附录 99.1
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财报发布
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PR 联系人：Laurie Schalow
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(949) 524-4035
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MediaRelations@chipotle.com
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IR 联系人：CFA Cindy Olsen
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(949) 524-4205
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Cindy.Olsen@chipotle.com
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Chipotle 公布 2023 年第二季度业绩
创纪录的季度销售额和每股收益，可比餐厅销售额增长7.4％，利润率扩大
加利福尼亚州纽波特海滩——2023年7月26日——Chipotle Mexico Grill, Inc.（纽约证券交易所代码：CMG）今天公布了截至2023年6月30日的第二季度财务业绩。
第二季度亮点，同比：
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·
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餐厅内销售额增长了15.8％，而数字销售占食品和饮料收入的38.0％ |
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·
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餐厅层面的营业利润率为27.5％ 1，增长了230个基点 |
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·
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摊薄后每股收益为12.32美元，较9.25美元增长33.2％。不包括与餐厅和企业层面的减值和关闭成本以及公司重组相关的支出所产生的0.33美元税后影响，调整后的摊薄后每股收益为12.65美元，较9.30美元增长36.0％ 1 |
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·
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开设了 47 家新餐厅，拥有 40 家分店，包括 Chipotlane |
“Chipotle第二季度的业绩表明，我们有能力通过专注于优质食品和杰出人才，推动强劲的业绩。此外，我们对员工、技术和餐厅创新的投资，以及扩大在北美的准入和便利性，为国际增长奠定了基础，为我们的长期成功奠定了基础。” Chipotle董事长兼首席执行官Brian Niccol说。
截至2023年6月30日的三个月业绩：
第二季度的总收入为25亿美元，与2022年第二季度相比增长了13.6％。总收入的增长是由可比餐厅销售额增长7.4％和新餐厅开业所推动的。与2022年第二季度相比，第二季度的餐厅内销售额增长了15.8％，而数字销售占食品和饮料总收入的38.0％。
我们在第二季度开设了47家新餐厅，包括Chipotlane在内的40家分店。这些形式继续表现良好，有助于提高宾客的访问权限和便利性，并增加新餐厅的销售额、利润率和回报。
第二季度的食品、饮料和包装成本占总收入的29.4％，与2022年第二季度相比下降了约100个基点。下降的原因是去年菜单价格上涨和鳄梨价格下跌，其中一些食品成本（主要是牛肉、玉米饼、乳制品、莎莎酱、豆类和大米）的通货膨胀部分抵消了这一点。
第二季度餐厅水平的营业利润率为27.5％，而2022年第二季度为25.2％。这种改善主要是由于销售杠杆的好处，在较小程度上是牛油果价格的下跌。这些下降部分被几种食品成本的通货膨胀率上升所抵消，在较小程度上被工资通胀所抵消。
1 餐厅层面的营业利润率、调整后的摊薄后每股收益、调整后的净收益、非公认会计准则一般和管理费用以及非公认会计准则有效所得税税率是非公认会计准则财务指标。本新闻稿末尾的表格中列出了与GAAP指标的对账情况以及更多信息。
按公认会计原则计算，第二季度的一般和管理费用为1.565亿美元，按非公认会计准则计算为1.53亿美元，其中不包括与2023年5月组织结构优化相关的350万美元公司重组成本。第二季度的GAAP和非公认会计准则一般和管理费用还包括1.188亿美元的基础一般和管理费用、2920万美元的非现金股票薪酬以及460万美元的基于绩效的应计和股权归属和行使的工资税。
第二季度的有效所得税税率为23.8％，而2022年第二季度为25.3％。有效所得税税率下降的主要原因是与期权行使和股权归属相关的税收优惠增加。
第二季度的净收入为3.418亿美元，摊薄每股收益为12.32美元，而2022年第二季度为2.599亿美元，摊薄每股收益为9.25美元。2023年第二季度，不包括与餐厅和企业层面的减值和关闭成本以及公司重组相关的支出所产生的0.33美元税后影响，调整后的摊薄后每股收益为12.65美元。
在第二季度，我们的董事会批准再投资高达1亿美元，不包括佣金，用于回购我们的普通股，但须视市场情况而定。包括此次回购授权在内，截至2023年6月30日，可用资金为2.947亿美元。回购授权可以随时修改、暂停或终止。我们在第二季度以每股1937.35美元的平均价格回购了8,760万美元的股票。
更多信息将在我们的10-Q表季度报告中提供，该报告将在7月底之前提交给美国证券交易委员会。
Outlook
2023 年，管理层预计会出现以下情况：
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·
| |
255 至 285 家新餐厅开业（包括为增加 Chipotlane 而搬迁 10 至 15 家），这假设公用事业、施工、许可证和材料供应延误不会恶化 |
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·
| |
扣除离散项目之前的估计基础全年有效税率在25％至27％之间 |
定义
以下定义适用于本版本中使用的这些术语：
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·
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可比餐厅销售额或销售业绩以及可比餐厅交易表示运营至少 13 个完整日历月的餐厅的总收入或交易量同比变化。 |
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·
| |
餐厅平均销售额是指运营至少 12 个完整日历月的餐厅过去 12 个月的平均食品和饮料收入。 |
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·
| |
餐厅层面的营业利润率代表总收入减去餐厅的直接运营成本，以占总收入的百分比表示。 |
|
·
| |
数字销售代表通过 Chipotle 网站、Chipotle 应用程序或第三方配送聚合商产生的食品和饮料收入。数字销售包括与Chipotle Rewards相关的收入延期。 |
|
·
| |
餐厅内销售代表本地产生的食品和饮料收入。餐厅内销售包括与Chipotle Rewards相关的收入延期。 |
1 餐厅层面的营业利润率、调整后的摊薄后每股收益、调整后的净收益、非公认会计准则一般和管理费用以及非公认会计准则有效所得税税率是非公认会计准则财务指标。本新闻稿末尾的表格中列出了与GAAP指标的对账情况以及更多信息。
电话会议详情
Chipotle将于美国东部时间2023年7月26日星期三下午4点30分举行电话会议，讨论2023年第二季度的财务业绩，并提供2023年第三季度的业务最新情况。
拨打 1-888-317-6003 通过电话直播电话会议，国际来电者拨打 1-412-317-6061，使用代码：7029474。电话会议将在公司网站ir.chipotle.com/events的投资者关系页面上进行网络直播。电话会议结束大约一小时后，将提供存档的网络直播。
关于 Chipotle
Chipotle Mexico Grill, Inc.（纽约证券交易所代码：CMG）通过供应采购负责任、经典、烹制的真实食物，采用不含人工色素、香料或防腐剂的有益健康的食材，从而创造一个更美好的世界。截至2023年6月30日，Chipotle在美国、加拿大、英国、法国和德国拥有超过3,250家餐厅，是同类规模中唯一一家在北美和欧洲拥有和经营所有餐厅的餐饮公司。Chipotle 在《财富》500 强中名列前茅，并入选 2023 年《财富》最受尊敬的公司和《时代》杂志最具影响力的公司名单。Chipotle 拥有超过 110,000 名员工，热衷于提供卓越的宾客体验，是食品行业的长期领导者和创新者。Chipotle致力于让所有人都能更容易获得其食物，同时继续成为一个具有明确目标的品牌，因为它在数字、技术和可持续商业实践方面处于领先地位。欲了解更多信息或在线下订单，请访问 WWW.CHIPOTLE.COM。
前瞻性陈述
本新闻稿和2023年7月26日电话会议中的某些声明是1995年《私人证券诉讼改革法》所定义的前瞻性陈述，包括在 “展望” 下关于我们预计的2023年第三季度和全年可比餐厅销售增长、新开餐厅数量的目标和预计的全年有效税率的声明，以及关于预计有Chipotlanes的餐厅和扩张率、未来劳动力成本、未来一般和行政费用的声明和其他成本, 未来估计税率和未来长期前景.我们使用 “预期”、“相信”、“可以”、“应该”、“可能”、“大约”、“估计”、“期望”、“打算”、“项目”、“目标” 等词语以及类似的术语和短语，包括对假设的提法，来识别前瞻性陈述。本新闻稿中的前瞻性陈述基于截至本新闻稿发布之日我们目前可用的运营、财务和竞争信息，我们没有义务更新这些前瞻性陈述。这些陈述存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与报表中描述的结果存在重大差异，包括但不限于：工资通胀加剧和竞争激烈的劳动力市场，这影响了我们吸引和留住合格员工的能力，偶尔会导致人员短缺；任何工会组织工作的影响以及我们对此类努力的回应；供应成本上涨（包括牛肉、玉米饼、乳制品、莎莎酱、豆类和大米）；食品风险安全事故和食源性事故疾病；与我们依赖某些信息技术系统相关的风险以及潜在的重大故障或中断；隐私和网络安全风险，包括泄露、未经授权访问、盗窃、修改或破坏存储在我们网络或第三方提供商网络上的访客或员工个人或机密信息的风险；竞争的影响，包括来自餐饮业以外的来源；提高平均时薪的财务影响；联邦、州或地方政府的影响与我们的员工、就业惯例、餐厅设计和施工以及食品或酒精饮料销售有关的法规；我们实现计划增长的能力，例如合适的新餐厅场地的可用性以及建筑材料和承包商的可用性；通货膨胀、全球冲突、气候变化、我们的诚信食品理念、关税或贸易限制以及供应短缺导致的食材和其他运营成本增加；我们达到预期可比水平的能力的不确定性餐厅销售是由于消费者对我们品牌的看法发生变化等因素造成的，包括实际或传闻中的食品安全问题或其他负面宣传、消费者支出减少（包括通货膨胀率上升、大规模裁员、担心可能出现衰退和能源价格上涨所致），或者无法提高菜单价格或实现菜单价格上涨的好处；与我们的数字业务相关的风险，包括我们依赖第三方配送服务所产生的风险；相关的风险诉讼，包括与食品安全事件、网络安全事件、就业或隐私法、广告索赔或其他事项有关的可能的政府诉讼和潜在的集体诉讼；以及美国证券交易委员会报告中不时描述的其他风险因素，包括我们的10-K表年度报告和10-Q表季度报告，所有这些都可以在我们网站IR.chipotle.com的投资者关系页面上查阅。
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
简明合并收益表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 6 月 30 日的三个月
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
食品和饮料收入
|
$
|
2,497,509
|
|
99.3
|
%
|
|
$
|
2,192,802
|
|
99.1
|
%
|
|
配送服务收入
|
|
17,292
|
|
0.7
|
|
|
|
20,537
|
|
0.9
|
|
|
总收入
|
|
2,514,801
|
|
100.0
|
|
|
|
2,213,339
|
|
100.0
|
|
|
餐厅运营成本（不包括折旧和摊销，如下所示）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
食品、饮料和包装
|
|
738,664
|
|
29.4
|
|
|
|
673,928
|
|
30.4
|
|
|
劳动
|
|
611,678
|
|
24.3
|
|
|
|
549,926
|
|
24.8
|
|
|
占用率
|
|
123,897
|
|
4.9
|
|
|
|
113,919
|
|
5.1
|
|
|
其他运营成本
|
|
349,707
|
|
13.9
|
|
|
|
317,481
|
|
14.3
|
|
|
一般和管理费用
|
|
156,496
|
|
6.2
|
|
|
|
140,820
|
|
6.4
|
|
|
折旧和摊销
|
|
78,771
|
|
3.1
|
|
|
|
69,733
|
|
3.2
|
|
|
开业前成本
|
|
7,538
|
|
0.3
|
|
|
|
5,253
|
|
0.2
|
|
|
减值、关闭成本和资产处置
|
|
16,240
|
|
0.6
|
|
|
|
4,681
|
|
0.2
|
|
|
总运营费用
|
|
2,082,991
|
|
82.8
|
|
|
|
1,875,741
|
|
84.7
|
|
|
运营收入
|
|
431,810
|
|
17.2
|
|
|
|
337,598
|
|
15.3
|
|
|
利息和其他收入，净额
|
|
16,446
|
|
0.7
|
|
|
|
10,572
|
|
0.5
|
|
|
所得税前收入
|
|
448,256
|
|
17.8
|
|
|
|
348,170
|
|
15.7
|
|
|
所得税准备金
|
|
(106,466)
|
|
(4.2)
|
|
|
|
(88,228)
|
|
(4.0)
|
|
|
净收入
|
$
|
341,790
|
|
13.6
|
%
|
|
$
|
259,942
|
|
11.7
|
%
|
|
每股收益：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版
|
$
|
12.38
|
|
|
|
|
$
|
9.32
|
|
|
|
|
稀释
|
$
|
12.32
|
|
|
|
|
$
|
9.25
|
|
|
|
|
已发行普通股加权平均值：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版
|
|
27,604
|
|
|
|
|
|
27,905
|
|
|
|
|
稀释
|
|
27,747
|
|
|
|
|
|
28,092
|
|
|
|
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
简明合并收益表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 6 月 30 日的六个月
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
食品和饮料收入
|
$
|
4,848,518
|
|
99.3
|
%
|
|
$
|
4,191,758
|
|
99.0
|
%
|
|
配送服务收入
|
|
34,863
|
|
0.7
|
|
|
|
42,120
|
|
1.0
|
|
|
总收入
|
|
4,883,381
|
|
100.0
|
|
|
|
4,233,878
|
|
100.0
|
|
|
餐厅运营成本（不包括折旧和摊销，如下所示）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
食品、饮料和包装
|
|
1,431,223
|
|
29.3
|
|
|
|
1,300,854
|
|
30.7
|
|
|
劳动
|
|
1,195,472
|
|
24.5
|
|
|
|
1,081,866
|
|
25.6
|
|
|
占用率
|
|
245,828
|
|
5.0
|
|
|
|
225,951
|
|
5.3
|
|
|
其他运营成本
|
|
712,913
|
|
14.6
|
|
|
|
648,176
|
|
15.3
|
|
|
一般和管理费用
|
|
304,836
|
|
6.2
|
|
|
|
288,222
|
|
6.8
|
|
|
折旧和摊销
|
|
155,356
|
|
3.2
|
|
|
|
141,398
|
|
3.3
|
|
|
开业前成本
|
|
13,736
|
|
0.3
|
|
|
|
10,601
|
|
0.3
|
|
|
减值、关闭成本和资产处置
|
|
24,601
|
|
0.5
|
|
|
|
8,991
|
|
0.2
|
|
|
总运营费用
|
|
4,083,965
|
|
83.6
|
|
|
|
3,706,059
|
|
87.5
|
|
|
运营收入
|
|
799,416
|
|
16.4
|
|
|
|
527,819
|
|
12.5
|
|
|
利息和其他收入，净额
|
|
25,395
|
|
0.5
|
|
|
|
10,359
|
|
0.2
|
|
|
所得税前收入
|
|
824,811
|
|
16.9
|
|
|
|
538,178
|
|
12.7
|
|
|
所得税准备金
|
|
(191,377)
|
|
(3.9)
|
|
|
|
(119,942)
|
|
(2.8)
|
|
|
净收入
|
$
|
633,434
|
|
13.0
|
%
|
|
$
|
418,236
|
|
9.9
|
%
|
|
每股收益：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版
|
$
|
22.94
|
|
|
|
|
$
|
14.95
|
|
|
|
|
稀释
|
$
|
22.81
|
|
|
|
|
$
|
14.83
|
|
|
|
|
已发行普通股加权平均值：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本版
|
|
27,614
|
|
|
|
|
|
27,974
|
|
|
|
|
稀释
|
|
27,768
|
|
|
|
|
|
28,196
|
|
|
|
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
简明合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 月 30 日，
|
|
12 月 31 日，
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
|
（未经审计）
|
|
|
|
资产
|
|
|
|
|
|
|
流动资产：
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物
|
$
|
504,866
|
|
$
|
384,000
|
|
应收账款，净额
|
|
60,985
|
|
|
106,880
|
|
库存
|
|
36,004
|
|
|
35,668
|
|
预付费用和其他流动资产
|
|
103,422
|
|
|
86,412
|
|
应收所得税
|
|
-
|
|
|
47,741
|
|
投资
|
|
851,142
|
|
|
515,136
|
|
流动资产总额
|
|
1,556,419
|
|
|
1,175,837
|
|
租赁地改善、财产和设备，净额
|
|
2,021,964
|
|
|
1,951,147
|
|
长期投资
|
|
430,762
|
|
|
388,055
|
|
限制性现金
|
|
25,106
|
|
|
24,966
|
|
经营租赁资产
|
|
3,433,719
|
|
|
3,302,402
|
|
其他资产
|
|
62,526
|
|
|
63,158
|
|
商誉
|
|
21,939
|
|
|
21,939
|
|
总资产
|
$
|
7,552,435
|
|
$
|
6,927,504
|
|
负债和股东权益
|
|
|
|
|
|
|
流动负债：
|
|
|
|
|
|
|
应付账款
|
$
|
162,041
|
|
$
|
184,566
|
|
应计工资和福利
|
|
177,475
|
|
|
170,456
|
|
应计负债
|
|
141,291
|
|
|
147,539
|
|
未赚取的收入
|
|
158,959
|
|
|
183,071
|
|
当前的运营租赁负债
|
|
244,061
|
|
|
236,248
|
|
应缴所得税
|
|
98,423
|
|
|
-
|
|
流动负债总额
|
|
982,250
|
|
|
921,880
|
|
长期经营租赁负债
|
|
3,643,931
|
|
|
3,495,162
|
|
递延所得税负债
|
|
106,440
|
|
|
98,623
|
|
其他负债
|
|
52,928
|
|
|
43,816
|
|
负债总额
|
|
4,785,549
|
|
|
4,559,481
|
|
股东权益：
|
|
|
|
|
|
|
优先股，面值0.01美元，授权60万股，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别没有发行股票
|
|
-
|
|
|
-
|
|
普通股，面值为0.01美元，授权23万股，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别发行了37,459股和37,320股
|
|
375
|
|
|
373
|
|
额外的实收资本
|
|
1,880,933
|
|
|
1,829,304
|
|
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按成本计算，库存股分别为9,863股和9,693股普通股
|
|
(4,569,152)
|
|
|
(4,282,014)
|
|
累计其他综合亏损
|
|
(6,952)
|
|
|
(7,888)
|
|
留存收益
|
|
5,461,682
|
|
|
4,828,248
|
|
股东权益总额
|
|
2,766,886
|
|
|
2,368,023
|
|
总负债和股东权益
|
$
|
7,552,435
|
|
$
|
6,927,504
|
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
六个月已结束
|
|
|
6 月 30 日，
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
经营活动
|
|
|
|
|
|
|
净收入
|
$
|
633,434
|
|
$
|
418,236
|
|
调整以使净收入与经营活动提供的净现金保持一致：
|
|
|
|
|
|
|
折旧和摊销
|
|
155,356
|
|
|
141,398
|
|
递延所得税准备金
|
|
7,827
|
|
|
(15,537)
|
|
减值、关闭成本和资产处置
|
|
24,173
|
|
|
8,851
|
|
信用损失准备金
|
|
312
|
|
|
(876)
|
|
股票薪酬支出
|
|
50,756
|
|
|
52,221
|
|
其他
|
|
(9,237)
|
|
|
(11,909)
|
|
运营资产和负债的变化：
|
|
|
|
|
|
|
应收账款
|
|
44,027
|
|
|
12,353
|
|
库存
|
|
(313)
|
|
|
3,320
|
|
预付费用和其他流动资产
|
|
(21,365)
|
|
|
948
|
|
经营租赁资产
|
|
121,363
|
|
|
112,505
|
|
其他资产
|
|
3,455
|
|
|
(3,014)
|
|
应付账款
|
|
(10,783)
|
|
|
(2,972)
|
|
应计工资和福利
|
|
7,597
|
|
|
(583)
|
|
应计负债
|
|
(66)
|
|
|
(22,293)
|
|
未赚取的收入
|
|
(19,894)
|
|
|
(20,062)
|
|
应付/应收所得税
|
|
146,177
|
|
|
(3,832)
|
|
经营租赁负债
|
|
(100,794)
|
|
|
(100,024)
|
|
其他长期负债
|
|
5,521
|
|
|
958
|
|
经营活动提供的净现金
|
|
1,037,546
|
|
|
569,688
|
|
投资活动
|
|
|
|
|
|
|
购买租赁地改良设施、财产和设备
|
|
(257,601)
|
|
|
(196,495)
|
|
购买投资
|
|
(590,656)
|
|
|
(195,242)
|
|
投资到期日
|
|
220,565
|
|
|
142,540
|
|
用于投资活动的净现金
|
|
(627,692)
|
|
|
(249,197)
|
|
融资活动
|
|
|
|
|
|
|
收购库存股票
|
|
(221,754)
|
|
|
(521,910)
|
|
股票薪酬奖励的预扣税款
|
|
(67,474)
|
|
|
(91,905)
|
|
其他融资活动
|
|
115
|
|
|
(588)
|
|
用于融资活动的净现金
|
|
(289,113)
|
|
|
(614,403)
|
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
|
|
265
|
|
|
(490)
|
|
现金、现金等价物和限制性现金的净变动
|
|
121,006
|
|
|
(294,402)
|
|
期初的现金、现金等价物和限制性现金
|
|
408,966
|
|
|
846,230
|
|
期末现金、现金等价物和限制性现金
|
$
|
529,972
|
|
$
|
551,828
|
|
现金流信息的补充披露
|
|
|
|
|
|
|
已缴纳的所得税
|
$
|
33,252
|
|
$
|
139,177
|
|
购买应付账款和应计负债中应计的租赁权改良物业、财产和设备
|
$
|
55,904
|
|
$
|
61,072
|
|
收购应付账款和应计负债中应计的库存股票
|
$
|
2,406
|
|
$
|
6,999
|
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
补充财务和其他数据
（千美元）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在已结束的三个月中
|
|
|
|
6 月 30 日
|
|
3 月 31 日
|
|
12 月 31 日
|
|
9 月 30 日
|
|
6 月 30 日
|
|
|
|
2023
|
|
2023
|
|
2022
|
|
2022
|
|
2022
|
|
已开业的餐厅数量
|
|
|
47
|
|
|
41
|
|
|
100
|
|
|
43
|
|
|
42
|
|
餐厅关闭
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
|
(1)
|
|
|
(1)
|
|
餐厅搬迁
|
|
|
(3)
|
|
|
(4)
|
|
|
(3)
|
|
|
(4)
|
|
|
(3)
|
|
期末的餐厅数量
|
|
|
3,268
|
|
|
3,224
|
|
|
3,187
|
|
|
3,090
|
|
|
3,052
|
|
餐厅平均销售额
|
|
$
|
2,941
|
|
$
|
2,892
|
|
$
|
2,824
|
|
$
|
2,796
|
|
$
|
2,747
|
|
同类餐厅的销售额增加
|
|
|
7.4%
|
|
|
10.9%
|
|
|
5.6%
|
|
|
7.6%
|
|
|
10.1%
|
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
非公认会计准则财务指标的对账
下表提供了上文中列出的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。
调整后的净收入是净收入，不包括与餐饮和企业资产减值、公司重组、某些法律诉讼、股票薪酬修改费用、股权投资未实现收益、离职成本和某些其他成本相关的支出。调整后的一般和管理费用是一般和管理费用，不包括公司重组、某些法律诉讼、股票薪酬修改费用、离职成本和某些其他成本。调整后的有效所得税税率是为反映非公认会计准则调整的税后影响而调整的有效所得税税率。餐厅层面的营业利润率是一项非公认会计准则财务指标，等于我们餐厅产生的收入减去其直接运营成本，包括食品、饮料和包装、劳动力、占用率和其他运营成本。该绩效衡量标准主要包括餐厅级别经理可以直接控制的成本，不包括对我们开展业务至关重要的其他成本。管理层使用餐厅水平的营业利润率来衡量餐厅的业绩。管理层认为，餐厅层面的营业利润率对投资者很有用，因为它凸显了我们核心业务的趋势，否则当仅依赖公认会计原则财务指标时，投资者可能看不出这些趋势。我们提出这些非公认会计准则衡量标准是为了便于对我们各个时期的经营业绩进行有意义的评估。这些调整旨在提高基础业绩的透明度，并允许投资者在与管理层相同的基础上评估我们的业务，管理层使用这些非公认会计准则衡量标准来评估公司的业绩。我们调整后的净收益、调整后的摊薄每股收益、调整后的一般和管理费用、调整后的有效所得税税率和餐厅层面的营业利润率指标可能无法与其他公司调整后的指标相提并论。这些调整不一定表明我们在报告所述期间的实际财务业绩，应将其视为根据公认会计原则编制的业绩的补充，而不是替代业绩。有关这些调整的更多详情见下表。
CHIPOTLE 墨西哥烧烤公司
非公认会计准则财务指标的对账
调整后净收益和调整后摊薄后每股收益
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束了
|
|
|
6 月 30 日，
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
净收入
|
$
|
341,790
|
|
$
|
259,942
|
|
非公认会计准则调整：
|
|
|
|
|
|
|
减值和退出成本：
|
|
|
|
|
|
|
餐厅资产减值和其他餐厅退出成本 (1)
|
|
4,765
|
|
|
309
|
|
公司资产减值 (2)
|
|
3,735
|
|
|
-
|
|
公司重组：
|
|
|
|
|
|
|
重复的租金开支 (3)
|
|
-
|
|
|
856
|
|
员工相关成本和其他重组成本 (4)
|
|
3,495
|
|
|
-
|
|
法律程序 (5)
|
|
-
|
|
|
6,798
|
|
股票薪酬修改费用 (6)
|
|
-
|
|
|
2,770
|
|
股票投资未实现收益 (7)
|
|
-
|
|
|
(10,410)
|
|
非公认会计准则调整总额
|
$
|
11,995
|
|
$
|
323
|
|
上述非公认会计准则调整的税收影响 (8)
|
|
(2,891)
|
|
|
920
|
|
非公认会计准则调整的税后影响
|
$
|
9,104
|
|
$
|
1,243
|
|
调整后的净收入
|
$
|
350,894
|
|
$
|
261,185
|
|
|
|
|
|
|
|
|
摊薄后的已发行普通股加权平均数
|
|
27,747
|
|
|
28,092
|
|
摊薄后每股收益
|
$
|
12.32
|
|
$
|
9.25
|
|
调整后的摊薄后每股收益
|
$
|
12.65
|
|
$
|
9.30
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 经营租赁资产和租赁权改善、不动产、厂房和设备减值费用以及餐厅因关闭、搬迁或表现不佳而产生的其他费用。
|
|
(2) 运营租赁资产和租赁权益改善、不动产、厂房和设备减值费用以及办公室或其他公司资产的其他费用。
|
|
(3) 2018年5月宣布的公司总部搬迁和办公室整合的重复租金支出。
|
|
(4) 与 2023 年 5 月组织结构优化相关的员工遣散费、库存修改费和第三方供应商费用。
|
|
(5) 不同法律事务的估计和解费用，这些费用超过或预计将超过此类法律诉讼的典型费用。
|
|
(6) 2020 年 12 月对我们的 2018 年绩效股票进行与 COVID-19 相关的修改的费用。
|
|
(7) 股权投资的未实现收益基于非关联方随后对我们的一家被投资者的投资，随后的投资代表了同一发行人类似投资的有序交易中可观察到的价格变化。
|
|
(8) 调整与非公认会计准则调整的税收影响有关，非公认会计准则调整的税收影响是根据基础非公认会计准则调整的性质及其相关的管辖税率确定的。
|
CHIPOTLE 墨西哥烧烤公司
非公认会计准则财务指标的对账
调整后的一般和管理费用
（以千计）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束了
|
|
|
6 月 30 日，
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
一般和管理费用
|
$
|
156,496
|
|
$
|
140,820
|
|
非公认会计准则调整：
|
|
|
|
|
|
|
重组费用 (1)
|
|
(3,495)
|
|
|
(856)
|
|
法律程序 (2)
|
|
-
|
|
|
(6,798)
|
|
股票薪酬修改费用 (3)
|
|
-
|
|
|
(2,770)
|
|
非公认会计准则调整总额
|
$
|
(3,495)
|
|
$
|
(10,424)
|
|
调整后的一般和管理费用
|
$
|
153,001
|
|
$
|
130,396
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 在截至2023年6月30日的三个月中，与2023年5月组织结构优化相关的员工遣散费、股票修改费用和第三方费用。在截至2022年6月30日的三个月中，2018年5月宣布的公司总部搬迁和办公室整合的重复租金支出。
|
|
(2) 不同法律事务的估计和解费用，这些费用超过或预计将超过此类法律诉讼的典型费用。
|
|
(3) 2020 年 12 月对我们 2018 年业绩份额进行的 COVID-19 相关修改的费用。
|
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
非公认会计准则财务指标的对账
调整后的有效所得税税率
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三个月结束了
|
|
|
6 月 30 日，
|
|
|
2023
|
|
2022
|
|
有效所得税税率
|
23.8
|
%
|
|
25.3
|
%
|
|
非公认会计准则调整的税收影响 (1)
|
-
|
|
|
(0.2)
|
|
|
调整后的有效所得税税率
|
23.8
|
%
|
|
25.1
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 与非公认会计准则调整的税收影响相关的调整，这些调整是根据基础非公认会计准则调整的性质及其相关的司法管辖区税率确定的。
CHIPOTLE 墨西哥烧烤有限公司
非公认会计准则财务指标的对账
餐厅等级营业利润率
（以千计）
（未经审计）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 6 月 30 日的三个月
|
|
|
2023
|
|
占总收入的百分比
|
|
2022
|
|
占总收入的百分比
|
|
运营收入
|
$
|
431,810
|
|
17.2
|
%
|
|
$
|
337,598
|
|
15.3
|
%
|
|
非公认会计准则调整：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和管理费用
|
|
156,496
|
|
6.2
|
|
|
|
140,820
|
|
6.4
|
|
|
折旧和摊销
|
|
78,771
|
|
3.1
|
|
|
|
69,733
|
|
3.2
|
|
|
开业前成本
|
|
7,538
|
|
0.3
|
|
|
|
5,253
|
|
0.2
|
|
|
减值、关闭成本和资产处置
|
|
16,240
|
|
0.6
|
|
|
|
4,681
|
|
0.2
|
|
|
非公认会计准则调整总额
|
$
|
259,045
|
|
10.3
|
%
|
|
$
|
220,487
|
|
10.0
|
%
|
|
餐厅层面的营业利润率
|
$
|
690,855
|
|
27.5
|
%
|
|
$
|
558,085
|
|
25.2
|
%
|