cfr-20230630
假的2023Q2000003926312 月 31 日P5YP5YP1Y00000392632023-01-012023-06-300000039263交易所：xnys美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000039263交易所：xnysUS-GAAP：B系列优先股会员2023-01-012023-06-3000000392632023-07-20xbrli: 股票00000392632023-06-30iso421:USDxbrli: 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scapsand floors成员2023-06-300000039263US-GAAP：公允价值输入二级会员CFR：大宗商品掉期和期权会员2023-06-300000039263CFR：大宗商品掉期和期权会员2023-06-300000039263US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310000039263US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310000039263US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000039263US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2022-12-310000039263US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310000039263US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310000039263US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：其他投资成员2022-12-310000039263美国公认会计准则：其他投资成员2022-12-310000039263CFR：利率互换 scapsand floors成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310000039263CFR：利率互换 scapsand floors成员2022-12-310000039263US-GAAP：公允价值输入二级会员CFR：大宗商品掉期和期权会员2022-12-310000039263CFR：大宗商品掉期和期权会员2022-12-310000039263US-GAAP：公允价值输入 1 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度中： 2023年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________________ 到 ________________ 的过渡期内
委员会文件编号： 001-13221
Cullen/Frost Bankers, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
德州74-1751768
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
西休斯顿街 111 号圣安东尼奥，德州78205
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(210)220-4011
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种每个交易所的名称
哪个注册了
普通股，面值0.01美元CFR纽约证券交易所
存托股份，每股代表B系列4.450％非累积永久优先股的1/40权益cfr.prb纽约证券交易所
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
☒
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2023 年 7 月 20 日，有 64,123,111注册人普通股的股份，$.01面值，出类拔萃。


Cullen/Frost Bankers, Inc.
10-Q 表季度报告
2023年6月30日
目录
 页面
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
合并资产负债表
3
合并收益表
4
综合收益（亏损）合并报表
5
股东权益变动综合报表
6
合并现金流量表
8
合并财务报表附注
9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
38
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
64
第 4 项。
控制和程序
64
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
65
第 1A 项。
风险因素
65
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
65
第 3 项。
优先证券违约
65
第 4 项。
矿山安全披露
65
第 5 项。
其他信息
65
第 6 项。
展品
66
签名
67
2
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合并资产负债表
（千美元，每股金额除外）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产：
银行的现金和应付款$680,843 $691,553 
计息存款6,329,268 11,128,902 
联邦资金已出售12,575 120,527 
转售协议84,650 87,150 
现金和现金等价物总额7,107,336 12,028,132 
持有至到期的证券，扣除信用损失备抵金267截至 2023 年 6 月 30 日和 $1582022 年 12 月 31 日
3,691,220 2,639,083 
可供出售的证券，按估计公允价值计算17,249,257 18,243,605 
交易账户证券32,517 28,045 
贷款，扣除未赚取的折扣17,746,311 17,154,969 
减去：贷款信贷损失备抵金(233,619)(227,621)
净贷款17,512,692 16,927,348 
房舍和设备，净额1,154,235 1,102,695 
善意654,952 654,952 
其他无形资产，净额208 386 
人寿保险单的现金退保价值190,575 190,188 
应计应收利息和其他资产1,004,208 1,077,942 
总资产$48,597,200 $52,892,376 
负债：
存款：
无息活期存款$14,904,614 $17,598,234 
计息存款25,796,216 26,355,962 
存款总额40,700,830 43,954,196 
购买的联邦资金13,525 51,650 
回购协议3,569,870 4,660,641 
次级次级延期利息债券，扣除未摊销的发行成本123,098 123,069 
次级票据，扣除未摊销的发行成本99,413 99,335 
应计应付利息和其他负债703,722 866,257 
负债总额45,210,458 49,755,148 
股东权益：
优先股，面值 $0.01每股； 10,000,000授权股份； 150,000B 系列股票 ($)1,000清算优先权）于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日发行
145,452 145,452 
普通股，面值 $0.01每股； 210,000,000授权股份； 64,404,582于2023年6月30日发行的股票以及 64,354,6952022 年 12 月 31 日
644 643 
额外的实收资本1,040,754 1,029,756 
留存收益3,532,542 3,309,671 
扣除税款的累计其他综合收益（亏损）(1,305,027)(1,348,294)
库存股票，按成本计算； 284,206截至2023年6月30日的股票
(27,623)— 
股东权益总额3,386,742 3,137,228 
负债和股东权益总额$48,597,200 $52,892,376 
参见随附的合并财务报表附注。

3
目录
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合并收益表
（千美元，每股金额除外）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
利息收入：
贷款，包括费用$290,552 $166,679 $560,267 $316,656 
证券：
应税101,960 56,365 199,735 99,423 
免税60,637 57,078 127,271 113,944 
计息存款87,748 26,371 186,993 32,714 
联邦资金已出售305 99 1,063 112 
转售协议1,126 10 2,194 14 
利息收入总额542,328 306,602 1,077,523 562,863 
利息支出：
存款120,266 14,593 218,255 19,505 
购买的联邦资金412 75 995 87 
回购协议33,114 1,790 66,765 2,308 
次级次级延期利息债券2,106 772 4,094 1,356 
次级票据1,164 1,164 2,328 2,328 
利息支出总额157,062 18,394 292,437 25,584 
净利息收入385,266 288,208 785,086 537,279 
信用损失费用9,901 — 19,005 — 
扣除信用损失支出后的净利息收入375,365 288,208 766,081 537,279 
非利息收入：
信托和投资管理费39,392 37,776 75,536 76,432 
存款账户的服务费23,487 23,870 45,366 46,610 
保险佣金和费用12,940 11,776 31,892 28,384 
交换费和信用卡交易费5,250 4,911 10,139 9,137 
其他费用、佣金和费用12,090 9,887 23,794 19,514 
证券交易的净收益（亏损）33 — 54 — 
其他10,336 9,707 22,012 19,240 
非利息收入总额103,528 97,927 208,793 199,317 
非利息支出：
薪金和工资133,195 116,881 263,540 228,210 
雇员福利26,792 20,733 60,714 44,953 
净入住率31,714 28,379 62,063 55,790 
技术、家具和设备33,043 29,921 65,524 59,078 
存款保险6,202 3,724 12,447 7,357 
无形摊销82 131 178 277 
其他54,014 46,578 105,718 89,414 
非利息支出总额285,042 246,347 570,184 485,079 
所得税前收入193,851 139,788 404,690 251,517 
所得税31,733 20,674 64,919 33,301 
净收入162,118 119,114 339,771 218,216 
优先股分红1,669 1,669 3,338 3,338 
普通股股东可获得的净收益$160,449 $117,445 $336,433 $214,878 
普通股每股收益：
基本$2.47 $1.82 $5.18 $3.32 
稀释2.47 1.81 5.17 3.31 
参见随附的合并财务报表附注。
4
目录
Cullen/Frost Bankers, Inc.
综合收益（亏损）合并报表
（千美元）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
净收入$162,118 $119,114 $339,771 $218,216 
税前其他综合收益（亏损）：
可供出售和转让的证券：
本期未实现净收益/亏损的变化(206,863)(636,523)53,406 (1,547,318)
转至持有至到期的证券的未实现净收益变动(162)(189)(322)(398)
净收入中所列净（收益）亏损的重新分类调整(33)— (54)— 
可供出售和转让的证券总数(207,058)(636,712)53,030 (1,547,716)
固定福利退休后福利计划：
对作为净定期成本（收益）组成部分计入净收入的精算损益摊销净额的重新分类调整870 741 1,740 1,482 
固定福利退休后福利计划总额870 741 1,740 1,482 
税前其他综合收益（亏损）(206,188)(635,971)54,770 (1,546,234)
递延所得税支出（福利）
(43,299)(133,555)11,503 (324,710)
其他综合收益（亏损），扣除税款(162,889)(502,416)43,267 (1,221,524)
综合收益（亏损）$(771)$(383,302)$383,038 $(1,003,308)
参见随附的合并财务报表附注。
5
目录
Cullen/Frost Bankers, Inc.
股东权益变动综合报表
（千美元，每股金额除外）
首选
股票		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损），
扣除税款		财政部
股票		总计
三个月已结束：
2023年6月30日
期初余额$145,452 $644 $1,035,961 $3,428,991 $(1,142,138)$(1,109)$3,467,801 
净收入— — — 162,118 — — 162,118 
其他综合收益（亏损），扣除税款— — — — (162,889)— (162,889)
股票期权行使/股票单位兑换 (13,626股份）
— — — (491)— 1,437 946 
在收益中确认的股票薪酬支出— — 4,793 — — — 4,793 
购买库存股票（289,149股份）
— — — — — (27,951)(27,951)
现金分红 — B 系列优先股（大约 $11.13每股相当于大约 $0.28每股存托股）
— — — (1,669)— — (1,669)
现金分红—普通股 ($)0.87每股）
— — — (56,407)— — (56,407)
期末余额$145,452 $644 $1,040,754 $3,532,542 $(1,305,027)$(27,623)$3,386,742 
2022年6月30日
期初余额$145,452 $642 $1,012,033 $3,002,642 $(371,790)$(12,687)$3,776,292 
净收入— — — 119,114 — — 119,114 
其他综合收益（亏损），扣除税款— — — — (502,416)— (502,416)
股票期权行使/股票单位兑换 (28,832股份）
— — — (1,463)— 2,214 751 
在收益中确认的股票薪酬支出— — 3,418 — — — 3,418 
现金分红 — B 系列优先股（大约 $11.13每股相当于大约 $0.28每股存托股）
— — — (1,669)— — (1,669)
现金分红—普通股 ($)0.75每股）
— — — (48,515)— — (48,515)
期末余额$145,452 $642 $1,015,451 $3,070,109 $(874,206)$(10,473)$3,346,975 
参见随附的合并财务报表附注

6
目录
Cullen/Frost Bankers, Inc.
股东权益变动综合报表
（千美元，每股金额除外）
首选
股票		常见
股票		额外
付费
资本		已保留
收益		累积的
其他
全面
收入（亏损），
扣除税款		财政部
股票		总计
六个月已结束：
2023年6月30日
期初余额$145,452 $643 $1,029,756 $3,309,671 $(1,348,294)$— $3,137,228 
净收入— — — 339,771 — — 339,771 
其他综合收益（亏损），扣除税款— — — — 43,267 — 43,267 
股票期权行使/股票单位兑换 (64,013股份）
— 1 1,463 (519)— 1,501 2,446 
在收益中确认的股票薪酬支出— — 9,535 — — — 9,535 
购买库存股票（298,332股份）
— — — — — (29,124)(29,124)
现金分红 — B 系列优先股（大约 $22.25每股相当于大约 $0.56每股存托股）
— — — (3,338)— — (3,338)
现金分红—普通股 ($)1.74每股）
— — — (113,043)— — (113,043)
期末余额$145,452 $644 $1,040,754 $3,532,542 $(1,305,027)$(27,623)$3,386,742 
2022年6月30日
期初余额$145,452 $642 $1,009,921 $2,956,966 $347,318 $(20,744)$4,439,555 
净收入— — — 218,216 — — 218,216 
其他综合收益（亏损），扣除税款— — — — (1,221,524)— (1,221,524)
股票期权行使/股票单位兑换 (144,262股份）
— — — (4,777)— 11,267 6,490 
在收益中确认的股票薪酬支出— — 5,530 — — — 5,530 
购买库存股票（7,459股份）
— — — — — (996)(996)
现金分红 — B 系列优先股（大约 $22.25每股相当于大约 $0.56每股存托股）
— — — (3,338)— — (3,338)
现金分红—普通股 ($)1.50每股）
— — — (96,958)— — (96,958)
期末余额$145,452 $642 $1,015,451 $3,070,109 $(874,206)$(10,473)$3,346,975 
参见随附的合并财务报表附注

7
目录
Cullen/Frost Bankers, Inc.
合并现金流量表
（千美元）
六个月已结束
6月30日
20232022
经营活动：
净收入$339,771 $218,216 
为核对净收益与经营活动净现金而进行的调整：
信用损失费用19,005 — 
递延所得税支出（福利）(2,489)(2,404)
增加贷款折扣(9,265)(6,581)
证券溢价摊销（折扣增加），净额36,919 53,225 
证券交易的净（收益）亏损(54)— 
折旧和摊销37,076 35,406 
出售/减记资产/止赎资产的净（收益）亏损(283)103 
基于股票的薪酬9,535 5,530 
股票薪酬的净税收优惠469 1,645 
人寿保险单的收益(1,387)(1,016)
净变化为：
交易账户证券335 482 
租赁使用权资产11,193 12,042 
应计应收利息和其他资产59,051 (135,239)
应计应付利息和其他负债(176,718)113,645 
来自经营活动的净现金323,158 295,054 
投资活动：
持有至到期的证券：
购买(1,141,443)(411,527)
到期日、看涨期权和本金还款92,547 263,226 
可供出售的证券：
购买(7,607,014)(4,778,475)
销售1,543,355 — 
到期日、看涨期权和本金还款7,077,003 382,152 
出售贷款的收益2,215 2,365 
贷款净变动(602,902)(404,515)
在人寿保险单上获得的福利1,000 1,332 
出售房舍和设备的收益1,179 18 
购置房舍和设备(85,156)(28,016)
出售收回财产的收益583 1,543 
来自投资活动的净现金(718,633)(4,971,897)
融资活动：
存款净变动(3,253,366)2,906,069 
短期借款的净变动(1,128,896)(1,058,839)
股票期权行使的收益2,446 6,490 
购买库存股票(29,124)(996)
优先股支付的现金分红(3,338)(3,338)
支付普通股的现金分红(113,043)(96,958)
来自融资活动的净现金(4,525,321)1,752,428 
现金和现金等价物的净变化(4,920,796)(2,924,415)
期初的现金和现金等价物12,028,132 16,583,000 
期末的现金和现金等价物$7,107,336 $13,658,585 

参见随附的合并财务报表附注。
8
目录
合并财务报表附注
（表中金额以千计，股票和每股金额除外）
注意事项 1- 重要会计政策
运营性质。Cullen/Frost Bankers, Inc.（“Cullen/Frost”）是一家金融控股公司和银行控股公司，总部位于德克萨斯州圣安东尼奥，通过其子公司在德克萨斯州的众多市场提供广泛的产品和服务。在适当的情况下，“Cullen/Frost”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指 Cullen/Frost Bankers, Inc. 及其子公司。除一般商业和个人银行业务外，提供的其他产品和服务还包括信托和投资管理、保险、经纪业务、共同基金、租赁、财资管理、资本市场咨询和项目处理。
演示基础。本10-Q表季度报告中的合并财务报表包括Cullen/Frost以及Cullen/Frost拥有控股财务权益的所有其他实体的账户。合并中取消了所有重要的公司间余额和交易。我们遵循的会计和财务报告政策在所有重大方面都符合美国普遍接受的会计原则和金融服务行业的一般惯例。
本10-Q表季度报告中的合并财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但管理层认为，反映了公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是正常和反复出现的性质。合并财务报表是根据美国公认的临时财务信息会计原则以及证券交易委员会（“SEC”）通过的10-Q表说明编制的。因此，财务报表不包括美国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注，应与我们在2023年2月3日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的截至2022年12月31日的合并财务报表及其附注一起阅读（”2022 表格 10-K”)。此处披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
估算值的使用。按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响财务报表当日申报的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。贷款损失备抵额和金融工具的公允价值以及意外开支状况尤其容易发生变化。
现金流报告. 其他现金流信息如下：
六个月已结束
6月30日
20232022
支付利息的现金$270,358 $22,551 
为所得税支付的现金66,500 45,500 
重大非现金交易：
未结算的证券交易10,988 110,623 
为换取承租人的经营租赁负债而获得的使用权租赁资产8,914 8,857 
会计变更、重新分类和重报。 先前财务报表中的某些项目已重新分类，以符合目前的列报方式。
9
目录
注意事项 2- 证券
证券-持有至到期。 下文汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日持有至到期证券的摊销成本、公允价值和信贷损失备抵额。
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公允价值		津贴
用于信贷
损失		网
携带
金额
2023年6月30日
住宅抵押贷款支持证券
$1,265,818 $— $72,286 $1,193,532 $— $1,265,818 
州和政治分支机构
2,424,169 24,288 99,491 2,348,966 (267)2,423,902 
其他1,500 — 69 1,431 — 1,500 
总计$3,691,487 $24,288 $171,846 $3,543,929 $(267)$3,691,220 
2022年12月31日
住宅抵押贷款支持证券
$526,122 $— $65,322 $460,800 $— $526,122 
州和政治分支机构
2,111,619 13,048 119,033 2,005,634 (158)2,111,461 
其他1,500 — 69 1,431 — 1,500 
总计$2,639,241 $13,048 $184,424 $2,467,865 $(158)$2,639,083 
上表中包含的所有抵押贷款支持证券均由美国政府机构和公司发行。在法律要求或允许的情况下，为担保公共资金、信托存款、回购协议和其他目的而质押的持有至到期证券的账面价值为美元943.9百万和美元256.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。持有至到期证券的应计应收利息总额为 $39.4百万和美元30.2截至2023年6月30日和2022年12月31日分别为百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产中。
我们不时将某些证券从可供出售重新分类为持有至到期。所附资产负债表中累计其他综合收益中包含的转让证券的未摊销未实现净收益总额为美元1.5百万 ($)1.2截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元，扣除税款）和美元1.8百万 ($)1.4百万美元，扣除税款），截至2022年12月31日。这笔款项将从标的证券剩余寿命内的累计其他综合收益中摊销，以调整这些证券的收益率。
下表汇总了穆迪和/或标准普尔对截至2023年6月30日和2022年12月31日各州和政治分支机构发行的持有至到期证券以及其他证券的债券评级：
州和政治分区
不保证或已预先退款由德克萨斯州 PSF 担保由第三方担保已预先退款总计其他
证券
2023年6月30日
aaa/aaa$301,922 $1,544,702 $13,656 $52,860 $1,913,140 $— 
aa/aa504,928 — 6,101 — 511,029 — 
未评级— — — — — 1,500 
总计$806,850 $1,544,702 $19,757 $52,860 $2,424,169 $1,500 
2022年12月31日
aaa/aaa$273,201 $1,422,442 $— $121,961 $1,817,604 $— 
aa/aa
294,015 — — — 294,015 — 
未评级— — — — — 1,500 
总计$567,216 $1,422,442 $— $121,961 $2,111,619 $1,500 
10
目录
下表详细介绍了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中持有至到期证券的信用损失准备金的活动。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
期初余额$262 $158 $158 $158 
信用损失费用（收益）5 — 109 — 
期末余额$267 $158 $267 $158 
证券-可供出售。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，与可供出售证券相关的摊销成本、公允价值和信贷损失准备金汇总如下。
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		津贴
用于信贷
损失		估计的
公允价值
2023年6月30日
美国财政部$5,456,656 $— $383,768 $— $5,072,888 
住宅抵押贷款支持证券
7,725,403 5,105 937,733 — 6,792,775 
州和政治分支机构
5,636,095 1,098 296,177 — 5,341,016 
其他42,578 — — — 42,578 
总计$18,860,732 $6,203 $1,617,678 $— $17,249,257 
2022年12月31日
美国财政部$5,450,546 $— $398,959 $— $5,051,587 
住宅抵押贷款支持证券
7,316,824 8,050 948,638 — 6,376,236 
州和政治分支机构
7,098,635 9,108 334,388 — 6,773,355 
其他42,427 — — — 42,427 
总计$19,908,432 $17,158 $1,681,985 $— $18,243,605 
上表中包含的所有抵押贷款支持证券均由美国政府机构和公司发行。截至2023年6月30日，我们可供出售的市政债券投资组合中的所有证券均由德克萨斯州或德克萨斯州的政治分支机构或机构发行，其中大约 74.3% 要么由德克萨斯州永久学校基金（“PSF”）担保，要么已预先退款。适销性有限的证券，例如联邦储备银行和联邦住房贷款银行的股票，按成本计价，并在上表中作为其他可供出售证券列报。根据法律要求或允许，为担保公共资金、信托存款、回购协议和其他目的而质押的可供出售证券的账面价值为美元5.2十亿和美元8.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。可供出售证券的应计应收利息共计 $121.8百万和美元140.6分别为2023年6月30日和2022年12月31日的百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产中。
下表汇总了截至2023年6月30日，尚未记录信贷损失准备金的未实现亏损头寸可供出售的证券，按证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长短汇总。
少于 12 个月超过 12 个月总计
估计的
公允价值		未实现
损失		估计的
公允价值		未实现
损失		估计的
公允价值		未实现
损失
美国财政部$1,487,790 $58,237 $3,585,097 $325,531 $5,072,887 $383,768 
住宅抵押贷款支持证券2,176,299 65,646 4,239,828 872,087 6,416,127 937,733 
州和政治分支机构3,391,385 45,640 1,543,520 250,537 4,934,905 296,177 
总计$7,055,474 $169,523 $9,368,445 $1,448,155 $16,423,919 $1,617,678 
截至2023年6月30日， 不由于管理层认为任何证券都不会因信贷质量的原因而受到减损，因此已确认了处于未实现亏损状况的可供出售证券的信贷损失备抵金。这是基于我们对潜在风险特征的分析，包括信用评级以及与可供出售证券相关的其他定性因素，并考虑了我们的历史信用损失经历和内部预测。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。此外，管理层无意出售上表中归类为可供出售的任何证券，并认为在收回成本之前，我们很可能不必出售任何此类证券。未实现的损失
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目录
是由于市场利率高于购买标的证券时的可用收益率。随着证券接近到期日或重新定价日，或者此类投资的市场收益率下降，公允价值预计将恢复。
合同到期日。 下表汇总了截至2023年6月30日持有至到期证券和可供出售证券的到期分配时间表。抵押贷款支持证券根据其规定的到期日归入到期类别。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权要求偿还或预付债务。其他归类为可供出售的证券包括联邦储备银行和联邦住房贷款银行的股票，它们没有到期日。这些证券仅包含在总额栏中。
1 年内1-5 年5-10 年10 年后总计
持有至到期
摊销成本
住宅抵押贷款支持证券$— $— $513,530 $752,288 $1,265,818 
州和政治分支机构59,282 14,024 37,558 2,313,305 2,424,169 
其他— 1,500 — — 1,500 
总计$59,282 $15,524 $551,088 $3,065,593 $3,691,487 
估计公允价值
住宅抵押贷款支持证券$— $— $450,850 $742,682 $1,193,532 
州和政治分支机构59,242 13,949 36,609 2,239,166 2,348,966 
其他— 1,431 — — 1,431 
总计$59,242 $15,380 $487,459 $2,981,848 $3,543,929 
可供出售
摊销成本
美国财政部$1,286,197 $2,542,538 $1,435,692 $192,229 $5,456,656 
住宅抵押贷款支持证券310 4,985 15,986 7,704,122 7,725,403 
州和政治分支机构439,111 317,371 831,502 4,048,111 5,636,095 
其他— — — — 42,578 
总计$1,725,618 $2,864,894 $2,283,180 $11,944,462 $18,860,732 
估计公允价值
美国财政部$1,257,329 $2,420,131 $1,250,420 $145,008 $5,072,888 
住宅抵押贷款支持证券305 4,865 15,898 6,771,707 6,792,775 
州和政治分支机构438,969 315,373 811,631 3,775,043 5,341,016 
其他— — — — 42,578 
总计$1,696,603 $2,740,369 $2,077,949 $10,691,758 $17,249,257 
证券销售。 可供出售证券的销售情况如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
销售收益$659,082 $— $1,543,355 $— 
已实现收益总额561 — 5,417 — 
已实现亏损总额(528)— (5,363)— 
证券收益/亏损的税收（支出）收益(7)— (11)— 
保费和折扣. 证券利息收入中包含的保费摊销和折扣增加如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
保费摊销$(21,242)$(28,053)$(47,167)$(57,113)
折扣增加4,843 2,482 10,248 3,888 
净（保费摊销）折扣增加$(16,399)$(25,571)$(36,919)$(53,225)
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目录
交易账户证券。 按估计公允价值计算，交易账户证券如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
美国财政部$27,546 $25,879 
州和政治分支机构4,971 2,166 
总计$32,517 $28,045 
交易账户证券的净收益和亏损如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
销售交易的净收益$903 $1,012 $1,871 $1,352 
按市值计的净收益（亏损）(10)(76)(27)(244)
交易账户证券的净收益（亏损）$893 $936 $1,844 $1,108 
注意事项 3- 贷款
贷款如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
商业和工业$5,726,804 $5,674,798 
能量：
制作718,829 696,570 
服务138,816 133,542 
其他128,926 95,617 
总能量986,571 925,729 
薪水保护计划22,333 34,852 
商业地产：
商业抵押贷款6,389,649 6,168,910 
施工1,468,071 1,477,247 
土地535,247 537,168 
商业房地产总额8,392,967 8,183,325 
消费性房地产：
房屋净值信贷额度730,557 691,841 
房屋净值贷款575,284 449,507 
家居装修贷款680,811 577,377 
其他171,264 124,814 
消费性房地产总额2,157,916 1,843,539 
房地产总额10,550,883 10,026,864 
消费者和其他459,720 492,726 
贷款总额$17,746,311 $17,154,969 
信贷集中。我们的大部分贷款活动都发生在德克萨斯州，包括达拉斯/福特奥斯汀这四个最大的大都市区。沃思、休斯敦和圣安东尼奥，以及其他市场。我们的大部分贷款组合包括商业、工业和商业房地产贷款。截至 2023 年 6 月 30 日，有 不与任何单一行业相关的贷款集中度超过 10占贷款总额的百分比。当时，最大的行业集中度与汽车经销商行业有关，汽车经销商行业占贷款总额的6.0％，能源行业总额为 5.6占贷款总额的百分比。 向汽车经销商行业客户发放的信用证和备用信用证的无准备金承诺总额为 $454.9百万和美元20.1截至2023年6月30日，分别为百万美元，而向能源行业客户发放的信用证和备用信用证的无准备金承诺总额为美元1.0十亿和美元84.1截至2023年6月30日，分别为百万人。
外国贷款。 我们向墨西哥的借款人提供以美元计价的贷款和承诺。这些贷款的未偿余额和这些承付款项下的未准备金数额为 不在 2023 年 6 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日意义重大。
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目录
关联方贷款。在正常业务过程中，我们向某些董事、执行官及其关联公司（统称为 “关联方”）发放了贷款。此类贷款总额为 $389.2截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $391.3截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。
应计应收利息。贷款的应计应收利息总额为美元73.9百万和美元68.7分别为2023年6月30日和2022年12月31日的百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产中。
非应计贷款和逾期贷款。如果在到期日尚未收到所需的本金和利息，则贷款被视为逾期未付。当管理层认为借款人可能无法在到期时履行还款义务时，以及在监管规定要求时，贷款将处于非应计状态。
按贷款类别分列的非应计贷款如下：
2023年6月30日2022年12月31日
非应计总额不可累计，无信用损失补贴非应计总额不可累计，无信用损失补贴
商业和工业$22,217 $3,817 $18,130 $8,514 
能量16,712 11,880 15,224 7,139 
商业地产：
建筑物、土地和其他25,682 6,617 3,552 1,991 
施工— — — — 
消费性房地产3,170 3,170 927 927 
消费者和其他— — — — 
总计$67,781 $25,484 $37,833 $18,571 
下表按类别和发放年份列出了截至2023年6月30日的非应计贷款。
20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业$— $— $221 $754 $2,957 $1,172 $16,746 $367 $22,217 
能量10,324 — — 59 1,349 2 4,832 146 16,712 
商业地产：
建筑物、土地和其他1,924 8 296 18,328 1,483 3,643 — — 25,682 
施工— — — — — — — — — 
消费性房地产— — — 39 2,470 95 — 566 3,170 
消费者和其他— — — — — — — — — 
总计$12,248 $8 $517 $19,180 $8,259 $4,912 $21,578 $1,079 $67,781 
在上表中，截至2023年6月30日报告的2023年发放的能源和商业房地产贷款最初来自2023年之前的年份，但在本年度续订。如果非应计贷款按照其原始合同条款执行，我们将确认扣除税款后的额外利息收入约为美元835千和 $1.4截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，约为美元436千和 $843截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为千人。
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目录
截至2023年6月30日，按贷款类别分列的逾期贷款（包括应计贷款和非应计贷款）的账龄分析如下：
贷款
30-89 天
逾期未交		贷款
90 或更多
天数
逾期未交		总计
逾期未交
贷款		当前
贷款		总计
贷款		累积
贷款 90 或
更多天数
逾期未交
商业和工业$29,280 $5,224 $34,504 $5,692,300 $5,726,804 $3,025 
能量2,224 6,386 8,610 977,961 986,571 — 
薪水保护计划80 2,725 2,805 19,528 22,333 2,725 
商业地产：
建筑物、土地和其他28,554 20,022 48,576 6,876,320 6,924,896 568 
施工669 118 787 1,467,284 1,468,071 118 
消费性房地产8,843 8,114 16,957 2,140,959 2,157,916 5,039 
消费者和其他5,153 336 5,489 454,231 459,720 336 
总计$74,803 $42,925 $117,728 $17,628,583 $17,746,311 $11,811 
对遇到财务困难的借款人的修改。 我们可能会不时修改向遇到财务困难的借款人提供的某些贷款。在某些情况下，这些修改可能会带来新的贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改可以采取本金豁免、降低利率、非微不足道的还款延迟、期限延长或两者兼而有之的形式。 下表列出了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中遇到财务困难的借款人的贷款修改的期末余额，按修改类型分列，无论此类修改是否导致了新的贷款。曾经有 不承诺在2023年6月30日向这些借款人提供额外资金。
付款
延迟		的百分比
班级总数
的贷款		组合：延迟付款和期限延长的百分比
班级总数
的贷款
2023年6月30日
商业和工业$— — %$16,020 0.3 %
商业地产：
建筑物、土地和其他— — 20,466 0.3 
$— — $36,486 0.2 
2022年6月30日
商业地产：
建筑物、土地和其他$1,116 — — — 
$1,116 — $— — 
在截至2023年6月30日的六个月中，对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的财务影响并不大。在截至2023年6月30日的六个月中，上表中报告的贷款修改并未对我们对贷款信用损失准备金的确定产生重大影响。
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目录
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别与前十二个月修改的贷款（按修改类型划分）有关的信息，即借款人在修改时遇到财务困难。
2023年6月30日2022年6月30日
任期
延期		付款
延迟		组合：延迟付款和期限延长任期
延期		付款
延迟		组合：延迟付款和期限延长
逾期未付 90 天或期末处于非应计状态：
商业和工业$— $— $16,020 $— $— $— 
商业地产：
建筑物、土地和其他— — 20,466 — 1,116 — 
$— $— $36,486 $— $1,116 $— 
在此期间的扣款：
商业地产：
建筑物、土地和其他$— $— $— $— $371 $352 
销售收益：
商业地产：
建筑物、土地和其他$— $— $— $— $— $1,070 
信用质量指标。作为持续监测我们贷款组合信贷质量的一部分，管理层追踪了某些信贷质量指标，包括与（i）商业贷款的加权平均风险等级、（ii）分类商业贷款水平、（iii）消费贷款的拖欠状况、（iv）不良贷款（见上面的细节）和（v）德克萨斯州的总体经济状况相关的趋势。
我们利用风险分级矩阵为每笔商业贷款分配风险等级。贷款的评级范围为1至14。我们的 2022 年表格 10-K 中列出了对 14 个风险等级的一般特征的描述。我们通过每类商业贷款的加权平均风险等级来监控投资组合的信贷质量。个人客户经理在信贷管理的监督下，审查所有及格等级贷款的最新财务信息，以便至少每年重新评估风险等级。当贷款的风险等级为9时，它仍被视为及格等级贷款；但是，它被视为管理层的 “观察名单”，预计短期内将采取重大风险调整行动。当贷款的风险等级为10或更高时，特别资产干事会持续监督贷款。
下表显示了截至2023年6月30日按类别和发放/续订年份分列的所有商业贷款的加权平均风险等级。薪资保护计划（“PPP”）贷款不包括在内，因为此类贷款由小型企业管理局（“SBA”）全额担保。
20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计W/A 风险等级
商业和工业
风险等级 1-8$1,113,216 $919,731 $524,735 $406,763 $186,103 $243,703 $2,026,310 $48,004 $5,468,565 6.29 
风险等级 917,610 17,339 32,116 3,745 2,307 10,869 40,715 5,203 129,904 9.00 
风险等级 109,988 510 622 396 4,165 744 19,268 564 36,257 10.00 
风险等级 114,491 4,164 4,001 8,747 16,121 1,523 19,749 11,065 69,861 11.00 
风险等级 12— — 221 702 2,687 1,172 14,607 367 19,756 12.00 
风险等级 13— — — 52 270 — 2,139 — 2,461 13.00 
$1,145,305 $941,744 $561,695 $420,405 $211,653 $258,011 $2,122,788 $65,203 $5,726,804 6.46 
W/A 风险等级6.31 6.76 7.10 5.93 6.57 6.17 6.31 7.66 6.46 
16
目录
20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计W/A 风险等级
能量
风险等级 1-8$301,108 $65,831 $83,174 $4,240 $2,393 $5,297 $457,225 $33,858 $953,126 5.79 
风险等级 9311 4,456 139 — 445 589 3,603 1,972 11,515 9.00 
风险等级 10— — — — 355 189 — — 544 10.00 
风险等级 11— — 106 170 3,101 12 1,285 — 4,674 11.00 
风险等级 1210,324 — — 59 1,349 2 2,132 146 14,012 12.00 
风险等级 13— — — — — — 2,700 — 2,700 13.00 
$311,743 $70,287 $83,419 $4,469 $7,643 $6,089 $466,945 $35,976 $986,571 5.96 
W/A 风险等级6.32 6.60 5.78 7.68 9.83 7.14 5.58 5.69 5.96 
商业地产：
建筑物、土地等
风险等级 1-8$699,039 $1,735,438 $1,421,130 $851,503 $570,561 $1,009,089 $150,060 $103,188 $6,540,008 6.97 
风险等级 99,069 15,323 10,729 40,843 70,271 27,324 1,980 1,214 176,753 9.00 
风险等级 10491 29,583 7,991 4,086 1,754 3,796 — 2,646 50,347 10.00 
风险等级 117,653 6,163 48,496 8,477 — 57,948 2,993 376 132,106 11.00 
风险等级 121,924 8 296 17,178 1,483 3,493 — — 24,382 12.00 
风险等级 13— — — 1,150 — 150 — — 1,300 13.00 
$718,176 $1,786,515 $1,488,642 $923,237 $644,069 $1,101,800 $155,033 $107,424 $6,924,896 7.14 
W/A 风险等级7.10 7.05 7.28 7.22 7.02 7.17 7.13 6.50 7.14 
施工
风险等级 1-8$271,025 $523,461 $342,339 $49,547 $945 $1,666 $179,127 $— $1,368,110 7.19 
风险等级 99,975 14,668 3,067 2,100 — — 3,291 — 33,101 9.00 
风险等级 1018,297 — 7,347 — — — 9,126 — 34,770 10.00 
风险等级 11— 31,972 118 — — — — — 32,090 11.00 
风险等级 12— — — — — — — — — 12.00 
风险等级 13— — — — — — — — — 13.00 
$299,297 $570,101 $352,871 $51,647 $945 $1,666 $191,544 $— $1,468,071 7.38 
W/A 风险等级7.68 7.39 7.39 4.63 7.07 6.77 7.65 — 7.38 
商业房地产总额$1,017,473 $2,356,616 $1,841,513 $974,884 $645,014 $1,103,466 $346,577 $107,424 $8,392,967 7.18 
W/A 风险等级7.27 7.13 7.30 7.09 7.02 7.17 7.41 6.50 7.18 
在上表中，某些贷款被报告为2023年发放，风险等级为11或更高。在大多数情况下，这些贷款最初发放于2023年之前的不同年份，但在当年续期。
下表按类别列出了截至2022年12月31日所有商业贷款的加权平均风险等级。有关按发放/续期年份分列的贷款的详细信息，请参阅我们的 2022 年 10-K 表格。
商业和工业能量商业地产-建筑、土地及其他商业地产-建筑商业地产总额
W/A 风险等级贷款W/A 风险等级贷款W/A 风险等级贷款W/A 风险等级贷款W/A 风险等级贷款
风险等级 1-86.24 $5,435,917 5.44 $887,182 6.94 $6,340,028 7.04 $1,430,012 6.96 $7,770,040 
风险等级 99.00 146,192 9.00 11,112 9.00 189,928 9.00 34,952 9.00 224,880 
风险等级 1010.00 37,596 10.00 642 10.00 91,020 10.00 931 10.00 91,951 
风险等级 1111.00 36,963 11.00 11,569 11.00 81,550 11.00 11,352 11.00 92,902 
风险等级 1212.00 12,521 12.00 10,840 12.00 2,957 12.00 — 12.00 2,957 
风险等级 1313.00 5,609 13.00 4,384 13.00 595 13.00 — 13.00 595 
总计6.39 $5,674,798 5.67 $925,729 7.09 $6,706,078 7.12 $1,477,247 7.10 $8,183,325 
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目录
截至2023年6月30日，按投资组合细分市场和发放年份分列的有关消费贷款还款状况的信息如下：
20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计
消费性房地产：
逾期未到 30-89 天$297 $1,126 $1,075 $236 $480 $1,534 $3,861 $234 $8,843 
逾期 90 天或以上— 95 172 63 2,539 1,081 523 3,641 8,114 
逾期未付款总额297 1,221 1,247 299 3,019 2,615 4,384 3,875 16,957 
当前贷款284,398 438,609 300,363 182,845 62,030 150,136 713,920 8,658 2,140,959 
总计$284,695 $439,830 $301,610 $183,144 $65,049 $152,751 $718,304 $12,533 $2,157,916 
消费者和其他：
逾期未到 30-89 天$2,202 $316 $158 $12 $42 $49 $2,226 $148 $5,153 
逾期 90 天或以上84 34 1 — — — 212 5 336 
逾期未付款总额2,286 350 159 12 42 49 2,438 153 5,489 
当前贷款49,542 39,133 13,771 4,820 1,985 1,900 320,720 22,360 454,231 
总计$51,828 $39,483 $13,930 $4,832 $2,027 $1,949 $323,158 $22,513 $459,720 
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内转换为定期的循环贷款如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
商业和工业$3,835 $16,518 $14,606 $21,973 
能量— 247 2,567 247 
商业地产：
建筑物、土地和其他5,944 10,681 5,944 10,726 
施工— 13 — 4,248 
消费性房地产1,064 888 1,743 1,684 
消费者和其他1,669 1,792 3,671 5,868 
总计$12,512 $30,139 $28,531 $44,746 
在评估德克萨斯州的总体经济状况时，管理层监测和跟踪达拉斯联邦储备银行发布的德克萨斯领先指数（“TLI”）。TLI 的组成部分在我们的 2022 年表格 10-K 中有更全面的描述 127.7截至 2023 年 6 月 30 日以及 130.3截至 2022 年 12 月 31 日。较低的TLI值意味着不太有利的经济条件。
信贷损失补贴-贷款。 贷款信贷损失备抵是一种根据ASC 326计算的反资产估值账户，该账户从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计收取的净金额。考虑到来自内部和外部来源的现有信息，与评估贷款合同条款的可收回性有关，并酌情根据预期的预付款进行了调整，补贴金额是管理层对当前预期贷款信贷损失的最佳估计。与贷款相关的信用损失支出反映了特定时期内对所有贷款采取的行动总额，包括与特定贷款或贷款池相关的信用损失预期变化相关的任何必要补贴增加或减少。部分补贴可以分配用于特定抵免额；但是，全部津贴可用于管理层认为应从中扣除的任何信贷。尽管管理层利用其现有的最佳判断和信息，但补贴的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们的贷款组合表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。我们的补贴方法在我们的 2022 年表格 10-K 中有更全面的描述。
在2023年第一季度，我们重新调整并更新了所有商业贷款模型，但与商业房地产相关的模型——非业主自用贷款以及我们的消费房地产贷款模型除外。尽管基本建模方法保持不变，但更新包括（i）由于近代历史上观察到的损失特征存在差异，将能源贷款池与商业和工业贷款池分开；（ii）改变与续订贷款相关的建模方法，即每次续订都被视为影响贷款寿命假设的单独贷款。出于建模目的，我们的贷款池现在包括（i）商业和工业非循环贷款，（ii）商业和工业循环贷款，（iii）能源，（iv）商业房地产——业主占用，（v）商业房地产——非业主占用，（vii）商业房地产——建筑/土地开发，（vii）消费房地产以及（viii）消费者及其他。第一季度模型更新的总体影响约为 $45.0模拟预期值减少百万美元
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目录
贷款的信贷损失, 尽管这种下降的影响在很大程度上被质量调整所抵消。根据用于重新校准的历史数据系列（2008年至2018年），对违约概率（“PD”）和违约损失（“LGD”）的衡量值较低，这在很大程度上推动了模拟的贷款预期信用损失的减少。这一时期的损失相对较低，包括更高的政府刺激措施。由于上述与续贷相关的建模方法发生了变化，贷款寿命较短的假设也影响了较低的PD和LGD衡量标准。
下表详细列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按贷款组合细分市场分列的贷款信用损失准备金。 没有PPP贷款的信贷损失补贴已得到确认，因为此类贷款由小企业管理局全额担保。
2023年6月30日商用
和
工业		能量商用
房地产		消费者
房地产		消费者
和其他		总计
模拟预期信贷损失$46,435 $5,733 $15,496 $12,594 $5,511 $85,769 
Q 因子和其他定性调整26,270 6,496 104,130 441 4,052 141,389 
具体拨款2,461 2,700 1,300 — — 6,461 
总计$75,166 $14,929 $120,926 $13,035 $9,563 $233,619 
2022年12月31日
模拟预期信贷损失$61,918 $8,531 $27,013 $7,847 $4,983 $110,292 
Q 因子和其他定性调整36,237 5,148 61,572 157 2,034 105,148 
具体拨款
6,082 4,383 1,716 — — 12,181 
总计$104,237 $18,062 $90,301 $8,004 $7,017 $227,621 
下表详细介绍了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按投资组合分部划分的贷款信用损失准备金活动。将一部分补贴分配给一类贷款并不妨碍其用于吸收其他类别的损失。 没有PPP贷款的信贷损失补贴已得到确认，因为此类贷款由小企业管理局全额担保。
商用
和
工业		能量商用
房地产		消费者
房地产		消费者
和其他		总计
三个月已结束：
2023年6月30日
期初余额$78,465 $19,191 $115,693 $9,708 $8,457 $231,514 
信用损失费用（收益）2,404 (4,433)5,133 3,822 5,007 11,933 
扣款(7,136)(518)— (1,080)(7,016)(15,750)
回收率1,433 689 100 585 3,115 5,922 
净回收额（扣除额）(5,703)171 100 (495)(3,901)(9,828)
期末余额$75,166 $14,929 $120,926 $13,035 $9,563 $233,619 
2022年6月30日
期初余额$87,026 $15,422 $128,954 $6,359 $9,074 $246,835 
信用损失费用（收益）942 427 (12,232)583 5,884 (4,396)
扣款(1,891)— — (131)(5,322)(7,344)
回收率1,193 418 384 43 2,499 4,537 
净回收额（扣除额）(698)418 384 (88)(2,823)(2,807)
期末余额$87,270 $16,267 $117,106 $6,854 $12,135 $239,632 
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目录
商用
和
工业		能量商用
房地产		消费者
房地产		消费者
和其他		总计
六个月已结束：
2023年6月30日
期初余额$104,237 $18,062 $90,301 $8,004 $7,017 $227,621 
信用损失费用（收益）(18,280)(3,467)30,494 5,105 10,756 24,608 
扣款(13,316)(518)— (1,330)(13,958)(29,122)
回收率2,525 852 131 1,256 5,748 10,512 
净回收额（扣除额）(10,791)334 131 (74)(8,210)(18,610)
期末余额$75,166 $14,929 $120,926 $13,035 $9,563 $233,619 
2022年6月30日
期初余额$72,091 $17,217 $144,936 $6,585 $7,837 $248,666 
信用损失费用（收益）18,503 (1,617)(27,841)557 10,466 68 
扣款(5,346)(371)(702)(362)(11,093)(17,874)
回收率2,022 1,038 713 74 4,925 8,772 
净回收额（扣除额）(3,324)667 11 (288)(6,168)(9,102)
期末余额$87,270 $16,267 $117,106 $6,854 $12,135 $239,632 
下表显示了截至2023年6月30日按起始年份划分的年初至今扣除总额。
20232022202120202019优先的循环贷款循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业$124 $208 $178 $55 $25 $29 $7,427 $5,270 $13,316 
能量— — — — — — — 518 518 
商业地产：
建筑物、土地和其他— — — — — — — — — 
施工— — — — — — — — — 
消费性房地产— — 280 — — 89 961 — 1,330 
消费者和其他8,143 4,354 57 12 — 23 1,051 318 13,958 
总计$8,267 $4,562 $515 $67 $25 $141 $9,439 $6,106 $29,122 
在上表中，$8.1上报的消费者和其他贷款扣除额为2023年的百万美元和美元4.2在报告的2022年发放总额中，有100万与存款透支有关。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日，按贷款组合细分市场对预期信用损失进行评估的贷款以及相关的具体配置。
2023年6月30日2022年12月31日
贷款
平衡		特定分配贷款
平衡		特定分配
商业和工业$20,862 $2,461 $18,980 $6,082 
能量16,445 2,700 15,058 4,383 
薪水保护计划— — — — 
商业地产：
建筑物、土地和其他24,954 1,300 17,711 1,716 
施工— — — — 
消费性房地产3,030 — 827 — 
消费者和其他— — — — 
总计$65,291 $6,461 $52,576 $12,181 

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目录
注意事项 4- 商誉和其他无形资产
下表列出了商誉和其他无形资产。
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
善意$654,952 $654,952 
其他无形资产：
核心矿床$155 $310 
客户关系53 76 
$208 $386 
截至2023年6月30日剩余的无形资产的预计未来摊销费用总额如下：
2023 年的剩余时间$105 
202487 
202511 
20265 
$208 
注意事项 5- 存款
存款如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
无息活期存款$14,904,614 $17,598,234 
计息存款：
储蓄和利息支票10,540,458 12,333,675 
货币市场账户11,026,368 12,227,247 
时间账户4,229,390 1,795,040 
计息存款总额25,796,216 26,355,962 
存款总额$40,700,830 $43,954,196 
下表列出了有关我们存款的更多信息。超过存款保险限额的公共资金包含在保险未涵盖的存款总额中；但是，此类存款通常完全由证券担保。
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
来自国外的存款（主要是墨西哥）$1,036,777 $1,048,943 
无息公共资金存款447,194 788,040 
计息公共资金存款696,521 758,761 
存款保险未涵盖的存款总额20,630,167 23,839,797 
定期存款不在存款保险范围内1,670,388 430,128 

注意事项 6- 资产负债表外安排、承诺、担保和意外情况
存在资产负债表外风险的金融工具。在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认的会计原则，这些交易不包含在我们的合并资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。正如我们在2022年10-K表中更全面地讨论的那样，这些交易包括延期信用证和备用信用证的承诺，这些承诺在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险要素。我们通过对这些承诺进行信贷批准和监督程序，将这些承诺下的损失风险降至最低。
21
目录
存在资产负债表外风险的金融工具如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
提供信贷的承诺$12,208,032 $12,137,957 
备用信用证405,900 383,851 
延期备用信用证费用2,176 2,236 
信贷损失备抵——资产负债表外信贷敞口。 资产负债表外信用风险敞口的信贷损失准备金是一个负债账户，根据ASC 326计算，代表合同期内的预期信贷损失，在此期间，我们因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险。如果我们有取消义务的无条件权利，则不承认任何补贴。资产负债表外信贷风险敞口主要包括未偿信用额度和信用证项下的可用金额，详见上表。备抵金额是管理层对预计在承付款合同期限内供资的承付款的预期信贷损失的最佳估计。我们的补贴方法在我们的 2022 年 10-K 表格中有更全面的描述。该方法还受到2023年第一季度模型更新的影响，如附注3——贷款中所述。模型更新的总体影响约为 $19.0资产负债表外信贷敞口的模型化预期信贷损失减少了百万美元，尽管这种减少的影响在很大程度上被定性调整所抵消。
下表详细说明了资产负债表外信贷敞口的信贷损失备抵中的活动。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
期初余额$54,918 $45,850 $58,593 $50,314 
信用损失费用（收益）(2,037)4,396 (5,712)(68)
期末余额$52,881 $50,246 $52,881 $50,246 
租赁承诺. 我们根据运营租赁租赁某些办公设施和办公设备。租赁费用总额的组成部分如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
租赁使用权资产的摊销$8,747 $8,209 $17,512 $16,314 
短期租赁费用493 490 902 1,103 
非租赁部分（包括税收、保险、公共维护等）3,662 2,748 7,043 5,768 
总计$12,902 $11,447 $25,457 $23,185 
使用权租赁资产总额为美元286.5截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $288.8截至2022年12月31日为百万美元，在我们随附的合并资产负债表中列为场所和设备的一部分。相关的租赁负债总额为美元320.6截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $321.9截至2022年12月31日为百万美元，在随附的合并资产负债表中作为应计应付利息和其他负债的组成部分列报。适用于我们的经营租赁负债的经营租赁下的租赁付款总额为美元8.2百万和美元16.6在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元8.4百万和美元16.4在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。已经有 不自 2022 年 12 月 31 日以来，我们预计的未来最低租赁付款发生了重大变化。有关这些承诺的信息，请参阅 2022 年 10-K 表格。
诉讼。我们面临开展业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。管理层预计，这些事项的最终处理不会对我们的财务报表产生重大不利影响。
注意事项 7- 资本和监管事务
银行和银行控股公司受州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率指导方针，以及银行的即时纠正措施法规，涉及资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
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目录
Cullen/Frost's和Frost Bank的普通股一级资本（“CET1”）包括普通股和相关实收资本，扣除库存股和留存收益。关于巴塞尔协议三资本规则的通过，我们选择退出将累积其他综合收益的大部分组成部分纳入CET1的要求。我们还选择在五年过渡期内将CECL下的信用损失会计的影响排除在CET1之外，正如我们的2022年表格10-K进一步讨论的那样。本次CECL过渡调整总额为美元30.8百万和美元46.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。CET1减去商誉和其他无形资产，扣除相关的递延所得税负债。弗罗斯特银行的CET1也因其对其金融子公司Frost Insurance Agency（“FIA”）的股权投资而减少。
第 1 级资本包括 CET1 和额外的 1 级资本。对于 Cullen/Frost，额外的 1 级资本包括 $145.5百万的 4.450截至2023年6月30日和2022年12月31日的非累积永久优先股百分比，详情将在下文进一步讨论。弗罗斯特银行做到了 不截至2023年6月30日或2022年12月31日，在普通股一级以外的任何额外一级资本。总资本包括一级资本和二级资本。Cullen/Frost 和 Frost Bank 的二级资本包括证券、贷款和资产负债表外信贷风险敞口信用损失准备金的允许部分。Cullen/Frost 的二级资本还包括合格次级债务的允许部分（减少 20.0决赛期间的每年百分比 五票据期限的年数），总计 $60.0截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $80.0截至2022年12月31日为百万美元，信托优先证券总额为美元120.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，均为百万人。
下表列出了根据巴塞尔协议III资本规则，卡伦/弗罗斯特和弗罗斯特银行截至2023年6月30日和2022年12月31日的实际和所需资本比率。需要被视为资本充足的资本水平以迅速纠正行动法规为基础，该法规经过修订，以反映《巴塞尔协议三》资本规则的变化。有关巴塞尔协议III资本规则的更详细讨论，请参阅2022年表格10-K。
实际的最低资本要求加上资本保护缓冲区
必须是
考虑得很好-
资本化 (1)
资本
金额		比率资本
金额		比率资本
金额		比率
2023年6月30日
风险加权资产等级1的普通股
卡伦/弗罗斯特$3,943,110 13.42 %$2,056,052 7.00 %不适用不适用
弗罗斯特银行3,973,809 13.55 2,053,467 7.00 $1,906,791 6.50 %
第 1 级资本与风险加权资产
卡伦/弗罗斯特4,088,562 13.92 2,496,634 8.50 1,762,330 6.00 
弗罗斯特银行3,973,809 13.55 2,493,496 8.50 2,346,820 8.00 
总资本与风险加权资产之比
卡伦/弗罗斯特4,520,634 15.39 3,084,077 10.50 2,937,217 10.00 
弗罗斯特银行4,225,881 14.41 3,080,201 10.50 2,933,525 10.00 
杠杆比率
卡伦/弗罗斯特4,088,562 8.11 2,016,414 4.00 不适用不适用
弗罗斯特银行3,973,809 7.88 2,015,896 4.00 2,519,870 5.00 
2022年12月31日
风险加权资产等级1的普通股
卡伦/弗罗斯特$3,751,200 12.85 %$2,042,876 7.00 %不适用不适用
弗罗斯特银行3,789,056 13.00 2,040,388 7.00 $1,894,646 6.50 %
第 1 级资本与风险加权资产
卡伦/弗罗斯特3,896,652 13.35 2,480,635 8.50 1,751,036 6.00 
弗罗斯特银行3,789,056 13.00 2,477,614 8.50 2,331,872 8.00 
总资本与风险加权资产之比
卡伦/弗罗斯特4,330,982 14.84 3,064,313 10.50 2,918,394 10.00 
弗罗斯特银行4,023,386 13.80 3,060,583 10.50 2,914,841 10.00 
杠杆比率
卡伦/弗罗斯特3,896,652 7.29 2,136,680 4.00 不适用不适用
弗罗斯特银行3,789,056 7.09 2,136,316 4.00 2,670,395 5.00 
____________________
(1)适用于银行控股公司的银行法规并未正式定义 “资本充足” 的1级普通股与风险加权资产和杠杆比率。

23
目录
截至2023年6月30日，Cullen/Frost和Frost Bank的资本水平超过了《巴塞尔协议III资本规则》规定的所有资本充足率要求。根据上述比率，截至2023年6月30日，Cullen/Frost and Frost Bank的资本水平超过了被视为 “资本充足” 所需的最低水平。
Cullen/Frost和Frost Bank受联邦储备委员会管理的监管资本要求的约束，弗罗斯特银行则受联邦存款保险公司（“FDIC”）管理的监管资本要求的约束。如果Cullen/Frost或Frost Bank未能满足最低资本要求，监管机构可以启动某些强制性行动，这可能会对我们的财务报表产生直接的重大影响。管理层认为，截至2023年6月30日，Cullen/Frost和Frost Bank符合他们必须遵守的所有资本充足率要求。
优先股。已发行优先股包括 150,000股票，或 $150.0我们的清算优先权总额为百万美元 4.450% 非累积永久优先股，B 系列，面值 $0.01和清算优先权 $1,000每股（“B系列优先股”）。已发行和流通的每股B系列优先股由下式代表 40存托股，每股代表B系列优先股股份的1/40所有权权益（相当于$的清算优先权）25每股）。就监管资本计算而言，B系列优先股符合一级资本资本。扣除美元后，发行和出售B系列优先股的净收益4.5包括承保折扣和专业服务费在内的百万美元发行成本约为美元145.5百万。有关我们的 B 系列优先股的更多详细信息，请参阅我们的 2022 年 10-K 表格。
股票回购计划。 我们的董事会不时批准股票回购计划。总的来说，股票回购计划使我们能够主动管理资本状况并将多余的资本返还给股东。根据此类计划购买的股票还为我们提供了履行与股票补偿奖励相关的义务所必需的普通股。2023 年 1 月 25 日，我们的董事会批准了 $100.0百万股回购计划，允许我们在一年内回购普通股 一-不时在公开市场上以不同的价格或通过私人交易进行的一年期。根据这个计划，我们回购了 288,912股票的总成本为 $28.02023年第二季度为百万美元（包括适用的消费税）。 没有在报告期内，根据先前的计划回购了股票。根据巴塞尔协议III资本规则，未经美联储委员会事先批准，Cullen/Frost不得回购或赎回其任何优先股或次级票据，在某些情况下也不得回购或赎回普通股。
股息限制。在正常业务过程中，Cullen/Frost依靠弗罗斯特银行的股息来为向股东支付股息提供资金，并提供其他现金需求，包括回购普通股。银行监管可能会限制可能支付的股息金额。如果申报的股息的影响会导致弗罗斯特银行的监管资本降至规定的最低水平以下，则需要监管机构的批准。如果申报的股息超过当年的净利润加上前两年的留存净利润，也需要批准。根据上述股息限制，在保持 “资本充足” 地位的同时，截至2023年6月30日，弗罗斯特银行可能支付的总股息最高为美元967.6未经监管部门事先批准，向Cullen/Frost支付了百万美元。
根据卡伦/弗罗斯特向 Cullen/Frost Capital Trust II 发行的次级次级延期利息债券的条款，Cullen/Frost 有权在债券期限内随时或不时推迟利息支付，延期期不超过 20与每个延期相比连续的季度期。如果我们选择推迟债券的利息，则除某些例外情况外，我们不得申报或支付股本的任何股息或分配，也不得购买或收购我们的任何股本。
根据B系列优先股的条款，如果我们没有在最近的股息期内申报和支付B系列优先股的股息，则除某些例外情况外，我们不得申报或支付股息，也不得购买、赎回或以其他方式收购我们的普通股或任何排名低于B系列优先股的证券。
注意事项 8- 衍生金融工具
未偿衍生品头寸的公允价值包含在随附的合并资产负债表中的应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债中，也包含在随附的合并现金流量表中每个财务报表细列项目的净变动中。
利率衍生品。除其他外，我们利用各种利率互换、上限和下限来降低利率风险敞口，满足客户的需求。我们的 2022 年表格 10-K 中描述了我们使用这些衍生工具的目标。
下表列出了利率衍生品合约的名义金额和估计的公允价值。利率衍生品合约的公允价值是使用内部估值方法和可观察的市场数据输入进行估算的，或者由芝加哥商品交易所（“CME”）对集中清算的衍生品合约确定。芝加哥商品交易所规则
24
目录
从法律上讲，将中央清算衍生品的变动保证金支付描述为衍生品风险敞口的结算，而不是抵押品。因此，出于会计和财务报告的目的，变动保证金支付和相关的衍生工具被视为单一记账单位。由芝加哥商品交易所确定的变动保证金每天结算。因此，通过芝加哥商品交易所清算的衍生品合约的估计公允价值为 零截至2023年6月30日和2022年12月31日。
2023年6月30日2022年12月31日
名义上的
金额		估计的
公允价值		名义上的
金额		估计的
公允价值
被指定为公允价值对冲的衍生品：
金融机构交易对手：
贷款/租赁利率互换——资产$— $— $1,614 $19 
非套期保值利率衍生品：
金融机构交易对手：
贷款/租赁利率互换——资产1,162,694 78,404 1,165,812 70,416 
贷款/租赁利率互换——负债72,833 (1,332)78,798 (1,102)
贷款/租赁利率上限——资产229,804 14,557 246,442 15,256 
客户交易对手：
贷款/租赁利率互换——资产78,789 1,401 53,570 1,102 
贷款/租赁利率互换——负债1,156,738 (78,402)1,175,563 (79,175)
贷款/租赁利率上限——负债229,804 (14,557)246,442 (15,256)
截至2023年6月30日，未偿还的利率互换支付和收到的加权平均利率如下：
加权平均值
利息
费率
已付费		利息
费率
已收到
利率互换：
非套期利率互换 — 金融机构交易对手3.96 %5.62 %
非套期利率互换 — 客户交易对手5.62 3.96 
未偿利率上限的加权平均执行率为 3.32截至2023年6月30日的百分比。
大宗商品衍生品。我们签订未被指定为对冲工具的大宗商品互换和期权合约，主要是为了满足客户的业务需求。在与客户签订商品互换或期权合约后，我们会同时与第三方金融机构签订抵消合同，以减轻大宗商品价格波动的风险。
下表列出了未偿还的非套期商品互换和期权衍生品头寸的名义金额和估计公允价值。我们获取交易商报价，并使用内部估值方法和可观察的市场数据输入来估值我们的大宗商品衍生品头寸。
2023年6月30日2022年12月31日
名义上的
单位		名义上的
金额		估计的
公允价值		名义上的
金额		估计的
公允价值
金融机构交易对手：
石油 — 资产桶4,134 $30,701 4,024 $27,082 
石油 — 负债桶5,345 (21,229)6,068 (53,579)
天然气——资产mmbTus16,694 6,668 16,539 6,220 
天然气——负债mmbTus9,871 (6,841)15,682 (19,138)
客户交易对手：
石油 — 资产桶5,391 21,580 6,068 54,219 
石油 — 负债桶4,088 (30,255)4,024 (26,551)
天然气——资产mmbTus9,871 6,865 15,682 19,164 
天然气——负债mmbTus16,694 (6,477)16,539 (6,124)
外币衍生品。我们签订未被指定为套期保值工具的外币远期和期权合约，主要是为了满足客户的业务需求。在与客户进行外币计价交易后，我们同时与第三方金融机构签订抵消合同
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目录
抵消外币汇率波动风险敞口的机构。我们还利用未被指定为套期保值工具的外币远期合约和期权来减轻外币汇率波动对外币持有量和某些短期非美元计价贷款的经济影响。 未平仓外币远期和期权合约的名义金额和公允价值如下表所示。
 2023年6月30日2022年12月31日
名义上的
货币		名义上的
金额		估计的
公允价值		名义上的
金额		估计的
公允价值
金融机构交易对手：
远期和期权合约——资产欧元— $— 875 $1 
远期和期权合约——负债欧元— — 875 (10)
客户交易对手：
远期和期权合约——资产欧元— — 875 10 
远期和期权合约——负债欧元— — 875 (1)
收益、亏损和衍生现金流。对于公允价值套期保值，衍生套期保值工具和套期保值项目的公允价值的变化均包含在其他非利息收入或其他非利息支出中。公允价值的这种变化在多大程度上无法抵消，这表明套期保值效率低下。被指定为有效公允价值套期保值工具的商业贷款/租赁的利率互换产生的净现金流包含在贷款利息收入中。对于非套期保值衍生工具，因公允价值和所有现金流变动而产生的损益包含在其他非利息收入和其他非利息支出中。
与被指定为公允价值套期保值的利率衍生工具相关的合并收益表中包含的金额如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
商业贷款/租赁利率互换：
贷款利息收入中包含的收益（亏损）金额$4 $(5)$16 $(18)
其他非利息支出中包含的（收益）损失金额4 3 4 5 
如上所述，我们开设非对冲相关衍生品头寸主要是为了满足客户的业务需求。在与客户签订衍生合约后，我们同时与第三方金融机构签订抵消衍生品合约。我们根据与客户和第三方的标的交易的买入/卖出价差差来确认即时收入。由于我们仅充当客户的中介机构，因此标的衍生品合约公允价值的后续变化在很大程度上相互抵消，不会对我们的经营业绩产生重大影响。
下表列出了与非对冲相关衍生工具相关的合并收益表中包含的金额。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
非套期保值利率衍生品：
其他非利息收入$1,002 $515 $1,712 $1,031 
其他非利息支出1 — — — 
非套期保值商品衍生品：
其他非利息收入503 649 925 1,578 
非套期保值外币衍生品：
其他非利息收入— 45 25 63 
交易对手信用风险。我们与银行客户签订的利率、大宗商品和外币衍生品合约相关的信贷敞口约为美元6.8截至2023年6月30日，百万人。这种信用风险在一定程度上得到了缓解，因为与客户的交易通常由抵押品（如果有）担保，从而为被套期保值的标的交易提供担保。扣除抵押品后，我们与上游金融机构交易对手签订的利率、大宗商品和外币衍生品合约的信用敞口约为美元341截至 2023 年 6 月 30 日为千人。这笔款项主要与抵押品短缺有关。抵押品头寸通常在下一个工作日清算。对上游金融机构交易对手的抵押品水平进行监控，并在必要时进行调整。参见附注9 — 资产负债表抵消和
26
目录
回购协议，了解有关我们与上游金融机构交易对手的信用风险敞口的更多信息。截至2023年6月30日，与其他金融机构交易对手存入的衍生品合约相关的现金抵押品并不重要.
注意事项 9- 资产负债表抵消和回购协议
资产负债表抵消。某些金融工具，包括转售和回购协议及衍生工具，可能有资格在合并资产负债表中抵消和/或受主净结算安排或类似协议的约束。我们与上游金融机构交易对手的衍生品交易通常根据国际互换和衍生品协会（“ISDA”）主协议执行，其中包括 “抵消权” 条款。在这种情况下，通常有可依法强制执行的抵消已确认金额的权利，而且可能有意在净额基础上结清此类款项。尽管如此，我们通常不会出于财务报告目的抵消此类金融工具。
下表列出了截至2023年6月30日有资格在合并资产负债表中抵消的金融工具的信息。
总金额
已认可		总金额
抵消		净金额
已认可
2023年6月30日
金融资产：
衍生品：
利率合约$92,961 $— $92,961 
商品合约37,369 — 37,369 
衍生品总数130,330 — 130,330 
转售协议84,650 — 84,650 
总计$214,980 $— $214,980 
金融负债：
衍生品：
利率合约$1,332 $— $1,332 
商品合约28,070 — 28,070 
衍生品总数29,402 — 29,402 
回购协议3,569,870 — 3,569,870 
总计$3,599,272 $— $3,599,272 
总金额未抵消
净金额
已认可		金融
乐器		抵押品网
金额
2023年6月30日
金融资产：
衍生品：
交易对手 B$32,143 $(9,548)$(22,595)$— 
交易对手 E16,312 (896)(15,240)176 
交易对手 F18,387 (8,839)(9,463)85 
交易对手 G10,484 — (10,430)54 
其他交易对手53,004 (10,119)(42,861)24 
衍生品总数130,330 (29,402)(100,589)339 
转售协议84,650 — (84,650)— 
总计$214,980 $(29,402)$(185,239)$339 
金融负债：
衍生品：
交易对手 B$9,548 $(9,548)$— $— 
交易对手 E896 (896)— — 
交易对手 F8,839 (8,839)— — 
其他交易对手10,119 (10,119)— — 
衍生品总数29,402 (29,402)— — 
回购协议3,569,870 — (3,569,870)— 
总计$3,599,272 $(29,402)$(3,569,870)$— 
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目录
下表列出了截至2022年12月31日有资格在合并资产负债表中抵消的金融工具的信息。
总金额
已认可		总金额
抵消		净金额
已认可
2022年12月31日
金融资产：
衍生品：
利率合约$85,691 $— $85,691 
商品合约33,302 — 33,302 
外币合约1 — 1 
衍生品总数118,994 — 118,994 
转售协议87,150 — 87,150 
总计$206,144 $— $206,144 
金融负债：
衍生品：
利率合约$1,102 $— $1,102 
商品合约72,717 — 72,717 
外币合约10 — 10 
衍生品总数73,829 — 73,829 
回购协议4,660,641 — 4,660,641 
总计$4,734,470 $— $4,734,470 
总金额未抵消
净金额
已认可		金融
乐器		抵押品网
金额
2022年12月31日
金融资产：
衍生品：
交易对手 B$39,370 $(24,500)$(14,870)$— 
交易对手 E14,430 (47)(14,131)252 
交易对手 F17,297 (17,297)— — 
交易对手 G10,660 — (10,660)— 
其他交易对手37,237 (20,684)(16,307)246 
衍生品总数118,994 (62,528)(55,968)498 
转售协议87,150 — (87,150)— 
总计$206,144 $(62,528)$(143,118)$498 
金融负债：
衍生品：
交易对手 B$24,500 $(24,500)$— $— 
交易对手 E47 (47)— — 
交易对手 F27,747 (17,297)(8,479)1,971 
交易对手 G— — — — 
其他交易对手21,535 (20,684)(851)— 
衍生品总数73,829 (62,528)(9,330)1,971 
回购协议4,660,641 — (4,660,641)— 
总计$4,734,470 $(62,528)$(4,669,971)$1,971 
28
目录
回购协议。 我们利用根据协议出售的证券进行回购，以满足客户的需求并促进有保障的短期融资需求。根据回购协议出售的证券按与交易有关的收到的现金金额列报。我们持续监控抵押品水平。我们可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。根据回购协议作为抵押品质押的证券由我们的保管代理保管。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，合并资产负债表中回购协议的剩余合同到期日如下表所示。
协议的剩余合同到期日
隔夜不间断最长可达 30 天30-90 天超过 90 天总计
2023年6月30日
回购协议：
美国财政部$2,716,439 $— $— $— $2,716,439 
住宅抵押贷款支持证券853,431 — — — 853,431 
借款总额$3,569,870 $— $— $— $3,569,870 
回购协议的确认负债总额$3,569,870 
与上述抵消披露中未包含的协议相关的金额$— 
2022年12月31日
回购协议：
美国财政部$3,735,061 $— $— $— $3,735,061 
住宅抵押贷款支持证券925,580 — — — 925,580 
借款总额$4,660,641 $— $— $— $4,660,641 
回购协议的确认负债总额$4,660,641 
与上述抵消披露中未包含的协议相关的金额$— 
注意事项 10- 股票薪酬
下表列出了我们活跃股票计划中的活动综合摘要。假设达到绩效标准规定的最高支付率，则列报未偿还的绩效股票单位。截至 2023 年 6 月 30 日，有 514,028股票仍可用于授予未来的股票薪酬奖励。
已推迟
库存单位
杰出		非既得
限制性股票单位
杰出		性能
库存单位
杰出		股票期权
杰出
数字
的单位		加权-
平均值
公允价值
在格兰特		数字
的单位		加权-
平均值
公允价值
在格兰特		数字
的单位		加权-
平均值
公允价值
在格兰特		数字
的股份		加权-
平均值
运动
价格
余额，2023 年 1 月 1 日45,661 $87.15 465,319 $105.36 213,749 $96.20 616,227 $71.27 
已授予8,503 103.47 2,594 128.42 — — — — 
行使/归属— — (1,957)91.96 (28,151)85.74 (33,905)72.13 
被没收/已过期— — (1,415)116.02 (18,254)85.74 — — 
余额，2023 年 6 月 30 日54,164 89.71 464,541 105.52 167,344 99.10 582,322 71.22 
与股票补偿奖励相关的发行的股票从可用的库存股中发行。如果没有库存股可用，则从可用的授权股票中发行新股。 与股票补偿奖励相关的已发行股票以及其他相关信息如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
从可用授权股票发行的新股— — 49,887 — 
从可用库存股发行的股票13,626 28,832 14,126 144,262 
股票期权行使的收益$946 $751 $2,446 $6,490 

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目录
股票薪酬支出在所有奖励的必要服务期内按比例确认。对于大多数股票期权奖励，服务期通常与归属期相匹配。对于授予某些执行官的股票期权和向所有参与者授予的非既得股票单位，服务期不超过参与者年满65岁的日期。授予非雇员董事的递延股票单位通常可以立即归属，相关费用在授予之日已全部确认。对于绩效存量单位，服务期通常与奖励规定的三年绩效期相匹配，但是，服务期不超过参与者年满 65 岁的日期。每个期间确认的费用取决于我们对最终将要发行的股票数量的估计。
股票薪酬支出或福利以及相关的所得税优惠如下表所示。每年授予的绩效股票单位的服务期从次年的 1 月 1 日开始。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
非既得股票单位$2,864 $2,291 $6,171 $4,649 
递延股票单位880 720 880 720 
高性能库存单位1,049 407 2,484 161 
总计$4,793 $3,418 $9,535 $5,530 
所得税优惠$800 $612 $1,868 $1,320 
下表列出了截至2023年6月30日未确认的股票薪酬支出。假设达到绩效标准规定的最高支付率，则列报与绩效股票单位相关的未确认股票薪酬支出。
非既得股票单位$15,768 
高性能库存单位7,029 
总计$22,797 
注意 11- 普通股每股收益
普通股每股收益是使用两类方法计算的，我们在2022年表格10-K中有更全面的描述。 下表列出了普通股股东可获得的净收益、分配给普通股的净收益以及用于计算每股普通股基本收益和摊薄收益的股票数量的对账情况。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
净收入$162,118 $119,114 $339,771 $218,216 
减去：优先股股息1,669 1,669 3,338 3,338 
普通股股东可获得的净收益160,449 117,445 336,433 214,878 
减去：分配给参与证券的收益1,645 1,036 3,468 1,888 
分配给普通股的净收益$158,804 $116,409 $332,965 $212,990 
分配给普通股的分配收益$55,783 $48,092 $111,789 $96,143 
分配给普通股的未分配收益103,021 68,317 221,176 116,847 
分配给普通股的净收益$158,804 $116,409 $332,965 $212,990 
普通股基本收益的加权平均已发行股数64,240,789 64,112,828 64,306,809 64,082,185 
股票补偿的摊薄效应187,172 354,401 225,267 382,395 
摊薄后每股普通股收益的加权平均流通股数64,427,961 64,467,229 64,532,076 64,464,580 
30
目录
注意事项 12- 固定福利计划
下表列出了我们的固定福利养老金计划的合并定期净支出（福利）的组成部分。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
扣除支出后的计划资产的预期回报率$(2,740)$(3,492)$(5,480)$(6,983)
预计福利债务的利息成本1,746 1,004 3,492 2,008 
净摊销和延期870 741 1,740 1,482 
定期支出净额（福利）$(124)$(1,747)$(248)$(3,493)
我们的不合格固定福利养老金计划没有资金。 没有在截至2023年6月30日的六个月中，向符合条件的固定福利养老金计划缴款。我们确实如此 不预计将在2023年剩余时间内向符合条件的固定福利计划缴纳任何款项。
注意 13- 所得税
所得税支出如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
当期所得税支出$32,413 $22,646 $67,408 $35,705 
递延所得税支出（福利）(680)(1,972)(2,489)(2,404)
所得税支出，如上报所示$31,733 $20,674 $64,919 $33,301 
有效税率16.4 %14.8 %16.0 %13.2 %
我们的递延所得税净资产总额为美元365.4截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和 $374.4截至 2022 年 12 月 31 日，为百万。 没有递延所得税资产的估值补贴是在2023年6月30日记录的，因为管理层认为，所有递延所得税资产很有可能根据递延所得税负债和预计的未来应纳税所得额变现。
有效所得税税率不同于美国的法定联邦所得税税率 21同期内的百分比主要是由于证券、贷款和人寿保险单的免税收入的影响以及与股票薪酬相关的所得税影响等。曾经有 不在任何报告期内未确认的税收优惠。与所得税相关的利息和/或罚款作为所得税支出的一部分列报。在报告所述期间，此类数额并不大。
我们在美国联邦司法管辖区提交所得税申报表。在2019年之前的几年中，我们不再需要接受税务机关的美国联邦所得税审查。

31
目录
注意 14- 其他综合收益（亏损）
下表列出了分配给其他综合收益（亏损）各组成部分的税前和税后金额。在随附的合并收益表中，与可供出售证券相关的重新分类调整包含在证券交易的净收益（亏损）中。与固定福利退休后福利计划相关的重新分类调整包含在定期养老金支出净额的计算中（见附注12——固定福利计划）。
三个月已结束
2023年6月30日		三个月已结束
2022年6月30日
税前
金额		税收支出，
（好处）		扣除税款
金额		税前
金额		税收支出，
（好处）		扣除税款
金额
可供出售和转让的证券：
本期未实现净收益/亏损的变化$(206,863)$(43,441)$(163,422)$(636,523)$(133,670)$(502,853)
转至持有至到期的证券的未实现净收益变动(162)(34)(128)(189)(40)(149)
净收入中所列净（收益）亏损的重新分类调整(33)(7)(26)— — — 
可供出售和转让的证券总数(207,058)(43,482)(163,576)(636,712)(133,710)(503,002)
固定福利退休后福利计划：
对作为净定期成本（收益）组成部分计入净收入的精算损益摊销净额的重新分类调整870 183 687 741 155 586 
固定福利退休后福利计划总额870 183 687 741 155 586 
其他综合收益总额（亏损）$(206,188)$(43,299)$(162,889)$(635,971)$(133,555)$(502,416)
六个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2022年6月30日
税前
金额		税收支出，
（好处）		扣除税款
金额		税前
金额		税收支出，
（好处）		扣除税款
金额
可供出售和转让的证券：
本期未实现净收益/亏损的变化$53,406 $11,215 $42,191 $(1,547,318)$(324,937)$(1,222,381)
转至持有至到期的证券的未实现净收益变动(322)(67)(255)(398)(84)(314)
净收入中所列净（收益）亏损的重新分类调整(54)(11)(43)— — — 
可供出售和转让的证券总数53,030 11,137 41,893 (1,547,716)(325,021)(1,222,695)
固定福利退休后福利计划：
根据作为定期支出净额（福利）组成部分的净收入中包含的精算损益的摊销净额进行重新分类调整1,740 366 1,374 1,482 311 1,171 
固定福利退休后福利计划总额1,740 366 1,374 1,482 311 1,171 
其他综合收益总额（亏损）$54,770 $11,503 $43,267 $(1,546,234)$(324,710)$(1,221,524)
32
目录
扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）活动如下：
证券
可用
待售		已定义
好处
计划		累积的
其他
全面
收入
2023 年 1 月 1 日的余额$(1,313,791)$(34,503)$(1,348,294)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
41,936 — 41,936 
净收入所列金额的重新分类
(43)1,374 1,331 
期内其他综合收益（亏损）净额41,893 1,374 43,267 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(1,271,898)$(33,129)$(1,305,027)
2022 年 1 月 1 日的余额$380,209 $(32,891)$347,318 
重新分类前的其他综合收益（亏损）
(1,222,695)— (1,222,695)
净收入所列金额的重新分类
— 1,171 1,171 
期内其他综合收益（亏损）净额(1,222,695)1,171 (1,221,524)
截至2022年6月30日的余额$(842,486)$(31,720)$(874,206)
注十五 — 运营部门
我们在矩阵组织结构下进行管理，因此 二银行和Frost Wealth Advisors等主要运营部门与区域报告结构重叠。有关我们运营部门的更多信息，请参阅我们的 2022 年 10-K 表格。 按细分市场汇总的经营业绩如下：
银行业冰霜财富
顾问		非银行合并
三个月已结束：
2023年6月30日
净利息收入（支出）$385,720 $2,090 $(2,544)$385,266 
信用损失费用9,901 — — 9,901 
非利息收入57,808 46,147 (427)103,528 
非利息支出246,927 35,558 2,557 285,042 
所得税前收入（亏损）186,700 12,679 (5,528)193,851 
所得税支出（福利）30,636 2,663 (1,566)31,733 
净收益（亏损）156,064 10,016 (3,962)162,118 
优先股分红— — 1,669 1,669 
普通股股东可获得的净收益（亏损）$156,064 $10,016 $(5,631)$160,449 
来自外部客户（支出）的收入$443,528 $48,237 $(2,971)$488,794 
2022年6月30日
净利息收入（支出）$289,186 $958 $(1,936)$288,208 
信用损失费用（收益）1 (1)— — 
非利息收入55,397 43,054 (524)97,927 
非利息支出211,044 33,158 2,145 246,347 
所得税前收入（亏损）133,538 10,855 (4,605)139,788 
所得税支出（福利）19,821 2,279 (1,426)20,674 
净收益（亏损）113,717 8,576 (3,179)119,114 
优先股分红— — 1,669 1,669 
普通股股东可获得的净收益（亏损）$113,717 $8,576 $(4,848)$117,445 
来自外部客户（支出）的收入$344,583 $44,012 $(2,460)$386,135 
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目录
银行业冰霜财富
顾问		非银行合并
六个月已结束：
2023年6月30日
净利息收入（支出）$785,857 $3,744 $(4,515)$785,086 
信用损失费用（收益）19,003 2 — 19,005 
非利息收入121,451 88,185 (843)208,793 
非利息支出496,794 69,505 3,885 570,184 
所得税前收入（亏损）391,511 22,422 (9,243)404,690 
所得税支出（福利）62,754 4,709 (2,544)64,919 
净收益（亏损）328,757 17,713 (6,699)339,771 
优先股分红— — 3,338 3,338 
普通股股东可获得的净收益（亏损）$328,757 $17,713 $(10,037)$336,433 
来自外部客户（支出）的收入$907,308 $91,929 $(5,358)$993,879 
2022年6月30日
净利息收入（支出）$539,305 $1,658 $(3,684)$537,279 
信用损失费用— — — — 
非利息收入114,103 86,283 (1,069)199,317 
非利息支出417,582 64,068 3,429 485,079 
所得税前收入（亏损）235,826 23,873 (8,182)251,517 
所得税支出（福利）30,835 5,013 (2,547)33,301 
净收益（亏损）204,991 18,860 (5,635)218,216 
优先股分红— — 3,338 3,338 
普通股股东可获得的净收益（亏损）$204,991 $18,860 $(8,973)$214,878 
来自外部客户（支出）的收入$653,408 $87,941 $(4,753)$736,596 

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目录
注意事项 16 — 公允价值测量
资产或负债的公允价值是指在主市场（或在没有主体市场的情况下最有利的市场）进行的有序交易中出售该资产或为转移该负债而获得的价格。在估算公允价值时，我们使用与市场方法、收益方法和/或成本方法一致的估值技术。这种估值技术一直得到应用。估值技术的输入包括市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。ASC Topic 820 为估值投入建立了三级公允价值层次结构，对活跃市场中相同资产或负债的报价给予最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。有关公允价值层次结构的更多信息以及对我们估值技术的描述，请参阅我们的 2022 年 10-K 表格。
金融资产和金融负债。 下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的金融资产和金融负债，按ASC Topic 820公允价值层次结构中用于衡量公允价值的估值输入水平分开。
1 级输入2 级输入3 级输入公允价值总额
2023年6月30日
可供出售的证券：
美国财政部$5,072,888 $— $— $5,072,888 
住宅抵押贷款支持证券— 6,792,775 — 6,792,775 
州和政治分支机构— 5,341,016 — 5,341,016 
其他— 42,578 — 42,578 
交易账户证券：
美国财政部27,546 — — 27,546 
州和政治分支机构— 4,971 — 4,971 
衍生资产：
利率互换、上限和下限— 94,362 — 94,362 
商品互换和期权— 65,814 — 65,814 
衍生负债：
利率互换、上限和下限— 94,291 — 94,291 
商品互换和期权— 64,802 — 64,802 
2022年12月31日
可供出售的证券：
美国财政部$5,051,587 $— $— $5,051,587 
住宅抵押贷款支持证券— 6,376,236 — 6,376,236 
州和政治分支机构— 6,773,355 — 6,773,355 
其他— 42,427 — 42,427 
交易账户证券：
美国财政部25,879 — — 25,879 
州和政治分支机构— 2,166 — 2,166 
衍生资产：
利率互换、上限和下限— 86,793 — 86,793 
商品互换和期权— 106,685 — 106,685 
外币远期合约11 — — 11 
衍生负债：
利率互换、上限和下限— 95,533 — 95,533 
商品互换和期权— 105,392 — 105,392 
外币远期合约11 — — 11 

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某些金融资产和金融负债在非经常基础上按公允价值计量；也就是说，这些工具不是持续按公允价值计量的，而是在某些情况下需要进行公允价值调整。在报告期内按非经常性公允价值计量的金融资产包括某些按标的抵押品的公允价值报告的抵押品依赖贷款，前提是预计仅由抵押品还款。
下表列出了依赖抵押品的贷款，这些贷款是根据报告期内标的抵押品的公允价值对贷款的信贷损失备抵进行特别分配，以公允价值重新计量和列报的。
六个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2022年6月30日
第 2 级第 3 级第 2 级第 3 级
分配前的账面价值$19,064 $20,171 $5,454 $3,614 
先前拨款的具体（分配）逆转(1,300)(2,100)(1,327)6,877 
公允价值$17,764 $18,071 $4,127 $10,491 
非金融资产和非金融负债。我们确实如此 不拥有任何经常性以公允价值计量的非金融资产或非金融负债。不时地，按公允价值计量的非金融资产可能包括某些丧失抵押品赎回权的资产，这些资产在初始确认时通过扣除贷款损失备抵按公允价值进行了重新计量和报告，以及某些丧失抵押品赎回权的资产，这些资产在首次确认后通过减记计入其他非利息支出，按公允价值重新计量。曾经有 不报告期内的此类公允价值衡量标准。
按摊余成本报告的金融工具。 在我们的合并资产负债表中按摊销成本报告的金融工具的估计公允价值如下，按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分列：
2023年6月30日2022年12月31日
携带
金额		估计的
公允价值		携带
金额		估计的
公允价值
金融资产：
2 级输入：
现金和现金等价物$7,107,336 $7,107,336 $12,028,132 $12,028,132 
持有至到期的证券3,691,220 3,543,929 2,639,083 2,467,865 
人寿保险单的现金退保价值190,575 190,575 190,188 190,188 
应计应收利息236,967 236,967 243,682 243,682 
3 级输入：
贷款，净额17,512,692 16,933,702 16,927,348 16,343,417 
金融负债：
2 级输入：
存款40,700,830 40,683,556 43,954,196 43,920,741 
购买的联邦资金13,525 13,525 51,650 51,650 
回购协议3,569,870 3,569,870 4,660,641 4,660,641 
次级次级延期利息债券123,098 123,712 123,069 123,712 
次级票据99,413 94,571 99,335 97,014 
应计应付利息40,523 40,523 18,444 18,444 
根据ASC Topic 825，实体可以选择在指定的选择日期按公允价值衡量符合条件的金融工具。公允价值计量选项（i）可以逐个工具适用，但有某些例外情况，（ii）通常是不可撤销的，（iii）仅适用于整个工具，不适用于部分工具。选择公允价值计量选项的项目的未实现损益必须在随后的每个报告日的收益中报告。在报告所述期间，我们有 不在公允价值计量选项下以公允价值计量的金融工具。

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目录
注意 17- 会计准则更新
有关最近发布的某些会计准则更新的信息如下所示。另请参阅我们 2022 年表格 10-K 中的附注 20-会计准则更新，了解与先前发布的会计准则更新相关的更多信息。
ASU 2022-02，“金融工具——信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和年份披露。”ASU 2022-02 取消了会计准则编纂（“ASC”）副题310-40 “应收账款——债权人陷入困境的债务重组” 中对陷入困境的债务重组的会计指导，同时提高了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，ASU 2022-02 要求各实体在ASC副题3126-20 “金融工具——信贷损失——按摊销成本计量” 的范围内按发放年份披露本期融资应收账款和租赁净投资的总注销额。ASU 2022-02 于 2023 年 1 月 1 日对我们生效。有关本更新下适用的新财务报表披露，请参阅附注3——贷款。
亚利桑那州立大学2023-01，“租赁（主题 842）：常见控制安排。”ASU 2023-01 要求各实体在使用寿命内将与共同控制租赁相关的租赁权改善摊销给共同对照组。ASU 2023-01 还提供了某些适用于私营公司和非营利组织的实用权宜之计。ASU 2023-01 将于 2024 年 1 月 1 日对我们生效，但允许提前采用，而且其采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
ASU 第 2023-02 号，“投资——股权法和合资企业（主题 323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”ASU 2023-02 旨在改善税收抵免结构投资的会计和披露。ASU 2023-02 允许各实体选择使用比例摊销法对符合条件的税收股权投资进行核算，无论该计划产生了相关的所得税抵免。以前，这种方法仅适用于低收入住房税收抵免结构中的符合条件的税收权益投资。ASU 2023-02 将于 2024 年 1 月 1 日对我们生效，但允许提前采用，而且其采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
ASU 第 2023-03 号，“财务报表的列报（主题 205）、损益表——报告综合收益（主题220）、区分负债与权益（主题480）、权益（主题505）和薪酬——股票薪酬（主题718）：根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第 120 号、美国证券交易委员会在 2022 年 3 月 24 日 EITF 会议上发布的工作人员公告以及工作人员会计公报主题6.B，会计系列第 28版 0—法规S-X的一般修订：适用于普通股的收入或亏损。” 亚利桑那州立大学2023-03根据美国证券交易委员会第120号员工会计公告；美国证券交易委员会在2022年3月24日新兴问题工作组（“EITF”）会议上发布的工作人员公告；以及员工会计公报主题6.B，会计系列第280版——S-X法规的总体修订：适用于普通股的收入或亏损，对ASC进行了修订。这些更新立即生效，并未对我们的财务报表产生重大影响。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
财务回顾
Cullen/Frost Bankers, Inc.
以下讨论应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注以及2022年10-K表格中包含的其他信息一起阅读。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何未来时期的业绩。
表中的美元金额以千计，每股金额除外。
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素
本10-Q表季度报告中包含的某些非历史事实陈述的陈述构成了1995年《私人证券诉讼改革法》（“该法”）所指的前瞻性陈述，尽管此类陈述并未被明确界定为前瞻性陈述。此外，某些陈述可能包含在我们未来向美国证券交易委员会提交的文件、新闻稿以及我们发表或经我们批准的口头和书面声明中，这些陈述不是历史事实陈述，构成该法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括但不限于：（i）收入、支出、收益或亏损、每股收益或亏损、支付或不支付股息、资本结构和其他财务项目的预测；（ii）Cullen/Frost 或其管理层或董事会的计划、目标和预期陈述，包括与产品、服务或运营相关的陈述；（iii）未来经济表现陈述；以及（iv）假设陈述此类陈述的基础。诸如 “相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“保持”、“将”、“应该”、“可能” 等词语和其他类似表达方式旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。
前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与此类陈述中的结果存在重大差异。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于：
•贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备委员会的利率政策。
•通货膨胀、利率、证券市场和货币波动。
•当地、区域、国家和国际经济状况及其对我们和客户可能产生的影响，以及我们对这种影响的评估。
•借款人财务业绩和/或状况的变化。
•贷款地域、行业和类型组合的变化或不良资产和扣除水平的变化。
•根据相关监管和会计要求的定期审查，对未来信用损失准备金要求的估计值发生了变化。
•我们的流动性状况的变化。
•我们的商誉或其他无形资产的减值。
•及时开发和接受新产品和服务，以及用户对这些产品和服务的总体价值的认识。
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化。
•与新产品和业务线整合有关的成本或困难高于预期。
•技术变革。
•我们的系统或我们的客户或第三方提供商的网络事件或其他故障、中断或安全漏洞的成本和影响。
•收购和整合收购的业务。
•我们的供应商、内部控制系统或信息系统可靠性的变化。
•我们增加市场份额和控制支出的能力。
•我们吸引和留住合格员工的能力。
•我们的组织、薪酬和福利计划的变化。
•其他金融机构的稳健性。
•国内和国际金融和商品市场的波动和混乱。
•我们市场以及银行组织和其他金融服务提供商之间竞争环境的变化。
•政府干预美国金融体系。
•政治或经济不稳定。
•天灾、战争或恐怖主义行为。
38
目录
•气候变化的潜在影响。
•流行病、流行病或任何其他与健康相关的危机的影响。
•法律和监管发展的成本和影响、法律诉讼或监管机构或其他政府调查的解决、监管审查或审查的结果以及获得所需监管批准的能力。
•法律法规（包括与税收、银行、证券和保险有关的法律法规）变化所产生的影响，以及我们和我们的子公司必须遵守的法律和法规。
•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定机构可能采用的会计政策和做法变更的影响。
•我们在管理上述项目所涉及的风险方面取得了成功。
此外，金融市场和全球供应链可能继续受到军事冲突当前或预期的影响，包括当前俄罗斯入侵乌克兰或其他地缘政治事件的不利影响。
前瞻性陈述仅代表截至此类陈述发表之日。我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，也没有义务更新任何前瞻性陈述以反映意外事件的发生。
关键会计政策和会计估算的应用
我们遵循的会计和报告政策在所有重大方面都符合美国普遍接受的会计原则和金融服务行业的一般惯例。按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告的数额的估计和假设。尽管我们的估算基于历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素，但实际结果可能与这些估计有所不同。
我们认为，如果 (i) 会计估算要求管理层对高度不确定的事项做出假设，(ii) 管理层本可以合理地用于本期会计估算的不同估计，或者会计估算可能在不同时期之间发生的变化可能对我们的财务报表产生重大影响，我们认为会计估算对报告的财务业绩至关重要。
与贷款和表外信贷风险等金融工具信用损失备抵相关的会计政策被认为至关重要，因为这些政策涉及管理层的大量主观判断和估计。就贷款而言，信贷损失备抵是一个反资产估值账户，根据会计准则编纂（“ASC”）主题326（“ASC 326”）金融工具——信贷损失，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计收取的净金额。就资产负债表外信贷敞口而言，信贷损失备抵是按照ASC 326计算的负债账户，在我们的合并资产负债表中作为应计应付利息和其他负债的组成部分列报。考虑到来自内部和外部来源的与评估金融工具合同期限内的信用损失风险有关的现有信息，每个备抵账户的金额代表了管理层对这些金融工具当前预期信贷损失的最佳估计。相关的可用信息包括历史信用损失经历、当前状况以及合理和可支持的预测。尽管历史信用损失经验为估计预期的信用损失提供了基础，但可以根据当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异对历史损失信息进行调整。尽管管理层利用了现有的最佳判断和信息，但我们的补贴账户的最终充足性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们的投资组合表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。有关关键会计政策的更多信息，请参阅 2022 年表格 10-K。
概述
下文将讨论我们的运营业绩。为了使前几期具有可比性，已经进行了某些重新分类。应纳税等值调整是将免税贷款和投资的收入增加的金额等于根据21％的联邦税率对收入进行全额纳税时应缴纳的税款的结果，从而使免税收益率与应纳税资产收益率相当。
39
目录
运营结果
截至2023年6月30日的三个月和六个月，普通股股东可获得的净收益总额为1.604亿美元，摊薄后每股普通股2.47美元，3.364亿美元，摊薄后每股普通股5.17美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月为1.174亿美元，摊薄后每股普通股3.31美元。
可比期间的选定数据如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
应纳税等值净利息收入$408,594 $311,377 $834,438 $583,572 
应纳税等值调整23,328 23,169 49,352 46,293 
净利息收入385,266 288,208 785,086 537,279 
信用损失费用9,901 — 19,005 — 
扣除信用损失支出后的净利息收入375,365 288,208 766,081 537,279 
非利息收入103,528 97,927 208,793 199,317 
非利息支出285,042 246,347 570,184 485,079 
所得税前收入193,851 139,788 404,690 251,517 
所得税31,733 20,674 64,919 33,301 
净收入162,118 119,114 339,771 218,216 
优先股分红1,669 1,669 3,338 3,338 
普通股股东可获得的净收益$160,449 $117,445 $336,433 $214,878 
普通股每股收益——基本$2.47 $1.82 $5.18 $3.32 
普通股每股收益——摊薄2.47 1.81 5.17 3.31 
每股普通股股息0.87 0.75 1.74 1.50 
平均资产回报率1.30 %0.92 %1.35 %0.85 %
普通股平均回报率19.36 13.88 20.92 11.53 
平均股东权益与平均资产之比7.04 6.93 6.73 7.70 
截至2023年6月30日的三个月，普通股股东可获得的净收入增加了4300万美元，增长了36.6％，在截至2023年6月30日的六个月中，与2022年同期相比，增加了1.216亿美元，增长了56.6％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长的主要原因是净利息收入增加了9,710万美元，非利息收入增加了560万美元，部分被非利息支出增加3,870万美元、所得税支出增加1,110万美元和信用损失支出增加990万美元所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，增长的主要原因是净利息收入增加了2.478亿美元，非利息收入增加了950万美元，部分被非利息支出增加8,510万美元、所得税支出增加3160万美元和信用损失支出增加1,900万美元所抵消。下文将进一步讨论净收入各个组成部分的变动细节。
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目录
净利息收入
净利息收入是收入资产（例如贷款和证券）的利息收入与用于为这些资产提供资金的负债（例如存款和借款）的利息支出之间的差额。净利息收入是我们最大的收入来源，占2023年前六个月总收入的79.0％。净利率是该期间应纳税等值净利息收入与平均收入资产的比率。利率水平以及收益资产和计息负债的数量和组合会影响净利息收入和净利率。
美联储影响总体市场利率，包括许多金融机构提供的存款和贷款利率。截至2023年6月30日，我们约有43.7％的贷款采用固定利率，而其余贷款的浮动利率主要与最优惠利率（约25.2％）挂钩；或美国金融交易所制定的基准，即担保隔夜融资利率（“SOFR”）（约22.5％）；或美国银行同业拆借利率（“AMERIBOR”）（约8.2％）。某些其他贷款与彭博指数服务（“BSBY”）或其他指数制定的基准挂钩，但是，截至2023年6月30日，此类贷款并未占我们贷款组合的很大一部分。
下表列出了所示时期的精选平均市场汇率。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
联邦基金目标利率上限5.16 %0.95 %4.93 %0.62 %
有效联邦基金利率4.99 0.77 4.75 0.45 
美联储储储备余额的利息5.06 0.84 4.82 0.52 
主要8.16 3.95 7.92 3.62 
AMERIBOR Term-30(1)
5.05 0.87 4.82 0.53 
AMERIBOR 术语-90(1)
5.34 1.42 5.11 0.97 
1 个月期限 SOFR(2)
5.04 0.92 4.82 0.54 
3 个月期限 SOFR(2)
5.12 1.31 4.95 0.82 
彭博1个月短期银行收益率指数5.08 0.87 4.83 0.52 
彭博3个月短期银行收益率指数5.31 1.41 5.07 0.94 
1 个月伦敦同业拆借利率(3)
5.09 1.00 4.85 0.61 
3 个月伦敦同业拆借利率(3)
5.39 1.51 5.15 1.01 
____________________
(1)AMERIBOR Term-30 和 AMERIBOR Term-90 由美国金融交易所出版。
(2)1个月期限SOFR和3个月期限SOFR市场数据是芝加哥商品交易所公司或其许可方的财产（如适用）。芝加哥商品交易所保留所有权利或以其他方式许可
(3)自2023年6月30日起，1个月和3个月伦敦银行同业拆借利率停止公布。
截至2023年6月30日，联邦基金利率的目标区间为5.00％至5.25％。2023年6月，美联储发布了预测，即到2023年底，联邦基金利率预计适当目标区间的中点将升至5.6％，随后到2024年底降至4.6％。尽管无法保证联邦基金利率会出现任何上升或下降，但这些预测意味着联邦基金利率将在2023年剩余时间内提高50个基点，然后在2024年下降100个基点。自2023年7月27日起，联邦基金利率的目标区间提高了25个基点，至5.25％至5.50％。
我们的资金主要来自核心存款，从历史上看，无息活期存款是重要的资金来源。在利率上升的环境中，这种低成本的融资基础预计将对我们的净利息收入和净利率产生积极影响。尽管如此，我们获得存款的机会和定价可能会受到利率提高等因素的负面影响，这可能会促进存款竞争加剧，包括来自新的金融技术竞争对手的存款竞争，或者为客户提供另类投资选择。参见第 3 项。本报告其他地方关于市场风险的定量和定性披露，以获取有关我们对利率敏感性的信息。对我们的净利率组成部分的进一步分析如下所示。
41
目录
下表分析了所述期间的净利息收入和净利差，分别包括每个主要类别的计息资产和计息负债的平均未偿余额、此类金额的所得或已支付的利息以及此类资产或负债的平均收入或支付利率。这些表格还列出了同期平均总计利息资产的净利率。在这些计算中：（i）平均余额按每日平均值列报，（ii）假设税率为21％，信息以应纳税等值为基础显示，（iii）平均贷款包括处于非应计状态的贷款，（iv）平均证券包括可供出售证券的未实现损益，而收益率基于平均摊销成本。
迄今为止的季度迄今为止的季度
2023年6月30日2022年6月30日
平均值
平衡		利息
收入/
费用		收益率/
成本		平均值
平衡		利息
收入/
费用		收益率/
成本
资产：
计息存款$6,879,997 $87,748 5.05 %$13,040,852 $26,371 0.80 %
联邦资金已出售22,549 305 5.35 31,173 99 1.26 
转售协议84,767 1,126 5.26 3,027 10 1.32 
证券：
应税13,781,300 101,960 2.71 10,327,627 56,365 2.04 
免税7,496,547 81,889 4.27 7,802,864 79,001 4.04 
证券总额21,277,847 183,849 3.24 18,130,491 135,366 2.87 
贷款，扣除未赚取的折扣17,664,254 292,628 6.64 16,674,489 167,925 4.04 
总收益资产和平均收益率45,929,414 565,656 4.77 47,880,032 329,771 2.71 
银行的现金和应付款627,991 646,121 
贷款和证券信贷损失备抵金(233,156)(246,976)
房舍和设备，净额1,143,809 1,049,494 
应计利息和其他资产1,849,438 1,758,932 
总资产$49,317,496 $51,087,603 
负债：
无息活期存款15,230,736 18,354,651 
计息存款：
储蓄和利息支票10,861,788 11,159 0.41 12,336,089 1,206 0.04 
货币市场存款账户11,431,483 76,337 2.68 12,607,969 11,115 0.35 
时间账户3,482,557 32,770 3.77 1,427,267 2,272 0.64 
计息存款总额25,775,828 120,266 1.87 26,371,325 14,593 0.22 
存款总额41,006,564 1.18 44,725,976 0.13 
购买的联邦资金32,796 412 4.97 35,529 75 0.84 
回购协议3,718,696 33,114 3.52 1,742,669 1,790 0.41 
次级次级延期利息债券123,092 2,106 6.84 123,035 772 2.51 
次级票据99,398 1,164 4.69 99,242 1,164 4.69 
计息资金总额和平均支付利率
29,749,810 157,062 2.11 28,371,800 18,394 0.26 
应计利息和其他负债867,013 821,571 
负债总额45,847,559 47,548,022 
股东权益3,469,937 3,539,581 
负债和股东权益总额
$49,317,496 $51,087,603 
净利息收入$408,594 $311,377 
净利差2.66 %2.45 %
净利息收入占平均收益资产总额
3.45 %2.56 %

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目录
年初至今年初至今
2023年6月30日2022年6月30日
平均值
平衡		利息
收入/
费用		收益率/
成本		平均值
平衡		利息
收入/
费用		收益率/
成本
资产：
计息存款$7,778,508 $186,993 4.78 %$13,401,664 $32,714 0.49 %
联邦资金已出售43,306 1,063 4.88 22,581 112 0.99 
转售协议87,157 2,194 5.01 4,423 14 0.63 
证券：
应税13,562,966 199,735 2.69 9,667,818 99,423 1.97 
免税7,946,474 172,581 4.25 7,983,161 157,900 4.03 
证券总额21,509,440 372,316 3.24 17,650,979 257,323 2.87 
贷款，扣除未赚取的折扣17,492,611 564,309 6.51 16,531,269 318,993 3.89 
总收益资产和平均收益率46,911,022 1,126,875 4.67 47,610,916 609,156 2.56 
银行的现金和应付款652,082 648,609 
贷款和证券信贷损失备抵金(230,345)(247,883)
房舍和设备，净额1,130,798 1,050,111 
应计利息和其他资产1,856,116 1,648,876 
总资产$50,319,673 $50,710,629 
负债：
无息活期存款15,929,635 18,159,023 
计息存款：
储蓄和利息支票11,259,513 21,497 0.39 12,146,331 1,616 0.03 
货币市场存款账户11,915,319 151,807 2.57 12,235,442 14,766 0.24 
时间账户2,772,708 44,951 3.27 1,308,025 3,123 0.48 
计息存款总额25,947,540 218,255 1.70 25,689,798 19,505 0.15 
存款总额41,877,175 1.05 43,848,821 0.09 
购买的联邦资金41,979 995 4.71 31,666 87 0.55 
回购协议3,963,372 66,765 3.35 1,896,270 2,308 0.24 
次级次级延期利息债券123,085 4,094 6.62 123,028 1,356 2.19 
次级票据99,379 2,328 4.69 99,222 2,328 4.69 
计息资金总额和平均支付利率
30,175,355 292,437 1.95 27,839,984 25,584 0.18 
应计利息和其他负债826,835 808,896 
负债总额46,931,825 46,807,903 
股东权益3,387,848 3,902,726 
负债和股东权益总额
$50,319,673 $50,710,629 
净利息收入$834,438 $583,572 
净利差2.72 %2.38 %
净利息收入占平均收益资产总额
3.46 %2.45 %


43
目录
下表列出了应纳税等值净利息收入的变化，并确定了由于收益资产和计息负债的平均量差异而产生的变化以及这些资产和负债的平均利率变化所导致的变化。由于平均交易量和平均利率的变化而导致的净利息收入的变化已按平均交易量变化或平均利率变动的绝对金额成比例。
三个月已结束
2023 年 6 月 30 日与 2022 年 6 月 30 日
由于变动而增加（减少）
费率音量总计
计息存款$78,996 $(17,619)$61,377 
联邦资金已出售240 (34)206 
转售协议112 1,004 1,116 
证券：
应税21,742 23,853 45,595 
免税4,474 (1,586)2,888 
贷款，扣除未赚取的折扣114,172 10,531 124,703 
总收益资产219,736 16,149 235,885 
储蓄和利息支票10,117 (164)9,953 
货币市场存款账户66,350 (1,128)65,222 
时间账户23,561 6,937 30,498 
购买的联邦资金343 (6)337 
回购协议27,251 4,073 31,324 
次级次级延期利息债券1,334 — 1,334 
次级票据— — — 
计息负债总额128,956 9,712 138,668 
净变化$90,780 $6,437 $97,217 
六个月已结束
2023 年 6 月 30 日与 2022 年 6 月 30 日
由于变动而增加（减少）
费率音量总计
计息存款$173,517 $(19,238)$154,279 
联邦资金已出售770 181 951 
转售协议591 1,589 2,180 
证券：
应税43,605 56,707 100,312 
免税8,801 5,880 14,681 
贷款，扣除未赚取的折扣225,819 19,497 245,316 
总收益资产453,103 64,616 517,719 
储蓄和利息支票20,025 (144)19,881 
货币市场存款账户137,439 (398)137,041 
时间账户35,072 6,756 41,828 
购买的联邦资金871 37 908 
回购协议59,455 5,002 64,457 
次级次级延期利息债券2,737 1 2,738 
次级票据— — — 
计息负债总额255,599 11,254 266,853 
净变化$197,504 $53,362 $250,866 
截至2023年6月30日的三个月中，应纳税等值净利息收入与2022年同期相比增加了9,720万美元，增长了31.2％，而截至2023年6月30日的六个月的应纳税等值净利息收入增加了2.509亿美元，增长了43.0％。在截至2023年6月30日的三个月中，应纳税等值净利息收入的增加主要与贷款平均收益率的增加有关，在较小程度上与平均贷款量的增加有关；计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的平均收益率的增加；应纳税证券的平均交易量和平均收益率的增加；以及平均应纳税等值收益率的增加除其他外，关于免税证券。平均费用的增加部分抵消了这些项目的影响
44
目录
计息存款账户和回购协议等，再加上平均计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的减少，定期存款账户和回购协议的平均交易量增加等。
在截至2023年6月30日的六个月中，应纳税等值净利息收入的增加主要与贷款平均收益率的增加有关，在较小程度上与平均贷款量的增加有关；计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的平均收益率的增加；以及应纳税和免税证券的平均交易量和平均应纳税等值收益率的增加等其他的东西。除其他外，计息存款账户和回购协议平均成本的增加，加上计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的减少以及定期存款账户和回购协议的平均交易量的增加等，部分抵消了这些项目的影响。由于上述波动，应纳税等值净利率从截至2022年6月30日的三个月的2.56％增加了89个基点，增至截至2023年6月30日的三个月的3.45％，而应纳税等值净利率从截至2022年6月30日的六个月的2.45％上升到截至2023年6月30日的六个月的3.46％。
截至2023年6月30日的三个月中，平均计息资产量减少了20亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中，平均计息资产量与2022年同期相比减少了6.999亿美元。在截至2023年6月30日的三个月中，平均计息资产数量的减少主要与平均计息存款（主要是美联储计息账户中的金额）减少62亿美元以及平均免税证券减少3.063亿美元有关，部分被平均应纳税证券增加35亿美元和平均贷款增加9.898亿美元所抵消。计息资产的平均应纳税等值收益率从截至2022年6月30日的三个月的2.71％上升到截至2023年6月30日的三个月中的4.77％，增加了206个基点。
在截至2023年6月30日的六个月中，平均计息资产数量的减少主要与平均计息存款（主要是美联储计息账户中的金额）减少56亿美元以及平均免税证券减少3,670万美元有关，部分被平均应纳税证券增加39亿美元和平均贷款增加9.613亿美元所抵消。计息资产的平均应纳税等值收益率从截至2022年6月30日的六个月的2.56％上升到截至2023年6月30日的六个月的4.67％，增加了211个基点。同期计息资产的平均应纳税等值收益率受到上述市场利率变化以及计息资产数量和相对组合变化的影响。
贷款的平均应纳税等值收益率从截至2022年6月30日的三个月的4.04％上升到截至2023年6月30日的三个月的6.64％，而贷款的平均应纳税等值收益率从截至2022年6月30日的六个月的3.89％提高到截至2023年6月30日的六个月的6.51％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，贷款的平均应纳税等值收益率受到最近市场利率上涨的积极影响。截至2023年6月30日的三个月中，平均贷款量增加了9.898亿美元，增长了5.9％，而截至2023年6月30日的六个月中，平均贷款量与2022年同期相比增加了9.613亿美元，增长了5.8％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，贷款约占平均利息收入资产的38.5％和37.3％，而2022年同期分别为34.8％和34.7％。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，证券的平均应纳税等值收益率为3.24％，较截至2022年6月30日的三个月和六个月的2.87％增长了37个基点。在截至2023年6月30日的三个月中，应纳税证券的平均收益率为2.71％，较2022年同期的2.04％增加了67个基点，而在截至2023年6月30日的六个月中，应纳税证券的平均收益率为2.69％，较2022年同期的1.97％增加了72个基点。在截至2023年6月30日的三个月中，免税证券的平均应纳税等值收益率为4.27％，较2022年同期的4.04％增加了23个基点，而在截至2023年6月30日的六个月中，免税证券的平均应纳税等值收益率为4.25％，较2022年同期的4.03％增加了22个基点。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，免税证券约占平均证券总额的35.2％和36.9％，而2022年同期分别为43.0％和45.2％。在截至2023年6月30日的三个月中，证券总额的平均交易量与2022年同期相比增加了31亿美元，增长了17.4％，而在截至2023年6月30日的六个月中，证券总额的平均交易量与2022年同期相比增加了39亿美元，增长了21.9％。在截至2023年6月30日的三个月中，证券约占平均计息资产的46.3％，而2022年同期为37.9％，而在截至2023年6月30日的六个月中，证券约占平均计息资产的45.8％，而2022年同期为37.1％。那个
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，增长主要与将可用资金（主要来自美联储计息账户中持有的金额的再投资）投资于应纳税证券有关。
截至2023年6月30日的三个月中，平均计息存款（主要是美联储计息账户中的金额）与2022年同期相比减少了62亿美元，下降了47.2％，而截至2023年6月30日的六个月中，平均计息存款（主要是美联储计息账户中的金额）与2022年同期相比减少了56亿美元，下降了42.0％。在截至2023年6月30日的三个月中，计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）约占平均计息资产的15.0％，而2022年同期为27.2％，而在截至2023年6月30日的六个月中，计息存款（主要是美联储计息账户中的金额）约占平均计息资产的16.6％，而同期为28.1％ 2022年同期。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，下降的主要原因是将美联储计息账户中持有的金额再投资于应纳税证券，在较小程度上与贷款以及客户存款（主要是非计息）提供的平均资金减少有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，计息存款（主要是美联储计息账户中的金额）的平均收益率分别为5.05％和4.78％，而2022年同期分别为0.80％和0.49％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，计息存款的平均收益率受到美联储储备金支付的利率高于2022年同期的影响。
在截至2023年6月30日的三个月中，计息负债的平均支付利率为2.11％，较2022年同期的0.26％增加了185个基点，而在截至2023年6月30日的六个月中，计息负债的平均支付利率为1.95％，较2022年同期的0.18％提高了177个基点。在截至2023年6月30日的三个月中，平均存款与2022年同期相比减少了37亿美元，下降了8.3％，其中包括平均无息存款减少31亿美元，平均计息存款减少5.955亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，平均存款与2022年同期相比减少了20亿美元，下降了4.5％，其中包括平均无息存款减少22亿美元，部分被平均计息存款增加2.577亿美元所抵消。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，平均计息存款与平均存款总额的比率分别为62.9％和62.0％，而2022年同期分别为59.0％和58.6％。平均存款成本主要受到市场利率变化以及计息存款数量和相对组合变化的影响。在截至2023年6月30日的三个月中，计息存款和存款总额的平均成本分别为1.87％和1.18％，而2022年同期分别为0.22％和0.13％。在截至2023年6月30日的六个月中，计息存款和存款总额的平均成本分别为1.70％和1.05％，而2022年同期分别为0.15％和0.09％。由于上述市场利率上涨，我们为计息存款产品支付的利率上升，对可比时期的平均存款成本产生了影响。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的净利差是收益资产的平均收入利率与计息负债支付的平均利率之间的差额，分别为2.66％和2.72％，而2022年同期为2.45％和2.38％。净利差和净利率将受到未来短期和长期利率水平变化的影响，以及竞争环境的影响，包括来自新的金融技术竞争对手的影响，以及另类投资选择的可用性。关于利率变动对净利息收入影响的讨论见第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露包含在本报告的其他地方。
我们的套期保值政策允许使用各种衍生金融工具，包括利率互换、互换、上限和下限，来管理利率变动的风险。我们的衍生品和套期保值活动的详细信息载于本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注8——衍生金融工具。有关利率波动对我们衍生金融工具的影响的信息载于第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露包含在本报告的其他地方。
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信用损失费用
信用损失支出由管理层确定，是在扣除净扣除额后，将抵消净扣除额后添加到包括贷款、证券和表外信贷敞口在内的各种金融工具的信用损失备抵账户的金额，以使备抵达到管理层的最佳估计，在相应金融工具生命周期内消化预期的信贷损失所必需的水平。信用损失支出的组成部分如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
与以下相关的信用损失支出（收益）：
贷款$11,933 $(4,396)$24,608 $68 
资产负债表外信贷敞口(2,037)4,396 (5,712)(68)
持有至到期的证券5 — 109 — 
总计$9,901 $— $19,005 $— 
有关与贷款和表外信贷敞口相关的信用损失支出的进一步分析，请参阅本讨论其他地方标题为 “信贷损失备抵金” 的部分。
非利息收入
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入总额分别增加了560万美元，增长了5.7％，增长了950万美元，增长了4.8％。下文将更详细地讨论非利息收入各个组成部分的变化。
信托和投资管理费。在截至2023年6月30日的三个月中，信托和投资管理费用增加了160万美元，增长了4.3％，在截至2023年6月30日的六个月中，信托和投资管理费与2022年同期相比减少了89.6万美元，下降了1.2％。投资管理费是信托和投资管理费用中最重要的组成部分，分别约占2023年和2022年前六个月信托和投资管理费用总额的78.5％和79.6％。在截至2023年6月30日的三个月中，信托和投资管理费的增加主要是由于房地产费（增长100万美元）、房地产费（增长82.1万美元）和投资管理费（增长58万美元）的增加，部分被石油和天然气费的减少（下降100万美元）所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，信托和投资管理费的减少主要是由于投资管理费（下降150万美元）和石油和天然气费（下降110万美元）的减少，部分被房地产费（增长86.7万美元）和房地产费（增长64.7万美元）的增加所抵消。投资管理费通常基于账户内资产的市场价值，因此受到股票和债券市场波动的影响。在截至2023年6月30日的三个月中，投资管理费的增加主要与账户中平均资产量的增加有关，尽管账户数量略有减少。平均资产量的增加部分与2023年第二季度的股票估值与2022年同期相比略高有关。在截至2023年6月30日的六个月中，投资管理费的减少部分与2022年某些非经常性收入的确认以及股票和债券的平均估值相对于2022年较低有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，房地产费用和房地产费的增加主要与交易量的增加有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，石油和天然气费的下降主要与2023年的平均市场价格相对于2022年较低有关。
截至2023年6月30日，信托资产，包括管理资产和托管资产，主要由股票证券（占资产的41.7％）、固定收益证券（占资产的33.6％）、另类投资（占资产的8.7％）和现金等价物（占资产的9.0％）组成。截至2023年6月30日，这些资产的估计公允价值为449亿美元（包括管理资产224亿美元和托管资产225亿美元），而截至2022年12月31日为429亿美元（包括管理资产214亿美元和托管资产215亿美元），截至2022年6月30日为401亿美元（包括管理资产194亿美元和托管资产206亿美元）。
存款账户的服务费。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，存款账户的服务费分别下降了38.3万美元，下降了1.6％，下降了120万美元，下降了2.7％。在截至2023年6月30日的三个月中，下降的主要原因是商业服务费的减少（下降了220万美元），部分被消费者和商业账户透支费用（分别增加了91.5万美元和53.4万美元）和消费者服务费（增加了330万美元）所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，下降主要与商业服务费的减少（下降520万美元）有关，部分被消费者和商业账户透支费用（分别增长220万美元和120万美元）和消费者服务费（增长62.4万美元）的增加所抵消。在截至的三个月和六个月内，商业服务费的下降
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2023年6月30日的主要原因是财务管理客户维持的存款适用的平均收益信贷利率较高。由于与 2022 年相比，2023 年的平均市场利率更高，因此存款余额更有价值，产生的平均收益信贷利率也更高。因此，客户通过费用而不是将收入抵免计入存款余额来支付更少的服务费用。截至2023年6月30日的三个月中，透支费用总额为1,100万美元（840万美元消费者和270万美元商业透支），而2022年同期为960万美元（消费者740万美元和商业210万美元）。截至2023年6月30日的六个月中，透支费用总额为2160万美元（消费者为1,630万美元，商业为530万美元），而2022年同期为1,820万美元（消费者为1,410万美元，商业为410万美元）。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，透支费用的增加受到费用评估透支量与2022年相比增加的影响，部分原因是账户数量的增长。
保险佣金和费用。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的保险佣金和费用分别增加了120万美元，增长了9.9％，增加了350万美元，增长了12.4％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长的主要原因是佣金收入增加（增加了130万美元），部分被或有收入的减少（下降13.3万美元）所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，增长的主要原因是佣金收入（增加了230万美元）和或有收入（增加了120万美元）的增加。在截至2023年6月30日的三个月中，佣金收入的增加主要与商业线路财产和意外伤害佣金以及福利计划佣金的增加有关，在较小程度上与人寿保险佣金和个人保险财产和意外伤害佣金的增加有关。在截至2023年6月30日的六个月中，增长的主要原因是人寿保险佣金和福利计划佣金的增加，在较小程度上是商业和个人线路财产和意外伤害佣金的增加。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，商业和个人线路财产和意外伤害佣金以及福利计划佣金的增加主要与基础风险敞口基数的增加和利率的提高有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，人寿保险佣金的增加主要是由于业务量的增加。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，或有收入总额分别为44.5万美元和430万美元，而2022年同期分别为57.8万美元和300万美元。或有收入主要包括从各种财产和意外伤害保险公司收到的与投资组合增长和先前投放的保险单的亏损表现相关的金额。这些与业绩相关的或有补助金本质上是季节性的，主要在每年的第一季度收到。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，与业绩相关的或有收入总额分别为320万美元和180万美元。与业绩相关的或有收入的增加主要与投资组合的增长以及先前投放的保险单亏损表现的改善有关。2022 年与业绩相关的或有收入受到 2021 年德克萨斯州恶劣天气事件的影响，该事件导致了大量的财产和意外伤害索赔和损失。或有收入还包括从各种福利计划保险公司收到的与产生的业务量和/或随后保留此类业务相关的金额。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与该福利计划相关的或有收入总额分别为43万美元和110万美元，而2022年同期分别为38.5万美元和120万美元。
交换费和信用卡交易费。交换费或 “刷卡” 费是商家为处理电子支付交易而向我们和其他发卡银行支付的费用。交换和信用卡交易费包括借记卡和信用卡使用收入、基于密码的卡交易的销售点收入和自动柜员机服务费。交换和信用卡交易费用是扣除相关网络成本后报告的费用。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净交换费和信用卡交易费分别增加了33.9万美元，增长了6.9％，增长了100万美元，增长了11.0％，这主要是由于交易量的增加被网络成本的增加部分抵消。下表列出了报告期内交换费和信用卡交易费的总额和净额的比较。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
信用卡交易的收入$9,405 $8,308 $18,207 $15,789 
自动柜员机服务费912 867 1,756 1,631 
交换费和信用卡交易费总额10,317 9,175 19,963 17,420 
网络成本5,067 4,264 9,824 8,283 
网络交换费和信用卡交易费$5,250 $4,911 $10,139 $9,137 

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适用于资产在100亿美元或以上的金融机构的美联储规则规定，电子借记交易的最高允许交换费为每笔交易21美分和5个基点乘以交易价值。如果发卡机构制定和实施为达到某些防欺诈标准而合理设计的政策和程序，则允许向上调整发卡机构的借记卡交换费不超过1美分。美联储还制定了关于路由和排他性的规则，要求发行人提供两个非关联网络，用于路由每种借记卡或预付费产品的交易。
其他费用、佣金和费用。截至2023年6月30日的三个月中，其他费用、佣金和费用与2022年同期相比增加了220万美元，增长了22.3％。增长主要与资本市场咨询费（增长64.8万美元）、其他服务费（增长64.1万美元）、开设货币市场账户的收入（增长47.2万美元）、未使用信贷额度的承诺费（增长45.6万美元）和信用证费用（增长29.4万美元）等的增加有关，其中部分被出售共同基金收入的减少（下降37.5万美元）所抵消其他的东西。截至2023年6月30日的六个月中，其他费用、佣金和费用与2022年同期相比增加了430万美元，增长了21.9％。增长主要与开设货币市场账户（增长200万美元）、其他服务费（增长120万美元）、资本市场咨询费（增长89.3万美元）、未使用信贷额度的承诺费（增长79.2万美元）、信用证费用（增长48万美元）和商户服务回扣/奖金（增长33.1万美元）等收入的增加有关，部分被收入的减少所抵消出售共同基金（下降120万美元）等。
证券交易净收益/亏损。在截至2023年6月30日的六个月中，我们出售了某些可供出售证券，摊销成本总额为15亿美元，实现了5.4万美元的净收益。市场条件为我们提供了出售某些收益率较低的证券的机会。这些出售的收益增强了我们目前的流动性状况，并将使我们能够灵活地在将来对这些基金进行再投资，采取更具机会主义的态度。2022年期间没有证券出售。
其他非利息收入。 截至2023年6月30日的三个月中，其他非利息收入与2022年同期相比增加了62.9万美元，增长了6.5％。增长部分与客户衍生品和证券交易收入的增加（增长31.5万美元）以及人寿保险的现金退保价值收益（增长28万美元）等有关。公共财政承保费的减少（下降26万美元）等部分抵消了这些项目。
截至2023年6月30日的六个月中，其他非利息收入与2022年同期相比增加了280万美元，增长了14.4％。增长部分与杂项收入增加（增长120万美元）、客户衍生品和证券交易收入（增长79.7万美元）、人寿保险现金退保价值收益（增长37.2万美元）、出售丧失抵押品赎回权和其他资产的收益（增长32.5万美元）以及客户外汇交易收入（增长28.1万美元）等有关。公共财政承保费的减少（下降120万美元）等部分抵消了这些项目。截至2023年6月30日的六个月中，杂项收入包括与从小型企业投资公司（“SBIC”）基金投资获得的分配相关的140万美元、与从弗罗斯特经纪服务清算经纪人获得的交易量奖金相关的83.9万美元、与收回先前注销相关的74.7万美元以及与合伙权益相关的57.5万美元等，而截至2022年6月30日的六个月中的杂项收入包括100万美元与追回先前注销的款项有关，100万美元与信用卡有关激励/回扣以及与合同费相关的45.8万美元等。客户衍生品和证券交易收入、客户外汇交易收入以及公共财政承保费收入的波动主要与交易量的波动有关。人寿保险现金退保价值收益的增加与市场利率的上升有关。出售丧失抵押品赎回权和其他资产的收益增加主要与出售丧失抵押品赎回权的房地产有关。
非利息支出
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非利息支出总额与2022年同期相比分别增加了3,870万美元，增长了15.7％，增加了8,510万美元，增长了17.5％。下文将讨论非利息支出各个组成部分的变化。
薪金和工资。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的薪金和工资分别增加了1,630万美元，增长了14.0％，增长了3530万美元，增长了15.5％。薪金和工资的增加主要与年度绩效和市场增长以及雇员人数增加导致的工资增加有关。员工人数的增加部分与我们在休斯敦和达拉斯市场进行有机扩张的投资以及为提供抵押贷款产品做准备有关。薪资和工资也受到股票薪酬和激励性薪酬增加的影响较小。我们正在经历竞争激烈的劳动力市场，这导致了并将继续导致我们的人员成本增加。
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员工福利。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，员工福利支出与2022年同期相比分别增加了610万美元，增长了29.2％，增加了1,580万美元，增长了35.1％。增长主要与401（k）计划支出的增加（在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别增加了140万美元和560万美元）、医疗福利支出（在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别增加了180万美元和370万美元）和工资税（在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别增加了99.1万美元和290万美元）以及减少有关在与我们的固定福利退休计划相关的定期净福利中（分别下降了160万美元和320万美元），其中其他的东西。
我们的固定福利退休和恢复计划于2001年被冻结，这有助于减少退休计划支出的波动。尽管如此，我们仍有与这些计划相关的融资义务，并可能在未来几年确认与这些计划相关的费用，这将取决于计划资产的回报、利率水平和员工流失率。有关我们的定期养老金净福利/成本的更多信息，请参阅附注12——固定福利计划。
净占用率。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净入住支出分别增加了330万美元，增长了11.8％，增加了630万美元，增长了11.2％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，增长主要与租赁支出（分别增长160万美元和240万美元）、建筑物折旧和租赁权改善（合计分别增长110万美元和180万美元）以及公用事业支出（分别增长28.4万美元和91.7万美元）等有关。上述净占用支出组成部分的增加在一定程度上受到我们在休斯敦和达拉斯市场区域的扩张的影响。
技术、家具和设备。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，技术、家具和设备支出与2022年同期相比分别增加了310万美元，增长了10.4％，增加了640万美元，增长了10.9％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，增长主要与云服务支出（分别增长210万美元和370万美元）和服务合同支出（分别增长96.4万美元和200万美元）的增加有关。
存款保险。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，存款保险支出总额分别为620万美元和1,240万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为370万美元和740万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，增长主要与分摊率的提高有关。2022年10月，联邦存款保险公司（“FDIC”）通过了一项最终规则，从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估率表统一提高2个基点。
2023年5月，联邦存款保险公司发布了拟议规则制定通知，提议进行紧急特别评估，以弥补存款保险基金（“DIF”）因最近的银行倒闭以及联邦存款保险公司使用系统性风险例外来承保某些原本没有保险的存款而蒙受的损失。根据该提案，特别评估将基于截至2022年12月31日的估计未投保存款（不包括前50亿美元），并按25个基点的利率进行评估，从2024年第一季度开始的八个季度内支付。如果该规则按照提议最终确定，我们预计将产生约4,710万美元（税后3,720万美元）的特别摊款。根据拟议规则，这笔款项将在该规则最终确定期间全额支出，目前预计将在2023年晚些时候。尽管如此，该提议可以修改，会计确认的时间仍在考虑之中。根据拟议规则，将定期调整根据系统风险确定估算的损失，联邦存款保险公司将保留提前停止收款、延长特别摊款征收期和一次性征收最终短缺特别评估的能力。目前尚不确定未来任何此类评估将在多大程度上影响我们未来的存款保险费用。
其他非利息支出。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他非利息支出与2022年同期相比分别增加了740万美元，增长了16.0％，增加了1,630万美元，增长了18.2％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长包括广告/促销支出的增加（增长290万美元）；专业服务支出（增长280万美元），主要与信息技术服务有关；旅行、膳食和娱乐费用（增长95.6万美元）；文具、印刷和用品支出（增长51.3万美元）；业务发展支出（增长44.4万美元）；以及支票卡支出（增长39.5万美元）等。除其他外，杂项和其他杂项开支的减少（减少110万美元）部分抵消了这些项目。在截至2022年6月30日的三个月中，杂费和其他杂项费用包括与注销某些资产有关的44.6万美元以及与和解和某些运营损失相关的38.7万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，增长包括专业服务支出的增加（增加了510万美元），这主要与信息技术服务有关；广告/促销费用（增长410万美元）；旅行、膳食和娱乐（增长230万美元）；支票卡支出（增长130万美元）；业务发展支出（增长120万美元）；以及文具、印刷和用品支出（增加80.8万美元）等。
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分部运营业绩
我们采用矩阵组织结构进行管理，我们的两个主要运营部门——银行和弗罗斯特财富顾问——重叠区域报告结构。第三个运营部门，即非银行，主要是母公司控股公司，以及母公司的某些其他微不足道的非银行子公司，这些子公司在大多数情况下几乎没有或根本没有活动。本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注15——运营分部描述了每个分部的描述、用于衡量分部财务业绩的方法以及按分部汇总的经营业绩。下文将更详细地讨论该细分市场的经营业绩。
银行业
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净收入与2022年同期相比分别增长了4,230万美元，增长了37.2％，增长了1.238亿美元，增长了60.4％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长的主要原因是净利息收入增加了9,650万美元，非利息收入增加了240万美元，部分被非利息支出增加3,590万美元、所得税支出增加1,080万美元和信用损失支出增加990万美元所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，增长的主要原因是净利息收入增加了2.466亿美元，非利息收入增加了730万美元，部分被非利息支出增加7,920万美元、所得税支出增加3190万美元和信用损失支出增加1,900万美元所抵消。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别增加了9,650万美元，增长了33.4％，以及2.466亿美元，增长了45.7％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长主要与贷款平均收益率的增加有关，在较小程度上与平均贷款量的增加有关；计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的平均收益率增加；应纳税证券的平均交易量和平均收益率的增加以及免税证券平均等值税收益率的提高等。除其他外，计息存款账户和回购协议平均成本的增加，加上计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的减少以及定期存款账户和回购协议的平均交易量的增加等，部分抵消了这些项目的影响。在截至2023年6月30日的六个月中，增长主要与贷款平均收益率的增加有关，在较小程度上与平均贷款量的增加有关；计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的平均收益率的增加；以及应纳税和免税证券的平均交易量和平均应纳税等值收益率的增加等。除其他外，计息存款账户和回购协议平均成本的增加，加上计息存款（主要是美联储计息账户中持有的金额）的减少以及定期存款账户和回购协议的平均交易量的增加等，部分抵消了这些项目的影响。参见本讨论其他部分标题为 “净利息收入” 一节中包含的净利息收入分析。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，信用损失支出总额分别为990万美元和1,900万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，没有信用损失支出。有关与贷款和资产负债表外承诺相关的信用损失支出的进一步分析，请参阅本讨论中其他部分标题为 “信贷损失支出” 和 “信贷损失准备金” 的部分。
截至2023年6月30日的三个月中，非利息收入与2022年同期相比增加了240万美元，增长了4.4％，而截至2023年6月30日的六个月的非利息收入与2022年同期相比增加了730万美元，增长了6.4％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长的主要原因是其他费用、佣金和费用以及保险佣金和费用的增加。在截至2023年6月30日的六个月中，增长主要与保险佣金和费用的增加有关；其他费用、佣金和费用以及交换和信用卡交易费被存款账户服务费的减少部分抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，保险佣金和费用的增加主要与佣金收入的增加有关，而在截至2023年6月30日的六个月中，保险佣金和费用的增加主要与佣金收入和或有收入的增加有关。下文将进一步讨论与Frost Insurance Agency有关的这些变化。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他费用、佣金和费用的增加主要与资本市场咨询费、未使用信用额度的承诺费、信用证费用和商户服务回扣/奖金等的增加有关。在截至2023年6月30日的六个月中，交换费和信用卡交易费的增加主要是由于交易量的增加，部分被网络成本的增加所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，存款账户服务费的减少主要是由于商业服务费的减少，这主要是由于对财务管理客户维持的存款适用的平均收益信贷利率较高，但消费者和商业账户的透支费用以及消费者服务费用的增加部分抵消了这一点
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与2022年相比，费用评估透支额有所增加，部分原因是账户数量的增长。请参阅本讨论其他部分标题为 “非利息收入” 的部分中对这些类别的非利息收入的分析。
截至2023年6月30日的三个月中，非利息支出增加了3590万美元，增长了17.0％，而截至2023年6月30日的六个月中，非利息支出与2022年同期相比增加了7,920万美元，增长了19.0％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，增长的主要原因是工资和工资、员工福利支出、其他非利息支出、技术、家具和设备支出、净占用支出和存款保险的增加。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，工资和工资的增长主要与年度绩效导致的工资增加和市场增长以及员工人数的增加有关。员工人数的增加部分与我们在休斯敦和达拉斯市场的有机扩张方面的投资以及抵押贷款产品的准备有关。薪资和工资也受到股票薪酬和激励性薪酬增加的影响较小。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，员工福利支出的增加主要与401（k）计划支出、医疗福利支出和工资税的增加以及与我们的固定福利退休计划相关的定期净福利减少等有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他非利息支出的增加主要与专业服务支出、广告/促销费用、差旅、膳食和娱乐、支票卡支出、业务发展费用以及文具、印刷和用品支出等的增加有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，技术、家具和设备支出的增加主要与云服务支出和服务合同支出的增加等有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净入住率的增加主要与租赁支出的增加、建筑物折旧和租赁权改善以及公用事业支出等有关。上述净占用支出组成部分的增加在一定程度上受到我们在休斯敦和达拉斯市场区域的扩张的影响。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，存款保险的增加主要与评估率的提高有关。请参阅本讨论其他部分标题为 “非利息支出” 的部分中对这些类别的非利息支出的分析。
包括银行业务板块的Frost Insurance Agency在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，佣金总收入分别为1,290万美元和3,200万美元，而2022年同期分别为1180万美元和2,850万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，佣金收入的增长主要与佣金收入的增加有关，而在截至2023年6月30日的六个月中，佣金收入的增长主要是由于佣金和或有收入的增加。佣金收入的增加主要与人寿保险佣金、福利计划佣金以及商业和个人保险财产和意外伤害佣金的增加有关。人寿保险佣金的增加主要是由于业务量增加，而商业和个人线路财产和意外伤害佣金以及福利计划佣金的增加主要与基础风险敞口基础的增加和费率的提高有关。在截至2023年6月30日的六个月中，或有收入的增加主要与业绩相关的或有付款增加有关，这是由于投资组合的增长以及先前投放的保险单亏损表现的改善。请参阅本讨论其他部分标题为 “非利息收入” 的部分中对保险佣金和费用的分析。
弗罗斯特财富顾问
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净收入分别增长了140万美元，增长了16.8％，下降了110万美元，下降了6.1％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长的主要原因是非利息收入增加了310万美元，净利息收入增加了110万美元，部分被非利息支出增加240万美元和所得税支出增加38.4万美元所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，下降的主要原因是非利息支出增加了540万美元，部分被净利息收入增加210万美元、非利息收入增加190万美元和所得税支出减少30.4万美元所抵消。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别增加了110万美元，增长了118.2％，增长了210万美元，增长了125.8％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，上涨的主要原因是分配给Frost Wealth Advisors提供的基金的平均资金转移价格上涨。参见本讨论其他部分标题为 “净利息收入” 一节中包含的净利息收入分析。

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与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入分别增加了310万美元，增长了7.2％，增长了190万美元，增长了2.2％。在截至2023年6月30日的三个月中，增长的主要原因是信托和投资管理费以及其他非利息收入的增加。在截至2023年6月30日的六个月中，增长的主要原因是其他非利息收入和其他费用、佣金和费用的增加，部分被信托和投资管理费的减少所抵消。信托和投资管理费收入是Frost Wealth Advisors最重要的收入组成部分。投资管理费是信托和投资管理费用中最重要的组成部分，约占2023年前六个月信托和投资管理费用总额的78.5％。在截至2023年6月30日的三个月中，信托和投资管理费的增加主要是由于房地产费、房地产费和投资管理费的增加，部分被石油和天然气费的减少所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，信托和投资管理费的减少主要是由于投资管理费和石油和天然气费的减少，部分被房地产费用和房地产费的增加所抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，投资管理费的增加主要与账户中平均资产量的增加有关，尽管账户数量略有减少。在截至2023年6月30日的六个月中，投资管理费的减少部分与2022年某些非经常性收入的确认以及股票和债券的平均估值相对于2022年较低有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，房地产费用和房地产费的增加主要与交易量的增加有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，石油和天然气费的下降主要与2023年的平均市场价格相对于2022年较低有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他非利息收入的增加主要与客户证券交易收入和杂项收入的增加有关，主要与从Frost Brokerging Services的清算经纪商那里获得的交易量奖金有关。在截至2023年6月30日的六个月中，其他费用、佣金和费用的增加主要与开设货币市场账户的收入增加有关，但出售共同基金收入的减少等部分抵消了这一点。请参阅本讨论其他部分标题为 “非利息收入” 的部分中对信托和投资管理费用以及其他收费、佣金和费用的分析。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息支出分别增加了240万美元，增长了7.2％，增加了540万美元，增长了8.5％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，增长的主要原因是工资和工资、其他非利息支出、员工福利支出和净占用支出的增加。薪金和工资的增加主要是由于年度绩效和市场增长导致的工资增加，以及佣金支出的增加。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他非利息支出的增加主要与公司管理费用分配的增加有关，在较小程度上，专业服务支出的增加被杂项费用以及研究和平台费用的减少所抵消。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，员工福利的增加部分与医疗福利支出和工资税的增加有关。在截至2023年6月30日的六个月中，这一增长也部分与401（k）计划支出的增加有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净占用费用的增加主要与租赁支出的增加有关。
非银行
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，非银行业务板块的净亏损分别为400万美元和670万美元，而2022年同期的净亏损分别为320万美元和560万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，净亏损的增加主要是由于我们长期借款的平均利率提高导致净利息支出增加，部分被转售协议获得的利息收入的增加所抵消。
所得税
在截至2023年6月30日的三个月中，我们确认的所得税支出为3170万美元，有效税率为16.4％，而2022年同期的有效税率为2,070万美元，有效税率为14.8％。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认的所得税支出为6,490万美元，有效税率为16.0％，而2022年同期的有效税率为3,330万美元，有效税率为13.2％。2023年和2022年，有效所得税税率与21％的美国法定联邦所得税税率不同，这主要是由于证券、贷款和人寿保险单的免税收入的影响，以及与股票薪酬相关的所得税影响等，以及它们在税前净收入总额中的相对比例。2023年有效税率的提高主要与预计税前净收入的增加有关，在较小程度上，与不允许的存款利息支出和存款保险费的增加以及与股票薪酬相关的离散税收优惠减少等有关。
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平均资产负债表
截至2023年6月30日的六个月中，平均资产总额为503亿美元，与2022年同期的平均资产相比减少了3.91亿美元，下降了0.8％。在截至2023年6月30日的六个月中，收益资产与2022年同期相比减少了6.999亿美元，下降了1.5％。收益资产的减少主要与平均计息存款（主要存入美联储计息账户的金额）减少56亿美元以及免税证券减少3,670万美元有关，部分被平均应纳税证券增加39亿美元和平均贷款增加9.613亿美元所抵消。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，平均存款减少了20亿美元，下降了4.5％。减少额包括无息存款减少22亿美元，部分被计息存款账户增加2.577亿美元所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，平均无息存款分别占平均存款总额的38.0％和41.4％。
贷款
我们的贷款组合详情见本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注3——贷款。贷款增加了5.913亿美元，增长了3.4％，从2022年12月31日的172亿美元增加到2023年6月30日的177亿美元。我们的大部分贷款组合包括商业和工业贷款、能源贷款和房地产贷款。房地产贷款包括商业和消费者余额。与我们的贷款组合细分市场相关的部分详细信息如下所示。有关我们的贷款发放和风险管理流程的更详细讨论，请参阅我们的 2022 年表格 10-K。
商业和工业。截至2023年6月30日和2022年12月31日，商业和工业贷款总额为57亿美元。我们的商业和工业贷款是针对小型、中型和大型企业的多种贷款。这些贷款的目的各不相同，从支持季节性营运资金需求到设备定期融资。虽然有些短期贷款可能是在无抵押的基础上发放的，但大多数贷款都由资产提供担保，抵押保证金符合我们的贷款政策指导方针。商业和工业贷款组合还包括商业租赁和购买的共享国家信贷（“SNC”）。
能量。能源贷款包括向从事各种能源相关活动的实体和个人提供的贷款，包括 (i) 石油或天然气的开发和生产，(ii) 提供油气田服务，(iii) 提供与能源相关的运输服务，(iv) 提供设备以支持石油和天然气钻探，(v) 炼油石化产品，或 (vi) 交易石油、天然气和相关商品。能源贷款增加了6,080万美元，增长了6.6％，从2022年12月31日的9.257亿美元增加到2023年6月30日的9.866亿美元。尽管我们最近努力减少能源贷款敞口，但此类贷款仍然是我们最大的行业集中之一，截至2023年6月30日，总贷款占贷款总额的5.6％，高于2022年12月31日占贷款总额的5.4％。平均贷款规模、投资组合的重要性以及能源行业的专业性质需要高度规范性的承保政策。很少允许这项政策的例外情况。由于该客户群的借贷需求很大，能源贷款组合包括参与和SNC。
购买了国家共享积分。SNC是从上游金融组织购买的参与者，其规模往往大于我们最初的投资组合。截至2023年6月30日，我们收购的SNC投资组合总额为7.457亿美元，较2022年12月31日的7.905亿美元减少了4,480万美元，下降了5.7％。截至2023年6月30日，已收购的未偿还SNC中有33.6％与建筑业有关，而19.4％与能源行业有关，12.5％与金融服务行业有关，12.2％与房地产管理行业有关。其余收购的SNC在其他各个行业实现了多元化，没有其他单一行业超过收购的SNC投资组合总额的10％。此外，收购的SNC的未偿余额几乎全部包含在能源、商业和工业投资组合中，其余的则包含在房地产类别中。SNC 的参与源于正常的业务流程，以满足客户的需求。从政策上讲，我们通常只为总部位于我们的市场领域或在我们的市场领域有重要业务的公司参与SNC。此外，我们必须能够直接接触公司的管理层、现有的银行关系，或者期望在接下来的12至24个月内扩大与其他银行产品和服务的关系。至少每季度对SNC进行一次审查，以了解其信贷质量和业务发展成功情况。
商业地产。商业房地产贷款增加了2.096亿美元，增长了2.6％，从2022年12月31日的82亿美元增加到2023年6月30日的84亿美元。截至2023年6月30日，商业房地产贷款占房地产贷款总额的79.5％，而截至2022年12月31日，这一比例为81.6％。我们的大部分商业房地产贷款组合包括商业房地产抵押贷款，包括永久和中期贷款。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次被视为由房地产担保的贷款。因此，这些贷款必须经过商业和工业贷款以及房地产贷款的分析和承保过程。截至2023年6月30日，我们商业房地产贷款中约有51.0％的未偿本金余额由自有房产担保。
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消费房地产和其他消费贷款。消费者房地产贷款组合增加了3.144亿美元，增长了17.1％，从2022年12月31日的18亿美元增加到2023年6月30日的22亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度合计分别占消费者房地产贷款总额的60.5％和61.9％。我们提供的房屋净值贷款最高为借款人个人住宅估计价值的80％，减去现有抵押贷款和房屋装修贷款的价值。在2023年之前，我们通常不会发放1-4笔家庭抵押贷款；但是，我们确实不时投资此类贷款，以满足客户的需求或用于其他监管合规目的。我们在 2023 年第一季度开始向员工提供 1-4 家庭抵押贷款，并于 2023 年第二季度开始为客户提供有限的 1-4 家庭抵押贷款。我们的1-4家庭抵押贷款旨在用于证券投资目的。尽管如此，1-4家庭抵押贷款并不是我们消费房地产投资组合的重要组成部分。消费者和其他贷款比2022年12月31日减少了3,300万美元，下降了6.7％。消费者和其他贷款组合主要包括汽车贷款、透支、无抵押循环信贷产品、以现金和现金等价物为担保的个人贷款以及其他类似类型的信贷额度。
薪水保护计划。根据CARES法案的规定，我们已经根据小企业管理局管理的PPP向符合条件的小型企业发放了贷款。PPP所涵盖的贷款可能有资格获得贷款豁免，用于支付与工资、团体医疗保健福利成本以及符合条件的抵押贷款、租金和公用事业付款相关的某些费用。免除任何金额后的剩余贷款余额仍由小企业管理局全额担保。有关更多详细信息，请参阅 2022 年 10-K 表格。
累积逾期贷款。下表列出了应计的逾期贷款。另见本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注3——贷款。
累积贷款
已过期 30-89 天		累积贷款
逾期 90 天或以上		应计总额
逾期贷款
总计
贷款		金额类别中贷款的百分比金额类别中贷款的百分比金额类别中贷款的百分比
2023年6月30日
商业和工业$5,726,804 $27,789 0.49 %$3,025 0.05 %$30,814 0.54 %
能量986,571 2,222 0.23 — — 2,222 0.23 
薪水保护计划22,333 80 0.36 2,725 12.20 2,805 12.56 
商业地产：
建筑物、土地和其他6,924,896 28,443 0.41 568 0.01 29,011 0.42 
施工1,468,071 669 0.05 118 0.01 787 0.06 
消费性房地产2,157,916 8,754 0.41 5,039 0.23 13,793 0.64 
消费者和其他459,720 5,153 1.12 336 0.07 5,489 1.19 
总计$17,746,311 $73,110 0.41 $11,811 0.07 $84,921 0.48 
不包括PPP贷款$17,723,978 $73,030 0.41 $9,086 0.05 $82,116 0.46 
2022年12月31日
商业和工业$5,674,798 $30,769 0.54 %$5,560 0.10 %$36,329 0.64 %
能量925,729 1,472 0.16 — — 1,472 0.16 
薪水保护计划34,852 5,321 15.27 13,867 39.79 19,188 55.06 
商业地产：
建筑物、土地和其他6,706,078 23,561 0.35 5,664 0.08 29,225 0.43 
施工1,477,247 — — — — — — 
消费性房地产1,843,539 7,856 0.43 2,398 0.13 10,254 0.56 
消费者和其他492,726 5,155 1.05 311 0.06 5,466 1.11 
总计$17,154,969 $74,134 0.43 $27,800 0.16 $101,934 0.59 
不包括PPP贷款$17,120,117 $68,813 0.40 $13,933 0.08 $82,746 0.48 
与2022年12月31日相比，截至2023年6月30日的累积逾期贷款减少了1700万美元。减少的主要原因是过期PPP贷款（下降1,640万美元）和逾期商业和工业贷款（下降550万美元）的减少，部分被过期消费房地产贷款的增加（增加350万美元）所抵消。PPP贷款由小企业管理局全额担保，我们预计将收取与这些贷款有关的所有到期金额。不包括PPP贷款，累计过期贷款减少了63万美元。

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非应计贷款。非应计贷款列于下表。另见本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注3——贷款。
2023年6月30日2022年12月31日
非应计贷款非应计贷款
总计
贷款		金额类别中贷款的百分比总计
贷款		金额类别中贷款的百分比
商业和工业$5,726,804 $22,217 0.39 %$5,674,798 $18,130 0.32 %
能量986,571 16,712 1.69 925,729 15,224 1.64 
薪水保护计划22,333 — — 34,852 — — 
商业地产：
建筑物、土地和其他6,924,896 25,682 0.37 6,706,078 3,552 0.05 
施工1,468,071 — — 1,477,247 — — 
消费性房地产2,157,916 3,170 0.15 1,843,539 927 0.05 
消费者和其他459,720 — — 492,726 — — 
总计$17,746,311 $67,781 0.38 $17,154,969 $37,833 0.22 
贷款信贷损失补贴$233,619 $227,621 
贷款信贷损失备抵额与非应计贷款的比率344.67 %601.65 %
截至2023年6月30日的非应计贷款比2022年12月31日增加了2990万美元，这主要是由于非应计商业房地产——建筑物、土地和其他贷款，主要与单一信贷关系有关；在较小程度上，非应计商业和工业贷款、消费房地产和能源贷款的增加。
通常，如果本金或利息还款超过到期90天和/或管理层认为本金和/或利息的可收回性存在问题，以及监管要求的要求，贷款将处于非应计状态。终止应计利息后，应计但未收取的利息将记入本年度的业务。非应计贷款的后续收入记为本金减少额，只有在合理保证本金回收后才记录利息收入。将贷款归类为非应计贷款并不妨碍最终收取贷款本金或利息。截至2023年6月30日，非应计商业和工业贷款包括一种超过500万美元的信用关系，总额为1,600万美元，而截至2022年12月31日，没有超过500万美元的非应计商业和工业贷款。截至2023年6月30日，非应计能源贷款包括一种超过500万美元的信用关系，总额为720万美元。截至2022年12月31日，有两笔超过500万美元的非应计能源贷款关系，总余额为1,110万美元。截至2023年6月30日，这些贷款的总余额为810万美元，截至该日，两笔信用关系均不超过500万美元。这些信贷关系总余额的减少与这些借款人支付的本金有关。非应计房地产贷款主要包括土地开发、1-4户家庭住宅建筑信贷关系以及由办公楼和宗教设施担保的贷款。截至2023年6月30日，有一笔超过500万美元的非应计商业房地产贷款，总额为1,830万美元，而截至2022年12月31日，没有超过500万美元的非应计商业房地产贷款。
信用损失备抵金
就贷款和证券而言，信贷损失备抵是资产估值账户，根据会计准则编纂法（“ASC”）主题326（“ASC 326”）金融工具——信贷损失，从这些资产的摊销成本基础中扣除，以表示预计收取的净额。就资产负债表外信用风险敞口而言，信贷损失备抵是根据ASC 326计算的负债账户，作为合并资产负债表中应计应付利息和其他负债的一部分报告。每个备抵账户的金额代表了管理层对这些金融工具当前预期信用损失（“CECL”）的最佳估计，其中考虑了来自内部和外部的现有信息，这些信息与评估该工具合同期限内的信用损失敞口有关。相关的可用信息包括历史信用损失经历、当前状况以及合理且可支持的预测。虽然历史信用损失经历为估计预期信用损失提供了依据，但可以根据当前投资组合特定的风险特征、环境条件或其他相关因素的差异对历史损失信息进行调整。虽然管理层利用其现有的最佳判断和信息，但我们的备抵账户的最终充足性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们的投资组合表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。有关我们会计政策的更多信息，请参阅我们的 2022 年表格 10-K
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与信贷损失有关。有关2023年第一季度模型更新的信息，另请参阅合并财务报表附注中的附注3——贷款。
信贷损失补贴-贷款。 下表列出了截至所示日期的贷款损失备抵额按贷款组合分部分的分配情况；但是，将部分补贴分配给一个分部并不妨碍其可用于吸收其他分部的损失。
分配的津贴金额每个类别的贷款占贷款总额的百分比总计
贷款		分配给各类别贷款的补贴比例
2023年6月30日
商业和工业$75,166 32.3 %$5,726,804 1.31 %
能量14,929 5.6 986,571 1.51 
薪水保护计划— 0.1 22,333 — 
商业地产120,926 47.3 8,392,967 1.44 
消费性房地产13,035 12.2 2,157,916 0.60 
消费者和其他9,563 2.5 459,720 2.08 
总计$233,619 100.0 %$17,746,311 1.32 
2022年12月31日
商业和工业$104,237 33.1 %$5,674,798 1.84 %
能量18,062 5.4 925,729 1.95 
薪水保护计划— 0.2 34,852 — 
商业地产90,301 47.7 8,183,325 1.10 
消费性房地产8,004 10.7 1,843,539 0.43 
消费者和其他7,017 2.9 492,726 1.42 
总计$227,621 100.0 %$17,154,969 1.33 
截至2023年6月30日，分配给商业和工业贷款的补贴总额为7,520万美元，占商业和工业贷款总额的1.31％，减少了2910万美元，下降了27.9％，而截至2022年12月31日为1.042亿美元，占商业和工业贷款总额的1.84％。模拟的预期信贷损失减少了1,550万美元，而与商业和工业贷款相关的定性因素（“Q因子”）和其他定性调整减少了1,000万美元。根据个人预期信贷损失评估的商业和工业贷款的具体拨款从2022年12月31日的610万美元减少到2023年6月30日的250万美元，减少了360万美元。商业和工业贷款专项拨款的减少主要与确认扣除有关。
截至2023年6月30日，分配给能源贷款的补贴总额为1,490万美元，占能源贷款总额的1.51％，减少了310万美元，下降了17.3％，而截至2022年12月31日为1,810万美元，占能源贷款总额的1.95％。与能源贷款相关的模拟预期信贷损失减少了280万美元，而与能源贷款相关的Q-Factor和其他定性调整增加了130万美元。截至2023年6月30日，根据个人预期信贷损失评估的能源贷款的具体拨款总额为270万美元，与2022年12月31日的440万美元相比减少了170万美元。能源贷款专项拨款的减少与收到的本金支付和不再需要特别拨款的贷款有关。
截至2023年6月30日，分配给商业房地产贷款的补贴总额为1.209亿美元，占商业房地产贷款总额的1.44％，增加了3,060万美元，占33.9％，而截至2022年12月31日，这一数字为9,030万美元，占商业房地产贷款总额的1.10％。与商业房地产贷款相关的模拟预期信贷损失减少了1150万美元，而与商业房地产贷款相关的Q-Factor和其他定性调整增加了4,260万美元。根据个人预期信贷损失进行评估的商业房地产贷款的具体拨款从2022年12月31日的170万美元减少到2023年6月30日的130万美元。商业房地产贷款专项拨款的减少与收到的本金支付和不再需要特别拨款的贷款有关，部分被新的单独评估贷款的新专项拨款所抵消。
截至2023年6月30日，分配给消费房地产贷款的补贴总额为1,300万美元，占消费房地产贷款总额的0.60％，增加了500万美元，占62.9％，而截至2022年12月31日，这一数字为800万美元，占消费房地产贷款总额的0.43％。与消费房地产贷款相关的模拟预期信贷损失增加了470万美元，而与消费房地产贷款相关的Q-Factor和其他定性调整增加了28.4万美元。

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截至2023年6月30日，分配给消费贷款的补贴总额为960万美元，占消费贷款总额的2.08％，增加了250万美元，占36.3％，而截至2022年12月31日，这一数字为700万美元，占消费贷款总额的1.42％。与消费贷款相关的模拟预期信贷损失增加了52.8万美元，而Q-Factor和其他定性调整增加了200万美元，这主要是由于消费者叠加的增加，下文将进一步讨论。
正如我们的2022年10-K表格更全面地描述的那样，我们使用衡量违约概率和违约损失等模型组合来衡量每笔贷款生命周期内的预期信用损失。预期信贷损失的衡量受到贷款/借款人属性和某些宏观经济变量的影响。对模型进行了调整，以反映某些宏观经济变量的当前影响及其在合理和可支持的预测期内的预期变化。
在估算截至2023年6月30日的预期信贷损失时，我们使用穆迪分析2023年6月的共识情景（“2023年6月共识情景”）来预测模型中使用的宏观经济变量。2023年6月的共识情景基于对美国经济基线预测的各种调查的回顾。2023年6月的共识情景预测包括：（i）2023年剩余时间内美国名义国内生产总值年化季度增长率为2.40％，其次是2024年的平均年化季度增长率为3.38％，到2025年第二季度预测期结束时的平均年化季度增长率为4.69％；（ii）2023年剩余时间内美国平均失业率为4.12％，其次是207年的平均年化季度增长率为4.67％ 到2025年第二季度预测期结束时为24％和4.57％；（iii）平均值得克萨斯州在2023年剩余时间内失业率为4.31％，其次是2024年的平均季度化失业率为4.48％，到2025年第二季度预测期结束时的平均年化季度失业率为4.31％；（iv）预计在2023年剩余时间内，10年期美国国债的平均年化利率为3.64％，到2025年第二季度预测期结束时降至3.45％，（v）平均油价为在2023年剩余时间内每桶81.46美元，到2024年增至每桶81.65美元，到年底降至每桶77.91美元预测期为2025年第二季度。
在估算截至2022年12月31日的预期信贷损失时，我们使用了穆迪分析2022年12月的基线情景（“2022年12月基线情景”）来预测我们的模型中使用的宏观经济变量。2022 年 12 月的基线情景基于基于当前经济状况和穆迪对美国经济的预测的最可能的结果。除其他外，2022年12月的基准情景预测包括：（i）2023年第一季度美国名义国内生产总值年化季度增长率为2.65％，随后在2023年剩余时间内年化季度增长率在3.62％至4.50％之间，到2024年第四季度预测期结束时的平均年化增长率为4.79％；（ii）美国失业率为3.80％ 2023年第一季度，截至预测结束时，美国的季度平均失业率为4.06％2024年第四季度期间；（iii）2023年第一季度得克萨斯州失业率为4.10％，截至2024年第四季度预测期结束时，德克萨斯州的季度平均失业率为4.04％；（iv）预计2023年第一季度10年期美国国债平均利率为4.03％，2023年剩余时间为4.25％，2024年为3.96％；（v）石油平均水平 2023年第一季度价格为每桶93美元，到2024年第四季度预测期结束时降至每桶67美元。
截至2023年6月30日，贷款组合总额与2022年12月31日相比增加了5.913亿美元，增长了3.4％。这一增长包括消费房地产贷款增加3.144亿美元，增长17.1％；商业房地产贷款增加2.096亿美元，增长2.6％；能源贷款增加6,080万美元，增长6.6％；商业和工业贷款增加5,200万美元，占0.9％；部分被消费者和其他贷款减少的3300万美元（6.7％）所抵消。
商业和工业贷款的加权平均风险等级从2022年12月31日的6.39提高到2023年6月30日的6.46。这一增长部分与合格级商业和工业贷款的加权平均风险等级提高有关，该等级从2022年12月31日的6.24提高到2023年6月30日的6.29，以及高风险等级分类贷款增加了3,700万美元。分类贷款包括风险等级为11、12或13的贷款。此类贷款的加权平均风险等级从2022年12月31日的11.43降至2023年6月30日的11.27，部分抵消了分类商业和工业贷款数量增加的影响。能源贷款的加权平均风险等级从2022年12月31日的5.67提高到2023年6月30日的5.96。及格级能源贷款增加了6,590万美元，而此类贷款的加权平均风险等级从2022年12月31日的5.44提高到2023年6月30日的5.79。商业房地产贷款的加权平均风险等级从2022年12月31日的7.10提高到2023年6月30日的7.18。合格等级的商业房地产贷款增加了1.381亿美元，而此类贷款的加权平均风险等级从2022年12月31日的6.96提高到2023年6月30日的7.01日。被评为 “观察” 和 “特别提及” 的商业房地产贷款减少了2190万美元，而分类商业房地产贷款增加了9,340万美元。

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如上所述，我们的信用损失模型使用穆迪2023年6月共识情景中的经济预测来估算截至2023年6月30日的预期信贷损失，使用穆迪2022年12月的基准情景来估算截至2022年12月31日的预期信贷损失。我们根据这些情景对模型结果进行了定性调整，以适应各种风险因素，这些风险因素在我们的建模过程中没有考虑，但在评估贷款池中的预期信用损失时仍然相关。下文将讨论这些定性因子或 Q 因子调整。
Q因子调整基于管理层对与贷款政策和程序变化相关的风险影响的判断和当前评估；经济和商业状况；贷款组合属性和信贷集中度；以及建模输入、假设和其他流程中尚未捕捉到的外部因素。管理层在严重负面影响到正面影响范围内评估此类项目的潜在影响，并根据评估结果按总调整百分比调整对建模的预期信用损失进行调整。根据截至2023年6月30日的这项评估，通过约4.3％的加权平均Q因子调整向上调整了模拟的预期信贷损失，调整总额为350万美元，而2022年12月31日为2.3％，调整总额为230万美元。截至2023年6月30日，Q因子调整百分比的提高在很大程度上与影响贷款可收回性的国家、地区和地方经济和商业状况及发展相关的前景普遍更为负面；贷款组合集中的变化；贷款拖欠量和严重程度的变化；风险等级和不利分类的变化；抵押品价值可能恶化等。
截至2023年6月30日，我们还提供了额外的定性调整或管理层叠加费用，因为管理层认为仍然存在影响我们某些类别的贷款组合的重大风险。截至2023年6月30日的Q因子和其他定性调整详见下表。
Q 因子调整模型叠加层办公大楼覆盖层下行场景叠加信用集中叠加层消费者叠加层总计
商业和工业$1,625 $— $— $19,207 $5,438 $— $26,270 
能量201 — — — 6,295 — 6,496 
商业地产：
所有者已占用444 24,078 — — 493 — 25,015 
非所有者占用231 33,308 10,315 — 2,332 — 46,186 
施工536 27,738 3,944 — 711 — 32,929 
消费性房地产441 — — — — — 441 
消费者和其他52 — — — — 4,000 4,052 
总计$3,530 $85,125 $14,259 $19,207 $15,268 $4,000 $141,389 
模型叠加层是定性调整，旨在解决我们的商业房地产信用损失模型中未捕获的风险的影响。这些调整是根据我们商业房地产贷款的最低存款准备金率确定的。就我们的商业房地产——业主自住的贷款组合而言，我们确定最低存款准备金率是适当的，以解决该模型对某些经济变量的积极变化过于敏感的影响。在对同行银行数据进行分析和基准测试后，我们认为建模结果可能过于乐观，无法适当地捕捉下行风险。因此，我们确定，我们自有商业房地产贷款组合的适当预测损失率应与我们的商业和工业贷款组合的预测损失率更加一致。就我们的商业地产（非自有房地产和商业地产）建筑贷款组合而言，我们确定最低存款准备金率是适当的，因为我们认为建模结果没有适当地反映出与借款人进入资本市场出售或再融资投资者目前在建房地产和资产的能力相关的下行风险。我们认为，获得资本的机会可能会在很长一段时间内受到损害。因此，这将需要二级流动性和资本来源来支持已完成的项目，这些项目可能需要比最初承保的时间长得多才能稳定下来。此外，利率的快速上升带来了新的新风险，因为大多数非业主自住贷款和建筑贷款都源自浮动利率。
办公楼覆盖层是定性调整，旨在解决人们对商业办公空间利用的长期担忧，这可能会影响我们的商业房地产贷款组合中某些类型办公物业的长期表现。这些调整是根据我们的商业地产（非自有住房和商业地产）风险等级为8或以上的建筑贷款组合中的贷款的最低准备金率确定的。

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不利情景叠加是对我们的商业和工业贷款组合进行定性调整，以应对通货膨胀、利率上升、劳动力短缺、金融市场和全球供应链中断、油价进一步波动以及军事冲突（包括当前的俄罗斯和乌克兰战争、恐怖主义或其他地缘政治事件）造成的重大经济衰退风险。诸如此类的因素是我们无法控制的，但仍然会影响客户的收入水平，并可能改变预期的客户行为，包括借款、还款、投资和存款行为。为了确定这种定性调整，我们使用另一种更悲观的经济情景来预测模型中使用的宏观经济变量。截至2023年6月30日，我们使用了穆迪分析6月S3替代情景下行情景——第90个百分位数。在使用这种情景对预期信用损失进行建模时，我们还假设我们建模的贷款池中的每笔贷款都将降级一个风险等级。定性调整基于替代情景建模结果超过估算信用损失支出时使用的主要情景的金额，并根据管理层对这种更加悲观的经济情景发生概率的评估进行调整。
信用集中度叠加是基于统计分析的定性调整，旨在解决我们贷款组合中的关系风险敞口集中问题。随着时间的推移，贷款投资组合集中度的变化导致我们现有投资组合中的预期信用损失与历史损失情况不同。鉴于贷款信贷损失备抵反映了我们贷款组合中的预期信贷损失，而且这些预期的信贷损失在性质、时间和金额方面尚不确定，管理层认为，风险集中度较高的细分市场更有可能出现高亏损事件。由于我们的贷款组合中有很大一部分集中在大型信贷关系中，而且近年来信贷损失巨大、集中，管理层进行了上表详述的定性调整，以应对与这种关系恶化为亏损事件相关的风险。
消费者叠加是我们的消费者和其他贷款组合的定性调整，旨在解决与该投资组合中无抵押贷款水平和其他风险因素相关的风险。在经济紧张时期，无抵押消费贷款的损失风险较高，因为这些贷款缺乏硬抵押品形式的次要还款来源。此次调整是通过分析我们的消费贷款扣除趋势以及一般银行业的消费贷款扣除趋势来确定的。管理层认为，考虑在无抵押消费者投资组合的模型预测亏损的基础上再叠加一个额外的损失是适当的。
截至2022年12月31日，我们提供了定性调整，详见下表。有关这些定性调整的更多信息，请参见我们的 2022 年表格 10-K。
Q 因子调整模型叠加层办公大楼覆盖层下行场景叠加信用集中叠加层消费者叠加层总计
商业和工业$929 $— $— $29,632 $5,676 $— $36,237 
能量128 — — — 5,020 — 5,148 
商业地产：
所有者已占用318 19,708 — — 1,718 — 21,744 
非所有者占用95 10,472 16,557 — 487 — 27,611 
施工660 7,905 3,122 — 530 — 12,217 
消费性房地产157 — — — — — 157 
消费者和其他34 — — — — 2,000 2,034 
总计$2,321 $38,085 $19,679 $29,632 $13,431 $2,000 $105,148 

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下表列出了与信用损失支出和净（扣除）收回额相关的其他信息。另见本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注3——贷款。
信用损失费用（收益）网
（扣款）
回收率		平均值
贷款 		年化净额（扣除）比率
平均贷款回收率
三个月已结束：
2023年6月30日
商业和工业$2,404 $(5,703)$5,716,855 (0.40)%
能量(4,433)171 1,070,183 0.06 
薪水保护计划— — 26,701 — 
商业地产5,133 100 8,312,310 — 
消费性房地产3,822 (495)2,070,475 (0.10)
消费者和其他5,007 (3,901)467,730 (3.35)
总计$11,933 $(9,828)$17,664,254 (0.22)
2022年6月30日
商业和工业$942 $(698)$5,531,663 (0.05)%
能量427 418 1,040,893 0.16 
薪水保护计划— — 143,989 — 
商业地产(12,232)384 7,964,298 0.02 
消费性房地产583 (88)1,495,799 (0.02)
消费者和其他5,884 (2,823)497,847 (2.27)
总计$(4,396)$(2,807)$16,674,489 (0.07)
六个月已结束：
2023年6月30日
商业和工业$(18,280)$(10,791)$5,685,051 (0.38)%
能量(3,467)334 1,041,099 0.06 
薪水保护计划— — 29,137 — 
商业地产30,494 131 8,270,722 — 
消费性房地产5,105 (74)1,991,302 (0.01)
消费者和其他10,756 (8,210)475,300 (3.48)
总计$24,608 $(18,610)$17,492,611 (0.21)
2022年6月30日
商业和工业$18,503 $(3,324)$5,491,632 (0.12)%
能量(1,617)667 1,045,338 0.13 
薪水保护计划— — 222,773 — 
商业地产(27,841)11 7,826,540 — 
消费性房地产557 (288)1,459,142 (0.04)
消费者和其他10,466 (6,168)485,844 (2.56)
总计$68 $(9,102)$16,531,269 (0.11)
在截至2023年6月30日的六个月中，我们记录了与贷款相关的净信用损失支出，总额为2460万美元，而在2022年同期，我们记录的净信用损失支出总额为6.8万美元。每个投资组合细分市场的净信用损失支出/收益反映了在确认净扣除额后，将分配给该细分市场的信贷损失准备金调整为根据我们的备抵方法确定的预期信用损失水平所需的金额。
2023年前六个月与贷款相关的净信用损失支出主要反映了与商业房地产贷款相关的预期信贷损失的增加，这主要与我们的商业房地产（非自住投资组合和建筑投资组合）的最低准备金率的提高有关。2023年前六个月与贷款相关的净信用损失支出也反映了与商业和工业贷款以及消费者和其他贷款（主要与透支有关）相关的扣款趋势，以及与我们的消费房地产和消费者和其他贷款组合相关的额外预期信贷损失。与商业和工业贷款相关的预期信贷损失的减少部分抵消了这些项目的影响；主要与模拟预期损失、负面情景叠加和特定分配的减少有关；以及与能源贷款相关的预期信贷损失的减少；主要与模拟预期损失和特定分配的减少有关。
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截至2023年6月30日，贷款信贷损失备抵额与贷款总额的比率为1.32％，而2022年12月31日为1.33％。管理层认为，根据管理层对现有贷款组合中当前预期信贷损失的最佳估计，记录的贷款信用损失备抵金额是适当的。如果管理层在做出这一估计时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信用损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来与贷款相关的信用损失支出水平。
信贷损失备抵——资产负债表外信贷敞口。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金总额分别约为5,290万美元和5,860万美元。资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失备抵水平取决于未偿承诺的数量、基础风险等级、可用资金的预期使用情况以及影响我们贷款组合的预测经济状况。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了与资产负债表外信用敞口相关的净信用损失收益总额为570万美元，而2022年同期的净信用损失收益为6.8万美元。我们的2022年10-K表格进一步描述了我们用于估算资产负债表外信贷风险敞口信用损失准备金的政策和方法。该方法还受到2023年第一季度模型更新的影响，如本报告其他地方附注3——贷款中所述。第一季度模型更新的总体近似影响是，资产负债表外信贷敞口的模拟预期信贷损失减少了1,900万美元，尽管这种下降的影响在很大程度上被类似于上述商业房地产——建筑贷款模型叠加的定性调整所抵消。
资本和流动性
资本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，股东权益总额分别为34亿美元和31亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，资本来源包括净收入3.398亿美元，其他综合收入4,330万美元，与股票薪酬相关的950万美元以及股票期权行使的240万美元收益。在截至2023年6月30日的六个月中，资本使用包括1.164亿美元的优先股和普通股股息以及2910万美元的库存股购买。
根据巴塞尔协议III资本规则，我们选择退出将累计其他综合收益的大部分组成部分纳入监管资本的要求。因此，申报为累计其他综合收益/亏损的金额不会增加或减少监管资本，也不包含在我们的监管资本比率的计算中。在2020年1月1日通过ASC 326时，我们还选择在过渡期内排除CECL下信用损失会计在计算我们的监管资本和监管资本比率时的影响。银行和银行控股公司的监管机构采用旨在衡量资本的资本指导方针，并考虑资产负债表内和表外项目固有的风险。见本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注7——资本和监管事项。
我们在2023年第一和第二季度分别支付了每股普通股0.87美元的季度股息，并在2022年第一和第二季度分别支付了每股普通股0.75美元的季度股息。这些股息金额相当于2023年和2022年前六个月的普通股股息支付率分别为33.6％和45.1％。我们申报或支付股息、购买、赎回或以其他方式收购股本的能力可能会受到本报告其他部分所附合并财务报表附注中附注7——资本和监管事项中描述的某些限制的影响。
股票回购计划。 我们的董事会不时批准股票回购计划。总的来说，股票回购计划使我们能够主动管理资本状况并将多余的资本返还给股东。根据此类计划购买的股票还为我们提供了履行与股票薪酬奖励相关的义务所必需的普通股。有关更多详情，请参阅合并财务报表附注中的附注7——资本和监管事宜，以及第二部分第2项——股权证券的未注册销售和所得款项的使用，均包含在本报告的其他地方。
2022 年 8 月，颁布了 2022 年《降低通货膨胀法》（“IRA”）。除其他外，IRA对美国上市公司在2022年12月31日之后回购的股票的公允市场价值征收新的1％消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是扣除当年发行的股票后确定的，包括根据补偿安排。
流动性。正如我们在2022年10-K表中更全面地讨论的那样，我们的流动性状况将受到持续监控，并酌情调整资金来源和用途之间的平衡。流动性风险管理是我们资产/负债管理过程中的重要组成部分。我们定期对流动性压力情景进行建模，以评估因经济混乱、金融市场波动、意外信用事件或管理层认为存在问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景已纳入我们的应急资金计划，该计划为确定我们的流动性需求提供了基础。我们的主要资金来源是我们的
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客户存款，再加上我们的短期和长期借款以及证券的到期日和贷款摊销。截至2023年6月30日，我们在美联储的计息账户中持有约63亿美元。作为联邦住房贷款银行（“FHLB”）的成员，我们也有能力借入资金。截至2023年6月30日，根据可用的可抵押抵押品，我们在FHLB的总借款能力约为52亿美元。此外，截至2023年6月30日，我们有大约148亿美元的证券，这些证券不受质押的阻碍，可以根据需要通过回购协议、美联储折扣窗口或美联储新的银行定期融资计划（“BTFP”）来支持额外的借款。BTFP是一项新机制，旨在应对银行业最近的流动性问题，部分原因是最近的存款流失导致了一些大型银行倒闭。BTFP旨在向符合条件的存款机构提供可用的额外资金，以帮助确保银行有能力满足所有存款人的需求。根据该计划，符合条件的存款机构可以通过质押美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他符合条件的资产作为抵押品来获得长达一年的贷款。这些资产将按面值估值。BTFP旨在消除存款机构在流动性面临压力时快速出售证券的需求。
由于Cullen/Frost是一家控股公司，不开展业务，因此其主要流动性来源是弗罗斯特银行向上流出的股息和外部来源的借款。银行监管可能会限制弗罗斯特银行可能支付的股息金额。有关此类股息，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注7——资本和监管事项。截至2023年6月30日，Cullen/Frost拥有流动资产，主要包括弗罗斯特银行的存款现金，总额为3.23亿美元。
会计准则更新
有关最近发布的会计公告及其对我们财务报表的预期影响的详细信息，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注中的附注17——会计准则更新。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
本项目中列出的披露受第2项中标题为 “前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素” 的部分的限制。管理层对本报告财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本报告其他地方提出的其他警示声明。
请参阅第 7A 项中对市场风险的讨论。2022 年表格 10-K 中有关市场风险的定量和定性披露。自2022年12月31日以来，我们面临的市场风险类型没有显著变化。
我们使用收益模拟模型作为衡量与市场利率变化相关的利率风险的主要量化工具。该模型量化了各种利率情景对未来12个月的预计净利息收入和净收入的影响。该模型衡量了相对于未来12个月假设利率波动的统一利率情景对净利息收入的影响。这些模拟包括有关资产负债表增长和组合、定价以及现有和预计资产负债表的重新定价和到期特征的假设。该模型还包括利率互换、上限和下限等利率衍生品的影响。还考虑了其他与利率相关的风险，例如预付款、基差和期权风险。
出于建模的目的，截至2023年6月30日，模型模拟预测，与未来12个月的统一利率相比，100个基点和200个基点的应计利率增长将导致净利息收入的正差异分别为1.5％和2.9％，而应计利率下降100个基点和200个基点将导致净利息收入相对于统一利率的负差异分别为1.2％和2.6％ 在接下来的12个月里。出于建模目的，截至2022年12月31日，模型模拟预测，与未来12个月的统一利率相比，100个基点和200个基点的应计利率增长将导致净利息收入的正差异分别为0.2％和1.4％，而应计利率下降100个基点和200个基点将导致净利息收入相对于统一利率的负差异分别为0.2％和1.4％ 在接下来的12个月里。
目前，我们不为很大一部分商业活期存款支付利息。最终为这些商业活期存款支付的任何利率都可能取决于各种因素，其中一些因素是我们无法控制的。我们的2023年6月30日和2022年12月31日的模型模拟没有假设商业活期存款（尚未获得收益抵免的活期存款）会支付任何利息。管理层认为，根据我们在上一个利率周期中的经验，随着利率的上升，我们为这些存款支付利息的可能性较小。
截至2023年6月30日的模型模拟表明，与截至2022年12月31日的资产负债表相比，我们的预计资产负债表对资产更加敏感。资产敏感度提高的主要原因是某些类型的存款账户加息的预期存款定价贝塔值降低。存款定价测试版是衡量在市场利率发生明确变化的情况下，存款利率将向上或向下重新定价的程度。管理层认为，截至2023年6月30日使用的存款定价测试版更能反映当前的预期。
截至2023年6月30日，我们的衍生品持有量增加200个基点和利率下降200个基点的影响不会导致我们的净利息收入出现重大差异。
假设的利率波动对我们根据ASC主题320 “投资——债务和股权证券” 归类为 “交易” 的证券的影响并不显著，因此，没有单独提供量化披露。
第 4 项。控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，管理层在其首席执行官兼首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行干事兼首席财务官得出结论，披露控制和程序在本报告所涉期间结束时是有效的。在上一财季，我们对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们面临开展业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。管理层预计，这些事项的最终处理不会对我们的财务报表产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
2022年10-K表格第1A项下披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表提供了在截至2023年6月30日的三个月中，我们代表我们或任何 “关联购买者”（定义见1934年《证券交易法》第10b-18 (a) (3) 条）购买我们的普通股的信息。美元金额以千计。
时期的总数
购买的股票		平均价格
每股付费		的总数
购买的股票
作为公开的一部分
已公布的计划		最大值
股票数量
（或近似值
美元价值）
那可能还是
在下方购买
该计划在
期末
2023年4月1日至2023年4月30日— $— — $100,000 
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日289,149 95.94 288,912 72,258 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日— — — 72,258 
总计289,149 288,912 

第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 和非规则 10b5-1 交易安排。没有。
65
目录
第 6 项。展品
(a) 展品
展览
数字		描述
31.1
规则 13a-14 (a) 公司首席执行官的认证
31.2
规则 13a-14 (a) 公司首席财务官的认证
32.1(1)
第 1350 条公司首席执行官认证
32.2(1)
第 1350 条公司首席财务官认证
101.INS(2)
内联 XBRL 实例文档
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABinlinexBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104(3)
封面交互式数据文件
    
(1)就1934年《证券交易法》第18条而言，本附录不应被视为 “已提交”，也不得被视为受该节规定的其他责任约束，也不得被视为以提及方式纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件中。
(2)实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
(3)格式化为 Inline XBRL，包含在附录 101 中的内联 XBRL 实例文档中。

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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Cullen/Frost Bankers, Inc.
（注册人）
日期：2023年7月27日来自：/s/ 杰里·萨利纳斯
杰里·萨利纳斯
集团执行副总裁
兼首席财务官
（经正式授权的首席财务官员）
官员兼首席会计官）
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