附录 99.1
Yandex公布2023年第二季度财务业绩
荷兰阿姆斯特丹，2023年7月27日——荷兰上市有限公司、欧洲最大的互联网企业之一Yandex（纳斯达克和MOEX：YNDX）今天公布了截至2023年6月30日的第二季度未经审计的财务业绩。
2023 年第二季度财务和运营亮点1,2
单位：百万卢布 | | 截至6月30日的三个月 | ||
| | 2022 | 2023 | 改变 |
| 总收入 | 117,748 | 182,495 | 55% |
| 调整后息税折旧摊销前利润 | 25,694 | 24,746 | -4% |
道达尔集团 | 调整后息税折旧摊销前利润总额，% | 21.8% | 13.6% | -8.2 pp |
| 净收入 | 8,056 | 14,631 | 82% |
| 调整后净收益 | 13,134 | 9,646 | -27% |
| 俄罗斯搜索市场的份额，% | 62.1% | 63.6% | 1.5 pp |
| 安卓系统上的搜索份额，% | 61.9% | 63.4% | 1.4 pp |
| iOS 上的搜索份额，% | 48.4% | 49.7% | 1.4 pp |
搜索和 | 收入 | 51,209 | 78,416 | 53% |
门户 | 税前收入 | 42,777 | 64,558 | 51% |
| 调整后 EBITDA | 29,441 | 41,011 | 39% |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率，% | 57.5% | 52.3% | -5.2 pp |
| 收入 | 56,732 | 94,951 | 67% |
电子商务、出行 | 出行的 GMV3 | 178,963 | 254,212 | 42% |
和交货 | 电子商务的GMV4 | 58,568 | 110,477 | 89% |
| 其他 O2O 服务的 GMV5 | 38,364 | 73,996 | 93% |
| 调整后息税折旧摊销前利润总额/（亏损） | 2,011 | (6,119) | n/m |
Plus 和娱乐服务 | Yandex Plus6，毫米 | 13.8 | 23.5 | 70% |
(1) 根据美国证券交易委员会关于便利折算的规定，在本新闻稿中，俄罗斯卢布（RUB）金额已折算成美元，汇率为87.0341卢布至1.00美元，这是俄罗斯联邦中央银行公布的截至2023年6月30日的官方汇率。
(2) 本新闻稿中提出的以下指标是 “非公认会计准则财务指标”：税前收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的净收益。请参阅下文 “使用非公认会计准则财务指标” 部分，讨论我们如何定义这些指标，以及本新闻稿末尾每项指标与最直接可比的美国公认会计准则指标的对账情况。
(3) Mobility 的 GMV（或商品总价值）定义为客户通过我们的平台预订的叫车、汽车共享和踏板车租赁服务支付的总金额，包括增值税。
(4) 电子商务的GMV定义为通过我们的Yandex Market市场和Yandex Lavka销售的所有商品的价值，以及通过Yandex Eats和Market Delivery杂货服务（送货和付款）销售的产品的价值，包括增值税。
(5) 其他O2O（线上到线下）服务的GMV包括客户和合作伙伴企业为Yandex Delivery和Yandex Fuel服务支付的总金额、通过Yandex Eats和Market Delivery送餐服务、Lavka Israel以及其他几个较小的O2O实验（包括增值税）交付的订单价值。
(6) 从2022年6月开始，我们进行了多项调整，以改进我们计算订阅人数的方法，包括提高计算拥有多个Plus订阅的独立用户的质量，以及包括没有Yandex账户的移动运营商的订阅者。因此，先前披露的2022年第二季度数字已重新呈现。
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财务展望
鉴于未来地缘政治发展和宏观环境的不确定性仍然很高，我们在短期和中期的知名度有限，在现阶段我们仍然无法提供任何前瞻性预期。我们的目标是保持对各业务当前业绩和关键趋势的透明。
公司活动和后续活动
| ● | 2023年4月21日，Yandex与优步科技公司的子公司Uber NL Holdings 1 B.V. 达成协议，同日，Yandex收购了优步在MLU B.V. 出行合资企业中剩余的全部28.98％权益，总对价为7.025亿美元。Uber和Yandex的董事会都批准了这笔交易，不需要任何一方股东的批准。各方获得了所有必要的监管批准。 |
| ● | 正如2023年5月25日宣布的那样，Yandex董事会正在推进其潜在的公司重组计划，并将继续与许多潜在投资者合作，以期同意收购我们核心业务（包括所有俄罗斯业务）的经济权益。拟议的重组将有待股东批准（包括A类股东的单独批准），该公司的目标是在今年晚些时候将重组提案提交股东批准。 |
| ● | 2023年6月6日，Yandex收到了纳斯达克上市听证会小组的有利决定，批准Yandex继续在纳斯达克上市的请求，但须遵守与Yandex拟议公司重组的时机和实施相关的某些条件。该决定是在我们于2023年3月15日收到纳斯达克上市资格工作人员的通知之后做出的。纳斯达克上市资格工作人员决定从2023年3月24日起将公司的证券从纳斯达克全球精选市场退市，行使纳斯达克上市规则第5101条规定的广泛自由裁量权，将证券退市。截至本新闻稿发布之日，我们在莫斯科交易所的股票交易保持不变，但是我们在该交易所股票的流动性仍然仅限于俄罗斯结算系统中持有的股票数量。 |
| ● | 2023年6月19日，Yandex发布了2022年可持续发展进展报告，该报告概述了公司在12个可持续发展领域的业绩以及2020年正式确定的相关目标，包括对员工和合作伙伴的支持、教育计划的制定、服务质量的提高以及减少线下运营的环境足迹。 |
| ● | 2023年6月30日，Yandex宣布其财务部门领导层变动，为潜在的公司重组做准备。自2023年8月1日起，现任Yandex N.V. 集团首席财务官斯韦特拉娜·德米亚什克维奇将过渡到财务高级副总裁，现任电子商务、出行和交付领域首席财务官兼战略主管亚历山大·巴拉赫宁将被任命为该集团的新任首席财务官。 |
| ● | 在美国、欧盟、瑞士或英国，Yandex N.V. 及其任何集团公司都不是制裁的目标，Yandex集团不由任何被指定受此类制裁的人拥有或控制。7月，我们的 “Yandex Pay” 子公司在加拿大被指定；此类指定不适用于Yandex N.V. 或其其他集团公司或业务。Yandex继续密切关注这方面的事态发展。 |
当前地缘政治危机的影响
当前的地缘政治紧张局势及其对俄罗斯和全球经济的影响为我们的业务、团队和股东创造了一个异常艰难的环境。
这些事态发展对俄罗斯的宏观经济环境产生了不利影响（未来也可能产生重大不利影响），导致卢布波动，包括最近大幅贬值、货币管制、利率和通货膨胀率上升、消费者支出可能收缩，以及外国企业和供应商撤出俄罗斯市场。此外，可能会通过可能对我们的非俄罗斯股东及其在我们公司持有的股份价值产生不利影响的法律或法规。我们提供了有关风险的详细信息
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2023年4月20日提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中，风险敞口和可能对我们的业务产生的不利影响。
我们将继续不间断地为我们的用户和合作伙伴提供服务。在这段充满不确定性的时期，我们正在采取适当措施来节省现金，并适当考虑我们的资本配置和预算，同时继续致力于继续投资于我们的关键业务和服务的发展。我们正在密切关注制裁和出口管制的发展以及俄罗斯的宏观经济环境和消费者情绪，我们正在评估应对潜在事态发展的应急计划。我们的董事会和管理层专注于我们在俄罗斯和国外的 24,000 多名员工的福祉，同时尽一切努力维护股东和其他利益相关者的利益。
合并业绩
下表汇总了截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的主要合并财务业绩：
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
税前收入 | 110,412 | 169,852 | 54% | 210,276 | 322,024 | 53% |
运营收入/（亏损） | 8,746 | 11,494 | 31% | (3,688) | 13,464 | n/m |
调整后 EBITDA | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
净收入/（亏损） | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
调整后净收益 | 13,134 | 9,646 | -27% | 5,010 | 12,217 | 144% |
我们的分部披露见下面的分部财务业绩部分。
截至2023年6月30日的现金及现金等价物：
| ● | 合并后为719亿卢布（8.259亿美元）。 |
分部财务业绩
搜索与门户
我们的搜索和门户部分包括搜索、地理、天气以及在俄罗斯、白俄罗斯和哈萨克斯坦提供的许多其他服务。
主要运营趋势：
| ● | 根据Yandex Radar的数据，包括移动设备在内的俄罗斯搜索市场的份额在2023年第二季度平均为63.6％，较2022年第二季度的62.1％增长了1.5个百分点，比2023年第一季度的63.3％有所改善 |
| ● | 根据Yandex Radar的数据，2023年第二季度，俄罗斯安卓系统的搜索份额为63.4％，较2022年第二季度的61.9％增长了1.4个百分点，比2023年第一季度的62.6％有所改善 |
| ● | 根据Yandex Radar的数据，2023年第二季度，俄罗斯iOS的搜索份额为49.7％，较2022年第二季度的48.4％增长了1.4个百分点，比2023年第一季度的49.1％有所改善 |
| ● | 2023 年第二季度，移动搜索流量占我们总搜索流量的 68.2%。2023年第二季度，移动收入占我们搜索收入的61.5％ |
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单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 51,209 | 78,416 | 53% | 95,012 | 145,961 | 54% |
税前收入 | 42,777 | 64,558 | 51% | 79,540 | 119,815 | 51% |
调整后 EBITDA | 29,441 | 41,011 | 39% | 49,002 | 75,724 | 55% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 57.5% | 52.3% | -5.2 pp | 51.6% | 51.9% | 0.3 pp |
2023年第二季度，收入增长了53％，不包括TAC的收入同比增长了51％，这主要得益于我们的核心搜索业务（主要归功于Android和iOS平台）和Yandex广告网络（主要由合作伙伴应用程序和网站的增长推动）的强劲业绩，这要归功于我们对广告产品和技术的投资，持续专注于中小型企业（中小型企业）和电子商务领域以及库存扩张。
2023年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润率为52.3％，而2022年第二季度为57.5％。利润率趋势得到了积极的运营杠杆效应的支持，这要归因于我们的广告业务表现强劲，以及公司管理费用分离到其他业务部门和计划部门。但是，这主要被营销和广告成本以及人员开支的增加所抵消，这些费用比去年我们暂停促销活动并引入招聘冻结时的低基数有所增加。
电子商务、移动和交付
电子商务、出行和交付领域包括我们的在线到线下（O2O）交易业务，包括（i）出行业务，包括俄罗斯以及独联体和欧洲、中东和非洲其他国家的叫车业务、Yandex Drive、我们的B2C和B2B汽车共享业务以及踏板车；（ii）俄罗斯和独联体的电子商务业务，包括Yandex Market、我们的多类别电子商务市场 Yandex Lavka 本地便利店送货服务，以及 Yandex Eats 和 Market Delivery 的杂货配送服务（自2022年9月8日，收购完成时；该服务以前被称为Delivery Club）；以及（iii）我们的其他O2O业务，包括Yandex Delivery，我们为个人、企业和中小型企业提供的最后一英里和中英里物流解决方案；Yandex Eats and Market Delivery，我们的餐厅即食配送服务；Lavka Israel，我们的超本地便利店送货服务；Yandex Fuel，我们在加油站的非接触式支付服务，还有几个较小的实验。
主要运营趋势：
| ● | 2023年第二季度，电子商务总销售额同比增长89％ |
Yandex 市场
| ● | 2023年第二季度，第三方卖家在我们的Yandex Market市场上销售的GMV份额为84％，同比保持不变 |
| ● | 截至2023年第二季度末，Marketplace的种类为5,320万个SKU，高于截至2022年第二季度末的3,990万个SKU |
| ● | 活跃买家的数量7截至2023年第二季度末，Yandex市场市场上的交易量同比增长45％，达到1,650万个 |
| ● | 活跃卖家的数量8Yandex Market 市场上的 Yandex 市场同比增长 100%，截至 2023 年第二季度末达到了 61.8 万个 |
流动性
| ● | 与 2022 年第二季度相比，出行服务的乘车次数增加了 18% |
| ● | 与2022年第二季度相比，出行服务的GMV增长了42％ |
(7) 活跃买家是指在报告日期之前的最近 12 个月内至少进行过一次购买的买家。(8) 活跃卖家是指在报告日期之前的最近 1 个月内至少进行过一次销售的卖家。
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单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
GMV： | | | | | | |
流动性 | 178,963 | 254,212 | 42% | 346,381 | 478,946 | 38% |
电子商务 | 58,568 | 110,477 | 89% | 123,148 | 218,312 | 77% |
第一方 (1P) 商业模式 | 17,418 | 29,569 | 70% | 36,595 | 63,403 | 73% |
第三方 (3P) 佣金商业模式 | 41,150 | 80,908 | 97% | 86,553 | 154,909 | 79% |
其他 O2O 服务 | 38,364 | 73,996 | 93% | 78,468 | 142,511 | 82% |
收入： | | | | | | |
流动性 | 29,938 | 38,162 | 27% | 56,499 | 70,704 | 25% |
电子商务 | 19,653 | 40,176 | 104% | 40,397 | 81,013 | 101% |
商品销售收入（1P）9 | 14,140 | 23,690 | 68% | 29,700 | 50,734 | 71% |
佣金和其他电子商务收入10 | 5,513 | 16,486 | 199% | 10,697 | 30,279 | 183% |
其他 O2O 服务11 | 8,297 | 18,475 | 123% | 17,467 | 35,653 | 104% |
淘汰 | (1,156) | (1,862) | 61% | (2,437) | (3,944) | 62% |
总收入 | 56,732 | 94,951 | 67% | 111,926 | 183,426 | 64% |
调整后的息税折旧摊销前利润/（亏损）电子商务、移动和交付： | 2,011 | (6,119) | n/m | (6,434) | (16,919) | 163% |
(9) 与商品销售相关的收入包括Yandex Market 1P销售收入、Yandex Lavka 1P在俄罗斯的销售收入，我们在俄罗斯使用第一方 (1P) 商业模式并充当直销零售商，不包括与这些业务相关的运费收入。(10) 佣金和其他电子商务收入包括Yandex Market Marketplace (3P) 佣金、送货、服务费和Yandex Eats杂货配送服务的广告收入市场交付，以及Yandex Lavka在俄罗斯和其他地区的送货费和广告收入收入。
(11) 其他O2O收入包括2023年第一季度来自RouteQ的收入，并在之前的所有时期均追溯列报。
2023年第二季度，Mobility的GMV同比增长达到42％，这得益于乘车次数的增加，我们运营的所有地区的乘客群和订单频率的增长，以及激增系数的增加，这主要是由季节性司机供不应求以及市场上车辆供应不足所推动的。2023年第二季度，电子商务的GMV同比增长加速至89％，这得益于我们提货点网络的扩大和用户群的有机增长，以及2022年9月对Delivery Club的收购。2023年第二季度，其他O2O服务的GMV同比增长93％，其中Yandex Delivery和Yandex送餐服务（包括Market Delivery）是最大的贡献者，报告同比增长144％。
2023年第二季度，电子商务、出行和配送板块的收入同比增长了67％，这主要是由电子商务服务（按绝对值计算，Yandex Market是增长的最大贡献者，其次是Yandex Lavka）和其他O2O服务（由送餐推动）的推动。由于对司机采购的投资增加，出行收入增长了27％，而电子商务收入增长了104％。收入增长快于GMV的原因是3便士接受率的提高和广告收入的加速增长。其他O2O服务收入同比增长123％，其中Delivery是增长的主要贡献者，其次是收购Delivery Club的影响，该俱乐部现已整合到送餐服务业务中。
与电子商务、出行和交付领域相关的扣除额表示该细分市场内不同业务之间公司间收入的抵消。同比增长的主要原因是我们扩大了公司间的协同效应，与去年同期相比，我们的Yandex Delivery业务完成的电子商务和送餐订单量有所增加。
2023年第二季度，电子商务、移动和配送业务的调整后息税折旧摊销前利润亏损为61.19亿卢布，而2022年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润为20.11亿卢布。这种动态主要是由电子商务和送货业务规模的扩大、对司机供应的投资增加以及运营开支的增加所推动的，运营费用从去年的低基数有所增加，当时我们在地缘政治不确定性（包括冻结招聘和优化营销费用等）的背景下实施了严格的成本控制措施。
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Plus 和娱乐服务
Plus 和娱乐服务板块包括我们的订阅服务 Yandex Plus、Yandex Music、Kinopoisk、Yandex Afisha 和我们的制作中心 Yandex Studio。
主要运营趋势：
| ● | 截至2023年第二季度末，Yandex Plus的订阅人数达到2350万，比2022年第二季度末增长70％ |
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 6,150 | 15,503 | 152% | 11,981 | 28,859 | 141% |
调整后的息税折旧摊销前利润/（亏损） | (2,595) | 1,800 | -169% | (5,766) | 1,574 | -127% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | -42.2% | 11.6% | 53.8 pp | -48.1% | 5.5% | 53.6 pp |
与2022年第二季度相比，2023年第二季度Plus和娱乐服务收入增长了152％。增长的主要原因是订阅收入的增长，这得益于付费用户基础的扩大和资费组合的变化，以及包括许可和广告在内的其他收入来源的稳健趋势。调整后的息税折旧摊销前利润从2022年第二季度亏损26亿卢布中首次转为正值，达到18亿卢布，这得益于订阅收入增长（同比增长113％）的积极运营杠杆效应以及成本效益的显著提高。
分类广告
分类广告板块包括Auto.ru、Yandex Realty、Yandex Rent和Yandex Travel。
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 2,568 | 5,573 | 117% | 4,979 | 10,011 | 101% |
调整后的息税折旧摊销前利润/（亏损） | 493 | (46) | -109% | 666 | (163) | -124% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 19.2% | -0.8% | -20 pp | 13.4% | -1.6% | -15 pp |
与2022年第二季度相比，2023年第二季度的分类广告收入增长了117％。收入增长得益于Auto.ru的稳健表现，这是由于汽车市场紧缩后2022年基数较低，也得益于Yandex Travel的支持，这是由于对旅行聚合服务的需求不断增加，我们的市场份额有所提高。2023年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润为0.5亿卢布，而2022年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润为5亿卢布，这是因为我们对Yandex Travel和Yandex Rent等业务的长期增长进行了持续投资。
其他业务部门和计划
其他业务部门和计划类别包括我们的自动驾驶汽车业务（Yandex SDG）、Yandex Cloud和Yandex 360、Yandex Education（实习和其他教育计划）、Devices and Alice、金融科技（包括Yandex Pay和Yandex ID）以及许多其他实验以及未分配的公司开支。
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 10,868 | 14,891 | 37% | 18,673 | 29,077 | 56% |
调整后的息税折旧摊销前利润 | (3,704) | (12,302) | 232% | (10,651) | (23,358) | 119% |
调整后的息税折旧摊销前利润亏损率 | -34.1% | -82.6% | -48.5 pp | -57.0% | -80.3% | -23.3 pp |
2023年第二季度，其他业务部门和计划的收入同比增长37％，这主要得益于Yandex Cloud、Devices以及Alice和Fintech的推动。Yandex Cloud的收入同比增长了61％，这得益于产品组合的扩张以及对我们服务的需求不断增加的背景下我们的市场份额的提高。2023年第二季度，Devices和Alice的收入同比增长19％至51亿卢布，今年上半年同比增长71％
6
扩大可用型号范围（包括新版本的Station Max和智能家居设备），并在白俄罗斯和哈萨克斯坦开始销售电视和智能家居设备。在2022年12月和2023年初出现需求峰值之后，季节性正常化抵消了这一增长。
调整后的息税折旧摊销前利润亏损为123亿卢布，而2022年第二季度为37亿卢布。亏损增加的主要原因是将未分配的企业支出与应申报细分市场的调整后息税折旧摊销前利润分开并将其纳入其他业务部门和计划类别（自2022年第三季度起）、对增长Yandex Cloud（包括国际）和Yandex SDG（2023年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损为25亿卢布）的投资，以及其他垂直行业的发展。
淘汰
与我们的收入相关的抵消表示应申报细分市场之间的交易被取消，包括广告收入、与品牌特许权使用费相关的公司间收入、数据中心、设备销售等。
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入： | | | | | | |
分部收入 | 127,527 | 209,334 | 64% | 242,571 | 397,334 | 64% |
淘汰 | (9,779) | (26,839) | 174% | (18,813) | (51,564) | 174% |
总收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前 | 25,646 | 24,344 | -5% | 26,817 | 36,858 | 37% |
淘汰 | 48 | 402 | n/m | 148 | 682 | 361% |
调整后的息税折旧摊销前利润 | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
与2022年第二季度相比，2023年第二季度与我们的收入相关的清仓量增长了174％。增长主要归因于我们业务之间的公司间收入增加（与跨服务广告和营销活动、数据中心的使用、其他IT基础设施、设备销售和其他集中服务有关），这是由于服务整合的加强以及整个集团的整体增长。
合并运营成本和支出
我们的运营成本和支出包括收入成本 (COS)、产品开发费用 (PD)、销售、一般和管理费用 (SG&A)、折旧和摊销费用 (D&A) 以及商誉减值。COS、PD 和 SG&A 类别包括与人事相关的成本和支出、相关的办公空间租赁以及相关的基于股份的薪酬支出。所有成本类别的增长反映了对整体增长的投资。2023 年第二季度，我们的员工人数增加了 1,561 名全职员工。截至2023年6月30日，全职员工总数为24,282人，与2023年3月31日相比增长了7％，比2022年6月30日增长了29％，这主要是由于Yandex Cloud、Search and Portal和Yandex Market的招聘速度加快，以及移动、Plus和娱乐服务等的增长。
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运营费用
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入成本 | 48,721 | 79,120 | 62% | 99,732 | 156,659 | 57% |
收入成本占收入的百分比 | 41.4% | 43.4% | 2 pp | 44.6% | 45.3% | 0.7 pp |
包括 TAC | 7,336 | 12,643 | 72% | 13,482 | 23,746 | 76% |
TAC 占收入的百分比 | 6.2% | 6.9% | 0.7 pp | 6.0% | 6.9% | 0.9 pp |
产品开发 | 16,826 | 23,911 | 42% | 35,987 | 46,215 | 28% |
占收入的百分比 | 14.3% | 13.1% | -1.2 pp | 16.1% | 13.4% | -2.7 pp |
销售、一般和管理 | 35,742 | 57,498 | 61% | 76,547 | 110,673 | 45% |
占收入的百分比 | 30.4% | 31.5% | 1.1 pp | 34.2% | 32.0% | -2.2 pp |
折旧和摊销 | 7,713 | 9,336 | 21% | 15,180 | 17,623 | 16% |
占收入的百分比 | 6.6% | 5.1% | -1.5 pp | 6.8% | 5.1% | -1.7 pp |
商誉减值 | - | 1,136 | n/m | - | 1,136 | n/m |
占收入的百分比 | - | 0.6% | 0.6 pp | - | 0.3% | 0.3 pp |
运营费用总额 | 109,002 | 171,001 | 57% | 227,446 | 332,306 | 46% |
占收入的百分比 | 92.6% | 93.7% | 1.1 pp | 101.6% | 96.1% | -5.5 pp |
与 2022 年第二季度相比，2023 年第二季度的总运营支出增长了 57%。增长的主要原因是与电子商务、移动和配送业务、Plus and Entertainment 服务、Devices and Alice 相关的收入成本，以及由于业务的全面扩张，我们大多数业务部门的员工人数和相关人员支出增加。
与2022年第二季度相比，2023年第二季度TAC增长了72％，占总收入的6.9％，比2022年第二季度高出70个基点。TAC占收入份额的同比增长主要是由与我们的分销合作伙伴相关的TAC以及与Yandex广告网络相关的广告收入贡献不断增长所推动的。
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
SBC 费用包含在收入成本中 | 129 | 177 | 37% | 280 | 341 | 22% |
SBC 费用包含在产品开发中 | 3,926 | 3,188 | -19% | 7,466 | 6,469 | -13% |
SBC 费用包含在 SG&A 中 | 2,440 | 2,134 | -13% | 5,014 | 4,489 | -10% |
SBC 支出总额 | 6,495 | 5,499 | -15% | 12,760 | 11,299 | -11% |
占收入的百分比 | 5.5% | 3.0% | -2.5 pp | 5.7% | 3.3% | -2.4 pp |
与2022年第二季度相比，2023年第二季度中英国际学院的总支出下降了15％。减少的主要原因是2022年用工资和奖金的增加取代了新的RSU补助金，以及在2022年第二季度以现金结算了业务部门股权奖励，这导致了2022年第二季度确认的额外成本；部分被美元兑卢布的大幅升值所抵消。鉴于我们在纳斯达克的A类股票持续暂停交易，在2022年和2023年期间，参与者在相关RSU股票奖励的归属之日已经获得并将获得现金补偿，金额等于每批此类奖励的目标价值。2023年第二季度，与以现金结算的RSU股权奖励相关的55亿卢布SBC支出总额中有30亿卢布记录为人员开支的一部分，这减少了合并调整后的息税折旧摊销前利润。
8
运营收入/（亏损）
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
运营收入/（亏损） | 8,746 | 11,494 | 31% | (3,688) | 13,464 | n/m |
2023年第二季度的运营收入为115亿卢布，而2022年第二季度为87亿卢布。这种动态主要是由我们的搜索和门户以及Plus和Entertainment细分市场的盈利能力提高所推动的。
2023年第二季度其他净收入为90.2亿卢布，高于其他亏损，2022年第二季度净收入为61.05亿卢布。其他收入/（亏损）净额包括2023年第二季度89.54亿卢布的外汇收益和2022年第二季度的59.03亿卢布的外汇亏损。外汇收益和亏损动态反映了我们的俄罗斯子公司以美元计价的货币资产的变化，原因是2023年第二季度俄罗斯卢布兑美元贬值了11％，2022年第二季度俄罗斯卢布兑美元升值了64％。
2023年第二季度的所得税支出为49.09亿卢布，高于2022年第二季度的37.32亿卢布。我们在2023年第二季度的有效税率为25.1％，低于2022年第二季度的31.7％。集团在过渡期间的所得税支出是根据该期间有效的税率确定的。影响2023年第二季度和2022年第二季度有效税率变化的主要因素是：我们子公司的外国税率差异（包括某些俄罗斯子公司的税率降低）、递延所得税资产估值补贴、不可扣除的SBC支出、用于所得税目的不可扣除的法定费用、确认的股息税和税收准备金以及对债务减免收入和永久差额的影响，两者都与2022年第二季度可转换债务重组有关。
2023年第二季度的净收入为146亿卢布，而2022年第二季度的净收入为81亿卢布。这些变化主要归因于运营盈利能力的增长和上述有利的外汇损益动态，以及2022年第二季度可转换债务重组的收益。
2023年第二季度，经营活动提供的现金为136亿卢布，为待租赁的财产和设备、无形资产和资产支付的现金为242亿卢布。
截至2023年6月30日，已发行和流通的股票总数为361,482,282股，其中包括325,783,607股A类股票、35,698,674股B类股票和一股优先股，不包括国库中持有的558,663股A类股票。
还有未偿还的员工股票期权，可以额外购买290万股股票，加权平均行使价为每股44.32美元，其中220万股为全额归属；10万股股票的股权结算股票增值权（SAR），加权平均衡量价格为32.85美元，全部归属；限制性股票单位（RSU）涵盖900万股，其中收购620万股股票的RSU已全额归属；以及20万股的绩效股票单位（PSU）。此外，我们的各个业务部门（包括期权和合成期权）获得了490万股的杰出奖励，其中240万股已全额归属，以我们业务部门的股权、现金或Yandex A类股票结算。
关于 YANDEX
Yandex（纳斯达克和MOEX：YNDX）是一家在荷兰注册的科技公司，致力于开发由机器学习提供支持的智能产品和服务。我们的目标是帮助消费者和企业更好地驾驭线上和线下世界。自 1997 年以来，我们交付了世界一流的、与当地相关的搜索和导航产品，同时还扩展到移动、电子商务、在线娱乐、云计算和其他市场，为俄罗斯和多个国际市场的数百万消费者提供帮助。有关 Yandex 的更多信息可以在 https://ir.yandex/ 找到。
前瞻性陈述
本新闻稿包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本新闻稿中包含的所有声明，包括但不限于关于我们未来财务状况的声明
9
以及业务业绩、我们的业务和战略以及当前的地缘政治和宏观经济发展对我们的行业、业务和财务业绩的影响，都是前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“期望”、“指导”、“打算”、“可能”、“可能”、“将” 等词语及其否定词旨在识别前瞻性陈述。实际业绩可能与此类陈述所预测或暗示的结果存在重大差异，我们报告的业绩不应被视为未来表现的指标。可能导致实际业绩与此类陈述所预测或暗示的结果不同的潜在风险和不确定性包括影响俄罗斯经济或我们业务的宏观经济和地缘政治发展、政治、法律和/或监管环境的变化以及对危机的监管和商业反应，包括国际经济制裁和出口管制、竞争压力、广告模式的变化、用户偏好的变化、技术发展以及我们的支出需求用于适应业务增长的资金，以及我们在截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中标题为 “风险因素” 和 “运营和财务回顾与展望” 的风险和不确定性，以及作为2023年4月20日和11月18日向美国证券交易委员会（SEC）提交的当前6-K表报告的附录99.2的股东通告中的 “风险因素”，分别为2019年，可在我们的投资者关系网站上查阅，网址为https://ir.yandex/sec-filings 还有美国证券交易委员会网站 https://www.sec.gov/。本新闻稿和附件中的所有信息均截至2023年7月27日，除非法律要求，否则Yandex没有义务更新这些信息。
使用非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息，我们提供了以下非公认会计准则财务指标：不包括TAC收入、调整后的息税折旧摊销前利润/（亏损）、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的净收入/（亏损）。这些财务指标的列报不应单独考虑，也不能替代或优于根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅随附的财务表格后面标题为 “非公认会计准则财务指标与最接近的可比美国公认会计准则指标的对账” 的表格。我们将使用的各种非公认会计准则财务指标定义如下：
| ● | ex-tac 收入意味着美国 GAAP 收入减去总流量获取成本 (TAC)。 |
| ● | 调整后的息税折旧摊销前利润/（亏损）是指美国公认会计准则净收入/（亏损）加上（1）折旧和摊销，（2）SBC的某些支出，（3）利息支出，（4）所得税支出，（5）与某些业务合并相关应付给员工的或有薪酬相关的支出（费用逆转），（6）权益法投资亏损，（7）一次性重组和其他费用以及（8）) 商誉和其他无形资产减值减去 (1) 利息收入、(2) 其他收入/ (亏损)、净额以及 (3) 可转换债务重组收益。 |
| ● | 调整后的息税折旧摊销前利润率是指调整后的息税折旧摊销前利润/（亏损）除以美国公认会计准则收入。 |
| ● | 调整后的净收入/（亏损）是指美国公认会计准则净收入/（亏损）加上（1）SBC的某些支出，（2）与某些业务合并相关的应付给某些员工的或有补偿相关的支出（费用逆转），（3）一次性重组和其他费用，（4）根据相关所得税影响调整的商誉减值和其他无形资产，以及（5）与之相关的债务折扣和发行成本的摊销根据相关所得税影响调整后的可转换债务，减去 (1) 外汇收益/（亏损）根据相关的所得税影响进行调整以及 (2) 根据相关所得税影响调整的可转换债务重组收益。 |
管理层使用这些非公认会计准则财务指标来评估财务业绩和决策。管理层认为，这些指标反映了公司的有机核心运营业绩，因此有助于分析师和投资者提供补充信息，帮助他们理解、建模和预测我们运营业务的发展。
尽管我们的管理层使用这些非公认会计准则财务指标进行运营决策，并认为这些财务指标对分析师和投资者有用，但我们认识到与此类指标相关的局限性有很多。特别值得注意的是，其中一些措施排除了一些经常性成本，特别是基于股份的薪酬。此外，我们在计算上述指标时排除的成本组成部分可能与同行公司在报告经营业绩时排除的成本组成部分不同。
下面我们描述了为什么我们对某些美国公认会计原则财务指标进行特别调整：
10
TAC
我们认为，投资者和分析师根据美国公认会计原则和扣除TAC的影响来审查某些指标可能会有所帮助，我们认为TAC与销售奖金相当，但与销售奖金不同，不从美国公认会计原则收入中扣除。通过提供扣除TAC后的收入，我们相信投资者和分析师能够更清楚地了解我们的业务，而不会受到我们与合作伙伴分享的收入的影响。
SBC
SBC 是一项重要的支出项目，也是我们薪酬和激励计划的重要组成部分。由于这在很大程度上取决于我们在授予股权奖励时的股价，因此我们认为，为了更清楚地了解我们的经营业绩，投资者和分析师查看某些财务指标，不包括这些费用的影响，是很有用的。但是，由于我们在2022年和2023年上半年以现金结算了员工的RSU股权奖励，因此从2022年第三季度开始，我们不再从调整后的息税折旧摊销前利润和调整后净收入中扣除与现金支付相对应的相关SBC支出。
外汇收益
由于我们以俄罗斯卢布运营货币以外的货币持有大量资产和负债，而且外汇波动不在我们的运营控制范围内，因此我们认为，提供调整后的息税折旧摊销前利润、调整后净收益和不包括这些影响的相关利润率指标很有用，这样可以更清楚地说明我们的经营业绩。
债务折扣和发行成本的摊销
我们还调整了与2020年第一季度发行的2025年到期的可转换优先票据相关的债务折扣的利息支出的净收益/（亏损）。我们已将这笔支出从调整后的净收益中扣除，因为它本质上是非现金的，并不代表我们的持续经营业绩。迄今为止，我们已经回购了几乎所有未偿票据。
与或有对价相关的费用
我们可能因收购而产生的费用不代表我们的经常性核心运营业绩。特别是，根据美国公认会计原则，我们需要将与某些业务合并相关的应付给某些员工的或有薪酬计为支出。我们将这些与收购相关的费用从调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的净收益中扣除，为管理层和投资者提供了逐期比较我们在正常运营过程中的经营业绩的工具。
商誉和其他无形资产减值
2022年第二季度和2023年第二季度调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润不包括电子商务、出行和交付领域分别为27.4亿卢布和11.99亿卢布的商誉和无形资产减值亏损，以及分别为5.48亿卢布和零的相关所得税收益。
可转换债务重组收益
2022年第二季度调整后的净收益、调整后的息税折旧摊销前利润和相关利润率指标不包括可转换债务重组的收益。2022年第二季度调整后的净收入及其利润率衡量标准也不包括归因于该收益的所得税。
2022年6月，我们完成了对2025年到期的12.5亿美元0.75％可转换票据中本金总额为93.2％的收购。由于重组，确认了93.05亿卢布的收益和7.51亿卢布的相关所得税支出。迄今为止，我们已经回购了几乎所有未偿还的票据。
一次性重组和其他费用
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我们认为，列报调整后的净收入、调整后的息税折旧摊销前利润和相关的利润率衡量标准很有用，不包括与我们的运营活动无关的影响。调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润不包括与公司重组相关的费用和其他类似的一次性支出。
本新闻稿末尾的表格详细列出了我们使用的每项非公认会计准则财务指标与最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账情况。
12
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并资产负债表
（以百万俄罗斯卢布和美元计，股票和每股数据除外）
| | | | 截至 | | |
| | 十二月三十一日 | | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2022* | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 83,131 | | 71,885 | | 825.9 |
应收账款 | | 58,014 | | 64,928 | | 746.0 |
应收销售融资 | | 5,738 | | 5,720 | | 65.7 |
预付费用 | | 16,968 | | 20,277 | | 233.0 |
库存 | | 28,220 | | 23,519 | | 270.2 |
应收资金 | | 8,290 | | 6,220 | | 71.5 |
增值税可退税 | | 22,602 | | 24,829 | | 285.3 |
其他流动资产 | | 16,971 | | 20,750 | | 238.4 |
流动资产总额 | | 239,934 | | 238,128 | | 2,736.0 |
财产和设备 | | 127,706 | | 147,415 | | 1,693.8 |
经营租赁使用权资产 | | 28,646 | | 28,847 | | 331.4 |
无形资产 | | 31,766 | | 36,227 | | 416.2 |
内容资产 | | 16,844 | | 18,856 | | 216.7 |
善意 | | 143,778 | | 142,784 | | 1,640.6 |
权益法投资 | | 2,118 | | 2,518 | | 28.9 |
投资非有价股票证券 | | 6,746 | | 8,362 | | 96.1 |
递延所得税资产 | | 3,904 | | 6,436 | | 73.9 |
其他非流动资产 | | 15,277 | | 22,402 | | 257.4 |
非流动资产总额 | | 376,785 | | 413,847 | | 4,755.0 |
总资产 | | 616,719 | | 651,975 | | 7,491.0 |
负债和股东权益 | | | | | | |
应付账款、应计负债和其他负债 | | 122,816 | | 139,970 | | 1,608.2 |
债务，流动部分 | | 21,306 | | 68,764 | | 790.1 |
应付所得税和非所得税 | | 28,137 | | 31,124 | | 357.6 |
递延收入 | | 15,585 | | 18,482 | | 212.4 |
流动负债总额 | | 187,844 | | 258,340 | | 2,968.3 |
债务，非流动部分 | | 29,885 | | 23,883 | | 274.4 |
递延所得税负债 | | 5,473 | | 7,222 | | 83.0 |
经营租赁负债 | | 17,609 | | 17,391 | | 199.8 |
融资租赁负债 | | 21,185 | | 25,201 | | 289.6 |
其他应计负债 | | 16,545 | | 24,772 | | 284.6 |
非流动负债总额 | | 90,697 | | 98,469 | | 1,131.4 |
负债总额 | | 278,541 | | 356,809 | | 4,099.7 |
承付款和意外开支 | | | | | | |
股东权益： | | | | | | |
普通股：面值（A类：0.01欧元，B类0.10欧元和C类：0.09欧元）；授权股份（A类：500,000,000股，B类：37,138,658和C类：37,748,658股）；已发行股票（A类：326,342,270，B类：35,698,674欧元和C类：分别为10,000股和零）；已发行股份（A类：326,342,270，B类：35,698,674欧元，C类：10,000和零）；已发行股份（A类：326,342,270，B类：35,698,674欧元，C类：10,000和零）；已发行股份 325,783,607，B 类：35,698,674 和 C 类：无） | | 282 | | 282 | | 3.2 |
按成本计算的国库股票（A类：558,663） | | (1,393) | | (1,393) | | (16.0) |
额外的实收资本 | | 119,464 | | 81,505 | | 936.5 |
累计其他综合收益 | | 24,258 | | 22,550 | | 259.1 |
留存收益 | | 173,697 | | 192,206 | | 2,208.4 |
归属于Yandex N.V. 的总权益 | | 316,308 | | 295,150 | | 3,391.2 |
非控股权益 | | 21,870 | | 16 | | 0.1 |
股东权益总额 | | 338,178 | | 295,166 | | 3,391.3 |
负债总额和股东权益 | | 616,719 | | 651,975 | | 7,491.0 |
* 源自经审计的合并财务报表
13
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并运营报表
（以百万俄罗斯卢布和美元计，股票和每股数据除外）
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ | | 擦 | | 擦 | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 117,748 | | 182,495 | | 2,096.8 | | 223,758 | | 345,770 | | 3,972.8 |
运营成本和支出： | | | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 48,721 | | 79,120 | | 909.1 | | 99,732 | | 156,659 | | 1,800.0 |
产品开发(1) | | 16,826 | | 23,911 | | 274.7 | | 35,987 | | 46,215 | | 531.0 |
销售、一般和管理(1) | | 35,742 | | 57,498 | | 660.6 | | 76,547 | | 110,673 | | 1,271.5 |
折旧和摊销 | | 7,713 | | 9,336 | | 107.3 | | 15,180 | | 17,623 | | 202.5 |
商誉减值 | | - | | 1,136 | | 13.1 | | - | | 1,136 | | 13.1 |
运营成本和支出总额 | | 109,002 | | 171,001 | | 1,964.8 | | 227,446 | | 332,306 | | 3,818.1 |
运营收入/（亏损） | | 8,746 | | 11,494 | | 132.0 | | (3,688) | | 13,464 | | 154.7 |
利息收入 | | 1,037 | | 1,108 | | 12.7 | | 2,399 | | 2,323 | | 26.7 |
利息支出 | | (1,109) | | (1,973) | | (22.7) | | (1,729) | | (3,146) | | (36.1) |
可转换债务重组收益 | | 9,305 | | - | | - | | 9,305 | | - | | - |
权益法投资的亏损 | | (86) | | (109) | | (1.3) | | (451) | | (241) | | (2.8) |
其他收入/（亏损），净额 | | (6,105) | | 9,020 | | 103.8 | | (4,567) | | 14,877 | | 170.9 |
所得税前净收入 | | 11,788 | | 19,540 | | 224.5 | | 1,269 | | 27,277 | | 313.4 |
所得税支出 | | 3,732 | | 4,909 | | 56.4 | | 6,250 | | 6,861 | | 78.8 |
净收入/（亏损） | | 8,056 | | 14,631 | | 168.1 | | (4,981) | | 20,416 | | 234.6 |
归属于非控股权益的净收益 | | (2,290) | | (402) | | (4.6) | | (3,676) | | (1,905) | | (21.9) |
归属于Yandex N.V. 的净收益/（亏损） | | 5,766 | | 14,229 | | 163.5 | | (8,657) | | 18,511 | | 212.7 |
每股 A 类和 B 类股票的净收益/（亏损）： | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 15.54 | | 38.37 | | 0.44 | | (23.53) | | 49.92 | | 0.57 |
稀释 | | (7.03) | | 38.23 | | 0.44 | | (45.86) | | 49.74 | | 0.57 |
每股计算中使用的 A 类和 B 类股票的加权平均数 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 371,106,744 | | 370,823,163 | | 370,823,163 | | 367,856,773 | | 370,839,366 | | 370,839,366 |
稀释 | | 376,105,159 | | 372,224,647 | | 372,224,647 | | 370,832,165 | | 372,169,479 | | 372,169,479 |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 这些余额不包括单独列报的折旧和摊销费用，包括以下各项基于股份的薪酬支出： | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 129 | | 177 | | 2.0 | | 280 | | 341 | | 3.9 |
产品开发 | | 3,926 | | 3,188 | | 36.6 | | 7,466 | | 6,469 | | 74.3 |
销售、一般和管理 | | 2,440 | | 2,134 | | 24.6 | | 5,014 | | 4,489 | | 51.6 |
14
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并现金流量表
（以百万俄罗斯卢布和美元计）
| | 截至6月30日的三个月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
经营活动提供的现金流： | | | | | | |
净收入 | | 8,056 | | 14,631 | | 168.1 |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | | |
财产和设备的折旧 | | 5,858 | | 6,741 | | 77.5 |
无形资产的摊销 | | 1,855 | | 2,595 | | 29.8 |
内容资产摊销 | | 2,324 | | 2,160 | | 24.8 |
经营租赁使用权资产摊销和租赁负债增加 | | 3,485 | | 3,494 | | 40.1 |
债务折扣和发行成本的摊销 | | 532 | | - | | - |
基于股份的薪酬支出（不包括9,208卢布的现金结算奖励）以及 | | (2,713) | | 2,273 | | 26.1 |
分别为 3,226 卢布） | | | | | | |
递延所得税支出 | | 353 | | 478 | | 5.5 |
外汇损失/（收益） | | 5,903 | | (8,954) | | (102.9) |
权益法投资的亏损 | | 86 | | 109 | | 1.3 |
可转换债务重组收益 | | (9,305) | | - | | - |
长期资产的减值 | | 2,740 | | 1,199 | | 13.8 |
预期信贷损失准备金 | | 401 | | 532 | | 6.1 |
其他 | | 240 | | 1,099 | | 12.7 |
不包括收购影响的运营资产和负债的变化： | | | | | | |
应收账款 | | 283 | | (4,420) | | (50.8) |
预付费用 | | (1,714) | | (757) | | (8.7) |
库存 | | (2,401) | | 3,691 | | 42.4 |
应付账款、应计负债和其他负债以及应付非所得税 | | 9,354 | | (3,755) | | (43.2) |
递延收入 | | 910 | | 1,891 | | 21.7 |
其他资产 | | 517 | | (2,334) | | (26.8) |
增值税可退税 | | 287 | | (1,983) | | (22.8) |
应收资金 | | (1,999) | | (59) | | (0.7) |
应收销售融资 | | (635) | | (1,410) | | (16.2) |
内容资产 | | (3,017) | | (3,408) | | (39.2) |
内容负债 | | (524) | | (263) | | (3.0) |
经营活动提供的净现金 | | 20,876 | | 13,550 | | 155.6 |
用于投资活动的现金流： | | | | | | |
购买不动产、设备和无形资产 | | (7,704) | | (18,421) | | (211.7) |
购买待租赁的资产 | | - | | (5,783) | | (66.4) |
定期存款的到期日 | | 2,000 | | - | | - |
发放的贷款 | | (13) | | (628) | | (7.2) |
偿还贷款的收益 | | 41 | | 476 | | 5.5 |
其他投资活动 | | 32 | | 232 | | 2.7 |
用于投资活动的净现金 | | (5,644) | | (24,124) | | (277.1) |
用于融资活动的现金流量： | | | | | | |
发行债务的收益 | | 46,446 | | 61,010 | | 701.0 |
偿还债务 | | (45,832) | | (40,000) | | (459.6) |
购买不可赎回的非控股权益 | | - | | (57,337) | | (658.8) |
融资租赁的付款 | | (372) | | (766) | | (8.8) |
其他筹资活动 | | (645) | | (5,674) | | (65.2) |
用于融资活动的净现金 | | (403) | | (42,767) | | (491.4) |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | | (25,274) | | 5,825 | | 66.9 |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净变动 | | (10,445) | | (47,516) | | (546.0) |
期初现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 86,312 | | 120,138 | | 1,380.4 |
期末现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 75,867 | | 72,622 | | 834.4 |
| | | | | | |
15
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并现金流量表
（以百万俄罗斯卢布和美元计）
| | 截至6月30日的六个月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
经营活动提供的现金流： | | | | | | |
净收入/（亏损） | | (4,981) | | 20,416 | | 234.6 |
为将净收入/（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | | | | |
财产和设备的折旧 | | 11,649 | | 12,922 | | 148.5 |
无形资产的摊销 | | 3,531 | | 4,701 | | 54.0 |
内容资产摊销 | | 4,626 | | 4,540 | | 52.2 |
经营租赁使用权资产摊销和租赁负债增加 | | 7,711 | | 6,794 | | 78.1 |
债务折扣和发行成本的摊销 | | 585 | | - | | - |
基于股份的薪酬支出（不包括9,208卢布的现金结算奖励）以及 | | 3,552 | | 2,980 | | 34.2 |
分别为 8,319 卢布） | | | | | | |
递延所得税支出/（福利） | | 315 | | (377) | | (4.3) |
外汇损失/（收益） | | 4,231 | | (14,878) | | (170.9) |
权益法投资的亏损 | | 451 | | 241 | | 2.8 |
可转换债务重组收益 | | (9,305) | | - | | - |
长期资产的减值 | | 3,644 | | 1,199 | | 13.8 |
预期信贷损失准备金 | | 1,038 | | 2,263 | | 26.0 |
其他 | | 481 | | 806 | | 9.2 |
不包括收购影响的运营资产和负债的变化： | | | | | | |
应收账款 | | 4,540 | | (6,999) | | (80.4) |
预付费用 | | (2,395) | | (1,722) | | (19.9) |
库存 | | (6,065) | | 4,260 | | 48.9 |
应付账款、应计负债和其他负债以及应付非所得税 | | (1,108) | | 5,223 | | 59.9 |
递延收入 | | 694 | | 2,554 | | 29.3 |
其他资产 | | (194) | | (2,853) | | (32.8) |
增值税可退税 | | 165 | | (956) | | (11.0) |
应收资金 | | 949 | | 2,413 | | 27.7 |
应收销售融资 | | (735) | | (977) | | (11.2) |
内容资产 | | (6,199) | | (6,424) | | (73.8) |
内容负债 | | (353) | | (57) | | (0.7) |
经营活动提供的净现金 | | 16,827 | | 36,069 | | 414.2 |
投资活动提供的/（用于）投资活动的现金流： | | | | | | |
购买不动产、设备和无形资产 | | (25,687) | | (25,169) | | (289.2) |
购买待租赁的资产 | | - | | (8,589) | | (98.7) |
收购业务，扣除获得的现金 | | (820) | | - | | - |
出售有价股票证券的收益 | | 5,859 | | - | | - |
定期存款投资 | | (2,000) | | (6) | | (0.1) |
定期存款的到期日 | | 25,769 | | 160 | | 1.8 |
发放的贷款 | | (25) | | (997) | | (11.4) |
偿还贷款的收益 | | 480 | | 1,198 | | 13.8 |
其他投资活动 | | (106) | | 181 | | 2.1 |
投资活动提供/（用于）投资活动的净现金 | | 3,470 | | (33,222) | | (381.7) |
用于融资活动的现金流量： | | | | | | |
发行债务的收益 | | 46,781 | | 81,681 | | 938.5 |
偿还债务 | | (45,832) | | (40,335) | | (463.4) |
透支借款的还款 | | (2,940) | | - | | - |
购买不可赎回的非控股权益 | | - | | (57,337) | | (658.8) |
支付或有对价和滞留金额 | | (69) | | (77) | | (0.9) |
融资租赁的付款 | | (719) | | (1,455) | | (16.7) |
其他筹资活动 | | (1,156) | | (5,674) | | (65.1) |
用于融资活动的净现金 | | (3,935) | | (23,197) | | (266.4) |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | | (19,893) | | 8,531 | | 98.2 |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净变动 | | (3,531) | | (11,819) | | (135.7) |
期初现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 79,398 | | 84,441 | | 970.1 |
期末现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 75,867 | | 72,622 | | 834.4 |
| | | | | | |
16
YANDEX N.V.
非公认会计准则财务指标的对账
到最接近的可比美国公认会计准则衡量标准
税前税收与美国公认会计准则收入的对账
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
总收入 | 117,748 | 182,495 | 55% | 223,758 | 345,770 | 55% |
更少:流量获取成本 (TAC) | 7,336 | 12,643 | 72% | 13,482 | 23,746 | 76% |
税前收入 | 110,412 | 169,852 | 54% | 210,276 | 322,024 | 53% |
调整后的息税折旧摊销前利润与美国公认会计准则净收入/（亏损）的对账
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
净收入/（亏损） | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
添加：折旧和摊销 | 7,713 | 9,336 | 21% | 15,180 | 17,623 | 16% |
添加：中英国际银行的某些费用 | 6,495 | 2,506 | -61% | 12,760 | 5,043 | -60% |
添加：一次性重组和其他费用 | - | 211 | n/m | - | 211 | n/m |
增加：与或有对价有关的报酬开支的冲销 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
减去：可转换债务重组收益 | (9,305) | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
减去： 利息收入 | (1,037) | (1,108) | 7% | (2,399) | (2,323) | -3% |
添加：利息支出 | 1,109 | 1,973 | 78% | 1,729 | 3,146 | 82% |
添加: 权益法投资的亏损 | 86 | 109 | 27% | 451 | 241 | -47% |
更少:其他收入/（亏损），净额 | 6,105 | (9,020) | n/m | 4,567 | (14,877) | n/m |
添加:: 商誉和其他无形资产的减值 | 2,740 | 1,199 | -56% | 2,740 | 1,199 | -56% |
添加: 所得税支出 | 3,732 | 4,909 | 32% | 6,250 | 6,861 | 10% |
调整后 EBITDA | 25,694 | 24,746 | -4% | 26,965 | 37,540 | 39% |
17
调整后净收益与美国公认会计准则净收益/（亏损）的对账
单位：百万卢布 | 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
净收入/（亏损） | 8,056 | 14,631 | 82% | (4,981) | 20,416 | n/m |
添加： 中英国际银行的某些费用 | 6,495 | 2,506 | -61% | 12,760 | 5,043 | -60% |
添加： 撤销与或有对价相关的薪酬支出 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
减去：外汇收益/（损失） | 5,903 | (8,954) | n/m | 4,231 | (14,878) | n/m |
添加： 归因于外汇收益/（亏损）的所得税 | (1,491) | 53 | n/m | (1,183) | 226 | n/m |
添加：一次性重组和其他费用 | - | 211 | n/m | - | 211 | n/m |
减去：可转换债务重组收益 | (9,305) | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
添加： 归因于可转换债务重组收益的所得税 | 752 | - | n/m | 752 | - | n/m |
添加:: 商誉和其他无形资产的减值 | 2,740 | 1,199 | -56% | 2,740 | 1,199 | -56% |
减去： 归因于商誉和其他无形资产减值的所得税 | (548) | - | n/m | (548) | - | n/m |
添加：债务折扣和发行成本的摊销 | 532 | - | n/m | 585 | - | n/m |
减去：归因于债务折扣和发行成本摊销的所得税 | - | - | n/m | (14) | - | n/m |
调整后净收益 | 13,134 | 9,646 | -27% | 5,010 | 12,217 | 144% |
联系人：
投资者关系
尤利娅·格拉西莫娃
电话：+7 495 974-35-38
电子邮件：askIR@yandex-team.ru
媒体关系
伊利亚·格拉博夫斯基
电话：+7 495 739-70-00
电子邮件：pr@yandex-team.ru
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