FHN持有某些存单，其收益率基于股票指数，该指数被视为一种嵌入的衍生品，作为一种必须单独确认的书面期权。书面期权的风险通过购买条款与书面期权相对应的期权来抵消，该期权也在公司的综合资产负债表中以公允价值列账。截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHN确认了与这些合同相关的微不足道的资产和负债。

总净额结算和类似协议

FHN使用主净额结算协议、相互保证金协议和抵押品入账要求，将衍生品合约的信用风险降至最低。当交易对手有多个允许“抵销权”的衍生品合约时，使用主净额结算和类似协议，即交易对手可以根据合同向同一交易对手净额抵销头寸和抵押品，以确定应收或应付净额。以下讨论概述了这些安排，这些安排可能因衍生品类型和执行衍生品交易的市场而有所不同。

利率衍生品须遵守与ISDA标准协议格式一致的协议。目前，所有利率衍生品合约均已输入

			53			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

由于场外交易和抵押品入账要求是基于各自交易对手的净资产或负债头寸。对于需要集中清算的合同，向有权进入票据交换所的交易对手进行更新，并公布初始保证金。

被视为衍生合约结算的已收(入账)现金保证金计入各自的衍生资产(负债)价值。被视为收到(过帐)利率衍生品抵押品的现金保证金在FHN的综合资产负债表上确认为负债(资产)。

客户是较小金融机构的利率衍生品通常需要FHN的交易对手提供抵押品。该抵押品受一个门槛限制，每日根据衍生产品头寸的水平或公允价值的变化进行调整。在违约的情况下，头寸和相关抵押品可以实现净额结算。交易对手质押的抵押品通常是现金或证券。抵押为抵押品的证券不在FHN的综合资产负债表中确认。与贷款安排相关的利率衍生品与相关贷款共享抵押品。如果发生违约，衍生品和贷款头寸可能会被净额结算。出于披露的目的，所有抵押品金额都分配给了贷款。

与较大金融机构进行的利率衍生品通常包含一些条款，根据这些条款，协议下的抵押品入账门槛将根据交易双方的信用评级进行调整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用评级被下调，FHN可能被要求向交易对手提供额外的抵押品。相反，如果提高FHN和/或First Horizon Bank的信用评级，FHN可能会释放抵押品，并被要求在未来提供更少的抵押品。此外，如果交易对手的信用评级降低，FHN和/或第一地平线银行可能会要求提交额外的抵押品；而如果交易对手的信用评级要提高，交易对手可能会要求释放多余的抵押品。该等安排的抵押品每日根据与各交易对手的公允价值净值持仓变动而调整。

由单个交易对手确定的具有可调整抵押品的所有衍生工具的公允价值净值

发布门槛为$6百万美元的资产和2572023年6月30日的负债为百万美元，5百万美元的资产和2682022年12月31日的负债为百万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。97百万美元和美元106百万美元，并发布抵押品$125百万美元和美元61在与这些协议相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

某些协议还包含加速终止条款，其中包括如果交易对手的信用评级低于特定水平时的抵销权。如果交易对手的债务评级(包括FHN和First Horizon Bank的)降至这些最低水平以下，将触发这些条款，交易对手可以终止协议，并要求立即结算协议下的所有衍生品合同。所有附有信贷风险或有加速终止条款的利率衍生工具的公平净值，由个别交易对手厘定为$。609百万美元的资产和2572023年6月30日的负债为百万美元，378百万美元的资产和2682022年12月31日的负债为百万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。669百万美元和美元479百万美元，并发布抵押品$94百万美元和美元61在与这些合同相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

FHNF为其客户买卖各种类型的证券。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约，通常不受主净额结算协议的约束。对于期货和期权，FHN通过第三方进行交易，交易受保证金和抵押品维护要求的约束。在违约的情况下，未平仓可与相关抵押品一起抵销。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN按净额结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券和现金抵押品抵消衍生资产或负债净额。抵押品的运用不能将净衍生资产或负债头寸降至零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

			54			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日在综合资产负债表上列报的衍生资产和抵押品的详细情况：

已收到的衍生资产和抵押品
																								资产负债表中未抵销的总额
(百万美元)						总金额 %的人被认可 资产						总金额 抵消了中国经济的增长 资产负债表						净资产总额为： 列报的资产 在过去的资产负债表中，(A)						导数 负债 可用于以下项目 偏移量						抵押品 收到						净资产金额
衍生资产：
2023年6月30日
利率衍生工具合约						$	723					$	—					$	723					$	(75)					$	(601)					$	47
远期合约						5												5						(2)						—						3
						$	728					$	—					$	728					$	(77)					$	(601)					$	50
2022年12月31日
利率衍生工具合约						$	449					$	—					$	449					$	(58)					$	(378)					$	13
远期合约						9						—						9						(6)						(2)						1
						$	458					$	—					$	458					$	(64)					$	(380)					$	14

(a)包括在综合资产负债表的其他资产内。截至2023年6月30日和2022年12月31日，美元1百万美元和美元2由于一般不受主要净额结算或类似协议的限制，衍生资产中分别有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的衍生资产已被排除在这些表中。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日在综合资产负债表上列报的衍生负债和抵押品的详细情况：

 

衍生负债及质押抵押品
																								未抵销的债务总额 反映在资产负债表中
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						总金额 抵消了中国经济的增长 资产负债表						净资产总额为： 已列报负债 在资产负债表中(A)						导数 资产： 适用于 偏移量						抵押品 已承诺						净资产金额
衍生负债：
2023年6月30日
利率衍生工具合约						$	895					$	—					$	895					$	(75)					$	(198)					$	622
远期合约						4						—						4						(2)						(1)						1
						$	899					$	—					$	899					$	(77)					$	(199)					$	623
2022年12月31日
利率衍生工具合约						$	921					$	—					$	921					$	(58)					$	(175)					$	688
远期合约						8						—						8						(6)						(1)						1
						$	929					$	—					$	929					$	(64)					$	(176)					$	689

(a)计入综合资产负债表的其他负债。截至2023年6月30日和2022年12月31日，美元34百万美元和美元29由于一般不受主要净额结算或类似协议的约束，衍生工具负债(主要是与Visa相关的衍生工具)已分别从这些表中剔除。

			55			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注15--主要净额结算及类似协议

附注15-主要净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易

对于回购、逆回购和证券借款交易，FHN和每个交易对手有能力在发生违约时抵消所有未平仓头寸和相关抵押品。由于这些交易的性质，每笔交易的抵押品价值接近相应的应收款或应付款的价值。对于通过FHN的固定收益业务(根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券)的回购协议，交易以证券和/或政府担保贷款为抵押，这些贷款在结算日交付，并在整个交易期限内保持不变。对于FHN通过银行活动的回购协议(根据回购协议出售的证券)，证券通常在结算时质押，直到到期才释放。对于资产头寸，抵押品不包括在FHN的综合资产负债表中。对于负债头寸，FHN质押的证券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的证券投资组合中。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN以净额为基础结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券抵押品抵消净资产或负债头寸。抵押品的运用不能将净资产或负债头寸减少到零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

根据转售协议购买的证券包括在综合资产负债表中根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。根据回购协议出售的证券包括在短期借款中。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日根据转售协议购买的证券和交易对手质押的抵押品的详细信息：

根据转售协议购买的证券
																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 资产						总金额 的偏移量 资产负债表						净资产总额为： 列报的资产 在所有资产负债表中						偏移 证券已售出 根据协议 回购						证券和抵押品 (在上未识别 FHN的资产负债表)						净资产金额
根据转售协议购买的证券：
2023年6月30日						$	190					$	—					$	190					$	—					$	(188)					$	2
2022年12月31日						353						—						353						(10)						(340)						3

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日根据回购协议出售的证券和FHN质押的抵押品的详细信息： 

根据回购协议出售的证券
																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						总金额 的偏移量 资产负债表						净资产总额为： 已列报负债 在资产负债表中						偏移 证券 在以下条件下购买的产品 拟转售的协议						证券/ 政府 担保贷款 抵押品						净资产金额
根据回购协议出售的证券：
2023年6月30日						$	1,957					$	—					$	1,957					$	—					$	(1,957)					$	—
2022年12月31日						1,013						—						1,013						(10)						(1,003)						—

由于根据回购协议出售的证券存续期较短，而且涉及抵押品的性质，与这些交易相关的风险被认为是微乎其微的。

			56			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注15--主要净额结算及类似协议

下表按抵押品类型提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日根据回购协议出售的证券的剩余合同到期日的详细信息：

根据回购协议出售的证券的到期日
						2023年6月30日
(百万美元)						一夜之间， 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	1,757					$	—					$	1,757
政府机构发布的CMO						147						—						147
其他美国政府机构						53						—						53
根据回购协议出售的证券总额						$	1,957					$	—					$	1,957
						2022年12月31日
(百万美元)						一夜之间， 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
美国国债						$	10					$	—					$	10
政府机构发行的抵押贷款支持证券						851						—						851
政府机构发布的CMO						122						—						122
其他美国政府机构						30						—						30
根据回购协议出售的证券总额						$	1,013					$	—					$	1,013

			57			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

附注16-资产负债公允价值

FHN根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个水平。这一层次要求FHN在确定公允价值时最大限度地利用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。每项公允价值计量均根据重大投入的最低水平被置于适当水平。这些级别是：

•1级-估值以活跃市场上交易的相同工具的报价为基础。

•2级-估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及所有重大假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。

•3级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

经常性公允价值计量

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债余额：

			58			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

按公允价值经常性计量的资产负债余额
						2023年6月30日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	25					$	—					$	25
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						90						—						90
政府机构发布的CMO						—						102						—						102
其他美国政府机构						—						89						—						89
各州和直辖市						—						48						—						48
公司债务和其他债务						—						669						—						669
仅计息条带(选定的公允价值)						—						—						36						36
证券交易总额						—						1,023						36						1,059
持有待售贷款(选择公允价值)						—						73						22						95
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						4,603						—						4,603
政府机构发布的CMO						—						2,210						—						2,210
其他美国政府机构						—						1,195						—						1,195
各州和直辖市						—						592						—						592
可供出售的证券总额						—						8,600						—						8,600
其他资产：
递延补偿共同基金						99						—						—						99
股票、共同基金和其他						23						—						—						23
衍生品、远期和期货						6						—						—						6
衍生品、利率合约						—						724						—						724
其他资产总额						128						724						—						852
总资产						$	128					$	10,420					$	58					$	10,606
交易负债：
美国国债						$	—					$	127					$	—					$	127
公司债务和其他债务						—						47						—						47
总贸易负债						—						174						—						174
其他负债：
衍生品、远期和期货						4						—						—						4
衍生品、利率合约						—						895						—						895
衍生品，其他						—						—						34						34
其他负债总额						4						895						34						933
总负债						$	4					$	1,069					$	34					$	1,107

			59			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

						2022年12月31日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	101					$	—					$	101
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						144						—						144
政府机构发布的CMO						—						61						—						61
其他美国政府机构						—						115						—						115
各州和直辖市						—						54						—						54
公司债务和其他债务						—						875						—						875
仅计息条带(选定的公允价值)						—						—						25						25
证券交易总额						—						1,350						25						1,375
持有待售贷款(选择公允价值)						—						29						22						51
可供出售的证券：
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						4,763						—						4,763
政府机构发布的CMO						—						2,313						—						2,313
其他美国政府机构						—						1,163						—						1,163
各州和直辖市						—						597						—						597
可供出售的证券总额						—						8,836						—						8,836
其他资产：
递延补偿共同基金						112						—						—						112
股票、共同基金和其他						22						—						—						22
衍生品、远期和期货						9						—						—						9
衍生品、利率合约						—						449						—						449
衍生品，其他						—						2						—						2
其他资产总额						143						451						—						594
总资产						$	143					$	10,666					$	47					$	10,856
交易负债：
美国国债						$	—					$	275					$	—					$	275
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						2						—						2
公司债务和其他债务						—						58						—						58
总贸易负债						—						335						—						335
其他负债：
衍生品、远期和期货						8						—						—						8
衍生品、利率合约						—						922						—						922
衍生品，其他						—						1						27						28
其他负债总额						8						923						27						958
总负债						$	8					$	1,258					$	27					$	1,293

			60			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

经常性第3级公允价值计量的变化

截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日止三个月按公允价值计量的经常性第三级资产和负债变动摘要如下：

按公允价值计量的第三级资产和负债变动
																		截至2023年6月30日的三个月
(百万美元)																		仅限利息的条带												已持有的贷款 待售																		净收益 导数 负债
2023年04月1日余额																		$	28											$	21																	$	(21)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		(3)												—																		(15)
购买																		—												1																		—
销售额																		(5)												—																		—
聚落																		—												—																		2
净转入(转出)3级																		16						(b)						—																		—
2023年6月30日的余额																		$	36											$	22																	$	(34)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	(2)					(c)						$	—					(a)												$	(15)					(d)

 

																		截至2022年6月30日的三个月
(百万美元)																		仅限利息的条带												持有待售贷款																		净收益 导数 负债
2022年04月1日余额																		$	12											$	32																	$	(18)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		(3)												—																		(12)
聚落																		—												—																		2
净转入(转出)3级																		17						(b)						2																		—
2022年6月30日的余额																		$	26											$	34																	$	(28)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	(3)					(c)						$	—					(a)												$	(12)					(d)

(a)主要计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

(b)转入3级只计息条带的资金以经常性基础计量，反映了持有待售贷款的变动情况(2级非经常性)。

(c)主要计入综合损益表的固定收益。

(d)包括在其他费用中。

			61			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日止六个月按公允价值计量的三级资产和负债经常性变动摘要如下：

按公允价值计量的第三级资产和负债变动
																		截至2023年6月30日的六个月
(百万美元)																		仅限利息的条带												已持有的贷款 待售																		净收益 导数 负债
2023年1月1日的余额																		$	25											$	22																	$	(27)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		(6)												—																		(15)
购买																		—												2																		—
销售额																		(8)												(2)																		—
聚落																		—												—																		8
净转入(转出)3级																		25						(b)						—																		—
2023年6月30日的余额																		$	36											$	22																	$	(34)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	(3)					(c)						$	—					(a)												$	(15)					(d)

																		截至2022年6月30日的六个月
(百万美元)																		仅限利息的条带												已持有的贷款 待售																		净收益 导数 负债
2022年1月1日的余额																		$	38											$	28																	$	(23)
计入净收入的净收益(亏损)合计																		(3)												—																		(12)
购买																		—												1																		—
销售额																		(37)												—																		—
聚落																		—												(1)																		7
净转入(转出)3级																		28						(b)						6																		—
2022年6月30日的余额																		$	26											$	34																	$	(28)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	(4)					(c)						$	—					(a)												$	(12)					(d)

(a)主要计入综合损益表的按揭银行业务及业权收入。

(b)转入3级只计息条带的资金以经常性基础计量，反映了持有待售贷款的变动情况(2级非经常性)。

(c)主要计入综合损益表的固定收益。

(d)包括在其他费用中。

有几个不是截至2023年6月30日和2022年6月，计入其他全面收益的3级资产和负债的未实现净收益(亏损)。

			62			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

非经常性公允价值计量

FHN可能不时被要求在非经常性基础上根据公认会计原则按公允价值计量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低(LOCOM)会计方法或对个别资产进行减记所致。对于资产

按公允价值计量，并分别于2023年6月30日及2022年12月31日于综合资产负债表持有，下表提供用以厘定各项调整及相关账面价值的估值假设水平。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值假设水平
						2023年6月30日的账面价值
(百万美元)						第1级						2级						3级						总计
持有待售贷款--SBAS和USDA						$	—					$	664					$	—					$	664
贷款和租赁(A)						—						—						243						243
奥利奥(B)						—						—						4						4
其他资产(C)						—						—						46						46

 

						2022年12月31日的账面价值
(百万美元)						第1级						2级						3级						总计
持有待售贷款--SBAS和USDA						$	—					$	506					$	—					$	506
贷款和租赁(A)						—						—						135						135
奥利奥(B)						—						—						3						3
其他资产(C)						—						—						43						43

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)代表止赎财产的公允价值和相关损失，这些财产是在最初归类为OREO后计量的。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

对于在期末仍留在综合资产负债表上的按非经常性基础计量的资产，下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间记录的公允价值调整信息：

按非经常性基础计量的资产的公允价值调整
			净收益(亏损) 截至6月30日的三个月，												净收益(亏损) 截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
持有待售贷款--SBAS和USDA			$	(1)					$	(3)					$	(2)					$	(4)
贷款和租赁(A)			(19)						—						(23)						(1)
其他资产(B)			(1)						(1)						(1)						(2)
			$	(21)					$	(4)					$	(26)					$	(7)

(a)这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)代表按权益法入账的税项抵免投资。

			63			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，FHN确认了不到$11亿美元固定资产减值准备和1美元1这两个时期的租赁资产减值均为1.6亿美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月里，FHN确认了$11亿美元的固定资产回收和不到1美元的1这两个时期的租赁资产减值均为1.6亿美元。这些金额主要在公司部门确认。

确认的租赁资产减值是指与合同租赁到期前退出的租赁相关的使用权资产的价值减少。

减值使用贴现现金流方法计量，这被认为是3级估值。

长期有形资产的减值反映了相关土地和建筑物所在的位置

或者是租来的。所拥有土地的公允价值是根据评估和经纪人意见的估计销售价格减去估计销售成本并在最终处置时进行调整来确定的。租赁场地的自有资产(例如租赁改进)的公允价值是根据相关资产的修订估计可用年限采用贴现现金流量法确定的。这两种计量方法都被认为是3级估值。处置地点时确认的减值调整被视为二级估值。

3级测量

下表提供了有关在确定截至2023年6月30日和2022年12月31日的3级经常性和非经常性计量的公允价值时使用的不可观察投入的信息：

			64			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

第三级公允价值计量中使用的不可观察的输入

(百万美元)

利用的价值

第3级课程

2023年6月30日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均值(D)

证券交易-SBA仅限利息条带

$

36

贴现现金流

恒定预付率

12% - 13%

12%

债券等值收益率

18% - 20%

18%

持有待售贷款--住宅房地产

$

22

贴现现金流

提前还款速度--第一按揭

2% - 7%

3%

止赎损失

64% - 76%

65%

损失严重趋势-第一抵押贷款

0% - 11% UPB的

5%

衍生负债，其他

$

34

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$6.210亿美元-美元7.2十亿

$6.8十亿

解决方案的概率

10% - 25%

18%

解决问题的时间

12 - 42月份

29月份

贷款和租赁(A)

$

243

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证调整

20% - 50总值的百分比

NM

财务报表/拍卖价值调整

0% - 25% 上报价值的

NM

奥利奥(B)

$

4

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他资产(C)

$

46

贴现现金流

对特定物业的当前销售收益率进行调整

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25% 评估的结果

NM

 NM--没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后计量的止赎财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

(d)加权平均数由工具的相对公允价值或对工具的公允价值的相对贡献确定。

			65			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

(百万美元)

利用的价值

第3级课程

2022年12月31日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均值(D)

证券交易-SBA仅限利息条带

$

25

贴现现金流

恒定预付率

12% - 13%

12%

债券等值收益率

17%

17%

持有待售贷款--住宅房地产

$

22

贴现现金流

提前还款速度--第一按揭

2% - 8%

3%

止赎损失

63% - 75%

65%

损失严重趋势-第一抵押贷款

0% - 11% UPB的

5%

衍生负债，其他

$

27

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$5.610亿美元-美元6.0十亿

$5.9十亿

解决方案的概率

5% - 25%

20%

解决问题的时间

12 - 42月份

28月份

贷款和租赁(A)

$

135

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证调整

20% - 50总值的百分比

NM

财务报表/拍卖价值调整

0% - 25% 上报价值的

NM

奥利奥(B)

$

3

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他资产(C)

$

43

贴现现金流

对特定物业的当前销售收益率进行调整

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25% 评估的结果

NM

NM--没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后计量的止赎财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法入账的税项抵免投资。

(d)加权平均数由工具的相对公允价值或对工具的公允价值的相对贡献确定。

证券交易-SBA仅限利息条带

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA纯利息条带的价值产生了负面(积极)影响。管理层还会考虑相关的SBA纯利息条背后的贷款是否拖欠、违约或提前还款，并根据违约时间的长短将公允价值下调20%-100%。

持有待售贷款

止赎损失和提前还款率是FHN持有的待售住宅房地产贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入。损失严重性趋势也被评估，以评估公允价值估计的合理性，其结果是

贴现现金流方法以及估计新回购贷款和接近止赎的贷款的公允价值。这些投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(增加)。所有可观察到和不可观察到的输入都每季度重新评估一次。

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA贷款中无担保权益的价值产生了负面(积极)影响。由于信用风险估计，持有待售的SBA贷款中的无担保利息按低于未偿还余额的价格列账。如果可能提前还款或实现了一致的付款历史，信用风险调整可能会减少。管理层还会考虑其他因素，如

			66			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

拖欠或违约，并相应调整公允价值。

为投资而持有的贷款

不变提前偿还率、不变违约率和损失严重程度趋势是用于衡量持有的投资贷款的公允价值的重要的不可观察的指标。这些投入中的每一项单独增加(减少)都会对相关贷款的估值产生负面(正面)影响。

衍生负债

在2020年前出售Visa B类股的同时，FHN和购买者达成了衍生品交易，根据该交易，每当Visa B类股到Visa A类股的转换比例发生调整时，FHN将支付或接收现金付款。FHN使用贴现现金流方法来估计FHN与之前出售Visa B类股相关的衍生负债的公允价值。该方法包括对Visa涵盖的诉讼事项的解决金额以及发生解决之前的时间长度的估计。这两项投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致衍生负债的公允价值计量大幅增加(降低)。此外，FHN执行概率加权多分辨率方案来计算这些衍生负债的估计公允价值。将较高(较低)的概率分配给较大的潜在处置情景将导致衍生负债的估计公允价值增加(减少)。由于这一估计过程需要在制定用于确定可能结果和分配给每个情景的概率权重的重大不可观察输入时应用判断，因此这些衍生工具在公允价值计量披露中被归类为第三级。

贷款和租赁及拥有的其他房地产

抵押品依赖型贷款和OREO主要是根据相同或类似市场上可比房产的销售情况进行估值的。其他抵押品(应收账款、存货、设备等)通过借款基础证书、财务报表和/或拍卖估值进行估值。这些估值根据报告质量、对抵押品的可销售性/可收集性的了解和历史处置利率进行贴现。

其他资产--税收抵免投资

按权益法入账的税项抵免投资的估计公允价值一般为

根据这些投资的收购人预期的收益(即未来将获得的税收抵免)确定的收益与当前新发行和/或二级市场交易的收益相关。因此，当确认税收抵免时，市场参与者的未来收益就会减少，从而导致个人投资的持续减值。个别投资每季度进行减值审查，其中可能包括考虑与特定投资相关的额外市场适销性折扣，这通常包括对标的物业的评估价值的考虑。

公允价值期权

FHN之前在预期基础上选择了公允价值选项，用于销售目的的几乎所有类型的抵押贷款，但利用从CBF收购的平台的抵押贷款业务除外。FHN确定，选举减少了某些时间差异，并使此类贷款的价值变化与选举时用作这些资产的经济对冲的衍生品和远期交付承诺的价值变化更好地匹配。

与IBKC合并前进行的按揭银行业务相关的回购贷款在回购时按公允价值持有的出售贷款中确认，这包括对贷款的信用状况和估计清算价值的考虑。FHN已选择在重新收购后的一段时间内继续按公允价值确认这些贷款。由于绝大多数回购贷款的信用不良性质，以及回购时经历的相关损失严重，FHN认为，公允价值选择提供了对回购后这些贷款价值变化的更及时的确认。如果没有公允价值选择，这些贷款将按LOCOM价值进行估值，这将防止随后的价值超过回购时确定的初始公允价值，但需要确认随后的价值下降。因此，公允价值选择规定了更及时地确认资产价值未来任何潜在的恢复，而不影响确认随后价值下降的要求。

			67			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

下表反映了根据管理层的选择按公允价值计量的供出售和供投资持有的住宅房地产贷款的公允价值账面值与FHN根据合同有权在到期时收到的未偿还本金总额之间的差异。

按公允价值报告的住宅房地产贷款的公允价值账面金额与合同金额之间的差异
						2023年6月30日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值和账面价值 未支付的总额较少 本金
持有待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	95					$	103					$	(8)
非权责发生制贷款						3						6						(3)
						2022年12月31日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值和账面价值 未支付的总额较少 本金
持有待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	51					$	58					$	(7)
非权责发生制贷款						5						8						(3)
逾期90天或以上且仍在累积的贷款						1						1						—

根据公允价值选择入账的资产和负债最初按公允价值计量，随后的公允价值变动在收益中确认。FHN为其选择公允价值选项的资产和负债的公允价值的这种变化包括在本期收益中，并在下表反映的收益表行项目中分类：

在净收益中确认的公允价值变动
			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(百万美元)			2023						2022						2023						2022
计入净收入的公允价值变动：
按揭银行业务及业权非利息收入
持有待售贷款			$	—					$	2					$	1					$	(6)

截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月，持有待售的住宅房地产贷款金额包括可归因于特定工具信用风险变化的税前收益的微不足道的收益。与信用风险有关的公允价值调整部分是根据估计违约率和估计损失严重性确定的。持有待售住宅房地产贷款的利息收入按公允价值计算，按贷款的票据利率计算，并计入综合收益表的利息收入部分，作为持有待售贷款的利息。

公允价值的确定

公允价值是基于在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。以下内容描述了

用于估计在综合资产负债表中按公允价值记录的金融工具的公允价值以及用于估计已披露公允价值的金融工具的公允价值的假设和方法。

短期金融资产

出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券以及在其他金融机构和美联储的计息存款按历史成本列账。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

证券交易和交易负债

交易证券和交易负债通过当期收益按公允价值确认。为经纪-交易商操作而持有的交易库存包括在交易中

			68			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

证券和交易负债。经纪-交易商的多头头寸以买卖价差中的买入价进行估值。空头头寸按要价估值。库存头寸的估值使用可观察的输入，包括当前市场交易、基准收益率、信用利差和共识提前还款速度。交易贷款的估值使用可观察到的输入，包括当前的市场交易、掉期利率、抵押贷款利率和共识提前还款速度。

证券交易-SBA仅限利息条带

仅计息条带根据内部估值模型采用收益法，按选定的公允价值进行估值。内部估值模型包括对未来现金流、预付款率、违约率和仅限利息条款的假设。这些证券承担贷款提前还款或违约的风险，可能导致FHN无法收回其记录的全部或部分投资。在适当情况下，估值会根据各种因素进行调整，包括基础小企业管理局贷款的违约或提前还款状况。由于估值的内在不确定性，这些估计价值可能高于或低于证券现成市场的使用价值，并可能在短期内发生变化。

可供出售并持有至到期的证券

债务证券的估值是使用从类似证券的市场交易中获得的可观察信息来进行的。典型的投入包括基准收益率、共识提前还款速度和信贷利差。类似证券和经纪商报价的交易被用来支持这些估值。

持有待售贷款

FHN使用当前交易价格或贴现现金流模型来确定持有的待售贷款的公允价值。公允价值是根据当前交易价格和/或类似资产的价值(如有)确定的，包括对特定贷款或贷款组合的承诺出价。未承诺的投标可能会根据其他可用的市场信息进行调整。

使用贴现现金流模型确定的待售住宅房地产贷款的公允价值包含了可观察和不可观察的投入。贴现现金流模型的输入包括类似产品的当前抵押贷款利率、估计的提前还款额、止赎损失和各种贷款业绩指标(拖欠、LTV、信用评分)。对拖欠和贷款特征的其他差异的调整通常反映在模型的贴现率中。在评估严重拖欠贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的适当公允价值时，损失严重程度趋势和相关抵押品的价值也被考虑在内。HELOC的估值还纳入了预计将出现违约的贷款的估计注销比率。

持有待售的非按揭消费贷款根据对特定贷款或贷款组合的承诺投标或类似资产的当前市场定价进行估值，并根据信用状况(类似贷款的拖欠率、历史违约率)、收益率、抵押品价值和预付款率的差异进行调整。如果无法获得类似资产的定价，则使用贴现现金流方法，该方法将所有这些因素合并到投资者要求的贴现率收益率估计中。

FHN利用类似工具的市场报价或经纪商和交易商的报价来对SBA和USDA担保的贷款进行估值。FHN根据个人贷款特征，如行业类型和支付历史，评估SBA-持有的待售贷款中的无担保权益，通常遵循收入法。此外，这些估值根据提前还款估计的变化进行调整，并因交易限制而减少。持有待售的其他非住宅房地产贷款的公允价值以其账面价值根据当前交易价值近似计算。

按公允价值选择投资所持有的按揭贷款

按公允价值期权投资而持有的按揭贷款的公允价值由第三方使用贴现现金流模型确定，该模型使用关于未来贷款表现的各种假设(恒定预付率、恒定违约率和损失严重程度趋势)和市场贴现率。

为投资而持有的贷款

按揭贷款的公允价值乃采用退出价格法估计，该方法以现值为基础，采用对具有类似风险的借款人的类似贷款收取的利率，按不同到期日加权，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段的流动资金折扣进行调整。

其他贷款及租赁以现值为基准进行估值，采用适用于每类工具的类似工具向具有类似风险的借款人收取的利率，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段的流动资金折扣进行调整。

对于使用抵押品的估计公允价值减去销售成本计量的贷款，公允价值使用抵押品的评估来估计。如果确定抵押品估计价值进一步下降，则对抵押品价值进行监测并确认额外的减记。出售的估计成本是基于类似资产的当前处置成本金额。账面价值被认为反映了这些贷款的公允价值。

			69			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

衍生工具资产和负债

远期合约和期货合约的公允价值是基于涉及相同证券的当前交易。期货合约是交易所交易的，因此没有分配信用风险因素，因为不履行合同的风险仅限于使用的票据交换所。

其他衍生品(主要是利率合约)的估值是基于在活跃的类似工具市场上观察到的投入。典型的投入包括基准收益率、期权波动率和期权偏度。根据票据交换所的要求，集中清算的衍生品使用SOFR进行贴现。在衡量这些衍生资产和负债的公允价值时，FHN选择根据对个别交易对手的净敞口来考虑信用风险。通过使用相互保证金和总净额结算协议以及抵押品入账要求，这些工具的信用风险得到了缓解。对于每日现金保证金要求被视为结算的衍生品合约，每日保证金金额计入衍生品资产或负债。与利率衍生工具有关的任何剩余信贷风险，在厘定公允价值时，会透过评估客户贷款评级及债务评级等额外因素予以考虑。外币相关衍生品在确定公允价值时也使用可观察到的汇率。FHN与之前出售Visa B类股票相关的衍生负债的公允价值的确定在公允价值计量披露中归类于公允价值计量披露的第3级，如先前在不可观察投入讨论中所讨论的那样。

风险参与的公允价值是参考参与结构中借款人与牵头行之间的相关衍生合约的公允价值确定的，该公允价值的确定与上文讨论的估值过程一致。这一价值是根据参考衍生工具名义价值的比例部分和参考借款人的信用风险评估进行调整的。

奥利奥

奥利奥主要由为偿还债务而获得的财产组成。这些物业按未偿还贷款额或估计公允价值减去出售房地产的估计成本两者中较低者列账。估计公允价值是使用评估价值确定的，并随后对最近一次评估中未反映的价值恶化进行调整。

其他资产

就披露而言，其他资产包括税项抵免投资、FRB及FHLB股票、递延补偿共同基金及公平价值可随时厘定的股票投资(包括其他共同基金)。按权益法入账的税项抵免投资按季度根据相关税项抵免的估计价值减记至估计公允价值。

它包含了对假设投资者所需收益率的估计。所有其他税收抵免投资的公允价值是根据最近的交易信息估计的，并对个别投资的差异进行了调整。递延补偿共同基金按公允价值确认，公允价值基于活跃市场的报价。

对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资在综合资产负债表中按历史成本确认，这被认为是近似公允价值。对共同基金的投资是以基金报告的收盘资产净值衡量的。对股权证券的投资按可获得的市场报价进行估值。

限定期限存款

这些存款的公允价值是通过将未来现金流贴现到其现值来估计的。未来现金流量采用适用于剩余期限的类似工具的当前市场利率进行贴现。出于披露目的，定义的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融负债

购买的联邦基金的公允价值、根据回购协议出售的证券和其他短期借款的公允价值与账面价值近似。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

贷款承诺

这些承诺的公允价值是基于签订类似协议所收取的费用，同时考虑到协议的其余条款和交易对手的信用状况。

其他承诺

这些承诺的公允价值是根据达成类似协议所收取的费用计算的。

以下公允价值估计是利用各种假设和估计在特定时间点确定的。假设和各种估值技术的使用，以及某些金融工具缺乏二级市场，降低了金融机构之间公允价值披露的可比性。由于市场流动性不足，截至2023年6月30日和2022年12月31日的贷款和租赁、待售贷款和定期借款的公允价值涉及对这些行项目的某些组成部分使用内部开发的重大定价假设。本披露所采用的假设和估值被认为反映了截至计量日期市场参与者将在涉及这些工具的交易中使用的投入。遗留资产的估值，特别是消费者贷款和TruPS贷款

			70			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

企业部门，受到自成立以来经济状况的变化和金融部门的风险认知的影响。这些考虑因素会影响对潜在收购方资本成本和这些资产的现金流波动性假设的估计，由此产生的公允价值计量可能与FHN对这些资产内在价值的内部估计大相径庭。

非金融工具的资产和负债未列入下表，如与存款和信托客户、房地和设备、商誉和其他长期关系的价值

无形资产、递延税金、某些其他资产和其他负债。此外，这些衡量仅针对截至衡量日期的金融工具，并未考虑我们各业务部门的盈利潜力。因此，公允价值总额不代表，也不应被解释为代表FHN的基本价值。

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日在综合资产负债表中记录的金融工具的账面价值和估计公允价值：

			71			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

金融工具的账面价值和估计公允价值
						2023年6月30日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额
商业广告：
商业、金融和工业						$	32,790					$	—					$	—					$	32,673					$	32,673
商业地产						13,732						—						—						13,521						13,521
消费者：
消费性房地产						13,254						—						—						12,935						12,935
信用卡和其他						782						—						—						788						788
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备						60,558						—						—						59,917						59,917
短期金融资产：
银行的有息存款						4,523						4,523						—						—						4,523
出售的联邦基金						92						—						92						—						92
根据转售协议购买的证券						190						—						190						—						190
短期金融资产总额						4,805						4,523						282						—						4,805
证券交易(A)						1,059						—						1,023						36						1,059
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						95						—						73						22						95
USDA和SBA贷款-LOCOM						664						—						667						—						667
抵押贷款-LOCOM						30						—						—						30						30
持有待售贷款总额						789						—						740						52						792
可供出售的证券(A)						8,600						—						8,600						—						8,600
持有至到期的证券						1,349						—						1,175						—						1,175
衍生资产(A)						730						6						724						—						730
其他资产：
税收抵免投资						583						—						—						575						575
递延补偿共同基金						99						99						—						—						99
股票、共同基金和其他(B)						553						23						—						530						553
其他资产总额						1,235						122						—						1,105						1,227
总资产						$	79,125					$	4,651					$	12,544					$	61,110					$	78,305
负债：
限定期限存款						$	8,279					$	—					$	8,347					$	—					$	8,347
贸易负债(A)						174						—						174						—						174
短期金融负债：
购买的联邦基金						212						—						212						—						212
根据回购协议出售的证券						1,957						—						1,957						—						1,957
其他短期借款						4,777						—						4,777						—						4,777
短期金融负债总额						6,946						—						6,946						—						6,946
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						46						—						—						47						47
定期借款--新的市场税收抵免投资						65						—						—						59						59
有担保借款						11						—						—						11						11
次级债券						149						—						—						150						150
其他长期借款						885						—						793						—						793
定期借款总额						1,156						—						793						267						1,060
衍生负债(A)						933						4						895						34						933
总负债						$	17,488					$	4					$	17,155					$	301					$	17,460

(a)班级在经常性和非经常性度量表中有详细说明。

(b)第1级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。327百万美元和FRB股票2031000万美元。

			72			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

						2022年12月31日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁以及贷款和租赁损失准备
商业广告：
商业、金融和工业						$	31,473					$	—					$	—					$	31,329					$	31,329
商业地产						13,082						—						—						12,909						12,909
消费者：
消费性房地产						12,053						—						—						11,934						11,934
信用卡和其他						809						—						—						810						810
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备						57,417						—						—						56,982						56,982
短期金融资产：
银行的有息存款						1,384						1,384						—						—						1,384
出售的联邦基金						129						—						129						—						129
根据转售协议购买的证券						353						—						353						—						353
短期金融资产总额						1,866						1,384						482						—						1,866
证券交易(A)						1,375						—						1,350						25						1,375
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						51						—						29						22						51
USDA和SBA贷款-LOCOM						506						—						512						—						512
抵押贷款-LOCOM						33						—						—						33						33
持有待售贷款总额						590						—						541						55						596
可供出售的证券(A)						8,836						—						8,836						—						8,836
持有至到期的证券						1,371						—						1,209						—						1,209
衍生资产(A)						460						9						451						—						460
其他资产：
税收抵免投资						547						—						—						542						542
递延补偿共同基金						112						112						—						—						112
股票、共同基金和其他(B)						275						22						—						253						275
其他资产总额						934						134						—						795						929
总资产						$	72,849					$	1,527					$	12,869					$	57,857					$	72,253
负债：
限定期限存款						$	2,887					$	—					$	2,890					$	—					$	2,890
贸易负债(A)						335						—						335						—						335
短期金融负债：
购买的联邦基金						400						—						400						—						400
根据回购协议出售的证券						1,013						—						1,013						—						1,013
其他短期借款						1,093						—						1,093						—						1,093
短期金融负债总额						2,506						—						2,506						—						2,506
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						46						—						—						47						47
定期借款--新的市场税收抵免投资						66						—						—						59						59
有担保借款						3						—						—						3						3
次级债券						148						—						—						150						150
其他长期借款						1,334						—						1,301						—						1,301
定期借款总额						1,597						—						1,301						259						1,560
衍生负债(A)						958						8						923						27						958
总负债						$	8,283					$	8					$	7,955					$	286					$	8,249

(a)班级在经常性和非经常性度量表中有详细说明。

(b)第1级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。50百万美元和FRB股票203百万美元。

			73			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注16--资产与负债的公允价值

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的无资金贷款承诺和备用及其他承诺的合同金额和公允价值：

资金不足的承付款
						合同金额												公允价值
(百万美元)						2023年6月30日						2022年12月31日						2023年6月30日						2022年12月31日
资金不足的承付款：
贷款承诺						$	25,167					$	25,953					$	1					$	1
待命承诺和其他承诺						763						754						7						7

			74			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

项目2.讨论管理层的讨论和
财务状况及经营成果分析

项目2主题表

引言			76
高管概述			76
经营成果			78
财务状况分析			87
资本			98
风险管理			101
回购义务			104
市场不确定因素和未来趋势			105
关键会计政策和估算			109
会计变更			109
非GAAP信息			110

			75			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

引言

First Horizon Corporation(纽约证券交易所普通股交易代码“FHN”)是一家总部位于田纳西州孟菲斯的金融控股公司。FHN的主要子公司是第一地平线银行，也是唯一的银行子公司。通过银行和其他子公司，FHN向美国各地的商业、消费者和政府客户提供地区银行、抵押贷款、专门商业贷款、商业租赁和设备融资、经纪、财富管理、资本市场和其他金融服务。

截至2023年6月30日，FHN在24个州拥有450多个营业地点，包括12个州的400多个银行中心，雇佣了大约7,300名员工。

本MD&A应与随附的未经审计的合并财务报表和第一部分第1项中的合并财务报表附注以及本文件和FHN 2022年年度报告Form 10-K中包含的其他信息一起阅读。

高管概述

重大事件和交易

TD合并终止

于2022年2月27日，FHN与多伦多道明银行、加拿大特许银行(TD)及若干TD附属公司订立合并协议及计划(TD合并协议)。2023年5月4日，FHN和TD相互终止TD合并协议。根据终止协议的条款，除了根据TD合并协议应向FHN支付的2,500万美元费用外，TD向FHN支付了2亿美元现金。作为收到的2亿美元现金付款的一部分，FHN向第一地平线基金会捐赠了5000万美元。

2022年2月28日，与TD合并协议的执行相关，FHN发行了4.94亿美元的G系列永久可转换优先股(G系列可转换优先股)。G系列可转换优先股在某些情况下可转换为FHN普通股流通股的4.9%

情况，包括终止运输署合并协议。由于TD交易未获得监管机构的批准，G系列可转换优先股(19,742,776股普通股)按每股4,000股普通股的固定比率进行转换，换股价格为每股25美元。在转换为普通股后，G系列股票占FHN截至2023年6月30日已发行普通股的3.5%。

其他交易

2023年5月26日，FHN注销了4.5亿美元的优先票据，并记录了100万美元的债务清偿收益。

2023年8月3日，FHN宣布与董事长总裁和首席执行官D.Bryan Jordan签订了一份为期五年的雇佣协议。该协议的副本已与最新的8-K表格报告一起提交，并作为本报告的附件10.2列出。

财务业绩摘要

2023年第二季度亮点

FHN公布，2023年第二季度普通股股东可获得的净收益为3.17亿美元，或每股稀释后收益0.56美元，而普通股股东的净收益为2.43亿美元，或0.43美元2023年第一季度每股稀释后收益为1.66亿美元，2022年第二季度每股稀释后收益0.29美元。

净利息收入为6.3亿美元，较2023年第一季度下降5800万美元，因为更高的利率和贷款余额的好处被更高的融资成本所抵消。与2022年第二季度相比，净利息收入增加了8800万美元，这是由于收益性资产收益率、贷款增长和平均投资组合余额增加，但部分被更高的融资成本所抵消。

与2023年第一季度相比，2023年第二季度信贷损失准备金保持稳定在5000万美元，反映出贷款增长和净冲销略有增加的影响。信贷损失准备金增加2,000万美元，第二季度为3,000万美元

2022年第四季度，反映了贷款增长和宏观经济预测中预测的潜在经济不稳定的影响。

与2023年第一季度相比，4亿美元的非利息收入增加了2.29亿美元，这主要是由于TD合并协议终止带来的2.25亿美元的收益。与2022年第二季度相比，非利息收入增加了1.99亿美元，这主要是由于终止合并带来的收益和更高的递延薪酬收入，但部分被固定收益以及抵押贷款银行和所有权收入的下降所抵消。

5.55亿美元的非利息支出比2023年第一季度增加了7700万美元，主要反映了对First Horizon Foundation的5000万美元捐款、更高的人员支出以及1500万美元的衍生品估值调整对之前Visa B类股销售的影响。与2022年第二季度相比，非利息支出增加了6700万美元，主要归因于

			76			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

百万捐款和更高的人事费用。2023年第二季度，与TD交易相关的合并和整合规划支出总额为3000万美元，而2023年第一季度为2100万美元。2022年第二季度，与TD交易和IBKC合并相关的合并和整合费用总计3800万美元。

年初至今和期末要点

在截至2023年6月30日的6个月中，普通股股东可获得的净收入为5.6亿美元，或每股稀释后收益1.00美元，而截至2022年6月30日的6个月，可供普通股股东使用的净收入为3.52亿美元，或每股稀释后收益0.63美元。

净利息收入增加2.97亿美元，主要是由于盈利资产收益率上升、贷款增长和投资组合余额增加，但部分被更高的融资成本所抵消。信贷损失准备金增加了1.1亿美元，主要是因为宏观经济预测中预测的贷款增长和潜在的经济不稳定。非利息收入增加1.41亿美元，增幅33%，主要来自合并协议终止的收益，但部分被固定收益以及抵押贷款银行和所有权收入的下降所抵消。非利息支出增加

5,100万美元，或5%，主要归因于向First Horizon基金会捐赠的5,000万美元。

在商业贷款增长20亿美元和消费贷款增长12亿美元的推动下，613亿美元的期末贷款和租赁比2022年12月31日增加了32亿美元，或5%。

与2022年12月31日相比，654亿美元的期末存款增加了19亿美元，增幅为3%，其中有息存款增加了66亿美元，部分抵消了无息存款减少47亿美元的影响。

截至2023年6月30日，一级风险资本和总风险资本比率为12.09%和13.58%，分别高于2022年12月31日的11.92%和13.33%。截至2023年6月30日，CET1比率为11.08%，而2022年12月31日为10.17%。

本MD&A的以下部分更详细地介绍了截至三个月和六个月的运营结果 2023年6月30日截至2023年3月31日的三个月，以及截至2022年6月30日的三个月和六个月，以及有关FHN的财务状况、贷款和租赁组合、流动性、资金来源、资本和其他事项的信息。

表I.2.1

关键绩效指标

			截至或截至以下三个月																		截至或截至以下六个月
(百万美元，每股数据除外)			2023年6月30日						2023年3月31日						2022年6月30日						2023年6月30日						2022年6月30日
预提净收入(A)			$	475					$	381					$	255					$	856					$	469
稀释后每股普通股收益			$	0.56					$	0.43					$	0.29					$	1.00					$	0.63
平均资产回报率(B)			1.60		%				1.32		%				0.82		%				1.46		%				0.86		%
平均普通股权益回报率(C)			16.40		%				13.34		%				9.12		%				14.91		%				9.52		%
平均有形普通股权益回报率(A)(D)			21.10		%				17.43		%				12.07		%				19.33		%				12.54		%
净息差(E)			3.38		%				3.88		%				2.74		%				3.62		%				2.55		%
非利息收入占总收入的比例(F)			38.80		%				19.90		%				27.06		%				30.21		%				29.34		%
效率比(G)			53.89		%				55.67		%				65.76		%				54.70		%				67.93		%
贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的比例			1.20		%				1.21		%				1.10		%				1.20		%				1.10		%
平均贷款和租赁的净冲销(收回)(年化)			0.16		%				0.11		%				0.09		%				0.13		%				0.08		%
期末权益总额与期末资产之比			10.53		%				11.02		%				10.04		%				10.53		%				10.04		%
有形普通股权益与有形资产之比(A)			7.71		%				7.41		%				6.55		%				7.71		%				6.55		%
宣布的每股普通股现金股息			$	0.15					$	0.15					$	0.15					$	0.30					$	0.30
普通股每股账面价值			$	14.58					$	14.11					$	13.50					$	14.58					$	13.50
每股普通股有形账面价值(A)			$	11.50					$	10.89					$	10.18					$	11.50					$	10.18
普通股权益第1级			11.08		%				10.36		%				9.81		%				11.08		%				9.81		%
市值			$	6,296					$	9,559					$	11,724					$	6,296					$	11,724

(A)这是一种非公认会计准则计量，在#年的非公认会计准则到公认会计准则的对账中对账。表I.2.25.

(B)折合成年率的净收入除以平均资产计算得出。

(C)收益是用普通股股东可获得的年化净收入除以平均普通股权益计算得出的。

(D)收益是用普通股股东可获得的年化净收入除以平均有形普通股权益计算得出的。

(E)净息差是使用按FTE基础调整的净利息收入总额计算的，假设法定联邦所得税税率为21%，在适用的情况下，还包括州所得税。

(F)投资比例为不含证券收益(亏损)的非利息收入占不含证券收益(亏损)的总收入的比例。

(G)非利息支出占总收入(不包括证券收益(损失))的比率。

			77			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

经营成果

净利息收入

净利息收入是FHN最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款、租赁和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借入资金)有关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于平均生息资产的实际收益率与有息负债的实际成本之间的差额。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息资产和有息负债的定价和组合又受外部因素的影响，例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争、财政储备局的货币政策和市场利率。

下表列出了净利息收入和净息差的主要组成部分：

			78			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.2

本季度至今平均余额、净利息收入和收益率/利率

						截至三个月
(百万美元)						2023年6月30日																		2023年3月31日																		2022年6月30日
						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率
资产：
贷款和租赁：
商业贷款和租赁						$	46,051					$	727					6.34		%				$	44,848					$	668					6.04		%				$	43,589					$	382					3.52		%
消费贷款						13,873						153						4.39						13,226						141						4.26						11,987						112						3.74
贷款和租赁总额						59,924						880						5.89						58,074						809						5.64						55,576						494						3.57
持有待售贷款						731						14						7.58						596						11						7.08						1,027						10						3.89
投资证券						10,192						63						2.49						10,263						63						2.45						9,781						46						1.87
证券交易						1,110						19						6.67						1,284						20						6.21						1,509						13						3.43
出售的联邦基金						41						1						5.58						47						1						5.19						228						1						1.11
根据转售协议购买的证券						238						2						4.73						344						3						4.23						629						1						0.49
银行的有息存款						3,110						40						5.13						1,468						17						4.60						10,989						21						0.79
盈利资产总额/利息收入总额						$	75,346					$	1,019					5.42		%				$	72,076					$	924					5.18		%				$	79,739					$	586					2.95		%
现金和银行到期款项						1,024																		1,035																		1,281
商誉和其他无形资产，净额						1,726																		1,738																		1,789
贷款和租赁损失准备						(728)																		(692)																		(621)
其他资产						4,936																		4,684																		4,138
总资产						$	82,304																	$	78,841																	$	86,326
负债和股东权益：
计息存款：
储蓄						$	21,542					$	141					2.63		%				$	21,824					$	97					1.79		%				$	24,841					$	5					0.08		%
其他有息存款						14,719						75						2.06						14,790						58						1.59						16,273						9						0.22
定期存款						5,520						49						3.56						3,336						16						1.96						3,040						4						0.50
有息存款总额						41,781						265						2.55						39,950						171						1.73						44,154						18						0.16
购买的联邦基金						330						4						5.15						460						5						4.65						733						1						0.80
根据回购协议出售的证券						1,304						11						3.39						1,047						7						2.61						770						1						0.32
贸易负债						216						2						3.82						324						3						3.83						585						4						2.52
其他短期借款						6,365						84						5.25						2,188						26						4.79						207						—						0.81
定期借款						1,428						19						5.21						1,602						20						4.98						1,597						17						4.38
有息负债总额/利息支出总额						$	51,424					$	385					3.00		%				$	45,571					$	232					2.06		%				$	48,046					$	41					0.34		%
无息负债：
无息存款						19,664																		22,274																		27,791
其他负债						2,187																		2,289																		1,875
总负债						73,275																		70,134																		77,712
股东权益						8,734																		8,412																		8,319
非控股权益						295																		295																		295
股东权益总额						9,029																		8,707																		8,614
总负债和股东权益						$	82,304																	$	78,841																	$	86,326
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	23,922					$	634					2.42		%				$	26,505					$	692					3.12		%				$	31,693					$	545					2.61		%
应税等值调整												(4)						0.96												(4)						0.76												(3)						0.13
净利息收入/净息差(A)												$	630					3.38		%										$	688					3.88		%										$	542					2.74		%

(A)假设法定联邦所得税税率为21%，并在适用的情况下，按州所得税计算，根据FTE调整后的净利息收入总额计算。

			79			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

2023年第二季度与2023年第一季度

2023年第二季度净利息收入为6.3亿美元，比2023年第一季度减少5800万美元，净息差下降50个基点，至3.38%。更高的利率和贷款增长带来的好处被竞争加剧导致的更高的融资成本所抵消。贷款收益率上升25个基点，而计息存款成本上升82个基点。

2023年第二季度的平均收益资产为753亿美元，比2023年第一季度增加了33亿美元，这主要是由于平均贷款和租赁增加了19亿美元，其中商业贷款增加了12亿美元，消费贷款增加了6.47亿美元，平均计息现金增加了16亿美元。

2023年第二季度与2022年第二季度

净利息收入比2022年第二季度增加8800万美元，原因是盈利资产收益率上升、贷款增长和投资组合余额增加，部分抵消了融资成本上升的影响。

2023年第二季度净息差比2022年第二季度的2.74%增加了64个基点，这是由于收益率上升对盈利资产的影响，但部分被更高的融资成本所抵消。

与2022年第二季度相比，平均收益资产减少了44亿美元，这主要是由于银行的平均计息存款减少了79亿美元，但贷款和租赁增加了43亿美元，投资证券增加了4.11亿美元。

			80			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.3

年初至今平均余额、净利息收入和收益率/利率

						截至六个月
						2023年6月30日																		2022年6月30日
(百万美元)						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率
资产：
贷款和租赁：
商业贷款和租赁						$	45,453					$	1,395					6.19		%				$	43,020					$	721					3.38		%
消费贷款						13,551						294						4.33						11,813						220						3.72
贷款和租赁总额						59,004						1,689						5.77						54,833						941						3.45
持有待售贷款						664						24						7.35						1,091						20						3.69
投资证券						10,227						126						2.47						9,725						84						1.73
证券交易						1,197						38						6.43						1,552						24						3.07
出售的联邦基金						44						2						5.38						155						—						0.87
根据转售协议购买的证券						291						5						4.44						650						1						0.21
银行的有息存款						2,294						57						4.96						12,934						29						0.45
盈利资产总额/利息收入总额						$	73,721					$	1,941					5.30		%				$	80,940					$	1,099					2.73		%
现金和银行到期款项						1,030																		1,254
商誉和其他无形资产，净额						1,732																		1,795
房舍和设备，净额						602																		650
贷款和租赁损失准备						(710)																		(639)
其他资产						4,207																		3,450
总资产						$	80,582																	$	87,450
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款：
储蓄						$	21,682					$	238					2.21		%				$	25,581					$	8					0.06		%
其他有息存款						14,754						133						1.83						16,414						13						0.15
定期存款						4,435						65						2.96						3,191						8						0.51
有息存款总额						40,871						436						2.15						45,186						29						0.13
购买的联邦基金						395						9						4.86						808						2						0.47
根据回购协议出售的证券						1,176						18						3.04						885						1						0.19
贸易负债						270						5						3.83						599						6						2.10
其他短期借款						4,288						109						5.14						159						—						0.58
定期借款						1,514						39						5.09						1,594						35						4.33
有息负债总额/利息支出总额						$	48,514					$	616					2.56		%				$	49,231					$	73					0.30		%
无息负债：
无息存款						20,962																		27,859
其他负债						2,237																		1,744
总负债						71,713																		78,834
股东权益						8,574																		8,321
非控股权益						295																		295
股东权益总额						8,869																		8,616
总负债和股东权益						$	80,582																	$	87,450
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	25,207					$	1,325					2.74		%				$	31,709					$	1,026					2.43		%
应税等值调整												(7)						0.88												(5)						0.12
净利息收入/净息差(A)												$	1,318					3.62		%										$	1,021					2.55		%

(A)假设法定联邦所得税税率为21%，并在适用的情况下，按州所得税计算，根据FTE调整后的净利息收入总额计算。

			81			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

在截至2023年6月30日的六个月中，净利息收入13亿美元，比去年同期增加2.97亿美元，主要是由于更高的盈利资产收益率、贷款增长和更高的投资组合余额，部分被更高的融资成本所抵消。

2023年前六个月，总平均收益资产减少了72亿美元，这主要是由于贷款增长抵消了计息现金水平的下降。

由于盈利资产收益率增加257个基点，计息负债成本增加226个基点，今年迄今3.62%的净息差与2022年同期的2.55%相比增加了107个基点。

信贷损失准备

信贷损失准备金包括贷款和租赁损失准备金以及无资金来源的贷款承诺准备金。信贷损失拨备是将全部贷款总额和无资金来源贷款承诺的应计项目维持在适当水平所必需的费用，以吸收管理层对贷款和租赁组合及无资金来源贷款承诺组合在整个存续期内预期信贷损失的估计。

2023年第二季度，信贷损失准备金5000万美元与2023年第一季度基本一致

反映贷款增长和净冲销略有增加的影响。与2022年第二季度相比，2023年第二季度的拨备增加了2000万美元，今年迄今的拨备与去年同期相比增加了1.1亿美元，主要是因为贷款增长和宏观经济预测中预测的潜在经济不稳定。

有关一般资产质量趋势的其他信息，请参阅本MD&A中的资产质量部分。

非利息收入

下表列出了所列各期间非利息收入的重要组成部分：

表I.2.4

非利息收入

						截至三个月																		2Q23与1Q23												2Q23与2Q22
(百万美元)						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年6月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息收入：
存款交易和现金管理						$	45					$	42					$	42					$	3					7		%				$	3					7		%
固定收益						30						39						51						(9)						(23)						(21)						(41)
经纪、管理费及佣金						22						22						24						—						—						(2)						(8)
信用卡和数字银行手续费						21						20						23						1						5						(2)						(9)
其他服务费及收费						14						13						15						1						8						(1)						(7)
信托服务和投资管理						12						11						12						1						9						—						—
按揭银行业务及业权收入						6						5						34						1						20						(28)						(82)
递延补偿收入						8						3						(17)						5						NM						25						NM
合并终止带来的收益						225						—						—						225						100						225						100
其他收入						17						16						17						1						6						—						—
非利息收入总额						$	400					$	171					$	201					$	229					134		%				$	199					99		%

NM--没有意义

			82			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

2023年第二季度与第一季度 2023

4亿美元的非利息收入比2023年第一季度增加了2.29亿美元，增幅为134%，这主要是TD合并协议终止带来的2.25亿美元收益的结果。

固定收益为3000万美元，比上一季度减少了900万美元。固定收益日均收入为34.8万美元，低于2023年第一季度的43.7万美元，降幅为20%，反映出市场状况继续具有挑战性。

抵押贷款银行和所有权收入为600万美元，在交易量和销售利差增加的推动下增加了100万美元。

递延薪酬收入800万美元增加了500万美元，在很大程度上被非利息支出所抵消。

2023年第二季度与第二季度2022

与2022年第二季度相比，2023年第二季度的非利息收入增加了1.99亿美元，增幅为99%，主要是由于合并协议终止带来的收益，但固定收益、抵押贷款银行业务和所有权收入的下降抵消了这一增长。2023年第二季度的业绩也受到递延薪酬收入增加2500万美元的影响，反映了股票市场估值相对于上一年的波动。

固定收益为3,000万美元，较2022年第二季度减少2,100万美元，主要反映了不太有利的市场状况。

抵押贷款银行和所有权收入减少2800万美元，反映了2022年第二季度出售抵押贷款服务权确认的1200万美元收益和抵押贷款销售量下降的影响。

表I.2.5

非利息收入

						截至六个月
(百万美元)						2023年6月30日						2022年6月30日						$Change						更改百分比
非利息收入：
存款交易和现金管理						$	87					$	86					$	1					1		%
固定收益						69						124						(55)						(44)
经纪、管理费及佣金						44						48						(4)						(8)
信用卡和数字银行手续费						40						43						(3)						(7)
其他服务费及收费						27						28						(1)						(4)
信托服务和投资管理						24						25						(1)						(4)
按揭银行业务及业权收入						11						56						(45)						(80)
递延补偿收入						11						(21)						32						152
合并终止带来的收益						225						—						225						100
证券收益(亏损)，净额						1						6						(5)						(83)
其他收入						32						35						(3)						(9)
非利息收入总额						$	571					$	430					$	141					33		%

截至2023年6月30日的六个月，与2022年同期相比，非利息收入5.71亿美元增加了1.41亿美元，增幅33%，主要来自合并协议终止的收益，但部分被固定收益、抵押贷款银行业务和所有权收入的下降所抵消。

固定收益产品收入为4900万美元，减少了5000万美元，主要是由于市场状况不太有利。来自其他产品的收入为2000万美元

减少500万美元，主要是由于贷款和衍生产品销售的费用较低所致。

抵押贷款银行和所有权收入为1,100万美元，减少了4,500万美元，原因是由于长期利率上升的影响，发行量较低。

2023年至今，递延薪酬收入增加了3200万美元，反映了股票市场估值与上一年相比的波动。

			83			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

非利息支出

下表列出了每个所列期间的非利息费用的重要组成部分：

表I.2.6

非利息支出

						截至三个月																		2Q23与1Q23												2Q23与2Q22
(百万美元)						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年6月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事费						$	285					$	271					$	265					$	14					5		%				$	20					8		%
投稿						53						4						1						49						NM						52						NM
入住费净额						30						31						33						(1)						(3)						(3)						(9)
计算机软件						28						28						29						—						—						(1)						(3)
运营服务						22						22						23						—						—						(1)						(4)
广告和公共关系						17						14						10						3						21						7						70
存款保险费						13						12						8						1						8						5						63
合同制雇佣与外包						12						12						12						—						—						—						—
无形资产摊销						12						12						13						—						—						(1)						(8)
设备费用						10						11						11						(1)						(9)						(1)						(9)
律师费和律师费						12						8						17						4						50						(5)						(29)
通信和交付						9						9						9						—						—						—						—
其他费用						52						44						57						8						18						(5)						(9)
总非利息支出						$	555					$	478					$	488					$	77					16		%				$	67					14		%

2023年第二季度与第一季度2023

与2023年第一季度相比，5.55亿美元的非利息支出增加了7700万美元，增幅为16%，这主要是由于第一地平线基金会获得的5000万美元捐款，这是TD合并终止收到的2亿美元的一部分。人员费用增加了1,400万美元，主要反映了基于奖励的薪酬和递延薪酬支出的增加。其他支出增加了800万美元，主要来自与之前Visa B类股出售相关的衍生品估值调整。业绩还反映出法律和专业费用增加了400万美元，这主要是由于与合并和整合相关的成本增加所致。

2023年第二季度与第二季度2022

5.55亿美元的非利息支出比2022年第二季度增加了6700万美元，增幅为14%，这主要是由2023年第二季度向第一地平线基金会捐赠的5000万美元推动的。人员支出增加2000万美元，主要原因是递延薪酬支出增加，部分被基于奖励的薪酬减少所抵消。广告和公关费用增加了700万美元，部分原因是新的银行存款活动和品牌宣传活动。与2022年第二季度相比，法律和专业费用减少了500万美元，这主要是由于与合并和整合相关的成本降低。

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目录表

表I.2.7

非利息支出

						截至六个月
(百万美元)						2023年6月30日						2022年6月30日						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事费						$	556					$	545					$	11					2		%
投稿						57						2						55						NM
入住费净额						61						64						(3)						(5)
计算机软件						55						58						(3)						(5)
运营服务						44						43						1						2
广告和公共关系						31						21						10						48
存款保险费						26						15						11						73
合同制雇佣与外包						24						31						(7)						(23)
无形资产摊销						24						26						(2)						(8)
设备费用						21						23						(2)						(9)
律师费和律师费						20						40						(20)						(50)
通信和交付						18						19						(1)						(5)
其他费用						96						95						1						1
总非利息支出						$	1,033					$	982					$	51					5		%

在截至2023年6月30日的六个月里，非利息支出增加了5100万美元，增幅为5%，这主要归因于向第一地平线基金会捐赠的5000万美元。

5.56亿美元的人事支出增加了1100万美元，反映出递延薪酬支出增加，部分被基于奖励的薪酬支出减少所抵消。

存款保险支出2,600万美元增加了1,100万美元，这主要是由于联邦存款保险公司的初始基本存款保险评估费率提高，该费率于2023年第一季度对所有投保的存款机构生效。

广告和公关费用增加了1000万美元，部分原因是新的银行存款活动和品牌宣传举措。

法律和专业费用减少2000万美元，主要原因是合并和整合相关费用减少。

2023年前6个月，与合并和整合相关的总支出为5100万美元，而2022年同期为7500万美元。

所得税

FHN记录所得税费用NSE为9600万美元，排名第二2023年第四季度与7600万美元2023年第一季度和2022年第二季度分别为4800万美元和4800万美元。对于截至六个月2023年6月30日和2022年6月30日，FHN分别记录了1.71亿美元和1.05亿美元的所得税支出。

实际税率是近似值截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的三个月分别为22.6%、22.7%和21.3%Y.实际税率约为22.7%和21.9%的截至六个月分别是2023年6月30日和2022年6月30日。

FHN的效果银行拥有的人寿保险、免税收入、税收抵免和来自税收抵免投资的其他税收优惠等经常性项目对税率有有利影响。有效汇率受到FDIC部分不可扣除的不利影响

保费、高管薪酬和合并费用。FHN的有效税率也可能受到在任何给定时期可能发生但不同时期不一致的项目的影响，例如未确认税收优惠的变化。这一比率也可能受到业务合并产生的项目的影响。

递延税项资产或递延税项负债因财务报表账面金额与现有资产及负债的计税基础之间的暂时性差异而产生的税务后果予以确认。税收后果是通过将现行制定的法定税率适用于未来几年的这些暂时性差异来计算的。截至2023年6月30日，FHN的总DTA和总DTL沃尔E分别为7.6亿美元和4.52亿美元，导致2023年6月30日的净DTA为3.08亿美元，而2022年12月31日的净DTA为3.13亿美元。

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目录表

截至2023年6月30日，FHN与联邦和州所得税结转相关的递延纳税资产余额分别为3100万美元和200万美元，这些余额将在不同的日期到期。

根据目前的分析，FHN认为其实现DTA的能力更有可能。FHN监控ITS

DTA和需要按季度计提估值津贴。如果FHN的应税收益前景发生重大不利变化，可能会导致需要计入估值津贴。

业务细分结果

FHN的可报告部门包括地区银行、专业银行和公司。有关FHN部门的其他披露，请参阅附注12-业务部门信息。

地区银行业务

地区银行业务在2023年第二季度产生了3.56亿美元的税前收入，与2023年第一季度相比增加了2600万美元，这主要是由于净利息收入的增加。净利息收入为6.12亿美元，增加了2600万美元，反映了较高的利率和平均贷款余额的好处，但部分被较高的融资成本抵消。

与2022年第二季度的2.28亿美元相比，2023年第二季度的税前收入增加了1.28亿美元。净利息收入比2022年第二季度增加1.47亿美元，原因是盈利资产收益率上升和贷款增长部分被融资成本上升所抵消。信贷损失准备金减少900万美元。与2022年第二季度相比，非利息收入减少了600万美元，非利息支出增加了2200万美元。

截至2023年6月30日的6个月，税前收入为6.87亿美元，与2022年同期相比增加了1.93亿美元，主要是由于净利息收入增加，收入增加了2.93亿美元。业绩还反映出信贷损失拨备增加了6300万美元，非利息支出增加了3700万美元。

专业银行业务

专业银行部门2023年第二季度的税前收入为7900万美元，比2023年第一季度增加了100万美元，这是由于非利息支出减少了300万美元，而收入减少了200万美元。

固定收益为3100万美元，减少了800万美元，原因是市场状况继续具有挑战性。抵押贷款银行业务和所有权收入为600万美元，增加了100万美元，反映出销量和销售利差的增加。

与2022年第二季度相比，专业银行部门的税前收入减少了6200万美元，主要是由于收入下降和信贷损失拨备增加，但非利息支出的下降部分抵消了这一影响。收入下降的主要原因是

降低固定收益和抵押贷款银行和产权收入，以及净利息收入的下降。非利息支出的下降在很大程度上是由于固定收益、抵押贷款银行和所有权收入下降导致的基于激励的薪酬支出下降。

截至2023年6月30日的六个月，税前收入为1.55亿美元，比2022年同期减少1.05亿美元，主要反映了与固定收益、抵押贷款银行和所有权收入下降相关的非利息收入减少1亿美元。

公司

2023年第二季度公司部门的税前亏损为1000万美元，而2023年第一季度为7700万美元，反映出非利息收入增加2.33亿美元，被净利息收入减少8700万美元和非利息支出增加8100万美元所抵消。非利息收入的增加在很大程度上是由于TD合并终止带来的2.25亿美元收益。净利息收入下降的原因是资金转移定价的影响。非利息支出的增加主要归因于对First Horizon基金会的5000万美元捐款、人员支出增加以及之前Visa B类股票销售带来的1500万美元衍生品估值调整。合并和整合费用为3000万美元，而上一季度为2100万美元。

与2022年第二季度相比，公司部门的税前亏损增加了1.34亿美元。非利息收入增加2.53亿美元，主要来自TD合并终止的收益。由于资金转移定价的影响，净利息收入减少了4700万美元。与2022年第二季度相比，非利息支出增加了7100万美元，主要反映了对第一地平线基金会的5000万美元捐款和更高的人事支出。合并和整合费用为3000万美元，而2022年第二季度为3800万美元。

截至2023年6月30日的6个月，税前亏损8600万美元，与2022年同期相比改善了1.89亿美元，主要是由于TD合并协议终止带来的2.25亿美元收益被第一地平线基金会5000万美元的捐款所抵消。业绩还反映出与合并和整合相关的费用减少了2400万美元。

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财务状况分析

期末总资产w截至2023年6月30日，雷亚尔为851亿美元，而2022年12月31日为79亿美元。2023年总资产的增长主要是由于FHLB借款和存款增长增加，以及贷款和租赁增加32亿美元，导致银行计息存款增加31亿美元。

盈利性资产包括贷款和租赁、待售贷款、投资证券和其他盈利性资产，如证券交易和银行的有息存款。以下各节详细讨论了盈利资产的主要组成部分。

贷款和租赁

截至2023年6月30日的期末贷款和租赁为613亿美元，与2022年12月31日相比增加了32亿美元，增幅为5%。今年迄今的贷款增长包括主要来自C&I贷款增长的商业贷款和租赁增加了20亿美元，以及12亿美元的增长

在消费贷款方面，主要来自消费房地产贷款的增长。

这是E下表提供了截至以下日期FHN的贷款和租赁详情2023年6月30日和2022年12月31日.

表I.2.8

贷款和租赁

						截至2023年6月30日												截至2022年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比						成长率
商业广告：
商业、金融和工业(A)						$	33,116					54		%				$	31,781					55		%				4		%
商业地产						13,891						23						13,228						23						5
总商业广告						47,007						77						45,009						78						4
消费者：
消费性房地产						13,475						22						12,253						21						10
信用卡和其他						813						1						840						1						(3)
总消费额						14,288						23						13,093						22						9
贷款和租赁总额						$	61,295					100		%				$	58,102					100		%				5		%

(a)包括设备融资贷款和租赁。

持有待售贷款

2020年，FHN收购了IBKC的抵押贷款银行业务，包括发放和提供住宅第一留置权抵押贷款，这些抵押贷款符合GSE制定的标准，这些GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括以住宅物业为抵押的初级留置权和巨型贷款。这些贷款主要出售给与GSE没有关联的私营公司，并以服务释放的方式发放。有关详情，请参阅附注5-按揭银行业务。

传统FHN Loans HFS pOrtfolio包括小企业、其他消费贷款、抵押贷款仓库、美国农业部和房屋净值贷款。

2023年6月30日和2022年12月31日, lOans HFS分别为7.89亿美元和5.9亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，以丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的持有待售消费抵押贷款总额分别为10亿美元和300万美元。

资产质量

贷款和租赁组合组合

FHN根据反映建立ALL的方式以及如何衡量、监测和报告信用风险的内部分类，将其贷款分组为投资组合部分。时不时地，如果情况是某些细分市场受到经济或市场状况的独特影响或

在经历了比贷款组合的其他组成部分更严重的恶化之后，管理层可能会在更细微的水平上确定ALL。商业贷款和租赁由C&I贷款和租赁以及CRE贷款组成。消费贷款是由消费实体组成的。Tate贷款和信用卡及其他

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目录表

贷款。FHN集中发放住宅房地产贷款(分别占贷款总额的22%和21%)。d(分别为2022年12月31日)。有关行业集中度的讨论在这个世界上C&I正朝下面驶去。

铬编辑承保准则在截至2022年12月31日的FHN年度报告Form 10-K中资产质量部分的第7项中概述

财务状况讨论分析. F截至2023年6月30日，HN的信用承销指导方针和贷款产品供应与FHN截至2022年12月31日的10-K表格中报告和披露的基本一致。

商业贷款和租赁投资组合

C&I

C&I贷款是贷款组合中最大的组成部分，截至2023年6月30日和2022年12月31日分别占总贷款的54%和55%。截至2023年6月30日，C&I投资组合比2022年12月31日增加了13亿美元，达到331亿美元，其中包括用于一般商业目的的贷款和租赁。C&I投资组合提供的产品包括业主自住房地产和固定资产的定期贷款融资、直接融资和销售型租赁、营运资金信用额度，以及通过信用证提高贸易信用。

自2022年12月31日以来，C&I贷款的增长主要是由抵押贷款公司贷款的增长推动的

以及房地产租赁和租赁。截至2023年6月30日，C&I投资组合中余额的最大地理集中度在田纳西州(21%)、佛罗里达州(13%)、德克萨斯州(11%)、北卡罗来纳州(7%)、路易斯安那州(7%)、佐治亚州(5%)和加利福尼亚州(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日的C&I投资组合按行业划分。出于本披露的目的，行业是基于北美行业分类系统(NAICS)和行业代码确定的，这些行业代码由联邦统计机构在对商业机构进行分类时使用，用于收集、分析和发布与美国商业经济相关的统计数据。

表I.2.9

按行业划分的C&I投资组合

						2023年6月30日												2022年12月31日
(百万美元)						金额						百分比						金额						百分比
行业：
金融保险						$	4,085					12		%				$	4,120					13		%
房地产租赁和租赁(A)						3,631						11						3,277						10
给按揭公司的贷款						2,691						8						2,258						7
医疗保健和社会援助						2,641						8						2,657						8
制造业						2,366						7						2,206						7
批发贸易						2,296						7						2,212						7
住宿和餐饮服务						2,275						7						2,238						7
零售业						1,839						6						1,835						6
运输和仓储						1,492						5						1,432						4
能量						1,415						4						1,364						4
其他(专业、建筑、教育等)(B)						8,385						25						8,182						27
C&I贷款组合总额						$	33,116					100		%				$	31,781					100		%

(a)租赁、租赁房地产、设备和货物。

(b)截至2023年6月30日，这一类别的每个行业所占比例都不到5%。

行业集中度

如果大量借款人从事类似的活动，而这些活动会导致他们受到类似的经济或其他条件的影响，则会出现贷款集中国家统计局。贷款给抵押贷款公司和博罗截至2023年6月30日和2022年12月31日，金融和保险行业的Wers占FHN C&I贷款组合的20%，因此可能会受到

对金融服务业有独特影响的项目。截至2023年6月30日和2022年12月31日，向房地产租赁和租赁行业借款人提供的贷款分别占FHN C&I投资组合的11%和10%。截至2023年6月30日，FHN在任何单一行业中没有任何其他集中的C&I贷款占总贷款的10%或更多。

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目录表

向按揭公司提供的贷款

对抵押贷款公司的贷款截至2023年6月30日，S在C&I投资组合中的占比为8%，截至2022年12月31日，S的持股比例为7%。此产品组合包括DES向合格抵押贷款公司提供的商业信用额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存这些抵押贷款，以及一般随抵押贷款利率和季节性因素而波动。一般来说，当按揭利率下降时，向按揭贷款人发放的新贷款会增加利率上升时减少；2023年，利率上升。在经济不确定时期，即使利率在下降，这种趋势也可能不会出现。2023年第二季度，89%的贷款是购房贷款，11%是再融资交易。

金融保险

截至2023年6月30日，金融和保险部分占C&I投资组合的12%，截至2022年12月31日，占13%，包括TruPS(即向银行和保险相关业务提供的长期无担保贷款)、向银行控股公司提供的贷款，以及向消费金融公司提供的基于资产的贷款。截至2023年6月30日，向消费金融公司提供的基于资产的贷款约占金融和保险部分的20亿美元。

工资保障计划

2020年，美国国会创建了支付支票保护计划(PPP)，以应对与新冠肺炎疫情相关的经济混乱。根据购买力平价计划，符合条件的企业可以从FHN等私人贷款机构获得贷款，这些贷款由小企业管理局全额担保。这些贷款可能部分或全部可以免除，这取决于借款人的

资金的使用和就业水平的维持。在被原谅的范围内，借款人被免除付款，而贷款人仍然从该计划中获得付款。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，C&I投资组合分别包括4400万美元和7600万美元的PPP贷款，这些贷款完全由小企业管理局提供政府担保。由于有政府担保和豁免条款，购买力平价贷款被视为没有信用风险，不影响拨备金额和记录的全部贷款。因此，截至，没有为PPP贷款记录ALL2023年6月30日，以及出于监管资本的目的，FHN已将PPP贷款的风险权重定为零。

FHN继续与申请并获得PPP贷款豁免的客户合作。

商业地产

CRE产品组合总计截至2023年6月30日，领先139亿美元，截至2022年12月31日，领先132亿美元。CRE投资组合反映了商业建筑和非建筑贷款的融资。大的ST地理中心截至2023年6月30日，CRE贷款余额的余额在佛罗里达州(25%)、德克萨斯州(13%)、北卡罗来纳州(11%)、佐治亚州(11%)、田纳西州(9%)、路易斯安那州(9%)和阿拉巴马州(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。这本书Tfolio包含贷款、提款额度和信用证，用于商业房地产开发商的建设和迷你烫发为创收的房地产提供融资。CRE投资组合的子类别包括多户住宅(29%)、写字楼(21%)、零售业(17%)、工业(17%)、酒店业(10%)、土地/土地开发(2%)和其他(4%)。

消费贷款组合

消费性房地产

消费性房地产p截至2023年6月30日和2022年12月31日，ortfolio的总价值分别为135亿美元和123亿美元，是主要的Y由房屋净值额度和分期付款贷款组成。世界上最大的地理公司截至2023年6月30日，余额集中在佛罗里达州(29%)、田纳西州(22%)、德克萨斯州(10%)、路易斯安那州(8%)、北卡罗来纳州(7%)、纽约(5%)和佐治亚州(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

截至2023年6月30日，约89%的消费房地产投资组合处于第一留置权地位。截至2023年6月30日，该投资组合的加权平均FICO分数为758分，刷新后的FICO分数平均为756分，与截至2022年12月31日的FICO分数757分和754分相比没有显著变化。一般来说，这个投资组合的表现会受到生活事件的影响，这些事件会影响借款人的财务状况、失业水平和房价。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHN以房地产为抵押的持有投资型消费者抵押贷款总额分别为2200万美元和4200万美元。

HELOCS公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的消费房地产投资组合分别为22亿和20亿美元。FHN的HELOC通常有5年或10年的提款期，然后分别有10年或20年的还款期。在提款期间，借款人可以在这条线上支取，只需支付利息。如果借款人逾期还款，这条线路就会被冻结。一旦提款期结束，贷款额度就会关闭，借款人必须每月支付本金和利息，直到贷款到期。本金支付通常是完全摊销的，但当可变利率重置时，支付金额将进行调整，以反映最优惠利率的变化。

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

截至2023年6月30日，大约FHN的HELOC中有93%处于抽取期，而2022年12月31日这一比例为92%。根据目前的条款，预计目前处于提款期的5.43亿美元，即26%的HELOC将在未来60个月进入还款期。通常情况下，d已进入还款期的HELOC的拖欠率最初高于仍处于提款期的HELOC，因为

提高了最低还款额要求。然而，随着时间的推移，这些贷款的表现通常会开始稳定下来。HELOCS接近抽签周期结束D受到密切监测。

下表列出了目前处于抽签期间的HELOC，按抽签期间的剩余月份进行了细分。

表I.2.10

HELOC提款到还款表

						2023年6月30日												2022年12月31日
(百万美元)						还款 金额						百分比						还款 金额						百分比
抽奖期间的剩余月数：
0-12						$	30					1		%				$	31					2		%
13-24						64						3						40						2
25-36						104						5						109						6
37-48						148						7						135						7
49-60						197						10						204						11
>60						1,519						74						1,356						72
总计						$	2,062					100		%				$	1,875					100		%

信用卡和其他

信用卡和其他投资组合，我S主要在地区银行部门，截至2023年6月30日，总额为8.13亿美元，截至2022年12月31日，总额为8.4亿美元。这一投资组合主要包括与消费者相关的

信贷，包括房屋净值和其他个人消费贷款、信用卡应收账款和汽车贷款。2,700万美元的减少是由信用卡和其他分期贷款的净偿还推动的，但消费者建筑贷款的增加部分抵消了这一下降。

信贷损失准备

根据公认会计原则，贷款准备金率维持在足以提供适当准备金以吸收估计未来信贷损失的水平。。有关ACL的其他信息，请参见本报告的附注4和“关键会计政策和估计”以及FHN 2022 Form 10-K中的附注4。

截至2022年6月30日，ALLL从截至2022年12月31日的6.85亿美元增加到7.37亿美元。涨幅

在截至2023年6月30日的ALL余额中，反映了贷款增长和不确定的宏观经济预测的影响。整体贷款占贷款与租赁总额的比率上升2个基点至1.20%。截至2023年6月30日，ACL占贷款和租赁总额的比例从2022年12月31日的1.33%增加到1.35%。

合并净冲销

净冲销2023年第二季度为2300万美元，折合成年率为贷款和租赁总额的16个基点，而2022年第二季度的净冲销为1200万美元，占贷款和租赁总额的9个基点。净冲销增加1100万美元是由于商业贷款组合增加了1200万美元，而消费贷款组合减少了100万美元。

			90			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.11

信贷损失准备和冲销准备分析

(百万美元)									2023年6月30日												2022年12月31日						2022年6月30日
贷款和租赁损失准备
			C&I						$	326											$	308					$	274
			克雷						159												146						141
			消费性房地产						221												200						183
			信用卡和其他						31												31						26
			贷款和租赁损失准备总额						$	737											$	685					$	624
剩余未筹措资金承付款储备金
			C&I						$	55											$	55					$	53
			克雷						24												22						17
			消费性房地产						11												10						10
			信用卡和其他						—												—						—
			剩余未供供资承付款准备金总额						$	90											$	87					$	80
信贷损失准备
			C&I						$	381											$	363					$	327
			克雷						183												168						158
			消费性房地产						232												210						193
			信用卡和其他						31												31						26
			信贷损失准备总额						$	827											$	772					$	704
期末贷款和租赁
			C&I						$	33,116											$	31,781					$	31,276
			克雷						13,891												13,228						12,942
			消费性房地产						13,475												12,253						11,441
			信用卡和其他						813												840						870
			期末贷款和租赁总额						$	61,295											$	58,102					$	56,529
全部贷款/贷款和租赁%
			C&I						0.98		%										0.97		%				0.88		%
			克雷						1.14												1.10						1.09
			消费性房地产						1.64												1.63						1.60
			信用卡和其他						3.79												3.72						3.01
			全部贷款/贷款和租赁总额%						1.20		%										1.18		%				1.10		%
ACL/贷款和租赁%
			C&I						1.15		%										1.14		%				1.04		%
			克雷						1.32												1.27						1.22
			消费性房地产						1.73												1.71						1.69
			信用卡和其他						3.79												3.72						3.01
			ACL/贷款和租赁合计%						1.35		%										1.33		%				1.24		%
本季度迄今净冲销(回收)
			C&I						$	14											$	21					$	11
			克雷						7												—						(1)
			消费性房地产						(2)												(1)						(4)
			信用卡和其他						4												6						6
			净冲销总额(回收)						$	23											$	26					$	12

			91			2Q23 Form 10-Q报告

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目录表

平均贷款和租赁
			C&I						$	32,423											$	31,562					$	30,963
			克雷						13,628												13,095						12,626
			消费性房地产						13,058												12,049						11,120
			信用卡和其他						815												858						867
			平均贷款和租赁总额						$	59,924											$	57,564					$	55,576
冲销百分比(年化)
			C&I						0.18		%										0.27		%				0.14		%
			克雷						0.23												—						(0.03)
			消费性房地产						(0.06)												(0.05)						(0.12)
			信用卡和其他						1.65												2.76						2.49
			总冲销%						0.16		%										0.18		%				0.09		%
全部/年化净冲销
			C&I						572		%										365		%				616		%
			克雷						517												NM						NM
			消费性房地产						NM												NM						NM
			信用卡和其他						229												132						121
			全额/净冲销总额						792		%										675		%				1,257		%

NM--没有意义

不良资产

不良贷款是指在以下情况下被置于非应计项目下的贷款：由于抵押品价值不足和逾期状态，减值被确认为本金余额的部分冲销，或者(根据具体情况)FHN继续收到付款，但存在其他借款人特定的问题。非应计项目包括FHN继续收到付款的贷款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。不良资产包括不良贷款和

奥利奥(不包括政府担保的抵押贷款)。

截至2022年6月30日，不良贷款总额(包括不良贷款HFS)从截至2022年12月31日的3.27亿美元增加到4.1亿美元，这主要是由商业贷款推动的。截至2023年6月30日，不良贷款和租赁率上升12个基点，至0.66%。

			92			2Q23 Form 10-Q报告

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目录表

表I.2.12

非应计/不良贷款、止赎资产及其他披露

(百万美元)
不良贷款和租赁									2023年6月30日												2022年12月31日
			C&I						$	183											$	153
			克雷						73												9
			消费性房地产						144												152
			信用卡和其他						2												2
			不良贷款和租赁总额(A)						$	402											$	316
持有待售不良贷款(A)									$	4											$	8
丧失抵押品赎回权的房地产和其他资产(B)									4												3
			不良资产总额(A)(B)						$	410											$	327
不良贷款和租赁占总贷款和租赁的比例
			C&I						0.55		%										0.48		%
			克雷						0.52												0.07
			消费性房地产						1.07												1.24
			信用卡和其他						0.27												0.27
			总不良贷款率						0.66		%										0.54		%
ALL/NPL
			C&I						177		%										202		%
			克雷						219												1,554
			消费性房地产						154												131
			信用卡和其他						1,384												1,364
			所有/不良贷款总数						183		%										217		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款和租赁。

(b)余额不包括政府担保的丧失抵押品赎回权的房地产。截至2023年6月30日和2022年12月31日，GNMA贷款丧失抵押品赎回权的房地产总额不到100万美元。

			93			2Q23 Form 10-Q报告

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目录表

下表按业务细分提供了不良资产：

表I.2.13

按部门划分的不良资产

(百万美元)
不良贷款和租赁(A)(B)									2023年6月30日												2022年12月31日
			地区银行业务						$	332											$	227
			专业银行业务						44												60
			公司						30												29
			已整合						$	406											$	316
丧失抵押品赎回权的房地产(C)
			地区银行业务						$	—											$	—
			专业银行业务						3												2
			公司						1												1
			已整合						$	4											$	3
不良资产(A)(B)(C)
			地区银行业务						$	332											$	227
			专业银行业务						47												62
			公司						31												30
			已整合						$	410											$	319
不良贷款和租赁到贷款和租赁
			地区银行业务						0.76		%										0.54		%
			专业银行业务						0.26												0.37
			公司						5.41												6.28
			已整合						0.66		%										0.54		%
NPA%(D)
			地区银行业务						0.76		%										0.55		%
			专业银行业务						0.28												0.39
			公司						5.54												6.54
			已整合						0.66		%										0.55		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款和租赁。

(b)不包括分类为持有待售的贷款。

(c)不包括2023年6月30日和2022年12月31日与政府担保的抵押贷款相关的止赎房地产和应收账款。

(d)不良资产占贷款和租赁总额加上丧失抵押品赎回权的房地产的比率。

逾期贷款和潜在问题资产

逾期贷款是指贷款公司逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置于非应计项目状态的

截至2023年6月30日，逾期90天或以上且仍在积累的贷款为1400万美元，而截至2022年12月31日的贷款为3300万美元。贷款逾期30至89天

截至2023年6月30日的8600万美元，而截至2022年12月31日的105美元。逾期30天至89天的C&I贷款减少2100万美元，逾期CRE贷款减少500万美元，而逾期消费房地产贷款增加800万美元。

			94			2Q23 Form 10-Q报告

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目录表

表I.2.14

应计拖欠和其他信用披露

(百万美元)
应计逾期30天以上的贷款和租赁						2023年6月30日												2022年12月31日
			C&I			$	30											$	61
			克雷			6												11
			消费性房地产			53												55
			信用卡和其他			11												11
			累计逾期30天以上的应计贷款和租赁			$	100											$	138
累计贷款和租赁逾期30天以上%
			C&I			0.09		%										0.19		%
			克雷			0.04												0.08
			消费性房地产			0.39												0.44
			信用卡和其他			1.32												1.28
			累计贷款和租赁逾期30天以上%			0.16		%										0.24		%
应计逾期90天以上的贷款和租赁(A)(B)(C)：
			C&I			$	1											$	11
			消费性房地产			8												18
			信用卡和其他			5												4
			累计逾期90天以上的应计贷款和租赁			$	14											$	33
持有待售贷款
逾期30至89天						$	10											$	10
逾期30至89天的保底部分(D)						8												7
逾期90天以上						11												16
逾期90天以上的保底部分(D)						5												6

(a)不包括分类为持有待售的贷款。

(b)金额不包括在不良/非应计贷款中。

(c)金额也包括在逾期30天以上的应计贷款和租赁中。

(d)担保贷款包括通过GNMA买断计划回购的FHA、VA和GNMA贷款。

潜在的问题资产代表那些有关借款人可能出现信贷问题的资料导致管理层严重怀疑借款人是否有能力遵守现行还款条款的资产，包括逾期90天或以上并仍在累积的贷款。这一定义被认为与联邦政府制定的标准基本一致

银行监管机构对分类为不合标准。贷款组合中的潜在问题资产在2023年6月30日为6.23亿美元，在2022年12月31日为4.92亿美元。目前对潜在问题资产损失的预期已包括在管理层的分析中，以评估这一损失扣除贷款和租赁损失准备。

对遇到财务困难的借款人的修改

作为FHN正在进行的风险管理实践的一部分，FHN试图在适当的时候与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。对贷款的修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。对于借款人来说，每个事件都是独一无二的，并分别进行评估。看见

附注1-列报和会计政策的基础，附注3-贷款和租赁，以及附注4-信贷损失拨备，以进一步讨论问题贷款修改。

			95			2Q23 Form 10-Q报告

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目录表

商业贷款修改

作为FHN信用风险管理治理流程的一部分，贷款恢复和回收部门(LRRD)负责管理与借款人的大多数商业关系，这些借款人的财务状况恶化到了这样的程度，即分别审查预期的信用损失、分类为不合格或更糟糕、处于非应计状态、丧失抵押品赎回权或处于丧失抵押品赎回权的过程中，或处于积极或预期的诉讼中。LRRD有权并有责任与陷入困境的商业借款人签订解决和/或修复协议，以减轻和/或最大限度地减少从这些问题资产中确认的信贷损失金额。虽然每种情况都不同，但LRRD通常会使用容忍协议(通常为6-12个月)作为商业贷款安排的一个要素，其中可能包括降低利率、减少还款额、释放担保人、延长期限或签订卖空协议。在特定的锻炼情况下，可以给予原则上的宽恕。

这个对商业贷款完成的个人预期信用损失评估用于评估对不被视为抵押品依赖的贷款的定量建模损失预期进行定性调整的适当性。如果贷款依赖于抵押品，贷款的账面价值将减记为抵押品的可变现净值。每一次评估都会考虑任何修改的条款，并且是全面的，以确保对预期的信贷损失进行适当的评估。

消费贷款修改

FHN目前没有参与任何由美国政府赞助的贷款修改计划，但通常会构建修改后的消费贷款

使用以前的住房可负担得起的改造计划的参数。

在对于消费者投资组合中的HELOC和房地产分期付款贷款类别，问题贷款通常通过降低利率(递增25个基点至最低1%，最长5年)和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入比率。5年后，利率一般恢复到修改前的原始利率；对于某些修改，修改后的利率每年增加2%，直到达到修改前的原始利率。永久性抵押贷款问题贷款通常通过降低利率(递增25个基点至最低2%，最长为5年)和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入比率。5年后，利率每年上升1%，直到达到联邦住房贷款抵押贷款公司每周调查利率上限。永久抵押贷款的合同到期日可以延长到40年，消费房地产贷款的合同到期日可以延长到30年。在消费者投资组合的信用卡类别中，不良贷款通常通过短期信用卡困难计划或长期信用卡锻炼计划进行修改。在信用卡困难计划中，借款人可以获得6个月至1年的利率和还款减免。在信用卡锻炼计划中，客户可以将利率降低到0%，并延长期限最多5年，以偿还剩余余额。消费者贷款也可以通过法院在破产程序中强制减少本金来修改，除非借款人重申相关债务，否则FHN必须履行这一规定。

投资证券

FHN的投资证券组合主要由可供出售的债务证券组成。FHN拥有高评级的证券组合，主要由政府机构发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成。. T证券投资组合提供了收入和流动性的来源，是平衡贷款和存款组合利率风险的重要工具。证券投资组合根据既定的资产负债管理目标定期进行评估，不断变化的市场状况可能会影响

投资组合的盈利能力、监管环境以及FHN面临的利率风险水平。这些评估可能会导致采取措施调整整体资产负债表的定位。

2023年6月30日和2022年12月31日，投资证券分别为99亿美元和102亿美元，分别占总资产的12%和13%。有关证券投资组合的更多信息，请参阅注2-投资证券。

存款

截至2023年6月30日，存款总额为654亿美元，比2022年12月31日增加了19亿美元，这是因为有息存款增加了66亿美元，而无息存款减少了47亿美元。2023年上半年存款增长反映出FHN上半年的持续积极势头

大流行后于2月份发起的新银行存款营销活动，以及增加营销投资以加深现有客户之间的关系。

			96			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

FHN继续在其业务范围内保持良好的多元化和稳定的资金组合：

•截至2023年6月30日，商业存款为325亿美元，占总存款的49%，消费存款为292亿美元，占总存款的45%，经纪存款为37亿美元，占总存款的6%。

•截至2023年6月30日，37%的存款与田纳西州有关，19%与佛罗里达州有关，12%与路易斯安那州有关，12%与北卡罗来纳州有关，没有其他州超过10%。

•截至2023年6月30日，估计未投保存款总额为255亿美元和303亿美元

2022年12月31日，分别占总存款的39%和48%。

•在截至2023年6月30日的未投保存款中，有45亿美元，即总存款的7%被抵押。

关于平均存款的资料，包括支付的平均利率，见本报告中的表一.2.2和一.2.3--平均余额、净利息收入和收益率/利率。

这是E下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的存款主要组成部分。

表I.2.15

存款

						2023年6月30日												2022年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比						变化						百分比
储蓄						$	23,733					36		%				$	21,971					35		%				$	1,762					8		%
定期存款						8,279						13						2,887						4						5,392						187
其他有息存款						14,620						22						15,165						24						(545)						(4)
有息存款总额						46,632						71						40,023						63						6,609						17
无息存款						18,801						29						23,466						37						(4,665)						(20)
总存款						$	65,433					100		%				$	63,489					100		%				$	1,944					3		%

短期借款

短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、交易负债和其他短期借款。短期借款总额截至2023年6月30日增加到71亿美元，而截至2022年12月31日为28亿美元，这在很大程度上是由于FHLB借款的增加。

短期借款余额在很大程度上根据贷款需求、存款水平和资产负债表融资策略导致的FHLB借款水平而波动。

交易负债根据各种因素而波动，包括交易证券的水平和对冲策略。购买的联邦基金根据FHN代理银行客户的超额资金数额而波动。根据回购协议出售的证券余额根据相对于FHLB借款水平的成本吸引力以及为此类交易质押证券的能力而波动。

定期借款

定期借款包括原始到期日超过一年的优先借款和次级借款。定期借款总额为12亿美元与2023年6月30日的16亿美元相比2022年12月31日。定期借款减少是由于4.5亿美元的优先票据于2023年5月26日作废。

			97			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

资本

管理层的目标是提供足够的资本来覆盖FHN业务中固有的风险，以保持我们的超额资本大写的标准，并确保随时可用ESS进入资本市场。截至2023年6月30日，总股本为90亿美元2022年12月31日为85亿美元。重大变化包括5.85亿美元的净收入，被1.8亿美元的普通股和优先股息抵消。

下表对综合资产负债表中的股东权益、普通股一级、一级资本和监管资本总额以及某些选定的资本比率进行了核对：

表I.2.16

监管资本数据

(百万美元)						2023年6月30日						2022年12月31日
股东权益						$	8,665					$	8,252
改性氯化铯过渡量(A)						57						85
FHN非累积永久优先股						(520)						(1,014)
监管调整前普通股一级资本						$	8,202					$	7,323
监管调整：
不允许的商誉和其他无形资产						(1,638)						(1,658)
可供出售证券的未实现(收益)净亏损						964						972
养老金和其他退休后计划的未实现(收益)净亏损						266						269
现金流量套期保值的未实现(收益)净亏损						129						126
普通股权益1级						$	7,922					$	7,032
FHN非累积永久优先股(B)						426						920
符合条件的非控股权益-第一地平线银行优先股						295						295
一级资本						$	8,643					$	8,247
二级资本						1,068						975
监管资本总额						$	9,711					$	9,222
风险加权资产
第一地平线公司						$	71,517					$	69,163
第一地平线银行						70,945						68,728
杠杆的平均资产
第一地平线公司						82,146						79,583
第一地平线银行						81,555						78,923

表I.2.17

监管比率和金额

						2023年6月30日												2022年12月31日
						比率						金额						比率						金额
普通股一级股权
第一地平线公司						11.08		%				$	7,922					10.17		%				$	7,032
第一地平线银行						10.82						7,675						10.77						7,405
第1层
第一地平线公司						12.09						8,643						11.92						8,247
第一地平线银行						11.23						7,970						11.20						7,700
总计
第一地平线公司						13.58						9,711						13.33						9,222
第一地平线银行						12.54						8,893						12.41						8,532
第1级杠杆
第一地平线公司						10.52						8,643						10.36						8,247
第一地平线银行						9.77						7,970						9.76						7,700
其他资本比率
期末权益总额与期末资产之比						10.53												10.83
有形普通股权益与有形资产之比(C)						7.71												7.12
调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(C)						10.33												9.35

			98			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

(a)修改后的CECL过渡额包括最初采用CECL对留存收益的影响，加上自FHN最初采用CECL以来至2021年12月31日调整后的信贷损失拨备变化的25%。为2023年6月30日和2022年12月31日，分别为50%和25%全部金额将逐步淘汰，不包括在普通股一级资本中。

(b)D系列优先股的9,400万美元账面价值不符合一级资本的条件，因为最早的赎回日期距离发行日不到五年，发行日被重新设定为2020年7月1日IBKC合并完成时。

(c)有形普通股权益与有形资产之比和调整后有形普通股权益与风险加权资产之比为非公认会计准则计量，并在非公认会计准则与公认会计准则的对账中对帐至总权益与总资产(GAAP)--表I.2.25。

银行业监管机构规定了银行控股公司及其银行子公司的最低资本充足率。根据银行业监管机构规定的资本规则和定义，如果任何存款机构的资本充足率降至预定水平以下，它将受到一系列日益严格的监管行动的影响。

该系统将存款机构的资本头寸分为五类，从资本充足到资本严重不足不等。FHN的规模要符合资本充裕的要求，普通股一级资本、一级资本、总资本和杠杆资本比率必须分别至少为6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一级资本、一级资本和总资本比率必须保持高于这些水平50个基点的资本保护缓冲，以避免对股息、股票回购和某些可自由支配的奖金的限制。

截至2023年6月30日，FHN和First Horizon Bank各有足够的设置资本以符合资本充裕机构的要求并满足资本节约缓冲要求。FHN和First Horizon Bank的资本比率都是根据银行业监管机构在2020年发布的最终规则计算的，该规则将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期。

FHN和First Horizon Bank的基于风险的监管资本比率在2023年第二季度相对于2022年年底有所增加，主要是由于2023年前六个月净收入减去股息的影响。FHN的普通股一级资本比率的增加在很大程度上是由G系列优先股转换为普通股推动的。

在2023年期间，资本充足率预计将保持在资本充裕的标准加上所需的资本节约标准之上费尔。

普通股购买计划

根据董事会授权，FHN可不时回购其普通股股份，并将评估资本水平，并在法律和法规的限制下，酌情采取旨在为股东利益创造或使用资本的行动。FHN董事会已经批准了两个普通股购买计划，如下所述。FHN董事会尚未授权优先股购买计划。

一般采购计划

2021年1月27日，FHN宣布，其董事会批准了一项新的5亿美元普通股购买计划，该计划将于2023年1月31日到期。2021年10月26日，FHN宣布将2021年计划增加5亿美元，并延长至2023年10月31日。

2021年的计划不受任何补偿计划的约束。购买可以在公开市场进行，也可以通过私下协商的交易进行，包括根据规则

10B5-1计划以及加速股票回购和其他结构化交易。回购普通股的时间和确切金额受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务业绩、战略举措的预期资本影响、市场状况、商业状况和监管考虑。在禁止高管在公开市场上购买FHN股票的封锁期内，FHN不会根据这一计划购买股票。

截至2023年6月30日，根据2021年计划，迄今已完成4.01亿美元的收购，平均价格为每股16.60美元，或16.58美元(不包括佣金)。TD交易的悬而未决导致自2022年宣布交易以来，没有根据2021计划进行购买。随着交易的终止，FHN预计将以更正常的方式利用该计划。

			99			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

表I.2.18

普通股购买--一般程序

(美元价值和成交量以千为单位，每股数据除外)						总人数 的股份 购得						平均价格 按股支付(A)						总人数： 购买了股份 作为公开讨论的一部分 宣布了一些计划						根据这些计划可能尚未购买的最高和大约美元价值
2023
4月1日至4月30日						—						不适用						—						$	598,646
5月1日至5月31日						—						不适用						—						598,646
6月1日至6月30日						—						不适用						—						598,646
总计						—						不适用						—

(A)包括支付的佣金在内的总费用。

薪酬计划采购计划

2004年8月6日宣布了一项综合薪酬计划股票购买计划。该计划将所有以前授权的薪酬计划股票计划合并为一个股票购买计划，并更新购买股票的授权，以用于股票购买授权已到期的薪酬计划。该计划的主要目标是减少因FHN的各种基于股票的补偿计划而发行的股票造成的稀释，并实施与基于股票的奖励相关的预扣税义务相关的自动股票购买。多年来，该计划一直被完全用于第二个目标。

根据这一综合薪酬计划股份购买计划授权的总金额为2960万股，扣除截至2011年1月1日分配的股票股息进行调整前计算。与没有股票期权奖励的薪酬计划有关的部分的授权已减少

保持卓越。这些股份可能在2023年12月31日或之前的各种补偿计划的期权行权期内购买。购买可能在公开市场或通过私下协商的交易进行，并受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况和监管考虑。出于预扣税目的而从既得或已支付奖励中扣留的股票将在适用的时间自动扣留，而不考虑是否存在交易禁止。如果FHN恢复一般程序的使用，这种购买将不会在停电期间发生。

截至2023年6月30日，根据该计划可能购买的最大股票数量为2180万股。管理层目前预计不会在2023年根据这一授权购买大量股份。

表I.2.19

普通股购买--薪酬计划方案

(成交量以千为单位，每股数据除外)						总人数 的股份 购得						平均价格 按股支付						总人数： 购买了股份 作为公开讨论的一部分 宣布了一些计划						最大数量 的股份可能 但仍将被购买 在这些计划下
2023
4月1日至4月30日						6						$	17.72					6						22,342
5月1日至5月31日						486						9.76						486						21,856
6月1日至6月30日						83						11.00						83						21,773
总计						575						$	10.02					575

			100			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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风险管理

FHN的2022年年度报告Form 10-K中的第7项“风险管理”中所描述的FHN的风险管理做法没有发生重大变化。

市场风险管理

风险价值和压力测试

VaR是一种统计风险量度，用于估计假设的固定持有期内，在规定的置信度水平内，不利市场波动造成的潜在价值损失。FHN使用一个模型来计算其交易证券库存的每日VaR指标。FHN使用历史模拟计算VaR，回顾期限为1年，置信度为99%，时间跨度为1天和10天。此外，FHN还计算一个

强调VaR指标。SVAR计算使用相同的模型，但模型输入反映了连续12个月期间的历史数据，反映了一段适合我们交易证券组合的重大财务压力时期。

下表汇总了FHN针对1天和10天时间范围的VaR和SVaR衡量标准：

表I.2.20

VaR和SVaR度量

						截至三个月 2023年6月30日																		截至六个月 2023年6月30日																		自.起 2023年6月30日
(百万美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
变量						$	3					$	3					$	2					$	3					$	4					$	2					$	3
SVaR						4						6						3						5						7						3						4
10天
变量						8						10						6						9						11						6						7
SVaR						20						25						12						23						30						12						20
						截至三个月 2022年6月30日																		截至六个月 2022年6月30日																		自.起 2022年6月30日
(百万美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
变量						$	2					$	2					$	2					$	2					$	2					$	2					$	2
SVaR						5						6						4						5						7						4						5
10天
变量						8						11						4						6						11						3						8
SVaR						24						28						20						24						34						18						20

						截至的年度 2022年12月31日																		截至 2022年12月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	2					$	4					$	2					$	3
SVaR						5						7						4						6
10天
变量						8						11						3						10
SVaR						24						34						18						29

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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FHN的整体VaR指标既包括利率风险，也包括信用利差风险。这些组成部分风险的单独衡量标准如下：

表I.2.21

VaR中包含的风险明细表

						自.起 2023年6月30日												自.起 2022年6月30日												截至 2022年12月31日
(百万美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率风险						$	1					$	2					$	1					$	1					$	1					$	3
信用利差风险						—						2						—						1						1						2

FHN的VaR指标反映的潜在损失风险假设交易证券库存是静态的。由于FHN Financial以向客户分销为目的购买固定收益证券，其交易证券库存定期周转。此外，FHNF交易员在每个交易日内积极管理交易证券库存。因此，FHNF的交易证券库存是高度动态的，而不是静态的。因此，FHNF在其固定收益活动中以其VaR指标指示的水平产生负收入日的情况将是罕见的。

除了在FHN的日常市场风险管理流程中使用外，FHN还根据市场风险资本规则计算其监管市场风险资本要求时使用VaR和SVaR指标。有关FHN资本充足率的更多信息，请参阅本MD&A的资本部分。

FHN还对其交易证券组合进行压力测试，以计算在各种假设的市场情景下的潜在损失。这些测试中使用的主要假设应力为：

下行25个基点-假设利率收益率曲线上所有点处的利率瞬间下移25个基点。

最高可达25bps-假设利率收益率曲线上的所有点处的利率瞬间上升25个基点。

曲线展平-假设通过增加短期利率和降低长期利率，利率收益率曲线瞬间变平。这个

假设国债收益率曲线上的2年期国债收益率上升15个基点，10年期国债收益率曲线下降15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

曲线陡化-假设通过降低短期利率和增加长期利率，利率收益率曲线瞬间变陡。假设美国国债收益率曲线上的2年期国债收益率下降15个基点，10年期国债收益率曲线上升15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

信贷利差扩大-假设信贷利差(国债和非国债收益率之间的差额)瞬间增加25个基点。

模型验证

FHN Financial内部的交易风险管理人员主要负责与FHN用来计算其VaR指标和对交易库存进行压力测试的模型相关的模型风险管理。在其他程序中，这些人员监测模型结果并执行定期回测，作为验证模型准确性的持续过程的一部分。这些模型风险管理活动受到FHN模型验证小组的年度审查，该小组是一个独立的保证小组，负责监督FHN的模型风险管理。

利率风险管理

净利息收入模拟分析

本节提供的信息，包括关于模拟分析和汇率冲击分析结果的讨论，是前瞻性的。如果假设的情景发生，实际结果可能会因利率变动、管理层执行业务计划的能力以及其他因素而有所不同，包括本报告前瞻性陈述部分提出的那些因素。

管理层使用模拟模型来衡量利率风险，并在FHN的利率风险、流动性和资本准则范围内制定战略，以改善资产负债表定位、收益或两者兼而有之。利率敞口是通过预测各种利率情景下的12个月NII，并将每种情景下NII的百分比变化与利率保持不变的基本情景进行比较来衡量的。对未来资产负债表的构成、利率变动以及贷款和

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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存款定价。此外，还对资产预付款的规模和比预期更早的存款提取做出了假设。这些情景的结果有助于FHN制定管理利率风险敞口的战略。尽管管理层认为其模拟中使用的假设和选择的情景是合理的，但模拟建模只提供了对利率任何给定变化的敞口的估计，而不是精确计算。

基于截至2023年6月30日的静态资产负债表，NII世博会假设未来12个月利率冲击为正负25个基点、正负50个基点、正负100个基点和正负200个基点，估计差异如下表所示。

表I.2.22

利率敏感度

利率的变化 (单位：bps)						预计变化百分比 净利息收入
-100						(5.5)%
-50						(2.7)%
-25						(1.4)%
+25						+1.2%
+50						+2.4%
+100						+4.7%
+200						+7.3%

长期利率上升的收益率曲线趋陡情景50个基点和短期利率是静态的，结果是有利的NII方差为0.4%。在收益率曲线趋平的情况下，长期利率下降50个基点，短期利率保持不变，导致不利的NII方差为0.5%。这些假想的场景用于创建风险度量框架，并不一定代表管理层当前对未来的利率或市场动态。

短期利率已达到15年来的最高水平，再加上最近引人注目的银行倒闭造成的市场混乱，增加了存款成本的竞争压力。

在2022年下半年的大部分时间里，收益率曲线出现了倒置，一直持续到2023年。收益率曲线倒置表明，市场预期短期利率可能见顶，然后在未来一段时间内下降。对于进一步短期加息或随后降息的时机和幅度，市场参与者意见不一。FHN继续密切关注当前的经济趋势和潜在风险敞口。欲了解更多信息，请参阅下面“市场不确定性和未来趋势”中的“收益率曲线”。

流动性风险管理

除其他事项外，ALCO负责流动性管理：为具有适当期限的负债的资产提供资金，同时降低意外现金需求的风险。美国铝业和董事会通过了一项流动性政策，其目标是确保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其现金和抵押品义务。维持足够的资产和负债流动性水平应使FHN有能力满足预期和意外的现金和抵押品需求。主要流动资金比率、资产流动资金水平和资金来源的可用金额定期向ALCO报告。FHN的流动性政策设定了被认为适合FHN风险状况的流动性限制。

在……里面根据流动性政策，ALCO通过动态、实时的预测方法管理FHN的流动性风险敞口。基本流动性预测由ALCO审查，并根据财务状况进行更新。除了基线流动资金报告外，还定期审查对假设和资金可获得性的稳健压力测试。FHN维护一个应急资金计划，如果在获得影响FHN、行业或两者的资金方面出现意外困难，可能会执行该计划。根据市场情况和遵守适用的法规要求

资金可不时从多个来源获得，包括可供出售的证券组合、交易商和商业客户回购协议、隔夜和定期联邦基金在市场上，FH增加了借款能力磅(109亿美元)S截至2023年6月30日)、经纪存款、贷款销售、银团和进入联邦储备银行。

一般来说，银行的主要资金来源是银行客户群的核心存款。平均贷款比率，不包括Ng Loans HFS a2023年6月和2022年12月31日，限制性房地产贷款对平均核心存款的比率分别为99%和82%。

FHN还可能使用无担保的短期借款作为流动性来源。从代理银行客户购买的联邦基金被认为比在联邦基金的国家经纪市场购买的基金要稳定得多，因为FHN向这些代理银行提供的银行服务具有长期、历史和互惠的性质。FHN的其余批发短期借款包括根据回购协议出售的证券，回购交易被视为与商业客户或经纪交易商交易对手的担保借款。

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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FHN和First Horizon Bank都有能力通过发行优先或次级无担保债务、优先股和普通股来产生流动性，具体取决于市场条件和遵守适用的监管要求。自.起2023年6月30日，FHN有8.73亿美元的优先和次级无担保债务以及5.2亿美元的非累积永久优先股。截至2023年6月30日，第一地平线银行及其子公司的已发行优先股为2.95亿美元，在合并资产负债表中反映为非控股权益。

母公司流动资金主要由从子公司收取的股息和利息产生的现金流提供。这些现金来源是向FHN的股东支付现金股息以及向FHN的债券持有人支付本金和利息的主要资金来源。根据上文概述的适用联邦和州规则施加的股息限制，截至2023年7月1日，该行可用于股息的总金额为11亿美元。

2022年3月，FHN同意暂停与TD交易相关的股息再投资计划。在暂停期间，FHN的股息支付不会自动再投资于FHN普通股的额外股份，该计划的参与者不能通过该计划下的可选现金投资购买FHN普通股的股票。

第一地平线银行宣布并向母公司支付普通股股息，2023年第一季度和第二季度均为1.1亿美元，2022年为4.35亿美元。第一地平线银行在2023年第一季度和第二季度以及2022年每个季度宣布并支付了优先股息。此外，第一地平线银行宣布在2023年第三季度派发优先股息，2023年10月支付。

向FHN股东支付股息取决于董事会考虑的几个因素。这些因素包括FHN的当前和预期资本、流动性和其他需求、适用的监管限制(包括资本保护缓冲要求)以及通过First Horizon Bank的股息向FHN提供资金。另外，

银行业监管机构通常要求投保银行和银行控股公司仅从当前运营收益中支付现金股息。因此，FHN是否将支付未来股息以及股息金额的决定将受到当前经营业绩的影响。

FHN于2023年7月3日支付了每股普通股0.15美元的现金股息。2023年7月10日，FHN支付了现金股息，E系列优先股每股1,625美元，F系列优先股每股1,175美元；2023年8月1日，B系列优先股每股331.25美元，C系列优先股每股165美元。此外，董事会在2023年7月批准了以下数额的每股现金股息：

表I.2.23

现金股利

已批准但未支付

股息/股份

记录日期

付款日期

普通股

$

0.15

09/15/2023

10/02/2023

优先股

C系列

$

165.00

10/17/2023

11/01/2023

D系列

$

305.00

10/17/2023

11/01/2023

E系列

$

1,625.00

09/25/2023

10/10/2023

F系列

$

1,175.00

09/25/2023

10/10/2023

表外安排

在正常业务过程中，FHN参与了一些包含信贷、市场和操作风险的活动，这些风险没有全部或部分反映在综合财务报表中。此类活动包括传统的表外信贷相关金融工具。FHN承诺向借款人提供信贷，包括贷款承诺、信用额度、备用信用证和商业信用证。许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用；因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。基于其可用流动性和可用借款能力，FHN预计将继续有足够的资金来履行其目前的承诺。

回购义务

在2008年9月之前，遗留First Horizon通过其2009年前的Mort发起贷款Gage业务，主要是第一留置权住房贷款，意在出售它们。FHN对这些活动的剩余风险主要涉及(I)承销商、贷款购买者和其他各方提出的赔偿要求，声称FHN起源的贷款造成或促成了FHN在法律上有义务赔偿的损失，以及(Ii)与FHN提供2009年前抵押贷款有关的赔偿或其他索赔。

FHN确定回购和丧失抵押品赎回权准备金的充分性的方法已经演变，有时是基于现有信息的变化。回购/整体价-根据购买者、年份和索赔类型的不同而有所不同。对于回购或由全额付款覆盖的贷款，累计平均损失严重性在UPB的50%至60%之间。

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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回购应计法

在确定潜在损失内容时，索赔按购买者、年份和索赔类型进行分析。FHN考虑各种输入，包括索赔利率估计、历史平均回购和损失严重程度、抵押贷款保险取消和抵押贷款保险削减请求。输入将应用于

根据活跃的管道以及历史平均流入情况，估计与未来潜在流入有关的损失量。管理层还评估已售出贷款的购买者和(或)服务者提出的索赔的性质，以确定质量调整是否适当。

回购和止赎责任

如附注10-或有事项及其他披露所述，FHN的回购及止赎负债，主要与其2009年前的抵押贷款发放、销售、证券化及服务业务有关，由应计项目组成，以支付正在进行中的估计亏损内容、估计未来流入，以及与某些目前未包括在进行中的已知索偿有关的估计亏损内容。活跃的渠道包括抵押贷款回购和贷款购买者或证券化参与者的整体需求，借款人的止赎/偿还需求，以及某些相关风险敞口。该责任包括回购/整修和损害义务，以及

估计被排除在与GSE和解之外的贷款人群以及在与GSE达成和解之前已售出的其他全部贷款、抵押保险注销撤销和包括在大宗服务销售中的贷款可能产生的损失。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。回购和丧失抵押品赎回权的负债为1600万美元2023年6月30日和2022年12月31日.

市场不确定因素和未来趋势

FHN未来的结果可能会受到几个已知趋势的积极和消极影响。其中的关键是美国和全球经济和前景的变化，影响利率的政府行动，以及可能对整个经济或对某些企业、行业或部门产生积极或消极影响的政府行动和建议。

其他风险涉及政治不确定性、联邦政策的变化(包括那些公开讨论、正式提出或最近实施的政策)以及这些变化对我们的业务和客户的潜在影响，以及FHN的战略举措是否会成功。

通货膨胀、经济衰退与美联储政策

经济概述

2022年和2023年上半年的特点是：2021年开始的强劲通胀，2023年一直在缓慢减弱；美联储在2022年实施“紧缩”政策，通过迅速提高短期利率和结束资产购买来遏制通胀；尽管经济温和增长，但失业率仍然很低；收益率曲线严重倒置。主要方面包括：

•尽管美国经济在2022年曾濒临衰退，但它并没有正式进入衰退。2023年，衰退风险仍然很高，但增长仍然是积极的。

•尽管衰退预期一直很高，但消费和就业一直很强劲。

•美联储迅速大幅上调短期利率，使隔夜联邦基金利率从2022年3月的0.20%升至一年后的4.65%。自2023年第一季度以来，加息幅度要温和得多，也是渐进的。

•作为对2022年S极其迅速而有力地收紧货币政策的回应，美国的通货膨胀率虽然有所下降，但相对于新冠肺炎疫情爆发前的十年以及美联储宣布的2%的长期目标来说仍然居高不下。

•货币紧缩往往会在一段时间内造成收益率曲线倒置。在当前周期中，传统的倒置(10年期美国国债利率低于两年期利率)一直非常严重且异常持久，当前的倒置始于2022年夏天。

关键事件和情况将在以下讨论中加以说明。

美联储和利率

美联储在2022年多次上调短期利率，并在2023年上调了四次。2022年的加息，除一次外，分别为75个基点和50个基点--以历史标准衡量都很激进--而2023年的加息是

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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更典型的是，每个基点25个基点。美联储表示，即使冒着造成或加深经济衰退的风险，也要控制住通胀。最近，美联储表示，未来进一步加息或维持利率不变的决定是无法预测的。FHN预计，未来的决策将受到经济数据的严重影响，特别是每个决策点的通货膨胀率和趋势数据。

FHN无法准确预测在2023年剩余时间内，短期利率将在何时或在多大程度上进一步上调，何时完全停止加息(所谓的“暂停”)，市场驱动的长期利率将如何表现，或者这些行动可能会如何影响金融市场。

收益率曲线

过去六个季度，收益率曲线多次趋平和倒置。当货币政策发生变化时，包括反转在内的不寻常的收益率曲线效应是很常见的，而且这些影响很可能会持续下去。当两年期美国国债利率高于10年期美国国债利率时，就会出现倒置的传统衡量标准。到目前为止，2022年下半年和2023年全年一直保持着传统的反转，这是一个异常漫长的时期。反转的程度各不相同，但总体上比通常情况下要深得多。在统计数据的支持下，持续的传统收益率曲线倒置被视为经济衰退的先兆。

最近一次倒置更深、持续时间更长的时期是40多年前。这4-5年期间的特点是滞胀(低经济增长加上高通胀)，随后是极其强劲的加息和严重的衰退。

收益率曲线平坦化和倒置通常会压缩FHN的净息差，从而减少FHN从贷款中获得的利润，通常还会减少FHN的债券交易收入。参考利率与收益率曲线风险，位于第1A项。风险因素FHN截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告或者是关于FHN面临的风险与扁平化和反转有关。2022年，由于贷款利率上涨速度快于融资成本，FHN的净息差有所扩大，但这一不同寻常的结果在2023年结束。

经济衰退

美国经济在2022年的前两个季度都出现了收缩(经历了负增长)，这两种情况都是温和的。尽管连续两个季度的收缩往往与经济衰退同时发生，但在2022年，情况并非如此。经济在最近四个季度的每一个季度都出现了扩张。前三个季度的扩张速度有所下降，但最近一个季度扭转了这一趋势。

2022年和2023年第一季度，美国的经济衰退预期很高。它们在第二季度有所放缓，尽管增长率连续几个季度下降。使用

7月下旬宣布，2023年第二季度经济增长意外强于第一季度，衰退预期可能在第三季度继续缓和。然而，第二季度更强劲的经济表现可能会使进一步加息的可能性更大，这往往会加剧经济衰退的预期。

银行业危机

2023年3月，美国两家大型地区性银行在突然出现大量存款外流后倒闭，一家瑞士大银行在监管机构的要求下被另一家银行收购。

美国的这两起破产似乎在很大程度上是由高风险的基金管理做法造成的，极不寻常的存款组合和2022年S大幅加息加剧了这种做法。在这两家银行倒闭后，美国各地的银行投资者和客户变得更加关注存款组合、融资风险管理和其他安全稳健问题。3月份，几乎所有美国银行股的市值都迅速而强劲地下跌，其中几只下跌了约90%。

媒体刊登了有关储户实际和可能发生的银行挤兑的报道。随着新冠肺炎危机计划的影响消退，以及非银行账户投资利率的提高，大多数美国银行在2022年和2023年初都出现了存款净流出。根据美联储的数据，从3月中旬开始，这两家倒闭引发了除最大的美国银行以外的所有银行突然出现的存款净流出。具体地说，3月15日当周，美国最大的25家银行作为一个集团，存款净流入超过1,000亿美元，而所有其他(规模较小的)美国银行作为一个集团，净流出近2,000亿美元。接下来的一周，美国大型银行和小型银行分别净流出约100美元和500亿美元。然而，3月份的危机冲击是短暂的。在3月份的最后一周，美国的大小银行都经历了存款净流入，大致反映了危机出现前的3月份第一周的情况。自3月份以来，较小银行的存款继续缓慢上升，而大型银行已恢复到3月份之前的趋势，资金净流出缓慢。

这两家美国银行的倒闭导致国会呼吁加强对中型地区性银行的监管，特别是对那些拥有1000亿美元或更多资产的银行。FHN无法预测危机将导致的立法或监管结果(如果有的话)。

5月初，美国第三家大型地区性银行在3月份经历了非常大的存款外流后倒闭。尽管这一失败早在人们的预料之中，但地区性银行股的波动在5月份再次出现。到6月份，银行股的波动性再次减弱，但地区性银行的价格远低于危机前的水平。

这三家破产的美国银行有几个特征，FHN认为这些特征是导致储户失去信心的重要负面因素，

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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除了拥有不同寻常的客户组合外：远高于FDIC保险覆盖的存款中值水平；2020-21年大流行病存款流入中的很大一部分投资于较长期的固定利率债务证券；以及在2022年和2023年初利率上升时，这些投资的市值损失非常高(相对于监管资本)。这些因素使它们异常容易受到存款水平下降时的下跌负面影响，从2022年开始，整个行业都是如此，因为客户在利率上升的环境中寻求更好的回报。

欧洲战争

俄罗斯军队于2022年2月入侵乌克兰。一年多过去了，这场冲突仍在继续。欧洲大部分国家和包括美国在内的世界其他国家对俄罗斯实施了经济制裁。战争和制裁导致全球石油和天然气价格在2022年初急剧上涨。自那以来，油价一直不稳定，但2023年到目前为止，油价一直在与战争前6个月期间大致相同的价格区间波动。

市场波动性与估值

由于经济衰退的前景，再加上东欧战争带来的不确定因素，2022年的大部分时间里，全球金融市场都出现了波动。波动性总体上在2022年底有所缓和，并持续到2023年，但动荡的插曲仍在继续。

去年金融资产价值普遍下降，特别是在第二季度和第三季度。到2023年年中，大盘股指基本已从2022年S的低点回升。

对FHN的影响

2022年，由于贷款利率的上升超过了存款和其他融资利率的上升，FHN从利率上升中受益匪浅。2023年第一季度，这种超越结束了，FHN的净息差比2022年第四季度略有压缩。这种压缩在第二季度恶化，因为FHN的融资利率，特别是存款利率的涨幅超过了贷款利率。

2022年和2023年初，FHN经历了自2020年第一季度以来存款水平的正常化，因为它允许经济刺激计划导致的成本较高的存款从资产负债表中转移出来。在2022年最后三个季度，存款净流出在大约20亿美元到40亿美元之间，2023年第一季度再次下降了约25亿美元。这种流出趋势在第二季度结束，因为从2023年3月31日到2023年6月30日，FHN的存款净流入为40亿美元。为了减少存款净流出，FHN在过去几个季度大幅提高了存款利率，特别是在2023年。相比之下，在此期间，FHN的贷款总额每个季度都略有增长。这些影响

这是一项深思熟虑的计划，目的是让存款相对于贷款回到更正常的水平。FHN在2023年第一季度开始将存款利率提高到更具竞争力的水平，并在第二季度发起了一项重大的存款增长运动，预计未来将继续应对竞争压力。所有这些行动都增加了FHN的存款融资成本。

尽管FHN无法预测储户未来的行动，但FHN认为它避免了这三家破产美国银行的关键特征。具体地说：FHN对这样一家规模的银行有传统的客户组合；FHN 61%的存款是2023年6月30日由于FHN将大流行存款流入的很大一部分保留在隔夜和其他“现金”投资中，因此FHN投资中包含的市值损失，如果完全变现，将不会明显减少FHN相对于监管要求的监管资本水平。

如上所述，2023年美联储已经放慢了加息速度，FHN目前预计加息将在今年或明年初的某个时候暂停，这主要取决于通货膨胀率数据。利率稳定性的提高最终可能会带来包括存款在内的资金方面的稳定性增加。

此外，FHN的一些业务也受到了利率上升的负面影响。加息将美国的住房抵押贷款利率推高至远高于2022年初的水平。2022年，FHN的直接抵押贷款和向抵押贷款公司的贷款业务大幅下降。此外，由于利率上升和市场波动加剧，FHN来自债券交易和相关活动的收入在2022年大幅下降。这些影响在2023年仍在继续。

如果出现衰退，可能会对FHN的整体业务产生重大负面影响。贷款需求可能会下降，贷款损失和拨备费用可能会上升，许多产生手续费收入的商业活动可能会减少，对客户的竞争可能会加剧。FHN已经经历了一些这样的影响。衰退持续的程度越深或持续的时间越长，这些负面影响对FHN的影响可能越大。然而，如上所述，在过去几个月里，衰退预期有所减弱。7月下旬，出人意料地报告称，美国第二季度经济增长强于第一季度，这可能会进一步削弱衰退预期。

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
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伦敦银行间同业拆借利率与参考利率改革

背景

这个伦敦银行同业拆息(LIBOR)多年来一直是世界上使用最广泛的参考利率。关于10年前，有证据表明，制定伦敦银行间同业拆借利率的委员会的一些成员可能操纵了已公布的伦敦银行间同业拆借利率，而不是使用严格的善意判断。2017年，英国伦敦银行间同业拆借利率的监管机构金融市场行为监管局(FCA)启动了一系列事件，最终导致伦敦银行间同业拆借利率的停止。

伦敦银行间同业拆借利率的终止是分阶段进行的：

•2020年，美联储、OCC和FDIC联合鼓励美国银行在可行的情况下尽快放弃LIBOR以获得新的合同，无论如何都要在2021年12月31日之前。因此，该日期成为金融机构和其他市场参与者被要求停止发起新的伦敦银行间同业拆借利率合约的最后期限。

•LIBOR的两个较少使用的美元期限(即，1周和2个月期美元LIBOR)在2021年12月31日后停止发布。

•伦敦银行同业拆借利率的剩余美元期限(例如：，隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月期限)于2023年6月30日后停止发布。

2022年3月，国会通过了可调整利率(LIBOR)法案。这项立法针对的是截至2023年6月30日停止日期仍留在伦敦银行间同业拆借利率上的贷款，这些贷款要么没有备用准备金，要么包含没有确定具体基准替代的备用准备金。根据法律，在美元LIBOR最终停止时，银行可能会导致此类贷款回落到基于SOFR的基准利率，该利率将由联邦储备委员会选择。《伦敦银行同业拆借利率法》还为选择董事会选定的基准利率的银行在停止伦敦银行同业拆借利率时提供了避风港。

2022年12月，美联储理事会发布了ZZ法规，这是其实施可调整利率(LIBOR)法案的最终规则。

FHN停止在新合同中使用LIBOR

在……里面2021年第四季度，FHN停止对新合同使用LIBOR。所有必要的系统、流程和报告都进行了更新，以适应过渡，FHN的员工接受了关于使用作为LIBOR替代品引入的新基准利率的培训。

在FHN的消费者投资组合，LIBOR主要在可调利率抵押贷款中被引用

(武器)。从2021年第四季度开始，新武器参考的是30天平均SOFR，而不是LIBOR。

在FHN的商业投资组合LIBOR曾被广泛用于浮动利率贷款。此外，许多利率掉期都参考了伦敦银行同业拆借利率。从2021年第四季度开始，FHN为浮动利率商业贷款提供了多个基准利率选项。此前使用过伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)指标的浮动利率贷款的大多数商业客户，后来都选择了CME Term SOFR作为其新增和续签商业贷款的基准利率。CME Term SOFR现在也是FHN与其客户签订的利率衍生品合约中使用最普遍的利率。

已出版芝加哥商品交易所集团的SOFR期限为前瞻性利率，期限分为1个月、3个月、6个月和12个月，以SOFR期货合约为基础。替代参考利率委员会(ARRC)推荐了期限SOFR利率的惯例，推荐CME Group作为期限SOFR的管理人，随后推荐CME Group的期限SOFR利率。此外，法规ZZ将CME期限SOFR(加上利差调整，定义在LIBOR法案中)确定为董事会选择的用于贷款的替换率，这些贷款在2023年6月LIBOR最终停止时根据LIBOR法案重新定价。

FHN将现有合约从伦敦银行间同业拆借利率转移

AS如上所述，伦敦银行间同业拆借利率较少使用的两个美元期限(即，1周和2个月期美元LIBOR)在2021年12月31日后停止发布。在此日期之前，FHN与贷款以1周或2个月期美元LIBOR为基础的客户重新谈判了条款。只有一小部分FHN的客户有这样的贷款。

为FHN以LIBOR为指标的商业贷款的剩余部分(即隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月期限)，对于FHN的LIBOR指数利率掉期，FHN从2021年第四季度开始修改现有的LIBOR指数合约。目标是在参考伦敦银行间同业拆借利率的所有合约在2023年6月30日之后的确定日期之前修改此类合约的第一个利率重置日期。因此，参考LIBOR的商业贷款余额从2021年12月31日的250亿美元下降到2023年6月30日的20亿美元。此外，参考LIBOR的利率掉期名义金额从2021年12月31日的100亿美元降至2023年6月30日的20亿美元。

FHN将根据2022年3月LIBOR法案和ZZ法规的条款，在2023年6月30日之后的第一次利率重置日期修订约6亿美元的LIBOR指数商业贷款，基准利率改为CME Term Sofr。这些贷款中的大部分将在2023年第三季度进行修订。

			108			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

另外12亿美元以LIBOR为指标的商业贷款是银团贷款，FHN不是其代理行。根据与许多代理银行的交谈，他们的意图是根据LIBOR法案和ZZ法规的条款，在2023年6月30日之后的第一次利率重置日期时，类似地修改这些贷款的定价。

同样，根据LIBOR法案和ZZ法规的条款，剩余的10亿美元LIBOR指数利率掉期将在2023年底之前回落到基于SOFR的利率。

根据LIBOR法案和法规ZZ的条款，消费贷款的替代基准利率将是Refinitiv Limited发布的基于SOFR的利率，等于CME期限SOFR加上过渡期限利差调整。FHN剩余的以伦敦银行间同业拆借利率为指标的消费贷款是住宅部门。借款人已被通知，其ARM将在第一次利率重置时参考基于SOFR的Refinitiv利率，该利率指的是2023年6月30日之后的日期。由于这些现有的以伦敦银行间同业拆借利率为基准的贷款中，许多具有6个月的期限，而且这些贷款中的许多具有45天的回顾期限，因此这些贷款中最后一笔将在2024年第一季度被修订为基于SOFR的Refinitiv利率。

表I.2.24

Libor风险敞口

(数十亿美元)			截至2023年6月30日			成熟后 2023年6月
商业贷款(A)			$	2		$	2
消费贷款(A)			3			3
客户交换(B)			1			1

(A)美元是截至目前的未偿还贷款余额2023年6月30日.

(B)*FHN已与交易商达成抵销上游交易，以抵消其市场风险敞口。

除了上述贷款和掉期敞口外，FHN的企业敞口(包括优先股、投资证券和资产负债表对冲)不到10亿美元，未来几个月将回落至基于SOFR的利率。

财务会计方面

2020年，FASB发布了ASU 2020-04《促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中提供了几种可选的权宜之计和例外，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU 2020-04的范围在2021年扩大，ASU 2021-01为“范围”。有关更多信息，请参阅附注1--列报基础和会计政策中延长过渡期的会计变动部分。

2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《推迟主题848的日落日期》，将ASU 2020-04的过渡窗口从2022年12月31日延长至2024年12月31日，与继续公布的关键美元LIBOR期限保持一致，至2023年6月30日。

美国的税收通融

2021年12月30日，美国国税局发布了最终指导意见，旨在促进现有合约从伦敦银行间同业拆借利率向新的参考利率过渡，而不会触发对这些合约的修改会计或应税兑换处理。该指导规定了必须满足哪些条件才有资格采用有益的过渡方法，FHN正在其过渡计划中考虑这一指导意见。

关键会计政策和估算

与其2022年年报Form 10-K中披露的那些相比，FHN没有对其关键会计政策和估计做出重大改变。

会计变更

请参阅备注1-列报基础和会计政策f或关于延长过渡期的会计变更、本年度采用的会计变更以及已发布但当前未生效的会计变更的详细信息，该部分通过引用并入MD&A。

			109			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第二项.管理层的讨论和分析(MD&A)
目录表

非GAAP信息

表I.2.25

非公认会计原则到公认会计原则的对账

						截至三个月																		截至六个月
(百万美元；千股)						2023年6月30日												2023年3月31日						2022年6月30日						2023年6月30日						2022年6月30日
拨备前净收入(非公认会计准则)
净利息收入(GAAP)						$	630											$	688					$	542					$	1,318					$	1,021
加：非利息收入(GAAP)						400												171						201						571						430
总收入(GAAP)						1,030												859						743						1,889						1,451
减去：非利息支出(GAAP)						555												478						488						1,033						982
拨备前净收入(非公认会计准则)						$	475											$	381					$	255					$	856					$	469
平均有形普通股权益(非公认会计准则)
平均总股本(GAAP)						$	9,029											$	8,707					$	8,614					$	8,869					$	8,616
减去：平均非控股权益(A)						295												295						295						295						295
减去：平均优先股(A)						986												1,014						1,014						1,000						855
(A)总平均普通股权益						$	7,748											$	7,398					$	7,305					$	7,574					$	7,466
减去：平均商誉和其他无形资产(公认会计准则)(B)						1,726												1,738						1,789						1,732						1,795
(B)平均有形普通股权益(非公认会计准则)						$	6,022											$	5,660					$	5,516					$	5,842					$	5,671
普通股股东可获得的净收益
(C)可供普通股股东使用的净收入(年化)(公认会计原则)						$	1,270											$	987					$	666					$	1,129					$	711
有形普通股权益(非公认会计准则)
(D)总股本(GAAP)						$	8,960											$	8,895					$	8,551					$	8,960					$	8,551
减去：非控股权益(A)						295												295						295						295						295
减去：优先股(A)						520												1,014						1,014						520						1,014
(E)普通股权益总额						$	8,145											$	7,586					$	7,242					$	8,145					$	7,242
减去：商誉和其他无形资产(公认会计原则)(B)						1,721												1,733						1,783						1,721						1,783
(F)有形普通股权益(非公认会计准则)						6,424												5,853						5,459						6,424						5,459
减去：AFS证券的未实现收益(亏损)，税后净额						(964)												(859)						(671)						(964)						(671)
(G)调整后有形普通股权益(非公认会计准则)						$	7,388											$	6,712					$	6,130					$	7,388					$	6,130
有形资产(非公认会计准则)
(H)总资产(公认会计准则)						$	85,071											$	80,729					$	85,132					$	85,071					$	85,132
减去：商誉和其他无形资产(公认会计原则)(B)						1,721												1,733						1,783						1,721						1,783
(1)有形资产(非公认会计准则)						$	83,350											$	78,996					$	83,349					$	83,350					$	83,349
风险加权资产
(J)风险加权资产(C)						$	71,517											$	69,510					$	67,294					$	71,517					$	67,294
期末未偿还股份
(K)期末已发行股份						558,659												537,619						536,333						558,659						536,333
比率
(C)/(A)平均普通股权益回报率(GAAP)						16.40		%										13.34		%				9.12		%				14.91		%				9.52		%
(C)/(B)平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)						21.10												17.43						12.07						19.33						12.54
(D)/(H)期末权益与期末资产之比(公认会计原则)						10.53												11.02						10.04						10.53						10.04
(F)/(1)有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)						7.71												7.41						6.55						7.71						6.55
(G)/(J)调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(非公认会计准则)						10.33												9.66						9.11						10.33						9.11
(E)/(K)每股普通股账面价值(GAAP)						$	14.58											$	14.11					$	13.50					$	14.58					$	13.50
(F)/(K)每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)						$	11.50											$	10.89					$	10.18					$	11.50					$	10.18

(A)计入综合资产负债表的权益总额。

(B)包括商誉和其他无形资产，扣除摊销。

(C)由适用于FHN的银行法规定义和计算。

			110			2Q23 Form 10-Q报告

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第一部分，第3项.关于市场风险的披露和项目4.控制和程序
目录表

第3项：关于市场风险的定量和定性披露

本项目要求提供的信息载于

(A)管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析，作为本报告第一部分项目2中所列，特别包括从第页开始的题为“风险管理”的章节101以及第页开始的标题为“市场风险管理”的小节101和“利率风险管理”，从第页开始102这份报告，以及

(B)各页合并财务报表附注1449-55所有这些材料都通过引用并入本文。有关市场风险和我们的

管理，指的是：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析第7项至FHN截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K，特别包括第86页开始的题为“风险管理”的章节报告以及第87页开始的“市场风险管理”和第89页开始的“利率风险管理”小节报告；和综合财务报表附注21载于第176至182页项目8至FHN的年度报告表格10-K截至2022年12月31日的年度。

项目4.控制和程序

(a)信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序

在本报告所述期间结束时生效。

(b)财务报告内部控制的变化。于第二财季，我们对财务报告的内部控制并无任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。

			111			2Q23 Form 10-Q报告

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第二部分--其他信息，项目1至5。
目录表

第二部分：其他信息

第一项：诉讼程序：诉讼程序

合并财务报表附注10从第页开始的“或有”部分38本报告的内容以引用的方式并入本项目。

项目1A.不包括风险因素

截至2022年12月31日的FHN年度报告Form 10-K中风险因素披露的重大变化：

不适用。

第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用

(A)出售的未登记股本证券

在2023年第二季度，FHN没有出售未根据修订后的1933年证券法登记的普通股或优先股证券。如下所述，在本季度内，以前出售的优先股被转换为普通股。

如FHN截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告所述，于2022年2月28日，FHN以493,569,400美元的私募交易向TD(证券法D规则501所界定的认可投资者)发行并出售了4,935.694股FHN的G系列永久可转换优先股(“G系列优先股”)。在某些情况下，包括TD合并协议的终止，G系列优先股可以转换为FHN的普通股。

正如FHN在截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告中所报告的那样，FHN声称，向TD出售G系列优先股免除了根据修订后的1933年证券法注册的交易，因为这项交易不涉及根据

该法第4(A)(2)条。其他法定和/或监管豁免也可能适用。

2023年5月4日，经双方同意，TD合并协议终止。2023年6月26日，G系列优先股根据G系列优先股的条款转换为19,742,776股FHN的普通股。截至2023年6月30日，G系列优先股已无流通股。

(B)在规则第463条适用的情况下使用收益

不适用

(C)股权回购

“普通股票购买计划”部分包括表格S I.2.18和I.2.19和解释性讨论，载于本报告第一部分项目2，标题为“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，从第#页开始99在此引用作为参考。

项目3.和4.

不适用

第5项：其他信息

(A)以前未报告的8-K披露

不适用

(B)更改提名程序

不适用

(C)交易安排披露

在2023年第二季度，以下董事或高管(需要在美国证券交易委员会3、4和5表格中提交股权报告的高管)采用、修改或终止了规则10b5-1的交易安排和非规则10b5-1的交易安排，如下表II.5c所示。

			112			2Q23 Form 10-Q报告

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第二部分--其他信息，项目1至5。
目录表

除非在表的脚注中另有明确说明，否则表中“安排类型”栏中标记为“10b5-1”的每一项安排，其制造者向联邦住房金融局报告的目的是为了满足“美国证券交易委员会”规则第10b5-1(C)条的平权抗辩要求。

如果在表格中显示“不适用”，则2023年第二季度没有董事或FHN的高管通过、修改或已终止任何规则10b5-1交易安排或任何非规则10b5-1交易安排。

表二.5c

最近一个季度创建、修改或终止的交易安排

安排类型

本季度采取的行动类型

采取行动的日期

期限或失效日期

总股份数为

名称和头衔

10b5-1

非10b5-1

买来

售出

不适用

			113			2Q23 Form 10-Q报告

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第二部分--其他资料，项目6.证物
目录表

项目6.所有展品

10-Q展台

啊哈。不是的。

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啊哈。不是的。

提交日期

2.1

截至2022年2月27日，FHN、多伦多道明银行、TD银行美国控股公司和猎鹰控股收购公司之间的合并协议和计划。[符合要求的拷贝]

10-K

2.1

3/01/2022

3.1

修订和重订《第一地平线公司章程》

8-K

3.1

7/30/2021

3.2

与G系列优先股有关的FHN重新章程修正案条款

8-K

3.1

3/03/2022

3.3

First Horizon Corporation附例，自2023年7月25日起修订和重述

8-K

3.1

7/25/2023

4.1

FHN同意应要求向美国证券交易委员会提供一份定义FHN及其合并子公司的优先和次级长期债务持有人权利的每份文书的副本

10.1

多伦多道明银行、道明银行美国控股公司、猎鹰控股收购公司和第一地平线公司之间的相互终止协议和解除协议，日期为2023年5月4日(符合格式副本)

8-K

10.1

5/4/2023

10.2

2023年8月3日与D.布莱恩·乔丹签订的就业协议的确认副本

8-K

10.1

8/3/2023

10.3

CEO特别股权业绩单位授予通知书格式[2023]

8-K

10.2

8/3/2023

10.4

CEO特别股权限售股授予通知书格式[2023]

8-K

10.3

8/3/2023

19.1

内幕消息政策

X

19.2

内幕消息程序

X

31(a)

规则13a-14(A)首席执行官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

31(b)

规则13a-14(A)首席财务官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

32(a)

18南加州大学首席执行官1350证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)

X

X

32(b)

18 USC 1350 CFO证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条)

X

X

XBRL展品

101

以下财务信息来自First Horizon Corporation截至2023年6月30日的Form 10-Q季度报告，格式为Inline XBRL：(I)截至2022年6月30日、2023年6月和12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的综合收益表；(Iii)截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表；(Iv)截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的综合权益变动表；(五)截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月的合并现金流量表；(六)合并财务报表附注。

X

101.惯导系统

XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.舍尔

内联XBRL分类扩展架构

X

101.卡尔

内联XBRL分类扩展计算链接库

X

101.实验室

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

X

			114			2Q23 Form 10-Q报告

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第二部分--其他资料，项目6.证物
目录表

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提交日期

101.预

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase

X

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase

X

104

封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)

X

在展览表中：“在此存档”栏表示与本报告一起存档或提供(视情况而定)的每个展品；“mngt exh”栏表示代表管理合同或补偿计划或安排的每个展品，这些展品需要标识为管理合同或补偿计划或安排；“已提供”栏表示根据18U.S.C.第1350条或其他条款“提交”的每个展品，并且没有作为本报告的一部分或作为单独的披露文件“存档”；短语“2022指定的高管人员”是指在我们的2023年委托书中描述其2022年薪酬的那些高管。

在许多作为证据提交的协议中，每一方都向其他各方提出了陈述和保证。这些陈述和保证仅针对商业合同中的其他当事人并为他们的利益而作出。此类陈述和保证的例外情况可由此类当事人部分或全部放弃，或由此类当事人自行决定不执行。任何其他人不得出于任何目的而依赖此类陈述或保证。

			115			2Q23 Form 10-Q报告

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签名
目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

第一地平线公司 (注册人)*

日期：2023年8月4日

发信人：

/s/霍普·德莫霍夫斯基

姓名：

霍普·德莫霍夫斯基

标题：

高级执行副总裁总裁兼首席财务官

(正式授权人员兼首席财务官)

			116			2Q23 Form 10-Q报告