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压力泵资产会员pxD：生产性资产销售会员2018-12-012018-12-310001038357pxD: propetroMemberpxD: 压力泵资产会员pxD：生产性资产销售会员2018-12-310001038357pxD: propetroMemberpxD: propetroMember2023-06-3000010383572022-03-012023-06-300001038357US-GAAP：关联党成员2023-06-300001038357US-GAAP：关联党成员2022-12-310001038357pxD：石油销售成员2023-04-012023-06-300001038357pxD：石油销售成员2022-04-012022-06-300001038357pxD：石油销售成员2023-01-012023-06-300001038357pxD：石油销售成员2022-01-012022-06-300001038357pxD: NGL Sales会员2023-04-012023-06-300001038357pxD: NGL Sales会员2022-04-012022-06-300001038357pxD: NGL Sales会员2023-01-012023-06-300001038357pxD: NGL Sales会员2022-01-012022-06-300001038357pxD: 天然气销售会员2023-04-012023-06-300001038357pxD: 天然气销售会员2022-04-012022-06-300001038357pxD: 天然气销售会员2023-01-012023-06-300001038357pxD: 天然气销售会员2022-01-012022-06-300001038357pxD：Total 石油和天然气销售成员2023-04-012023-06-300001038357pxD：Total 石油和天然气销售成员2022-04-012022-06-300001038357pxD：Total 石油和天然气销售成员2023-01-012023-06-300001038357pxD：Total 石油和天然气销售成员2022-01-012022-06-300001038357pxD: 购买的石油销售会员2023-04-012023-06-300001038357pxD: 购买的石油销售会员2022-04-012022-06-300001038357pxD: 购买的石油销售会员2023-01-012023-06-300001038357pxD: 购买的石油销售会员2022-01-012022-06-300001038357pxD: 购买的天然气销售会员2023-04-012023-06-300001038357pxD: 购买的天然气销售会员2022-04-012022-06-300001038357pxD: 购买的天然气销售会员2023-01-012023-06-300001038357pxD: 购买的天然气销售会员2022-01-012022-06-300001038357pxD：购买的石油和天然气成员的销售额2023-04-012023-06-300001038357pxD：购买的石油和天然气成员的销售额2022-04-012022-06-300001038357pxD：购买的石油和天然气成员的销售额2023-01-012023-06-300001038357pxD：购买的石油和天然气成员的销售额2022-01-012022-06-300001038357pxD：股票回购计划会员2023-04-270001038357pxD：股票回购计划会员2022-02-280001038357pxD：股票回购计划会员2023-04-012023-06-300001038357pxD：股票回购计划会员2022-04-012022-06-300001038357pxD：股票回购计划会员2023-01-012023-06-300001038357pxD：股票回购计划会员2022-01-012022-06-300001038357US-GAAP：后续活动成员2023-08-012023-08-010001038357US-GAAP：后续活动成员2023-09-062023-09-06
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________
表单 10-Q
______________________________ | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 ________ 的过渡期内
委员会档案编号： 1-13245
______________________________
先锋自然资源公司公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
______________________________ | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 75-2702753 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
777 隐岭
欧文, 德州75038
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(972) 444-9001
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | PXD | | 纽约证券交易所 |
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
______________________________
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的☐没有☒
截至2023年7月31日已发行普通股的数量233,141,153
先锋自然资源公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
此处使用的某些术语和惯例的定义 | 3 |
| |
关于前瞻性陈述的警示声明 | 5 |
|
第一部分财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 6 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表 | 7 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并权益表 | 8 |
| | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的合并现金流量表 | 10 |
| | |
| 合并财务报表附注 | 11 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 39 |
|
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 39 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 40 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 40 |
| | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 40 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 41 |
| |
签名 | 42 |
| |
此处使用的某些术语和惯例的定义
在本报告中，以下术语和惯例具有特定含义：
测量。
•“Bbl”指装有 42 美国加仑的标准桶。
•“bcf”表示十亿立方英尺，是衡量气体积的指标。
•“英国央行”指一桶石油当量，是一种标准惯例，用于在可比的石油当量基础上表示石油和天然气量。气体当量是在相对能量含量法下使用六千立方英尺的天然气与一桶石油或天然气液体的比率确定的。
•“BOEPD” 指英国央行每天。
•“MMBOPD”意味着每天一百万桶石油。
•“但是”指英国的热量单位，用于衡量将一磅水的温度提高一华氏度所需的能量。
•“mbBL”意味着一千 Bbl。
•“MBOE”意味着一千个 BOE。
•“Mcf”表示一千立方英尺，是衡量气体积的指标。
•“mmbBL”意味着一百万桶。
•“MMBOE”意味着一百万个 BOE。
•“mmBtU”意味着一百万个 Btus。
•“mmcF” 意味着一百万立方英尺。
指数。
•“布伦特”指布伦特原油价格，这是轻质低硫油的主要交易类别，是全球石油的基准价格。
•“哇哈” 是西德克萨斯州天然气的基准定价中心。
•“WTI”指西德克萨斯中质原油，这是一种从德克萨斯州西部油田生产的轻质混合油，是一种用作石油定价基准的石油等级。
一般条款和惯例。
•“DD&A”意味着损耗、折旧和摊销。
•“ESG” 意味着环境、社会和治理。
•“油田燃料”指在将气体输送到销售点之前为操作现场设备（主要是压缩机）而消耗的气体。
•“GAAP”指美利坚合众国普遍接受的会计原则。
•“温室气体”指温室气体。
•“长” 指液化天然气。
•“NGL”指液化天然气，即与气流分离的较重的碳氢化合物液体；此类液体包括乙烷、丙烷、异丁烷、普通丁烷和天然汽油。
•“纽约商品交易所”指纽约商品交易所。
•“纽约证券交易所”指纽约证券交易所。
•“欧佩克”指石油输出国组织。
•“先锋”或者 “公司”指先锋自然资源公司及其子公司。
•“探明的已开发储量”是指可望通过使用现有设备和操作方法的现有油井回收的储量，或者与新井的成本相比，所需设备的成本相对较小。
•“探明储量”是指在提供运营权的合同到期之前，通过分析地球科学和工程数据，可以合理确定地估计出在提供运营权的合同到期之前可以合理确定续约的石油和天然气数量，从给定日期开始，从已知储层开始，在现有经济条件、运营方法和政府法规下，除非有证据表明续订是合理确定的，无论使用确定性方法还是概率方法。开采碳氢化合物的项目必须已经开始，或者运营商必须合理地确定将在合理的时间内启动该项目。
(i) 被视为已证实的储层区域包括：(A) 经钻探确定并受流体接触限制的区域（如果有的话）；以及（B）储层邻近的未钻探部分，根据现有的地球科学和工程数据，可以合理确定这些区域与储层连续存在并含有经济上可生产的石油或天然气。
(ii) 在缺乏流体接触数据的情况下，除非地球科学、工程或性能数据以及可靠的技术以合理的确定性确定了较低的接触点，否则储层中已知的最低碳氢化合物数量受到限制。
(iii) 如果从油井穿透处直接观测确定了已知的最高石油高度，并且有可能出现相关的气顶，则只有在地球科学、工程或性能数据以及可靠的技术以合理的确定性确定了更高的接触点的情况下，才可以在储层结构较高的部分分配探明的石油储量。
(iv) 在下列情况下，通过应用改进的回收技术（包括但不限于注液）可以经济地生产的储量包括在经证实的分类中：（A）在特性不比整个储层更有利的储层区域成功进行试验，在储层或类似储层中运行已安装程序或使用可靠技术的其他证据，可以证明工程分析的合理确定性项目或计划是以项目为基础的；以及 (B) 该项目已获包括政府实体在内的所有必要各方和实体批准开发.
(v) 现有的经济条件包括价格和成本，用以确定水库的经济可生产性。除非价格由合同安排定义，不包括基于未来条件的升级，否则价格应为报告所涉期间结束日期之前12个月期间的平均值，以该期间内每个月当月第一天价格的未加权算术平均值确定。
•“已探明的未开发储量” 指预计将从未钻探面积的新油井中回收的储量，或从重新完井需要相对较大的开支的现有油井中回收的储量。
(i) 未钻探面积的储量应限于直接抵消开发间隔区域，这些区域在钻探时有合理的产量，除非有使用可靠技术的证据，可以合理确定较远距离的经济可生产性。
(ii) 只有在通过开发计划表明计划在五年内钻探未钻探的地点才能归类为已证实的未开发储量，除非具体情况证明需要更长的时间。
(iii) 在任何情况下，探明的未开发储量的估计值都不得归因于考虑采用流体注入或其他改进的回收技术的任何面积，除非同一储层或类似储层的实际项目或使用可靠技术证明合理确定性的其他证据证明此类技术是有效的。
•“秒”指美国证券交易委员会。
•“标准化测量” 指探明储量估计的未来净现金流的税后现值，该值根据美国证券交易委员会的规章制度确定，使用在确定探明储量时采用的价格和成本以及10％的折扣率。
•“美国”表示美国。
•关于有关油井, 钻探地点和面积的实际利害关系的信息, “网”井、钻探地点和英亩由乘法确定 “恶心”井口、钻探地点和英亩数按公司在这些油井、钻探地点或英亩中的工作利益划分。除非另有说明，否则此处引用的水井、钻探地点和种植面积统计数据代表总井、钻探地点或英亩。
•“黄蜂”指加权平均销售价格。
•所有货币金额均以美元表示。
关于前瞻性陈述的警示性声明
本10-Q表季度报告（本 “报告”）中的信息包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。在本文档中使用时，“相信”、“计划”、“期望”、“预期”、“预测”、“模型”、“打算”、“继续”、“可能”、“应该”、“未来”、“潜力”、“估计” 等词语或与公司相关的术语和类似表达方式的否定词旨在识别前瞻性陈述，而这些陈述通常不是本质上是历史性的。前瞻性陈述基于公司当前对公司和公司运营所在行业的预期、假设、估计和预测。尽管公司认为前瞻性陈述中反映的预期和假设在作出时是合理的，但它们涉及的风险和不确定性难以预测，在许多情况下，是公司无法控制的。此外，公司可能面临当前不可预见的风险，这些风险可能会对其产生重大不利影响。
除其他外，这些风险和不确定性包括大宗商品价格的波动；产品供求；武装冲突（包括乌克兰战争）和相关的政治不稳定对经济活动以及石油和天然气供需的影响；竞争；获得钻探、环境和其他许可证的能力及其时机；未来监管或立法行动对先锋或其运营行业的影响，包括税法的潜在变化；获得批准的能力第三方和以双方都能接受的条件与第三方谈判协议；未决或未来诉讼产生的潜在责任；成本，包括通货膨胀和供应链中断导致的成本增加的潜在影响，以及开发和运营活动的结果；COVID-19 疫情等疾病的广泛爆发对全球和美国经济活动、石油和天然气需求以及全球和美国供应链的影响；开发活动受到新限制的风险，包括可能发生的变化限制公司处置产水能力的法规；开展公司开发和运营活动所需的设备、服务、资源和人员的可用性；运输、加工、分馏、炼油、储存和出口设施的获得和可用性；先锋更换储量、实施业务计划或按计划完成开发活动的能力；公司实现减排、燃烧和其他ESG目标的能力；获得和成本的资本；（i）先锋信贷额度和衍生品合约的交易对手，（ii）先锋投资证券的发行人以及（iii）先锋石油、液化天然气和天然气生产的购买者以及所购大宗商品的下游销售的财务实力；储量估计、钻探地点的确定以及未来增加探明储量的能力的不确定性；预测所依据的假设，包括产量、运营现金流、油井成本、资本支出、利率的预测回报、支出和现金流来自石油和天然气的下游购买和销售，扣除坚定的运输承诺；税率；技术数据的质量；环境和天气风险，包括气候变化对公司运营和产品需求的可能影响；网络安全风险；与公司水务业务的所有权和运营相关的风险以及战争或恐怖主义行为。此外，公司可能面临目前不可预见的风险，这些风险可能会对其产生重大不利影响。
因此，无法保证实际事件和结果不会与前瞻性陈述中描述的预期结果存在重大差异。见 “第一部分，第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，“第1部分，第3项。关于市场风险的定量和定性披露” 和 “第二部分，第1A项。本报告中的 “风险因素” 和 “第一部分，第 1 项。商业—竞争，” “第一部分，第 1 项。商业—法规”，“第一部分，第1A项。风险因素，” “第二部分，第7项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “第二部分，第7A项。公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告中关于市场风险的定量和定性披露”，描述了可能对Pioneer实现前瞻性陈述中描述的预期业绩的能力产生重大影响的各种因素。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日。除非法律要求，否则Pioneer没有义务公开更新这些声明。
第一部分财务信息
第 1 项。 财务报表
先锋自然资源公司
合并资产负债表
（以百万计，股票数据除外） | | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未经审计） | | |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 91 | | | $ | 1,032 | |
| | | |
| 应收账款，净额 | 1,513 | | | 1,853 | |
| | | |
| 库存 | 448 | | | 424 | |
| 投资附属公司 | 137 | | | 172 | |
| | | |
| 预付费和其他 | 153 | | | 245 | |
| 流动资产总额 | 2,342 | | | 3,726 | |
| 石油和天然气财产，使用成功的会计方法： | | | |
| 经过验证的特性 | 41,041 | | | 38,465 | |
| 未经证实的特性 | 5,883 | | | 6,008 | |
| 累计损耗、折旧和摊销 | (16,174) | | | (14,843) | |
| 石油和天然气总资产，净值 | 30,750 | | | 29,630 | |
| 其他财产和设备，净额 | 1,624 | | | 1,658 | |
| 经营租赁使用权资产 | 366 | | | 340 | |
| 善意 | 242 | | | 243 | |
| 其他资产 | 170 | | | 143 | |
| $ | 35,494 | | | $ | 35,740 | |
| 负债和权益 |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款： | | | |
| 贸易 | $ | 2,298 | | | $ | 2,487 | |
| 应付给分支机构 | 82 | | | 150 | |
| 应付利息 | 48 | | | 33 | |
| 应缴所得税 | 25 | | | 63 | |
| 债务的流动部分 | 311 | | | 779 | |
| 衍生品 | 72 | | | 44 | |
| 经营租赁 | 145 | | | 125 | |
| 其他 | 218 | | | 206 | |
| 流动负债总额 | 3,199 | | | 3,887 | |
| 长期债务 | 5,010 | | | 4,125 | |
| 衍生品 | 85 | | | 96 | |
| 递延所得税 | 4,102 | | | 3,867 | |
| 经营租赁 | 243 | | | 236 | |
| 其他负债 | 855 | | | 988 | |
| 股权： | | | |
普通股，$.01面值； 500,000,000授权股份； 244,909,353和 244,703,342分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行的股票 | 2 | | | 2 | |
| 额外的实收资本 | 18,658 | | | 18,779 | |
库存股票，按成本计算； 11,769,028和 8,667,824截至2023年6月30日的股票以及 分别为2022年12月31日 | (2,571) | | | (1,925) | |
| 留存收益 | 5,911 | | | 5,685 | |
| 权益总额 | 22,000 | | | 22,541 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| $ | 35,494 | | | $ | 35,740 | |
截至2023年6月30日的财务信息已由管理层编制
未经独立注册公共会计师审计。
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
先锋自然资源公司
合并运营报表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | |
| 收入和其他收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然气 | $ | 2,977 | | | $ | 4,639 | | | $ | 6,142 | | | $ | 8,570 | | | | | | | | | | | |
| 购买的商品的销售 | 1,583 | | | 2,366 | | | 3,014 | | | 4,583 | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他收入（亏损），净额 | 43 | | | (56) | | | 7 | | | 69 | | | | | | | | | | | |
| 衍生品损失，净额 | (1) | | | (65) | | | (45) | | | (200) | | | | | | | | | | | |
| 资产处置收益（亏损），净额 | (3) | | | 36 | | | 22 | | | 70 | | | | | | | | | | | |
| 4,599 | | | 6,920 | | | 9,140 | | | 13,092 | | | | | | | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然气生产 | 487 | | | 478 | | | 942 | | | 894 | | | | | | | | | | | |
| 生产税和从价税 | 185 | | | 271 | | | 393 | | | 495 | | | | | | | | | | | |
| 损耗、折旧和摊销 | 695 | | | 620 | | | 1,359 | | | 1,234 | | | | | | | | | | | |
| 购买的商品 | 1,642 | | | 2,382 | | | 3,127 | | | 4,534 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 探索与放弃 | 23 | | | 11 | | | 38 | | | 24 | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 88 | | | 88 | | | 172 | | | 161 | | | | | | | | | | | |
| 增加资产报废债务的折扣 | 4 | | | 4 | | | 8 | | | 8 | | | | | | | | | | | |
| 利息 | 41 | | | 33 | | | 70 | | | 70 | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 27 | | | 5 | | | 67 | | | 83 | | | | | | | | | | | |
| 3,192 | | | 3,892 | | | 6,176 | | | 7,503 | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,407 | | | 3,028 | | | 2,964 | | | 5,589 | | | | | | | | | | | |
| 所得税准备金 | (305) | | | (657) | | | (640) | | | (1,209) | | | | | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,102 | | | $ | 2,371 | | | $ | 2,324 | | | $ | 4,380 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股净收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 4.71 | | | $ | 9.78 | | | $ | 9.90 | | | $ | 18.03 | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | $ | 4.55 | | | $ | 9.30 | | | $ | 9.55 | | | $ | 17.15 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | 234 | | | 242 | | | 234 | | | 242 | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | 242 | | | 254 | | | 243 | | | 255 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股申报的股息 | $ | 3.34 | | | $ | 7.38 | | | $ | 8.92 | | | $ | 11.16 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
此处所列财务信息由管理层编制
未经独立注册公共会计师审计。
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
先锋自然资源公司
合并权益表
（以百万计，股票数据和每股分红除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份
杰出 | | 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | | 财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 权益总额 |
| （以千计） | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 236,036 | | | $ | 2 | | | $ | 18,779 | | | $ | (1,925) | | | $ | 5,685 | | | $ | 22,541 | |
| | | | | | | | | | | |
申报的股息 ($)5.58每股） | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,314) | | | (1,314) | |
| 可转换优先票据兑换： | | | | | | | | | | | |
| 转换溢价 | — | | | — | | | (138) | | | — | | | — | | | (138) | |
| 通话收益上限 | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
| 发行费和递延税 | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 购买库存股 | (2,499) | | | — | | | — | | | (520) | | | — | | | (520) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬： | | | | | | | | | | | |
| 既得补偿金，净额 | 199 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 补偿成本包含在净收入中 | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,222 | | | 1,222 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 233,736 | | | 2 | | | 18,688 | | | (2,445) | | | 5,593 | | | 21,838 | |
申报的股息 ($)3.34每股） | | | — | | | — | | | — | | | (784) | | | (784) | |
| 可转换优先票据兑换： | | | | | | | | | | | |
| 转换溢价 | — | | | — | | | (77) | | | — | | | — | | | (77) | |
| 通话收益上限 | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 发行费和递延税 | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 购买库存股 | (602) | | | — | | | — | | | (126) | | | — | | | (126) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬： | | | | | | | | | | | |
| 既得补偿金，净额 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 补偿成本包含在净收入中 | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,102 | | | 1,102 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 233,140 | | | $ | 2 | | | $ | 18,658 | | | $ | (2,571) | | | $ | 5,911 | | | $ | 22,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
此处所列财务信息由管理层编制
未经独立注册公共会计师审计。
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
先锋自然资源公司
合并权益表（续）
（以百万计，股票数据和每股分红除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股份
杰出 | | 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | | 财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 权益总额 |
| | （以千计） | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 242,778 | | | $ | 2 | | | $ | 19,123 | | | $ | (248) | | | $ | 3,960 | | | $ | 22,837 | |
| | | | | | | | | | | | |
申报的股息 ($)3.78每股） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (922) | | | (922) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
行使长期激励性股票期权 | | 6 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股 | | (1,175) | | | — | | | — | | | (276) | | | — | | | (276) | |
| 股票薪酬： | | | | | | | | | | | | |
| 既得补偿金，净额 | | 350 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 补偿成本包含在净收入中 | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,009 | | | 2,009 | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | | 241,959 | | | 2 | | | 19,142 | | | (523) | | | 5,047 | | | 23,668 | |
| | | | | | | | | | | | |
申报的股息 ($)7.38每股） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,788) | | | (1,788) | |
| 可转换优先票据兑换： | | | | | | | | | | | | |
| 转换溢价 | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 通话收益上限 | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| 发行费和递延税 | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 购买库存股 | | (2,126) | | | — | | | — | | | (499) | | | — | | | (499) | |
| 股票薪酬： | | | | | | | | | | | | |
| 既得补偿金，净额 | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 补偿成本包含在净收入中 | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,371 | | | 2,371 | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 239,838 | | | $ | 2 | | | $ | 19,180 | | | $ | (1,022) | | | $ | 5,630 | | | $ | 23,790 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
此处所列财务信息由管理层编制
未经独立注册公共会计师审计。
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
先锋自然资源公司
合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | $ | 2,324 | | | $ | 4,380 | | | | | | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | | | | | | | | |
| 损耗、折旧和摊销 | | | | | 1,359 | | | 1,234 | | | | | | |
| 勘探费用 | | | | | 1 | | | 6 | | | | | | |
| 递延所得税 | | | | | 223 | | | 1,045 | | | | | | |
| 资产处置收益，净额 | | | | | (22) | | | (70) | | | | | | |
| 提前清偿债务造成的损失 | | | | | — | | | 47 | | | | | | |
| 增加资产报废债务的折扣 | | | | | 8 | | | 8 | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | 6 | | | 5 | | | | | | |
| 衍生品相关活动 | | | | | 18 | | | 40 | | | | | | |
| 股票薪酬的摊销 | | | | | 50 | | | 39 | | | | | | |
| 投资估值调整 | | | | | 35 | | | (49) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | 84 | | | 41 | | | | | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | | | | | 338 | | | (659) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 库存 | | | | | (24) | | | (241) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他资产 | | | | | 51 | | | (44) | | | | | | |
| 应付账款 | | | | | (342) | | | 88 | | | | | | |
| 应付利息 | | | | | 14 | | | (13) | | | | | | |
| 应缴所得税 | | | | | (38) | | | (8) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他负债 | | | | | (58) | | | (50) | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | | | | 4,027 | | | 5,799 | | | | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | | | | | | | | |
| 处置资产的收益 | | | | | 23 | | | 253 | | | | | | |
| 短期投资的收益 | | | | | — | | | 221 | | | | | | |
| 购买短期投资，净额 | | | | | — | | | (650) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 增加石油和天然气特性 | | | | | (2,420) | | | (1,828) | | | | | | |
| 其他资产和其他财产和设备的增加 | | | | | (69) | | | (61) | | | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | | | | | (2,466) | | | (2,065) | | | | | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 发行债务的收益，扣除折扣 | | | | | 1,689 | | | — | | | | | | |
| 偿还债务 | | | | | (1,488) | | | (1,295) | | | | | | |
| 可转换票据上限看涨期权的收益 | | | | | 58 | | | 26 | | | | | | |
| 其他负债的支付 | | | | | (8) | | | (129) | | | | | | |
| 融资费的支付 | | | | | (7) | | | — | | | | | | |
| 购买库存股 | | | | | (646) | | | (775) | | | | | | |
| 行使长期激励计划股票期权 | | | | | — | | | 1 | | | | | | |
| 已支付的股息 | | | | | (2,100) | | | (2,861) | | | | | | |
| 用于融资活动的净现金 | | | | | (2,502) | | | (5,033) | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | | | | | (941) | | | (1,299) | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | | | | | 1,032 | | | 3,884 | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | | | | | $ | 91 | | | $ | 2,585 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
此处所列财务信息由管理层编制
未经独立注册公共会计师审计。
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
目录
先锋自然资源公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
注意事项 1。 业务的组织和性质
Pioneer是一家特拉华州公司，其普通股在纽约证券交易所上市和交易。该公司是一家大型的独立石油和天然气勘探和生产公司，在西德克萨斯州的米德兰盆地勘探、开发和生产石油、液化天然气和天然气。
注意事项 2。 演示基础
演示。管理层认为，公司截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计的中期合并财务报表包括所有调整和应计费用，仅包括根据公认会计原则公允列报中期业绩所必需的正常、经常性调整和应计费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年业绩。
根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些未经审计的中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
在编制财务报表时使用估算。根据公认会计原则编制公司合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能不同于所使用的估计和假设。
注意事项 3。 资产剥离和非货币活动
资产剥离。 公司定期审查其资产基础，以确定非战略资产，处置这些资产将增加可用于其他活动的资本资源，提高组织和运营效率，并进一步实现公司维持强劲资产负债表以确保财务灵活性的目标。
•该公司有 不在截至2023年6月30日的三个月和六个月内进行重大资产剥离。
•在截至2022年6月30日的六个月中，该公司剥离了米德兰盆地某些未开发的土地和正在生产的油井，现金收益为美元126百万。该公司从这些销售中录得的收益为美元35百万和美元76截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，这反映在合并运营报表中的资产处置净收益中。
•2022年2月，公司完成了对马丁县北部某些天然气收集和处理系统的股权的出售，现金收益为美元125百万（“马丁县天然气加工资产剥离”）。此次出售被视为从部分出售已证实财产中收回的投资，结果是 不收益或损失得到确认。
非货币交易。 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的非货币交易包括与非关联第三方交换米德兰盆地已证实和未经证实的石油和天然气地产。其中一些被确定为具有商业实质内容的交易按公允价值入账，导致公司亏损美元4百万加收益 $20截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，占合并运营报表中资产处置净收益（亏损）和美元148截至2023年6月30日的六个月中，非现金投资活动的百万笔。公司确定不具有商业实质内容的非货币交易按结转方式记录。
注意事项 4。 公允价值测量
公司根据在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格来确定公允价值。公允价值衡量基于市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的投入，这些投入是根据可观察到的程度对这些投入进行优先排序的等级制度来表征的。可观察的输入代表从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了公司自己的市场假设，在以下情况下使用这些假设
目录
先锋自然资源公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
如果不付出不必要的代价和努力，就无法合理获得可观察到的投入。整个资产或负债衡量标准所处的公允价值投入层次结构级别是根据对整个衡量具有重要意义的最低水平投入确定的。
公允价值层次结构的三个输入级别如下：
•第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；除报价以外的资产或负债（例如利率）可观察的投入（例如利率），以及主要通过关联或其他手段从可观察的市场数据中获得或证实的投入。
•第 3 级 — 无法观察的资产或负债输入，通常反映管理层对市场参与者在为资产或负债进行定价时将使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术（包括贴现现金流模型）确定的。
经常性按公允价值计量的资产和负债。 经常性按公允价值计量的资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| | 公允价值测量 | | |
| | 的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级） | | 重要的其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投资附属公司 | $ | 137 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 137 | |
| 递延薪酬计划资产 | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 196 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196 | |
| 负债： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 转换期权衍生品 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 营销衍生品 | — | | | — | | | 155 | | | 155 | |
| $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 155 | | | $ | 157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| | 公允价值测量 | | |
| | 的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级） | | 重要的其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投资附属公司 | $ | 172 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 172 | |
| 递延薪酬计划资产 | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
| 转换期权衍生品 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| $ | 237 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 238 | |
| 负债： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 营销衍生品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | 140 | |
| | | | | | | |
投资附属公司。公司选择了公允价值期权来衡量其对PropeTro Holding Corp.（“Propetro”）的权益法投资。公司投资Propetro普通股的公允价值是根据主要交易所的可观察价格使用一级投入确定的，公允价值的变化记录在合并运营报表中的净利息和其他收益（亏损）。该公司的非现金收益为$18百万美元和非现金损失35在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，而非现金亏损为百万美元
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先锋自然资源公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
的 $65百万美元，非现金收益为美元322022年同期分别为百万美元，代表公司对Propetro的投资公允价值的变化。请参阅 注意事项 11以获取更多信息。
递延补偿计划资产。公司的递延薪酬计划资产包括在主要交易所活跃交易的股票和共同基金证券的投资。这些投资的公允价值是根据主要交易所的可观察价格使用一级投入确定的，公允价值的变化记入合并运营报表中的净利息和其他收益（亏损）。
转换期权衍生品。 2020 年 5 月，公司发行了 $1.32025年到期的十亿本金可转换优先票据（“可转换票据”）。 可转换票据的某些持有人已根据票据契约的条款行使了转换期权。公司选择以现金结算兑换，并进行结算 25自转换通知之日起（“结算期”）的交易日。公司选择以现金结算已行使的转换期权，导致在结算期内形成一份远期合约，该合约被视为未指定为对冲的衍生工具。结算期内转换期权衍生品公允价值的变化主要根据与结算期内公司普通股每日交易量加权平均价格相关的二级输入确定。见 注意事项 5和 注意事项 7以获取更多信息。
营销衍生品。 该公司的营销衍生品反映了长期营销合同，根据该合同，公司同意在德克萨斯州米德兰的一个石油码头购买并同时出售桶装石油。公司根据收购合同购买石油量所支付的价格基于米德兰石油价格，公司从出售的石油量中获得的价格是非关联交易对手在收购当月通过墨西哥湾沿岸储存和出口设施以与布伦特原油价格高度相关的价格出售石油而获得的WASP。根据长期营销合同的形式，公司将合约视为未指定为套期保值的衍生工具。长期营销合同的资产和负债衡量标准是使用 2 级和 3 级输入来确定的。公司利用折扣现金流模型对营销衍生品进行估值。
根据二级投入确定的归属于公司营销衍生品的价值包括（i）合约的名义交易量，（ii）独立的活跃市场报价，（iii）适用的估计信贷调整后无风险利率收益率曲线以及（iv）规定的合同利率。归因于公司营销衍生品的三级投入包括布伦特油价与营销衍生品交易对手的相应WASP之间的历史月度差异（“WASP差额扣除”），以及在较小程度上包括估计的年度成本通胀率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公允价值确定中使用的平均WASP差额扣除额为美元1.76每桶和 $1.67分别为每桶。WASP差额扣除额和估计的年度成本通胀率反映了管理层利用历史表现对未来业绩的最佳估计，但这些估计值不是市场参与者可以观察到的输入，包含高度的不确定性。如果WASP差额扣除额偏离历史水平，则根据WASP差额扣除额的变化，公司的营销衍生品的公允价值会出现按市值计价的波动。例如，截至2023年6月30日，WASP差额扣除额增加或减少10％将使公司营销衍生品的公允价值增加约2500万美元。请参阅 注意事项 5以获取更多信息。
短期投资。 2021 年 10 月，公司收购了 960拉雷多石油公司（“拉雷多”）的千股股份，作为其向拉雷多剥离格拉斯考克县西部部分土地的部分对价。在截至2022年3月31日的三个月中，公司出售了 960公司持有数千股拉雷多普通股，收益为美元17百万美元转为合并运营报表中的净利息和其他收入（亏损）。这些股票被视为对按公允价值计量的股票证券的投资。公司对拉雷多普通股的投资的公允价值是根据主要交易所的可观察价格使用一级投入确定的。
以非经常性公允价值计量的资产和负债。某些资产和负债以非经常性的公允价值计量。这些资产和负债不是持续按公允价值计量的，但在某些情况下需要进行公允价值调整。这些资产和负债可以包括库存、经证实和未经证实的石油和天然气财产、在企业合并中或通过非货币交易获得的资产和承担的负债、商誉和其他长期资产，这些资产在被确定为减值或持有待出售时会减记为公允价值。
非货币交易。在非货币交易中收购的具有商业实质内容的石油和天然气财产的估值基于收入和基于市场的方法，利用3级输入，包括内部生成的开发和生产概况以及价格和成本假设。根据这些估值，公司
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先锋自然资源公司
合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
录得亏损 $4百万加收益 $20在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，合并运营报表中资产处置的净收益（亏损）分别为百万美元。请参阅 注意事项 3以获取更多信息。
其他长寿资产。 每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对其长期资产进行减值审查。如果此类资产被视为减值，则减值费用按资产的账面金额超过其使用贴现未来现金流模型或其他适当的公允价值方法确定的估计公允价值的金额来衡量。由于公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月内对其他长期资产进行了减值评估，公司记录了美元11百万和美元22合并运营报表中其他支出的非现金减值费用分别为百万美元。请参阅 注意事项 13以获取更多信息。
未按公允价值计价的金融工具。 合并资产负债表中未按公允价值记账的金融工具的账面价值和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| 携带
价值 | | 公平
价值 | | 携带
价值 | | 公平
价值 |
| | （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 (a) | $ | 91 | | | $ | 91 | | | $ | 1,032 | | | $ | 1,032 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 当前债务部分： | | | | | | | |
| 循环企业信贷额度 (a) | $ | 240 | | | $ | 240 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 可转换优先票据 (b) | $ | 71 | | | $ | 158 | | | $ | 29 | | | $ | 69 | |
| 高级笔记 (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | 738 | |
| 长期债务： | | | | | | | |
| 可转换优先票据 (b) | $ | 713 | | | $ | 1,585 | | | $ | 925 | | | $ | 2,184 | |
| 高级笔记 (b) | $ | 4,297 | | | $ | 3,851 | | | $ | 3,200 | | | $ | 2,696 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________
(a)由于工具的短期性质，公允价值接近账面价值。
(b)公允价值是使用 2 级输入确定的。该公司的优先票据已报价，但在主要交易所不活跃交易；因此，公允价值基于主要交易所的定期报价。见 注意事项 7以获取更多信息。
公司还有其他金融工具，主要由应收账款、应付账款和其他流动资产和负债组成，由于该工具的性质及其到期日相对较短，这些资产和负债接近公允价值。最初按公允价值计量的非金融资产和负债包括收购的资产和在业务合并中承担的负债、商誉和资产报废债务。
注意事项 5。 衍生金融工具
公司的衍生品被视为非对冲衍生品，其衍生品合约公允价值的所有变化均认列为其发生期间收益的损益。
公司使用信用和其他财务标准来评估其衍生工具的信用状况，并选择交易对手。尽管公司没有获得抵押品或以其他方式担保其衍生工具的公允价值，但公司的信用风险政策和程序减轻了相关的信用风险。
营销衍生品。 该公司使用营销衍生品将其石油定价分散到墨西哥湾沿岸和国际市场。 截至2023年6月30日，该公司的营销衍生品反映了与Occidental Energy Marketing, Inc.（“Oxy”）签订的长期营销合同，根据该合同，该公司同意在德克萨斯州米德兰的一个石油码头购买并同时出售，(i) 50从 2021 年 1 月 1 日起到 2026 年 12 月 31 日为止，每天供应千桶石油，(ii) 40从 2022 年 5 月 1 日起到 2027 年 4 月 30 日止，每天供应千桶石油；以及 (iii) 30从 2022 年 8 月 1 日开始，到 2027 年 7 月 31 日，每天供应一千桶石油。根据长期营销合同的形式，公司将合约视为未指定为套期保值的衍生工具。见 注意事项 4以获取更多信息。
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2023年6月30日
（未经审计）
转换期权衍生品.公司的转换期权衍生品代表了结算期内与某些可转换票据持有人行使的转换期权相关的现金结算义务的变化。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$71百万和美元29可转换票据本金中分别有100万美元仍处于结算期。见 注意事项 4和 注意事项 7以获取更多信息。
大宗商品衍生品。 截至2023年6月30日，公司有未偿还的石油衍生品合约 三千2024年1月至2024年12月的布伦特原油/WTI基差互换每天的Bbls。基差互换合约将WTI指数价格（公司购买米德兰盆地石油运往墨西哥湾沿岸的价格）和布伦特指数价格（米德兰盆地部分购买的石油在墨西哥湾沿岸市场出售的价格）之间的基差固定为加权平均差4.33以降低公司的基本风险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未偿还的大宗商品衍生品合约的公允价值为名义价值。
公允价值。 未被指定为套期保值工具的衍生金融工具的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 类型 | | 合并
资产负债表
地点 | | 公平
价值 | | 总金额
中的偏移量
合并
资产负债表 | | 净公允价值
呈现于
合并
资产负债表 |
| | | | | （单位：百万） |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营销衍生品 | | 衍生品-当前 | | $ | 70 | | | $ | — | | | $ | 70 | |
| 转换期权衍生品 | | 衍生品-当前 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营销衍生品 | | 衍生品-非当前 | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | 85 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 类型 | | 合并
资产负债表
地点 | | 公平
价值 | | 总金额
中的偏移量
合并
资产负债表 | | 净公允价值
呈现于
合并
资产负债表 |
| | | | | （单位：百万） |
| 资产： | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 转换期权衍生品 | | 预付费和其他 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 负债： | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 营销衍生品 | | 衍生品-当前 | | $ | 44 | | | $ | — | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | |
| 营销衍生品 | | 衍生品-非当前 | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | 96 | |
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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
与未指定为套期保值工具的衍生金融工具相关的合并运营报表中记录的净衍生品亏损如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| （单位：百万） |
| 大宗商品价格衍生品： | | | | | | | | | |
| 非现金衍生品收益（亏损），净额 | $ | — | | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | (39) | | | |
| 结算衍生品的现金支付，净额 | — | | | (75) | | | — | | | (131) | | | |
| 商品衍生品亏损总额，净额 | — | | | (3) | | | — | | | (170) | | | |
| 营销衍生品： | | | | | | | | | |
| 非现金衍生品收益（亏损），净额 | 20 | | | (68) | | | (16) | | | (24) | | | |
| 结算衍生品的现金支付 | (16) | | | (17) | | | (31) | | | (29) | | | |
| 营销衍生品收益（亏损）总额，净额 | 4 | | | (85) | | | (47) | | | (53) | | | |
| 转换期权衍生品： | | | | | | | | | |
| 非现金衍生品收益（亏损），净额 | (2) | | | 23 | | | (2) | | | 23 | | | |
| 已结算衍生品的现金收入（付款），净额 | (3) | | | — | | | 4 | | | — | | | |
| 转换期权衍生品总收益（亏损），净额 | (5) | | | 23 | | | 2 | | | 23 | | | |
| 衍生品损失，净额 | $ | (1) | | | $ | (65) | | | $ | (45) | | | $ | (200) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
注意事项 6。 勘探井和项目成本
公司将勘探油井和项目成本资本化，直到确定该油井或项目已发现探明储量、减值或已出售。公司的资本化勘探井和项目成本包含在合并资产负债表中的已探明财产中。如果确定勘探油井或项目受到损失，则减值成本将在合并运营报表中记录在勘探和废弃费用中。
资本化勘探井和项目成本的变化如下：
| | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | | | | |
| | （单位：百万） |
| 开始资本化勘探井和项目成本 | $ | 834 | | | | | |
| 在确定探明储量之前增加勘探井和项目成本 | 2,115 | | | | | |
| | | | | |
| 由于探明储量的确定而重新分类 | (1,861) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 终止资本化的勘探井和项目成本 | $ | 1,088 | | | | | |
资本化勘探成本的老化以及根据钻探完成日期将勘探井成本资本化的项目数量如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 | | |
| |
| | | | | |
| | （以百万计，井数除外） |
| 一年或更短 | $ | 1,088 | | | $ | 834 | | | |
| 超过一年 | — | | | — | | | |
| $ | 1,088 | | | $ | 834 | | | |
| 暂停时间超过一年的勘探井成本项目数目 | — | | | — | | | |
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2023年6月30日
（未经审计）
注意事项 7。 债务和利息支出
债务的组成部分，包括发行成本和净折扣的影响，如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023年6月30日 | | 截至 2022年12月31日 |
| | （单位：百万） |
| 未偿债务本金余额： | |
| 循环企业信贷额度 | $ | 240 | | | $ | — | |
0.5502023 年到期的优先票据百分比 | — | | | 750 | |
0.2502025 年到期的可转换优先票据百分比 | 789 | | | 962 | |
5.1002026 年到期的优先票据百分比 | 1,100 | | | — | |
1.1252026 年到期的优先票据百分比 | 750 | | | 750 | |
7.2002028 年到期的优先票据百分比 | 241 | | | 241 | |
4.1252028 年到期的优先票据百分比 | 138 | | | 138 | |
1.9002030 年到期的优先票据百分比 | 1,100 | | | 1,100 | |
2.1502031年到期的优先票据百分比 | 1,000 | | | 1,000 | |
| 5,358 | | | 4,941 | |
| 发行成本和折扣，净额 | (37) | | | (37) | |
| 债务总额 | 5,321 | | | 4,904 | |
| 减去债务的流动部分 | 311 | | | 779 | |
| 长期债务 | $ | 5,010 | | | $ | 4,125 | |
信贷设施。 公司与金融机构银团维持循环公司信贷额度（“信贷额度”），贷款承诺总额为美元2.0十亿。2023年5月26日，先锋与作为行政代理人的富国银行、全国协会以及其他代理人和贷款人签订了信贷协议第二修正案（“第二修正案”）。第二修正案用定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代了伦敦银行同业拆借利率，作为利率基准，所有其他条款、条件和契约基本保持不变。信贷额度的到期日为2026年1月12日。截至2023年6月30日，该公司的资金为美元240信贷额度下未偿还的百万笔短期借款。信贷额度要求维持总负债与账面资本的比率，但须进行某些调整，不得超过 0.65到 1.0。截至2023年6月30日，该公司已遵守其债务契约。
高级笔记。 2023 年 3 月，该公司发行了 $1.1十亿 5.100将于2026年3月29日到期的优先票据百分比（“2023年3月优先票据发行”）。公司收到了扣除美元后的收益7百万美元的发行成本和折扣，单位：美元1.1十亿。票据的利息每半年在3月29日和9月29日支付一次。
该公司的 0.550百分比优先票据，债务本金余额为美元750百万美元，已到期，并于2023年5月偿还，收益来自2023年3月的优先票据发行。
公司的优先票据是普通无抵押债务，在偿付权上与公司所有其他优先无抵押债务相同，并且优先于公司所有现有和未来的次级债务。该公司是一家控股公司，通过子公司开展所有业务；因此，优先票据在结构上从属于其子公司的所有债务。公司优先票据的利息每半年支付一次。
可转换优先票据。 可转换票据的固定利率为 0.250年利率，利息每半年支付一次，分别在5月15日和11月15日支付。除非提前兑换、回购或转换，否则可转换票据将于2025年5月15日到期。可转换票据是无抵押债务，其受付权与公司所有其他优先无抵押债务相同。
可转换票据可转换为公司普通股，调整后的转换率为每1,000美元的可转换票据本金为10.6804股公司普通股（根据票据契约的条款，即 “转换率”），调整后的转换价格为美元93.63每股（可根据票据契约的条款，即 “转换价格” 进行调整）。上
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2023年6月30日
（未经审计）
转换时，可转换票据将由公司选择以现金、公司普通股或其组合结算。
在以下情况下，可转换票据的持有人可以在2025年2月15日之前选择转换票据：
•在上次公布公司普通股至少销售价格的任何季度之后的季度内 20最后的 30该季度的连续交易日超过 130转换价格的百分比；
•在 五-任一之后的工作日时段 五可转换票据的交易价格低于的连续交易日时段 98公司上次公布的普通股销售价格和转换率乘积的百分比；
•在公司发出赎回通知后；或
•在特定公司事件发生时，包括某些合并或合并。
在2025年2月15日或之后，在到期日之前的第二个预定交易日营业结束之前，持有人可以随时转换票据。自2023年5月20日起，只有在公司普通股最后公布的销售价格至少为以下的情况下，公司才能赎回可转换票据 130至少为转换价格的百分比 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日期间，截至公司提供赎回通知之日之前的交易日，包括该交易日。赎回价格等于 100待赎回的可转换票据本金的百分比，加上应计和未付利息。
在发行可转换票据方面，公司与某些金融机构交易对手进行了私下协商的上限看涨期权交易（“上限看涨期权”），其目的是减少转换可转换票据后公司普通股的潜在摊薄和/或抵消公司必须支付的超过此类转换票据本金的任何现金支付，这种减少和抵消受上限价格的限制。上限看涨期权交易调整后的行使价为美元93.63每股普通股，调整后的上限价格为美元133.24每股普通股。
截至2023年6月30日，可转换票据的有效年利率为 0.6与票据相关的递延融资费用生效后的百分比。
可转换票据转换。 在最后一刻 30从2021年第三季度到2023年第二季度连续几个交易日，公司上次公布的普通股销售价格超过了 130至少为转换价格的百分比 20交易日，导致可转换票据可以在2022年1月1日至2023年9月30日期间由持有人选择兑换。
可转换票据的某些持有人行使了转换期权，导致公司确认了与转换相关的以下现金付款和现金收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| （单位：百万） |
| 现金付款： | | | |
| 本金还款 | $ | 173 | | | $ | 1 | |
| 转换保费 | 215 | | | 2 | |
| | | |
| 现金支付 | $ | 388 | | | $ | 3 | |
| | | |
| 现金收据： | | | |
上限看涨期权继续进行 | $ | 58 | | | $ | 26 | |
| 转换期权衍生收益，净额 | 4 | | | — | |
| 现金收入，净额 | $ | 62 | | | $ | 26 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
公司记录了已支付的转换溢价、Capped Call收益以及相关的发行费，以及归因于转换成额外实收资本的可转换票据本金的递延所得税。
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合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
截至2023年6月30日，$71可转换票据的本金中有百万美元仍处于结算期。截至2023年6月30日，这些可转换票据记录在合并资产负债表的当前债务部分。可转换票据的当前部分将在2023年第三季度各自的结算期结束时以现金结算。
参见 注意事项 4和 注意事项 5以获取更多信息。
注意事项 8。 激励计划
长期激励计划。 公司经修订和重述的2006年长期激励计划（“LTIP”）规定向公司董事、高级管理人员和员工发放各种形式的奖励，包括股票期权、股票增值权、绩效单位、限制性股票和限制性股票单位。
根据LTIP和公司员工股票购买计划（“ESPP”）发行的限制性股票奖励和预计将以公司普通股（“股票奖励”）、预计以现金结算的限制性股票单位（“责任奖励”）和绩效单位（“绩效奖励”）的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | （单位：百万） |
股票奖励 (a) | $ | 16 | | | $ | 11 | | | $ | 29 | | | $ | 21 | | | |
责任裁决 (b) | 3 | | | 3 | | | 6 | | | 11 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
绩效奖 (a) | 10 | | | 8 | | | 19 | | | 16 | | | |
特别是 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 30 | | | $ | 23 | | | $ | 56 | | | $ | 50 | | | |
| 资本化股票薪酬支出 | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | |
| | | | | | | | | |
______________________
(a)2023年2月，公司修改了向高管发放的2023年股票薪酬奖励的退休资格条款，缩短了确认费用的必要服务期。
(b)责任奖励预计将在归属之日以现金结算。截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付给关联公司的应付账款包括美元12百万和美元6归因于责任裁决的负债分别为百万美元。
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $80与未归属的股票薪酬奖励相关的百万美元未确认的股票薪酬支出，其中 $12百万归因于责任裁决。未确认的薪酬支出将在奖励的剩余必要服务期内以直线方式确认，服务期少于 三年按加权平均值计算。2023年向公司高管颁发的绩效奖励将授予公司高管在以下时间内实现某些财务业绩目标 三年时期。这些奖励的支出是根据绩效目标的实现情况估算的，并将定期重新评估。估计值的任何变动的累积影响将反映在变更期间。
股权奖、责任奖和绩效奖的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 股权奖励 | | 责任奖励 | | 绩效奖 |
| | | | | | | | | |
| 初始奖项 | 481,293 | | | | | 119,695 | | | 268,003 | | | |
| 授予的奖项 | 112,677 | | | | | 2,902 | | | 83,727 | | | |
| 奖项被没收 | (4,585) | | | | | (4,545) | | | — | | | |
| 已授予的奖励 (a) | (79,349) | | | | | (1,875) | | | (5,566) | | | |
| 终止奖项 | 510,036 | | | | | 116,177 | | | 346,164 | | | |
______________________
(a)根据奖励协议和选举的条款，在此期间授予的某些股票奖励的普通股可以推迟发行。
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2023年6月30日
（未经审计）
注意事项 9。 资产退休义务
该公司的资产报废义务主要与未来油井和相关设施的封堵和废弃有关。据估计，与资产报废义务相关的市场风险溢价是公司用于计算资产报废债务的信贷调整后无风险利率的一部分。公司将资产报废债务的流动部分和非流动部分分别计入合并资产负债表中的其他流动负债和其他负债，支出作为经营活动中使用的现金计入合并现金流量表。
资产退休债务活动如下：
| | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 | | |
| | | | | |
| | （单位：百万） |
| 起始资产退休债务 | $ | 477 | | | | | |
| 增补 | 3 | | | | | |
| 估计数的变化 | (45) | | | | | |
| | | | | |
| 负债已结算 | (33) | | | | | |
| 折扣的增加 | 8 | | | | | |
| 终止资产报废义务 | 410 | | | | | |
| 减去资产退休债务的流动部分 | (125) | | | | | |
| 长期资产退休义务 | $ | 285 | | | | | |
公司的油井和相关设施的废弃成本通常与其估计的资产报废义务相似。在合并运营报表中，超出估计资产报废义务的个别油井和相关设施的增量堵塞和废弃成本记入勘探和废弃费用。该公司记录了 $8百万和美元10截至2023年6月30日的三个月和六个月中，勘探和废弃费用分别为百万美元，这与某些垂直油井弃井成本超过了其估计的资产报废义务有关。
注意 10。 承付款和或有开支
赔偿。公司已同意就因以这种身份采取的作为或不作为以及某些诉讼而产生的索赔和损害赔偿向其董事及其某些高级职员、雇员和代理人提供赔偿。
法律行动。公司是各种诉讼和与其业务相关的索赔的当事方。尽管其中许多问题涉及固有的不确定性，但公司认为，在这些诉讼和索赔中最终产生的负债金额（如果有）不会对公司的整体合并财务状况或其流动性、资本资源或未来的年度经营业绩产生重大不利影响。当现有信息表明可能发生损失并且可以合理估计损失金额时，公司将记录应急准备金。在做出这些估算时需要做出重大判断，而公司的最终负债最终可能会有重大差异。
环境。与过去业务造成的现有状况有关且未来没有经济效益的环境支出记作支出。延长相关财产寿命或减轻或防止未来环境污染的环境支出被资本化。当有可能进行环境评估和/或补救措施并且可以合理估计成本时，将记录不符合资本化条件的支出负债。除非负债的现金支付时间是固定或可以可靠地确定的，否则此类负债不贴现。环境责任通常涉及估算值，在达成和解或补救措施之前，这些估计值有待修订。
资产剥离后的义务。 在剥离交易中，公司可以保留某些负债并向买方提供某些赔偿，但须遵守明确的限制，这些赔偿可能适用于已确定的收盘前事项，包括诉讼、环境意外开支、特许权使用费和所得税等事项。
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（未经审计）
根据法律规定，公司还可能对某些被剥离的资产承担留存负债。剥离资产后，公司可能会因其承受此类负债而获得抵押品或信贷支持。如果公司有可能支付债务，则公司为超过所获得的抵押品或信贷支持的金额设立储备金。例如，公司面临的风险是，从公司购买的资产的所有者和/或经营者可能无法履行与这些资产相关的封存或放弃义务。在这种情况下，由于法律的实施，公司可能需要承担这些资产的全部或部分封存或放弃义务。尽管公司可能会为此类负债设立储备金，但将来可能需要支付额外金额，而且这些金额可能很大。
如果债务的公允价值不重要或付款的可能性很小，则公司不承认负债。
注意 11。 关联方交易
2018年12月，该公司完成了向PropeTro出售其压力泵资产以换取 16.6百万股 propTro 普通股和 $110百万现金。PropeTro被视为关联方，因为收到的股份代表 14PropeTro已发行普通股的百分比。除了出售设备和相关设施外，公司还与PropeTro签订了长期协议，由其提供压力泵和相关服务，该协议已于2022年12月31日结束。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司继续使用Propetro提供压力泵和相关服务。
Phillip A. Gobe是公司董事会（“董事会”）的非雇员成员，于2019年10月被ProPetro董事会任命为其执行主席，于2020年3月担任首席执行官，并在2021年8月31日之前担任PropeTro的首席执行官兼董事会主席，此时他继续担任PropeTro的执行主席。2022 年 3 月，戈贝先生转任PropeTro董事会非执行主席。公司负责企业运营的执行副总裁马克·伯格是PropeTro董事会成员，只要公司拥有，公司有权指定PropeTro董事会董事 五ProPetro已发行普通股的百分比或以上。
根据公司在PropeTro的所有权以及在PropeTro董事会中的代表性，PropeTro被视为关联公司。
PropeTro压力泵相关服务的交易以石油和天然气资产资本化或记作发生的其他费用。 PropTro 与压力泵相关的服务费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| （单位：百万） |
| 与压力泵相关的服务费 | $ | 43 | | | $ | 95 | | | $ | 85 | | | $ | 207 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| （单位：百万） |
| | | |
| 应付账款-应付关联账款 | $ | 11 | | | $ | 44 | |
| | | |
注意 12。 收入确认
与买方签订的合同的分类收入。 当产品的控制权移交给购买者并且可以合理保证付款时，石油、液化天然气、天然气和购买的石油和天然气的销售收入即予以确认。石油、液化天然气和天然气的销售价格是根据行业通常考虑的因素谈判的，例如指数或现货价格、从油井到管道或市场的距离、商品质量以及当前的供求条件。因此，公司收到的石油、液化天然气和天然气价格的波动通常与相关市场指数价格的变化类似。
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（未经审计）
按产品类型分列的与购买者签订的合同的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | （单位：百万） |
| 石油销售 | $ | 2,448 | | | $ | 3,501 | | | $ | 4,892 | | | $ | 6,525 | | | |
| 液化天然气销售额 | 370 | | | 644 | | | 781 | | | 1,214 | | | |
| 天然气销售 | 159 | | | 494 | | | 469 | | | 831 | | | |
| 石油和天然气收入总额 | 2,977 | | | 4,639 | | | 6,142 | | | 8,570 | | | |
| 购买的石油的销售 | 1,582 | | | 2,337 | | | 3,011 | | | 4,551 | | | |
| 购买的天然气的销售 | 1 | | | 29 | | | 3 | | | 32 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 所购商品的总销售额 | 1,583 | | | 2,366 | | | 3,014 | | | 4,583 | | | |
| $ | 4,560 | | | $ | 7,005 | | | $ | 9,156 | | | $ | 13,153 | | | |
履约义务和合同余额。 公司的大部分产品销售承诺是短期的，合同期限为一年或更短。如上所述，公司通常会在控制权移交后履行其履约义务 与买方签订的合同的分列收入 并记录向购买者交付产品当月的相关收入。石油、液化天然气、天然气销售以及购买的石油和天然气销售的结算报表在交付量之日后的30至60天内可能无法收到，因此，公司必须估算向购买者交付的数量和产品销售将获得的价格。公司记录了当月收到购买者付款的估计值与实际收到的产品销售金额之间的差异。截至2023年6月30日和2022年12月31日，根据与买方签订的合同条款，代表到期或应计费金额的应收账款余额为美元1.4十亿和美元1.8分别为十亿。
注意 13。 其他费用
其他支出的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| （单位：百万） |
长期资产的减值 (a) (注意事项 4) | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | |
| 空置设施费用 (b) | 8 | | | 4 | | | 17 | | | 19 | | | |
提前清偿债务造成的损失 (注意事项 7) | — | | | — | | | — | | | 47 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 南德克萨斯州缺陷费用债务，净额 (c) | — | | | (16) | | | — | | | (16) | | | |
| 其他 | 8 | | | 17 | | | 28 | | | 33 | | | |
| $ | 27 | | | $ | 5 | | | $ | 67 | | | $ | 83 | | | |
____________________
(a)长期资产减值是指未占用的外地办事处的公允价值低于其预期销售价格或市场价值。
(b)主要代表与作为业务合并的一部分收购的某些办公室相关的设施支出，这些办公室已不再由公司占用。
(c)代表与公司2019年出售其在南德克萨斯州的Eagle Ford资产和其他剩余资产相关的公司2022年预测的最低交易量承诺缺口费用义务和应收账款的变化。
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2023年6月30日
（未经审计）
注意 14。 所得税
颁布 2022 年《降低通货膨胀法》。2022年8月16日，拜登总统签署了2022年降低通货膨胀法案（“IRA”），使之成为法律，其中包括公司替代性最低税（“CAMT”）。根据CAMT，将对 “适用公司” 的某些调整后的财务报表收入征收15％的最低税，该税将在2022年12月31日之后的纳税年度生效。在任何应纳税年度，如果公司及其某些子公司和关联公司在截至该应纳税年度之前的三个应纳税年度的 “调整后平均年度财务报表收入” 超过10亿美元，CAMT通常将公司视为 “适用公司”。公司将继续监测和评估IRA对公司本年度税收准备金和公司合并财务报表的任何影响。
IRA还对美国上市公司的股票回购征收1％的消费税。消费税对2022年12月31日之后的任何股票回购均有效。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司录得美元1百万和美元6分别为百万美元，与股票回购时应缴的IRA消费税有关。
所得税规定和有效税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （单位：百万） |
| 现行税收条款 | $ | (192) | | | $ | (144) | | | $ | (417) | | | $ | (164) | |
| 递延所得税准备金 | (113) | | | (513) | | | (223) | | | (1,045) | |
| 所得税准备金 | $ | (305) | | | $ | (657) | | | $ | (640) | | | $ | (1,209) | |
| 有效税率 | 22 | % | | 22 | % | | 22 | % | | 22 | % |
公司根据当前和预测的收益以及已颁布的税法，临时评估和更新其年度有效所得税税率。与年度预测相比，公司实际收益的组合和时机可能会导致中期有效税率波动。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司的中期有效税率与美国21％的法定税率不同，这主要是由于预测的州所得税。
公司在美国联邦司法管辖区以及各个州和外国司法管辖区提交所得税申报表。截至2023年6月30日，任何司法管辖区均未提出任何会对公司未来经营业绩或财务状况产生重大影响的拟议调整。
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2023年6月30日
（未经审计）
注 15。 每股净收益和股东权益
每股净收益。 归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净收益的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,102 | | | $ | 2,371 | | | $ | 2,324 | | | $ | 4,380 | | | |
| 基于股份的分红收益 (a) | (2) | | | (6) | | | (5) | | | (11) | | | |
| 归属于普通股股东的基本净收益 | 1,100 | | | 2,365 | | | 2,319 | | | 4,369 | | | |
| | | | | | | | | |
调整税后利息支出以反映可归因于可转换票据的摊薄影响 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | |
| 归属于普通股股东的摊薄后净收益 | $ | 1,101 | | | $ | 2,366 | | | $ | 2,321 | | | $ | 4,372 | | | |
| | | | | | | | | |
| 基本加权平均已发行股数 | 234 | | | 242 | | | 234 | | | 242 | | | |
| | | | | | | | | |
可转换票据 (b) | 8 | | | 12 | | | 9 | | | 13 | | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | 242 | | | 254 | | | 243 | | | 255 | | | |
| | | | | | | | | |
| 归属于普通股股东的每股净收益： | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 4.71 | | | $ | 9.78 | | | $ | 9.90 | | | $ | 18.03 | | | |
| 稀释 | $ | 4.55 | | | $ | 9.30 | | | $ | 9.55 | | | $ | 17.15 | | | |
______________________
(a)未归属股票奖励代表参与证券，因为它们与公司普通股所有者一起分红不可没收的股息。基于参与股份的收益代表公司归属于参与证券的分配和未分配收益。未归属股票奖励不参与未分配的净亏损，因为根据合同，它们没有义务这样做。将基于参股的收益重新分配给归属于普通股股东的摊薄净收益的摊薄效应可以忽略不计。
(b)摊薄后的加权平均已发行普通股包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月初公司可转换票据转换后的摊薄效应。如果由持有人转换，公司可以根据公司的选择以现金、公司普通股或两者的组合结算。请参阅 注意事项 7以获取更多信息。
股东权益。 该公司的资本回报策略包括支付基本股息和可变股息以及股票回购计划。董事会可以根据公司对大宗商品价格、流动性、债务水平、资本资源、季度运营现金流或其他因素的展望，自行决定更改其股息做法和/或公司的股票回购计划。董事会申报的股息和在此期间回购的股票分别在公司的合并权益报表中列为申报的股息和库存股的购买情况。在此期间支付的股息和回购的股票在公司合并现金流量表中作为用于融资活动的现金列报。已申报但尚未支付的股息（如果有）包含在合并资产负债表中的其他流动负债中。股票回购作为库存股列入合并资产负债表。
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2023年6月30日
（未经审计）
分红。 董事会在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内宣布的基本和可变股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基地 | | 变量 | | 总计 | | 总计 |
| （每股） | | （每股） | | （每股） | | （单位：百万） |
| 2023: | | | | | | | |
| 第一季度 | $ | 1.10 | | | $ | 4.48 | | | $ | 5.58 | | | $ | 1,314 | |
| 第二季度 | 1.25 | | | 2.09 | | | 3.34 | | | 784 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 2.35 | | | $ | 6.57 | | | $ | 8.92 | | | $ | 2,098 | |
| 2022: | | | | | | | |
| 第一季度 | $ | 0.78 | | | $ | 3.00 | | | $ | 3.78 | | | $ | 922 | |
| 第二季度 | 0.78 | | | 6.60 | | | 7.38 | | | 1,788 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 1.56 | | | $ | 9.60 | | | $ | 11.16 | | | $ | 2,710 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
公司无法保证将来会批准或申报分红，也无法保证未来任何股息的金额。见 注释 16以获取更多信息。
股票回购计划。2023 年 4 月，董事会批准了一项新的 $4十亿美元普通股回购计划将取代美元42022年2月批准了数十亿美元的普通股回购计划。与之前的股票回购计划一样，公司可以根据适用的证券法或符合1934年《证券法》第10b5-1条要求的交易计划回购股票，这将允许公司在公司内幕交易政策可能禁止的时间回购股票。
根据股票回购计划收购股票的支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| （单位：百万） |
| 回购的股票 (a) | $ | 124 | | | $ | 499 | | | $ | 624 | | | $ | 750 | | | |
______________________
(a)在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 601千和 3.0根据股票回购计划，分别回购了百万股股票，相比之下 2.1百万和 3.2在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别回购了百万股。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，股票回购的支出不包括2022年12月31日之后所有股票回购的1％的消费税。
注 16。 后续事件
分红。 2023 年 8 月 1 日，董事会宣布季度基本股息为 $1.25每股，季度浮动股息为美元0.59公司已发行普通股的每股，将于2023年9月21日支付给2023年9月6日营业结束时的登记股东。
第 2 项。 管理层对财务状况和业绩的讨论和分析
的运营
石油和天然气行业注意事项
世界各地的石油供应和需求仍然动荡不定。在过去几年中，由于用于发展增量石油供应的资本投资减少，全球石油库存一直低于历史水平。为了应对乌克兰战争，各国对俄罗斯石油和石油产品实施了制裁、进口禁令和价格上限，进一步影响了全球石油供应。此外，COVID-19 疫情的持续影响，加上俄罗斯/乌克兰冲突，导致全球供应链中断，导致成本大幅上涨、利率上升以及可能出现全球衰退。此外，中国最近的数据表明，由于消费者支出疲软和青年失业率创历史新高等关键指标，经济脆弱。中国仍然是世界第二大经济体，是石油需求的关键组成部分。这些不确定性导致欧佩克下调了石油需求前景，这导致其产量配额多次削减。由于当前的全球供需不确定性，截至2023年6月30日的三个月中，纽约商品交易所石油和纽约商品交易所天然气的平均价格分别为每桶73.78美元和每立方英尺2.09美元，而2022年同期分别为每桶108.41美元和每立方英尺6.76美元。
全球油价水平和总体通货膨胀压力最终将取决于公司无法控制的各种因素，例如（i）欧佩克和其他石油生产国管理全球石油供应的能力，（ii）制裁和进口禁令对俄罗斯生产的影响，（iii）伊朗任何制裁减免对其石油出口能力的时间和供应影响，（iv）与制造和分销延误相关的全球供应链限制，(v) 油田服务需求；(六) 石油的政治稳定消费国; (七) 人们对世界可能走向全球衰退的期望越来越高.公司继续评估和监测这些因素和后果对公司及其运营的影响。
财务和运营业绩
截至2023年6月30日的三个月中，公司的财务和经营业绩包括以下亮点：
•截至2023年6月30日的三个月，归属于普通股股东的净收益为11亿美元（摊薄每股4.55美元），而2022年同期的净收入为24亿美元（摊薄每股9.30美元）。归属于普通股股东的收益减少的主要组成部分包括：
•石油和天然气收入减少了17亿美元，这主要是由于上述全球石油、液化天然气和天然气需求的波动，英国央行在2023年平均实现的大宗商品价格下降了42％，但由于该公司成功实施了Spreberry/Wolfcamp水平钻探计划，每日销售量增长了11％，部分抵消了这一点；
部分抵消了：
•所得税减少3.52亿美元，主要是由于2023年的收入与2022年相比有所下降；
•净利息和其他收入增加了9,900万美元，这主要是由于公司对关联公司的投资的公允价值增加；以及
•生产税和从价税减少了8,600万美元，这主要归因于上述大宗商品价格的下跌。
•在截至2023年6月30日的三个月中，英国央行的日均销量增长了11％，达到710,678BOEPD，而2022年同期为642,844BOEPD。
•在截至2023年6月30日的三个月中，每桶石油和液化天然气的平均价格以及每立方英尺的平均天然气价格分别降至72.90美元、22.43美元和1.81美元，而2022年同期分别为110.56美元、44.21美元和6.72美元。
•在截至2023年6月30日的三个月中，经营活动提供的净现金减少至17亿美元，而2022年同期为32亿美元。在截至2023年6月30日的三个月中，经营活动提供的净现金与2022年同期相比有所减少，这主要是由于上述石油和天然气收入的下降。
•在截至2023年6月30日的三个月中，公司宣布的基本股息和可变股息分别为每股1.25美元和每股2.09美元，支付的股息为7.81亿美元，而申报的基本股息和可变股息分别为每股0.78美元和每股6.60美元，2022年同期的股息支付额为18亿美元。
•在截至2023年6月30日的三个月中，公司根据公司的股票回购计划以1.24亿美元的价格回购了60.1万股股票，而2022年同期则以4.99亿美元的价格回购了210万股股票。
•截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的净负债占账面资本的比例分别为19％和15％。
2023 年第三季度展望
根据目前的估计，公司预计2023年第三季度将公布以下运营和财务业绩：
| | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 |
| 指导 |
| （百万美元，每个英国央行金额除外） |
| 平均日产量 (MBOE) | 705 - 725 |
| 平均每日石油产量 (mbbL) | 367 - 377 |
| 每个 BOE 的生产成本 | $10.50 - $12.00 |
英国央行的 DD&A | $10.50 - $12.00 |
| 勘探和废弃费用 | $10 - $20 |
| 一般和管理费用 | $80 - $90 |
| |
| 利息支出 | $40 - $45 |
| 其他费用 | $20 - $40 |
| 公司运输对现金流的影响 (a) | $(60) - $(20) |
| 目前的所得税条款 | $175 - $250 |
| 有效税率 | 22% - 27% |
_____________________
(a)公司运输对现金流的预期影响主要基于（i）米德兰WTI油价与布伦特原油价格之间的预测差异减去将购买的石油从公司生产地区运往墨西哥湾沿岸的成本；（ii）公司从其运营地区购买石油与向墨西哥湾沿岸炼油厂交付和出售石油或出口到国际市场之间的油价波动。如果公司在墨西哥湾沿岸销售的购买石油不足以支付收购价格和关联公司的运输成本，则该公司的经营业绩将反映短缺对现金流的负面影响。
钻探亮点
截至2023年6月30日，该公司的钻探和完井计划包括在米德兰盆地运营22台钻机和6支压裂机队。该公司将继续评估其钻探和完井计划，并定期评估未来的活动水平。
先锋是西德克萨斯州米德兰盆地Spraberry/Wolfcamp油田中最大的土地所有者。在Spraberry/Wolfcamp油田的南部，该公司与中化集团的美国子公司中化石油美国有限责任公司成立了合资企业（“合资企业”）。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司成功完成了米德兰盆地非合资部分的226口水平井和米德兰盆地合资部分的26口水平井。在米德兰盆地的非合资部分，投产的水平井中有40％是Spraberry间隔井，31％是Wolfcamp B区间井，27％是Wolfcamp A区间井，其余2％是Wolfcamp D区间井。在米德兰盆地的南部合资部分，所有投产的油井都是Wolfcamp A或B区间井。
开发和勘探/扩建钻探活动如下：
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 发展 | | 探索/扩展 | | 总计 |
| 开井正在进行中 | 11 | | | 292 | | | 303 | |
| Wells spud | 8 | | | 241 | | | 249 | |
| | | | | |
| 成功的水井 | (10) | | | (242) | | | (252) | |
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| 封井正在进行中 | 9 | | | 291 | | | 300 | |
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产生的成本如下：
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
| （单位：百万） |
| 已证实的财产购置成本 (a) | $ | 173 | |
| 未经证实的财产收购 (a) | 82 | |
| 勘探/扩建成本 | 2,046 | |
| 开发成本 | 344 | |
| 资产报废债务 | (43) | |
| $ | 2,602 | |
_____________________
(a)包括与非货币交易相关的1.48亿美元非现金收购成本，在这些交易中，公司与非关联第三方交换了米德兰盆地已证实和未经证实的石油和天然气地产。请参阅 注意事项 3包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
运营结果
石油和天然气收入。该公司的石油和天然气收入来自石油、液化天然气和天然气生产的销售。公司收入、盈利能力和未来产量的增加或减少在很大程度上取决于大宗商品价格。价格受市场驱动，未来价格将因供需因素、运输可用性、季节性、地缘政治发展和经济因素等因素而波动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （单位：百万） |
| 石油和天然气收入 | $ | 2,977 | | | $ | 4,639 | | | $ | (1,662) | | | $ | 6,142 | | | $ | 8,570 | | | $ | (2,428) | |
平均每日销售量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | |
| 石油（桶） | 369,070 | | | 347,964 | | | 6 | % | | 365,214 | | | 351,597 | | | 4 | % | | | | | | |
| 液化天然气 (Bbls) | 181,098 | | | 160,183 | | | 13 | % | | 174,329 | | | 156,576 | | | 11 | % | | | | | | |
| 煤气 (Mcf) | 963,064 | | | 808,181 | | | 19 | % | | 936,595 | | | 792,847 | | | 18 | % | | | | | | |
| 总计（英国央行） | 710,678 | | | 642,844 | | | 11 | % | | 695,643 | | | 640,314 | | | 9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 液体占总产量的百分比 | 77 | % | | 79 | % | | (2 | %) | | 78 | % | | 79 | % | | (1 | %) | | | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，英国央行的日均销量有所增加，这主要是由于该公司成功实施了Spreberry/Wolfcamp水平钻探计划。
公司报告的石油、液化天然气和天然气价格基于每种商品的市场价格。由于上述全球石油、液化天然气和天然气需求的波动，截至2023年6月30日的三个月和六个月的大宗商品价格与2022年同期相比有所下降。平均价格如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | |
| 每桶石油价格 | $ | 72.90 | | | $ | 110.56 | | | (34 | %) | | | $ | 74.00 | | | $ | 102.54 | | | (28 | %) | | | | | | |
| 每桶液化天然气价格 | $ | 22.43 | | | $ | 44.21 | | | (49 | %) | | | $ | 24.76 | | | $ | 42.83 | | | (42 | %) | | | | | | |
| 每立方英尺的汽油价格 | $ | 1.81 | | | $ | 6.72 | | | (73 | %) | | | $ | 2.77 | | | $ | 5.79 | | | (52 | %) | | | | | | |
| 每个英国央行的价格 | $ | 46.03 | | | $ | 79.31 | | | (42 | %) | | | $ | 48.78 | | | $ | 73.94 | | | (34 | %) | | | | | | |
购买商品销售的净影响。 公司签订管道产能承诺，以确保公司生产区域的可用石油、液化天然气和天然气运输能力，并确保墨西哥湾沿岸的柴油供应。该公司还签订了收购承诺，以确保公司在米德兰盆地的业务的沙子供应。公司与第三方达成购买交易并与第三方进行单独的销售交易，以分散公司对墨西哥湾沿岸炼油厂的部分石油和天然气销售，（ii）墨西哥湾沿岸和西海岸的天然气
市场和 (iii) 国际石油市场, 并履行未使用的天然气管道容量承诺.如果供应超过运营需求，该公司会定期向二叠纪盆地的非关联第三方出售柴油和沙子。这些交易的收入和支出通常在随附的合并运营报表中按所购商品的销售总额和购买的大宗商品支出列报，因为公司作为交易的委托人，承担所购买大宗商品的所有权的风险和回报，包括信用风险，以及交付所售大宗商品的责任。除了公司的下游销售外，公司还签订了管道容量和储存承诺，以确保从公司生产区域到下游销售点的可用石油和天然气运输能力以及下游销售点的存储容量。与这些交易相关的运输和仓储成本包含在购买的商品费用中。
购买商品销售的净影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的六个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| （单位：百万） | |
| 购买的商品的销售 | $ | 1,583 | | | $ | 2,366 | | | $ | (783) | | | $ | 3,014 | | | $ | 4,583 | | | $ | (1,569) | | |
| 购买的商品支出 | 1,642 | | | 2,382 | | | (740) | | | 3,127 | | | 4,534 | | | (1,407) | | |
| $ | (59) | | | $ | (16) | | | $ | (43) | | | $ | (113) | | | $ | 49 | | | $ | (162) | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，购买的大宗商品销售净影响发生了变化，这主要归因于2022年油价上涨，这导致购买并通过管道运往墨西哥湾沿岸或墨西哥湾沿岸储存的石油在下个月以更高的油价出售。相比之下，2023年油价一直在下跌，导致接下来的一个月从储存中出售的石油略有损失。
公司因管道容量过剩而支付的运输费用包含在随附的合并运营报表中的其他支出中。见 注意事项 13包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
利息和其他收入（亏损），净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | |
| （单位：百万） | | |
| 利息和其他收入（亏损），净额 | $ | 43 | | | $ | (56) | | | $ | 99 | | | | $ | 7 | | | $ | 69 | | | $ | (62) | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利息和其他收益（亏损）的变化主要是由于公司对关联公司的投资公允价值的变化，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非现金收益分别为1,800万美元和3,500万美元的非现金亏损，而非现金亏损为6500万美元和a 2022年同期的非现金收益分别为3200万美元。
参见 注意事项 4的合并财务报表附注包含在 “第 1 项” 中。财务报表”，了解有关公允价值变动的更多信息。
衍生品损失，净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| （单位：百万） | |
| 大宗商品价格衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 非现金衍生品收益（亏损），净额 | $ | — | | | $ | 72 | | | $ | (72) | | | | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | 39 | | |
| 结算衍生品的现金支付，净额 | — | | | (75) | | | 75 | | | | — | | | (131) | | | 131 | | |
| 商品衍生品亏损总额，净额 | — | | | (3) | | | 3 | | | | — | | | (170) | | | 170 | | |
| 营销衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 非现金衍生品收益（亏损），净额 | 20 | | | (68) | | | 88 | | | | (16) | | | (24) | | | 8 | | |
| 结算衍生品的现金支付 | (16) | | | (17) | | | 1 | | | | (31) | | | (29) | | | (2) | | |
| 营销衍生品收益（亏损）总额，净额 | 4 | | | (85) | | | 89 | | | | (47) | | | (53) | | | 6 | | |
| 转换期权衍生品： | | | | | | | | | | | | | |
| 非现金衍生品收益（亏损），净额 | (2) | | | 23 | | | (25) | | | | (2) | | | 23 | | | (25) | | |
| 已结算衍生品的现金收入（付款），净额 | (3) | | | — | | | (3) | | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
| 转换期权衍生品总收益（亏损），净额 | (5) | | | 23 | | | (28) | | | | 2 | | | 23 | | | (21) | | |
| 衍生品损失，净额 | $ | (1) | | | $ | (65) | | | $ | 64 | | | | $ | (45) | | | $ | (200) | | | $ | 155 | | |
商品价格衍生品。公司主要利用衍生品合约来减少价格波动对公司生产和销售的大宗商品的影响。截至2023年6月30日，该公司有2024年1月至2024年12月的布伦特/WTI基差互换每日三千桶的未偿还石油衍生品合约。基差互换合约将WTI指数价格（公司购买米德兰盆地石油运往墨西哥湾沿岸的价格）和布伦特指数价格（米德兰盆地购买的石油的一部分在墨西哥湾沿岸市场出售的价格）之间的基差固定为4.33美元。
营销衍生品。 该公司使用营销衍生品将其石油定价分散到墨西哥湾沿岸和国际市场。 截至2023年6月30日，该公司的营销衍生品反映了长期营销合同，根据该合同，公司同意在德克萨斯州米德兰的一个石油码头购买并同时出售（i）从2021年1月1日起至2026年12月31日每天5万桶石油，（ii）从2022年5月1日起至2027年4月30日每天购买4万桶石油；（iii）从8月1日开始每天3万桶石油，2022 年，将于 2027 年 7 月 31 日结束。
公司根据收购合同购买石油量所支付的价格基于米德兰的WTI价格，公司因出售的石油量而获得的价格是非关联交易对手在收购当月通过墨西哥湾沿岸储存和出口设施以与布伦特原油价格高度相关的价格出售石油而获得的WASP。根据长期营销合同的形式，公司将合约视为未指定为套期保值的衍生工具。
转换期权衍生品。 公司可转换票据的某些持有人在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内行使了转换期权。根据票据契约的条款，公司选择在结算期结束时以现金结算兑换。公司选择以现金结算已行使的转换期权，导致在结算期内形成远期合约，该合约被视为未指定为套期保值的衍生工具。公司的转换期权衍生品代表了结算期内与公司可转换票据某些持有人行使的转换期权相关的现金结算义务的变化。
公司的未平仓衍生品合约受市场风险影响。请参阅 “第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露” 以及 注意事项 4和 注意事项 5包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
资产处置收益（亏损），净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | |
| （单位：百万） | | | | |
| 资产处置收益（亏损），净额 | $ | (3) | | | $ | 36 | | | $ | (39) | | | | $ | 22 | | | $ | 70 | | | $ | (48) | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，资产处置的净收益（亏损）主要是非货币交易，其中公司与非关联第三方交换了米德兰盆地已证实和未经证实的石油和天然气财产，导致公司分别录得400万美元的亏损和2000万美元的收益。
截至2022年6月30日的三个月和六个月中，资产处置的净收益（亏损）主要是撤资米德兰盆地某些未开发土地和生产油井，现金收益分别为3,900万美元和1.26亿美元，剥离收益分别为3500万美元和7600万美元。
参见 注意事项 3包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
石油和天然气生产成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| （单位：百万） | |
| 石油和天然气生产成本 | $ | 487 | | | $ | 478 | | | $ | 9 | | | | $ | 942 | | | $ | 894 | | | $ | 48 | | |
每个BOE的总生产成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | | | | |
| 租赁运营支出 (a) | $ | 4.04 | | | $ | 3.71 | | | 9 | % | | | $ | 4.06 | | | $ | 3.59 | | | 13 | % | | | | | | | |
| 收集、处理和运输费用 (b) | 2.97 | | | 4.53 | | | (34 | %) | | | 2.96 | | | 4.20 | | | (30 | %) | | | | | | | |
| 修井成本 (a) | 1.07 | | | 1.02 | | | 5 | % | | | 1.11 | | | 0.90 | | | 23 | % | | | | | | | |
| 天然气厂净收入 (c) | (0.55) | | | (1.08) | | | (49 | %) | | | (0.66) | | | (0.97) | | | (32 | %) | | | | | | | |
| $ | 7.53 | | | $ | 8.18 | | | (8 | %) | | | $ | 7.47 | | | $ | 7.72 | | | (3 | %) | | | | | | | |
____________________
(a)租赁运营费用和修井成本代表公司管理控制的石油和天然气生产成本的组成部分。
(b)收集、加工和运输费用代表 (i) 收集、加工、运输和分馏公司天然气和液化天然气到销售点的成本，在较小程度上，(ii) 收集公司的某些石油产量并将其运送到销售点的成本。
(c)天然气厂净收入代表公司在收集和处理公司和第三方天然气的天然气加工设施中的所有权份额的收益。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司每位英国央行的生产成本发生了变化，原因如下：
•每个英国央行的租赁运营支出增加主要是由于电力、化学品和维护成本的通货膨胀压力；
•每个英国央行的收集、加工和运输费用下降的主要原因是天然气和液化天然气价格下跌导致天然气加工成本下降，天然气和液化天然气价格用于估值天然气加工商保留的作为服务报酬的合同量；
•每个英国央行的修井成本增加主要是由于油田服务的通货膨胀压力；以及
•每个英国央行的天然气发电厂净收入下降主要是由于天然气和液化天然气价格的下跌。
生产税和从价税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | |
| （单位：百万） | | |
| 生产税和从价税 | $ | 185 | | | $ | 271 | | | $ | (86) | | | | $ | 393 | | | $ | 495 | | | $ | (102) | | | |
每个英国央行的生产税和从价税如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | |
| 每个英国央行的生产税 | $ | 2.06 | | | $ | 3.75 | | | (45 | %) | | | $ | 2.26 | | | $ | 3.50 | | | (35 | %) | | |
| 每个英国央行的从价税 | 0.80 | | | 0.88 | | | (9 | %) | | | 0.87 | | | 0.77 | | | 13 | % | | |
| $ | 2.86 | | | $ | 4.63 | | | (38 | %) | | | $ | 3.13 | | | $ | 4.27 | | | (27 | %) | | |
一般而言，生产税和从价税与大宗商品价格变化直接相关；但是，德克萨斯州的从价税基于上一年的商品价格，而生产税则基于当年的商品价格。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，英国央行的生产税变化是由于上述大宗商品价格的下跌。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，英国央行从价税的变化反映了估计的全年从价税的季度变化。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，英国央行的从价税变化是由于用于确定本年度从价税的上一年度大宗商品价格上涨。
损耗、折旧和摊销费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| （单位：百万） | |
| 损耗、折旧和摊销 | $ | 695 | | | $ | 620 | | | $ | 75 | | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,234 | | | $ | 125 | | |
每个 BOE 的 DD&A 支出总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | |
英国央行的 DD&A | $ | 10.75 | | | $ | 10.60 | | | 1 | % | | | $ | 10.79 | | | $ | 10.64 | | | 1 | % | | | |
| 每个 BOE 的消耗支出 | $ | 10.57 | | | $ | 10.40 | | | 2 | % | | | $ | 10.60 | | | $ | 10.44 | | | 2 | % | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，英国央行的DD&A和耗尽支出发生了变化，这主要是由于通货膨胀导致的资本成本增加，略高于探明的储备金增加量。
勘探和废弃费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | |
| （单位：百万） | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 探索与放弃 | $ | 23 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | | $ | 38 | | | $ | 24 | | | $ | 14 | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的勘探和废弃费用的变化主要与堵塞和废弃成本超过其2023年某些垂直油井的估计废弃负债有关，但部分被公司在租约到期之前放弃某些未经证实的房产所抵消。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该公司分别钻探和评估了242口和253口勘探/延伸井，其中100％作为发现成功完成。
参见 注意事项 6和 注意事项 9包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
一般和管理费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | |
| 现金一般和管理费用 | $ | 70 | | | $ | 78 | | | $ | (8) | | | | $ | 140 | | | $ | 144 | | | $ | (4) | | | | | | | | |
| 非现金一般和管理费用 | 18 | | | 10 | | | 8 | | | | 32 | | | 17 | | | 15 | | | | | | | | |
| $ | 88 | | | $ | 88 | | | $ | — | | | | $ | 172 | | | $ | 161 | | | $ | 11 | | | | | | | | |
每个英国央行的一般和管理费用总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | | | | | |
| 现金一般和管理费用 | $ | 1.07 | | | $ | 1.33 | | | (20 | %) | | | $ | 1.11 | | | $ | 1.25 | | | (11 | %) | | | | | | | | |
| 非现金一般和管理费用 | 0.28 | | | 0.17 | | | 65 | % | | | 0.25 | | | 0.14 | | | 79 | % | | | | | | | | |
| $ | 1.35 | | | $ | 1.50 | | | (10 | %) | | | $ | 1.36 | | | $ | 1.39 | | | (2 | %) | | | | | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，英国央行的现金、一般和管理费用发生变化，主要是由于 (i) 上述日销售量分别增长了11％和9％，这是由于该公司成功实施了Spraberry/Wolfcamp横向钻探计划；（ii）2022年为应对俄罗斯/乌克兰冲突而向乌克兰各人道主义援助组织提供了1000万美元的慈善捐款，部分原因是被劳动力成本的增加所抵消。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，英国央行的非现金一般和管理费用发生了变化，这主要是由于2023年向高管发放的股票薪酬奖励的退休资格条款发生了变化，缩短了确认支出的必要服务期，以及公司递延薪酬义务所依据的投资的市值发生了变化。
参见 注意事项 8包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | $ | 41 | | | $ | 33 | | | $ | 8 | | | | $ | 70 | | | $ | 70 | | | $ | — | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出变化主要是由于 (i) 发行了2023年3月到期的5.100％2026年到期的优先票据，（ii）偿还了公司2022年7月到期的2022年到期的3.950％优先票据，（iii）公司2022年10月到期的5.625％优先票据提前清算，以及（iv））偿还公司于2023年5月到期的0.550％优先票据。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司债务的加权平均现金利率分别为2.4％和2.1％，而2022年同期分别为1.8％和1.6％。
参见 注意事项 7包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
其他费用。
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| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | | |
| 其他费用 | $ | 27 | | | $ | 5 | | | $ | 22 | | | | $ | 67 | | | $ | 83 | | | $ | (16) | | | | | | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中其他支出的变化主要是由于以下原因：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| （单位：百万） |
| 长期资产减值 (a) | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | |
| 南德克萨斯州缺陷费 义务 (b) | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 16 | |
| 提前偿还债务造成的损失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47 | | | $ | (47) | |
____________________
(a)长期资产减值是指未占用的外地办事处的公允价值低于其预期销售价格或市场价值。
(b)代表与公司2019年出售其在南德克萨斯州的Eagle Ford资产和其他剩余资产相关的公司2022年预测的最低交易量承诺缺口费用义务和应收账款的变化。
参见 注意事项 4和 注意事项 13包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
所得税条款。
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| 截至6月30日的三个月 | | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | | 2023 | | 2022 | | 改变 | | | | | | | |
| （以百万计，百分比除外） | | | |
| 所得税准备金 | $ | (305) | | | $ | (657) | | | $ | 352 | | | | $ | (640) | | | $ | (1,209) | | | $ | 569 | | | | | | | | |
| 有效税率 | 22 | % | | 22 | % | | — | % | | | 22 | % | | 22 | % | | — | % | | | | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金的变化是由于所得税前收入分别减少了16亿美元和26亿美元。公司根据当前和预测的收益以及已颁布的税法，临时评估和更新其年度有效所得税税率。与年度预测相比，公司实际收益的组合和时机可能会导致中期有效税率波动。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司的中期有效税率与美国21％的法定税率不同，这主要是由于预测的州所得税。
2022年8月16日，拜登总统将爱尔兰共和军签署为法律，其中包括CAMT。根据CAMT，将对 “适用公司” 的某些调整后的财务报表收入征收15％的最低税，该税将在2022年12月31日之后的纳税年度生效。在任何应纳税年度，如果公司及其某些子公司和关联公司在截至该应纳税年度之前的三个应纳税年度的 “调整后平均年度财务报表收入” 超过10亿美元，CAMT通常将公司视为 “适用公司”。公司将继续监测和评估IRA对公司本年度税收准备金和公司合并财务报表的任何影响。
参见 注意 14包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
流动性和资本资源
流动性。公司短期流动性的主要来源是（i）现金和现金等价物，（ii）经营活动提供的净现金，（iii）投资的出售，（iv）其信贷额度下的未使用借贷能力，（v）债务或股权证券的发行以及（vi）其他来源，例如非战略资产的出售。
公司的短期和长期流动性需求主要包括（i）资本支出，（ii）收购石油和天然气物业，（iii）支付合同义务，包括债务到期日，（iv）股息和
股票回购, (v) 所得税和 (vi) 营运资金债务.满足这些要求的资金可以由公司的流动性来源的任意组合提供。尽管公司预计其资金来源将足以满足其2023年的流动性需求，但无法保证此类资金来源足以满足公司未来的需求。
2023年修订后的资本预算。 为了应对油井性能的改善，从而减少了活动并提高了某些油井成本的定价，公司2023年的资本预算从预期的44.5亿美元修订为47.5亿美元至47.5亿美元，改为43.75亿至45.75亿美元的开发相关资本，其中包括钻探和完井相关活动，以及建造储罐电池、盐水处置设施和水利基础设施。该公司维持其预期的1.5亿至2亿美元勘探、环境和其他资本，主要涉及在米德兰盆地钻探四口巴内特/伍德福德地层井，对公司的强化石油开采项目进行额外测试，以及为未来的钻探、完井和生产运营增加电力基础设施。2023年的资本预算不包括收购、资产报废债务、资本化利息、地质和地球物理一般和管理费用、公司设施、信息技术和车辆。
预计2023年的资本预算将由运营现金流提供资金，必要时由手头现金和现金等价物或公司信贷额度下的借款提供资金。
资本资源。截至2023年6月30日，该公司的信贷额度下有2.4亿美元的未偿短期借款，剩下18亿美元的未使用借贷能力。信贷额度要求将总负债与账面资本的比率维持在不超过0.65比1.0，但须进行某些调整。截至2023年6月30日，该公司已遵守其所有债务契约。截至2023年6月30日，公司手头还有9100万美元的无限制现金。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，现金的来源和使用情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | |
| （单位：百万） | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 4,027 | | | $ | 5,799 | | | $ | (1,772) | | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (2,466) | | | $ | (2,065) | | | $ | 401 | | |
| 用于融资活动的净现金 | $ | (2,502) | | | $ | (5,033) | | | $ | (2,531) | | |
| | | | | | |
经营活动。在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金流与2022年同期相比发生了变化，这主要是由于（i）石油和天然气收入减少，这是由于上述全球石油、液化天然气和天然气需求的波动，2023年每个英国央行的平均已实现大宗商品价格下降了34％；（ii）当期所得税准备金的增加，部分被9％的增长所抵消由于公司成功进行了 Sprarberry/Wolfcamp 水平钻探，每日销量占比程序。
投资活动。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的重要投资活动如下：
•2023年：该公司（i）使用24亿美元增加石油和天然气资产，（ii）使用6900万美元增加其他资产以及其他不动产、厂房和设备，（iii）从处置资产中获得了2300万美元的收益。
•2022年：该公司（i）使用18亿美元增加石油和天然气地产，（ii）以6.5亿美元的价格购买了商业票据，扣除200万美元的折扣，（iii）从处置资产中获得了2.53亿美元的收益，（iv）从出售2.21亿美元的拉雷多普通股短期投资中获得了收益，（v）使用6100万美元增加其他资产和其他不动产、厂房和设备。
筹资活动。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的重要融资活动如下：
•2023年：公司（i）支付了21亿美元的股息，（ii）从2023年3月的优先票据发行中获得了11亿美元的收益，扣除700万美元的发行成本和折扣，（iii）偿还了与2023年5月到期的0.550％优先票据到期相关的7.5亿美元，（iv）回购了6.46亿美元的普通股，（v）借入了5.9亿美元并偿还了3.5亿美元的信贷融资，（vi）支付了3.88亿美元以结算行权
与公司可转换票据相关的转换期权，以及（vii）获得了与上述已行使的转换期权相关的5800万美元上限看涨收益。
•2022年：公司（i）支付了29亿美元的股息，（ii）赎回了其未偿还的2024年到期的0.750％优先票据中的13亿美元和2026年到期的4.450％的优先票据，本金总额分别为7.5亿美元和5亿美元，（iii）回购了7.75亿美元的普通股，（iv）支付了1.29亿美元的其他负债。
分红。在截至2023年6月30日的六个月中，公司宣布的基本股息为5.52亿美元，合每股2.35美元，而2022年同期为3.79亿美元，合每股1.56美元。
在2023年4月之前，除了基本股息计划外，公司还制定了可变股息策略，即公司支付季度可变股息，最高为上一季度基本股息后剩余自由现金流的75％。2023年4月，公司修改了可变股息策略，返还上一季度自由现金流的75％，包括基本股息和股票回购。修改后的可变股息策略对董事会在 2023 年 4 月之后宣布的可变股息有效。自由现金流是一项非公认会计准则财务指标。公司使用的自由现金流定义为经营活动提供的净现金，根据运营资产和负债的变化进行调整，减去资本支出。公司认为，这项非公认会计准则指标是公司内部为收购、债务到期、股息和资本支出后的股票回购提供资金的能力的财务指标。资本支出不包括收购、资产报废债务、资本化利息、地质和地球物理一般和管理费用、信息技术资本投资、车辆和公司设施增建。在截至2023年6月30日的六个月中，公司宣布的可变股息为15亿美元，合每股6.57美元，而2022年同期为23亿美元，合每股9.60美元。
2023年8月1日，董事会宣布2023年9月6日登记股东的季度基本股息为每股1.25美元，季度可变股息为每股0.59美元，支付日期为2023年9月21日。未来的基础股息和可变股息由董事会自行决定，如果申报，董事会可能会根据公司对大宗商品价格、流动性、债务水平、资本资源、自由现金流或其他因素的展望来更改股息金额。公司无法保证将来会授权或申报分红，也无法保证未来任何股息的金额。未来的任何可变股息，如果申报并支付，将根据公司的自由现金流和股票回购而波动，这将取决于公司无法控制的许多因素，包括大宗商品价格和公司的股价。
资产负债表外安排。 公司不时订立安排和交易，这些安排和交易可能导致公司在资产负债表外承担重大债务。截至2023年6月30日，公司达成的重大资产负债表外安排和交易包括（i）公司购买、运输、储存和分馏承诺，（ii）未平仓购买承诺以及（iii）最终结算金额不固定且无法确定的合同义务。最终结算金额不固定、无法确定的合同义务包括 (a) 对未来大宗商品价格或公司股价变化敏感的衍生品合约；(b) 收集、处理和运输未来不确定吞吐量的承诺；(c) 某些剥离后的赔偿义务。
在剥离交易中，公司可以保留某些负债并向买方提供某些赔偿，但须遵守明确的限制，这些赔偿可能适用于已确定的收盘前事项，包括诉讼、环境意外开支、特许权使用费和所得税等事项。根据法律规定，公司还可能对某些被剥离的资产承担留存负债。剥离资产后，公司可能会因其承受此类负债而获得抵押品或信贷支持。如果公司有可能支付债务，则公司为超过所获得的抵押品或信贷支持的金额设立储备金。例如，公司面临的风险是，从公司购买的资产的所有者和/或经营者可能无法履行与这些资产相关的封存或放弃义务。在这种情况下，由于法律的实施，公司可能需要承担这些资产的全部或部分封存或放弃义务。尽管公司可能会为此类负债设立储备金，但将来可能需要支付额外金额，而且这些金额可能很大。如果债务的公允价值不重要或付款的可能性很小，则公司不承认负债。
除上述资产负债表外安排外，公司与未合并实体或其他人员没有任何合理可能对公司的流动性或资本资源可用性或需求产生重大影响的交易、安排或其他关系。公司预计将来将签订类似的合同安排以及额外的公司收购、运输、储存和分馏安排，以支持公司的业务计划。见 注意事项 10包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
可转换优先票据。 2020年5月，公司发行了本金13亿美元的2025年到期的可转换优先票据。可转换票据的固定利率为每年0.250％，每半年在5月15日和11月15日支付一次利息。除非提前兑换、回购或转换，否则可转换票据将于2025年5月15日到期。可转换票据是无抵押债务，其受付权与公司所有其他优先无抵押债务相同。
可转换票据可按调整后的转换率和调整后的转换价格转换为公司普通股。未来申报的季度基本股息和可变股息超过每股普通股0.55美元，将导致根据票据契约条款对转换率和转换价格进行进一步调整。转换后，可转换票据可以由公司选择以现金、公司普通股或两者的组合结算。
在2021年第三季度至2023年第二季度之后的连续30个交易日中，公司普通股最新公布的销售价格在至少20个交易日内超过了转换价格的130％，导致可转换票据在2022年1月1日至2023年9月30日期间可以由持有人选择兑换。在截至2023年6月30日的六个月中，公司支付的现金总额为3.84亿美元（包括已结算的转换期权衍生品），用于结算其可转换票据中已行使的转换期权。截至2023年6月30日，可转换票据本金余额中有7.89亿美元尚未偿还，其中7100万美元的本金仍处于结算期，将在2023年第三季度以现金结算。请参阅 注意事项 7包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
合同义务。公司的合同义务包括债务、租赁（主要与合同钻机、办公设施和其他设备有关）、资本融资义务、衍生债务、公司运输、储存和分馏承诺、最低年度收集、加工和运输承诺以及其他负债。公司运营的房产的其他共同所有者可能会承担这些承诺所代表的部分成本。
坚定的承诺。 公司有短期和长期的公司收购、收集、加工、运输、分馏和储存承诺，即要么付出协议，其中包括合同承诺 (i) 购买沙子、水和柴油用于公司的钻探和完井作业；(ii) 与中游服务公司和管道承运人签订的合同承诺，用于未来的收集、加工、运输、分馏和储存；(iii) 与提供钻探和压力泵送服务的油田服务公司的合同承诺。截至2023年6月30日，公司还对订购但未收到的库存、材料和其他财产和设备作出了未平仓购买承诺。
债务。 截至2023年6月30日，公司的未偿债务包括信贷额度下的借款、优先票据和可转换优先票据。公司发行的优先票据和可转换优先票据的排名相同，但在结构上从属于公司子公司的所有债务。请参阅 注意事项 7包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
经营租约。 该公司的短期和长期租赁义务主要与合同钻机、储罐、设备和办公设施有关。
衍生债务。 公司的大宗商品、营销和转换期权衍生品定期按公允价值计量和记录，并继续受到市场和/或信用风险的影响。截至2023年6月30日，这些合同的净负债为1.57亿美元。公司大宗商品和营销衍生品的最终清算价值将取决于未来的实际大宗商品价格，该价格可能与截至2023年6月30日用于确定衍生品公允价值的投入存在重大差异。公司转换期权衍生品的最终清算将取决于公司在结算期内的每日交易量加权平均股价。请参阅 注意事项 4和 注意事项 5包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 和 “第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露” 以获取更多信息。
其他负债。 公司的其他负债是流动和非流动的其他负债，主要包括诉讼和环境意外事件、资产报废债务、公司总部办公大楼的融资租赁、递延薪酬退休计划债务以及其他无法事先精确确定最终结算金额及其时间的债务。请参阅 注意事项 9和 注意事项 10包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
在正常业务过程中，公司的财务状况通常会受到各种风险的影响，包括与大宗商品价格变动相关的市场风险、影响结算的公司股价变动
持有人行使转换选择权的可转换票据的价值、未偿债务的利率变动和信用风险。以下定量和定性信息涉及截至2023年6月30日公司参与的金融工具，公司未来可能因大宗商品价格或公司股价的变化而从中获得收益或亏损。公司不以投机或交易为目的签订任何金融工具，包括衍生品。
大宗商品价格风险。 该公司的主要市场风险敞口与其出售石油、液化天然气和天然气生产所获得的价格有关。已实现的定价是波动性的，由市场价格决定，市场价格会随着全球这些产品的供需变化而波动。公司的生产价格取决于公司无法控制的许多因素，包括销售时大宗商品定价与市场指数价格的差异。公司面临的价格波动会影响可用于其资本计划以及一般营运资金需求、债务债务、股息和股票回购等用途的资金。公司通过（i）通过强劲的资产负债表保持财务灵活性，（ii）使用衍生金融工具，（iii）出售购买的大宗商品，来降低其大宗商品价格风险。
商品价格衍生品。公司主要利用衍生合约来减少价格波动对公司生产和销售的大宗商品的影响。如果公司选择执行商品衍生合约的数量和价格，则部分基于其对当前和未来市场状况的看法。如果某些时期的大宗商品价格预测被认为不利，则公司可以选择不为预期产量开设衍生品头寸。此外，如果预计大宗商品价格预测将有所改善，公司可以选择在合同到期之前清算现有的衍生品头寸，以便将收益头寸货币化或最大限度地减少亏损头寸。收益（如果有）可用于为公司的资本计划、一般营运资金需求、债务义务、分红和股票回购等用途提供资金。虽然衍生品头寸限制了不利价格变动的下行风险，但它们也限制了价格上涨带来的未来收入。
截至2023年6月30日，公司没有任何重大未偿还的大宗商品衍生品合约。请参阅 注意事项 5包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表”，用于描述公司的未平仓衍生品头寸和其他信息。
购买的商品的销售。 公司作出管道容量承诺，以确保公司生产区域的可用石油、液化天然气和天然气运输能力，并确保墨西哥湾沿岸的柴油供应。公司还签订了购买承诺，以确保公司在米德兰盆地的业务的沙子供应。公司与第三方签订购买交易并与第三方单独进行销售交易，以分散公司向（i）墨西哥湾沿岸炼油厂、（ii）墨西哥湾沿岸和西海岸天然气市场以及（iii）国际石油市场的部分石油和天然气销售，并履行未使用的天然气管道容量承诺。如果供应超过其运营需求，该公司会定期向二叠纪盆地的无关联第三方出售柴油和沙子。
营销衍生品。 该公司使用营销衍生品将其石油定价分散到墨西哥湾沿岸和国际市场。 截至2023年6月30日，该公司的营销衍生品反映了长期营销合同，根据该合同，公司同意在德克萨斯州米德兰的一个石油码头购买并同时出售（i）从2021年1月1日起至2026年12月31日每天5万桶石油，（ii）从2022年5月1日起至2027年4月30日每天购买4万桶石油；（iii）从8月1日开始每天3万桶石油，2022 年，将于 2027 年 7 月 31 日结束。
公司根据收购合同购买石油量所支付的价格基于米德兰的WTI价格，公司因出售的石油量而获得的价格是非关联交易对手在收购当月通过墨西哥湾沿岸储存和出口设施以与布伦特原油价格高度相关的价格出售石油而获得的WASP。根据长期营销合同的形式，公司将合约视为未指定为套期保值的衍生工具。
该公司的营销衍生品的公允价值可能会出现按市值计价的波动，其依据是（i）米德兰WTI和布伦特原油之间的差额，以及（ii）如果偏离历史水平，则WASP差额扣除额的变化。例如，米德兰WTI和布伦特原油之间的差额增加或减少10％将使公司营销衍生品的公允价值增加约5000万美元，而WASP差额扣除额增加或减少10％将使截至2023年6月30日公司营销衍生品的公允价值增加约2500万美元。请参阅 注意事项 4和 注意事项 5包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
公司股价风险。当公司可转换票据的持有人行使转换期权时，公司面临与结算期内公司股价变动相关的市场风险。见
注意事项 4, 注意事项 5和 注意事项 7包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
利率风险。截至2023年6月30日，该公司在信贷额度下有2.4亿美元的未偿浮动利率债务，未偿还的固定利率债务为51亿美元。公司信贷额度下未偿还的浮动利率债务以SOFR为基准，因此面临利率风险。假设未偿还的浮动利率债务金额没有变化，则平均利率上升或下降100个基点将影响每年的利息支出约200万美元。公司没有未偿还的利率衍生工具；但是，为了降低利率风险，它将来可能会进入衍生工具。请参阅 注意事项 4和 注意事项 7包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
信用风险。 公司的信贷风险主要集中在收取出售石油和天然气生产和购买的大宗商品所产生的应收账款以及交易对手未能履行与公司签订的衍生合同规定的义务的风险有关。
公司的商品出售给各种购买者，根据公司的信用风险政策和程序，这些购买者必须通过资格预审。公司主要通过审查信用评级、财务标准和付款历史来监控交易对手的风险敞口。在适当的情况下，公司获得付款保证，例如母公司对交易对手的担保、信用证或其他信用支持。从历史上看，公司在大宗商品应收账款方面的信用损失并不大。
公司使用信用和其他财务标准来评估其衍生工具的信用状况，并选择交易对手。尽管公司没有获得抵押品或以其他方式担保其衍生工具的公允价值，但公司的信用风险政策和程序减轻了相关的信用风险。
公司已与每个大宗商品衍生品交易对手签订了国际互换交易商协会主协议（“ISDA协议”）。ISDA协议的条款赋予公司和交易对手在公司或衍生品合约交易对手发生定义的违约行为时的抵消权，根据该违约方，未违约方可以将欠违约方的所有衍生资产应收账款抵消欠违约方的所有衍生资产应收账款。见 注意事项 5包含在 “第 1 项” 中的合并财务报表附注。财务报表” 以获取更多信息。
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序。根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条的要求，公司管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，包括收集此类信息并将其传达给公司管理层，包括首席执行干事和首席财务官员，以便及时就要求的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
公司是其业务附带的各种诉讼和索赔的当事方。尽管其中许多问题涉及固有的不确定性，但公司认为，这些诉讼和索赔最终产生的责任金额（如果有的话）不会对公司的整体合并财务状况或其流动性、资本资源或未来的经营业绩产生重大不利影响。
2023年5月18日，公司收到了环境保护署（“EPA”）的违规通知和协商机会，指控其某些运营地点违反了《清洁空气法》。该公司正在与美国环保局讨论如何解决涉嫌的违规行为。 该公司不认为
此事的解决将对公司的整体合并财务状况或其流动性、资本资源或未来的经营业绩产生重大不利影响，但该问题的解决可能会导致超过30万美元的罚款。
第 1A 项。 风险因素
除本报告中列出的信息外，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的风险，标题为 “第一部分，第1项”。商业—竞争”，“第一部分。第 1 项。商业——监管”，“第一部分，第1A项。风险因素，” “第二部分，第7A项。应仔细考虑 “市场风险的定量和定性披露”，因为此类风险可能会对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。公司的风险因素没有像公司2022年10-K表年度报告中描述的那样发生重大变化。
这些风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人及关联买家购买股权证券
公司普通股的购买情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 时期 | | 的总数
购买的股份 (a) | | 每股支付的平均价格 | | 的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划
或程序 | | 近似美元
股份数量
那可能还是
在下方购买
计划或计划 (b) |
| 2023年4月1日至30日 | | 906 | | | $ | 222.48 | | | — | | | $ | 4,000,000,000 | |
| 2023 年 5 月 1 日至 31 日 | | 478,297 | | | $ | 207.91 | | | 478,232 | | | $ | 3,900,572,356 | |
| 2023年6月1日至30日 | | 122,643 | | | $ | 204.04 | | | 122,510 | | | $ | 3,875,575,094 | |
| | 601,846 | | | | | 600,742 | | | |
__________________
(a)包括为员工支付与该期间归属的基于股份的奖励相关的所得税预扣款而向员工扣留的股份。
(b)2023年4月，董事会批准了一项新的40亿美元普通股回购计划，以取代先前于2022年2月批准的40亿美元普通股回购计划。股票回购计划没有时间限制，董事会可以随时修改、暂停或终止。
第 5 项。 其他信息
在截至2023年6月30日的三个月中，其任何董事或高级管理人员均未向公司通报采纳或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些条款的定义见S-K法规第408项。
第 6 项。 展品
| | | | | | | | | | |
展览
数字 | | | | 描述 |
| 4.1 | | | | 第六份补充契约，日期为2023年3月29日，由先锋自然资源公司和北卡罗来纳州Computershare Trust Company（作为富国银行全国协会的继任者）签订的，日期为2023年3月29日（参照该公司于2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告，文件编号为1-13245）的附录4.1。 |
| | | | |
| 10.1 | | | | 截至2023年5月26日，公司作为借款人、富国银行、全国协会、作为行政代理人、富国银行、全国协会、作为银团代理人的美国银行和北卡罗来纳州摩根大通银行以及参与其中的某些其他代理人和贷款人（参照公司最新表格报告附录10.1纳入信贷协议）的第二修正案 8-K，文件编号为1-13245，于2023年5月31日向美国证券交易委员会提交）。 |
| | | | |
| 31.1 (a) | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席执行官认证。 |
| | | | |
| 31.2 (a) | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得的首席财务官认证。 |
| | | | |
| 32.1 (b) | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条获得的首席执行官认证。 |
| | | | |
| 32.2 (b) | | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条获得的首席财务官认证。 |
| | | | |
| 101. INS (a) | | | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| | | | |
| 101.SCH (a) | | | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | | | |
| 101. CAL (a) | | | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | | | |
| 101.DEF (a) | | | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | | | |
| 101.LAB (a) | | | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | | | |
| 101. PRE (a) | | | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| | | | |
| 104 | | | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
____________________
| | | | | |
| (a) | 随函提交。 |
| (b) | 随函提供。 |
| H | 高管薪酬计划或安排。 |
| * | 根据法规 S-K 第 601 (b) (2) 项，已省略附表。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何遗漏的时间表的副本。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 先锋自然资源公司 |
| | | | |
| 2023年8月1日 | | 来自： | | /s/ Neal H. Shah |
| | | | Neal H. Shah |
| | | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | | |
| 2023年8月1日 | | 来自： | | /s/ 克里斯托弗·沃什伯恩 |
| | | | 克里斯托弗·沃什伯恩 |
| | | | 副总裁兼首席会计官 |