附录 99.3
未经审计的预估财务报表
Brookfield Infrastructure Partners L.P.（“BIP”、“Brookfield Infrastructure” 或 “合伙企业”）的这些未经审计的预报财务报表是根据合伙企业 Triton International Ltd.（“Triton”）、 HomeServe PLC（“HomeServe”）、Compass Datacenters LLC（“Compass”）Transmissora Sertane的历史合并财务报表编制的 DFMG de Eletricidade S.A. （“Sertaneja”）、DFMG Deutsche Funkturm GmbH（“DFMG”）和 Data4 Group（“Data4”）。这些未经审计的pro forma财务报表旨在说明以下交易（统称为 “交易”） 对合伙企业合并财务报表的预期影响：
已完成的交易：
| · | 2023年1月4日，该合作伙伴关系与机构合作伙伴（“HomeServe 财团”）一起完成了对HomeServe的收购。HomeServe是一家在北美和欧洲运营的住宅脱碳 基础设施企业，现金对价总额为12亿美元（HomeServe财团——49亿美元）。该合作伙伴关系在HomeServe的北美和欧洲 业务中分别拥有100％的投票权和26％和25％的有效经济权益。布鲁克菲尔德基础设施自2023年1月4日起整合HomeServe。 |
| · | 2023年2月1日，布鲁克菲尔德基础设施收购了位于德国和奥地利的欧洲电信塔运营公司DFMG的6％有效权益， 的对价约为7亿美元。该合伙企业使用 会计的权益法核算其在DFMG的权益。 |
| · | 2023年5月2日 ，该合伙企业与机构合作伙伴（“Sertaneja 财团”）一起行使选择权，以3500万美元的价格收购了巴西电力 输电运营公司Sertaneja 的额外15％权益（Sertaneja 财团总额为1.14亿美元），将合伙企业的投票权提高到100％，将经济 权益提高到31％（Sertaneja财团总额为100％））。该合伙企业此前曾使用权益法将其在Sertaneja的权益入账 ，并于 2023 年 5 月 2 日起对该实体进行了合并。 |
可能的交易：
| · | 2023年4月11日，该合伙企业与机构合作伙伴（“海卫一财团”）达成协议，通过其子公司 Brookfield Infrastructure Corporation（“BIPC”）以约47亿美元的价格收购海卫一。每位Triton股东 将获得每股Triton普通股（“Triton Share”）85.00美元的总对价， 其中包括68.50美元的现金和16.50美元的BIPC A类可交换股票（“BIPC 股票”）。如果BIPC股票的十天成交量加权平均价格（收盘前两天测量）（“BIPC最终股价”）在42.36美元至49.23美元（ “项圈”）之间，则Triton 股东获得的BIPC股票数量等于每股Triton 股票的价值为16.50美元。如果BIPC的最终股价低于42.36美元，Triton股东每股Triton 股票将获得0.390股BIPC股票；如果BIPC的最终股价高于49.23美元，则每股Triton 股票将获得0.335股BIPC股票。有了这笔钱，将向Triton股东发行1,840万至2,130万股BIPC股票。收购后， 我们预计BIP将拥有100％的投票权益，并通过BIPC持有Triton约22％的经济权益 （海卫一财团总数为100％）。如果BIPC Shares 的价格在项圈内，则股价的上涨或下跌将分别导致 的发行数量减少或增加，因此普通股持有人获得的总价值 不会受到影响。如果BIPC的股价在Collar之外下跌 10％，则总对价将减少约8000万美元。 如果BIPC的股价在Collar以外上涨10％，则总对价将增加约1亿美元。该合作伙伴关系将在收购 完成后整合Triton，收购预计将在2023年第三季度完成。 |
| · | 2023年4月12日，该合作伙伴关系与机构合作伙伴（“Data4联盟”）达成协议，收购泛欧超大规模 数据中心平台Data4，总对价为7亿美元（Data4联盟——26亿美元）。 该合伙企业将持有Data4约28％的权益（Data4联盟总计 100%）。该合作伙伴关系将在收购完成后整合Data4，预计收购将在2023年第三季度完成 。 |
| · | 2023年6月20日，该合伙企业达成协议，以约4亿美元的现金对价 收购北美领先的数据中心开发商Compass的13.7％ 的有效权益。此次收购预计将于2023年第四季度 完成，该合伙企业将使用权益法 核算其在Compass的权益。 |
截至2022年12月31日止年度和截至2023年3月31日的三个月未经审计 Pro Forma 经营业绩表中的信息使交易会计调整生效，就好像每笔交易都是在2022年1月1日完成一样。截至2023年3月31日的三个月中，收购HomeServe未对截至2023年3月31日的三个月未经审计的暂定经营业绩表进行调整 ，因为该合伙企业截至2023年3月31日的三个月的历史财务业绩已经包括了2023年第一季度收购的业务的财务 业绩。
截至2023年3月31日未经审计 Pro Forma财务状况表中的信息使交易会计调整生效，就好像Data4、 Triton、Sertaneja和Compass的收购已于2023年3月31日完成一样。截至2023年3月31日，未对HomeServe和DFMG 进行任何调整，因为截至2023年3月31日，被收购企业的财务状况 已包含在合伙企业的历史财务信息中。
除非另有说明，否则未经审计 Pro Forma 财务报表中的所有财务数据均以美元列报，未经审计的暂定财务报表 是使用与国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”） 一致的会计政策编制的。
这些未经审计的Pro Forma Financial 报表基于初步估计、会计判断以及管理层 认为合理的当前可用信息和假设。这些未经审计的预报财务报表附注提供了有关此处列报的调整 是如何得出的。收购HomeServe、DFMG、Data4、Triton、Sertaneja和Compass的所有财务数据均来自收购企业的历史实际财务信息。未经审计的预报财务报表附注 详细讨论了此类调整是如何得出和在未经审计的临时财务报表中列报的。未经审计的 Pro Forma 财务报表应与 (1) 合伙企业截至2022年12月31日止年度的经审计的年度财务报表 及其附注一起阅读，这些报表包含在合伙企业最近提交的20-F表年度报告中，以及截至2023年3月31日的三个月合伙企业未经审计的中期财务报表 ，已作为 2023 年 5 月 10 日的 6-K 表报告的附录 99.1 提交；以及 (2) 经审计的年度财务报表截至2022年12月31日止年度的Triton以及截至2023年3月31日止三个月的Triton未经审计的中期合并财务报表 ，这些报表分别作为附录99.1和99.2 提交给表6-K报告，这些未经审计的暂定财务报表已作为附录99.3提交。
未经审计的Pro Forma Financial 报表仅用于说明目的，不一定代表在指定日期进行交易时合伙企业的财务状况或经营业绩 ，此类预计财务信息 也不一定代表未来任何时期的预期业绩。由于各种因素，实际财务状况和经营业绩可能与本文反映的预计金额有很大差异 ，并且仍受Data4、Triton和Compass 收购完成的影响。因此，提醒读者不要过分依赖这些未经审计的预报财务报表。
未经审计的暂定财务状况表
百万美元
截至2023年3月31日
| 布鲁克菲尔德
基础设施 合作伙伴 （历史） | 海卫一 | 数据4 | Sertaneja | 罗盘 | proforma
合并 总计 | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 6 | |||||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | 1,515 | $ | 196 | $ | (220 | ) | $ | 1 | $ | (370 | ) | $ | 1,122 | ||||||||||
| 金融资产 | 1,103 | (2 | ) | 17 | - | - | 1,118 | |||||||||||||||||
| 应收账款 及其他 | 3,506 | 469 | 163 | 9 | - | 4,147 | ||||||||||||||||||
| 库存 | 500 | 35 | 4 | - | - | 539 | ||||||||||||||||||
| 资产 归类为待售资产 | 913 | 143 | - | - | - | 1,056 | ||||||||||||||||||
| 当前 资产 | 7,537 | 841 | (36 | ) | 10 | (370 | ) | 7,982 | ||||||||||||||||
| 财产、工厂 和设备 | 37,597 | 10,430 | 40 | - | - | 48,067 | ||||||||||||||||||
| 持有 待售的设备 | ||||||||||||||||||||||||
| 无形的 资产 | 15,459 | 5 | 6 | 477 | - | 15,947 | ||||||||||||||||||
| 对联营企业和合资企业的投资 | 5,824 | - | - | (22 | ) | 370 | 6,172 | |||||||||||||||||
| 投资 房产 | 727 | - | 3,169 | - | - | 3,896 | ||||||||||||||||||
| 善意 | 11,670 | 415 | 1,449 | 25 | - | 13,559 | ||||||||||||||||||
| 金融资产 （非流动资产） | 610 | 52 | 56 | - | - | 718 | ||||||||||||||||||
| 其他资产 | 2,372 | 1,431 | - | - | - | 3,803 | ||||||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 129 | - | 1 | - | - | 130 | ||||||||||||||||||
| 非当前 资产 | 74,388 | 12,333 | 4,721 | 480 | 370 | 92,292 | ||||||||||||||||||
| 资产总数 | $ | 81,925 | $ | 13,174 | $ | 4,685 | $ | 490 | $ | - | $ | 100,274 | ||||||||||||
| 负债和 合伙资本 | ||||||||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 应付账款 及其他 | $ | 5,114 | $ | 220 | $ | 275 | $ | 39 | $ | - | $ | 5,648 | ||||||||||||
| 企业借款 | 1,235 | - | - | - | - | 1,235 | ||||||||||||||||||
| 无追索权 借款 | 3,570 | 927 | 7 | - | - | 4,504 | ||||||||||||||||||
| 金融负债 | 362 | 2 | - | - | - | 364 | ||||||||||||||||||
| 与归类为待售资产直接相关的负债 | 490 | - | - | - | - | 490 | ||||||||||||||||||
| 当前 负债 | 10,771 | 1,149 | 282 | 39 | - | 12,241 | ||||||||||||||||||
| 企业借款 | 3,336 | 58 | - | - | - | 3,394 | ||||||||||||||||||
| 无追索权 借款（非流动贷款） | 26,676 | 6,272 | 2,180 | 197 | - | 35,325 | ||||||||||||||||||
| 金融负债 （非流动） | 1,725 | - | - | - | - | 1,725 | ||||||||||||||||||
| 其他负债 （非流动负债） | 4,285 | - | 3 | - | - | 4,288 | ||||||||||||||||||
| 递延收入 纳税义务 | 6,800 | 591 | 427 | 83 | - | 7,901 | ||||||||||||||||||
| 首选 股票 | 20 | - | - | - | - | 20 | ||||||||||||||||||
| 非流动 负债 | 42,842 | 6,921 | 2,610 | 280 | - | 52,653 | ||||||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 53,613 | $ | 8,070 | $ | 2,892 | $ | 319 | $ | - | $ | 64,894 | ||||||||||||
| 合伙资本 | ||||||||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | $ | 5,112 | $ | (15 | ) | $ | (13 | ) | $ | 12 | $ | - | $ | 5,096 | ||||||||||
| 普通合伙人 | 25 | - | - | - | - | 25 | ||||||||||||||||||
| 归属于 的非控股权益： | ||||||||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可兑换伙伴关系 单位 | 2,149 | (6 | ) | (5 | ) | - | - | 2,138 | ||||||||||||||||
| BIPC | 1,225 | 900 | (4 | ) | - | - | 2,121 | |||||||||||||||||
| 交换 LP 个单位 | 68 | - | - | - | - | 68 | ||||||||||||||||||
| 永久次级 票据 | 293 | - | - | - | - | 293 | ||||||||||||||||||
| 其他人对运营子公司的权益 | 18,522 | 4,225 | 1,815 | 159 | - | 24,721 | ||||||||||||||||||
| 首选 单位资本 | 918 | - | - | - | - | 918 | ||||||||||||||||||
| 合伙资本总额 | 28,312 | 5,104 | 1,793 | 171 | - | 35,380 | ||||||||||||||||||
| 负债和合伙资本总额 | $ | 81,925 | $ | 13,174 | $ | 4,685 | $ | 490 | $ | - | $ | 100,274 | ||||||||||||
请参阅随附的未经审计的预报财务报表附注。
未经审计的预计经营业绩报表
百万美元
截至2023年3月31日的三个月期间
| 布鲁克菲尔德
基础设施 合作伙伴 （历史） | 海卫一 | 数据4 | Sertaneja | 罗盘 | DFMG | proforma
组合 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 6 | 5 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 4,218 | $ | 416 | $ | 98 | $ | 9 | $ | - | $ | - | $ | 4,739 | ||||||||||||||
| 直接运营成本 | (3,229 | ) | (242 | ) | (50 | ) | (2 | ) | - | - | (3,519 | ) | ||||||||||||||||
| 一般和管理 费用 | (103 | ) | - | - | - | - | - | (103 | ) | |||||||||||||||||||
| 886 | 174 | 48 | 7 | - | - | 1,117 | ||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (568 | ) | (102 | ) | (30 | ) | (4 | ) | - | - | (704 | ) | ||||||||||||||||
| 对联营企业和合资企业的投资 的收益份额 | 103 | - | - | (1 | ) | (6 | ) | 3 | 99 | |||||||||||||||||||
| 按市值计价的收益（亏损） | (94 | ) | - | - | - | - | - | (94 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入 （支出） | (95 | ) | 16 | - | - | - | - | (80 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 232 | 88 | 18 | 2 | (6 | ) | 3 | 337 | ||||||||||||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当前 | (132 | ) | (13 | ) | - | - | - | - | (145 | ) | ||||||||||||||||||
| 已推迟 | 43 | 6 | 2 | (1 | ) | - | - | 50 | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 143 | $ | 81 | $ | 20 | $ | 1 | $ | (6 | ) | $ | 3 | $ | 242 | |||||||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | $ | (25 | ) | $ | 10 | $ | 3 | $ | - | $ | (4 | ) | $ | 2 | $ | (14 | ) | |||||||||||
| 普通合伙人 | 65 | - | - | - | - | - | 65 | |||||||||||||||||||||
| 归属于 的非控股权益： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可兑换 合伙单位 | (11 | ) | 4 | 1 | - | (2 | ) | 1 | (7 | ) | ||||||||||||||||||
| BIPC 可交换股票 | (6 | ) | 3 | 1 | - | (1 | ) | - | (3 | ) | ||||||||||||||||||
| 可交换的 个单位 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他人对运营子公司的权益 | 120 | 64 | 15 | 1 | 1 | - | 202 | |||||||||||||||||||||
| 基本 和摊薄后每单位收益归因于： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有限的 合作伙伴 | $ | (0.07 | ) | $ | 0.02 | $ | 0.01 | $ | - | $ | (0.01 | ) | $ | 0.01 | $ | (0.05 | ) | |||||||||||
请参阅随附的未经审计 Pro Forma 财务报表附注。
未经审计的初步运营报表 业绩
百万美元
截至2022年12月31日的财年
| 布鲁克菲尔德 基础架构 合作伙伴 （历史） |
HomeServe | DFMG | 海卫一 | Sertaneja | 数据4 | 罗盘 | Proforma 结合的 总 |
|||||||||||||||||||||||||
| 4 | 5 | 1 | 3 | 2 | 6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 14,427 | $ | 2,020 | $ | - | $ | 1,827 | $ | 98 | $ | 235 | $ | - | $ | 18,607 | ||||||||||||||||
| 直接运营成本 | (10,510 | ) | (1,648 | ) | - | (1,024 | ) | (34 | ) | (159 | ) | - | (13,375 | ) | ||||||||||||||||||
| 一般和管理 费用 | (433 | ) | - | - | - | - | - | - | (433 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 3,484 | 372 | - | 803 | 64 | 76 | - | 4,799 | |||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (1,855 | ) | (35 | ) | - | (402 | ) | (14 | ) | (74 | ) | - | (2,380 | ) | ||||||||||||||||||
| 对联营企业和 合资企业的投资 的收益份额 | 12 | - | 1 | - | (4 | ) | - | (23 | ) | (14 | ) | |||||||||||||||||||||
| 按市值计价的收益（亏损） | 202 | 10 | - | - | - | - | - | 212 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | 92 | (306 | ) | - | 2 | 2 | 441 | - | 231 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 1,935 | 41 | 1 | 403 | 48 | 443 | (23 | ) | 2,848 | |||||||||||||||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当前 | (474 | ) | (44 | ) | - | (47 | ) | (1 | ) | - | - | (566 | ) | |||||||||||||||||||
| 已推迟 | (86 | ) | 25 | - | 12 | (13 | ) | (103 | ) | - | (165 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 1,375 | $ | 22 | $ | 1 | $ | 368 | $ | 34 | $ | 340 | $ | (23 | ) | $ | 2,117 | |||||||||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有限的 合作伙伴 | $ | 101 | $ | 3 | $ | - | $ | 46 | $ | 6 | $ | 55 | $ | (13 | ) | $ | 198 | |||||||||||||||
| 普通合作伙伴 | 240 | - | - | - | - | - | - | 240 | ||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益 归因于： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可兑换 合伙单位 | 42 | 1 | - | 19 | 3 | 23 | (6 | ) | 82 | |||||||||||||||||||||||
| BIPC 可交换股票 | 24 | 1 | - | 13 | 2 | 16 | (4 | ) | 52 | |||||||||||||||||||||||
| 可交换的 个单位 | - | - | - | 1 | - | 1 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他人对运营子公司的权益 | 968 | 17 | 1 | 289 | 23 | 245 | - | 1,543 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本和摊薄后每单位收益 归因于： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有限的 合作伙伴 | $ | 0.14 | $ | 0.01 | $ | - | $ | 0.10 | $ | 0.01 | $ | 0.12 | $ | (0.03 | ) | $ | 0.35 | |||||||||||||||
请参阅随附的未经审计 Pro Forma 财务报表附注。
1.收购海卫一
以下表格和解释性说明显示了海卫通截至2023年3月31日的 财务状况表，经过调整以使收购生效，就好像收购发生在2023年3月31日一样，以及海卫通截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度的经营业绩表，经过调整以使收购生效，就好像收购发生在2022年1月1日一样 使用截至 2023 年 7 月 25 日的信息，也就是之前的最新可行日期鉴于 Triton 很可能是 的收购，因此申请这个 6-K。
百万美元
截至 3 月 31 日， 2023
| Triton 历史 | 将
重新分类为
符合 演示文稿 |
交易 会计 调整 |
Proforma 合并总计 |
|||||||||||||||
| 1(a) | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 93 | $ | 103 | $ | - | $ | 196 | ||||||||||
| 限制性现金 | 103 | (103 | ) | - | - | |||||||||||||
| 金融资产 | - | 40 | (42 | ) | 1 (b)、(c) | (2 | ) | |||||||||||
| 应收账款和 其他 | 250 | 219 | - | 469 | ||||||||||||||
| 库存 | - | 35 | - | 35 | ||||||||||||||
| 归类为待售资产 | - | 143 | - | 143 | ||||||||||||||
| 流动资产 | 446 | 437 | (42 | ) | 841 | |||||||||||||
| 不动产、厂房和设备 | - | 9,293 | 1,137 | 1(e) | 10,430 | |||||||||||||
| 租赁设备，净累计折旧 | 9,291 | (9,291 | ) | - | - | |||||||||||||
| 金融租赁净投资 | 1,621 | (1,621 | ) | - | - | |||||||||||||
| 待售设备 | 178 | (178 | ) | - | - | |||||||||||||
| 无形资产 | - | 5 | - | 5 | ||||||||||||||
| 租赁无形资产，累计摊销净额 | 5 | (5 | ) | - | - | |||||||||||||
| 善意 | 237 | - | 178 | 1(e) | 415 | |||||||||||||
| 金融资产（非流动） | - | 52 | - | 52 | ||||||||||||||
| 衍生工具 工具的公允价值 | 92 | (92 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他资产 | 31 | 1,400 | - | 1,431 | ||||||||||||||
| 非流动资产 | 11,455 | (437 | ) | 1,315 | 12,333 | |||||||||||||
| 总资产 | $ | 11,901 | $ | - | $ | 1,273 | $ | 13,174 | ||||||||||
| 负债和合伙资本 | ||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和其他 | $ | 86 | $ | 336 | $ | (202 | ) | 1 (e)、(g) | $ | 220 | ||||||||
| 应付设备购置费 | 20 | (20 | ) | - | - | |||||||||||||
| 衍生工具 工具的公允价值 | 2 | (2 | ) | - | - | |||||||||||||
| 无追索权借款 | - | 1,007 | (80 | ) | 1(h) | 927 | ||||||||||||
| 金融负债 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||
| 递延收入 | 316 | (316 | ) | - | 1(e) | - | ||||||||||||
| 流动负债 | 424 | 1,007 | (282 | ) | 1,149 | |||||||||||||
| 企业借款 | - | - | 58 | 1(d) | 58 | |||||||||||||
| 债务，扣除未摊销成本 | 7,907 | (7,907 | ) | - | - | |||||||||||||
| 无追索权借款 （非流动贷款） | - | 6,900 | (628 | ) | 1(h) | 6,272 | ||||||||||||
| 递延所得税负债 | 413 | - | 178 | 1(e) | 591 | |||||||||||||
| 非流动负债 | 8,320 | (1,007 | ) | (392 | ) | 6,921 | ||||||||||||
| 负债总额 | $ | 8,744 | $ | - | $ | (674 | ) | $ | 8,070 | |||||||||
| 合伙资本 | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | $ | - | $ | - | $ | (15 | ) | 1(g) | $ | (15 | ) | |||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 非控股权益 归因于： | ||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可兑换合伙单位 | - | - | (6 | ) | 1(g) | (6 | ) | |||||||||||
| BIPC | - | - | 900 | 1 (a)、(g) | 900 | |||||||||||||
| 交换 LP 单位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 永久次级票据 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人对经营 子公司的兴趣 | - | - | 4,225 | 1 (c)、(f)、(g) | 4,225 | |||||||||||||
| 首选单位资本 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 公平 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 优先股 | 730 | - | (730 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 普通股 | 1 | - | (1 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 未指定股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 库存股 | (1,195 | ) | - | 1,195 | 1(e) | - | ||||||||||||
| 已发行股本 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 额外的实收资本 | 907 | - | (907 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 累计收益 | 2,629 | - | (2,629 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 累积的其他综合 收入 | 85 | - | (85 | ) | 1(e) | - | ||||||||||||
| 合伙资本总额 | 3,157 | - | 1,947 | 5,104 | ||||||||||||||
| 负债和合伙资本总额 | $ | 11,901 | $ | - | $ | 1,273 | $ | 13,174 | ||||||||||
百万美元
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期间
| Triton 历史 | 将
重新分类为
符合 演示文稿 | 交易
会计 调整 | proforma
合并总计 | |||||||||||||||
| 1(a) | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 416 | $ | - | $ | 416 | ||||||||||
| 租赁收入-经营租赁 | 370 | (370 | ) | - | - | |||||||||||||
| 租赁收入-融资租赁 | 27 | (27 | ) | - | - | |||||||||||||
| 设备交易收入 | 19 | (19 | ) | - | - | |||||||||||||
| 出售租赁设备的净收益 | 16 | (16 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接运营成本 | (23 | ) | (187 | ) | (32 | ) | 1(k) | (242 | ) | |||||||||
| 设备交易费用 | (18 | ) | 18 | - | - | |||||||||||||
| 一般和管理费用 | (23 | ) | 23 | - | - | |||||||||||||
| 可疑账户备抵金（撤销） | 2 | (2 | ) | - | - | |||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | (148 | ) | 148 | - | - | |||||||||||||
| 222 | (16 | ) | (32 | ) | 174 | |||||||||||||
| 利息支出 | (59 | ) | - | (43 | ) | 1(l) | (102 | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出） | - | 16 | - | 16 | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | 163 | - | (75 | ) | 88 | |||||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||||||
| 当前 | (13 | ) | - | - | (13 | ) | ||||||||||||
| 已推迟 | - | - | 6 | 1(m) | 6 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 150 | $ | - | $ | (69 | ) | $ | 81 | |||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 10 | |||||||||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | - | - | 4 | ||||||||||||||
| BIPC 可交换股票 | - | - | - | 3 | ||||||||||||||
| 可交换单位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | - | - | 64 | ||||||||||||||
| 首选单位持有人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 归因于以下单位的基本和摊薄后每单位收益： | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 0.02 |
百万美元
截至2022年12月31日的财年
| Triton 历史 | 将
重新分类为
符合 演示文稿 | 交易 会计 调整 | Proforma 合并总计 | |||||||||||||||
| 1(a) | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 1,827 | $ | - | $ | 1,827 | ||||||||||
| 租赁收入-经营租赁 | 1,564 | (1,564 | ) | - | - | |||||||||||||
| 租赁收入-融资租赁 | 115 | (115 | ) | - | - | |||||||||||||
| 设备交易收入 | 148 | (148 | ) | - | - | |||||||||||||
| 出售租赁设备的净收益 | 116 | (116 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接运营成本 | (42 | ) | (857 | ) | (125 | ) | 1(o) | (1,024 | ) | |||||||||
| 设备交易费用 | (132 | ) | 132 | - | - | |||||||||||||
| 一般和管理费用 | (93 | ) | 93 | - | - | |||||||||||||
| 可疑账户备抵金（撤销） | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | (635 | ) | 635 | - | - | |||||||||||||
| 1,044 | (116 | ) | (125 | ) | 803 | |||||||||||||
| 利息支出 | (226 | ) | - | (176 | ) | 1(p) | (402 | ) | ||||||||||
| 债务终止费用 | (2 | ) | 2 | - | - | |||||||||||||
| 其他收入（支出） | 2 | 114 | (114 | ) | 1(q) | 2 | ||||||||||||
| 所得税前收入 | 818 | - | (415 | ) | 403 | |||||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||||||
| 当前 | (47 | ) | - | - | (47 | ) | ||||||||||||
| 已推迟 | (24 | ) | - | 36 | 1(r) | 12 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | 747 | $ | - | $ | (379 | ) | $ | 368 | |||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 46 | |||||||||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 优先股 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | - | - | 19 | ||||||||||||||
| BIPC 可交换股票 | - | - | - | 13 | ||||||||||||||
| 可交换单位 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | - | - | 289 | ||||||||||||||
| 首选单位持有人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 归因于以下单位的基本和摊薄后每单位收益： | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 0.10 |
| a) | 管理层确定 无需进行重大调整，以使根据美国普遍接受的会计准则编制的Triton财务报表与《国际财务报告准则》保持一致。为使Triton合并财务报表 的列报与BIP和BIPC财务报表中财务信息的列报保持一致，已经进行了某些调整 。此类重新分类包括： |
| i. | 如Triton截至2023年3月31日的三个月财务报表附注8所披露，Triton的衍生工具 工具的公允价值已调整为流动和非流动金融资产。 |
| ii。 | 正如海卫通截至2023年3月31日的三个月财务报表 附注9所披露的那样，Triton的待售设备已重新归类为持有 待售和库存。 |
| iii。 | 其他资产已经过调整，以包括金融租赁净投资的非流动部分 ，如Triton截至2022年12月31日的财务 报表附注8所披露，因为这是现有的最新财务 数据，并假设在过渡期内发生非实质性变化。 |
| iv。 | 对经常应付账款和 其他账款进行了调整，以反映Triton截至2023年3月31日的财务报表 中披露的设备购买应付账款和递延收入。 |
| v. | Triton的债务扣除未摊销成本 已调整为流动和非流动无追索权借款，如Triton截至2023年3月31日的财务报表 所披露。 |
| vi。 | Triton 报告的净收入已酌情重新分配给BIP的组成部分。 |
| 七。 | 为了使Triton的财务报表细列项目与BIP的财务报表细列项目保持一致，还进行了其他重新分类。 |
下表提供了 的初步购买价格分配：
| （除非另有说明，否则以百万美元计） | ||||||
| 预计将发行的BIPC股票数量（百万股） | 19.26 | |||||
| BIPC 股票的价格（每股美元） | 1(b) | $ | 46.95 | |||
| 预计股份对价总额 | 904 | |||||
| 预计现金对价总额 | 1(b) | 58 | ||||
| 先前对 Triton 的兴趣 | 1(b) | 42 | ||||
| 非控股权益提供的对价 | 1(c) | 3,654 | ||||
| 对价的估计公允价值总额 | $ | 4,658 | ||||
| 流动资产 | 740 | |||||
| 不动产、厂房和设备 | 10,430 | |||||
| 无形资产和商誉 | 420 | |||||
| 待售净资产 | 143 | |||||
| 非流动资产 | 1,483 | |||||
| 流动负债 | (108 | ) | ||||
| 无追索权借款 | (7,199 | ) | ||||
| 递延所得税负债 | (591 | ) | ||||
| 非控股权益（Triton 按公允价值发行的优先股） | (660 | ) | ||||
| 收购净资产的公允价值 | $ | 4,658 | ||||
| 对价总公允价值是根据以下假设计算得出的：(i) 有5,480万股已发行普通股，包括所有既得股票奖励；(ii) 普通股持有人 每股已发行普通股将获得85.00美元的对价，其中包括68.50美元的现金和16.50美元的BIPC股票。未经审计的预计财务报表是在假设BIP（通过 BIPC）的总对价约为10亿美元的情况下编制的，将包括约9亿美元的BIPC股票、现金对价和 我们先前存在的权益。就预计财务报表而言，假设与收购相关的BIPC 股票发行了1,930万股。如上所述，布鲁克菲尔德的对价总额为47亿美元，将包括BIP和BIPC的对价 以及机构合作伙伴的现金对价（以非控股权益的形式呈现） ，后者将支付给海卫一已发行普通股的持有人。 |
| 如果BIPC股票的十天成交量加权平均价格（收盘前两天测量）（ “BIPC最终股价”）在42.36美元至49.23美元（“项圈”）之间，Triton股东将获得相当于每股Triton股票价值16.50美元的BIPC股票数量。如果BIPC的最终股价低于42.36美元，Triton股东 每股Triton股票将获得0.390股BIPC股票；如果BIPC的最终股价高于49.23美元，则每股Triton股东将获得0.335股BIPC股票。有了这笔领子，将向Triton股东发行1840万至2,130万股BIPC股票 | ||
| 如果BIPC股票的价格在项圈内，则股价的上涨或下跌 将分别导致已发行股票数量的减少或增加，因此普通股持有人获得的总价值 不会受到影响。如果BIPC的股价在Collar之外下跌10％，则总对价 将减少约8000万美元。如果BIPC的股价在Collar之外上涨10％，则总对价 将增加约1亿美元。 |
| 截至2023年3月31日，布鲁克菲尔德公司及其子公司 持有Triton约270万股已发行普通股 的总经济权益，约占Triton已发行和流通股份的4.8％（BIP的股份约为1％）。BIP的权益份额记作金融资产 ，截至2023年3月31日，其公允市场价值为4200万美元。 | ||
| b) | 对Triton的收购很可能是收购， 将被视为业务合并。因此，除非另有说明，否则收购对价、收购的资产和承担的负债将根据截至2023年7月25日的公共领域可用信息按其估计公允价值入账 。BIP在交易生效之日确认的实际 金额，如果完成，可能与这些估计值存在重大差异。 |
| c) | 代表 为布鲁克菲尔德收购的利息支付的对价，不包括BIP和BIPC，按扣除交易成本后的公允价值计量 。 | |
| d) | 就BIP的预计财务报表而言，对公司借款进行了调整 ，以反映另外5800万美元的现金对价融资。 | |
| e) | 截至2023年7月25日，收购的资产 和承担的负债已重新计量为公允价值。 已付对价的公允价值与收购资产和假设负债的账面价值之间的差异首先反映为对 公允价值信息随时可用的项目的调整。递延收入不被确认为合并后的实体的负债 ，因为它与预先收到的租金有关。剩余的差额 分配给了不动产、厂房和设备，因为管理层认为Triton的大部分 业务价值来自其不动产、厂房和设备 ，因为其业务主要是海运集装箱租赁。递延所得税负债的增加 代表公允价值与根据8％的税率计算的净资产账面价值 之间的差额所产生的税收影响，后者代表海卫顿2023年3月31日中期 合并财务报表附注11中披露的海卫一的有效收入 税率。递延所得税负债的确认导致 相同金额的商誉相应增加。作为收购会计的一部分，Triton的历史股东 股权已被删除。提醒读者， 此处显示的购买价格分配是初步的，可能会发生变化，对所用假设的更改 可能会对公允价值产生重大影响。 | |
| f) | 优先股 股将不受拟议收购的影响，因此在BIP和BIPC未经审计的预计财务报表中， 已反映为非控股权益——归因于其他人在运营子公司 中的权益。根据截至2023年7月25日的公开交易价格，优先股的账面价值 已调整为6.6亿美元的公允价值。 | |
| g) | 应付账款和其他账款包括 收购Triton所产生的1.14亿美元估计交易成本，这些费用是非经常性的。交易成本的累积 减少了合伙资本。减免额根据股东在净收入/亏损中所占的比例分配给他们 。 | |
| h) | 无追索权借款 反映了Triton 2023年3月31日中期合并财务报表附注7中披露的海卫一债务的公允价值，并在当前 和非流动之间按比例分配。 |
| i) | 截至2023年3月31日的三个月期间 未经审计的预计经营业绩表已经过调整，以使可能收购Triton的行为生效，就好像收购发生在2022年1月1日 一样。 |
| j) | 为了使Triton的财务报表 细列项目与BIP的财务报表 行项目保持一致，已经进行了重新分类 以符合列报方式的调整。 | |
| k) | 对折旧 费用进行了调整，以反映收购Triton后因公平 价值调整而产生的额外折旧费用。收购是根据Triton在2023年3月31日中期合并财务报表中报告的与不动产、厂房和设备成本相关的当期折旧费用 计算得出的 。 | |
| l) | 利息 支出已经过调整，以反映BIP层面的增量借款，为交易的现金 部分提供资金，根据BIP的信贷额度 利率，利率约为6％。此外，还对利息支出进行了调整，以反映使用有效利率法对假设债务进行 公允价值调整的摊销情况，超过附注7 Triton2023年3月31日中期合并财务报表中披露的加权平均剩余期限。 | |
| m) | 根据截至2023年3月31日的三个月期间 的8％的税率，对未经审计的BIP 经营业绩表的交易会计调整而产生的递延所得税进行了调整。这些税率基于海卫通截至2023年3月31日的三个月期间合并财务报表 附注11中披露的海卫一的有效所得税率 。 |
| n) | 截至2022年12月31日止年度未经审计的预计经营业绩表已进行调整，以使可能收购Triton的行为生效，就好像收购发生在2022年1月1日 一样。 |
| o) | 对折旧 费用进行了调整，以反映收购Triton后因公平 价值调整而产生的额外折旧费用。收购是根据Triton在2023年3月31日中期合并财务报表中报告的与不动产、厂房和设备成本相关的当期折旧费用 计算得出的 。 | |
| p) | 利息支出 已进行调整，以反映BIP层面的增量借款，为交易的现金部分 提供资金，根据BIP的信贷额度利率，利率约为6％。 此外，还对利息支出进行了调整，以反映使用有效利率法对假设债务进行公允价值 调整的摊销情况，而不是附注7 Triton2023年3月31日中期合并 财务报表中披露的加权 平均剩余期限。 | |
| q) | BIP未经审计的预计经营业绩表中的其他收入（支出） 已根据1.14亿美元的估计交易成本进行了调整，这些成本是非经常性的。 | |
| r) | 根据截至2022年12月31日止年度的8.66％的税率，对未经审计的BIP 经营业绩预报表的交易会计调整导致的递延所得税 进行了调整。这些税率基于海卫通截至2022年12月31日的合并财务报表附注12中披露的 的有效所得税税率。 |
2.采集数据4
以下表格和解释性附注显示了Data4截至2023年3月31日的 财务状况表，经过调整以使收购生效，就好像收购发生在2023年3月 31日，以及Data4截至2023年3月31日的三个月和截至12月31日的年度的经营业绩表进行了调整，使收购生效，就好像交易会计发生在2022年1月1日一样调整 使用截至 2023 年 7 月 25 日的信息（也就是之前的最近可行日期）计算得出的鉴于 Data4，提交这个 6-K 很可能是收购。
百万美元
截至 3 月 31 日， 2023
| Data4 历史数据 | 将
重新分类为
符合 演示文稿 | 交易
会计 调整 | Proforma 合并总计 | |||||||||||||||
| 2(a) | 2(a) | |||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 110 | $ | - | $ | (330 | ) | 2 (b)、(e) | $ | (220 | ) | |||||||
| 金融资产 | - | 17 | - | 17 | ||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 17 | (17 | ) | - | - | |||||||||||||
| 应收账款和其他 | 163 | - | - | 163 | ||||||||||||||
| 库存 | 4 | - | - | 4 | ||||||||||||||
| 流动资产 | 294 | - | (330 | ) | (36 | ) | ||||||||||||
| 不动产、厂房和设备 | 40 | - | - | 40 | ||||||||||||||
| 无形资产 | 6 | - | - | 6 | ||||||||||||||
| 投资性房产 | - | 3,169 | - | 3,169 | ||||||||||||||
| 按公允价值计量的投资性物业 | 2,751 | (2,751 | ) | - | - | |||||||||||||
| 按成本计量的投资物业 | 415 | (415 | ) | - | - | |||||||||||||
| 以公允价值计入其他综合收益的投资 | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 善意 | - | - | 1,449 | 2 (b)、(d) | 1,449 | |||||||||||||
| 金融资产（非流动） | - | 56 | - | 56 | ||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 56 | (56 | ) | - | - | |||||||||||||
| 递延所得税资产 | 1 | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 非流动资产 | 3,272 | - | 1,449 | 4,721 | ||||||||||||||
| 总资产 | $ | 3,566 | $ | - | $ | 1,119 | $ | 4,685 | ||||||||||
| 负债和合伙资本 | ||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和其他 | $ | 159 | $ | 36 | $ | 80 | 2(f) | $ | 275 | |||||||||
| 无追索权借款 | - | 7 | - | 7 | ||||||||||||||
| 贷款和借款 | 7 | (7 | ) | - | - | |||||||||||||
| 租赁负债 | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他负债 | 33 | (33 | ) | - | - | |||||||||||||
| 流动负债 | 202 | - | 80 | 282 | ||||||||||||||
| 无追索权借款（非流动贷款） | - | 1,781 | 399 | 2 (b)、(d)、(e) | 2,180 | |||||||||||||
| 贷款和借款 | 1,781 | (1,781 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他负债（非流动） | - | 3 | - | 3 | ||||||||||||||
| 租赁负债 | 3 | (3 | ) | - | - | |||||||||||||
| 递延所得税负债 | 427 | - | - | 2 (b)、(d) | 427 | |||||||||||||
| 非流动负债 | 2,211 | - | 399 | 2,610 | ||||||||||||||
| 负债总额 | 2,413 | - | 479 | 2,892 | ||||||||||||||
| 合伙资本 | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | $ | - | $ | 187 | $ | (200 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | $ | (13 | ) | |||||||
| 普通合伙人 | - | 1 | (1 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | - | ||||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | 79 | (84 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | (5 | ) | |||||||||||
| BIPC | - | 53 | (57 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | (4 | ) | |||||||||||
| 交换 LP 单位 | - | 3 | (3 | ) | 2 (b)-(d)、(f) | - | ||||||||||||
| 永久次级票据 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | 830 | 985 | 2 (b)-(d)、(f) | 1,815 | |||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||||||
| 已发行股本 | 2 | (2 | ) | - | - | |||||||||||||
| 额外的实收资本 | 173 | (173 | ) | - | - | |||||||||||||
| 留存收益 | 978 | (978 | ) | - | - | |||||||||||||
| 合伙资本总额 | 1,153 | - | 640 | 1,793 | ||||||||||||||
| 负债和合伙资本总额 | $ | 3,566 | $ | - | $ | 1,119 | $ | 4,685 |
百万美元
在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期间
| Data4 历史数据 | 将
重新分类为
符合 演示文稿 | 交易
会计 调整 | Proforma 合并总计 | |||||||||||||||
| 2(a) | 2(a) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 98 | $ | - | $ | 98 | ||||||||||
| 服务渲染数据容器 | 65 | (65 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他营业收入 | 33 | (33 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接运营成本 | - | (50 | ) | - | (50 | ) | ||||||||||||
| 运营费用 | (43 | ) | 43 | - | - | |||||||||||||
| 员工开支 | (5 | ) | 5 | - | - | |||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | (2 | ) | 2 | - | - | |||||||||||||
| 48 | - | - | 48 | |||||||||||||||
| 利息支出 | - | (23 | ) | (7 | ) | 2(h) | (30 | ) | ||||||||||
| 外汇净收益/（亏损） | (1 | ) | 1 | - | - | |||||||||||||
| 财务收入 | 1 | (1 | ) | - | - | |||||||||||||
| 财务成本 | (23 | ) | 23 | - | - | |||||||||||||
| 25 | - | (7 | ) | 18 | ||||||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||||||
| 已推迟 | - | - | 2 | 2(i) | 2 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 25 | $ | - | $ | (5 | ) | $ | 20 | |||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 3 | |||||||||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | - | |||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| BIPC 可交换股票 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 可交换单位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | - | - | 15 | ||||||||||||||
| 首选单位持有人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 归因于以下单位的基本和摊薄后每单位收益： | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 0.01 |
百万美元
截至2022年12月31日的年度
| Data4 历史数据 | 将
重新分类为
符合 演示文稿 | 交易 会计 调整 | proforma
合并总计 | |||||||||||||||
| 2(a) | 2(a) | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | - | $ | 235 | $ | - | $ | 235 | ||||||||||
| 服务渲染数据容器 | 162 | (162 | ) | - | - | |||||||||||||
| 其他营业收入 | 74 | (74 | ) | - | - | |||||||||||||
| 直接运营成本 | - | (159 | ) | - | (159 | ) | ||||||||||||
| 运营费用 | (133 | ) | 133 | - | - | |||||||||||||
| 员工开支 | (17 | ) | 17 | - | - | |||||||||||||
| 86 | (10 | ) | - | 76 | ||||||||||||||
| 利息支出 | - | (46 | ) | (28 | ) | 2(k) | (74 | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出） | - | 521 | (80 | ) | 2(l) | 441 | ||||||||||||
| 投资物业的公允价值调整 | 470 | (470 | ) | - | - | |||||||||||||
| 财务收入 | 52 | (52 | ) | - | - | |||||||||||||
| 财务成本 | (46 | ) | 46 | - | - | |||||||||||||
| 其他非运营费用 | (1 | ) | 1 | - | - | |||||||||||||
| 561 | (10 | ) | (108 | ) | 443 | |||||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||||||
| 已推迟 | (130 | ) | - | 27 | 2(m) | (103 | ) | |||||||||||
| 净收入 | $ | 431 | $ | (10 | ) | $ | (81 | ) | $ | 340 | ||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 55 | |||||||||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | - | - | 23 | ||||||||||||||
| BIPC 可交换股票 | - | - | - | 16 | ||||||||||||||
| 可交换单位 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | - | - | 245 | ||||||||||||||
| 归因于以下单位的基本和摊薄后每单位收益： | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | - | $ | 0.12 |
| a) | 为了使Data4的财务报表细列项目与BIP的财务报表细列项目保持一致，已经进行了重新分类以符合列报方式的调整。 |
| b) | 收购Data4是可能的收购，将作为业务 合并计入。因此，根据截至2023年7月25日的可用信息，收购对价、收购的资产和承担的负债 按其估计公允价值入账。 BIP 在 Data4 收购生效之日确认的实际金额，如果完成， 可能与这些估计值存在重大差异。 |
下表提供了初步的购买价格 分配：
| （除非另有说明，否则以百万美元计） | ||||||
| 预计现金对价总额 | 728 | |||||
| 非控股权益提供的对价 | 2(c) | 1,874 | ||||
| 对价的估计公允价值总额 | $ | 2,602 | ||||
| 流动资产 | 293 | |||||
| 不动产、厂房和设备 | 40 | |||||
| 投资性房产 | 3,167 | |||||
| 无形资产和商誉 | 1,455 | |||||
| 非流动资产 | 60 | |||||
| 流动负债 | (198 | ) | ||||
| 无追索权借款 | (1,788 | ) | ||||
| 递延所得税负债 | (427 | ) | ||||
| 收购净资产的公允价值 | $ | 2,602 | ||||
未经审计的预计财务报表是在假设BIP的总对价约为7亿美元的情况下编制的 。如上所述， Brookfield的总对价为26亿美元，将包括BIP的对价和 机构合作伙伴的现金对价（以非控股权益的形式列示）。
| c) | 代表为布鲁克菲尔德收购的 利息支付的对价，不包括BIP，公允价值为18.74亿美元。 |
| d) | 截至2023年7月25日，收购的资产和承担的负债已重新计量为 公允价值。已付对价 的公允价值与收购的资产和承担的负债的账面价值之间的差异首先反映为对公允价值信息随时可用的项目的调整。Data4资产中有很大一部分 由投资物业组成，其账面价值 近似公允价值，因此，全部公允价值差额分配给 商誉。提醒读者，此处显示的购买价格分配是初步的 ，可能会发生变化，所用假设的变化可能会对公允价值产生重大影响 。 |
| e) | 对无追索权借款进行了调整，以反映另外4亿美元用于支付现金对价。 |
| f) | 应付账款和其他账款包括收购Data4所产生的8000万美元估计交易成本，这些费用是非经常性的。交易成本的 累积减少了合伙资本。根据股权持有者在净收入/亏损中所占的比例分配给他们 持有者。 |
| g) | 已对截至2023年3月31日的 三个月期间未经审计的暂定经营业绩表进行了调整，以使 可能收购Data4的行为生效，就好像收购发生在2022年1月1日一样。已进行重新分类以符合 的列报调整，以使Data4的财务报表细列项目 与BIP的财务报表细列项目保持一致。 |
| h) | 对利息支出进行了调整，以反映BIP水平的增量借款 ，为交易购买价格的一部分提供资金，根据欧元银行同业拆借利率加3％， 利率约为6.9％。 |
| i) | 根据截至2023年3月31日的三个月Data4的24.94％的税率 对交易会计 进行交易会计 调整后的递延所得税 。 |
| j) | 截至2022年12月31日的 年度未经审计的预计经营业绩表已经过调整，以使可能的收购 Data4 生效，就好像收购发生在2022年1月1日一样。已进行重新分类以符合列报方式 ，以使Data4的财务报表细列项目与 BIP 的财务报表细列项目保持一致。 |
| k) | 在BIP未经审计的预计经营业绩表中， 对利息支出进行了调整，以反映BIP层面的增量借款，为交易购买价格的一部分提供资金，利率约为7％，基于 欧元银行同业拆借利率加3％。 |
| l) | 截至2022年12月31日的年度的其他收入（支出）已根据8000万美元的估计交易成本进行了调整，这些费用是非经常性的。 |
| m) | 由于交易会计 对未经审计的BIP预计经营业绩表进行调整而产生的递延所得税已根据24.94％的税率进行了调整 ，这是截至2022年12月31日的年度Data4的法定所得税税率。 |
3.收购 Sertaneja
以下表格和解释性说明显示了Sertaneja截至2023年3月31日的 财务状况表，经过调整以使收购生效，就好像收购发生在2023年3月31日一样，以及Sertaneja截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度的经营业绩表，经过调整以使收购生效，就像交易会计调整一样使用 2023 年 7 月 25 日之前的最新可行日期 计算得出这个 6-K 的归档。
百万美元
截至 3 月 31 日， 2023
| Sertaneja 历史 | 重新分类 以符合 演示文稿 | 交易 会计 调整 | Proforma 合并 总计 | |||||||||||||||
| 3(a) | 3(a) | |||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 36 | $ | - | $ | (35 | ) | 3 (b)-(e) | $ | 1 | ||||||||
| 应收账款和其他 | 9 | - | - | 9 | ||||||||||||||
| 流动资产 | 45 | - | (35 | ) | 10 | |||||||||||||
| 无形资产 | 400 | - | 77 | 3 (b)-(e) | 477 | |||||||||||||
| 对联营公司和合资企业的投资 | - | - | (22 | ) | 3 (b)-(e) | (22 | ) | |||||||||||
| 善意 | - | - | 25 | 3 (b)-(e) | 25 | |||||||||||||
| 非流动资产 | 400 | - | 80 | 480 | ||||||||||||||
| 总资产 | $ | 445 | $ | - | $ | 45 | $ | 490 | ||||||||||
| 负债和合伙资本 | ||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||
| 应付账款和其他 | $ | 39 | $ | - | $ | - | $ | 39 | ||||||||||
| 流动负债 | 39 | - | - | 39 | ||||||||||||||
| 无追索权借款（非流动贷款） | 197 | - | - | 197 | ||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 56 | - | 27 | 3 (b)-(e) | 83 | |||||||||||||
| 非流动负债 | 253 | - | 27 | 280 | ||||||||||||||
| 负债总额 | $ | 292 | $ | - | $ | 27 | $ | 319 | ||||||||||
| 合伙资本 | ||||||||||||||||||
| 有限合伙人 | $ | - | $ | 27 | $ | (15 | ) | 3 (b)-(e) | $ | 12 | ||||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | 3 (b)-(e) | - | |||||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | 11 | (11 | ) | 3 (b)-(e) | - | ||||||||||||
| BIPC | - | 8 | (8 | ) | 3 (b)-(e) | - | ||||||||||||
| 交换 LP 单位 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 永久次级票据 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | 107 | 52 | 3 (b)-(e) | 159 | |||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||||||
| 股本 | 41 | (41 | ) | - | - | |||||||||||||
| 留存收益 | 112 | (112 | ) | - | - | |||||||||||||
| 合伙资本总额 | 153 | - | 18 | 171 | ||||||||||||||
| 总负债和合伙资本 | $ | 445 | $ | - | $ | 45 | $ | 490 | ||||||||||
百万美元
截至2023年3月31日的三个月期间
| Sertaneja 历史 | 交易 会计 调整 | Proforma 组合式 总计 | ||||||||||||
| 3(a) | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 9 | $ | - | $ | 9 | ||||||||
| 直接运营成本 | (1 | ) | (1 | ) | 3(g) | (2 | ) | |||||||
| 8 | (1 | ) | 7 | |||||||||||
| 利息支出 | (4 | ) | - | (4 | ) | |||||||||
| 联营企业和合资企业投资的收益份额 | - | (1 | ) | 3(h) | (1 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | 4 | (2 | ) | 2 | ||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||
| 已推迟 | (1 | ) | - | 3(i) | (1 | ) | ||||||||
| 净收入 | $ | 3 | $ | (2 | ) | $ | 1 | |||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | |||||||||||||
| 普通合伙人 | - | |||||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | |||||||||||||
| BIPC 可交换股票 | - | |||||||||||||
| 可交换单位 | - | |||||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | 1 | |||||||||||||
| 首选单位持有人 | - | |||||||||||||
| 归因于以下单位的基本和摊薄后每单位收益： | ||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | $ | - | ||||||||||
百万美元
在截至 2022 年 12 月 31 日的 年度
| Sertaneja 历史 | 交易 会计 调整 | Proforma 组合式 总计 | ||||||||||||
| 3(a) | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 98 | $ | - | $ | 98 | ||||||||
| 直接运营成本 | (31 | ) | (3 | ) | 3(g) | (34 | ) | |||||||
| 67 | (3 | ) | 64 | |||||||||||
| 利息支出 | (14 | ) | - | (14 | ) | |||||||||
| 联营企业和合资企业投资的收益份额 | - | (4 | ) | 3(h) | (4 | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | (10 | ) | 12 | 3(j) | 2 | |||||||||
| 所得税前收入 | 43 | 5 | 48 | |||||||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||
| 当前 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||||
| 已推迟 | (12 | ) | (1 | ) | 3(i) | (13 | ) | |||||||
| 净收入 | $ | 30 | $ | 4 | $ | 34 | ||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | $ | 6 | ||||||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | |||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | - | 3 | |||||||||||
| BIPC 可交换股票 | - | - | 2 | |||||||||||
| 可交换单位 | - | - | - | |||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | - | 23 | |||||||||||
| 归因于以下单位的基本和摊薄后每单位收益： | ||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | $ | 0.01 | ||||||||||
| a) | 为了使Sertaneja的财务报表细列项目与BIP的财务报表细列项目保持一致，已经进行了重新分类以符合列报方式的调整。 |
| b) | 对Sertaneja的收购被视为业务合并，自2023年5月2日 2日，也就是收购之日起生效。因此，根据截至2023年7月25日的可用信息 ，收购对价、收购资产和承担的负债 在收购日的公允价值入账。BIP在收购Sertaneja 生效之日确认的实际金额如果完成，可能与这些估计值存在重大差异。 |
下表提供了 的初步购买价格分配：
| （除非另有说明，否则以百万美元计） | ||||||
| 预计现金对价总额 | 35 | |||||
| 先前对商业的兴趣 | 3(c) | 35 | ||||
| 非控股权益提供的对价 | 3(d) | 158 | ||||
| 对价的估计公允价值总额 | 3(d) | $ | 228 | |||
| 流动资产 | 45 | |||||
| 无形资产和商誉 | 502 | |||||
| 流动负债 | (44 | ) | ||||
| 无追索权借款 | (192 | ) | ||||
| 递延所得税负债 | (83 | ) | ||||
| 收购净资产的公允价值 | $ | 228 | ||||
未经审计的预计财务报表是在假设BIP的总对价约为7000万美元的情况下编制的 将包括 (i) 3500万美元的现金对价，以及 (ii) 使用权益会计法 作为联营公司投资记账的业务先前存在权益的公允价值，为3500万美元。
| c) | 代表BIP在 业务中的现有权益的公允价值，记为对联营公司的投资。收购Sertaneja后，BIP 的现有权益实现了1200万美元的收益，该收益通过归属于该合伙企业 的权益进行确认。 |
| d) | 如上所述，布鲁克菲尔德的2.28亿美元对价总额将包括BIP的7000万美元对价和机构 合伙人的现金对价（以非控股权益的形式呈现），以及他们先前在该业务中存在的 权益，即1.58亿美元的非控股权益。 |
| e) | 收购的资产和承担的负债按收购日期的公允价值重新计量。已付对价的公允价值 与收购的资产和承担的负债的账面价值之间的差异首先反映为对公允价值信息随时可用的项目的调整。Sertaneja的很大一部分资产由特许权协议组成，这些协议在资产负债表上记录为 无形资产，收购日的公允价值约为 4.77亿美元。递延所得税负债的增加表示净资产的公允价值与账面价值之间的差额 对税收的影响，该税率为34％，代表Sertaneja的法定所得税税率。确认递延的 纳税负债导致相同金额的商誉相应增加。作为收购会计的一部分，Sertaneja 的历史股东权益已被删除。 读者请注意，此处显示的购买价格分配是初步的， 可能会发生变化，所用假设的变化可能会对 公允价值产生重大影响。 |
| f) | 已对截至2023年3月31日的 三个月期间未经审计的暂定经营业绩表进行了调整，以使 可能收购Sertaneja的行为生效，就好像收购发生在2022年1月1日一样。 |
| g) | 对折旧费用进行了调整，以反映 收购Sertaneja后对无形资产进行公允价值调整所产生的额外折旧费用，该费用是根据相关合同的剩余期限使用估计的24年剩余 使用寿命计算得出的。 |
| h) | BIP在 关联收入中的收益份额已进行调整，以扣除BIP在Sertaneja的现有利息 中获得的收入。 |
| i) | 在截至2023年3月31日的三个月期间，由于交易会计 调整了未经审计的BIP预计经营业绩表 而产生的递延所得税 。税率 基于截至2023年3月31日的三个月期间Sertaneja的法定税率。 |
| j) | 截至2022年12月31日止年度的其他收入 （支出）已进行调整，以反映1200万美元的已实现净收益 ，这与停止权益法会计后BIP在Sertaneja的现有权益 的公允价值增加有关。这是非经常性的。 |
| k) | 根据34％的税率对未经审计的BIP经营业绩预报表 的交易会计调整而产生的递延所得税 进行了调整。税率 基于截至2023年3月31日的三个月和截至2022年12月31日的年度Sertaneja的有效所得税税率。 |
4.收购 HomeServe
下表和解释性说明显示了HomeServe的 截至2022年12月31日止年度的经营业绩报表，经过调整以使收购生效，就像 发生在2022年1月1日一样。
百万美元
在截至 2022 年 12 月 31 日的 年度
| HomeServe 历史 | 交易 会计 调整 | Proforma 合并 总计 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 2,020 | $ | - | $ | 2,020 | ||||||||
| 直接运营成本 | (1,521 | ) | (127 | ) | 4(a) | (1,648 | ) | |||||||
| 499 | (127 | ) | 372 | |||||||||||
| 利息支出 | (35 | ) | - | (35 | ) | |||||||||
| 按市值计价的收益（亏损） | 10 | - | 10 | |||||||||||
| 其他收入（支出） | (306 | ) | - | 4(c) | (306 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | $ | 168 | $ | (127 | ) | $ | 41 | |||||||
| 追回所得税（费用） | ||||||||||||||
| 当前 | (44 | ) | - | (44 | ) | |||||||||
| 已推迟 | (7 | ) | 32 | 4(b) | 25 | |||||||||
| 净收入 | $ | 117 | $ | (95 | ) | $ | 22 | |||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | $ | 3 | ||||||||||
| 普通合伙人 | - | - | - | |||||||||||
| 归属于以下的非控股权益： | ||||||||||||||
| 布鲁克菲尔德持有的可赎回合伙单位 | - | - | 1 | |||||||||||
| BIPC 可交换股票 | - | - | 1 | |||||||||||
| 可交换单位 | - | - | - | |||||||||||
| 其他人在运营子公司中的权益 | - | - | 17 | |||||||||||
| 归因于以下单位的基本和摊薄后每单位收益： | ||||||||||||||
| 有限合伙人 | - | - | $ | 0.01 | ||||||||||
截至12月31日和3月31日，该合作伙伴关系和HomeServe的财政年度各不相同。因此，HomeServe截至2023年3月31日财年的历史运营报表已与截至2022年12月31日财年的合伙企业财年保持一致，调整后包括HomeServe截至2022年3月31日的三个月未经审计的合并运营报表数据，并排除HomeServe截至2023年3月31日的三个月未经审计的合并运营报表数据。此外，还进行了重新分类调整，以使列报方式与合伙企业的经营业绩表保持一致。收购后，HomeServe的资产和负债调整为收购日的公允价值。
| a) | 对折旧费用进行了调整，以反映因收购HomeServe 而对无形资产进行公允价值调整所产生的额外折旧费用，该调整是使用19年的估计平均剩余 使用寿命计算得出的。 |
| b) | 根据截至2022年12月31日止年度的25％的税率，对未经审计的BIP预计经营业绩表进行了交易会计 调整后的递延所得税 。这些税率基于 截至2022年12月31日的年度HomeServe的有效所得税税率。 |
| c) | 截至2023年3月31日的三个月中，合伙企业的 经营业绩表中确认了5500万美元的交易成本 ，因此不包含在交易会计 调整中。这些交易成本本质上是非经常性的。 |
5.DFMG
| a) | 由于合伙企业对DFMG的 投资是使用权益法核算的，因此DFMG交易导致的交易会计调整 包括以下内容： |
| · | 截至2022年12月31日的财年，投资联营公司和合资企业 的收益份额包括合伙企业在DFMG净收入中的份额约2200万美元，调整后反映了 (i) 折旧和摊销，以反映收购后将被投资者的净资产调整为 收购日公允价值而产生的额外折旧费用，(ii) 约16亿美元的利息支出 的增量借款为部分收购对价融资，以及 (iii)上述 调整的递延所得税影响，根据DFMG历史财务报表中的披露，按32％的法定税率计算。 |
| · | 在截至2023年3月31日的三个月中，投资联营公司和 合资企业的收益份额包括该合伙企业在合伙企业 投资DFMG之前的2023年1月1日至2023年2月6日期间的DFMG净收入中所占的份额。 |
6.收购 Compass
由于合伙企业对Compass的投资将使用权益法进行核算，因此Compass交易导致的交易会计调整预计将包括：
| · | 截至2023年3月31日，对联营公司和合资企业的3.7亿美元投资以及3.7亿美元的现金对价 将转移。 | |
| · | 截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三个月中，合伙企业和合资企业投资收益的份额分别为亏损2300万美元和600万美元， 反映了合伙企业在截至2022年12月31日止年度按21％的法定税率计算的扣除递延 税收影响的估计交易成本调整后的被投资人净亏损中所占的份额。 |
7。归属于有限合伙人的每单位预计基本收益和摊薄后收益
| 就BIP未经审计的经营业绩预估报表 而言，归属于有限合伙人 合伙人的每单位预计基本收益和摊薄后收益的计算方法是该期间归属于有限合伙人 减去优先单位分配的预计合并净收益，除以该期间未偿还的BIP单位的加权平均数 。 |
8.与布鲁克菲尔德公司的Master Services 协议
Brookfield Corporation及其子公司根据主服务协议（“主服务协议”）向BIP提供管理服务 。根据主服务 协议，BIP每季度向服务提供商支付基本管理费，相当于BIP市场价值的0.3125％（每年1.25％）。为了计算基本管理费，BIP的市值等于其他服务接受者（包括BIPC）的所有未偿还单位、优先单位和证券的总价值，加上所有向服务接受者追索权的第三方 债务，减去此类实体持有的所有现金。根据假设 将发行9亿美元的BIPC股票，基本管理费预计每年将增加1100万美元， 尚未反映在预报财务报表中。