美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末的季度
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(税务局雇主 识别号码) |
|
|
|
(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
截至2023年7月24日，
目录
第一部分-财务信息 |
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1 |
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第1项。 |
财务报表 |
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1 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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27 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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44 |
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|
第四项。 |
控制和程序 |
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44 |
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第二部分--其他资料 |
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45 |
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|
第1项。 |
法律诉讼 |
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45 |
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|
第1A项。 |
风险因素 |
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45 |
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|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
45 |
|
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|
|
第五项。 |
其他信息 |
|
46 |
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|
第六项。 |
陈列品 |
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48 |
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签名 |
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49 |
|
前瞻性陈述
其他费用(收入)，净额(R)
总成本和费用所得税前收入(亏损)
所得税拨备净(亏损)收益
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入
美国铝业的净(亏损)收入中国国际贸易总公司
美国铝业每股收益
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Corporation普通股股东(F)： |
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稀释 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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美国铝业公司及其子公司 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
综合全面收益表(未经审计) |
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(单位：百万) |
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美国铝业公司 |
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非控股权益 |
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总计 |
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( |
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第二季度结束 |
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||||
6月30日， |
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( |
) |
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( |
) |
||
第二季度结束 |
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||||
6月30日， |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
|
||
第二季度结束 |
|
|
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||||
6月30日， |
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( |
) |
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( |
) |
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||
净(亏损)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
其他综合收益(亏损)，税后净额(G)： |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
*与养恤金相关的先前服务成本/收益 |
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||||
外币折算调整 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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现金未确认损益净变化 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
现金流对冲
1
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计
综合收益(亏损)
美国铝业公司
|
|
非控股权益 |
|
|
总计 |
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截至六个月 |
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|||||||||||||||
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6月30日， |
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6月30日， |
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6月30日， |
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|||||||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||||
其他综合收益(亏损)，税后净额(G)： |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
未确认的精算净亏损变动和 |
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||||||
*与养恤金相关的先前服务成本/收益 |
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( |
) |
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— |
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||||
现金未确认损益净变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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现金流对冲 |
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|
— |
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|||||
综合(亏损)收益 |
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( |
) |
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|
|
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|||||
附注是综合财务报表的组成部分。 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
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||||||
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美国铝业公司及其子公司 |
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合并资产负债表(未经审计) |
|
|
(单位：百万) |
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|||||||||||||||
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6月30日， |
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资产 |
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现金和现金等价物(N) |
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|||||||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
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|
2022 |
|
||||||
其他应收账款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|||
库存(J) |
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||||||
衍生工具的公允价值(N) |
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( |
) |
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物业、厂房和设备 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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减去：累计折旧、损耗和摊销 |
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— |
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|||||
投资(H) |
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( |
) |
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递延所得税 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
衍生工具的公允价值(N)
2
其他非流动资产
总资产
负债
|
|
流动负债： |
|
|
应付帐款、贸易 |
|
||
应计薪酬和退休费用 |
|
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||
税收，包括所得税 |
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||
衍生工具的公允价值(N) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他流动负债 |
|
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||
一年内到期的长期债务(L) |
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||
流动负债总额 |
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||
长期债务，减去一年内到期的金额(L&N) |
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应计退休金利益(M) |
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||
应计其他退休后福利(M) |
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||
资产报废债务(P) |
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||
环境补救(Q) |
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||
衍生工具的公允价值(N) |
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||
非流动所得税 |
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||
其他非流动负债和递延信贷 |
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||
总负债 |
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||
或有事项和承付款(Q) |
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||
股权 |
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$ |
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|
$ |
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||
美国铝业公司股东权益： |
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||
普通股 |
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||
额外资本 |
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$ |
|
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$ |
|
||
累计赤字 |
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||
累计其他综合损失(G) |
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||
美国铝业公司股东权益总额 |
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|
||
非控股权益 |
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||
总股本 |
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||
负债和权益总额 |
|
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||
附注是综合财务报表的组成部分。 |
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|
|
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|
||
美国铝业公司及其子公司 |
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|
||
合并现金流量表(未经审计) |
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||
(单位：百万) |
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||
截至6月30日的六个月， |
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||
运营现金 |
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||
净(亏损)收益 |
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||
对净(亏损)收入与业务现金的调整： |
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||
折旧、损耗和摊销 |
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|||
权益损失(收益)，扣除股息后的净额 |
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||
重组和其他费用，净额(D) |
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|
|
||
投资活动净亏损--资产出售(R) |
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||
定期养老金福利净成本(M) |
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|
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|
||
基于股票的薪酬 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
按市值计价衍生金融合约的损失(收益) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
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|
|
|
||
资产和负债变动，不包括资产剥离和 |
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|
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||
以下是外币折算调整： |
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||
应收账款减少(增加) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
库存的减少(增加)
3
预付费用和其他流动资产减少
(减少)应付帐款、贸易增加
应计费用减少
|
|
减税，包括所得税 |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
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||
退休金供款(M) |
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|
||
非流动资产增加 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
非流动负债减少 |
|
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||
运营提供的现金(用于) |
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融资活动 |
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( |
) |
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|
债务的增加 |
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( |
) |
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偿还债务 |
|
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||
行使员工股票期权所得收益 |
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||
普通股回购 |
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|
||
美国铝业普通股支付的股息 |
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|
|
|
||
与股票薪酬奖励的预扣税有关的付款 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
为剥离业务提供的财政捐助(C) |
|
|
|
|
|
|
||
非控股权益的贡献 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
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|
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( |
) |
|
从融资活动中提供(用于)的现金 |
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|
( |
) |
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投资活动 |
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||
资本支出 |
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( |
) |
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|
出售资产所得收益 |
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( |
) |
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( |
) |
对投资的补充 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
出售投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于投资活动的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率变动对现金和现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
购买等价物和受限现金 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物和限制性现金的净变化 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
年初现金及现金等价物和限制性现金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
现金及现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
--期末 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
附注是综合财务报表的组成部分。 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
美国铝业公司及其子公司 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合并权益变动表(未经审计) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(单位：百万) |
|
|
|
|
|
|
||
美国铝业公司股东 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普普通通 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
库存 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他内容 |
|
|
|
|
|
|
||
资本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计赤字 |
|
|
|
|
|
|
||
累计 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
|
||
损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非- |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
股权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
净收入
4
其他综合(亏损)收益(G)
基于股票的薪酬
代扣代缴税款的净影响
|
|
*制定补偿计划和行使权力 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
一系列股票期权 |
|
|
美国铝业普通股支付的股息 |
|
|
投稿 |
|
|
分配 |
|
|
其他全面收益(亏损)(G) |
|
|
*制定补偿计划和行使权力 |
|
||||||
普通股回购 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
美国铝业普通股支付的股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
(每股收益) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投稿 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
分配 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他综合(亏损)收益(G) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
代扣代缴税款的净影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
*制定补偿计划和行使权力 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
一系列股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
美国铝业普通股支付的股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(每股收益) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
投稿 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
分配 |
|
|
— |
|
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其他 |
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(每股收益) |
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2023年6月30日的余额 |
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附注是综合财务报表的组成部分。 |
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美国铝业公司及其子公司 |
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合并财务报表附注(未经审计) |
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(百万美元，每股除外；公吨千吨(国民党)) |
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) |
根据公认会计准则，在某些情况下，管理层需要根据判断和假设作出估计，这可能会影响到在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。它们还可能影响报告期内报告的收入和支出金额。管理层使用历史经验和所有可用信息来做出这些估计。管理层定期评估其估计中使用的判断和假设，结果可能与对未来事件及其影响或新信息的估计不同。 |
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) |
美国铝业公司的合并财务报表包括美国铝业公司和美国铝业公司拥有控股权的公司的账目，包括组成美国铝业世界氧化铝和化学品(AWAC)合资企业的那些公司(见下文)。公司间的交易已被取消。权益会计方法用于对美国铝业公司有重大影响但没有有效控制的附属公司和其他合资企业的投资。对美国铝业公司不能施加重大影响的联营公司的投资按成本减去任何减值计入，这是根据公认会计准则的计量选择。 |
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AWAC是美国铝业公司和Alumina Limited成立的一家未注册成立的全球合资企业，由几个关联经营实体组成，这些实体拥有、拥有或运营美国铝业公司氧化铝部门内的铝土矿和氧化铝精炼厂(但不包括Poços de Caldas矿和精炼厂、S·LuíS炼油厂的部分股份，以及在2022年4月之前在巴西出售的Mineração Rio do Norte S.A.的部分投资)和部分(直至2022年4月在巴西出售)。 |
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%)的波特兰冶炼厂(澳大利亚)属于美国铝业公司的铝业部门。美国铝业公司拥有 |
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%和Alumina Limited拥有 |
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) |
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本公司为财务报告目的而合并的这些个体实体的百分比，包括澳大利亚美国铝业有限公司(Aofa)、美国铝业世界氧化铝有限责任公司(AWA)、美国铝业世界氧化铝巴西有限公司(Alcoa World Alumina Brasil Ltd.和AlúMina Española，S.A.(Española)。Alumina Limited于该等实体股权中的权益于随附的综合资产负债表中反映为非控股权益。 |
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( |
) |
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) |
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) |
B.最近通过和最近发布的会计准则 |
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在……上面 |
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2023年1月1日 |
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( |
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通过 |
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会计准则更新第2022-04号 |
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( |
) |
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( |
) |
它要求供应商融资计划中的买方披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息，包括计划的关键条款、报告期末的未偿债务金额、对这些债务在资产负债表中的列报位置的描述，并自2024年1月1日起在年度期间对此类金额进行前滚。该指导意见的采用加强了对这些项目的披露(见S |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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||||
)，并做到了
5
不是
不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
C.资产剥离
A. 本公司于2021年3月出售其位于Warrick Operations(Warrick Rolling Mill)的轧钢厂时，记录了场地分离承诺的估计负债。该公司记录的费用为#美元。在
2023年的六个月期间
及$在
2022年第二季度和六个月期间的其他费用(收入)，扣除与这些承付款有关的综合业务报表。在第二季度和2023年的六个月期间，
2022年第二季度和六个月期间
，该公司花费了$
，美国铝业公司记录了重组和其他费用，净额为#美元
及$
6
并包括一笔费用$将剩余存货减记为可变现净值，记入合并业务报表所列销货成本，并计入#美元的费用在重组和其他费用中记录，在合并经营报表上净额。重组费用包括#美元的资产减值。
2022年六个月期间的重组和其他费用，净额，包括：
收取$的费用
第二季度结束
2021年12月31日的余额
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重组和其他费用，净额 |
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反转和其他 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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重组和其他费用，净额(1) |
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$ |
( |
) |
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现金支付 |
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反转和其他 |
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2023年6月30日的余额 |
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||||
活动和准备金余额仅包括重组和其他费用，影响离职准备金和雇员离职费用及其他费用的净额。影响其他负债账户的重组和其他费用，如投资(见附注H)、应计养恤金福利(见附注M)、资产报废债务(见附注P)和环境补救(见附注Q)，不包括在上述活动和结余中。冲销和其他包括以前记录的负债的冲销和外币换算影响。 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||
7
及$
|
|
在… |
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|
二 |
|
|
二 |
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运营部门评估业绩和分配资源。 |
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$ |
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美国铝业公司可报告部门的经营业绩如下(部门合计和合并金额之间的差额以公司为单位)： |
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氧化铝 |
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( |
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铝 |
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( |
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) |
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( |
) |
总计 |
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截至2023年6月30日的第二季度 |
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销售： |
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第三方销售 |
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细分市场销售 |
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$ |
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$ |
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总销售额
分部调整后的EBITDA
销售：第三方销售
折旧、损耗和摊销
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权益(亏损)收入 |
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氧化铝 |
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铝 |
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总计 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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销售： |
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第三方销售 |
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细分市场销售 |
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总销售额 |
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分部调整后的EBITDA |
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补充信息： |
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折旧、损耗和摊销 |
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) |
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$ |
( |
) |
股权损失 |
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截至2022年6月30日的六个月 |
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销售： |
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第三方销售 |
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细分市场销售 |
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总销售额 |
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分部调整后的EBITDA |
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补充信息： |
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折旧、损耗和摊销 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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8
|
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|
权益(亏损)收入 |
|
|
下表将调整后的EBITDA总额与美国铝业公司的合并净(亏损)收入进行了核对： |
|
|
第二季度结束 |
|
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6月30日， |
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截至六个月 |
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6月30日， |
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分部调整后EBITDA合计 |
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未分配金额： |
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转化 |
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$ |
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$ |
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部门间抵销 |
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公司费用 |
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$ |
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$ |
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计提折旧、损耗和摊销准备 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
重组和其他费用，净额(D) |
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利息支出 |
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其他(费用)收入，净额(R) |
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$ |
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$ |
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其他 |
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所得税前综合(亏损)收入 |
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$ |
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$ |
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所得税拨备 |
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非控股权益应占净亏损(收益) |
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美国铝业公司的合并净(亏损)收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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除其他项目外，转换包括以前关闭的业务的调整后EBITDA。 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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公司费用包括运营公司总部和其他全球行政设施的一般行政费用和其他费用，以及公司技术中心的研发费用。
|
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其他包括未包括在可报告分部的调整后EBITDA中的某些项目。 |
|
|
第二季度结束 |
|
||||||||||
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|
2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
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2022 |
|
||||
截至六个月 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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6月30日， |
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铝(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
氧化铝 |
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能量(2) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
铝土矿 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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( |
) |
其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
其他包括与被指定为铝远期销售现金流对冲的嵌入式衍生工具相关的已实现损益。 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
F.每股收益 |
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( |
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( |
) |
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-基本每股收益(EPS)金额是通过将收益除以已发行普通股的平均数量来计算的。摊薄每股收益金额假设发行所有潜在摊薄已发行股份等价物的普通股。(3) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
用于计算美国铝业公司普通股股东应占基本每股收益和稀释每股收益的股票信息如下(百万股)： |
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( |
) |
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( |
) |
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第二季度结束 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
6月30日， |
|
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( |
) |
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( |
) |
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截至六个月 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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稀释性证券的影响：
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股票期权 |
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平均流通股-稀释后 |
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||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
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||||
二 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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百万美元和 |
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三 |
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百万股普通股等值，分别与 |
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三(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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9
2022年第二季度和六个月期间，购买普通股的所有期权都包括在稀释后每股收益的计算中。
G.累计其他综合亏损
|
|
下表详细说明了构成美国铝业公司股东和非控股权益的累计其他综合损失的三个组成部分的活动： |
|
|
非控股权益 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
6月30日， |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
第二季度结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
6月30日， |
|
|
|
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||||
退休金和其他退休后福利(M) |
|
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期初余额 |
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其他全面收益(亏损)： |
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未确认的精算净损失和以前的服务,
税费支出从累计中重新分类的总金额
10
扣除税后的其他综合亏损
其他全面收益(亏损)合计
|
|
期末余额 |
|
|
外币折算 |
|
||||||||||
|
|
期初余额 |
|
|
期末余额 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收入： |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
定期重估的净变化 |
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税费支出 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
税前净额，税后净额(2) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分类为收益的净额： |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
利率合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
小计(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
税费支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
**积累了其他全面的 |
|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
扣除税后的净亏损 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
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|
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||||
其他全面收入合计 |
|
|
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||||
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
累计其他综合亏损合计 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
美国铝业公司 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至六个月 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
6月30日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
6月30日，(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
退休金和其他退休后福利(M) |
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|||
其他全面收益(亏损)： |
|
|
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|
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|
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||||
未确认的精算净损失和以前的服务(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
降低成本/收益(5) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
税收优惠(费用)(6) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他综合(亏损)收入合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
税前净额，税后净额(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
精算损失净额和前期摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
从累计中重新分类的总金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
扣除税后的其他综合亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收益(亏损)合计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
11
|
|
期末余额 |
|
|
外币折算 |
|
||||||||||
|
|
期初余额 |
|
|
期末余额 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收益(亏损)： |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
定期重估的净变化 |
|
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|
||||
税费支出 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
税前净额，税后净额(2) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分类为收益的净额： |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
金融合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
外汇合约(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
总额从以下项目重新分类 |
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|||
**积累了其他全面的 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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||||
扣除税后的净亏损 |
|
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|
||||
其他全面收入合计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
期末余额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
累计其他综合亏损合计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
这些数额包括在计算养恤金和其他退休后福利的定期福利净额时(见附注M)。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
这些数额在所附合并业务报表的所得税准备金中列报。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
这些金额在所附的综合业务表上的销售额中报告。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
这些金额在所附的合并业务报表中列于销货成本中。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
这些数额在合并业务报表所附净额的其他支出(收入)中列报。(2) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年第二季度和六个月期间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
)和$( |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
)分别在所附的综合业务报表中的销售中报告。对于(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
2022年第二季度和六个月期间(4) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
)已在所附合并业务报表的销售(两个期间)中报告。(5) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
正金额表示对应的收益费用，负金额表示对应的收益收益。(6) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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— |
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|
|
— |
|
H.投资 |
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
美国铝业公司股权投资的未经审计财务信息摘要如下(金额代表被投资公司财务信息的100%)：(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2023年6月30日的第二季度 |
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
||
采矿 |
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— |
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|||
能量 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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||
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|
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|
|
||||
其他 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
关联公司净收益(亏损)中的权益，–
其他 |
|
美国铝业公司净收益中的权益为 |
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
销售额 |
|
|
销货成本 |
|
||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
关联公司净(亏损)收入中的权益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在协调调整之前先进行调整 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
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|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
||
三家关联公司成立 |
|
|
( |
) |
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|
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|
|
|||
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
||
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|
||||
销货成本 |
|
|
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|
|
||||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
关联公司净收益(亏损)中的权益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在协调调整之前先进行调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
|||
三家关联公司成立 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
沙特合资企业2023年6个月的结果包括对2021年和2022年期间与一家工业公用事业公司解决争端的估计进行了调整。美国铝业在这一调整中的份额为1美元。 |
|
|
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|
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|
|
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||||
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|
||||
包括$ |
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|
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||||
这是在2022年第四季度记录的。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公司在ELYSIS中的基础 |
|
|
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|
||||
TM |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
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|
( |
) |
||
有限合伙(ELYSIS)，截至2023年和2022年6月30日 |
|
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( |
) |
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( |
) |
||
零 |
|
|
( |
) |
|
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|||
因为它承担了迄今为止发生的损失。因此，该公司有$ |
|
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( |
) |
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|
|
( |
) |
||
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|
||||
2023年6月30日，将在向合作伙伴关系提供额外捐款时予以确认。 |
|
|
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|
|
||||
2022年2月，公司签署了一项协议，以#美元的价格出售其在巴西MRN的投资份额。 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
与这项交易有关的South32 Minerals S.A.，公司计入资产减值#美元。 |
|
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|
|
||||
在2022年第一季度的重组和其他费用中，合并经营报表上的净额。2022年4月，美国铝业完成出售其在MRN的投资。额外的$ |
|
|
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|
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( |
) |
|||
如果与未来MRN矿开发有关的某些关闭后条件得到满足，则可在未来向本公司支付现金。 |
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( |
) |
|||
2023年1月31日，公司的一家全资拥有的特殊目的实体(SPE)与一家金融机构签订了一项为期一年的协议，出售最高可达 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
对某些无追索权的客户应收账款进行循环计提。公司子公司将客户应收账款出售给SPE，SPE然后将应收账款转移到金融机构。本公司未对转让的应收款保持有效控制，因此将转让作为应收款的销售进行会计处理。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
，SPE持有未售出的客户应收账款$
来自以前出售的应收款，导致向金融机构的现金汇款净额为#美元。在2023年的六个月期间，公司销售的客户应收账款总额为$
2023年6月30日
13
2022年12月31日
成品
铝土矿和氧化铝采购的原材料
K.商誉
2023年6月30日和2022年12月31日。截至2023年6月30日
|
|
，即$ |
|
|
反映在公司的商誉分配给美国铝业公司的氧化铝可报告部门，以进行减值测试。这一商誉反映在公司的分部报告中，因为它不包括在管理层对可报告分部的业绩评估中。商誉账面金额的变化可归因于截至2023年6月30日和2022年12月31日的外币换算。 |
|
||
L.债务 |
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$ |
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|
$ |
|
||
短期借款 |
|
|
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||
库存回购协议 |
|
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|
|
||
于2023年3月，本公司订立存货回购协议，根据该协议，本公司向第三方出售铝材，并同意其后回购大致相同的存货。该公司没有记录库存装运时的销售和收到的现金#美元。 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年3月31日，在综合资产负债表的其他流动负债内记入短期借款。售出的存货为$。 |
|
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|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作为抵押品质押，并反映在综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
在2023年第二季度和六个月期间
根据库存回购协议收到并随后支付的现金计入2023年6个月合并现金流量表上的融资活动提供的现金(用于融资活动)。
|
|
信贷安排 |
|
|
循环信贷安排 |
|
||
该公司有一笔无担保的美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为营运资金和/或其他一般公司目的提供循环信贷和信用证融资(循环信贷融资)。循环信贷安排成立于2016年9月16日，并于2022年修订和重述，计划于#年到期。 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2027年6月(1) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
14
未偿还借款金额为
2023年6月30日和2022年12月31日
，以及
不是
日元循环信贷安排2023年4月，本公司签订了一项为期一年的无担保循环信贷安排，金额为1美元
截至2023年6月30日
，该公司遵守了所有公约。本公司可获得该贷款项下的全部承诺额。有几个
不是
未偿还借款金额为
2023年第二季度和六个月期间M.养恤金和其他退休后福利
利息成本
计划资产的预期回报
聚落定期净收益成本
确认精算损失净额
以前任职福利的摊销
|
|
定期净收益成本 |
|
|
注R |
|
||||||||||
注D |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
)和现金流。 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
计划行动。(1) |
|
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||||
2023年，管理层对某些养老金和其他退休后计划采取了以下行动：(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
行动#1(1) |
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||||
-2023年第二季度(2) |
|
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— |
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|
— |
|
||
在苏里南养恤金和其他退休后计划内触发了计划修订会计和相关的计划重新计量，因为参与者选择将他们的苏里南美元养恤金和公司提供的退休人员医疗费用预期地转换为美元养恤金，而不是公司提供的退休人员医疗费用。因此，美国铝业记录了一美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
15
|
|
增加应计养恤金福利和#美元 |
|
|
行动2 |
|
||||||||||
2023年第二季度，由于公司购买集团年金合同以转移支付剩余退休福利的义务，在某些加拿大养恤金计划内触发了结算会计和相关计划的重新计量 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
退休人员和加拿大固定收益养老金计划的受益人。大约$的转账 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
计划债务和计划资产均于2023年4月完成。因此，美国铝业记录了一美元(1) |
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||||
增加应计养恤金福利和#美元(1) |
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||||
减少到其他非流动资产，并确认非现金结算损失#美元(1) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税后)在重组和其他费用中，第二季度为净额。 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加权平均值
贴现率截至先前计划的重新测量日期
日期加权平均值
应计 |
|
养老金 |
|
其他非流动资产 |
|
安置点 |
|
2023年4月30日 |
|
根据ERISA的规定，通过对美国固定收益养老金计划进行可自由支配的缴费来建立预筹资金余额的计划发起人，可以选择将这一余额的全部或部分用于未来几年对相关计划的最低缴费义务。 |
|
|
2023年第二季度。在2023年的六个月期间 |
|
|
2022年第二季度 |
|
|
N.衍生工具和其他金融工具 |
|
||||
1 |
|
~ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
||||
2 |
|
~ |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||||
衍生品美国铝业公司面临与其正在进行的业务运营相关的某些风险，包括大宗商品价格、外币汇率和利率变化的风险。美国铝业公司的商品和衍生品活动包括铝、能源、外汇和利率合约，这些合约是为了交易以外的目的而持有的。它们被用来缓解不确定性和波动性，并掩盖潜在的风险敞口。虽然美国铝业一般不会订立衍生合约以减轻铝价变动所带来的风险，但公司可能会在个别情况下订立衍生合约，以应付个别的商业或营运情况。美国铝业不参与能源、天气衍生品或其他非交易所大宗商品交易活动。 根据公允价值等级，美国铝业公司的铝和外汇合同主要被归类为1级。所有一级合约均被指定为公允价值或现金流量对冲工具(下文所述除外)。根据公允价值等级，美国铝业公司也有几种被归类为3级的衍生工具，这些工具要么被指定为现金流量对冲，要么被指定为非指定。美国铝业在合并资产负债表中计入了权益法的变化，被投资方的二级衍生品计入了累计的其他全面亏损。
下表提供了1级和3级衍生品的详细信息(请参阅下表中的其他3级信息)：
2023年6月30日2022年12月31日
一级衍生工具, $
16
非电流
截至6月30日的第二季度，
在其他综合亏损中确认的未实现收益
一级衍生工具
第三级衍生工具
非控股和股权(二级)
总计
|
|
2023年第二季度 |
|
|
，已实现收益$ |
|
||||||||||
|
|
1级现金流对冲由1美元组成 |
|
|
在销售中确认的收益和$ |
|
|
在销货成本中确认的损失。对于 |
|
|
2022年第二季度 |
|
||||
，已实现亏损$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
1级现金流对冲由1美元组成 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在销售中确认的亏损和一美元 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
在销货成本中确认的损失。 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
||||
截至6月30日的六个月， |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
在其他综合亏损中确认的未实现收益 |
|
已实现损益从其他综合亏损重新归类为收益 |
|
|
在其他综合亏损中确认的未实现收益 |
|
|
已实现亏损从其他全面亏损重新归类为收益 |
|
|
第1级和第2级衍生工具 |
|
||||
第三级衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
非控股和股权(二级) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|||
2023年的六个月期间 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
，已实现收益$1级现金流对冲由1美元组成
17
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||
分类 |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
铝(国民党) |
|
|
商品远期买入 |
|
||||
铝(国民党) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
商品远期销售 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
外币(百万欧元) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
远期购汇 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
外币(百万欧元)远期售汇
)。由于Alumar重启的延迟，某些最初预测的交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生，而美国铝业取消了某些铝远期销售的指定。公司将相关未实现收益重新归类为#美元
|
计入2023年第二季度累计其他全面销售亏损。为配合指定事项，本公司于2023年第二季度订立相同数量及相同期间的远期铝买入合约，但该等合约亦未予指定。未指定的铝远期买卖的未实现和已实现损益将被抵消，因此不会对美国铝业的收益造成影响。 |
|
美国铝业公司使用1级外汇远期合约缓解与挪威欧元购电相关的外汇敞口风险(到期 |
|
|
2026年12月 |
|
||
)，挪威的克朗资本支出(到期 |
2025年6月 |
|
|
|
|
|
|
||
)，以及在巴西的美元氧化铝和铝销售(到期 |
2024年12月 |
|
|
|
|
|
|
||
额外的3级披露 |
下表提供了与上述3级导数仪表的重要不可观测输入(兆瓦时)相关的定量信息： |
|
|
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|
|
|
||
2023年6月30日 |
无法观察到的输入 |
|
|
|
|
|
— |
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|
不可观测的输入范围 |
资产衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
财务合同(未指定) |
远期能源价格、LME远期价格与居民消费价格指数的相互关系 |
|
|
|
|
|
|
||
电
中西部保费
18
负债衍生工具
电力合同
|
|
生产预测的公吨铝所需的能源 |
|
|
LME(每公吨) |
|
电 |
||
速度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每年1000万兆瓦时 |
|
$ |
|
|
电力合同 |
|
生产预测的公吨铝所需的能源 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
中西部保费 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023: $ |
|
(每磅) |
|
|
|
|
电 |
|
速度 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
每年1000万兆瓦时 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
美国铝业30年期债券收益率与交易对手之间的估计利差 |
信用利差 |
|
%：美国铝业(估计) |
|
$ |
|
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|
|
|
|
|
%：交易对手 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债衍生工具 |
|
$ |
|
|
除上述工具外，美国铝业还有一份于年到期的财务合同 |
|
2023年2月28日 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
这被指定为电力远期销售的现金流对冲。 |
随附的综合资产负债表中记录的3级衍生工具的公允价值如下： |
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
指定为对冲工具的衍生工具： |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
活期财务合同 |
2023: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
指定为对冲工具的衍生工具总额 |
未被指定为对冲工具的衍生工具： |
|
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
|
|
|
|
总资产衍生工具 |
|
负债衍生工具 |
||
指定为对冲工具的衍生工具总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
总负债衍生工具
与电力合同相关的合同预计将在未来12个月的销售中确认。
2023年6月30日和2022年12月31日 |
|
，被指定为现金流对冲的嵌入衍生品的电力合同包括对预测铝销售的对冲 |
|
|
国民党和 |
|
||
分别是国民党。 |
|
|
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|
||
下表列出了3级衍生工具活动的对账情况： |
|
$ |
|
|
$ |
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||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年6月30日的第二季度 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
电力合同 |
|
|
|
|
|
|
||
金融 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
合约 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年4月1日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
包括的损益合计： |
|
|
|
|
|
|
||
销售额(已实现) |
|
|
|
|
|
|
||
其他费用，净额(未实现/已实现) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他全面收益(未实现) |
|
|
|
|
|
|
||
定居点和其他 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年6月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计入收益的未实现损益变动2023年6月30日举行的衍生工具交易日：
负债截至2023年6月30日的第二季度
19
包括的损益合计：
|
|
销售额(已实现) |
|
|||||
其他全面收益(未实现) |
|
2023年6月30日 |
|
|
资产 |
|
||
电力合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
金融 |
|
|
|
|
|
|
||
合约 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023年1月1日 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
包括的损益合计： |
|
|
|
|
|
|
||
销售额(已实现) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
销货成本(已变现) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他收入净额(未实现/已实现) |
|
|
|
|
|
|
||
定居点和其他 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
计入收益的未实现损益变动 |
|
2023年6月30日举行的衍生工具交易日： |
|
|
其他收入，净额 |
|
$ |
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
2023年1月1日 |
|
$ |
|
|
|
|
包括的损益合计： |
|
|||||
销售额(已实现) |
|
其他全面收益(未实现) |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
其他金融工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
美国铝业公司其他金融工具的账面价值和公允价值如下： |
|
|
|
|
|
|
||
2023年6月30日 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
携带 |
|
|
|
|
|
|
||
价值 |
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公平 |
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( |
) |
|
价值 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
携带 |
|
|
|
|
|
|
||
公平 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
价值 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
受限现金 |
|
|
短期借款 |
|
$ |
|
|
一年内到期的长期债务 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
现金和现金等价物以及限制性现金。 |
|
$ |
|
|
由于票据到期日较短，账面金额接近公允价值。现金和现金等价物以及限制性现金的公允价值金额被归入公允价值层次结构的第一级。
短期借款和长期债务，包括一年内到期的金额。
长期债务的公允价值减去一年内到期的金额是根据公共债务的报价市场价格和美国铝业公司目前可用于发行类似条款和到期日的非公共债务的利率计算的。所有短期借款和长期债务的公允价值金额被归入公允价值等级的第二级。
|
|
O.所得税 |
|
|
-美国铝业公司截至2023年6月30日的2023年估计年化有效税率(Aetr) |
|
||||||||||
|
|
不同于美国联邦法定利率 |
|
|
不是 |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|
估计年化有效税率 |
|
||||
(有利)与没有税收优惠的司法管辖区的亏损有关的不利税收影响 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
离散型税费 |
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||||
所得税拨备 |
|
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||||
本公司于冰岛的附属公司于2015年及2017年设立递延税项资产的全额估值备抵，因本公司相信该等税务优惠极有可能无法实现。如果冰岛的子公司继续表现出持续的盈利能力，管理层可能会得出结论，冰岛的递延税项资产可能会变现，导致未来的估值津贴发生逆转，在所记录的期间产生非现金收益。冰岛的递延税金净资产，不包括估值津贴，为#美元。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
20
2023年6月30日。
2022年8月16日，美国颁布了《2022年通胀削减法案》(IRA)，其中包括某些大公司账面收入的最低税率，a
对2022年12月31日后的股票净回购征收%的消费税，以及促进清洁能源的几项税收激励措施。由于《利率协议》的规定，我们将需要缴纳确定为%
在2022年12月31日之后进行的普通股回购，这将反映在购买相关股票的成本中。最低公司税不会对2023年的公司产生影响。爱尔兰共和军为可再生能源生产、碳捕获和其他与气候有关的行动以及关键矿产的生产投资提供了一些税收抵免和其他激励措施。这些规定可能会为公司带来增量收益。然而，鉴于激励措施是否适用于我们的具体事实和情况的复杂性和不确定性，我们继续分析爱尔兰共和军的规定，并要求相关政府实体澄清，以确定和量化立法中包括的潜在机会和适用利益。目前，这些规定是否适用于该公司的具体事实和情况尚不确定，也没有记录对这些利益的估计。P.资产报废债务
|
|
2023年的六个月期间与之前被削减的Intalco铝冶炼厂的关闭有关。增加的应计项目记入重组和其他费用，即所附合并业务报表上的净额(见附注D)。 |
||||||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
||
该公司记录了#美元的负债。 |
|
$ |
( |
) |
|
|
$ |
|
|
|
在 |
|
|
( |
) |
% |
|
|
|
% |
|
2022年第二季度和六个月期间 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
这涉及到需要改善Poços de Caldas炼油厂运营和关闭的铝土矿残留区，以遵守该地区最新的蓄水条例。额外应计项目记入销货成本费用#美元。 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
以及相应的资本化资产报废成本#美元 |
|
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。或有事件 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
环境问题
下表详细说明了已记录的环境修复储量的账面价值变化：
外币折算及其他
2022年12月31日的余额
已发生的负债现金支付
2023年6月30日和2022年12月31日
21
Q
，分别为。该公司承担了#美元的债务。
2023年6个月期间，主要与关闭先前被削减的Intalco铝冶炼厂有关，这笔费用记入重组和其他费用，合并业务报表净额(见附注D)，产生负债#美元
2023年第二季度其他各地点正在进行的补救工作，在所附的综合业务报表中记入已售出货物的费用。与支付准备金的补救费用有关的付款为#美元。
分别在2023年第二季度和六个月期间。这些金额包括规定的 |
|
$ |
|
|
支出以及任何监管机构或第三方未要求的支出。此外，该公司还记录了一笔冲销准备金#美元。 |
|
|
|
|
在2023年的六个月期间，由于确定不再需要某些剩余的场地补救工作。 |
|
|
( |
) |
在2022年的六个月期间，该公司产生了#美元的负债。 |
|
|
( |
) |
这主要与前东圣路易斯(伊利诺伊州)工地的新阶段工作有关，已在合并业务报表所附销售货物成本中记录。与支付准备金的补救费用有关的付款为#美元。 |
|
|
( |
) |
及$ |
|
|
|
|
分别在2022年第二季度和六个月期间。 |
|
|
|
|
这些数额包括授权支出以及任何监管当局或第三方未要求的支出。此外，该公司还记录了一笔冲销准备金#美元。 |
|
|
( |
) |
在2022年的六个月期间，由于确定不再需要对某些剩余场地进行补救。 |
|
|
( |
) |
环境修复储备金现金流出的估计时间为 |
|
$ |
|
2023年6月30日情况如下：2023年(不包括截至2023年6月30日的六个月)
2023年6月30日的储备余额
马塞纳，纽约
德克萨斯州，Point Comfort-与2019年关闭Point Comfort氧化铝炼油厂相关的储备用于处置现场包含的工业废物、地下补救以及关闭后的监测和维护。目前正在审查最后的补救计划，这可能会导致现有储备的变化。
舍温，德克萨斯州 |
$ |
|
|
2024 - 2028 |
|
|
|
-关于2018年解决与之前拥有的Sherwin氧化铝炼油厂有关的纠纷，该公司的子公司Copano Enterprise LLC接受了最终关闭四个铝土矿残渣废物处理区(称为Copano设施)的责任。第一个残留物处置区的工作于2018年开始，根据其可能重复利用的性质，将需要长达三年的时间才能完成。除了正在进行的维护和维修活动外，接下来三个地区的工作尚未开始，但预计将于2048年完成，这取决于其潜在的再利用能力。 |
|
|
|
朗维尤，华盛顿州 |
$ |
|
-就2018年与华盛顿州生态部签署的同意法令和清理行动计划而言，该公司的子公司西北合金作为土地所有者，承担了未来修复华盛顿州朗维尤附近受污染土壤和沉积物的某些责任。2020年12月，该土地的承租人申请破产，并于2021年1月退出该地块，他是修复该地块的合作伙伴。现场工业废物填埋场的加固和修复、地下水修复以及关闭后的监测和维护的修复设计变更于2021年完成。艾迪，华盛顿-与2022年关闭Addy镁冶炼厂设施相关的储备用于现场范围的补救和调查以及关闭后的监测和维护。补救工作预计要到2024年才能开始
至五年
来完成。目前正在制定最终的补救计划，这可能会导致现有储备的变化。芬代尔，华盛顿州
22
与2023年关闭华盛顿州芬代尔的Intalco铝冶炼厂相关的储备是用于低于品位的现场补救和五年三年
在几个国家退役各种其他工厂和补救地点的过程中，为了可能的重新开发或将土地恢复到自然状态。总的来说，有一些补救项目在其他已规划或在建的地点。这些活动将在未来的不同时间完成，最晚预计在2026年完成，之后可能需要持续监测和其他活动。在…
2023年6月30日和2022年12月31日
，与这些活动有关的准备金余额为#美元。及$
，分别为。税收巴西(Awab))之前声称的增值税抵免被拒绝，并被处以
)。在其决定中，RFB允许信贷为#美元。—)与之前在2009至2011年间禁止的那些类似。2022年7月，RFB通知Awab，它已经检查了2013年声称的增值税抵免，不允许
)2022年8月。Awab将继续对2012年和2013年被取消的信用额度提出异议。如果Awab在这一管理过程中成功，RFB将没有进一步的追索权。如果这一过程不成功，Awab可以选择在司法层面提起诉讼。除了Awab的行政上诉外，2015年6月还颁布了一项新的税法，废除了税法中作为RFB评估在这件事上罚款%。因此，这些事项的合理可能损失的估计范围为#美元。至$
到目前为止，Aofa尚未收到对ATO征收利息的答复，也没有收到对ATO关于处罚的立场文件的回应。
截至2022年2月1日，Aofa尚未收到ATO就Aofa对通知提出的正式反对意见的回复，并于当日向ATO提交了法定通知，要求ATO在60天内就Aofa的反对做出决定。2022年4月1日，ATO发布了驳回公司关于所得税评估的反对意见的决定，而关于罚款和利息的立场仍然悬而未决。2022年4月29日，澳大利亚奥法向澳大利亚行政上诉法庭(AAT)提起诉讼，对ATO的通知提出异议，这一过程可能会持续数年。AAT于2022年7月25日举行了第一次指示听证会，要求Aofa在2022年11月4日之前提交证据和相关材料，ATO在2023年4月14日之前提交材料，Aofa在2023年5月26日之前提交答复材料。奥发于2022年11月4日提交了证据和相关材料。截至2023年4月14日，ATO没有提交材料。在2023年5月17日的指示听证会上，ATO获准延期，在2023年8月18日之前提交材料。随后的指示听证会将于2023年9月1日举行，以确定下一步行动。本公司坚持认为，受到ATO审查的销售，最终出售给巴林铝业公司，是Aofa二十年来公平交易的结果，是以与其他第三方氧化铝客户支付的价格一致的公平价格进行的。
23
Aofa是本公司与Alumina Limited合资公司的一部分，Alumina Limited是一家在澳大利亚证券交易所上市的澳大利亚上市公司。本公司及氧化铝有限公司拥有%和
其他
西班牙
-2019年7月，公司完成了将AviléS和La Coruña铝厂剥离给Parter Capital Group AG(Parter)的出售过程，这一出售过程得到了西班牙政府的认可，并在集体解雇过程后得到了工人代表的支持。
2020年初，Parter将这些设施的多数股权出售给了一家无关的公司。在宣布之前，美国铝业对随后的交易并不知情，2020年8月28日，美国铝业向西班牙马德里的初审法院提起诉讼，声称这笔交易违反了美国铝业与Parter之间的销售协议。2023年6月，马德里初审法院做出了对美国铝业有利的宣告性判决，裁定交易一方与非关联方之间的交易违反了销售协议。由于这一裁决，该公司没有得到任何经济赔偿。
与随后的出售交易相关，设施的员工或应其要求对其当前雇主、当前雇主的新所有者和美国铝业发起了某些诉讼和调查，声称2019年集体解雇过程中的某些协议仍然有效，根据这些协议，美国铝业仍有责任获得某些相关的就业福利。其中一起诉讼是西班牙国家法院于2020年11月10日提起的集体诉讼，工人代表和员工正在寻求履行美国铝业与工人在2019年1月签署的集体解雇协议的条款。其他诉讼包括：代表未受2019年集体解雇程序影响的雇员向国家法院提起的第二次集体索赔，向阿维莱S和拉科鲁尼亚劳工法院提起的大量个人劳工索赔，以及国家法院启动单独的刑事调查。
2021年6月15日，西班牙国家法院裁定，剥离的阿维莱S和拉科鲁尼亚铝厂的集体解雇协议应适用于索赔工人的情况，美国铝业应对这些员工受2019年集体解雇程序影响的程度承担遣散费责任。美国铝业对这一裁决向西班牙最高法院提出上诉。
一般信息除以上讨论的事项外，已经或可能对美国铝业公司提起或提起各种其他诉讼、索赔和诉讼，包括与环境、安全和健康、商业、税收、产品责任、知识产权侵权、就业、员工和退休人员福利事项有关的诉讼、索赔和诉讼，以及正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔。虽然在这些其他事项中索赔的金额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任并不容易确定。因此，本公司于某一特定期间的流动资金或经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。然而，根据目前掌握的事实，管理层相信，处置这些待决或断言的其他事项不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个别或整体影响。
第二季度结束 6月30日，
截至六个月
外币(收益)损失，净额
资产出售净亏损按市值计价衍生工具的净亏损(收益)
24
非服务费用--养恤金和其他退休后福利
其他
其他非流动资产
2023年6月30日
2022年12月31日
预付费输气合同
递延采矿成本，净额
预付养老金福利
商誉
非流动预付税金资产
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|
非流动受限现金 |
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其他 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
-2018年第四季度，在对已记录的巴西国家增值税抵免未来可变现进行评估后，该公司在累积的国家增值税抵免余额上建立了拨备，并停止记录任何未来的信贷利益。随着位于巴西S Lu S的Alumar冶炼厂重启，并于2022年6月首次出售金属，本公司有能力将这些信贷货币化。2022年6月，该公司取消了津贴，贷方为#美元。 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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除重组和其他费用外，计价津贴随后增加的净额和冲销净额记入销售货物成本贷方#美元 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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(帐目与招致时相同)。 |
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现金和现金等价物及限制性现金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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25
现金和现金等价物
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流动受限现金 |
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非流动受限现金 |
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美国供应商融资计划 |
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$ |
|
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$ |
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||
该公司与第三方金融机构有各种供应商融资计划，可供供应商使用，以促进付款期限的谈判。根据这些协议的条款，供应商可以选择参与，提前从第三方金融机构收到合格发票的付款日期。美国铝业对供应商的义务，包括到期金额和付款条件，不受供应商参与这些计划的影响。根据该等安排，除到期支付未付发票外，本公司不会抵押任何资产作为抵押或提供任何担保。本公司不会根据此等安排向金融机构支付费用。2023年6月30日和2022年12月31日 |
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||
，这些计划下的合格供应商发票为$ |
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及$ |
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，并且付款条件从 |
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至 |
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几天。这些债务包括在应付账款中，在随附的综合资产负债表上进行交易。 |
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项目2.管理层的讨论和分析 |
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财务状况及经营业绩。 |
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(百万美元，每股金额、平均实现价格和平均成本金额除外；公吨(千)；干公吨(百万)) |
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$ |
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|
$ |
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||
商业动态在2023年第二季度，美国铝业仍然专注于改善其所有业务的经营业绩，并继续与相关政府机构合作，支持其在澳大利亚的年度采矿计划审批程序。
2023年第二季度，根据2023年2月与工人代表达成的最新可行性协议，公司继续进行投资，以支持圣希普里安铝冶炼厂于2024年1月开始分阶段重启。美国铝业计划最初运营约占POTS总数6%的POTS，然后根据有利的市场条件重新启动更多POTS，并在2025年10月1日之前重启所有POTS。从2025年10月1日到2026年底，计划的最低产量将是228国民党年产能的75%。最新的生存能力协议包括增加对设施的投资和对劳动力的保护。
|
|
2023年3月，由于与棒状阳极生产相关的不稳定和挑战，该公司将波特兰冶炼厂的产量减少到该厂197 KMT(美国铝业股份)年产能的约75%。截至2023年4月，该公司在现场恢复了运营稳定性，并继续以约75%的产能运营。 |
|
|
该公司在2023年3月评估了资产的各种选择后，宣布关闭之前被削减的Intalco铝冶炼厂。自2020年以来，该设施一直被全面削减。 |
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||
澳大利亚采矿计划审批 |
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$ |
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$ |
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在澳大利亚，本公司寻求西澳大利亚州政府批准一项五年期滚动采矿计划，以维持Hunly和Willowdale铝土矿的持续运营。由于利益相关者的要求和期望增加，这一法定的年度采矿审批程序目前花费的时间比历史上更长。在2023年第二季度，本公司继续与相关州政府机构合作，支持年度矿山审批程序。 |
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|
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|
|
|
||
2023年4月，美国铝业公司开始在亨特利矿(为平贾拉和Kwinana炼油厂供货)的矿山管理计划(MMPs)已经允许的地区开采较低品位的铝土矿。品位的降低将延长矿石供应，并为审批过程提供更多时间。美国铝业计划继续在这些地区开采较低品位的铝土矿，这将增加苛性、能源和铝土矿的使用，并减少氧化铝产量，从而影响炼油厂。 |
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$ |
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$ |
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||
除了正在进行的法定程序外，第三方已将公司在现有矿区的未来和现有矿山计划提交给西澳大利亚环境保护局(西澳环保局)进行评估。西澳环保局表示，它可能会在2023年7月底之前决定是否进入对这些转介的下一阶段评估，其中将包括7天的公众评议期。在公众评议期过后，西澳环保局将花时间考虑是否正式评估全部或部分采矿计划，如果是的话，评估级别。
转介进一步推迟了年度采矿审批程序，而且由于部署新采矿计划所需的筹备时间，铝土矿品位的影响预计将至少持续到2024年第二季度。本公司相信，涉及多个政府机构意见的现行MMP法定程序，可为现有矿区提供适当的环境及社会保护，而无需西澳环保局进行评估。对于未来的主要矿山扩建，美国铝业支持使用西澳环境保护局流程。美国铝业此前曾为拟议的新Myara North和Holyoake矿区启动这一进程。
26
2023年4月，该公司签订了一项为期一年的无担保循环信贷安排，金额为250美元(可用日元提取)。在2023年第一季度，本公司记录了与本公司的Ma‘den铝业合资企业有关的调整，以解决与一家工业公用事业公司在2021年和2022年期间的纠纷。美国铝业在这项调整中的份额为41美元，包括在2023年6个月合并业务报表上的其他费用(收入)中。在这场62美元的争端中，美国铝业的总份额包括2022年第四季度记录的21美元。
公司于2023年6月派发季度现金股息，每股普通股0.10美元，合计18美元。
有关上述操作的其他详细信息，请参阅以下各节。
经营成果
下面的讨论包括对我们在下表中概述的季度和年初至今的运营结果以及流动资金和资本资源的比较。
精选财务数据：
截至的季度
截至六个月
序贯
年初至今
运营说明书
6月30日，
3月31日，
6月30日，
6月30日，
27
销售额
售出货物成本(不包括以下费用)
销售、一般管理和其他费用
研发费用
计提折旧、损耗和摊销准备
重组和其他费用，净额
利息支出
其他费用(收入)，净额
28
总成本和费用
所得税前收入(亏损)
所得税拨备
|
|
净(亏损)收益 |
|
|
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入 |
|
||||||||||
|
|
美国铝业公司的净(亏损)收入 |
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|
截至的季度 |
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||||||||||
截至六个月 |
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精选财务指标 |
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6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
6月30日， |
|
$ |
2,684 |
|
|
$ |
2,670 |
|
|
$ |
5,354 |
|
|
$ |
6,937 |
|
可归因于美国铝业的稀释(亏损)每股收益 |
|
|
2,515 |
|
|
|
2,404 |
|
|
|
4,919 |
|
|
|
4,948 |
|
*公司普通股股东 |
|
|
52 |
|
|
|
54 |
|
|
|
106 |
|
|
|
96 |
|
氧化铝第三方发货(国民党) |
|
|
6 |
|
|
|
10 |
|
|
|
16 |
|
|
|
16 |
|
铝的第三方出货量(国民党) |
|
|
153 |
|
|
|
153 |
|
|
|
306 |
|
|
|
321 |
|
每公吨氧化铝平均实现价格 |
|
|
24 |
|
|
|
149 |
|
|
|
173 |
|
|
|
50 |
|
每公吨铝的平均实现价格 |
|
|
27 |
|
|
|
26 |
|
|
|
53 |
|
|
|
55 |
|
氧化铝平均价格指数(API) |
|
|
6 |
|
|
|
54 |
|
|
|
60 |
|
|
|
(220 |
) |
伦敦金属交易所(LME)平均15天滞后 |
|
|
2,783 |
|
|
|
2,850 |
|
|
|
5,633 |
|
|
|
5,266 |
|
API(氧化铝价格指数)是本公司根据以下三个指数公布的上月每日现货价格的加权平均值计算的定价机制：CRU冶金级氧化铝价格；普氏金属日报氧化铝PAX价格；以及FastMarkets金属简报有色金属氧化铝指数。 |
|
|
(99 |
) |
|
|
(180 |
) |
|
|
(279 |
) |
|
|
1,671 |
|
LME(伦敦金属交易所)是全球公认的大宗商品交易交易所，包括铝。LME定价成分代表基础贱金属成分，基于铝在交易所的报价。 |
|
|
22 |
|
|
|
52 |
|
|
|
74 |
|
|
|
444 |
|
概述 |
|
|
(121 |
) |
|
|
(232 |
) |
|
|
(353 |
) |
|
|
1,227 |
|
顺序周期比较 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
209 |
|
美国铝业公司的净(亏损)收入增加了129美元，主要原因是： |
|
$ |
(102 |
) |
|
$ |
(231 |
) |
|
$ |
(333 |
) |
|
$ |
1,018 |
|
|
|
降低重组费用 |
|
|
较低的股权损失 |
|
||||||||||
在美国铝业纳税的司法管辖区降低税收 |
|
降低原材料成本 |
|
|
部分偏移量： |
|
|
较低的铝平均实现价格 |
|
|
主要与直接材料使用和维护相关的成本增加，主要是在氧化铝领域 |
|
||||
年初至今比较 |
|
$ |
(0.57 |
) |
|
$ |
(1.30 |
) |
|
$ |
(1.87 |
) |
|
$ |
5.44 |
|
较低的铝和氧化铝平均实现价格 |
|
|
2,136 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
4,065 |
|
|
|
4,715 |
|
更高的成本，主要与维护、直接材料使用和劳动力相关 |
|
|
623 |
|
|
|
600 |
|
|
|
1,223 |
|
|
|
1,308 |
|
较低的股权收益 |
|
$ |
363 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
367 |
|
|
$ |
410 |
|
衍生品工具按市值计价的不利结果 |
|
$ |
2,924 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,000 |
|
|
$ |
3,863 |
|
由于通胀压力，原材料成本上升(1) |
|
$ |
355 |
|
|
$ |
346 |
|
|
$ |
351 |
|
|
$ |
395 |
|
更高的重组费用(2) |
|
$ |
2,283 |
|
|
$ |
2,379 |
|
|
$ |
2,331 |
|
|
$ |
3,104 |
|
29
有利的货币影响
销售额
顺序周期比较
较低的铝平均实现价格
年初至今比较
销售额下降1,583美元，主要原因是：
销货成本
主要与直接材料使用和维护相关的成本增加，主要是在氧化铝领域
较低的铝平均实现价格
更低的增值产品保费
年初至今比较
由于通胀压力，原材料成本上升
增值产品销售额下降
销售、一般行政和其他费用减少了2美元，主要原因是：
30
年初至今比较
销售、一般行政和其他费用增加了10美元，主要原因是：
更高的外部法律费用和劳动力
年初至今比较
巴西较低的折旧用于矿山回收和铝土矿残渣储存资产报废义务
有利的货币影响
其他费用(收入)，净额
其他支出(收入)，2023年第二季度净额为6美元，而2023年第一季度为54美元。48美元的有利变化主要是由于：
Ma‘den铝业合资企业的股权亏损减少，主要是因为不收取公用事业和解费用
有利的货币影响，主要是由于美元对巴西雷亚尔和加拿大元的疲软
部分偏移量：
衍生品工具按市值计价的结果，因本季度电价下降
其他支出(收入)，2023年6个月期间净额为60美元，而2022年6个月期间为220美元。280美元的不利变化主要是由于：
由于本年度电价下降，衍生工具按市值计价的结果
Ma‘den铝业合资企业的股权收益减少，主要原因是公用事业结算费用、发货量减少和铝价下降
Ma‘den铝土矿和氧化铝合资企业的股权收益减少，主要原因是出货量减少、氧化铝价格下降和原材料成本上升
ELYSIS较高的出资，引发了损失确认
养恤金支出减少，主要原因是已确认的精算净损失减少
顺序周期比较
2023年第二季度，重组和其他费用净额为24美元，主要涉及：
31
$21，用于结算某些退休金利益
2023年第一季度，重组和其他费用净额为149美元，主要涉及：
101美元，用于永久关闭先前被削减的Intalco铝冶炼厂
101美元，用于永久关闭先前被削减的Intalco铝冶炼厂
$21，用于结算某些退休金利益
在2022年6个月期间，重组和其他费用净额为50美元，主要涉及：
部分偏移量：
所得税拨备
顺序周期比较
2023年第二季度所得税拨备为22美元，税前亏损为(99)美元或(22.2%)。相比之下，2023年第一季度的所得税拨备为52美元，税前亏损为180美元或28.9%。
年初至今比较
非控股权益
顺序周期比较
可归因于非控股权益的净(亏损)收入在2023年的6个月期间为20美元，而2022年的6个月期间为209美元。该等金额完全与Alumina Limited于数个联营经营实体的40%权益有关。
氧化铝
32
于第二季度，氧化铝部门的生产成本上升，主要是由于经营某些澳大利亚炼油厂的铝土矿品位较低而导致的原材料使用量增加，但能源成本下降(主要是在欧洲)和原材料成本下降部分抵消了这一影响。
与2023年第一季度相比，第二季度氧化铝产量下降7%，主要是由于Alumar炼油厂的计划外维护以及运营某些品位较低的铝土矿的澳大利亚炼油厂，但圣西普里安(西班牙)炼油厂的产量增加部分抵消了这一影响。
2023年3月25日，Alumar炼油厂的船岸输送系统发生故障，导致Alumar港口的铝土矿排放暂时停止。Alumar炼油厂利用现有库存运营，直到2023年4月8日完成初步维修，流向炼油厂的铝土矿在2023年4月底之前恢复。码头没有受损，仍然可以停靠船只。
2023年1月，为了应对西澳大利亚州主要供应商的全州天然气短缺问题，该公司通过 减少工艺流程并停用五个消化池之一，减少了Kwinana炼油厂的产量。虽然天然气供应有所改善，但在2023年4月19日，该公司宣布，由于年度采矿计划审批程序延长，决定保持一个沼气池停产。
采矿作业定期搬迁，以支持优化从铝土矿储量中提取的价值。2023年第一季度，本公司完成了Juruti采矿作业的搬迁进程，并产生了4美元与采矿作业搬迁有关的费用。
容量。
氧化铝部分的基本产能为13,843公吨，削减了1,452公吨的精炼产能。在本季度，缩减的运力没有变化。
氧化铝总出货量包括非氧化铝部门生产的公吨氧化铝。购买这种氧化铝是为了满足某些客户的承诺。氧化铝部门承担购买的氧化铝的损失风险，直到产品的控制权移交给该部门的客户。此外，下表中的运营成本包括所有与生产相关的成本：消耗的原材料；转换成本，如人工、材料和水电费；折旧和摊销；以及工厂管理费用。
截至的季度
截至六个月
6月30日，
3月31日，
6月30日，
6月30日，
铝土矿产量(Mdmt)
第三方铝土矿发货量(MDMT)
氧化铝生产(国民党)
33
第三方氧化铝发货(KMT)
部门间氧化铝发货量(KMT) 氧化铝总出货量(KMT)
第三方铝土矿销售
第三方氧化铝销售
总细分市场第三方销售额
部门间氧化铝销售
总销售额
分部调整后的EBITDA每吨氧化铝实现的第三方平均价格
运营成本
|
|
每公吨氧化铝的平均发运成本 |
|
|
生产 |
|
||||||||||
|
|
顺序周期比较 |
|
|
氧化铝产量下降7%，主要原因是： |
|
|
Alumar炼油厂因计划外设备维护而减产 |
|
|
澳大利亚某些炼油厂的产量减少主要是由于品位较低的铝土矿 |
|
||||
部分偏移量： |
|
|
10.0 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
19.9 |
|
|
|
21.2 |
|
圣西普兰炼油厂产量增加，炼油厂产能运营水平接近50% |
|
|
1.8 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
1.4 |
|
年初至今比较 |
|
|
2,559 |
|
|
|
2,755 |
|
|
|
5,314 |
|
|
|
6,435 |
|
氧化铝产量下降17%，主要原因是： |
|
|
2,136 |
|
|
|
1,929 |
|
|
|
4,065 |
|
|
|
4,715 |
|
圣西普里昂炼油厂减产，因2022年第三季度产能削减 |
|
|
944 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
1,983 |
|
|
|
1,924 |
|
由于2023年第一季度部分减产的影响，Kwinana炼油厂的产量减少 |
|
|
3,080 |
|
|
|
2,968 |
|
|
|
6,048 |
|
|
|
6,639 |
|
澳大利亚炼油厂因品位较低的铝土矿而减产 |
|
$ |
113 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
249 |
|
|
$ |
77 |
|
Alumar炼油厂因计划外设备维护而减产 |
|
|
781 |
|
|
|
721 |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
1,932 |
|
第三方销售 |
|
$ |
894 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
1,751 |
|
|
$ |
2,009 |
|
顺序周期比较 |
|
|
397 |
|
|
|
421 |
|
|
|
818 |
|
|
|
896 |
|
第三方销售额增加了37美元，主要原因是： |
|
$ |
1,291 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
2,569 |
|
|
$ |
2,905 |
|
氧化铝出货量增加主要是因为贸易活动增加 |
|
$ |
33 |
|
|
$ |
103 |
|
|
$ |
136 |
|
|
$ |
660 |
|
部分偏移量： |
|
$ |
363 |
|
|
$ |
371 |
|
|
$ |
367 |
|
|
$ |
410 |
|
铝土矿承购和供应协议的数量和价格下降，主要是由于San Ciprián炼油厂产量增加而转向内部销售造成的 |
|
$ |
1,269 |
|
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
2,443 |
|
|
$ |
2,263 |
|
年初至今比较 |
|
$ |
412 |
|
|
$ |
396 |
|
|
$ |
404 |
|
|
$ |
341 |
|
34
第三方销售额减少258美元，主要原因是：
氧化铝出货量减少主要是因为San Ciprián炼油厂和澳大利亚炼油厂的产量下降
较低的平均实现价格43美元/吨，主要是由较低的平均API推动的
铝土矿承购和供应协议的数量和价格上涨，主要是由于San Ciprián炼油厂减产而转向第三方销售造成的
顺序周期比较
部门间销售额下降24美元，主要原因是：
部门间销售额减少78美元，主要原因是：
对铝部门销售的平均API较低
部分偏移量：
分部调整后的EBITDA
分部调整后的EBITDA减少了70美元，主要原因是：
较高的成本主要与运营澳大利亚某些铝土矿品位较低的炼油厂和维护有关的直接材料使用有关
年初至今比较
成本上升，主要是由于部分削减San Ciprián炼油厂和运营某些品位较低的澳大利亚炼油厂的直接材料使用，以及增加维护
较低的平均实现价格43美元/吨，主要是由较低的平均API推动的
不利的原材料成本主要是因为烧碱价格较高
部分偏移量：
能源成本更低，主要是在欧洲
向前看。
该公司预计2023年氧化铝总出货量将与先前的预测保持不变，范围在1270万吨至1290万吨之间。
35
商业最新消息。
铝价连续下跌，2023年第二季度LME价格滞后15天，平均为每吨2,283美元。2023年第二季度，铝业的原材料成本也有所下降。
2023年3月，美国铝业宣布关闭279 KMT之前削减的Intalco铝冶炼厂产能。与关闭业务有关的费用在2023年第一季度共计117美元，其中包括将剩余存货减记为综合业务报表所列销售货物成本中可变现净值的费用16美元，以及综合业务报表所列重组和其他费用净额101美元。重组费用包括50美元的资产减值，50美元用于建立与环境和拆除义务有关的准备金，以及1美元的遣散费和员工解雇费用。与永久关闭该网站有关的现金支出预计在未来三年约为85美元，其中约25美元将在2023年支出。
加上之前宣布的重启位于巴西S Lu S的Alumar冶炼厂，美国铝业在2023年第二季度和六个月期间分别产生了13美元和32美元的重启费用。
关于这些协议，公司限制了截至2023年6月30日剩余的96美元现金，可用于现场资本改善133美元和冶炼厂重新启动成本35美元。该公司在2023年第二季度和6个月期间分别发生了8美元和13美元的资本投资支出，预计将在随后的期间从受限现金中释放出来。
在2023年第一季度，相关当局拒绝了2022年与可再生能源供应商签署的两项长期购电协议(PPA)中包含的一些与风电场开发相关的许可。因此，这些PPA现在预计将满负荷供应冶炼厂未来电力需求的50%；能源供应将继续取决于PPA中包括的其余风力发电场的许可和开发。本公司继续与其他供应商谈判，以确保冶炼厂剩余的电力供应需求。
截至六个月
6月30日，6月30日，
生产(国民党)
总出货量(KMT)
第三方铝销售 其他
总细分市场第三方销售额
细分市场销售
总销售额
36
分部调整后的EBITDA
每公吨已实现的第三方平均价格
运营成本
每公吨铝的平均发运成本
其他包括能源的第三方销售，以及与被指定为铝远期销售现金流对冲的嵌入式衍生品工具相关的已实现损益。
生产
顺序周期比较
|
|
产量增加了1%，主要原因是： |
|
|
北美、欧洲和巴西产量增加 |
|
||||||||||
|
|
部分偏移量： |
|
|
2023年3月部分削减波特兰冶炼厂 |
|
|
年初至今比较 |
|
|
产量增加了4%，主要原因是： |
|
||||
铝冶炼厂重启 |
|
|
523 |
|
|
|
518 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
997 |
|
部分偏移量： |
|
|
623 |
|
|
|
600 |
|
|
|
1,223 |
|
|
|
1,308 |
|
2022年7月部分削减Warrick冶炼厂 |
|
$ |
1,824 |
|
|
$ |
1,846 |
|
|
$ |
3,670 |
|
|
$ |
5,071 |
|
2022年8月部分削减利斯塔(挪威)冶炼厂(1) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
(144 |
) |
第三方销售 |
|
$ |
1,788 |
|
|
$ |
1,810 |
|
|
$ |
3,598 |
|
|
$ |
4,927 |
|
顺序周期比较 |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
|
|
7 |
|
|
|
15 |
|
第三方销售额下降22美元，主要原因是： |
|
$ |
1,792 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
$ |
3,605 |
|
|
$ |
4,942 |
|
较低的平均实现价格155美元/吨，受LME平均价格下降(滞后15天)和地区溢价下降的推动 |
|
$ |
110 |
|
|
$ |
184 |
|
|
$ |
294 |
|
|
$ |
1,309 |
|
不利的货币影响 |
|
$ |
2,924 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,000 |
|
|
$ |
3,863 |
|
部分偏移量： |
|
$ |
1,665 |
|
|
$ |
1,616 |
|
|
$ |
3,281 |
|
|
$ |
3,613 |
|
更高的贸易活动和更多来自合资供应协议的分成 |
|
$ |
2,669 |
|
|
$ |
2,695 |
|
|
$ |
2,682 |
|
|
$ |
2,763 |
|
37
第三方销售额减少了1,329美元，主要原因是：
较低的平均实现价格863美元/吨，原因是LME平均价格较低(滞后15天)和地区溢价较低
交易活动减少
增值产品销售额下降
发货量增加，原因是北美冶炼厂和Alumar冶炼厂重新启动后，出口产品的轨道车或船只可用性提高
分部调整后的EBITDA
分部调整后的EBITDA减少了74美元，主要原因是：
部分偏移量：
有利的原材料成本，主要是由于碳材料的市场价格较低，部分被较高的平均氧化铝投入成本所抵消
年初至今比较
更高的成本主要与维护成本和劳动力成本增加相关
更低的沃里克发电厂能源销售
不利的原材料成本，主要是由于碳材料的市场价格较高，部分被较低的氧化铝平均投入成本所抵消
2023年3月31日
设施
国家/地区
容量
缩水
缩水
波特兰
Béancour
38
德尚堡
|
|
|
|
加拿大 |
|
|
费尔南多·阿拉·L |
|
|
冰岛 |
|
|||||||||||||||
Lista |
|
挪威 |
|
莫绍恩 (1) |
|
|
挪威 |
|
|
圣西普里安 (1) |
|
|
西班牙 |
|
|
Intalco (1) |
|
|
在美国 |
|
||||||
马塞纳·韦斯特 (2) |
|
在美国 |
|
|
197 |
|
|
|
49 |
|
|
|
197 |
|
|
|
49 |
|
|
|
197 |
|
|
|
30 |
|
沃里克 (3) |
|
在美国 |
|
|
268 |
|
|
|
118 |
|
|
|
268 |
|
|
|
118 |
|
|
|
268 |
|
|
|
239 |
|
这些数字代表了美国铝业公司根据其在各自冶炼厂的所有权权益在设施铭牌产能中所占的份额。 |
|
2023年3月15日，该公司宣布将澳大利亚波特兰冶炼厂的产能削减至目前产能的75%。 |
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
|
|
312 |
|
|
|
— |
|
2021年，该公司宣布重启位于巴西S Lu S的Alumar冶炼厂268,000公吨/年的产能。生产于2022年第二季度开始。由于重启过程，自2022年6月30日起削减的产能有所下降。 |
|
2021年12月，该公司宣布将San Ciprián冶炼厂的22.8万吨年产能削减两年。2023年2月，本公司与工人代表就冶炼厂从2024年1月开始分阶段重启达成了最新的可行性协议。 |
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
347 |
|
|
|
— |
|
2023年3月，本公司宣布永久关闭华盛顿州Intalco冶炼厂自2020年以来一直被全面削减的279,000吨/年冶炼能力。 |
|
向前看。 |
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
就第三季度而言，与2023年第二季度相比，该部门预计原材料和生产成本的下降将部分被附加值铝产品销售下降所抵消，主要原因是钢坯需求疲软。 |
|
该公司预计，2023年铝部门的总出货量将与先前的预测保持不变，在250万吨至260万吨之间。 |
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
某些细分信息的对账 |
|
总细分第三方销售到合并销售的对账 |
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
截至的季度 |
|
截至六个月 |
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
6月30日，(4) |
|
3月31日， |
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
6月30日，(5) |
|
6月30日， |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
279 |
|
|
|
279 |
|
氧化铝 |
|
铝 |
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
总细分市场第三方销售额 |
|
其他 |
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
269 |
|
|
|
108 |
|
|
|
|
|
|
2,689 |
|
|
|
588 |
|
|
|
2,689 |
|
|
|
588 |
|
|
|
2,962 |
|
|
|
884 |
|
3月31日，6月30日，
6月30日，
氧化铝
铝
|
|
其他 |
|
|
部门总运营成本 |
|
||||||||||
|
|
淘汰 |
|
|
计提折旧、损耗和摊销准备 |
|
|
其他 |
|
|
销售货物的综合成本 |
|
||||
其他主要涉及铝业部门的能源产品部门。 |
|
$ |
894 |
|
|
$ |
857 |
|
|
$ |
1,751 |
|
|
$ |
2,009 |
|
表示与氧化铝和铝业之间的部门间销售相关的销售成本的消除。 |
|
|
1,788 |
|
|
|
1,810 |
|
|
|
3,598 |
|
|
|
4,927 |
|
折旧、损耗和摊销准备计入用于计算氧化铝和铝产品各部门平均成本的运营成本(见上文氧化铝和铝材)。然而，出于财务报告的目的，折旧、损耗和摊销准备在美国铝业公司的综合经营报表中作为单独的项目列报。 |
|
$ |
2,682 |
|
|
$ |
2,667 |
|
|
$ |
5,349 |
|
|
$ |
6,936 |
|
其他包括与转型相关的成本，以及未包括在分部运营成本中的某些其他项目(见下文分部调整后EBITDA总额与美国铝业公司应占合并净(亏损)收入的对账脚注1和3)。 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
调整后的EBITDA总额与美国铝业公司合并净(亏损)收入的对账 |
|
$ |
2,684 |
|
|
$ |
2,670 |
|
|
$ |
5,354 |
|
|
$ |
6,937 |
|
截至的季度
|
|
截至六个月 |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
分部调整后EBITDA合计 |
|
||||
未分配金额： |
|
$ |
1,269 |
|
|
$ |
1,174 |
|
|
$ |
2,443 |
|
|
$ |
2,263 |
|
转化 |
|
|
1,665 |
|
|
|
1,616 |
|
|
|
3,281 |
|
|
|
3,613 |
|
部门间抵销(1) |
|
|
120 |
|
|
|
129 |
|
|
|
249 |
|
|
|
266 |
|
公司费用 |
|
|
3,054 |
|
|
|
2,919 |
|
|
|
5,973 |
|
|
|
6,142 |
|
计提折旧、损耗和摊销准备(2) |
|
|
(431 |
) |
|
|
(416 |
) |
|
|
(847 |
) |
|
|
(1,022 |
) |
重组和其他费用，净额(3) |
|
|
(148 |
) |
|
|
(147 |
) |
|
|
(295 |
) |
|
|
(309 |
) |
利息支出(4) |
|
|
40 |
|
|
|
48 |
|
|
|
88 |
|
|
|
137 |
|
其他(费用)收入，净额 |
|
$ |
2,515 |
|
|
$ |
2,404 |
|
|
$ |
4,919 |
|
|
$ |
4,948 |
|
39
可归因于美铝的合并净(亏损)收入
|
|
中国国际贸易总公司 |
|
|
除其他项目外，转换包括以前关闭的业务的调整后EBITDA。 |
|
||||||||||
|
|
公司费用包括运营公司总部和其他全球行政设施的一般行政费用和其他费用，以及公司技术中心的研发费用。 |
|
|
其他包括未包括在可报告分部的调整后EBITDA中的某些项目。 |
|
|
环境问题 |
|
|
见本表格10-Q第I部分第1项综合财务报表附注Q的环境事项一节。 |
|
||||
流动性与资本资源 |
|
$ |
143 |
|
|
$ |
287 |
|
|
$ |
430 |
|
|
$ |
1,969 |
|
管理层相信，本公司的手头现金、未来营运现金流及流动资金选择，再加上其战略行动，足以应付至少12个月及其后可预见的未来的短期及长期营运及投资需求。此外，该公司在使用现金方面具有灵活性；该公司在2027年之前没有重大债务到期日，在可预见的未来也没有与其美国养老金计划义务相关的重大现金缴款要求。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
尽管管理层相信，美国铝业未来的运营现金和其他流动性选择将提供足够的资源，为运营和投资需求提供资金，但该公司未来以可接受的条件获得和获得融资的机会将受到许多因素的影响，包括：(I)美国铝业公司的信用评级；(Ii)整体资本市场的流动性；(Iii)经济和大宗商品市场的当前状况；以及(Iv)短期和长期债务评级。不能保证该公司将继续以美国铝业公司可以接受的条款进入资本市场。(1) |
|
|
(17 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(25 |
) |
全球或宏观经济事件导致的市场状况变化，如俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突、高通胀和不断变化的全球货币政策，可能会对美国铝业获得额外融资的能力和借款成本产生不利影响。无法产生足够的收益可能会影响公司履行我们的未偿债务和循环信贷安排协议中的财务契约的能力，并限制我们获得这些流动性来源的能力，或者以公司可以接受的条款对我们的未偿债务或信贷协议进行再融资或重新谈判的能力。此外，此类事件对市场状况的影响可能会对美国铝业的客户、供应商、合资伙伴和股权方法投资的流动性产生不利影响，从而可能对未偿还应收账款的可收回性和我们的现金流产生负面影响。 |
|
|
31 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
23 |
|
|
|
110 |
|
来自运营的现金(2) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(64 |
) |
2023年6个月期间用于业务的现金为176美元，而2022年同期业务提供的现金为570美元。现金来源和(用途)的显著变化包括： |
|
|
(153 |
) |
|
|
(153 |
) |
|
|
(306 |
) |
|
|
(321 |
) |
净收入减少1,457美元，不包括重组费用的影响，主要原因是铝价较低、生产和原材料成本较高，以及没有有利的按市值计价的衍生产品业绩； |
|
|
(24 |
) |
|
|
(149 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(50 |
) |
部分营运资金账户增加528美元，主要是由于原材料价格上涨以及手头数量增加导致2022年上半年的库存增加，以及2022年上半年的应收账款因已实现铝价上涨而增加。2023年6个月期间应付账款减少是由于原材料价格下降； |
|
|
(27 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(55 |
) |
为上一年的收入以及在纳税的司法管辖区较低的本年度收入支付的所得税。 |
|
|
(6 |
) |
|
|
(54 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
220 |
|
在2023年期间，友发将继续记录其税收拨备和纳税义务，不受ATO评估的影响，因为它预计会占上风。应缴税款将作为非流动负债保留在奥发的资产负债表上，并因后续期间利息扣除的税收影响而增加，直到纠纷解决为止，这预计需要几年时间。截至2023年6月30日，累计利息扣除产生的非流动负债约为182美元(276澳元)。有关税务争议的说明，请参阅本表格10-Q第一部分合并财务报表附注Q内的税务争议说明。(3) |
|
|
(22 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
|
(113 |
) |
该公司利用应收账款购买协议融资，以循环方式通过特殊目的实体向金融机构出售高达150美元的某些应收账款。美国铝业公司担保公司子公司的履约义务，未售出的客户应收账款被质押给金融机构，以确保已售出的应收账款的安全。截至2023年6月30日，SPE持有未售出的客户应收账款184美元，作为已售出应收账款的抵押品。 |
|
|
(99 |
) |
|
|
(180 |
) |
|
|
(279 |
) |
|
|
1,671 |
|
本公司继续为转移到金融机构的客户应收账款提供服务。在美国铝业收取客户付款时，SPE会将额外的应收账款转移到金融机构，而不是汇款。在2023年的6个月期间，该公司出售了174美元的客户应收账款，并将以前出售的应收账款的127美元的收款进行了再投资，导致该金融机构的现金净收益为47美元。来自以前出售的尚未再投资的应收账款的现金收入29美元计入了截至2023年6月30日的综合资产负债表中的应付账款交易。根据协议从已售出应收账款收到的现金在合并现金流量表的经营活动中列报。见本表格10-Q第I部分第1项合并财务报表附注一。 |
|
|
(22 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
(74 |
) |
|
|
(444 |
) |
融资活动 |
|
|
19 |
|
|
|
1 |
|
|
|
20 |
|
|
|
(209 |
) |
2023年6个月期间，筹资活动提供的现金为16美元，而2022年同期用于筹资活动的现金为558美元。 |
|
$ |
(102 |
) |
|
$ |
(231 |
) |
|
$ |
(333 |
) |
|
$ |
1,018 |
|
信贷安排
本公司有1,250美元的无抵押循环信贷和信用证融资，用于营运资金和/或其他一般企业用途(循环信贷融资)。循环信贷安排成立于2016年9月16日，并于2022年修订和重述，计划于2027年6月到期。在符合循环信贷安排的条款及条件下，本公司或澳盛银行可借入资金或签发信用证。有关循环信贷安排的更多信息，请参阅美国铝业公司截至2022年12月31日的年度合并财务报表附注M中的Form 10-K年度报告第二部分第8项。
40
2023年4月，该公司签订了一项为期一年的无担保循环信贷安排，金额为250美元(可用日元提取)。在符合贷款条款和条件的情况下，本公司或澳新银行可借入资金。该安排包括与循环信贷安排所包括的契诺基本相同的契诺。如果美国铝业公司或澳大利亚国民银行(视情况而定)未能获得穆迪至少BA1级和S BB+级的评级，则该贷款的任何贷款方都没有任何贷款承诺或义务。
截至2023年6月30日，该公司遵守了所有契约，并可以获得这两项设施下的全部承诺金额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有未偿还的借款，在2023年和2022年的六个月期间，也没有根据这两项安排借入任何金额。
分红
2023年5月4日，董事会宣布向2023年5月16日收盘时登记在册的股东发放季度现金股息，每股普通股0.10美元。2023年6月2日，公司派发现金股利18美元。
投资活动
2023年6个月期间用于投资活动的现金为222美元，而2022年同期用于投资活动的现金为186美元。
见本表格10-Q第I部分第1项合并财务报表附注B。
公司信息的传播
美国铝业公司打算通过其网站http://www.alcoa.com，以及新闻稿、提交给证券交易委员会的文件、电话会议和网络广播，发布有关公司发展和财务业绩的未来公告。
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项目3.数量和质量
关于市场风险的披露。
见美国铝业公司截至2022年12月31日的年度报告中关于市场风险的定量和定性披露的Form 10-K中的第二部分第7A项。自2022年12月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。有关其他信息，请参阅合并财务报表标题衍生项下附注N中本表格10-Q的第一部分第1项。
项目4.控制
和程序。
(A)对披露控制和程序的评价
美国铝业公司首席执行官和首席财务官评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序，这些控制和程序在1934年修订的美国证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义，他们得出的结论是，这些控制和程序自2023年6月30日起有效。
(B)财务报告内部控制的变化
于2023年第二季度，财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告内部控制的变动。
第二部分--其他
R信息
项目1.腿部
阿尔诉讼程序。
在正常的业务过程中，美国铝业卷入了许多诉讼和索赔，既有实际的，也有潜在的。针对美国铝业公司的各种诉讼、索赔和诉讼已经或可能被提起或提起，包括与环境、安全和健康、商业、税收、产品责任、知识产权侵权、就业、员工和退休人员福利事项以及正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔有关的诉讼、索赔和诉讼。虽然在这些其他事项中索赔的金额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任并不容易确定。因此，本公司于某一特定期间的流动资金或经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。然而，根据目前掌握的事实，管理层相信，处置这些待决或断言的其他事项不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个别或整体影响。
有关我们的材料未决诉讼和索赔的讨论可在美国铝业公司截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告的第I部分第3项法律程序中找到。有关法律诉讼的补充资料，见合并财务报表附注Q中本表格10-Q第一部分第1项。
第1A项。R
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ISK因素。
我们面临着许多风险，这些风险可能会对我们的业务、运营结果、现金流、流动性或财务状况产生实质性的不利影响。关于我们的风险因素的全面讨论可以在第一部分第1A项中找到。美国铝业公司截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的风险因素。
项目2.取消登记
股权证券的销售和收益的使用。
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发行人购买股票证券下表列出了有关在所述期间回购我们普通股股份的信息。
期间
购买的股份总数加权平均每股支付价格
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
4月1日至4月30日
5月1日至5月31日
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6月1日至6月30日总计
2022年7月20日，美国铝业公司宣布，其董事会批准了一项普通股回购计划，根据该计划，公司可以根据公司对市场、财务和其他因素的持续分析(2022年7月的授权)，从其已发行普通股中购买总交易价值不超过500美元的股票。截至本报告之日，根据2022年7月的授权，该公司目前被授权回购总额高达500美元的已发行普通股。本计划下的回购可以使用各种方法进行，其中可能包括公开市场购买、私下协商的交易或根据规则10b5-1计划进行。本节目
可以在任何时间暂停或停止，并且没有预先确定的到期日期。美国铝业公司打算注销回购的普通股。
项目5.其他信息。
贸易安排不是
交易法第16a-1(F)条所界定的本公司董事或“高级职员”，在截至本公司的财政季度内，采用、修改或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，其定义见S-K条例第408项
2023年6月30日。修订及重新制定附例
2023年7月26日，公司董事会批准了自2023年7月26日起生效的美国铝业公司修订和重新制定的章程(修订和重新修订的章程)。在其他更新中，修订和重新修订的附例：
阐述经修订的1934年证券交易法(交易法)下与规则14a-19(通用委托书规则)相关的事项，包括(I)要求任何提交提名通知的股东作出陈述，说明该股东是否打算征集委托书，以支持除本公司的被提名人以外的董事被提名人，如果打算，则书面同意该股东将遵守通用委托书规则的要求；(Ii)如果股东未能满足通用委托书规则的要求，向公司提供补救；(Iii)要求股东通知公司该股东是否不再计划根据通用委托书规则征集委托书；及(Iv)要求有意使用通用委托书规则的股东应本公司的要求，在会议举行前至少五个工作日提供合理证据，证明符合通用委托书规则的要求；
修订和加强《预先通知章程》中对股东提出的董事提名和业务提案的规定(根据《交易法》规则14a-8提交的提案除外)中规定的程序和披露要求，包括(I)要求提供关于推荐股东、推荐的被提名人、拟议的业务以及与股东和股东征求委托书有关的其他人的额外信息、陈述和披露；(2)明确股东无权在提交截止日期后提出额外或替代提名或提议，只能提名不超过拟在该会议上选举的董事人数的若干董事候选人；(3)要求如公司秘书、董事会或董事会任何委员会提出要求，被提名的人应在提出要求之日起五个工作日内接受董事会及董事会任何委员会的面试；以及(4)明确公司秘书、董事会或董事会任何委员会要求提供补充信息或书面核实的权力，以证明先前提供的关于建议股东、建议提名人和建议业务的信息的准确性； |
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要求股东直接或间接向其他股东募集委托书时，必须使用白色以外的委托卡，白色委托卡预留给董事会专用； |
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通过一项专属法院条款，指定美利坚合众国联邦地区法院为根据修订后的《1933年证券法》提出的所有索赔的专属法院； |
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规定适用于《交易法》第14A(A)(2)条所要求的关于未来高管薪酬咨询投票频率的提案(确定高管薪酬咨询投票是否每一年、两年或三年进行一次)的投票标准是公司股东投票的多数；以及 |
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合并某些行政、现代化和合规性更改，以提供澄清和一致性，包括董事会会议。 (1) |
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上述经修订及重新修订的附例并不声称是完整的，而是参考经修订及重新修订的附例的全文而有所保留的，修订及重订的附例作为本季度报告的附件3.1以Form 10-Q形式提交，并以引用方式并入本文。 |
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500,000,000 |
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2023年7月26日，公司董事会投票决定将董事会规模从9名董事增加到10名董事，并选举罗伯托·马奎斯先生担任董事董事，两人均立即生效。马奎斯先生的任期将于公司2024年股东年会(2024年年会)召开之日届满。董事会已任命马奎斯先生为董事会薪酬和福利委员会成员，以及董事会安全、可持续和公共问题委员会成员。 |
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马奎斯先生将参与公司的非雇员董事薪酬计划，这在公司于2023年3月16日提交给美国证券交易委员会的2023年股东年会委托书第24页中有描述。关于他被任命为董事会成员，由于他在2024年年会之前的服务，马奎斯先生将获得按比例计算的年度现金预聘金，并于2023年7月26日(授予日期)根据公司非员工董事薪酬政策的条款以及股权奖励适用的条款和条件，按比例获得限制性股票单位(RSU)的授予，如公司截至2022年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.38和10.43所示。授予Marque先生的RSU将于授出日期一周年或授出日期后的下一次股东周年大会上较早的日期归属，但须在某些情况下加速归属，例如身故或伤残或本公司控制权变更。此外，本公司将与马奎斯先生签订其标准修订和重新签署的赔偿协议。马奎斯先生与任何其他人士并无因此而获选为本公司董事的安排或谅解。马奎斯先生在S-K法规第404(A)项规定须报告的任何交易或拟议交易中，并无任何直接或间接重大利益关系。 |
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希比斯。 2023年7月26日通过的美国铝业公司修订和重新制定的章程(兹提交)
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I第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的特等执行干事证书
第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席财务干事的证明
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
46
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
47
登录解决方案
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3.1 |
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。 |
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31.1 |
美国铝业公司 |
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31.2 |
2023年7月27日 |
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32.1 |
撰稿/S/莫莉·S·比尔曼 |
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32.2 |
日期 |
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莫莉·S·比尔曼 |
常务副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务官和首席会计官) |
Inline XBRL Taxonomy Extension Schema Document |
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101.CAL |
Inline XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase Document |
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101.DEF |
Inline XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document |
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101.LAB |
Inline XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document |
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101.PRE |
Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document |
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104 |
Cover Page Interactive Data File (formatted as Inline XBRL and contained in Exhibit 101) |
48
SIGNATURES
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the Registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned thereunto duly authorized.
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Alcoa Corporation |
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July 27, 2023 |
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/s/ Molly S. Beerman |
Date |
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Molly S. Beerman |
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Executive Vice President and Chief Financial Officer |
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(Principal Financial Officer and Principal Accounting Officer) |
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