LC-20230630
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格
10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
委托文件编号：001-36771
 
LendingClub公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州51-0605731
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
市场街595号，200号套房，
旧金山，钙94105
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(415) 632-5600
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元LC纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.是  ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器 ☐规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年7月21日，有108,694,120注册人已发行普通股的股份。


LendingClub公司
目录
第一部分财务信息
第1项。
财务报表
简明综合资产负债表
3
简明综合损益表
4
简明综合全面收益表
5
简明综合权益变动表
6
现金流量表简明合并报表
7
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
47
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
76
第四项。
控制和程序
76
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
76
第1A项。
风险因素
76
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
78
第三项。
高级证券违约
78
第四项。
煤矿安全信息披露
78
第五项。
其他信息
78
第六项。
陈列品
79
签名
80



词汇表

以下是LendingClub Corporation在其财务报告中经常使用的缩略语和术语列表：
采办收购Radius Bancorp，Inc.
AFS可供出售
ACL
信贷损失准备(包括贷款和租赁损失准备以及无资金贷款承诺准备金)
全部都是贷款和租赁损失准备
年报截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告
ASU会计准则更新
AUM
管理下的资产(本公司提供的贷款余额，包括为他人提供的贷款以及为投资而持有并由本公司出售的贷款)
资产负债表简明综合资产负债表
信用证银行或LendingClub银行LendingClub银行，国家协会
CECL当前预期信贷损失(会计准则更新2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量)
CET1普通股一级股权
CET1资本比率普通股一级资本除以美国巴塞尔III资本框架定义的总风险加权资产
折扣现金流贴现现金流
易办事每股收益
《交易所法案》经修订的1934年证券交易法
FRB或美联储联邦储备系统理事会和联邦储备银行理事会(如适用)(S)
公认会计原则美国普遍接受的会计原则
HFI由公司保留并持有以供投资的贷款
HFS持有待售贷款预计将出售给投资者，包括Marketplace贷款
收益表简明综合损益表
LendingClub，LC，公司，我们，我们，或我们的LendingClub公司及其子公司
贷款来源
无抵押个人贷款和汽车再融资贷款由公司发起或由第三方发证银行提供便利
市场贷款贷款来源被指定为住房融资计划，随后出售给投资者
不适用没有意义
OCC货币监理署
父级LendingClub Corporation(LendingClub Bank、National Association及其他子公司的母公司)
购买力平价贷款根据美国小企业管理局的Paycheck保护计划发放的贷款
半径RADIUS银行股份有限公司
Roa平均总资产回报率
罗平均股本回报率
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
证券法经修订的1933年证券法
结构化计划交易记录资产担保证券化交易，其中某些经认可的投资者和合格机构买家有机会投资于由无担保个人整体贷款池支持的证券。


一级资本充足率一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议III资本框架定义的总风险加权资产。
第1级杠杆率一级资本，包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股，除以美国巴塞尔协议III资本框架下定义的季度调整后平均资产。
总资本比率总资本，包括普通股一级资本、一级资本和信贷损失拨备，以及符合二级资本资格的次级债务，除以美国巴塞尔协议III资本框架定义的总风险加权资产。
无担保个人贷款
无担保个人贷款来自本公司的平台，包括一个在线直接面向消费者的平台，以及一个与教育和患者财务提供者网络相连的平台。
VIE可变利息实体


LendingClub公司

除文意另有所指外，在此使用的“LendingClub”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指LendingClub Corporation，特拉华州的一家公司，在适当的情况下，还指其合并的子公司和合并的可变利益实体(VIE)，包括LendingClub Bank、National Association(LC)Bank，以及为促进LendingClub的结构化计划下的贷款销售交易而设立的各种实体。

前瞻性陈述

这份Form 10-Q季度报告(报告)包含根据修订后的1933年《证券法》第27A节(证券法)和修订后的1934年《证券交易法》第21E节(《交易法》)定义的前瞻性陈述。本报告中的前瞻性陈述包括但不限于关于借款人、信用评分、我们的战略、未来运营、预期亏损、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划、管理目标、预期市场增长以及对我们业务的影响的陈述。您可以通过“预期”、“出现”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“战略”、“目标”、“将”、“将”等词语来识别这些前瞻性陈述。“或类似的表述。

这些前瞻性陈述包括，除其他外，关于以下方面的陈述：

•当前利率和经济环境、潜在的经济衰退和恢复支付联邦学生贷款的影响以及我们成功驾驭这些影响的能力；
•我们在不利环境下维持业务的能力；
•我们有能力吸引和留住会员，扩大我们的产品供应和服务，提高收入和产生经常性收益，获得费用收益，提高弹性，并增强监管透明度；
•我们以及第三方合作伙伴或提供商遵守影响我们业务的适用的地方、州和联邦法律、法规和监管发展或法院裁决；
•会计准则或政策的影响，包括当前的预期信贷损失(CECL)标准；
•监管机构对我们的审查结果，以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、增加我们的贷款损失准备金、增加我们的资本水平或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力的可能性；
•我们有能力有效地管理资本或流动性，以支持我们不断发展的业务或运营需求，同时保持遵守监管或监督要求以及适当的风险管理标准；
•我们有能力发展和保持强大的核心存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯变化的影响；
•短期和长期利率环境持续或变化的影响；
•我们对发行量、承销标准和利率之间相互作用的预期；
•借款人偿还贷款的能力；
•我们相信，我们的商业贷款组合中的某些贷款和租赁将按照合同贷款条款得到全额偿还；
•我们有能力维持投资者对我们平台运营的信心；
•我们有能力保留现有来源，并为我们的平台获得新的或更多的投资者承诺来源；
•我们预计，在利率和宏观环境稳定之前，平台投资者对我们贷款的需求将持续低迷；
•我们对2023年净息差压力将持续的预期；
•我们贷款产品的表现和投资者的预期回报率；
•未决诉讼、政府调查和调查的影响以及我们解决这些问题的能力；
•使用我们的自有资本购买贷款，以及持有贷款对我们资产负债表外出售贷款的影响和我们的能力；
•我们不打算出售我们的AFS投资组合；
1

LendingClub公司

•我们的财务状况和业绩，包括管理层的估计对我们财务业绩的影响，以及中期和全年业绩之间的关系；
•在评估我们的金融工具时使用的公允价值估计；
•我们对利率敏感度的估计；
•我们对抵押品依赖型贷款预期信贷损失的计算；
•我们估计的最大损失敞口；
•我们对贷款服务费用收入的预期是基于贷款销售时的预测预付款和估计的市场服务利率；
•资本支出；
•我们遵守合同义务或限制；
•宏观经济发展的潜在影响，包括衰退、通货膨胀或其他不利情况；
•新冠肺炎的冲击；
•我们制定和维持有效内部控制的能力；
•我们有能力继续实现我们的数字市场银行业务模式的财务和战略利益；
•支出计划的影响和我们控制成本结构的能力；
•我们管理和偿还债务的能力；以及
•我们在提交给美国证券交易委员会的报告中不时列出的其他风险因素。

我们提醒您，上述列表可能不包含本报告中的所有前瞻性陈述。我们可能无法实际实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或期望，您不应过度依赖前瞻性陈述。我们已将重要因素纳入本报告和截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的“风险因素”一节，以及本报告和美国证券交易委员会报告中其他部分出现的精简合并财务报表、相关附注和其他信息，这些因素可能会导致实际结果或事件与本报告中包含的前瞻性陈述大不相同。前瞻性陈述并不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。

你应该仔细和完整地阅读这份报告，并理解未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们不承担任何义务来更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新的信息、实际结果、未来事件或其他原因，除非法律要求。

2

第一部分财务信息
项目1.财务报表
LendingClub公司
简明综合资产负债表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
6月30日，
2023		2022年12月31日
资产
现金和银行到期款项$20,950 $23,125 
银行的有息存款1,182,974 1,033,905 
现金和现金等价物合计1,203,924 1,057,030 
受限现金(1)
34,792 67,454 
可供按公允价值出售的证券(美元579,704及$399,668分别按摊销成本计算)
523,579 345,702 
按公允价值持有的待售贷款250,361 110,400 
为投资而持有的贷款和租赁5,533,349 5,033,154 
贷款和租赁损失准备(355,163)(327,852)
为投资持有的贷款和租赁，净额5,178,186 4,705,302 
按公允价值持有的投资贷款(1)
404,119 925,938 
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款 (1)
26,837 55,425 
财产、设备和软件，净额151,608 136,473 
商誉75,717 75,717 
其他资产 (1)
493,383 500,306 
总资产$8,342,506 $7,979,747 
负债与权益
存款：
计息$6,653,749 $6,158,560 
不计息189,786 233,993 
总存款6,843,535 6,392,553 
借款(1)
15,675 74,858 
按公允价值计算的零售票据、储税券及有抵押借款(1)
26,837 55,425 
其他负债 (1)
250,936 292,617 
总负债7,136,983 6,815,453 
权益
普通股，$0.01票面价值；180,000,000授权股份；108,694,120和106,546,995分别发行和发行已发行和已发行股票
1,087 1,065 
额外实收资本
1,647,593 1,628,590 
累计赤字(403,969)(427,745)
累计其他综合损失(39,188)(37,616)
总股本1,205,523 1,164,294 
负债和权益总额$8,342,506 $7,979,747 
(1)    包括合并可变利息实体(VIE)的金额。请参阅“简明合并财务报表附注-注6.证券化和可变利息实体.”

请参阅简明合并财务报表附注。
3

LendingClub公司
简明综合损益表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
 2023202220232022
非利息收入：
市场收入$82,783 $206,384 $178,417 $386,350 
其他非利息收入3,035 7,448 6,391 17,339 
非利息收入总额85,818 213,832 184,808 403,689 
利息收入：
持有待售贷款的利息4,433 7,130 10,190 14,580 
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用162,085 108,911 312,552 200,353 
按公允价值持有的投资贷款利息21,692 631 48,584 1,224 
按公允价值持有用于投资的零售贷款和证书贷款的利息1,194 5,091 2,877 12,060 
可供出售的证券的利息5,948 4,426 9,848 8,937 
其他利息收入19,134 2,279 32,848 2,967 
利息收入总额214,486 128,468 416,899 240,121 
利息支出：
存款利息66,521 6,078 119,794 9,516 
零售票据、储税券及有抵押借款的利息1,194 5,091 2,877 12,060 
其他利息支出119 1,073 872 2,639 
利息支出总额67,834 12,242 123,543 24,215 
净利息收入146,652 116,226 293,356 215,906 
净收入合计232,470 330,058 478,164 619,595 
信贷损失准备金66,595 70,566 137,179 123,075 
非利息支出：
薪酬和福利71,553 85,103 144,860 166,713 
营销23,940 61,497 50,820 116,577 
设备和软件13,968 12,461 27,664 23,507 
折旧及摊销11,638 10,557 23,992 21,596 
专业服务9,974 16,138 19,032 28,544 
入住率4,684 6,209 8,994 12,228 
其他非利息支出15,322 17,421 33,025 31,425 
非利息支出总额151,079 209,386 308,387 400,590 
所得税前收益(费用)14,796 50,106 32,598 95,930 
所得税优惠(费用)(4,686)131,954 (8,822)126,966 
净收入$10,110 $182,060 $23,776 $222,896 
每股收益： (1)
基本每股收益$0.09 $1.77 $0.22 $2.18 
稀释每股收益$0.09 $1.73 $0.22 $2.13 
加权平均普通股-基本107,892,590 102,776,867 107,405,072 102,138,760 
加权平均普通股-稀释107,895,072 105,042,626 107,409,129 104,644,825 
(1)    请参阅“简明合并财务报表附注-附注3.每股收益“以获取更多信息。
请参阅简明合并财务报表附注。
4

LendingClub公司
简明综合全面收益表
(单位：千)
(未经审计)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
净收入$10,110 $182,060 $23,776 $222,896 
其他全面亏损：
可供出售证券的未实现净亏损(7,758)(19,830)(2,159)(39,817)
其他税前综合亏损(7,758)(19,830)(2,159)(39,817)
所得税效应(1)
2,107 11,128 587 10,928 
其他综合亏损，税后净额(5,651)(8,702)(1,572)(28,889)
综合收益总额$4,459 $173,358 $22,204 $194,007 
(1) 2022年第二季度和上半年的所得税影响反映了可供出售的证券组合的递延税资产估值免税额的释放。

请参阅简明合并财务报表附注。
5

LendingClub公司
简明综合权益变动表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
 普通股其他内容
已缴费
资本		累计其他综合损失累计
赤字		总计
权益
 股票金额
2023年3月31日的余额
107,460,734 $1,075 $1,637,283 $(33,537)$(414,079)$1,190,742 
基于股票的薪酬— — 18,021 — — 18,021 
股权激励计划下的净发行1,233,386 12 (7,711)— — (7,699)
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (5,651)— (5,651)
净收入— — — — 10,110 10,110 
2023年6月30日的余额
108,694,120 $1,087 $1,647,593 $(39,188)$(403,969)$1,205,523 
普通股其他内容
已缴费
资本		累计其他综合损失累计
赤字		总计
权益
股票金额
2022年12月31日的余额
106,546,995 $1,065 $1,628,590 $(37,616)$(427,745)$1,164,294 
基于股票的薪酬— — 32,091 — — 32,091 
股权激励计划下的净发行2,147,125 22 (13,088)— — (13,066)
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (1,572)— (1,572)
净收入— — — — 23,776 23,776 
2023年6月30日的余额
108,694,120 $1,087 $1,647,593 $(39,188)$(403,969)$1,205,523 
普通股其他内容
已缴费
资本		累计其他综合损失累计
赤字		总计
权益
股票金额
2022年3月31日的余额
102,194,037 $1,022 $1,576,147 $(13,141)$(676,594)$887,434 
基于股票的薪酬— — 19,664 — — 19,664 
股权激励计划下的净发行1,436,739 14 (1,353)— — (1,339)
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (8,702)— (8,702)
净收入— — — — 182,060 182,060 
2022年6月30日的余额
103,630,776 $1,036 $1,594,458 $(21,843)$(494,534)$1,079,117 
 普通股其他内容
已缴费
资本		累计其他综合收益(亏损)累计
赤字		总计
权益
 股票金额
2021年12月31日的余额
101,043,924 $1,010 $1,559,616 $7,046 $(717,430)$850,242 
基于股票的薪酬— — 36,851 — — 36,851 
股权激励计划下的净发行2,586,852 26 (2,009)— — (1,983)
可供出售证券未实现亏损净额，税后净额— — — (28,889)— (28,889)
净收入— — — — 222,896 222,896 
2022年6月30日的余额
103,630,776 $1,036 $1,594,458 $(21,843)$(494,534)$1,079,117 

请参阅简明合并财务报表附注。
6

LendingClub公司
现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
截至六个月
6月30日，
 20232022
经营活动的现金流：
净收入$23,776 $222,896 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
公允价值调整净值38,856 (24,896)
贷款服务资产公允价值变动29,650 38,013 
贷款销售收益(27,346)(53,429)
信贷损失准备金137,179 123,075 
贷款递延费用和成本的增加(50,292)(41,392)
基于股票的薪酬，净额27,716 33,467 
折旧及摊销23,992 21,596 
取消纳税评估免税额带来的所得税收益— (135,300)
其他，净额(6,363)2,520 
持有待售贷款的净变化(138,347)66,787 
营业资产和负债净变化：
其他资产14,065 (6,648)
其他负债(49,751)(14,734)
经营活动提供的净现金23,135 231,955 
投资活动产生的现金流：
贷款和租赁的净变动(222,167)(881,279)
零售贷款和证书贷款净减少30,222 113,422 
购买可供出售的证券(45,120)(222,534)
可供出售证券的到期日和偿付所得收益19,022 49,645 
购置财产、设备和软件，净额
(32,255)(37,358)
其他投资活动(7,600)(4,023)
用于投资活动的现金净额(257,898)(982,127)
融资活动的现金流：
存款净变动450,559 1,391,884 
借款本金支付(58,276)(183,244)
零售票据及储税券的本金支付(30,222)(113,498)
其他融资活动
(13,066)(6,324)
融资活动提供的现金净额348,995 1,088,818 
现金、现金等价物和限制性现金净增长$114,232 $338,646 
期初现金、现金等价物和限制性现金$1,124,484 $763,586 
现金、现金等价物和受限现金，期末$1,238,716 $1,102,232 
7

LendingClub公司
现金流量表简明合并报表(续)
(单位：千)
(未经审计)
截至六个月
6月30日，
 20232022
补充现金流信息：
支付利息的现金$115,112 $19,463 
缴纳税款的现金$7,245 $10,840 
计入租赁负债计量的经营性租赁支付的现金
$6,364 $9,253 
非现金投资活动：
从结构化计划交易中保留的净证券$153,229 $— 
非现金融资活动：
对合并VIE中持有的证券化票据和剩余证书持有人的应付款项的取消确认$— $36,072 

下表按资产负债表内的类别列示现金、现金等价物和限制性现金：
 6月30日，
2023		2022年12月31日
现金和现金等价物$1,203,924 $1,057,030 
受限现金34,792 67,454 
现金总额、现金等价物和限制性现金
$1,238,716 $1,124,484 

请参阅简明合并财务报表附注。
8

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)


1. 重要会计政策摘要

陈述的基础

2021年2月1日，LendingClub Corporation(LendingClub)完成了对Radius Bancorp，Inc.(RADIUS)的收购，LendingClub成为一家银行控股公司，并成立了LendingClub Bank，National Association(LC，Bank)作为其全资子公司。该公司通过LC Bank经营其绝大多数业务，作为贷款的贷款人和发起人，以及作为美国的受监管银行。

所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。这些简明综合财务报表是按照美国公认的中期财务信息会计原则编制的，管理层认为，这些财务报表包含所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公平地报告所列示期间的结果和财务状况。这些会计原则要求管理层作出某些估计和假设，以影响所附财务报表中的金额。这些估计和假设本质上是主观的，实际结果可能与这些估计和假设不同，差异可能是实质性的。中期报告的结果不一定代表全年或任何其他中期的结果。简明综合财务报表及附注中的某些前期金额已重新分类，以符合本期列报。

随附的中期简明综合财务报表及相关附注应与公司于2023年2月9日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(年报)中包含的综合财务报表及相关附注一并阅读。

重大会计政策

本公司的重要会计政策在“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注1.主要会计政策摘要“在年度报告中。在截至2023年6月30日的六个月期间，除了以下所述新采用的会计准则的影响外，这些重大会计政策没有变化。

采用新会计准则

在截至2023年6月30日的六个月期间，公司采用了以下新的会计准则：

FASB发布的最新会计准则(ASU)2022-02， 金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露，它取消了对采用当前预期信用损失(CECL)模式的债权人的问题债务重组(TDR)的会计指导，并增加了按发起年份披露本期总冲销的要求。本公司于2023年1月1日起前瞻性地采用ASU 2022-02。ASU更新了会计准则编纂第326条下与信贷损失会计处理相关的要求，包括取消预期TDR，并要求在CECL计算中使用贴现现金流法时使用修改后的实际利率。ASU为债权人更新了有关贷款再融资和为遇到财务困难的借款人进行重组的披露。

FASB发布了2020-04年度ASU，参考汇率改革(主题：848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，和ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期，如果满足某些标准，则为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供可选的权宜之计和例外。这一专题的规定是任选的，从报告所述期间开始到2024年12月31日进行选举时，可预期适用。
9

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

本公司自4月起采用本标准 1,2023年。采用这一标准并未对公司的财务状况、经营结果、现金流和信息披露产生实质性影响。

2. 市场收入

市场收入包括(I)发起费、(Ii)服务费、(Iii)贷款销售收益(亏损)和(Iv)公允价值净值调整，如下所述。

发起费：本公司从借款人收取手续费，用于发放持有以供出售的无担保个人贷款。

服务费：该公司收取服务费，以补偿其代表投资者偿还贷款的费用，包括管理借款人的付款和收款以及向这些投资者支付款项。维修费收入的数额主要受投资者支付的维修费和为投资者支付的贷款本金余额的影响。与出售贷款有关的维修费收入还包括维修性资产公允价值的相关变化。

销售贷款的收益(亏损)：在贷款销售方面，公司根据合同服务费用高于或低于估计市场服务费率的水平，确认贷款销售的收益或损失。此外，公司还将交易成本(如果有的话)确认为贷款销售损失。

公允价值净值调整：本公司对按公允价值记录的贷款进行公允价值调整，包括超过或低于已售出贷款本金金额的销售价格的收益或亏损。

下表列出了所列期间市场收入的组成部分：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
起始费$70,989 $149,252 $141,532 $271,345 
维修费22,015 18,166 48,395 36,680 
贷款销售收益13,221 29,319 27,346 53,429 
公允价值调整净值(23,442)9,647 (38,856)24,896 
市场总收入$82,783 $206,384 $178,417 $386,350 

10

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

3. 每股收益

下表详细说明了公司基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
基本每股收益：
股东应占净收益$10,110 $182,060 $23,776 $222,896 
加权平均普通股-基本107,892,590 102,776,867 107,405,072 102,138,760 
基本每股收益$0.09 $1.77 $0.22 $2.18 
稀释每股收益：
股东应占净收益$10,110 $182,060 $23,776 $222,896 
加权平均普通股-稀释107,895,072 105,042,626 107,409,129 104,644,825 
稀释每股收益$0.09 $1.73 $0.22 $2.13 

11

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

4. 可供出售的证券

可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额、信贷估值拨备和公允价值如下：
2023年6月30日摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
美国机构住房抵押贷款支持证券$254,999 $— $(40,483)$214,516 
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券144,529 — (605)143,924 
美国机构证券93,449 — (14,409)79,040 
抵押贷款支持证券43,723 — (5,580)38,143 
其他资产担保证券29,187 44 (765)28,466 
与结构化计划交易相关的其他资产担保证券(1)
10,550 6,452 (22)16,980 
市政证券3,267 — (757)2,510 
可供出售的证券总额(2)
$579,704 $6,496 $(62,621)$523,579 
2022年12月31日摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
美国机构住房抵押贷款支持证券$255,675 $— $(41,248)$214,427 
美国机构证券90,447 — (16,053)74,394 
抵押贷款支持证券26,988 — (4,470)22,518 
与结构化计划交易相关的资产支持证券8,322 9,395 — 17,717 
其他资产担保证券14,959 29 (785)14,203 
市政证券3,277 — (834)2,443 
可供出售的证券总额(2)
$399,668 $9,424 $(63,390)$345,702 
(1)*截至2023年6月30日，美元8.5与按公允价值进行的结构性计划交易相关的其他资产担保证券中，有100万只受根据美国风险保留规则公司作为“保荐人”的义务进行转让的限制。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日的收入包括美元352.11000万美元和300万美元319.0分别以公允价值证券作为抵押品。

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简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

按连续未实现亏损期间汇总的具有未实现亏损、但未记录信贷估值拨备的AFS证券汇总如下：
少于
12个月		12个月
或更长时间		总计
2023年6月30日公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国机构住房抵押贷款支持证券$22,653 $(1,331)$191,863 $(39,152)$214,516 $(40,483)
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券94,552 (605)— — 94,552 (605)
美国机构证券5,878 (122)73,162 (14,287)79,040 (14,409)
抵押贷款支持证券16,946 (787)21,197 (4,793)38,143 (5,580)
其他资产担保证券14,035 (48)8,479 (717)22,514 (765)
与结构化计划交易相关的其他资产担保证券5,703 (22)— — 5,703 (22)
市政证券— — 2,510 (757)2,510 (757)
未实现损失的证券总额$159,767 $(2,915)$297,211 $(59,706)$456,978 $(62,621)
少于
12个月		12个月
或更长时间		总计
2022年12月31日公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国机构住房抵押贷款支持证券$111,843 $(15,831)$102,584 $(25,417)$214,427 $(41,248)
美国机构证券50,352 (7,213)24,042 (8,840)74,394 (16,053)
抵押贷款支持证券2,441 (229)20,077 (4,241)22,518 (4,470)
其他资产担保证券4,086 (73)6,945 (712)11,031 (785)
市政证券— — 2,443 (834)2,443 (834)
未实现损失的证券总额$168,722 $(23,346)$156,091 $(40,044)$324,813 $(63,390)

2023年第二季度和2022年上半年，AFS证券津贴没有活动。截至2023年6月30日，公司的AFS投资组合的大部分由与结构性计划交易相关的美国机构支持证券和资产支持证券组成。管理层认为，鉴于某些美国政府机构为本金和利息提供担保，美国机构支持的证券具有最高的信用质量和评级。截至2023年6月30日，公司AFS投资组合中未实现亏损头寸的大部分剩余证券被评为投资级。基本上，AFS投资组合中的所有这些未实现亏损都是由利率上升造成的。本公司并不打算出售该投资组合，而在收回其摊销成本基准之前，本公司亦不太可能会被要求出售任何投资。有关管理层对处于未实现亏损状态的AFS证券的季度评估的说明，请参见“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注1.主要会计政策摘要在我们的年度报告中。


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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)


AFS证券的合同到期日如下：
2023年6月30日摊销成本公允价值
加权的-
平均值
产率(1)
在1年至5年后到期：
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券$144,529 $143,924 
与结构化计划交易相关的其他资产担保证券10,550 16,980 
美国机构证券9,000 8,595 
抵押贷款支持证券1,788 1,583 
美国机构住房抵押贷款支持证券4 4 
1年至5年后到期的合计165,871 171,086 5.19 %
在5年至10年后到期：
美国机构证券18,847 17,257 
其他资产担保证券16,491 16,471 
美国机构住房抵押贷款支持证券5,512 5,127 
抵押贷款支持证券2,047 1,693 
市政证券622 541 
5年至10年后到期的合计43,519 41,089 4.19 %
10年后到期：
美国机构住房抵押贷款支持证券249,483 209,385 
美国机构证券65,602 53,188 
抵押贷款支持证券39,888 34,867 
其他资产担保证券12,696 11,995 
市政证券2,645 1,969 
10年后到期的合计370,314 311,404 2.69 %
可供出售的证券总额$579,704 $523,579 3.52 %
(1)此外，加权平均收益率是使用2023年6月30日的摊销成本计算的。

2023年第二季度和2022年上半年没有出售AFS证券.

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

5. 按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失拨备

LendingClub以摊销成本记录了某些为投资而持有的贷款和租赁(HFI)。其他HFI和所有持有待售(HFS)贷款均按公司选择的公允价值选项按公允价值入账。Net a应收利息不计入贷款和租赁HFI的摊余成本，并在“其他资产”中列报。资产负债表。按摊余成本计算的与贷款和租赁HFI有关的应计利息净额为#美元。32.21000万美元和300万美元27.9截至2023年6月30日和分别于2022年12月31日.

按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁

该公司将其贷款和租赁HFI投资组合部门定义为(I)消费者和(Ii)商业。下表按应收融资类别列出了每个投资组合部分的构成部分：
2023年6月30日2022年12月31日
不安全的个人$4,371,330 $3,866,373 
住宅按揭贷款192,256 199,601 
安全的消费者237,372 194,634 
为投资而持有的消费贷款总额4,800,958 4,260,608 
设备融资 (1)
142,073 160,319 
商业地产382,738 373,501 
工商业 (2)
207,580 238,726 
为投资而持有的商业贷款和租赁总额732,391 772,546 
为投资而持有的贷款和租赁总额5,533,349 5,033,154 
贷款和租赁损失准备(355,163)(327,852)
为投资持有的贷款和租赁，净额 (3)
$5,178,186 $4,705,302 
(1)    包括销售类型的设备租赁。请参阅“附注16.租约“以获取更多信息。
(2)    包括$17.61000万美元和300万美元67.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，Paycheck Protection Program(PPP)下的质押贷款分别为1.8亿美元。
(3)    截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司拥有4.83亿美元和3,000美元283.6分别在联邦储备银行(FRB)贴现窗口下作为抵押品质押的贷款。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日。，该公司有$151.21000万美元和300万美元156.2抵押给美国联邦住房贷款银行(FHB：行情)的3,000万美元贷款.分别是得梅因的FHLB)。

2023年6月30日毛收入全部都是网络
津贴比率 (1)
为投资而持有的消费贷款总额$4,800,958 $341,161 $4,459,797 7.1 %
为投资而持有的商业贷款和租赁总额732,391 14,002 718,389 1.9 %
为投资而持有的贷款和租赁总额$5,533,349 $355,163 $5,178,186 6.4 %
2022年12月31日毛收入全部都是网络
津贴比率 (1)
为投资而持有的消费贷款总额$4,260,608 $312,489 $3,948,119 7.3 %
为投资而持有的商业贷款和租赁总额772,546 15,363 757,183 2.0 %
为投资而持有的贷款和租赁总额$5,033,154 $327,852 $4,705,302 6.5 %
(1)其计算方式为贷款和租赁损失准备(ALLL)与按摊余成本计算的贷款和租赁HFI的比率。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

按产品组合细分市场划分的ACL中的活动如下：
截至6月30日的三个月，
20232022
消费者商业广告总计消费者商业广告总计
贷款和租赁损失准备，期初$333,546 $15,311 $348,857 $173,857 $14,128 $187,985 
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失费用
66,874 (684)66,190 68,314 1,739 70,053 
冲销 (1)
(63,345)(924)(64,269)(14,707)(1,145)(15,852)
复苏4,086 299 4,385 720 354 1,074 
贷款和租赁损失准备，期末$341,161 $14,002 $355,163 $228,184 $15,076 $243,260 
期初无资金来源的贷款承诺准备金$67 $1,545 $1,612 $— $1,512 $1,512 
无资金贷款承诺的信贷损失费用(67)472 405 136 377 513 
无资金来源的贷款承诺准备金，期末 (2)
$— $2,017 $2,017 $136 $1,889 $2,025 
截至6月30日的六个月，
20232022
消费者商业广告总计消费者商业广告总计
贷款和租赁损失准备，期初$312,489 $15,363 $327,852 $128,812 $15,577 $144,389 
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失费用
137,558 (518)137,040 122,032 249 122,281 
冲销 (1)
(115,557)(1,275)(116,832)(23,724)(1,217)(24,941)
复苏6,671 432 7,103 1,064 467 1,531 
贷款和租赁损失准备，期末$341,161 $14,002 $355,163 $228,184 $15,076 $243,260 
期初无资金来源的贷款承诺准备金$18 $1,860 $1,878 $— $1,231 $1,231 
无资金贷款承诺的信贷损失费用(18)157 139 136 658 794 
无资金来源的贷款承诺准备金，期末 (2)
$— $2,017 $2,017 $136 $1,889 $2,025 
(1)当借款人(I)在合同上逾期120天或(Ii)逾期两次付款并已申请破产或已去世时，无担保个人贷款将被注销。
(2)*与美元有关。108.91000万美元和300万美元132.6截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月，主要与商业贷款组合相关的未到位资金承诺为1.2亿美元。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

下表列出了本报告所述期间按起始年度分列的年初至今的注销总额：
截至2023年6月30日的六个月
按起始年度分列的总撇账
20232022202120202019之前总计
不安全的个人$1,596 $63,295 $49,331 $— $— $— $114,222 
住宅按揭贷款— — — — — — — 
安全的消费者19 1,026 290 — — — 1,335 
为投资而持有的消费贷款总额1,615 64,321 49,621 — — — 115,557 
设备融资— — — — — — — 
商业地产— — — — — — — 
工商业— — 923 — 318 34 1,275 
为投资而持有的商业贷款和租赁总额— — 923 — 318 34 1,275 
为投资而持有的贷款和租赁总额$1,615 $64,321 $50,544 $— $318 $34 $116,832 

该公司有为遇到财务困难的借款人修改贷款的计划。此类修改主要包括本金豁免、延长期限和/或降低利率。鉴于无担保个人贷款通常在修改后的几个月内注销，因此在本报告所述期间，摊销成本余额总额并不重要。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

消费贷款信用质量指标

该公司根据贷款的老化状态和支付活动评估其消费贷款组合的信用质量。贷款拖欠报告基于借款人相对于贷款合同条款的付款活动。下表按拖欠情况和起始年份的信用质量指标列出了消费者投资组合部分中的融资应收款类别：
2023年6月30日按起始年分列的定期贷款和租赁
20232022202120202019之前总计
不安全的个人
当前$1,374,603 $2,240,402 $679,211 $— $— $— $4,294,216 
逾期30-59天3,279 17,474 9,013 — — — 29,766 
逾期60-89天1,865 14,153 7,933 — — — 23,951 
逾期90天或以上1,213 13,852 8,332 — — — 23,397 
无安全保护个人合计1,380,960 2,285,881 704,489 — — — 4,371,330 
住宅按揭贷款
当前5 49,346 56,510 30,442 21,358 34,430 192,091 
逾期30-59天— — — — — — — 
逾期60-89天— — — — — — — 
逾期90天或以上— — — — — 165 165 
住宅按揭贷款总额5 49,346 56,510 30,442 21,358 34,595 192,256 
安全的消费者
当前80,331 124,585 29,849 — 2,502 — 237,267 
逾期30-59天— 35 19 — — — 54 
逾期60-89天— 51 — — — — 51 
逾期90天或以上— — — — — — — 
安全消费者总数80,331 124,671 29,868 — 2,502 — 237,372 
为投资而持有的消费贷款总额$1,461,296 $2,459,898 $790,867 $30,442 $23,860 $34,595 $4,800,958 

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

2022年12月31日按起始年分列的定期贷款和租赁
20222021202020192018之前总计
不安全的个人
当前$2,835,460 $977,224 $— $— $— $— $3,812,684 
逾期30-59天11,149 9,867 — — — — 21,016 
逾期60-89天7,785 8,633 — — — — 16,418 
逾期90天或以上6,813 9,442 — — — — 16,255 
无安全保护个人合计2,861,207 1,005,166 — — — — 3,866,373 
住宅按揭贷款
当前49,721 58,353 31,465 21,683 4,546 33,248 199,016 
逾期30-59天— — — — — — — 
逾期60-89天— — — — — 254 254 
逾期90天或以上— — — — — 331 331 
住宅按揭贷款总额49,721 58,353 31,465 21,683 4,546 33,833 199,601 
安全的消费者
当前151,725 38,076 — 2,543 — — 192,344 
逾期30-59天1,017 703 — — — — 1,720 
逾期60-89天235 147 — — — — 382 
逾期90天或以上116 72 — — — — 188 
安全消费者总数153,093 38,998 — 2,543 — — 194,634 
为投资而持有的消费贷款总额$3,064,021 $1,102,517 $31,465 $24,226 $4,546 $33,833 $4,260,608 

商业贷款信用质量指标

本公司根据监管风险评级评估其商业贷款组合的信用质量。该公司根据有关抵押品的质量和可变现价值(如果有)以及借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等，将贷款和租赁分类为风险评级。本公司根据贷款和租赁的相关信用风险对贷款和租赁进行单独分析，并在信贷延期、续期或修改时，或当发生表明信用质量可能下降的可观察事件时，以及对于大额余额贷款，不少于每年进行这种分析。风险评级分类包括以下内容：

经过-公司相信将根据合同贷款条款全额偿还的贷款和租赁。

特别提及-存在潜在弱点的贷款和租赁值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。

不合标准-债务人或质押抵押品(如有)的当前健全价值和偿付能力没有充分保护的贷款和租赁。如此分类的贷款和租赁有一个或多个明确的弱点，危及债务的偿还和清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。借款人的正常付款处于危险之中，尽管本金损失仍有可能，但不会迫在眉睫。

值得怀疑-贷款和租赁具有被归类为不合格的贷款和租赁中固有的所有弱点，但增加的特点是，这些弱点使根据目前已知的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。

损失-被认为无法收回且价值不大的贷款和租赁。
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下表按风险评级和起源年度列出了商业投资组合部分的应收融资类别：
2023年6月30日按起始年分列的定期贷款和租赁
20232022202120202019之前总计
设备融资
经过$3,596 $38,634 $32,754 $13,836 $13,458 $12,394 $114,672 
特别提及— 15,369 1,881 6,295 3,173 — 26,718 
不合标准— — — 683 — — 683 
值得怀疑— — — — — — — 
损失— — — — — — — 
全套设备融资3,596 54,003 34,635 20,814 16,631 12,394 142,073 
商业地产
经过32,401 94,456 38,291 44,179 52,001 79,403 340,731 
特别提及— — — — 259 9,389 9,648 
不合标准— 3,761 6,785 8,415 231 10,577 29,769 
值得怀疑— — 2,043 — — — 2,043 
损失— — — — — 547 547 
总商业地产32,401 98,217 47,119 52,594 52,491 99,916 382,738 
工商业
经过24,054 76,240 48,898 19,968 9,959 12,337 191,456 
特别提及— 770 29 96 214 558 1,667 
不合标准— — 4,634 713 3,780 3,688 12,815 
值得怀疑— — — — — 286 286 
损失— — — — — 1,356 1,356 
工商业合计24,054 77,010 53,561 20,777 13,953 18,225 207,580 
为投资而持有的商业贷款和租赁总额$60,051 $229,230 $135,315 $94,185 $83,075 $130,535 $732,391 


20

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简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

2022年12月31日按起始年分列的定期贷款和租赁
20222021202020192018之前总计
设备融资
经过$59,227 $38,218 $25,014 $15,785 $11,880 $3,444 $153,568 
特别提及— 2,094 — 3,759 — — 5,853 
不合标准— — 859 — 39 — 898 
值得怀疑— — — — — — — 
损失— — — — — — — 
全套设备融资59,227 40,312 25,873 19,544 11,919 3,444 160,319 
商业地产
经过100,602 53,445 47,497 52,834 35,992 60,976 351,346 
特别提及— — 8,415 260 1,237 405 10,317 
不合标准— — — 643 2,404 8,215 11,262 
值得怀疑— — — — — — — 
损失— — — — — 576 576 
总商业地产100,602 53,445 55,912 53,737 39,633 70,172 373,501 
工商业
经过61,076 99,264 24,726 13,866 5,174 10,831 214,937 
特别提及— — — 483 163 455 1,101 
不合标准— 9,361 4,529 3,623 797 2,820 21,130 
值得怀疑— — — — — 286 286 
损失— — — — 1 1,271 1,272 
工商业合计61,076 108,625 29,255 17,972 6,135 15,663 238,726 
为投资而持有的商业贷款和租赁总额$220,905 $202,382 $111,040 $91,253 $57,687 $89,279 $772,546 

下表分析了商业投资组合部分中逾期的贷款和租赁HFI：
2023年6月30日30-59
日数		60-89
日数		90天或以上总计
设备融资$485 $— $683 $1,168 
商业地产2,115 — 10,561 12,676 
工商业 (1)
184 358 1,608 2,150 
为投资而持有的商业贷款和租赁总额$2,784 $358 $12,852 $15,994 
2022年12月31日30-59
日数		60-89
日数		90人或以上
日数		总计
设备融资$3,172 $— $859 $4,031 
商业地产— 102 — 102 
工商业 (1)
— — 1,643 1,643 
为投资而持有的商业贷款和租赁总额$3,172 $102 $2,502 $5,776 
(1)    逾期的购买力平价贷款被排除在表格之外。

非应计制资产

非权责发生制贷款和租赁是暂停计息的贷款和租赁。贷款和租赁一般在合同逾期90天或更长时间时被置于非应计状态，或者如果管理层认为收回的可能性不能保证进一步应计，则被置于非应计状态，并在不迟于逾期120天内注销。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

下表列出了非权责发生制贷款和租赁：
2023年6月30日2022年12月31日
非应计项目(1)
无相关ACL的非应计项目(2)
非应计项目(1)
无相关ACL的非应计项目(2)
不安全的个人$23,397 $— $16,255 $— 
住宅按揭贷款322 322 331 331 
安全的消费者— — 188 — 
为投资而持有的非应计消费贷款总额23,719 322 16,774 331 
设备融资683 — 898 39 
商业地产19,298 9,360 1,018 1,018 
工商业7,683 2,043 16,137 1,229 
为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额27,664 11,403 18,053 2,286 
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额$51,383 $11,725 $34,827 $2,617 
(1)     不包括PPP贷款，截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有逾期90天或更长时间并应计的贷款和租赁。
(2)     非应计贷款和租赁总额的子集。

2023年6月30日2022年12月31日
非应计项目
非应计制比率(1)
非应计项目
非应计制比率(1)
为投资而持有的非应计消费贷款总额$23,719 0.5 %$16,774 0.4 %
为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额27,664 3.8 %18,053 2.3 %
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额$51,383 0.9 %$34,827 0.7 %
(1)     按未计提贷款和租赁与按摊余成本计算的贷款和租赁HFI的比率计算。

抵押品依赖型资产

如果借款人遇到财务困难，预计主要通过出售或经营抵押品来偿还贷款，则非应计状态的某些贷款可被视为依赖抵押品的贷款。本公司抵押品依赖型贷款的预期信贷损失按摊余成本基础与相关抵押品的公允价值减去出售成本(如适用)之间的差额计算。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

6. 证券化和可变利益实体

VIE资产和负债

下表列出了公司资产负债表上与合并和未合并VIE交易的资产和负债分类。该公司与VIE的交易包括结构化计划交易。本公司亦与VIE有不同形式的参与，包括偿还贷款及持有VIE的优先或附属权益。此外，下表中的资产和负债不包括在合并中冲销的公司间结余。

2023年6月30日2022年12月31日
已整合未整合总计已整合未整合总计
资产
受限现金$4,330 $— $4,330 $8,048 $— $8,048 
可按公允价值出售的证券— 160,905 160,905 — 17,717 17,717 
按公允价值持有的投资贷款1,753 — 1,753 3,994 — 3,994 
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款932 — 932 1,946 — 1,946 
其他资产23 11,695 11,718 206 10,464 10,670 
总资产$7,038 $172,600 $179,638 $14,194 $28,181 $42,375 
负债
借款$4,460 $— $4,460 $8,085 $— $8,085 
按公允价值计算的零售票据、储税券及有抵押借款932 — 932 1,946 — 1,946 
其他负债9 — 9 29 — 29 
总负债5,401 — 5,401 10,060 — 10,060 
净资产总额(最大损失敞口)$1,637 $172,600 $174,237 $4,134 $28,181 $32,315 

最大损失风险是指在严重的假设情况下将产生的估计损失，本公司认为这种可能性极小，例如权益价值和任何相关抵押品的价值降至零。因此，这一要求的披露并不是预期损失的指标。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

未整合的VIE

下表汇总了与未合并的VIE有关的活动，在这些活动中，转移在公司的财务报表中作为销售入账：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
收到的对价的公允价值：
现金$18,051 $— $18,051 $5,320 
留存的资产支持证券153,229 — 153,229 2,180 
其他资产(负债)2,299 — 2,299 (3,794)
总对价173,579 — 173,579 3,706 
债务的解除巩固— — — 36,072 
出售贷款的公允价值(171,559)— (171,559)(39,519)
贷款销售收益 (1)
$2,020 $— $2,020 $259 
持续参与的现金收益：
服务费和其他行政管理费$862 $2,407 $1,876 $5,512 
保留的资产支持证券收到的利息$2,406 $2,384 $3,594 $5,079 
(1)    包括在出售时确认的服务资产减去任何交易成本，不包括在出售前确认的发端费用和公允价值调整。上期金额已重新分类，以符合本期列报。

从2023年第二季度开始，公司恢复了对结构性计划交易的赞助，在这些交易中，除了根据美国风险保留规则要求的金额外，公司还以合同利率保留优先证券，并出售剩余证书。请参阅“注4.可供出售的证券“保留在本公司投资组合内与该等交易有关的证券。

未合并VIE发行的优先证券的持有者有权优先于持有从属权益的人获得其合同现金流。对本公司的资产没有直接追索权，证券持有人只能查看发行其证券的VIE的资产进行支付。受益权益主要受制于基础无担保个人贷款所产生的信贷和提前还款风险。

截至2023年6月30日，未合并VIE持有的未偿还本金余额合计为#美元400.51000万美元，其中7.9100万美元可归因于逾期31天或更长时间的表外贷款。截至2022年12月31日，未合并VIE持有的未偿还本金余额总计为#美元。433.51000万美元，其中14.8100万美元可归因于逾期31天或更长时间的表外贷款。对于这类贷款，公司只有在由于违反与其贷款销售或服务合同相关的陈述和担保而被要求回购贷款时，才会出现亏损。

7. 资产和负债的公允价值

有关公允价值层次结构和公司公允价值方法的说明，请参阅“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注1.主要会计政策摘要” 在 年度报告。 公司按公允价值记录下表所列的某些资产和负债。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

按公允价值计入的金融工具、资产和负债

下表列出了按公允价值计量的资产和负债的公允价值等级：
2023年6月30日1级输入2级输入第3级输入余额为
公允价值
资产：
按公允价值持有的待售贷款$— $— $250,361 $250,361 
按公允价值持有的投资贷款— — 404,119 404,119 
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款— — 26,837 26,837 
可供出售的证券：
美国机构住房抵押贷款支持证券— 214,516 — 214,516 
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券— 1,139 142,785 143,924 
美国机构证券— 79,040 — 79,040 
抵押贷款支持证券— 38,143 — 38,143 
其他资产担保证券— 28,466 — 28,466 
与结构化计划交易相关的其他资产担保证券— — 16,980 16,980 
市政证券— 2,510 — 2,510 
可供出售的证券总额— 363,814 159,765 523,579 
维修资产— — 85,387 85,387 
其他资产— 4,726 — 4,726 
总资产$— $368,540 $926,469 $1,295,009 
负债：
借款$— $— $4,460 $4,460 
零售票据、储税券及有抵押借款— — 26,837 26,837 
其他负债— 4,726 2,570 7,296 
总负债$— $4,726 $33,867 $38,593 

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

2022年12月31日
1级输入2级输入第3级输入余额为
公允价值
资产：
按公允价值持有的待售贷款$— $— $110,400 $110,400 
按公允价值持有的投资贷款— — 925,938 925,938 
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款— — 55,425 55,425 
可供出售的证券：
美国机构住房抵押贷款支持证券— 214,427 — 214,427 
美国机构证券— 74,394 — 74,394 
抵押贷款支持证券— 22,518 — 22,518 
其他资产担保证券— 14,203 — 14,203 
与结构化计划交易相关的资产支持证券— 5,248 12,469 17,717 
市政证券— 2,443 — 2,443 
可供出售的证券总额— 333,233 12,469 345,702 
维修资产— — 84,308 84,308 
其他资产— — 5,099 5,099 
总资产$— $333,233 $1,193,639 $1,526,872 
负债：
借款$— $— $8,085 8,085
零售票据、储税券及有抵押借款— — 55,425 55,425 
其他负债— — 8,583 8,583
总负债$— $— $72,093 $72,093 

金融工具根据整体公允价值计量中可见或不可见因素的重要性在估值层次中进行分类。就上表所列金融工具而言，如该等金融工具并非在活跃的市场交易，且价格容易察觉，本公司会使用重大不可察觉的投入来计量该等资产及负债的公允价值。这些公允价值估计还可能包括来自外部来源的可观察的、积极引用的组成部分。因此，2级或3级类别资产和负债的公允价值变动可能包括分别归因于可见和不可见投入的公允价值变动。本公司主要使用贴现现金流(DCF)模型，根据估计的未来现金流的现值估计第3级工具的公允价值。该模型使用的输入本身具有判断性，并反映了该公司对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。在2023年或2022年的第二季度和上半年，公司没有将任何资产或负债转移到或转移出级别3。

26

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

按公允价值持有的待售贷款

截至2023年6月30日和2022年12月31日，大多数贷款HFS在发放后不久以承诺价格出售。因此，由于关键假设的不利变化，本公司一般不会受到这些贷款公允价值波动的影响。

公允价值调节

下表列出了有关经常性的3级贷款HFS的其他信息：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
期初公允价值$44,647 $156,730 $110,400 $142,370 
来源和购买1,272,118 2,728,499 2,477,147 4,999,424 
销售额(1,238,252)(2,811,843)(2,485,498)(5,069,544)
本金支付(5,135)(8,524)(11,600)(21,860)
转账191,807 (11,888)191,807 (11,888)
计入收益的公允价值调整(14,824)9,837 (31,895)24,309 
期末公允价值$250,361 $62,811 $250,361 $62,811 

按公允价值持有的投资贷款

无法观察到的重要输入

下表提供了有关该公司按公允价值计算的3级贷款HFI使用的重大不可观察投入的量化信息：
2023年6月30日
2022年12月31日
最低要求
极大值
加权的-
平均值
最低要求
极大值
加权的-
平均值
贴现率
8.6 %16.7 %12.7 %8.8 %17.1 %12.7 %
净累计预期损失率 (1)
2.2 %10.2 %6.3 %2.1 %9.8 %5.7 %
累计预期提前还款额(1)
22.0 %30.7 %27.3 %26.2 %35.3 %30.8 %
(1)    以获得的贷款本金余额的百分比表示。

27

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

显著经常性第3级公允价值输入敏感度

按公允价值计价的贷款对关键假设的不利变化的敏感度如下：
2023年6月30日2022年12月31日
按公允价值持有的投资贷款$404,119 $925,938 
预期加权平均寿命(年)1.00.9
折扣率：
加息100个基点$(3,057)$(7,471)
加息200个基点$(6,071)$(14,830)
基础贷款的预期信用损失率：
增长10%$(2,454)$(5,574)
增长20%$(5,006)$(11,307)
预期预付率：
增长10%$(2,146)$(4,311)
增长20%$(4,157)$(7,480)

公允价值调节

下表列出了有关按公允价值经常性发放的3级贷款的其他信息：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
期初公允价值$748,618 $15,384 $925,938 $21,240 
购买— — 4,037 14 
本金支付(156,287)(5,724)(342,738)(11,747)
转账(191,634)11,966 (191,634)11,966 
计入收益的利息收入增加和公允价值调整3,422 (1,043)8,516 (890)
期末公允价值$404,119 $20,583 $404,119 $20,583 

零售和证书贷款及相关票据、证书和担保借款

由于贷款余额、利率和到期日是匹配的，并被完全相同利率和到期日的等额票据抵消，因此公司不承担由其成员付款依赖的自我导向零售计划(零售计划)提供资金的贷款的本金或利率风险。在2023年6月30日和2022年12月31日，用于估计零售票据、证书和担保借款的公允价值的贴现现金流方法使用与其相关贷款相同的预测净现金流。因此，由于零售票据、储值券及有抵押借款的设计依赖付款，因此为投资而持有的零售贷款的公允价值调整大部分被相应的公允价值调整所抵销。

与结构化计划交易相关的资产支持证券

与结构性计划交易相关的资产支持证券的重大不可观察投入、公允价值敏感性和公允价值前滚相关的上一年度比较披露如下所示，因为鉴于本期主要由2023年第二季度发生的新型结构性计划交易组成，各期间之间的可比性没有意义。请参阅“注6.证券化和可变利息实体了解更多信息。

28

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

与结构化计划交易相关的高级资产支持证券

截至2023年6月30日，与结构性计划交易相关的高级资产支持证券的公允价值为$142.8百万，预期加权平均寿命为1.5好几年了。贴现率是用来衡量这一3级资产公允价值的重要的不可观察的输入。最低、最高和加权平均贴现率假设为7.4截至2023年6月30日。假设贴现率上升100和200个基点，公允价值将减少1美元。2.0百万美元和美元3.9分别为100万美元。

下表提供了与结构化计划交易相关的第三级高级资产支持证券的其他信息，这些交易是在经常性的基础上按公允价值计量的：
截至三个月和六个月
2023年6月30日
期初公允价值$— 
加法144,680 
收到的现金(1,290)
未实现亏损变动(605)
期末公允价值$142,785 

与结构化计划交易相关的其他资产支持证券

无法观察到的重要输入

下表提供了有关用于以下项目的重要不可观察输入的量化信息
公司对与结构性计划交易相关的其他资产支持证券的第3级公允价值计量：
2023年6月30日
最低要求极大值加权的-
平均值
贴现率5.5 %6.6 %5.8 %
净累计预期损失率 (1)
7.2 %9.1 %8.3 %
累计预期提前还款额(1)
33.0 %34.0 %33.4 %
(1)    以未偿还抵押品余额的百分比表示。

29

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

重大经常性公允价值输入敏感度

下表介绍了与结构化计划交易相关的第3级其他资产支持证券对关键假设变化的公允价值敏感度的不利变化：
2023年6月30日
持有权益的公允价值$16,980 
预期加权平均寿命(年)1.6
贴现率
加息100个基点$(193)
加息200个基点$(388)
预期损失率
增长10%$(390)
增长20%$(798)
预期预付率
增长10%$(216)
增长20%$(496)

公允价值调节

下表提供了与结构化计划交易相关的第三级其他资产支持证券的其他信息，这些证券是在经常性的基础上按公允价值计量的：
截至三个月截至六个月
2023年6月30日
期初公允价值$10,397 $12,469 
加法8,667 8,780 
收到的现金(2,084)(4,269)
期末公允价值$16,980 $16,980 


30

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

S服务性资产

无法观察到的重要输入

下表提供了有关该公司出售给投资者的贷款相关服务资产的3级公允价值计量所使用的重大不可观察投入的量化信息：
2023年6月30日2022年12月31日
最低要求极大值加权的-
平均值		最低要求极大值加权的-
平均值
贴现率7.5 %16.4 %9.9 %7.5 %16.4 %10.1 %
净累计预期损失率 (1)
2.0 %36.4 %15.4 %2.1 %36.7 %15.6 %
累计预期提前还款额(1)
17.0 %47.7 %32.9 %15.8 %47.2 %35.9 %
总市场服务利率(未偿还本金余额的年利率)(2)
0.62 %0.62 %0.62 %0.62 %0.62 %0.62 %
(1)    以贷款原始本金余额的百分比表示。
(2)    包括估计支付给假想的第三方服务商的托收费用。

显著经常性水平-3公允价值输入敏感度

该公司为服务资产选择最具代表性的市场服务费率本身就是一种判断。本公司审查其贷款的第三方服务利率、类似信贷部门的贷款以及第三方评估公司提供的市场服务基准分析(如果可用)。下表显示了使用不同市场维修率假设计算的对维修资产估计公允价值的影响：
6月30日，
2023		2022年12月31日
加权平均市场服务率假设
0.62 %0.62 %
公允价值变动自：
维修率提高了0.10%
$(9,923)$(10,505)
维修率下降0.10%
$9,923 $10,505 

下表列出维修资产对关键假设不利变化的公允价值敏感度：
6月30日，
2023		2022年12月31日
维修资产的公允价值$85,387 $84,308 
贴现率
加息100个基点$(726)$(726)
加息200个基点$(1,453)$(1,451)
预期损失率
增长10%$(1,069)$(1,037)
增长20%$(2,137)$(2,074)
预期预付率
增长10%$(1,790)$(1,994)
增长20%$(3,581)$(3,989)

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

公允价值调节

下表列出了按公允价值经常性计量的第三级维修资产的补充信息：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
期初公允价值$89,241 $72,112 $84,308 $67,726 
发行(1)
13,576 29,090 27,701 51,455 
计入Marketplace收入的公允价值变动(17,074)(21,034)(29,650)(38,013)
其他净变动(356)(741)3,028 (1,741)
期末公允价值$85,387 $79,427 $85,387 $79,427 
(1)    表示销售相关贷款的损益。

未按公允价值记录的金融工具、资产和负债

下表列出了未按公允价值记录的金融工具、资产和负债的公允价值层次：
2023年6月30日账面金额1级输入2级输入第3级输入余额为
公允价值
资产：
为投资持有的贷款和租赁，净额$5,178,186 $— $— $5,408,746 $5,408,746 
其他资产37,375 — 36,393 1,359 37,752 
总资产$5,215,561 $— $36,393 $5,410,105 $5,446,498 
负债：
存款 (1)
$829,798 $— $— $826,478 $826,478 
借款11,215 — 561 10,654 11,215 
其他负债59,342 — 28,260 31,082 59,342 
总负债$900,355 $— $28,821 $868,214 $897,035 
2022年12月31日账面金额1级输入2级输入第3级输入余额为
公允价值
资产：
为投资持有的贷款和租赁，净额$4,705,302 $— $— $4,941,825 $4,941,825 
其他资产36,646 — 35,300 1,397 36,697 
总资产$4,741,948 $— $35,300 $4,943,222 $4,978,522 
负债：
存款 (1)
$860,808 $— $— $860,808 $860,808 
借款66,773 — 2,619 64,154 66,773 
其他负债62,247 — 30,311 31,936 62,247 
总负债$989,828 $— $32,930 $956,898 $989,828 
(1)    不包括没有确定或合同到期日的存款负债。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

8. 财产、设备和软件，净值

财产、设备和软件，净额，由以下部分组成：
2023年6月30日2022年12月31日
软件(1)
$188,817 $174,360 
租赁权改进31,214 31,214 
计算机设备24,234 27,410 
家具和固定装置6,088 6,088 
全部财产、设备和软件250,353 239,072 
累计折旧和摊销(98,745)(102,599)
财产、设备和软件合计，净额$151,608 $136,473 
(1)    包括$66.51000万美元和300万美元43.71亿美元用于内部开发的软件开发，1美元4.11000万美元和300万美元3.0分别截至2023年6月30日和2022年12月31日，正在进行定制购买软件的开发工作。

财产、设备和软件的折旧和摊销费用为#美元。10.61000万美元和300万美元21.82023年第二季度和上半年分别为2.5亿美元。财产、设备和软件的折旧和摊销费用为#美元。9.31000万美元和300万美元18.82022年第二季度和上半年分别为2.5亿美元。

9. 商誉与无形资产

商誉

公司的商誉余额为#美元。75.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，均为1.2亿美元。《公司》做到了不是没有记录2023年第二季度和2022年上半年的任何商誉减值费用。商誉不摊销，但须接受在每个日历年第四季度进行的年度减值测试。有关更多详细信息，请参阅“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注1.主要会计政策摘要“在年度报告中。

无形资产

无形资产由客户关系组成。扣除累计摊销后的无形资产计入资产负债表中的“其他资产”。账面总值和净值以及累计摊销情况如下：
2023年6月30日2022年12月31日
总账面价值$54,500 $54,500 
累计摊销(40,333)(38,166)
账面净值$14,167 $16,334 

客户关系无形资产加速摊销，从十至十四年。2023年第二季度和上半年与无形资产相关的摊销费用为#美元1.01000万美元和300万美元2.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。2022年第二季度和上半年与无形资产相关的摊销费用为#美元1.21000万美元和300万美元2.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。曾经有过不是2023年第二季度和2022年上半年的减值亏损。

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

截至2023年6月30日的无形资产预期未来摊销费用如下：
2023$2,031 
20243,549 
20252,901 
20262,252 
20271,603 
此后1,831 
总计$14,167 

10. 其他资产

其他资产包括：
6月30日，
2023		2022年12月31日
递延税项净资产(1)
$169,317 $173,687 
维修资产(2)
86,369 85,654 
经营性租赁资产55,436 63,872 
非流通性股权投资45,825 38,320 
无形资产，净额 (3)
14,167 16,334 
其他122,269 122,439 
其他资产总额$493,383 $500,306 
(1)    请参阅“注15.所得税“了解更多细节。
(2)    维修资产相关贷款的未偿还本金余额总额为#美元。10.43亿美元和3,000美元11.0分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。
(3)    请参阅“附注9.商誉和无形资产“了解更多细节。

11. 存款

存款由以下部分组成：
6月30日，
2023		2022年12月31日
计息存款：
储蓄和货币市场账户$4,638,377 $3,616,657 
支票账户1,185,574 1,681,095 
存单829,798 860,808 
总计$6,653,749 $6,158,560 
无息存款189,786 233,993 
总存款$6,843,535 $6,392,553 

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

2023年6月30日存单总额预定到期情况如下：
2023$460,024 
2024347,992 
202510,528 
20261,139 
20279,217 
此后898 
存单合计$829,798 

下表列出了截至2023年6月30日，超过联邦存款保险公司(FDIC)25万美元上限的存单金额，按到期前的剩余时间划分：
三个月或更短时间超过3个月至
6个月		超过6个月至
12个月		完毕
12个月		总计
存单$2,351 $4,658 $3,536 $3,913 $14,458 

12. 借款

短期借款：

本公司订立回购协议，根据该协议，本公司出售证券(须于指定的未来日期及价格回购该等证券)以换取现金。根据该公司的回购协议，未偿还债务总额为$0.6百万美元和美元2.62023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。

此外，该公司有可供借贷的能力，得梅因的FRB和FHLB总额为#美元。4.13亿美元和3,000美元605.51000万美元，质押抵押品总额为$5.33亿美元和3,000美元754.0分别为2023年6月30日和2022年12月31日。

长期债务：

下表汇总了该公司截至所示日期的长期债务：
2023年6月30日2022年12月31日
PPPLF的进展 (1):
未偿债务总额(固定利率0.35%)
$10,654 $64,154 
质押担保品
$17,640 $66,971 
零售票据、储税券及有抵押借款(2):
未偿债务总额
$26,837 $55,425 
结构化计划借款的应付金额 (3):
未偿债务总额
$4,460 $8,085 
质押担保品
$5,972 $9,708 
(1)    以本公司发起的SBA PPP贷款为抵押。PPPLF借款的到期日与质押的SBA PPP贷款的到期日相匹配。当SBA免除贷款时，公司将支付相应的PPPLF预付款。
(2)    本公司不承担由零售票据提供资金的贷款的本金或利率风险，因为贷款余额、利率和到期日是匹配的，并由等额的票据余额与完全相同的
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

利率和到期日相同。自2020年12月31日起，LendingClub停止发售及销售零售票据。随着借款人支付相关款项，未偿还零售票据的总余额将继续下降。
(3)    包括由第三方投资者持有的某些合并VIE的证书参与和证券，并以“以公允价值持有的投资贷款”作为担保，总额为$1.81000万美元和300万美元4.02000万美元和“受限现金”4.21000万美元和300万美元5.7分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。

13. 其他负债

其他负债包括：
6月30日，
2023		2022年12月31日
经营租赁负债$68,095 $77,291 
应付账款和应计费用60,815 98,173 
应支付给投资者(1)
28,260 30,311 
其他93,766 86,842 
其他负债总额$250,936 $292,617 
(1)    代表公司收取并待支付给投资者的贷款的本金和利息。

14. 员工激励计划

公司的股权激励计划规定向员工、高级管理人员和董事授予奖励，包括限制性股票单位(RSU)、基于业绩的限制性股票单位(PBRSU)、现金奖励和股票期权。

基于股票的薪酬

列于损益表“薪酬和福利”支出的股票薪酬支出在所列各期间如下：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
RSU和PBRSU$18,145 $19,804 $32,437 $37,167 
股票期权— 20 — 40 
基于股票的薪酬费用，毛18,145 19,824 32,437 37,207 
减去：资本化的股票薪酬支出2,317 2,051 4,721 3,740 
基于股票的薪酬费用，净额$15,828 $17,773 $27,716 $33,467 

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

限售股单位

下表汇总了公司RSU的活动：
数
单位数		加权的-
平均值
授予日期
公允价值
未归属于2022年12月31日
8,672,626 $12.94 
授与6,299,789 $7.71 
既得(2,761,401)$11.96 
没收/过期(1,480,127)$12.72 
未归属于2023年6月30日
10,730,887 $10.15 

于2023年上半年，本公司授予6,299,789*公允价值合计为美元的RSU48.61000万美元。

截至2023年6月30日，98.8与未归属RSU相关的未确认补偿成本，预计将在下一年确认2.0数年，可被没收。

基于业绩的限制性股票单位

PBRSU是限制性股票单位奖励，是根据在预先设定的业绩期间内某些预先设定的业绩指标的成就而获得的。该公司的每个杰出的PBRSU奖项都有一个基于市场的业绩指标，其中三年制绩效期间，在此期间，任何赚取的部分将立即归属。对于这些PBRSU奖励，奖励的补偿支出在授予时固定(纳入实现基于市场的指标的可能性)，并在业绩期间支出。

下表汇总了公司PBRSU的活动：
数
单位数		加权的-
平均值
授予日期
公允价值
未归属于2022年12月31日
1,754,898 $11.19 
授与807,499 $7.15 
既得(870,766)$4.22 
没收/过期(104,084)$11.77 
未归属于2023年6月30日
1,587,547 $12.63 

于2023年上半年，本公司授予807,499*PBRSU，公允价值合计为#美元5.81000万美元。

截至2023年6月30日，9.4未确认的与未授权的PBRSU有关的补偿成本，预计将在未来几年确认1.8数年，可被没收。

15. 所得税

在2023年第二季度和上半年，公司记录的所得税支出为$4.71000万美元和300万美元8.82000万美元，相当于有效税率31.7%和27.1%。第二季度有效税
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

税率与法定税率不同，因为它受到税收抵免等经常性项目的有利影响，而受到高管薪酬不可扣除部分的不利影响。此外，实际税率受到与股票薪酬相关期间确认的离散税务影响的不利影响。在2022年第二季度和上半年，公司记录的所得税优惠为132.01000万美元和300万美元127.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。2022年第二季度和上半年的所得税优惠主要是由于发放了一笔135.31,000,000美元对公司递延税项资产的估值津贴，由1美元部分抵销3.3的州所得税支出。

下表汇总了公司的递延税项净资产：
6月30日，
2023		2022年12月31日
递延税项资产，扣除负债后的净额$216,929 $221,408 
估值免税额(47,612)(47,721)
递延税项资产，扣除估值准备后的净额$169,317 $173,687 

16. 租契

出租人安排

本公司有出租人安排，包括销售型设备租赁(设备融资)。这种安排可包括在租赁期结束时续订或购买租赁设备的选择权。2023年第二季度和上半年，设备融资赚取的利息为#美元2.31000万美元和300万美元5.21000万美元，并计入损益表上“为投资而持有的贷款和租赁的利息和手续费”。2022年第二季度和上半年，设备融资赚取的利息为#美元2.51000万美元和300万美元5.1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

设备财务资产的构成如下：
6月30日，
2023		2022年12月31日
应收租赁款$120,046 $137,969 
未担保的剩余资产价值35,105 39,262 
非劳动收入(13,816)(17,786)
递延费用738 874 
总计$142,073 $160,319 

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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

根据截至2023年6月30日公司出租人安排的到期日，未来的最低租赁付款如下：
2023$24,987 
202440,333 
202529,078 
202617,503 
20277,881 
此后5,539 
租赁付款总额$125,321 
贴现效应(5,275)
未来最低租赁付款的现值$120,046 

承租人安排

该公司拥有各种经营租约，包括其在加利福尼亚州旧金山的总部，以及犹他州盐湖城和马萨诸塞州波士顿地区的办公空间。截至2023年6月30日，租赁协议的剩余租赁期限约为一年至八年。一些租赁协议包括将租赁期延长最多一年的选项十五年。截至2023年6月30日，公司承诺提供0.42000万美元现金和美元1.12000万美元的信用证作为与其租赁协议相关的保证金。

与租赁有关的资产负债表信息如下：
净资产和租赁负债资产负债表分类2023年6月30日2022年12月31日
经营性租赁资产其他资产$55,436 $63,872 
经营租赁负债其他负债$68,095 $77,291 

租赁费用净额的构成如下：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
净租赁成本损益表分类2023202220232022
经营租赁成本入住率$(3,334)$(4,366)$(6,262)$(8,846)
转租收入其他非利息收入— 1,310 — 2,847 
净租赁成本$(3,334)$(3,056)$(6,262)$(5,999)

与公司经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
非现金经营活动：
获得或调整租赁资产，以换取新的、修订的和修改的经营租赁负债$— $— $(4,664)$— 


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截至2023年6月30日，公司在经营租赁项下的未来最低未贴现租赁付款如下：
经营租赁
付款
2023$6,434 
202412,798 
202513,129 
202611,710 
202710,987 
此后27,238 
租赁付款总额$82,296 
贴现效应(14,201)
未来最低租赁付款的现值$68,095 

在计算公司经营租赁资产和负债时使用的加权平均剩余租赁期限和贴现率如下：
租赁期限和贴现率2023年6月30日
加权平均剩余租赁年限(年)6.7
加权平均贴现率5.39 %

17. 承付款和或有事项

经营租赁承诺额

有关本公司经营租赁承诺的讨论，请参阅“附注16.租契”

贷款回购义务

如果借款人或教育和患者服务提供商的身份被盗或某些其他类型的欺诈行为，本公司通常被要求回购贷款或其中的利息。本公司亦可回购与某些客户住宿有关的贷款或利息。关于某些贷款销售，该公司同意，如果在某些情况下违反了关于此类贷款的陈述和担保，则将回购此类贷款。该公司认为，此类拨备是惯例，符合机构贷款和证券化市场标准。

资金不足的贷款承诺

截至2023年6月30日和2022年12月31日，无资金贷款承诺的合同金额为1美元。108.91000万美元和300万美元138.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。请参阅“附注5.按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失拨备“关于无资金来源的贷款承诺准备金的更多细节。

法律

该公司在诉讼或监管背景下受到各种索赔的影响。这些事项包括诉讼，包括但不限于推定的集体诉讼和在正常业务过程中产生的常规诉讼事项。此外，该公司及其业务做法和对许可和
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(未经审计)

其他监管要求，须接受联邦和州监管机构的定期检查、调查、查询或请求、执法行动和其他程序，包括直接监管本公司和/或LC银行的联邦银行监管机构。这些索赔和诉讼中的大多数涉及或由涉嫌违反州或联邦法律和监管规定的行为引起，或涉及据称的商业纠纷或消费者投诉。本公司应计与或有事项有关的费用，当此类索赔可能造成损失并且损失金额可合理估计时。在确定索赔造成的损失是否可能以及损失是否可以合理估计时，本公司至少每季度根据潜在的相关事实和法律发展审查和评估其诉讼和监管事项。如果本公司确定不可能出现不利结果或无法合理估计损失金额，则本公司不会因潜在的诉讼损失而应计。在这些情况下，公司披露了合理可能损失的估计或范围，如果可以做出这种估计的话。除下文另有特别注明外，本公司目前并不相信有可能估计与下述事项有关的合理可能亏损或合理可能亏损范围。

与公司业务实践、许可和遵守适用法律有关的监管审查和行动

本公司正在并一直受到联邦和州监管机构就本公司的业务实践、经营其业务所需的许可证以及符合适用法律(包括其许可证的要求和适用于其业务的监管框架)进行的定期询问、审查和执法行动。

该公司定期与各种监管机构就其业务模式进行讨论，并与纽约金融服务部(NYDFS)进行了类似的讨论。在与NYDFS进行此类讨论的过程中，本公司决定自愿遵守NYDFS的某些规则和规定，尽管它不是经营国家银行的银行控股公司。收购后，该公司已将其纽约州执照返还给NYDFS。

过去，本公司成功地解决此类问题的方式对其任何时期的财务运营结果并不重要，也不会对本公司开展业务的能力造成实质性限制。然而，不能保证这些事项或其他类似事项在发生或发生时的时间、结果或后果。

18. 监管要求

LendingClub和LC Bank受到FRB和货币监理署(OCC)的全面监督、审查和执法，包括FRB和OCC分别采用的大致类似的资本充足率要求。这些要求为普通股第一级(CET1)基于风险的资本、第一级基于风险的资本、基于风险的总资本和第一级杠杆率确立了所需的最低比率；为基于风险的资本比率设定了资产和某些其他项目的风险加权；并定义了符合资本要求的资本。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取某些强制性行动，并可能采取额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司产生直接的实质性影响。

根据巴塞尔银行监管委员会对美国银行组织的标准化方法(美国巴塞尔III)资本框架的最低资本要求是：CET1风险基础资本比率为4.5%，一级风险资本比率为6.0%，总风险基础资本比率为8.0%，一级杠杆比率为4.0%。此外，2.5%的资本保护缓冲(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上，以避免在资本分配、股票回购和某些可自由支配的奖金支付方面的某些限制。除了这些指导方针外，监管机构还会评估任何特定机构的
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(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

资本充足率基于众多因素，并可能要求特定银行组织将资本维持在高于美国巴塞尔协议III资本框架规定的一般适用最低水平的水平。在这方面，除非FRB和OCC另有指示，否则我们已为公司和LC Bank作出承诺(至2024年2月)，将CET1基于风险的资本比率维持在11.0%，一级风险资本充足率高于11.0%，基于风险的总资本比率高于13.0%，第1级杠杆率为11.0%.

下表汇总了公司的监管资本金额(以百万为单位)和比率：
租借俱乐部2023年6月30日2022年12月31日
所需的最低要求加所需的建行
非杠杆率
金额比率金额比率
CET1资本 (1)
$1,053.5 16.1 %$1,005.8 15.8 %7.0 %
一级资本$1,053.5 16.1 %$1,005.8 15.8 %8.5 %
总资本$1,138.3 17.4 %$1,088.1 17.1 %10.5 %
第1级杠杆$1,053.5 12.4 %$1,005.8 14.1 %4.0 %
风险加权资产$6,526.5 不适用$6,360.7 不适用不适用
季度调整后平均资产$8,522.6 不适用$7,119.0 不适用不适用
不适用-不适用
(1)     包括根据美国公认会计原则定义的普通股股东权益和根据监管资本准则进行的某些调整，包括增加CECL过渡福利以及商誉和其他无形资产的扣除。

下表汇总了LC-Bank的监管资本金金额(单位：百万)和比率：
LendingClub银行2023年6月30日2022年12月31日
所需的最低要求加所需的建行
非杠杆率
金额比率金额比率
CET1资本 (1)
$939.3 14.7 %$852.2 13.8 %7.0 %
一级资本$939.3 14.7 %$852.2 13.8 %8.5 %
总资本$1,022.6 16.0 %$932.4 15.1 %10.5 %
第1级杠杆$939.3 11.3 %$852.2 12.5 %4.0 %
风险加权资产$6,406.5 不适用$6,194.0 不适用不适用
季度调整后平均资产$8,300.0 不适用$6,795.2 不适用不适用
不适用-不适用
(1)     包括根据美国公认会计原则定义的普通股股东权益和根据监管资本准则进行的某些调整，包括增加CECL过渡福利以及商誉和其他无形资产的扣除。

为了应对新冠肺炎疫情，联邦储备委员会、货币政策委员会和联邦存款保险公司通过了一项最终规则，涉及CECL下信贷损失准备的监管资本处理。在规则允许的情况下，公司选择推迟CECL对监管资本的估计影响，从而产生CET1资本收益$35截至2021年12月31日，为2.5亿美元。这项福利将在2022年1月1日开始的三年过渡期内以每年25%的速度逐步取消，直至2025年1月1日。

《联邦存款保险法》规定了一种“迅速纠正行动”(PCA)制度。PCA制度规定了从“资本充足”到“资本严重不足”的资本化类别。一家机构的PCA类别主要由其监管资本比率决定。PCA要求采取补救行动，并施加随着其PCA资本类别下降而变得越来越严格的限制，包括接受和/或展期经纪存款的能力。2023年6月30日和2022年12月31日，
42

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

公司和LC银行的监管资本比率超过了被视为资本充足的机构所需的门槛，并满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。自2023年6月30日以来，管理层认为没有任何事件或条件会改变公司的分类。

联邦法律和法规限制了国家银行可能支付的股息。一家全国性银行在未经监理局明确批准的情况下支付的股息，限于该银行前两个日历年的留存净利润加上截至本日历年宣布分红之日的留存净利润。根据OCC的定义，留存净利润由净收入减去在此期间宣布的股息组成。此外，根据与OCC的运营协议(运营协议)，LC银行在宣布任何股息之前，必须获得OCC的书面不反对决定。LC Bank在2023年上半年或2022年期间没有宣布股息。请参阅“第一部分--项目1.业务--监管和监督--确保安全和稳健的广泛权力“在我们的年度报告中，供进一步讨论经营协议。

联邦法律对银行及其非银行附属机构之间的信贷和非信贷交易的金额和条款进行了限制。这些承保交易不得超过银行与任何单一非银行关联公司的资本和盈余的10%(就此而言，指根据基于风险的资本规则计算的一级和二级资本，加上排除在二级资本之外的ACL余额)以及银行与其所有非银行关联公司的资本和盈余的20%。作为信贷延伸的担保交易可能需要质押抵押品，以向银行提供额外的安全保障。

19. 其他非利息收入和非利息支出

其他非利息收入包括：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
推荐收入$1,531 $4,025 $2,979 $7,716 
出售可供出售的证券的已实现收益— — — 36 
其他1,504 3,423 3,412 9,587 
其他非利息收入合计$3,035 $7,448 $6,391 $17,339 

其他非利息支出包括以下费用：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
消费信贷服务$2,480 $5,670 $7,447 $11,194 
其他12,842 11,751 25,578 20,231 
其他非利息支出合计$15,322 $17,421 $33,025 $31,425 

20. 细分市场报告

公司将经营部门定义为公司的组成部分，公司首席执行官和首席财务官定期评估这些部门的离散财务信息，以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的法律组织结构进行审查的，母公司控股公司及其全资子公司LC银行的产品和服务是单独提供的。所得税是以独立的实体为基础记录的，因此每个经营部门确定所得税费用或福利，就像它提交了单独的纳税申报单一样。
43

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)


该公司的所有收入都来自美国。由于利率上升和宏观经济波动，本公司经历了市场投资者需求的减少。因此，在2023年第二季度和上半年，一家市场银行投资者占了14占总净收入的%。在所列任何期间，没有其他个人借款人或市场投资者占总净收入的10%或更多。

LendingClub银行

LC-Bank运营部门代表国家银行法人实体，反映收购后的运营活动。这一细分市场提供全面的金融产品和解决方案，包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款，保留用于投资的贷款，向投资者出售贷款，并管理与存款持有人的关系。

LendingClub公司(仅限母公司)

LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司法人实体，主要反映收购前公司的运营情况。这项活动包括但不限于收购前提供的贷款的服务费收入，以及与收购前达成的零售计划和结构性计划交易有关的利息收入和利息支出。

各分部的财务信息如下表所示：
租借俱乐部
银行		租借俱乐部
公司
(仅限家长)		公司间
淘汰		合并合计
截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，
20232022202320222023202220232022
非利息收入：
市场收入$62,006 $191,087 $7,772 $11,167 $13,005 $4,130 $82,783 $206,384 
其他非利息收入21,743 20,041 2,431 3,914 (21,139)(16,507)3,035 7,448 
非利息收入总额83,749 211,128 10,203 15,081 (8,134)(12,377)85,818 213,832 
利息收入：
利息收入210,514 120,152 3,972 8,316 — — 214,486 128,468 
利息支出(66,546)(6,213)(1,288)(6,029)— — (67,834)(12,242)
净利息收入143,968 113,939 2,684 2,287 — — 146,652 116,226 
净收入合计227,717 325,067 12,887 17,368 (8,134)(12,377)232,470 330,058 
信贷损失准备金(66,611)(70,566)16 — — — (66,595)(70,566)
非利息支出(142,563)(196,636)(16,650)(25,127)8,134 12,377 (151,079)(209,386)
所得税前收益(亏损)收益(费用)18,543 57,865 (3,747)(7,759)— — 14,796 50,106 
所得税优惠(费用)(5,429)(17,318)743 85,864 — 63,408 (4,686)131,954 
净收益(亏损)$13,114 $40,547 $(3,004)$78,105 $— $63,408 $10,110 $182,060 
资本支出$15,857 $15,783 $— $— $— $— $15,857 $15,783 
折旧及摊销$7,073 $3,510 $4,565 $7,047 $— $— $11,638 $10,557 

44

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

租借俱乐部
银行		租借俱乐部
公司
(仅限家长)		公司间
淘汰		合并合计
截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，
20232022202320222023202220232022
非利息收入：
市场收入$134,694 $355,922 $20,880 $26,298 $22,843 $4,130 $178,417 $386,350 
其他非利息收入40,904 39,539 4,984 8,137 (39,497)(30,337)6,391 17,339 
非利息收入总额175,598 395,461 25,864 34,435 (16,654)(26,207)184,808 403,689 
利息收入：
利息收入408,844 219,975 8,055 20,146 — — 416,899 240,121 
利息支出(120,442)(9,857)(3,101)(14,358)— — (123,543)(24,215)
净利息收入288,402 210,118 4,954 5,788 — — 293,356 215,906 
净收入合计464,000 605,579 30,818 40,223 (16,654)(26,207)478,164 619,595 
信贷损失准备金(137,195)(123,075)16 — — — (137,179)(123,075)
非利息支出(290,946)(375,095)(34,095)(51,702)16,654 26,207 (308,387)(400,590)
所得税前收益(亏损)收益(费用)35,859 107,409 (3,261)(11,479)— — 32,598 95,930 
所得税优惠(费用)(9,685)(29,673)863 103,591 — 53,048 (8,822)126,966 
净收益(亏损)$26,174 $77,736 $(2,398)$92,112 $— $53,048 $23,776 $222,896 
资本支出$32,255 $37,358 $— $— $— $— $32,255 $37,358 
折旧及摊销$13,967 $7,010 $10,025 $14,586 $— $— $23,992 $21,596 
45

LendingClub公司
简明合并财务报表附注
(表格金额以千为单位，但股票和每股金额、比率或注明的除外)
(未经审计)

LendingClub银行LendingClub公司
(仅限家长)		公司间
淘汰		合并合计
 2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
资产
现金和现金等价物合计$1,176,563 $1,020,874 $74,632 $56,475 $(47,271)$(20,319)$1,203,924 $1,057,030 
受限现金— — 41,206 75,409 (6,414)(7,955)34,792 67,454 
可按公允价值出售的证券515,466 329,287 8,113 16,415 — — 523,579 345,702 
按公允价值持有的待售贷款250,361 110,400 — — — — 250,361 110,400 
为投资持有的贷款和租赁，净额5,178,186 4,705,302 — — — — 5,178,186 4,705,302 
按公允价值持有的投资贷款390,654 906,711 13,465 19,227 — — 404,119 925,938 
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款— — 26,837 55,425 — — 26,837 55,425 
财产、设备和软件，净额127,438 102,274 24,170 34,199 — — 151,608 136,473 
对子公司的投资— — 797,899 755,319 (797,899)(755,319)— — 
商誉75,717 75,717 — — — — 75,717 75,717 
其他资产335,118 339,341 177,798 173,851 (19,533)(12,886)493,383 500,306 
总资产8,049,503 7,589,906 1,164,120 1,186,320 (871,117)(796,479)8,342,506 7,979,747 
负债与权益
总存款6,897,220 6,420,827 — — (53,685)(28,274)6,843,535 6,392,553 
借款10,654 64,154 5,021 10,704 — — 15,675 74,858 
按公允价值计算的零售票据、储税券及有抵押借款— — 26,837 55,425 — — 26,837 55,425 
其他负债156,563 189,185 113,921 116,318 (19,548)(12,886)250,936 292,617 
总负债7,064,437 6,674,166 145,779 182,447 (73,233)(41,160)7,136,983 6,815,453 
总股本985,066 915,740 1,018,341 1,003,873 (797,884)(755,319)1,205,523 1,164,294 
负债和权益总额$8,049,503 $7,589,906 $1,164,120 $1,186,320 $(871,117)$(796,479)$8,342,506 $7,979,747 

46

LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q(Report)中的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。除了历史简明的综合财务信息外，以下讨论还包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括本报告下文和其他部分以及“第一部分--项目”1a中讨论的因素。本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告(年报)中的“风险因素”，经“第II部分-第11A项”修订。风险因素“在这份报告中。本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。

47

LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
概述

LendingClub是美国领先的数字市场银行。该公司成立于2006年，通过利用技术、数据科学和独特的市场模式，将传统的信贷产品--分期贷款--带入了数字时代。通过这样做，我们成为了美国最大的无担保个人贷款提供商之一。2021年2月，LendingClub完成对Radius的收购，成为一家银行控股公司，并成立LC Bank作为其全资子公司。我们通过LC Bank运营我们的绝大多数业务，作为贷款的贷款人和发起人，以及作为美国一家受监管和屡获殊荣的数字银行。

执行摘要

利率环境和更广泛的经济波动正在对我们的业务产生不利影响，主要是通过投资者对市场贷款的需求和定价。虽然我们预计这些逆风将持续下去，但我们正在谨慎地管理业务，继续我们纪律严明的信贷承销，并开发新的结构来满足贷款投资者不断变化的需求。我们保持了强劲的流动性和资本水平，并尽管经济环境充满挑战，但仍取得了以下成果。

•贷款来源： 2023年第二季度的贷款发放量环比减少277.1美元，降幅为12%，同比减少18亿美元，降幅为48%，主要原因是无担保个人贷款发放量下降。我们将成交量的减少归因于利率环境的上升。
◦2023年第二季度按摊销成本持有的用于投资的贷款金额环比减少344.6美元，降幅为34%，同比减少363.7美元，降幅为36%。
◦2023年第二季度和第一季度，按摊销成本计算的贷款来源HFI占贷款来源的百分比分别为33%和44%，2022年第二季度为27%。任何时期的贷款发放量百分比取决于许多因素，包括季度贷款发放量、风险调整回报、流动性和一般监管资本考虑因素。

•总净收入：2023年第二季度总净收入环比下降1320万美元，降幅5%，同比下降9760万美元，降幅30%。
◦市场收入：2023年第二季度市场收入环比下降1,290万美元，降幅13%，同比下降123.6美元，降幅60%。这一环比下降的主要原因是贷款销售价格下降，以及与上一季度预付款放缓有关的一次性收入收益。同比下降主要是由于市场贷款的发放量和定价较低。
◦净利息收入：2023年第二季度的净利息收入环比相对持平，同比增长3040万美元，增幅为26%。这一增长主要是由利息收入增加，原因是当期留作HFI的贷款平均余额较高，但被较高的利息部分抵消存款利率.
◦净息差：2023年第二季度的净息差为7.1%，低于2023年第一季度的7.5%和2022年第二季度的8.5%，主要是由于存款利率上升。

•信贷损失准备金：2023年第二季度信贷损失准备金环比和同比减少400万美元，降幅为6%。减少主要是由于按摊销成本计算的HFI贷款额及相关的初步信贷损失拨备较低，但有关减幅因净现值(NPV)对先前贷款年期的贴现效应及额外的质量拨备反映预期亏损温和增加及经济前景不佳而部分抵销。

48

LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
•非利息支出总额：2023年第二季度的非利息支出总额环比减少620万美元，降幅为4%，同比减少5830万美元，降幅为28%。这一下降主要是由于我们于2023年1月实施的成本削减和重组计划导致员工人数减少，以及基于较低的起始量和对费用的审慎管理而导致可变营销费用的减少。

•净收入：2023年第二季度净利润环比下降360万美元，降幅26%，同比下降172.0美元，降幅94%。2022年第二季度的净收入包括1.353亿美元的税收优惠，这是由于我们的大部分估值津贴与我们的递延税项资产冲销。

•稀释每股收益：2023年第二季度稀释后每股收益为0.09美元，而2023年第一季度为0.13美元，去年同期为1.73美元。2022年第二季度的稀释每股收益包括每股1.28美元的递延税额估值准备逆转带来的收益。

•拨备前净收入：2023年第二季度拨备前净收入环比下降700万美元，降幅8%，同比下降3930万美元，降幅33%，反映出非利息收入下降，非利息支出下降部分抵消了下降的影响。

•现金和现金等价物：截至2023年6月30日的现金和现金等价物总额环比减少433.1美元，降幅26%，同比增加161.9美元，降幅16%。这一环比下降反映出现金状况较低，主要是由于经纪存款的计划到期日。

•总资产： 截至2023年6月30日的总资产环比减少411.5美元，降幅为5%，主要是由于存款减少导致现金和现金等价物减少。截至2023年6月30日的总资产同比增加22亿美元，增幅35%，主要反映了贷款HFI的增长以及由于存款增长而导致的现金和现金等价物的增加。

•存款：截至2023年6月30日的总存款环比减少375.3美元，降幅为5%，同比增加23亿美元，降幅为51%。按季减少主要是由于经纪存款的计划到期日。截至2023年6月30日，联邦存款保险公司(FDIC)保险的存款约占总存款的85%。

•总股本：截至2023年6月30日的总股本环比增加1,480万美元，增幅1%，同比增长126.4美元，增幅12%，主要反映了这一时期产生的净收入。

上述总结应与本管理层对财务状况和经营成果的整体讨论和分析一并阅读。有关我们的运营部门的其他讨论，请参阅“细分市场信息.”

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LendingClub公司
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
财务亮点
我们定期审查几个指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定趋势、制定财务预测和做出战略决策。以下是我们精选的各个时期的财务指标：
截至及截至以下三个月
截至6月30日及截至6月30日的6个月，
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		20232022
非利息收入$85,818 $98,990 $213,832 $184,808 $403,689 
净利息收入146,652 146,704 116,226 293,356 215,906 
净收入合计232,470 245,694 330,058 478,164 619,595 
非利息支出151,079 157,308 209,386 308,387 400,590 
预提净收入 (1)
81,391 88,386 120,672 169,777 219,005 
信贷损失准备金66,595 70,584 70,566 137,179 123,075 
所得税前收益(费用)14,796 17,802 50,106 32,598 95,930 
所得税优惠(费用)(4,686)(4,136)131,954 (8,822)126,966 
净收入10,110 13,666 182,060 23,776 222,896 
取消纳税评估免税额带来的所得税收益不适用不适用135,300 不适用135,300 
不含所得税优惠的净收入 (1)(2)
$10,110 $13,666 $46,760 $23,776 $87,596 
基本每股收益$0.09 $0.13 $1.77 $0.22 $2.18 
稀释每股收益$0.09 $0.13 $1.73 $0.22 $2.13 
不包括所得税优惠的稀释每股收益 (1)(2)
$0.09 $0.13 $0.45 $0.22 $0.85 
LendingClub公司业绩指标：
净息差7.1 %7.5 %8.5 %7.3 %8.4 %
效率比 (3)
65.0 %64.0 %63.4 %64.5 %64.7 %
平均股本回报率(ROE)3.4 %4.6 %33.8 %4.0 %24.4 %
平均总资产回报率(ROA)0.5 %0.7 %5.5 %0.6 %4.0 %
市场营销占贷款发放量的百分比1.2 %1.2 %1.6 %1.2 %1.7 %
LendingClub Corporation资本指标：
普通股一级资本比率16.1 %15.6 %20.0 %
第1级杠杆率12.4 %12.8 %16.2 %
普通股每股账面价值$11.09 $11.08 $10.41 
每股普通股有形账面价值(1)
$10.26 $10.23 $9.50 
贷款发放量(单位：百万)(4):
市场贷款$1,353 $1,286 $2,819 $2,639 $5,180 
为投资而持有的贷款来源657 1,002 1,021 1,659 1,877 
贷款总发放量$2,011 $2,288 $3,840 $4,298 $7,057 
为投资而持有的贷款发放量占总贷款发放量的百分比33 %44 %27 %39 %27 %
服务组合AUM(单位：百万) (5):
总服务组合$15,669 $16,060 $14,783 
为他人服务的贷款$10,204 $10,504 $11,382 
(1)这代表了一种非公认会计准则的财务衡量标准。请参阅“非公认会计准则财务指标“以获取更多信息。
(2)预计2022年第二季度和上半年不包括1.353亿美元的所得税优惠，这是由于我们释放了递延税资产估值免税额。
(3)它是按非利息支出与总净收入的比率计算的。
50

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
(4)这类贷款仅包括无担保个人贷款和汽车贷款。
(5)资产管理资产(AUM)反映在我们平台上服务的贷款，其中包括为他人服务并由公司保留用于投资的无担保个人贷款、汽车再融资贷款以及教育和患者融资贷款的未偿还余额。

截至及截至以下三个月
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022
资产负债表数据：
按摊销成本持有的投资贷款和租赁，净额，不包括购买力平价贷款$5,160,546 $5,091,969 $3,692,667 
购买力平价贷款$17,640 $51,112 $118,794 
按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁合计(净额) (1)
$5,178,186 $5,143,081 $3,811,461 
按公允价值持有的投资贷款$404,119 $748,618 $20,583 
为投资而持有的贷款和租赁总额$5,582,305 $5,891,699 $3,832,044 
总资产$8,342,506 $8,754,018 $6,186,765 
总存款$6,843,535 $7,218,854 $4,527,672 
总负债$7,136,983 $7,563,276 $5,107,648 
总股本$1,205,523 $1,190,742 $1,079,117 
津贴比率(1):
全部为投资而持有的贷款和租赁总额6.4 %6.4 %6.0 %
所有为投资而持有的消费贷款和租赁7.1 %7.1 %6.9 %
所有为投资而持有的商业贷款和租赁1.9 %2.0 %2.0 %
净冲销$59,884 $49,845 $14,778 
净冲销率(2)
4.4 %3.8 %1.6 %
(1)    不包括按公允价值持有的用于投资的贷款，这主要由2022年底收购的贷款组合组成。
(2)    计算方法为年化净冲销除以期内平均未偿还贷款和按摊销成本计算的租赁HFI，不包括购买力平价贷款。
51

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
经营成果
下表列出了所列各期间的简明综合损益表(损益表)数据：
截至三个月更改(%)
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		Q2 2023
VS
Q1 2023		Q2 2023
VS
Q2 2022
非利息收入：
市场收入$82,783 $95,634 $206,384 (13)%(60)%
其他非利息收入3,035 3,356 7,448 (10)%(59)%
非利息收入总额85,818 98,990 213,832 (13)%(60)%
利息收入：
持有待售贷款的利息4,433 5,757 7,130 (23)%(38)%
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用162,085 150,467 108,911 8 %49 %
按公允价值持有的投资贷款利息21,692 26,892 631 (19)%不适用
按公允价值持有用于投资的零售贷款和证书贷款的利息1,194 1,683 5,091 (29)%(77)%
可供出售的证券的利息5,948 3,900 4,426 53 %34 %
其他19,134 13,714 2,279 40 %不适用
利息收入总额214,486 202,413 128,468 6 %67 %
利息支出：
存款利息66,521 53,273 6,078 25 %不适用
零售票据、储税券及有抵押借款的利息1,194 1,683 5,091 (29)%(77)%
其他利息支出119 753 1,073 (84)%(89)%
利息支出总额67,834 55,709 12,242 22 %454 %
净利息收入146,652 146,704 116,226 — %26 %
净收入合计232,470 245,694 330,058 (5)%(30)%
信贷损失准备金66,595 70,584 70,566 (6)%(6)%
非利息支出：
薪酬和福利71,553 73,307 85,103 (2)%(16)%
营销23,940 26,880 61,497 (11)%(61)%
设备和软件13,968 13,696 12,461 2 %12 %
折旧及摊销11,638 12,354 10,557 (6)%10 %
专业服务9,974 9,058 16,138 10 %(38)%
入住率4,684 4,310 6,209 9 %(25)%
其他非利息支出15,322 17,703 17,421 (13)%(12)%
非利息支出总额151,079 157,308 209,386 (4)%(28)%
所得税前收益(费用)14,796 17,802 50,106 (17)%(70)%
所得税优惠(费用)(4,686)(4,136)131,954 13 %(104)%
净收入$10,110 $13,666 $182,060 (26)%(94)%

52

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
截至6月30日的六个月，
20232022更改(%)
非利息收入：
市场收入$178,417 $386,350 (54)%
其他非利息收入6,391 17,339 (63)%
非利息收入总额184,808 403,689 (54)%
利息收入：
持有待售贷款的利息10,190 14,580 (30)%
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用312,552 200,353 56 %
按公允价值持有的投资贷款利息48,584 1,224 不适用
按公允价值持有用于投资的零售贷款和证书贷款的利息2,877 12,060 (76)%
可供出售的证券的利息9,848 8,937 10 %
其他32,848 2,967 不适用
利息收入总额416,899 240,121 74 %
利息支出：
存款利息119,794 9,516 不适用
零售票据、储税券及有抵押借款的利息2,877 12,060 (76)%
其他利息支出872 2,639 (67)%
利息支出总额123,543 24,215 410 %
净利息收入293,356 215,906 36 %
净收入合计478,164 619,595 (23)%
信贷损失准备金137,179 123,075 11 %
非利息支出：
薪酬和福利144,860 166,713 (13)%
营销50,820 116,577 (56)%
设备和软件27,664 23,507 18 %
折旧及摊销23,992 21,596 11 %
专业服务19,032 28,544 (33)%
入住率8,994 12,228 (26)%
其他非利息支出33,025 31,425 5 %
非利息支出总额308,387 400,590 (23)%
所得税前收益(费用)32,598 95,930 (66)%
所得税优惠(费用)(8,822)126,966 (107)%
净收入$23,776 $222,896 (89)%
以下是对以下时期的分析：2023年第二季度与2023年第一季度的对比(顺序)，2023年第二季度与2022年第二季度的对比(同比)，以及2023年上半年与2022年上半年的对比(六个月以上六个月)。

53

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
市场收入

市场收入包括以下内容：
截至三个月更改(%)
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		Q2 2023
VS
Q1 2023		Q2 2023
VS
Q2 2022
起始费$70,989 $70,543 $149,252 1 %(52)%
维修费22,015 26,380 18,166 (17)%21 %
贷款销售收益13,221 14,125 29,319 (6)%(55)%
公允价值调整净值(23,442)(15,414)9,647 52 %不适用
市场总收入$82,783 $95,634 $206,384 (13)%(60)%

截至6月30日的六个月，
20232022更改(%)
起始费$141,532 $271,345 (48)%
维修费48,395 36,680 32 %
贷款销售收益27,346 53,429 (49)%
公允价值调整净值(38,856)24,896 不适用
市场总收入$178,417 $386,350 (54)%

我们选择在公允价值选项下对HFS贷款进行核算。随着公允价值选项的选择，发端费用、贷款销售前的公允价值净值调整和贷款销售的服务资产收益作为“市场收入”的单独组成部分报告。

起始费

作为市场收入的一部分记录的发起费主要是与发起和发行持有以供出售的无担保个人贷款有关的费用。下表列出了以下每个时期的贷款发放量：
截至三个月更改(%)
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		Q2 2023
VS
Q1 2023		Q2 2023
VS
Q2 2022
市场贷款$1,353,134 $1,285,648 $2,819,263 5 %(52)%
为投资而持有的贷款来源657,380 1,001,9891,021,110 (34)%(36)%
贷款总发放量(1)
$2,010,514 $2,287,637 $3,840,373 (12)%(48)%

截至6月30日的六个月，
20232022更改(%)
市场贷款$2,638,782 $5,179,501 (49)%
为投资而持有的贷款来源1,659,369 1,877,422 (12)%
贷款总发放量(1)
$4,298,151 $7,056,923 (39)%
(1)这类贷款仅包括无担保个人贷款和汽车贷款。

54

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
顺序：与2023年第一季度相比，2023年第二季度的发起费相对持平。2023年第二季度市场贷款的贷款发放量从2023年第一季度的13亿美元增加到14亿美元，增长了5%。

年复一年：2023年第二季度和2022年第二季度的发起费分别为7,100万美元和149.3美元，下降了52%。货币基础减少，是因为市场贷款发放量较低。2023年第二季度市场贷款的贷款发放量降至14亿美元，而2022年第二季度为28亿美元，降幅为52%，原因是利率环境上升导致投资者需求下降。

六个月超过六个月：2023年和2022年上半年的发起费分别为141.5美元和271.3美元，降幅为48%。货币基础减少，是因为市场贷款发放量较低。2023年上半年市场贷款的贷款发放量降至26亿美元，而2022年上半年为52亿美元，下降49%，原因是利率环境上升导致投资者需求下降。

维修费

我们收取服务费，以补偿我们代表投资者偿还贷款的费用，包括管理借款人的付款、托收和向这些投资者付款。与出售贷款有关的维修费收入还包括与贷款相关的维修费资产的公允价值变动。

下表说明了在我们的平台上通过贷款融资的方法提供的AUM。代表投资者出售并随后偿还的贷款是我们维修费收入的关键驱动力。
更改(%)
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		Q2 2023
VS
Q1 2023		Q2 2023
VS
Q2 2022
AUM (单位：百万)：
为他人服务的贷款$10,204 $10,504 $11,382 (3)%(10)%
LendingClub银行持有的贷款5,425 5,499 3,258 (1)%67 %
零售票据、储税券及有抵押借款28 41 127 (32)%(78)%
公司投资的其他贷款12 16 16 (25)%(25)%
总计$15,669 $16,060 $14,783 (2)%6 %

除了在我们的市场平台上提供服务的贷款外，我们还分别为截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日销售的商业贷款的未偿还本金余额提供了146.9、159.1和183.6美元的服务。

顺序：2023年第二季度和第一季度的服务费分别为2,200万美元和2,640万美元，下降了17%。这主要是由于2023年第一季度预计预付款较慢，导致2023年第一季度维修资产的公允价值高于2023年第二季度。

年复一年：2023年和2022年第二季度的服务费分别为2200万美元和1820万美元，增长21%。这主要是因为维修资产的公允价值因预期维修费用收入增加而增加，但因为其他人服务的贷款余额减少而部分抵消。
55

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)

六个月超过六个月：2023年和2022年上半年的服务费分别为4840万美元和3670万美元，增长32%。这主要是因为维修资产的公允价值增加，这是因为预期维修费用收入增加，包括预计预付款减少。

贷款销售收益

关于贷款销售，我们根据合同服务费高于或低于销售时估计的市场服务费率的水平，确认贷款销售的收益或损失。此外，我们确认交易成本(如果有的话)为出售贷款的损失。

顺序：2023年第二季度和第一季度的贷款销售收益分别为1320万美元和1410万美元，下降6%。下降的原因是，与2023年第一季度相比，2023年第二季度销售的市场贷款的平均服务费有所下降。

年复一年：2023年第二季度和2022年第二季度的贷款销售收益分别为1320万美元和2930万美元，下降了55%。货币基础减少，主要是由于市场贷款销售量减少。

六个月超过六个月：2023年上半年和2022年上半年的贷款销售收益分别为2,730万美元和5,340万美元，下降49%。货币基础减少，主要是由于市场贷款销售量减少。

公允价值净值调整

我们记录按公允价值记录的贷款的公允价值调整，包括高于或低于已售出贷款本金金额的销售价格的收益或亏损。

顺序：2023年第二季度和第一季度的公允价值调整净值分别为(2340万美元)和(1540万美元)，减少800万美元。这主要是由于贷款销售价格下降所致。

年复一年：2023年第二季度和2022年第二季度的公允价值调整净额分别为2340万美元和960万美元，减少3310万美元。这主要是由于贷款销售价格下降所致。

六个月超过六个月：2023年上半年和2022年上半年的公允价值调整净额分别为3890万美元和2490万美元，减少6380万美元。这主要是由于贷款销售价格下降所致。

56

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
其他非利息收入

其他非利息收入主要包括与我们推荐的客户考虑或购买第三方公司的产品或服务时从第三方公司赚取的费用相关的转介收入。下表说明了所列每个期间的其他非利息收入的构成：
截至三个月更改(%)
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		Q2 2023
VS
Q1 2023		Q2 2023
VS
Q2 2022
推荐收入$1,531 $1,448 $4,025 6 %(62)%
其他1,504 1,908 3,423 (21)%(56)%
其他非利息收入$3,035 $3,356 $7,448 (10)%(59)%

截至6月30日的六个月，更改(%)
20232022Q2 2023
VS
Q2 2022
推荐收入$2,979 $7,716 (61)%
出售可供出售的证券的已实现收益— 36 (100)%
其他3,412 9,587 (64)%
其他非利息收入$6,391 $17,339 (63)%

57

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
净利息收入

下表列出了与生息资产和计息资金来源相对应的净利息收入信息。平均收益率/利率的计算方法是年化期末利息收入/支出除以平均余额。
截至三个月
2023年6月30日		截至三个月
2023年3月31日
截至三个月
2022年6月30日
平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率		平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率		平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率
生息资产(1)
现金、现金等价物、受限现金和其他$1,512,700 $19,134 5.06 %$1,220,677 $13,714 4.49 %$1,023,192 $2,279 0.89 %
可按公允价值出售的证券437,473 5,948 5.44 %362,960 3,900 4.30 %409,327 4,426 4.32 %
按公允价值持有的待售贷款106,865 4,433 16.59 %110,580 5,757 20.83 %156,503 7,130 18.22 %
以摊销成本持有以供投资的贷款和租赁：
无担保个人贷款 (2)
4,360,506 145,262 13.33 %4,066,713 133,687 13.15 %2,692,148 95,529 14.19 %
有担保的消费贷款399,488 4,088 4.09 %381,760 3,706 3.88 %268,091 2,351 3.51 %
商业贷款和租赁728,588 11,605 6.37 %735,911 12,185 6.62 %644,002 8,732 5.42 %
购买力平价贷款28,675 1,130 15.76 %57,833 889 6.15 %149,454 2,299 6.15 %
按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁5,517,257 162,085 11.75 %5,242,217 150,467 11.48 %3,753,695 108,911 11.61 %
按公允价值持有的投资贷款670,969 21,692 12.93 %836,313 26,892 12.86 %16,991 631 14.85 %
为投资而持有的贷款和租赁总额6,188,226 183,777 11.88 %6,078,530 177,359 11.67 %3,770,686 109,542 11.62 %
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款32,760 1,194 14.57 %46,525 1,683 14.47 %144,613 5,091 14.08 %
生息资产总额8,278,024 214,486 10.36 %7,819,272 202,413 10.35 %5,504,321 128,468 9.34 %
现金和银行到期现金以及受限现金78,221 71,878 75,517 
贷款和租赁损失准备(354,348)(338,359)(202,904)
其他非息资产686,956 666,650 490,412 
总资产$8,688,853 $8,219,441 $5,867,346 
有息负债
计息存款：
支票账户和货币市场账户$1,397,302 $7,760 2.23 %$1,633,691 $7,568 1.88 %$2,463,710 $2,664 0.43 %
储蓄账户和存单5,546,862 58,761 4.25 %4,747,478 45,705 3.90 %1,555,607 3,414 0.88 %
计息存款(2)
6,944,164 66,521 3.84 %6,381,169 53,273 3.39 %4,019,317 6,078 0.61 %
零售票据、储税券及有抵押借款32,760 1,194 14.57 %46,525 1,683 14.47 %144,613 5,091 14.08 %
其他有息负债31,409 119 1.51 %107,520 753 2.80 %195,948 1,073 2.19 %
计息负债总额7,008,333 67,834 3.88 %6,535,214 55,709 3.46 %4,359,878 12,242 1.12 %
58

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
截至三个月
2023年6月30日		截至三个月
2023年3月31日
截至三个月
2022年6月30日
平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率		平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率		平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率
无息存款205,750 241,954 292,750 
其他负债272,142 263,868 261,796 
总负债$7,486,225 $7,041,036 $4,914,424 
总股本$1,202,628 $1,178,405 $952,922 
负债和权益总额$8,688,853 $8,219,441 $5,867,346 
利差6.48 %6.90 %8.21 %
净利息收入和净息差$146,652 7.09 %$146,704 7.50 %$116,226 8.45 %
(1)所有非权责发生贷款和任何相关收入都包括在各自的贷款类别中。
(2)**无担保个人贷款的平均收益率/利率环比上升，主要是由于投资组合中的息票贷款较高。无抵押个人贷款的平均收益率/利率按年下降，主要原因是贷款组合转向信贷质素较高的贷款，而信贷质素较高的贷款利率一般较低。由于联邦基金利率上升和网上存款日益集中，计息存款的平均收益率/利率上升。我们预计2023年净息差压力将持续。

因数量和利率的变化而导致的利息收入和利息支出类别的顺序变化和同比变化的分析如下：
截至2023年6月30日的三个月
与.相比
截至2023年3月31日的三个月
因以下方面的变化而增加(减少)：
平均成交量(1)
平均费率(1)
总计
生息资产
现金、现金等价物、受限现金和其他$3,550 $1,870 $5,420 
可按公允价值出售的证券893 1,155 2,048 
按公允价值持有的待售贷款(188)(1,136)(1,324)
按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁9,205 2,413 11,618 
按公允价值持有的用于投资的贷款和租赁(5,344)144 (5,200)
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款(501)12 (489)
生息资产利息收入合计增长$7,615 $4,458 $12,073 
有息负债
支票账户和货币市场账户$(1,164)$1,356 $192 
储蓄账户和存单8,566 4,490 13,056 
计息存款7,402 5,846 13,248 
零售票据、储税券及有抵押借款(501)12 (489)
其他有息负债(384)(250)(634)
计息负债利息支出合计增长$6,517 $5,608 $12,125 
净利息收入增加(减少)$1,098 $(1,150)$(52)
(1)所有交易量和汇率变动都是根据平均余额和平均费率各自的百分比变化在一致的基础上分配的。
59

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
截至2023年6月30日的三个月
与.相比
截至2022年6月30日的三个月
因以下方面的变化而增加(减少)：
平均成交量(1)
平均费率(1)
总计
生息资产
现金、现金等价物、受限现金和其他$1,564 $15,291 $16,855 
可按公允价值出售的证券321 1,201 1,522 
按公允价值持有的待售贷款(2,103)(594)(2,697)
按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁55,585 (2,411)53,174 
按公允价值持有的用于投资的贷款和租赁21,153 (92)21,061 
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款(4,069)172 (3,897)
生息资产利息收入合计增长$72,451 $13,567 $86,018 
有息负债
支票账户和货币市场账户$(1,611)$6,707 $5,096 
储蓄账户和存单22,212 33,135 55,347 
计息存款20,601 39,842 60,443 
零售票据、储税券及有抵押借款(4,069)172 (3,897)
其他有息负债(696)(258)(954)
计息负债利息支出合计增长$15,836 $39,756 $55,592 
净利息收入增加(减少)$56,615 $(26,189)$30,426 
(1)所有交易量和汇率变动都是根据平均余额和平均费率各自的百分比变化在一致的基础上分配的。
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)

截至六个月
2023年6月30日
截至六个月
2022年6月30日
平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率		平均值
天平		利息收入/
费用		平均产量/
费率
生息资产(1)
现金、现金等价物、受限现金和其他$1,367,495 $32,848 4.80 %$958,057 $2,967 0.62 %
可按公允价值出售的证券400,422 9,848 4.92 %367,241 8,937 4.87 %
按公允价值持有的待售贷款108,712 10,190 18.75 %205,821 14,580 14.17 %
以摊销成本持有以供投资的贷款和租赁：
无担保个人贷款 (2)
4,214,421 278,949 13.24 %2,376,236 173,905 14.64 %
有担保的消费贷款390,673 7,794 3.99 %250,163 4,626 3.70 %
商业贷款和租赁732,229 23,790 6.50 %632,331 16,320 5.16 %
购买力平价贷款43,173 2,019 9.35 %185,986 5,502 5.92 %
按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁5,380,496 312,552 11.62 %3,444,716 200,353 11.63 %
按公允价值持有的投资贷款753,184 48,584 12.90 %17,757 1,224 13.78 %
为投资而持有的贷款和租赁总额6,133,680 361,136 11.78 %3,462,473 201,577 11.64 %
按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款39,604 2,877 14.53 %171,713 12,060 14.05 %
生息资产总额8,049,913 416,899 10.36 %5,165,305 240,121 9.30 %
现金和银行到期现金以及受限现金75,067 84,100 
贷款和租赁损失准备(346,398)(183,268)
其他非息资产676,861 488,387 
总资产$8,455,443 $5,554,524 
有息负债
计息存款：
支票账户和货币市场账户$1,514,843 $15,328 2.04 %$2,352,080 $4,388 0.37 %
储蓄账户和存单5,149,379 104,466 4.09 %1,313,370 5,128 0.78 %
计息存款(2)
6,664,222 119,794 3.62 %3,665,450 9,516 0.52 %
零售票据、储税券及有抵押借款39,604 2,877 14.53 %171,713 12,060 14.05 %
其他有息负债69,254 872 2.52 %254,320 2,639 2.08 %
计息负债总额6,773,080 123,543 3.68 %4,091,483 24,215 1.18 %
无息存款223,752 260,043 
其他负债268,028 290,518 
总负债$7,264,860 $4,642,044 
总股本$1,190,583 $912,480 
负债和权益总额$8,455,443 $5,554,524 
利差6.68 %8.11 %
净利息收入和净息差$293,356 7.29 %$215,906 8.36 %
(1)所有非权责发生贷款和任何相关收入都包括在各自的贷款类别中。
(2)他说，无担保个人贷款的平均收益率/利率同比下降，主要是由于组合转向信用质量更高的贷款，后者的利率通常较低。由于联邦基金利率上升和网上存款日益集中，计息存款的平均收益率/利率上升。我们预计2023年净息差压力将持续。

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
信贷损失准备

贷款和租赁损失准备(ALLL)是CECL项下按摊余成本计算的HFI贷款和租赁的终生预期损失，最初在产生时确认为“信贷损失准备金”。ALL是使用贴现现金流(DCF)方法估计的，其中实际利率用于计算预期现金流的净现值。实际利率是根据从贷款合同现金流收到的定期利息收入和对贷款的净投资(包括递延发端费用和成本)计算的，以在贷款期限内提供不变的回报率。然后，将贴现现金法的净现值与贷款和租赁的摊余成本基础进行比较，以得出预期的信贷损失。根据贴现现金法，后续期间的信贷损失拨备包括与最初按摊余成本确认原始HFI贷款的ALLL后一段时间的贴现效果相关的信贷损失支出。

信贷损失准备金包括HFI贷款和按摊销成本计算的租赁、可供出售证券和无资金来源的贷款承诺的信贷损失费用。下表说明了所列每个期间的信贷损失准备金的构成，以及每个期间为投资而持有的贷款来源，这是信贷损失费用的一个关键驱动因素：
截至三个月截至6月30日的六个月，
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		20232022
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失费用$66,190 $70,850 $70,053 $137,040 $122,281 
无资金贷款承诺的信贷损失(冲销)费用405 (266)513 139 794 
信贷损失准备金总额$66,595 $70,584 $70,566 $137,179 $123,075 
为投资而持有的贷款来源$657,380 $1,001,989 $1,021,110 $1,659,369 $1,877,422 

顺序：2023年第二季度和第一季度的信贷损失拨备分别为6660万美元和7060万美元，减少6%。减少的主要原因是按摊余成本保留的原始贷款额较低，以及相关的初步信贷损失拨备，但部分被NPV拨备对先前贷款年份的贴现影响以及反映预期亏损小幅增加和经济前景不太乐观的额外质量拨备所抵消。

年复一年：2023年和2022年第二季度的信贷损失拨备分别为6660万美元和7060万美元，减少了6%。减少的主要原因是按摊余成本保留的原始贷款额较低，以及相关的初步信贷损失拨备，但部分被NPV拨备对先前贷款年份的贴现影响以及反映预期亏损小幅增加和经济前景不太乐观的额外质量拨备所抵消。

六个月超过六个月：2023年和2022年上半年的信贷损失拨备分别为1.372亿美元和1.231亿美元，增长11%。增加的主要原因是净现值拨备对先前贷款年份的贴现效果，以及反映预期亏损小幅增加和经济前景不太乐观的额外质量拨备，但被按摊余成本保留为HFI的原始贷款额减少部分抵消。

62

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
信贷损失准备金中的活动如下：
截至三个月截至6月30日的六个月，
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		20232022
贷款和租赁损失准备，期初$348,857 $327,852 $187,985 $327,852 $144,389 
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失费用66,190 70,850 70,053 137,040 122,281 
冲销(64,269)(52,563)(15,852)(116,832)(24,941)
复苏4,385 2,718 1,074 7,103 1,531 
贷款和租赁损失准备，期末$355,163 $348,857 $243,260 $355,163 $243,260 
期初无资金来源的贷款承诺准备金$1,612 $1,878 $1,512 $1,878 $1,231 
无资金贷款承诺的信贷损失(冲销)费用405 (266)513 139 794 
无资金来源的贷款承诺准备金，期末(1)
$2,017 $1,612 $2,025 $2,017 $2,025 
(1)    涉及截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日的未到位资金承诺分别为108.9亿美元、117.2亿美元和132.6美元。

截至三个月截至6月30日的六个月，
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		20232022
贷款和租赁损失准备占按摊余成本持有的投资贷款和租赁总额的比率6.4 %6.4 %6.0 %6.4 %6.0 %
按摊余成本持有的平均投资贷款和租赁，不包括购买力平价贷款$5,488,582$5,184,384$3,604,241$5,337,323$3,258,730
净冲销率 (1)
4.4 %3.8 %1.6 %4.1 %1.4 %
(1)它的计算方法是年化净冲销除以期内平均未偿还贷款和投资租赁，不包括购买力平价贷款。

贷款和租赁通常在合同逾期90天或更长时间时被置于非应计状态，或者如果管理层认为收回的可能性不能保证进一步应计，则更早。无担保个人贷款不迟于逾期120天注销。下表列出了非权责发生制贷款和租赁(1):
2023年6月30日2022年12月31日
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额$51,383 $34,827 
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额与为投资而持有的贷款和租赁总额的比率0.9 %0.7 %
(1)不包括PPP贷款，截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有逾期90天或以上的贷款和应计贷款。

有关ACL和非应计贷款和租赁的其他信息，请参阅合并财务报表附注 – 注：1.重要会计政策摘要“在我们的年度报告中和”附注5.按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失拨备在这份报告中。
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)

非利息支出

非利息支出主要包括：(一)薪酬和福利, 其中包括：(I)薪酬，包括工资、福利和股票薪酬支出；(Ii)市场营销，包括借款人和存款客户获取努力以及建立一般品牌知名度的成本；(Iii)设备和软件；(Iv)折旧和摊销；(V)专业服务，主要包括咨询费；以及(Vi)入住率，包括租金支出和与占用我们的办公空间相关的所有其他成本。
截至三个月更改(%)
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		Q2 2023
VS
Q1 2023		Q2 2023
VS
Q2 2022
非利息支出：
薪酬和福利$71,553 $73,307 $85,103 (2)%(16)%
营销23,940 26,880 61,497 (11)%(61)%
设备和软件13,968 13,696 12,461 2 %12 %
折旧及摊销11,638 12,354 10,557 (6)%10 %
专业服务9,974 9,058 16,138 10 %(38)%
入住率4,684 4,310 6,209 9 %(25)%
其他非利息支出15,322 17,703 17,421 (13)%(12)%
非利息支出总额$151,079 $157,308 $209,386 (4)%(28)%

截至6月30日的六个月，
20232022更改(%)
非利息支出：
薪酬和福利$144,860 $166,713 (13)%
营销50,820 116,577 (56)%
设备和软件27,664 23,507 18 %
折旧及摊销23,992 21,596 11 %
专业服务19,032 28,544 (33)%
入住率8,994 12,228 (26)%
其他非利息支出33,025 31,425 5 %
非利息支出总额$308,387 $400,590 (23)%

薪酬和福利

顺序：与2023年第一季度相比，2023年第二季度的薪酬和福利支出相对持平。

年复一年：与2022年同期相比，2023年第二季度的薪酬和福利支出减少了1360万美元，降幅为16%。减少的主要原因是我们在2023年1月实施的成本削减和重组计划导致员工人数减少。

六个月超过六个月：与2022年同期相比，2023年上半年的薪酬和福利支出减少了2190万美元，降幅为13%。减少的主要原因是我们在2023年1月实施的成本削减和重组计划导致员工人数减少。

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
营销

顺序：与2023年第一季度相比，2023年第二季度的营销费用减少了290万美元，降幅为11%。减少的主要原因是基于较低的发货量，可变营销费用减少。

年复一年：与2022年同期相比，2023年第二季度的营销费用减少了3760万美元，降幅为61%。减少的主要原因是基于较低的发货量，可变营销费用减少。

六个月超过六个月：与2022年同期相比，2023年上半年的营销费用减少了6580万美元，降幅为56%。减少的主要原因是基于较低的发货量，可变营销费用减少。

设备和软件

顺序：与2023年第一季度相比，2023年第二季度的设备和软件支出相对持平。

年复一年：与2022年同期相比，2023年第二季度的设备和软件支出增加了150万美元，增幅为12%。增加的主要原因是托管费和订阅费增加。

六个月超过六个月：与2022年同期相比，2023年上半年的设备和软件支出增加了420万美元，增幅为18%。增加的主要原因是托管费和订阅费增加。

折旧及摊销

顺序：与2023年第一季度相比，2023年第二季度的折旧和摊销费用减少了70万美元，降幅为6%。减少的主要原因是内部开发的软件摊销减少。

年复一年：与2022年同期相比，2023年第二季度的折旧和摊销费用增加了110万美元，增幅为10%。增加的主要原因是购买的软件增加以及内部开发的软件摊销。

六个月超过六个月：与2022年同期相比，2023年上半年的折旧和摊销费用增加了240万美元，增幅为11%。增加的主要原因是购买的软件增加以及内部开发的软件摊销。

专业服务

顺序：与2023年第一季度相比，2023年第二季度专业服务增加了90万美元，增幅为10%。增加的主要原因是咨询费增加。

年复一年：与2022年同期相比，2023年第二季度专业服务减少了620万美元，降幅为38%。减少的主要原因是咨询费减少。

65

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
六个月超过六个月：与2022年同期相比，2023年上半年专业服务减少了950万美元，降幅为33%。减少的主要原因是咨询费减少。

入住率

顺序：与2023年第一季度相比，2023年第二季度的入住费增加了40万美元，增幅为9%。增加的主要原因是可变租赁费用增加。

年复一年：与2022年同期相比，2023年第二季度的入住费减少了150万美元，降幅为25%。减少的主要原因是租金支出减少。

六个月超过六个月：与2022年同期相比，2023年上半年的入住费减少了320万美元，降幅为26%。减少的主要原因是租金支出减少。

所得税

2023年第二季度和上半年，我们记录的所得税支出分别为470万美元和880万美元，有效税率分别为31.7%和27.1%。第二季度的有效税率与法定税率不同，因为它受到税收抵免等经常性项目的有利影响，而受到高管薪酬不可扣除部分的不利影响。此外，实际税率受到与股票薪酬相关期间确认的离散税务影响的不利影响。2022年第二季度和上半年，我们分别获得了132.0美元和1.27亿美元的所得税优惠。2022年第二季度和上半年的所得税优惠主要是由于我们的递延税项资产释放了135.3美元的估值免税额，但部分被330万美元的州所得税支出所抵消。

截至2023年6月30日，我们维持与净营业亏损结转(NOL)和税收抵免结转相关的4760万美元的估值拨备。根据向母公司分配的应税收入，任何剩余的州不良贷款和税收抵免结转的实现和时间都是不确定的，可能在使用之前到期。与不确定税务状况相关的递延税项、资产估值、备抵和负债的变化被记录为本期所得税支出或收益。

所得税是以独立的实体为基础记录的，因此每个经营部门确定所得税费用或福利，就像它提交了单独的纳税申报单一样。

细分市场信息

公司将经营部门定义为公司的组成部分，公司首席执行官和首席财务官定期评估这些部门的离散财务信息，以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的法律组织结构进行审查的，母公司控股公司及其全资子公司LC银行的产品和服务是单独提供的。

LendingClub银行

LC-Bank运营部门代表国家银行法人实体，反映收购后的运营活动。这一细分市场提供全面的金融产品和解决方案，包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款，保留用于投资的贷款，向投资者出售贷款，并管理与存款持有人的关系。

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
LendingClub公司(仅限母公司)

LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司法人实体，主要反映收购前公司的运营情况。这项活动包括但不限于收购前提供的贷款的服务费收入，以及与收购前达成的零售计划和结构性计划交易有关的利息收入和利息支出。

各分部的财务信息如下表所示：
租借俱乐部
银行		租借俱乐部
公司
(仅限家长)		公司间
淘汰		合并合计
截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，截至6月30日的三个月，
 20232022202320222023202220232022
非利息收入：
市场收入$62,006 $191,087 $7,772 $11,167 $13,005 $4,130 $82,783 $206,384 
其他非利息收入21,743 20,041 2,431 3,914 (21,139)(16,507)3,035 7,448 
非利息收入总额83,749 211,128 10,203 15,081 (8,134)(12,377)85,818 213,832 
利息收入：
利息收入210,514 120,152 3,972 8,316 — — 214,486 128,468 
利息支出(66,546)(6,213)(1,288)(6,029)— — (67,834)(12,242)
净利息收入143,968 113,939 2,684 2,287 — — 146,652 116,226 
净收入合计227,717 325,067 12,887 17,368 (8,134)(12,377)232,470 330,058 
信贷损失准备金(66,611)(70,566)16 — — — (66,595)(70,566)
非利息支出(142,563)(196,636)(16,650)(25,127)8,134 12,377 (151,079)(209,386)
所得税前收益(亏损)收益(费用)18,543 57,865 (3,747)(7,759)— — 14,796 50,106 
所得税优惠(费用)(5,429)(17,318)743 85,864 — 63,408 (4,686)131,954 
净收益(亏损)$13,114 $40,547 $(3,004)$78,105 $— $63,408 $10,110 $182,060 

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租借俱乐部
银行		租借俱乐部
公司
(仅限家长)		公司间
淘汰		合并合计
截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，截至6月30日的六个月，
20232022202320222023202220232022
非利息收入：
市场收入$134,694 $355,922 $20,880 $26,298 $22,843 $4,130 $178,417 $386,350 
其他非利息收入40,904 39,539 4,984 8,137 (39,497)(30,337)6,391 17,339 
非利息收入总额175,598 395,461 25,864 34,435 (16,654)(26,207)184,808 403,689 
利息收入：
利息收入408,844 219,975 8,055 20,146 — — 416,899 240,121 
利息支出(120,442)(9,857)(3,101)(14,358)— — (123,543)(24,215)
净利息收入288,402 210,118 4,954 5,788 — — 293,356 215,906 
净收入合计464,000 605,579 30,818 40,223 (16,654)(26,207)478,164 619,595 
信贷损失准备金(137,195)(123,075)16 — — — (137,179)(123,075)
非利息支出(290,946)(375,095)(34,095)(51,702)16,654 26,207 (308,387)(400,590)
所得税前收益(亏损)收益(费用)35,859 107,409 (3,261)(11,479)— — 32,598 95,930 
所得税优惠(费用)(9,685)(29,673)863 103,591 — 53,048 (8,822)126,966 
净收益(亏损)$26,174 $77,736 $(2,398)$92,112 $— $53,048 $23,776 $222,896 

与2023年第一季度和2022年第二季度及2022年上半年相比，上述分部2023年第二季度和上半年的财务业绩的主要驱动因素和趋势与在综合基础上提供的情况一致。经营成果."

非公认会计准则财务指标

为了补充我们根据公认会计原则编制和呈报的财务报表，我们使用了以下非公认会计原则财务衡量标准：拨备前净收入(PPNR)、不包括所得税优惠的净收入、不包括所得税优惠的稀释每股收益以及每股普通股有形账面价值(TBV)。我们的非GAAP财务指标作为分析工具确实有局限性，您不应孤立地考虑它们，或将其作为根据GAAP对我们的结果进行分析的替代品。

我们相信，这些非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有关我们业务财务业绩的有用补充信息，使我们能够比较某些项目可能独立于业务业绩而变化的时期的财务结果，并使我们的财务结果能够与其他上市公司进行比较。

我们认为PPNR、不包括所得税优惠的净收入和不包括所得税优惠的稀释每股收益是重要的衡量标准，因为它们反映了我们业务运营的基本财务表现。PPNR是一种非公认会计准则财务指标，计算方法是从净收入中减去信贷损失准备金和所得税优惠/费用。不包括所得税优惠的净收入根据2022年递延税资产估值津贴的发放进行了调整。不计所得税优惠的摊薄每股收益是一种非GAAP财务指标，其计算方法是将不计所得税优惠的净收入除以已发行的加权平均摊薄普通股。

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
我们认为，每股普通股总价值是评估公司股权使用情况的重要指标。每股普通股总资产价值是一项非公认会计准则财务计量，代表普通股权益减去商誉及无形资产后的账面价值，除以已发行及已发行普通股的期末数目。

下表提供了PPNR与最近的GAAP衡量标准的对账：
截至三个月截至六个月
2023年6月30日3月31日，
2023		2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
公认会计准则净收益$10,110 $13,666 $182,060 $23,776 $222,896 
减去：信贷损失准备金(66,595)(70,584)(70,566)(137,179)(123,075)
减去：所得税优惠(费用)(4,686)(4,136)131,954 (8,822)126,966 
预提净收入$81,391 $88,386 $120,672 $169,777 $219,005 

截至三个月截至六个月
2023年6月30日3月31日，
2023		2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
非利息收入$85,818 $98,990 $213,832 $184,808 $403,689 
净利息收入146,652 146,704 116,226 293,356 215,906 
净收入合计232,470 245,694 330,058 478,164 619,595 
非利息支出(151,079)(157,308)(209,386)(308,387)(400,590)
预提净收入81,391 88,386 120,672 169,777 219,005 
信贷损失准备金(66,595)(70,584)(70,566)(137,179)(123,075)
所得税前收益(费用)14,796 17,802 50,106 32,598 95,930 
所得税优惠(费用)(4,686)(4,136)131,954 (8,822)126,966 
公认会计准则净收益$10,110 $13,666 $182,060 $23,776 $222,896 

下表提供了不含所得税的净收入对账。效益以及不包括所得税优惠的稀释每股收益，适用于最近的GAAP措施：
截至及截至以下三个月
截至及截至以下六个月
2023年6月30日3月31日，
2023		2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
公认会计准则净收益$10,110 $13,666 $182,060 $23,776 $222,896 
取消纳税评估免税额带来的所得税收益— — 135,300 — 135,300 
不含所得税优惠的净收入$10,110 $13,666 $46,760 $23,776 $87,596 
GAAP稀释每股收益-普通股股东$0.09 $0.13 $1.73 $0.22 $2.13 
(A)取消纳税评估免税额带来的所得税收益不适用不适用$135,300 不适用$135,300 
(B)加权平均普通股-稀释不适用不适用105,042,626 不适用104,644,825 
(甲/乙)所得税优惠的稀释每股收益影响不适用不适用$1.28 不适用$1.28 
不包括所得税优惠的稀释每股收益$0.09 $0.13 $0.45 $0.22 $0.85 
不适用-不适用
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)

下表提供了每个普通股的TBV与最近的GAAP衡量标准的对账：
自.起6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022
公认会计准则普通股权益$1,205,523 $1,190,742 $1,079,117 
减值：商誉(75,717)(75,717)(75,717)
减去：无形资产(14,167)(15,201)(18,690)
有形普通股权益$1,115,639 $1,099,824 $984,710 
普通股每股账面价值
公认会计准则普通股权益$1,205,523 $1,190,742 $1,079,117 
已发行和已发行普通股108,694,120 107,460,734 103,630,776 
普通股每股账面价值$11.09 $11.08 $10.41 
每股普通股有形账面价值
有形普通股权益$1,115,639 $1,099,824 $984,710 
已发行和已发行普通股108,694,120 107,460,734 103,630,776 
每股普通股有形账面价值$10.26 $10.23 $9.50 

监管和监管环境

我们将接受联邦和州监管机构的定期检查、调查、查询或请求、执法行动和其他程序，包括直接监管本公司和/或LC银行的联邦银行监管机构。此外，我们还面临索赔、个人和集体诉讼，以及指控违反监管规定的诉讼。自收购以来，这些检查、调查、询问、请求、诉讼、索赔和诉讼的数量和/或重要性一直在增加，部分原因是我们的产品和服务范围扩大，部分原因是我们成为一家经营国家银行的银行控股公司。虽然从历史上看，该公司通常以对其财务业绩或业务运营没有实质性不利的方式解决这些问题，但不能保证未来任何这些问题的时间、结果或后果。

对新冠肺炎采取的监管行动

联邦政府和各州的监管机构和政府官员已经发布了与新冠肺炎有关的命令、通过了法律或以其他方式发布了指导意见。其中一些命令和法律对收债活动、与违约借款人或其他人的所有或某些类型的通信进行了限制，要求允许借款人推迟偿还未偿债务，管理信用报告和信用报告的使用，并对工作场所的作业提出了某些限制和要求。我们已采取措施监控与新冠肺炎相关的监管动态，并遵守适用于我们业务的命令和法律。尽管许多与新冠肺炎相关的命令、法律或指导意见已经恢复，但仍有可能发布额外的命令、法律或监管指导意见。我们无法预测与新冠肺炎相关或由此导致的任何监管活动对我们业务的影响程度。

联邦银行监管机构监管

自收购以来，我们受到多个联邦银行监管机构的监督、监管、审查和执行。具体地说，作为一家银行控股公司，本公司受到联邦政府理事会持续和全面的监督、监管、审查和执行
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
储备系统(FRB)。此外，作为一家全国性银行，LC-Bank受到OCC持续和全面的监督、监管、审查和执法。因此，我们一直并将继续投资于监管合规，并受制于银行法规和监管机构就我们的业务运营规定的某些参数、义务和/或限制。

后遗症

如果我们被发现没有遵守适用的法律、法规或要求，我们可能：(I)失去我们的一个或多个许可证或授权，(Ii)成为同意令或行政执法行动的对象，(Iii)因判决、命令或和解而面临诉讼(包括集体诉讼)、制裁、处罚或其他金钱损失，(Iv)违反某些合同，这些合同可能无效或取消此类合同，(V)决定或被迫修改或暂停我们的某些业务做法，(Vi)无法执行某些公司倡议，或(Vii)可能需要在该司法管辖区获得许可证，这可能会对我们运营和/或发展我们的借贷市场和其他产品和/或服务的能力产生不利影响；其中任何一项都可能损害我们的业务或财务业绩。

请参阅“第一部分--项目1.业务--监管和监督，” “第I部分--第11A项。风险因素-与监管、监督和合规有关的风险，“和”第I部分--第11A项。风险因素--与经营业务有关的风险“在我们的年度报告中，以进一步讨论我们的监管和监管环境。

资本管理

谨慎的资本管理是我们成功实现业务计划的基础。我们通过持续评估和监控公司的整体资本充足率的过程，积极审查资本。我们的目标是将资本维持在与我们的风险状况和风险容忍度目标相称的数额，并满足监管和市场预期。

LC银行作为全国性特许协会的成立和本公司作为银行控股公司的组织使我们受到OCC和FRB发布的各种资本充足率指南的约束，包括根据巴塞尔银行监管委员会针对美国银行组织的标准化方法(美国巴塞尔协议III)保持监管资本比率的要求。作为美国巴塞尔协议III标准化方法机构，我们选择了一次性选择，选择退出要求，将累积的其他全面收益的所有组成部分包括在普通股股东权益中。美国巴塞尔协议III资本框架下的最低资本要求为：CET1基于风险的资本比率为4.5%，一级风险资本比率为6.0%，总风险资本比率为8.0%，一级资本杠杆率为4.0%。此外，2.5%的资本保护缓冲(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上，以避免在资本分配、股票回购和某些可自由支配的奖金支付方面的某些限制。除了这些指导方针外，银行业监管机构还可能要求银行组织将资本维持在高于美国巴塞尔协议III资本框架规定的最低比率的水平。在这方面，除非FRB和OCC另有指示，否则我们已为本公司和LC Bank作出承诺(至2024年2月)，将CET1基于风险的资本比率保持在11.0%，一级风险资本比率保持在11.0%以上，总风险资本比率保持在13.0%以上，一级杠杆率保持在11.0%。请参阅“第一部分-项目1.业务-监管和监督-监管资本要求和迅速纠正行动“在我们的年度报告中和”简明合并财务报表附注 --注18.监管要求“在本报告中 以获取更多信息。

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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
下表汇总了公司的监管资本金额(以百万为单位)和比率：
2023年6月30日2022年12月31日
所需的最低要求加所需的建行
非杠杆率
租借俱乐部金额比率金额比率
CET1资本(1)
$1,053.5 16.1 %$1,005.8 15.8 %7.0 %
一级资本$1,053.5 16.1 %$1,005.8 15.8 %8.5 %
总资本$1,138.3 17.4 %$1,088.1 17.1 %10.5 %
第1级杠杆$1,053.5 12.4 %$1,005.8 14.1 %4.0 %
风险加权资产$6,526.5 不适用$6,360.7 不适用不适用
季度调整后平均资产$8,522.6 不适用$7,119.0 不适用不适用
不适用-不适用
(1)它包括根据美国公认会计原则定义的普通股股东权益和根据监管资本准则进行的某些调整，包括增加CECL过渡性福利以及商誉和其他无形资产的扣除。

下表汇总了LC-Bank的监管资本金金额(单位：百万)和比率：
LendingClub银行2023年6月30日2022年12月31日
所需的最低要求加所需的建行
非杠杆率
金额比率金额比率
CET1资本(1)
$939.3 14.7 %$852.2 13.8 %7.0 %
一级资本$939.3 14.7 %$852.2 13.8 %8.5 %
总资本$1,022.6 16.0 %$932.4 15.1 %10.5 %
第1级杠杆$939.3 11.3 %$852.2 12.5 %4.0 %
风险加权资产$6,406.5 不适用$6,194.0 不适用不适用
季度调整后平均资产$8,300.0 不适用$6,795.2 不适用不适用
不适用-不适用
(1)它包括根据美国公认会计原则定义的普通股股东权益和根据监管资本准则进行的某些调整，包括增加CECL过渡性福利以及商誉和其他无形资产的扣除。

公司基于风险的资本比率较高，反映出与LC和Bank相比，LendingClub Corporation持有的资产的风险权重普遍较低。

为了应对新冠肺炎疫情，联邦储备委员会、货币政策委员会和联邦存款保险公司通过了一项最终规则，涉及CECL下信贷损失准备的监管资本处理。在规则允许的情况下，公司选择推迟CECL对监管资本的估计影响，从而在2021年12月31日产生3500万美元的资本收益。这项福利将在2022年1月1日开始的三年过渡期内以每年25%的速度逐步取消，直至2025年1月1日。

流动性

我们管理流动性，以合理的成本及时履行我们的现金流和抵押品义务。我们必须保持运营流动性，以满足我们预期的每日和预测的现金流需求，以及或有流动性，以满足意外的资金需求。

由于我们在LC银行的主要业务涉及接受存款和发放贷款，流动性管理的一个关键作用是确保客户能够及时从存款和贷款中获得资金。流动性
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(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
管理还涉及保持足够的流动性，以偿还借款，支付运营费用，并在必要时支持非常资金需求。

LendingClub银行流动性

下表汇总了LC银行截至所述期间的主要短期流动性来源：
2023年6月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$1,176,563 $1,020,874 
可供出售的证券(1)
$362,675 $329,287 
存款$6,897,220 $6,420,827 
可用借款能力：
得梅因借款能力的FHLB(2)
$427,877 $414,528 
FRB贴现窗口借款能力 (3)
$3,674,308 $191,021 
可用总借款能力$4,102,185 $605,549 
(1)    不包括可供出售的非流动性证券。
(2)    包括作为抵押品的贷款和可供出售的证券。
(3)    于2023年第二季度，LC Bank在FRB贴现窗口下的可用借款能力有所增加，因为将其无担保个人贷款组合纳入作为抵押品的贷款中。

LC银行流动资金的主要用途包括为贷款和证券购买提供资金/购买；提取、到期和支付存款利息；薪酬和福利支出；税收；资本支出，包括内部开发的软件、租赁改进和计算机设备；以及与继续开发和支持我们的在线贷款市场平台相关的成本。

2023年上半年和2022年上半年的净资本支出分别为3230万美元，占总净收入的7.0%，3740万美元，占总净收入的6.2%。预计2023年的资本支出约为6500万美元，主要涉及与继续开发和支持我们的在线贷款市场平台相关的成本，包括监管合规成本。

LendingClub控股公司流动资金

截至2023年6月30日和2022年12月31日，控股公司的主要流动性来源分别为7,460万美元和5,650万美元的现金和现金等价物。此外，控股公司有能力通过额外的注册和公开发行股票进入资本市场。

控股公司的现金用途包括作为银行控股公司的常规现金流要求，如利息和费用(包括与我们的写字楼租赁相关的费用)，LC和Bank对额外股本的需要，以及必要时其债务融资和支持特殊资金要求的需要。

影响流动性的因素

公司的流动性可能受到以下因素的不利影响：不断恶化的金融和市场状况、债权人无法或不愿提供资金、特殊事件(例如，重大亏损导致其财务状况感觉或实际恶化)、不利的系统性事件(例如，一个重要资本市场参与者的违约或破产)，或其他。

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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)
我们相信，根据我们的预测，我们手头的现金、流动的AFS证券、可用的借款能力和运营现金流足以满足我们未来12个月以及未来12个月以后的流动性需求。请参阅“项目1.财务报表--现金流量表简明合并报表了解有关我们现金流的更多细节。

市场风险

市场风险是指因利率、汇率、股票价格、商品价格和/或其他相关市场利率或价格的变化而产生的潜在损失的风险。我们面临的主要市场风险是利率风险。利率风险来自贷款、证券和借款等金融工具，这些工具都是为了交易以外的目的而订立的。

利率敏感度

LendingClub银行

我们的净利息收入受到利率水平变化、利率波动对资产提前还款的影响、存款和负债的水平和构成等因素的影响。

LC-Bank的贷款HFI主要通过我们的存款基础提供资金。大多数贷款HFI是贷款期限内的固定利率工具。因此，我们在LC-Bank的金融工具的利率风险的主要组成部分来自贷款和存款利率波动对我们净利息收入的影响。因此，我们使用敏感性分析来评估假设的利率变化对我们的净利息收入结果的影响。分析结果受多种假设影响，包括我们的无抵押消费贷款的到期日概况和提前还款水平，以及预期消费者对无到期日存款产品利率变化的反应。我们的假设定期根据观察数据和/或预期结果进行校准。

下表列出了由于假设利率相对于当前利率的瞬时平行变化，预计未来12个月的净利息收入的变化：
 2023年6月30日2022年12月31日
利率的瞬时变化：
*+200个基点(9.1)%(6.9)%
*+100个基点(4.4)%(3.3)%
*-100个基点2.7 %1.9 %
*-200个基点5.1 %3.5 %

如上表所示，在假设的利率上升环境下，预计未来12个月的净利息收入将减少，这主要是由于计息存款的利率上升，但新贷款、投资购买以及现金和现金等价物的利率上升部分抵消了这一影响。相反，在假设利率下降的环境下，净利息收入预计在未来12个月内增加。截至2023年6月30日的敏感度比2022年12月31日的敏感度增加，主要是由于我们的贷款和存款的构成。此外，在利率波动环境下，对有息存款重新定价的敏感性比对固定利率贷款重新定价的影响更大。

尽管我们认为这些衡量标准提供了对我们利率敏感性的估计，但它们没有考虑到信贷质量、资产负债表组合、资产负债表规模或其他可能影响净收入的业务发展的潜在变化。实际结果可能与我们模拟的估计结果大不相同。
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管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
(表格金额以千为单位，不包括每股和每股数据和比率，或如注明)

关于贷款和租赁期限的更多细节，请参见“第二部分--项目七.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险在我们的年度报告中。

有关本公司AFS证券组合的合约到期日及加权平均收益率，请参阅“简明综合财务报表附注--附注4.可供出售的证券”

LendingClub控股公司

在控股公司层面，我们继续通过评估某些资产和负债因假设利率变化而导致的公允价值变化来衡量利率敏感性。我们贷款的本金支付继续减少这一投资组合的未偿还余额，因此，利率变化对公允价值的影响继续减少。

或有事件

有关截至2023年6月30日的或有事项的全面讨论，请参阅 “项目2.财务报表--简明合并财务报表附注--附注17.承付款和或有事项”

关键会计估计

本公司的某些会计政策涉及较高程度的判断力和复杂性，见“第二部分--项目七.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计估计在我们的年度报告中。2023年上半年，这些关键会计估计没有重大变化。

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第3项：关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露的全面讨论，请参阅第二项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--市场风险。”

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

公司管理层在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，评估了截至2023年6月30日公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)条所界定)的有效性。在设计和评估其披露控制和程序时，公司管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而不是绝对的保证，并要求在评估可能的控制和程序的成本效益关系时应用其判断。

根据评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司截至2023年6月30日的披露控制和程序经过有效设计和运作，能够合理保证：(I)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内，记录、处理、汇总和报告了根据交易所法案提交的报告中要求公司披露的信息；(Ii)已经积累并酌情传达给包括主要高管和主要财务官在内的管理层，以便及时就所需披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

2023年第二季度，本公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

项目2.法律诉讼

有关法律程序的全面讨论，请参阅“第一部分.财务信息--项目11.财务报表--简明合并财务报表附注--附注17.承付款和或有事项--法律、其通过引用结合于此。

项目1A.风险因素

“中描述的风险”第I部分--第11A项。风险因素在我们的年度报告中，可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和前景产生实质性的不利影响，我们普通股的交易价格可能会下降。虽然我们认为报告中描述的风险和不确定性包括我们目前已知的所有重大风险，但这些可能不是我们面临的唯一风险。由于已知和未知的风险和不确定性，我们过去的财务业绩可能不是未来业绩的可靠指标，历史趋势不应用于预测未来的结果或趋势。我们年度报告的风险因素部分在所有重要方面都是最新的，但以下情况除外。

当前的经济环境，包括潜在的经济衰退和恢复支付联邦学生贷款，可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。

美国经济正在经历一段快速变化和重大不确定性的时期。造成这种变化和不确定性的因素有很多，包括高通胀、高利率、不断演变的政府
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LendingClub公司

政策和不断变化的美国消费者支出模式。通货膨胀率在2022年6月达到9.1%的40年来最高水平，而美国截至2022年12月31日的12个月的年通货膨胀率为6.5%。为应对高通胀，FRB自2022年初以来11次加息，从2022年初联邦基金利率区间0.00%至0.25%，至2023年7月的5.25%至5.50%，并表示将在其认为必要时进行额外加息，以对抗通胀。通胀和利率的上升及其不确定性正在改变贷款和支出模式，从而引发了人们的担忧，即美国正在或即将经历经济低迷或长期缓慢的经济增长。

我们的业务对当前的通胀和利率环境非常敏感，并可能受到不利影响。其中，随着通胀和利率的上升：(I)现有借款人可能会将更多的收入分配到住房和食品等必需品上，从而通过降低他们的贷款支付能力来潜在地增加他们的违约风险；(Ii)我们为我们的存款产品提供的利率将增加以保持竞争力，从而增加我们的融资成本并降低我们的净利差；(Iii)我们的贷款产品产生的回报相对于其他投资选择可能不那么有吸引力，从而减少平台投资者对我们贷款产品的需求。以及(Iv)我们可能需要提高新发债的利率和/或收紧信贷标准，从而可能使寻找足够有兴趣和合格的借款人以实现足够的发债规模变得更具挑战性。此外，最近通胀和利率上升的速度给我们的业务运营能力带来了独特的挑战。例如，利率的快速上升迅速增加了我们非银行平台投资者的资金成本，从而提高了他们的回报预期。然而，由于我们的消费贷款是固定利率产品，我们无法对现有贷款重新定价，对于新的贷款，我们需要有条不紊地重新定价，以保持竞争力并减轻这样做的不利影响。因此，在利率环境的步伐稳定之前，我们可能会面临挑战，以完全满足我们某些平台投资者的回报预期，这可能会对我们的市场交易量和相关收入造成不利影响。

此外，政府政策因应当前经济气候的变化和不确定性，可能会对我们的业务产生不利影响。例如，为了应对新冠肺炎疫情，美国教育部于2020年3月实施了一项学生贷款减免计划，其中包括暂停：(I)停止支付联邦贷款，(Ii)停止利率累算，(Iii)停止对违约贷款的催收(统称为学生贷款容忍计划)。然而，由于最近达成了一项提高联邦政府借款能力的协议，学生贷款容忍计划预计将失效，付款和利息应计预计将在2023年9月恢复(统称为学生贷款支付恢复)。

我们正在监测学生贷款的恢复支付，目前认为它对我们贷款表现的影响应该是轻微的，因为：(I)美国教育部宣布的12个月的“上坡期”，在这段时间内，联邦学生贷款借款人可以恢复他们的学生贷款支付，而不被认为是拖欠的，向信用局报告，违约或转介给追债机构，(Ii)政府和LendingClub的困难计划，(Iii)主动通知受恢复学生贷款支付影响的借款人他们的支付义务和可用的困难计划，以及(Iv)我们预计，某些借款人可能会优先偿还其他债务，包括个人贷款，而不是偿还学生贷款。此外，考虑到恢复支付学生贷款的潜在影响，我们于2022年开始对我们的承保标准进行某些更改，旨在主动纳入联邦恢复学生贷款对贷款申请者信用状况的潜在影响。然而，恢复偿还助学贷款是史无前例的，因此其影响本质上是不确定的，不能保证上述因素会成为现实或减弱恢复偿还学生贷款对我们贷款业绩的影响。我们估计，目前LendingClub贷款的未偿还本金余额中，约有20%由借款人持有，这些借款人拥有将根据学生贷款恢复支付而恢复支付的联邦学生贷款。联邦学生贷款的恢复可能会降低这些借款人支付其他款项的能力，从而潜在地增加他们在LendingClub贷款上的违约风险(S)。联邦政府也有可能延长学生贷款忍耐计划，或者实施或利用另一项计划来减轻学生贷款恢复支付的影响。

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LendingClub公司

最后，经济低迷或衰退可能会增加借款人违约的风险，减少投资者在我们的市场银行平台上的参与，导致我们改变、推迟或取消我们的战略举措，或者以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。

目前的经济环境及其影响可能还会加剧“项目1A”中所述的许多其他风险。风险因素“和我们年报中的其他部分，例如我们对借款人的信用和违约风险的风险敞口，维持和增加贷款来源，维持我们的存款基础和留住我们的平台投资者。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

没有。

第三项高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

第5项：其他信息

规则10b5-1交易计划

在2023年第二季度，公司的董事或高管通过或已终止任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”的积极抗辩条件。

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LendingClub公司

项目6.展品

展品索引

附随的附件索引中注明的展品作为本报告的一部分提交或并入作为参考，并且该附件索引通过引用并入本文。
以引用方式并入
展品
数		展品说明表格文件编号展品归档
日期		随函存档
3.1
重述LendingClub公司注册证书
8-K
000-54752
3.1
2014年12月16日
3.2
2019年7月5日生效的《LendingClub Corporation重新注册证书修正案》
10-Q
001-36771
3.1
2019年8月7日
3.3
2022年6月7日生效的《LendingClub Corporation重新注册证书第二次修订证书》
8-K
001-36771
3.1
2022年6月7日
3.4
修订和重新制定公司章程，自2018年3月22日起生效
8-K/A
001-36771
3.1
2018年6月22日
10.1
2023年6月8日修订和重述的2014年股权激励计划及其奖励协议的格式
X
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证
X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
X
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官
X
101.INS
XBRL实例文档‡
X
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档
X
101.CAL
XBRL分类可拓计算链接库
X
101.DEF
XBRL分类扩展定义链接库
X
101.LAB
XBRL分类扩展标签链接库
X
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿链接库
X
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
‡表示，实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
LendingClub公司
(注册人)
日期：2023年7月31日/S/斯科特·桑伯恩
斯科特·桑伯恩
首席执行官
日期：2023年7月31日/S/安德鲁·拉贝尼
安德鲁·拉贝尼
首席财务官

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