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| 的简明合并财务报表 |
| Li-Cycle 控股 |
截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的两个月 |
| （未经审计）（重报） |
|
2023年4月18日
重报未经审计的简明合并财务报表
Li-Cycle Holdings Corp.（“公司”）截至2022年12月31日和2021年12月31日的两个月未经审计的简明合并财务报表已因公司在财务报表发布后发现的损益表和综合收益表以及现金流量表中的会计错误而重报。有关公司先前发布的财务业绩的调整详情，请参阅公司重报的未经审计的简明合并财务报表附注18。
| | | | | |
| 简明合并财务报表（重报） | 页面 |
| |
损益和综合收益的简明合并报表 | 2 |
简明合并财务状况表 | 3 |
权益变动简明合并报表 | 4 |
简明合并现金流量表 | 5 |
| 合并财务报表附注 | |
| 注1-公司信息 | 6 |
| 注2-准备依据 | 6 |
| 附注3-收入-产品销售和回收服务 | 9 |
| 附注4-其他收入（支出） | 9 |
| 附注5-应收账款 | 9 |
| 注6-预付款和押金 | 10 |
| 附注7-库存 | 11 |
| 附注8-厂房和设备 | 11 |
| |
| 附注9-关联方交易 | 12 |
附注10-应付账款和应计负债 | 12 |
| |
| 附注11——可转换债务 | 12 |
| |
| |
| 附注12-金融工具和金融风险因素 | 15 |
| 附注13——承付款和意外开支 | 17 |
| 附注14-每股收益 | 18 |
| 附注15-分部报告 | 18 |
| |
| |
| 附注16——合并现金流量表附注 | 19 |
| 附注17-后续事件 | 19 |
| 附注18-重报未经审计的简明合并财务报表 | 20 |
| |
| | | | | | | | | | | | |
| Li-Cycle 控股 | |
| 损益和综合收益的简明合并报表 | |
| | | （经重述） | |
| 截至12月31日的两个月中，除每股金额外，未经审计的百万美元 | 注意事项 | 2022 | 2021 | |
| | | | |
| 收入 | | | | |
| 产品销售 | 3 | | $ | 5.8 | | $ | 2.7 | | |
| 回收服务 | 3 | | 0.1 | | 0.1 | | |
| | 5.9 | | 2.8 | | |
| | | | |
| 开支 | | | | |
| 员工工资和福利 | | 9.0 | | 4.8 | | |
| 基于股份的薪酬 | | 2.1 | | 1.1 | | |
| 办公、行政和旅行 | | 3.8 | | 1.7 | | |
| 专业费用 | | 3.3 | | 1.9 | | |
| 原材料和用品 | | 2.5 | | 1.3 | | |
| 折旧 | | 2.4 | | 1.2 | | |
| 工厂设施 | | 1.2 | | 0.3 | | |
| 市场营销 | | 0.3 | | 0.3 | | |
| 运费和运输 | | 0.2 | | 0.1 | | |
| 研究和开发 | | 0.5 | | 0.3 | | |
| 制成品库存的变化 | | — | | (0.5) | | |
| 运营费用 | | 25.3 | | 12.5 | | |
| | | | |
| 运营损失 | | (19.4) | | (9.7) | | |
| | | | |
| 其他收入（支出） | | | | |
| | | | |
| 利息收入 | 4 | 3.5 | | 0.1 | | |
| 利息支出和其他成本 | 4 | (3.8) | | (2.5) | | |
| 金融工具收益 | 11 | 21.4 | | 34.2 | | |
| | 21.1 | | 31.8 | | |
| | | | |
| 税前净收入 | | 1.7 | | 22.1 | | |
| 所得税 | | — | | — | | |
| 净收入 | | $ | 1.7 | | $ | 22.1 | | |
| | | | |
| 归属于的净收益 | | | | |
| Li-Cycle 控股公司的股东 | | $ | 1.7 | | $ | 22.1 | | |
| 非控股权益 | | — | | — | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 净收益和综合收益 | | $ | 1.7 | | $ | 22.1 | | |
| | | | |
| 普通股每股收益——基本 | 14 | $ | 0.01 | | $ | 0.14 | | |
| 普通股每股收益——摊薄 | 14 | $ | 0.01 | | $ | 0.13 | | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | |
| Li-Cycle 控股 | | | | |
| 简明合并财务状况表 |
| | 十二月三十一日 | 10月31日， | |
| 截至目前，未经审计，百万美元 | 注意事项 | 2022 | 2022 | |
| | | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 517.9 | | $ | 578.3 | | |
| 应收账款 | 5 | 4.3 | | 1.5 | | |
| 其他应收账款 | 5 | 10.0 | | 7.8 | | |
| 预付款和存款 | 6 | 95.2 | | 85.8 | | |
| 库存 | 7 | 8.3 | | 7.5 | | |
| | 635.7 | | 680.9 | | |
| | | | |
| 非流动资产 | | | | |
| 厂房和设备 | 8 | 210.4 | | 147.7 | | |
| 使用权资产 | | 50.8 | | 50.1 | | |
| 其他资产 | 6 | 4.2 | | 3.6 | | |
| | 265.4 | | 201.4 | | |
| 总资产 | | $ | 901.1 | | $ | 882.3 | | |
| | | | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付账款和应计负债 | 10 | $ | 75.9 | | $ | 47.5 | | |
| 租赁负债 | | 5.6 | | 5.2 | | |
| | 81.5 | | 52.7 | | |
| | | | |
| 非流动负债 | | | | |
| 租赁负债 | | 48.3 | | 46.6 | | |
| 可转换债务 | 11 | 272.9 | | 288.5 | | |
| 恢复条款 | | 0.4 | | 0.4 | | |
| | 321.6 | | 335.5 | | |
| 负债总额 | | 403.1 | | 388.2 | | |
| | | | |
| 公平 | | | | |
| 股本 | | 772.4 | | 771.8 | | |
| 其他储备 | | 18.7 | | 17.1 | | |
| 累计赤字 | | (293.0) | | (294.7) | | |
| 累计其他综合亏损 | | (0.3) | | (0.3) | | |
| 归属于Li-Cycle控股公司股东的权益 | | 497.8 | | 493.9 | | |
| 非控股权益 | | 0.2 | | 0.2 | | |
| 权益总额 | | 498.0 | | 494.1 | | |
| 负债和权益总额 | | $ | 901.1 | | $ | 882.3 | | |
承付款和或有开支（注13）
后续事件（注17）
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Li-Cycle 控股 | | | | | | | |
| 权益变动简明合并报表 |
|
| 未经审计的百万美元，股票数量除外 | | 普通股数量 | 股本 | 缴款盈余 | 累计赤字 | 累计其他综合亏损 | 归属于Li-Cycle控股公司股东的权益 | 非控股权益 | 总计 |
| | | | | | | | | |
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| 余额，2021 年 10 月 31 日 | | 163.3 | $ | 672.1 | | $ | 3.0 | | $ | (241.1) | | $ | (0.3) | | $ | 433.7 | | $ | — | | $ | 433.7 | |
| | | | | | | | | |
| 股票期权费用 | | — | — | 6.6 | — | — | 6.6 | — | 6.6 |
| 行使股票期权 | | 1.4 | 0.4 | (0.4) | — | — | — | — | — |
| 以现金发行的股票 | | 5.3 | 49.7 | — | — | — | 49.7 | — | 49.7 |
| 行使认股权证 | | 5.7 | 46.0 | — | — | — | 46.0 | — | 46.0 |
| 限制性单位的费用 | | — | — | 11.5 | — | — | 11.5 | — | 11.5 |
| 限制性股的结算 | | 0.3 | 3.6 | (3.6) | — | — | — | — | — |
| 子公司的非控股权益 | | — | — | — | — | — | — | 0.3 | 0.3 |
| 综合损失 | | — | — | — | (53.6) | — | (53.6) | (0.1) | (53.7) |
| 余额，2022 年 10 月 31 日 | | 176.0 | 771.8 | 17.1 | (294.7) | (0.3) | 493.9 | 0.2 | 494.1 |
| 股票期权费用 | | — | — | 0.6 | — | — | 0.6 | — | 0.6 |
| 行使股票期权 | | 0.1 | 0.1 | (0.1) | — | — | — | — | — |
| 限制性单位的费用 | | — | — | 1.6 | — | — | 1.6 | — | 1.6 |
| 限制性股的结算 | | — | 0.5 | (0.5) | — | — | — | — | — |
| 子公司的非控股权益 | | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 综合收入 | | — | — | — | 1.7 | — | 1.7 | — | 1.7 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | | 176.1 | $ | 772.4 | | $ | 18.7 | | $ | (293.0) | | $ | (0.3) | | $ | 497.8 | | $ | 0.2 | | $ | 498.0 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
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| Li-Cycle 控股 | | | |
| 简明合并现金流量表 |
| | | （经重述） |
| 在截至12月31日的两个月中，未经审计的百万美元 | 注意事项 | 2022 | 2021 |
| 经营活动 | | | |
| 该期间的净收入 | | $ | 1.7 | $ | 22.1 |
| 不影响现金的物品 | | | |
| 基于股份的薪酬 | | 2.1 | 1.1 |
| 折旧 | | 2.4 | 1.2 |
| 折算后的外汇（收益）损失 | | 0.8 | (0.3) | |
| 金融工具的收益 | 11 | (21.4) | | (34.2) | |
| 利息支出 | 4 | 3.0 | 2.5 |
| 支付的利息 | 4 | (0.7) | | (0.3) | |
| 收到的利息 | | 2.7 | 0.1 |
| 利息收入 | 4 | (3.5) | | (0.1) | |
| | (12.9) | | (7.9) | |
| 非现金营运资金项目的变化 | | | |
| 应收账款 | 5 | (2.8) | | (1.2) | |
| 其他应收账款 | | (1.4) | | 0.1 |
| 预付款和存款 | | (0.3) | | 3.1 | |
| 库存 | | (0.8) | | (0.9) | |
| 应付账款和应计负债 | | (20.2) | | (7.5) | |
| 经营活动使用的现金 | | (38.4) | | (14.3) | |
| | | |
| 投资活动 | | | |
| 购置厂房和设备 | 8 | (11.8) | | (2.2) | |
| 预付设备押金 | 6 | (9.7) | | (16.0) | |
| | | |
| 投资活动使用的现金 | | (21.5) | | (18.2) | |
| | | |
| 筹资活动 | | | |
| | | |
| 偿还租赁本金 | | (0.5) | | (0.6) | |
| | | |
| 融资活动提供的现金 | | (0.5) | | (0.6) | |
| | | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | (60.4) | | (33.1) | |
| 现金和现金等价物，期初 | | 578.3 | 596.9 |
| 现金和现金等价物，期末 | | $ | 517.9 | $ | 563.8 |
| | | |
| 非现金投资活动 | | | |
| 以应付账款和应计账款购买厂房和设备 | 8 | | $ | 48.6 | | $ | 2.3 | |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
Li-Cycle 控股
简明合并财务报表附注
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
1.企业信息
公司概述
Li-Cycle的核心商业模式是建造、拥有和运营根据区域需求量身定制的回收工厂。Li-Cycle 的 Spoke & Hub Technologies™ 提供了一种环保的资源回收解决方案，可应对日益增长的全球锂离子电池回收挑战，支持全球向电气化过渡。
Li-Cycle Holdings Corp. 及其子公司统称（“Li-Cycle” 或 “公司”）是在Li-Cycle Corp. 在加拿大安大略省注册成立时开始的 《商业公司法》（安大略省），2016 年 11 月 18 日。该公司的注册地址为安大略省多伦多市皇后码头西207号590套房。
2019年3月28日，Li-Cycle Corp. 根据特拉华州通用公司法注册了全资子公司Li-Cycle Inc.。该子公司运营公司的美国辐射设施。
2020年9月2日，Li-Cycle Corp. 根据特拉华州通用公司法，成立了全资子公司Li-Cycle North America Hub, Inc.。该子公司正在纽约罗切斯特开发公司的第一个商业中心。
2021年8月10日，根据重组Li-Cycle Corp. 的安排计划，公司与Peridot收购公司完成了业务合并（“业务合并”），合并后的公司更名为Li-Cycle Holdings Corp. 收盘时，Li-Cycle Holdings Corp. 的普通股在纽约证券交易所上市，开始交易，代码为 “纽约证券交易所：政策”。
2. 准备的基础
2.1 合规声明
2022年12月21日，公司宣布将其财政年度末从10月31日改为12月31日。做出这一更改是为了更好地使Li-Cycle的财务报告日历与同行集团公司保持一致。因此，公司编制了2022年11月1日至2022年12月31日两个月期间的简明合并财务报表。公司的下一个财政年度将涵盖2023年1月1日至2023年12月31日期间。这些财务报表不包括年度财务报表中要求的所有附注。
这些简明的合并财务报表是根据国际会计准则（IAS）34（中期财务报告）下的《国际财务报告准则》（“IFRS”）编制的。除下文所述外，这些简明的合并财务报表是使用与附注2 “公司截至2022年10月31日的合并财务报表中的重要会计政策” 中规定的列报基础、会计政策和计算方法相同的列报基础、会计政策和计算方法编制的。
这些简明的合并财务报表于2023年3月30日获得董事会的批准和授权。
2.2 测量基础
这些简明的合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，使用历史成本基础，但金融资产和负债除外，这些资产和负债是按摊余成本或公允价值计量的，计入损益。
2.3 整合的基础
这些简明的合并财务报表包括公司及其子公司的财务信息。公司的子公司是公司控制的实体。当公司对被投资方拥有控制权，当公司面临或有权从被投资方获得可变回报时，以及当公司有能力通过对被投资方的控制权来影响这些回报时，就存在控制权。这个
Li-Cycle 控股
的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
从公司成立生效之日起至处置或失去控制权的生效之日，子公司均包含在公司的简明合并财务报表中。在评估控制权时，考虑了目前可行使或可转换的潜在表决权。子公司的会计政策与公司采用的政策一致。
截至2022年12月31日，公司的主要子公司及其地理位置列于下表：
| | | | | | | | |
| 公司 | 地点 | 所有权权益 |
| Li-Cycle | 加拿大安大略省 | 100% |
| Li-Cycle 美洲公司 | 加拿大安大略省 | 100% |
| Li-Cycle 美国控股公司 | 美国特拉华州 | 100% |
| Li-Cycle Inc | 美国特拉华州 | 100% |
| Li-Cycle 北美中心有限公司 | 美国特拉华州 | 100% |
| 欧洲锂循环股份公司 | 瑞士 | 100% |
| Li-Cycle APAC PTE。有限公司。 | 新加坡 | 100% |
Li-Cycle 德国有限公司 | 德国 | 100% |
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| Li-Cycle 挪威 | 挪威 | 67% |
公司与其子公司之间交易的公司间交易、余额和未实现收益/亏损均已消除。
2.4 演示货币
这些简明的合并财务报表以美元列报，美元是公司的本位货币。除非另有说明，所有数字均以百万美元列报。
2.5 比较数字
某些比较数字已重新分类，以符合本年度采用的财务报表列报方式。
2.6 外币
公司的申报货币和本位币为美元。以美元以外货币进行的交易按交易当日的现行汇率记录。在每个报告期结束时，以外币计价的货币资产和负债按该日的现行汇率折算。
2.7 最近采用的《国际财务报告准则准则》
2020年9月，国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则第3号——企业合并》修正案，提及的是2018年概念框架，而不是1989年的概念框架。该修正案还包括一项要求，即对于IAS 37——准备金、或有负债和或有资产（“IAS 37”）范围内的债务，收购方适用IAS 37来确定在收购之日是否存在当前债务是过去事件造成的。对于属于IFRIC 21征税范围的征税，收购方适用IFRIC 21来确定导致缴纳征税责任的债务事件是否在收购之日之前发生。最后，该修正案增加了明确声明，即收购方不承认在业务合并中收购的或有资产。
该修正案对收购日期在2022年1月1日或之后开始的第一个年度开始时或之后的企业合并有效。该修正案的适用并未对公司简明的合并财务报表产生影响。
2020年9月，国际会计准则理事会发布了对IAS 37（准备金、或有负债和或有资产）的修正案。修正案规定，履行合同的成本包括履行该合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分配。该修正案适用于该实体在年度开始时尚未履行所有义务的合同
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的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
该实体首次适用修正案的报告期。对比数据未予重报。相反，该实体应在首次申请之日酌情将修正案视为对留存收益或其他权益组成部分的期初余额的调整所产生的累积效应。
该修正案在2022年1月1日或之后开始的年度期间生效。该修正案的适用并未对公司简明的合并财务报表产生影响。
2.8 新的和修订的《国际财务报告准则准则》已发布但尚未生效
在这些财务报表获得批准之日，公司尚未适用以下已发布但尚未生效的新国际财务报告准则和修订后的《国际财务报告准则》。
| | | | | |
| 新的/修订的标准 | 描述 |
| 国际财务报告准则第17号（包括2021年12月对国际财务报告准则第17号的修订） | 保险合同 |
| 对IAS 1的修正 | 会计政策的披露和
将负债归类为流动负债或非流动负债 |
| |
| 国际会计准则第8号修正案 | 会计估计的定义 |
| 国际会计准则第12号的修正 | 与单笔交易产生的资产和负债相关的递延税 |
| 国际财务报告准则第16号修正案 | 售后回租中的租赁责任 |
| |
| 对国际财务报告准则第10号和第28号的修正 | 投资者与其关联公司或合资企业之间的资产出售或出资 |
| |
上述国际财务报告准则的采用预计不会对公司未来的财务报表产生重大影响。
以下修正不会对财务报表中披露的数字产生重大影响，但会影响和改变某些披露的措辞。
对IAS 1财务报表列报和国际财务报告准则实践陈述2的修订：做出重要性判断——披露会计政策
这些修正案改变了国际会计准则第1号中关于披露会计政策的要求。修正案将 “重要会计政策” 一词的所有实例替换为 “重要会计政策信息”。如果将会计政策信息与实体财务报表中包含的其他信息一起考虑，可以合理地预期会影响普通用途财务报表的主要用户根据这些财务报表做出的决策，则会计政策信息具有重要意义。
还对国际会计准则第1号的支持段落进行了修订，以澄清与非重大交易、其他事件或条件有关的会计政策信息不重要，无需披露。由于相关交易的性质、其他事件或条件，即使金额不重要，会计政策信息也可能是重要的。但是，并非所有与重大交易、其他事件或条件有关的会计政策信息本身都是重要的。
IAS 1和IFRS实务陈述2的修正对2023年1月1日或之后开始的年度有效，允许提前适用并适用于前景。公司正在评估这些修正案的潜在影响。
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的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
3. 收入 — 产品销售和回收服务
| | | | | | | | |
| 在截至12月31日的两个月中 | 2022 | 2021 |
该期间确认的产品收入 | $ | 3.5 | | $ | 1.5 | |
| 公允价值定价调整 | 2.3 | | 1.2 | |
| 产品销售 | 5.8 | | 2.7 | |
| 回收服务 | 0.1 | | 0.1 | |
| 收入 | $ | 5.9 | | $ | 2.8 | |
| | | | | | | | |
| 在截至12月31日的两个月中 | 2022 | 2021 |
| 该期间确认的产品收入 | $ | 3.5 | | $ | 1.5 | |
| 回收服务 | 0.1 | | 0.1 | |
| FV 定价调整前的总收入 | $ | 3.6 | | $ | 1.6 | |
来自黑色质量和黑色质量当量（“黑色质量及等价物” 或 “BM&E”）和碎金属以及相关的贸易应收账款的产品收入在初始确认时使用初始确认时成分金属的临时价格进行衡量。每个报告期末的任何未结算销售均使用期末成分金属的市场价格进行重新计量。公允价值的变化被确认为对产品收入和相关应收账款的调整，当适用的金属价格自初始确认之日起上涨或下降时，可能导致损益。
关于钴和镍价格变动的影响，请参阅附注12。
4. 其他收入（支出）
下表汇总了公司的其他收入（支出）：
| | | | | | | | | |
| | （经重述） | |
| 在截至12月31日的两个月中 | 2022 | 2021 | |
| 短期投资的利息收入 | $ | 3.5 | | $ | 0.1 | | |
| 利息收入 | 3.5 | | 0.1 | | |
| | | |
| 利息支出和可转换债务的增加 | (2.3) | | (2.2) | | |
| 租赁利息支出 | (0.7) | | (0.3) | | |
| | | |
| 外汇损失 | (0.8) | | — | | |
| 利息支出和其他成本 | (3.8) | | (2.5) | | |
| | | |
| 嵌入式衍生品的公允价值收益（亏损）（注11） | 21.4 | | 9.1 | | |
| 认股权证的公允价值收益 | — | | 25.1 | | |
| | | |
| 金融工具的收益（亏损） | 21.4 | | 34.2 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 总计 | $ | 21.1 | | $ | 31.8 | | |
5. 应收账款
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 贸易应收账款 | $ | 4.3 | $ | 1.5 |
| 应收账款总额 | 4.3 | 1.5 |
| | |
| 非贸易应收账款 | $ | 3.5 | $ | 2.1 |
| 应收销售税 | 4.1 | 3.7 |
| 其他 | 2.4 | 2.0 |
| 其他应收账款总额 | $ | 10.0 | $ | 7.8 |
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的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
其他应收账款主要由应收利息组成。
| | | | | | | | |
| 老化摘要 | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 当前 | $ | 3.3 | $ | 0.3 |
| 1-30 天 | 0.5 | 0.6 |
| 31-60 天 | — | 0.3 |
| 61-90 天 | 0.3 | 0.1 |
| 91 天及以上 | 0.2 | 0.2 |
| 应收账款总额 | $ | 4.3 | $ | 1.5 |
在产品收入方面，公司估算了其在临时定价安排下预计有权获得的对价金额，该对价基于初始化验结果和某些成分金属在控制权移交给客户之日的市场价格。在截至2022年12月31日的两个月中，估计变动产生的公允价值收益为美元2.3百万（2021 年）：公允价值收益为美元1.2百万），包括在相应的应收账款余额中。有关该期间确认的产品收入和公允价值调整的更多详情，请参阅附注3。
公司根据其过去的经验、现有客户的信用评级和经济趋势，评估了与服务相关应收账款的信用损失相关补贴的需求。在截至2022年12月31日的两个月中，公司记录了零美元的信贷补贴（2021年：零美元）。
该公司的收入主要来自三个主要客户，如下表所示。该公司的剩余客户在这些余额中不占很大比例。有关该期间确认的产品销售和公允价值调整的更多详情，请参阅附注3。
| | | | | | | | |
| 收入 | | |
| 在截至12月31日的两个月中 | 2022 | 2021 |
| 客户 A | 10.3 | % | 36.9 | % |
| 客户 B | 62.1 | % | 56.1 | % |
| 客户 C | 26.2 | % | 0.0 | % |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| 贸易应收账款 | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 客户 A | 17.3 | % | 18.3 | % |
| 客户 B | 43.8 | % | 42.8 | % |
| 客户 C | 27.8 | % | 0.0 | % |
6. 预付款和存款
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 预付租赁押金 | $ | 2.9 | $ | 2.8 |
| 预付交易成本 | 0.6 | 0.3 |
| 预付的施工费用 | 1.4 | 1.4 |
| 预付设备押金 | 86.1 | 76.4 |
| 预付保险 | 6.0 | 5.7 |
| 其他预付款 | 2.4 | 2.8 |
| 预付费和存款总额 | 99.4 | 89.4 |
| 预付费和存款的非流动部分 | (4.2) | | (3.6) | |
| 活期预付款和存款 | $ | 95.2 | | $ | 85.8 | |
其他预付费主要包括其他存款s 和订阅。
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
7。库存
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 原材料 | $ | 5.8 | $ | 4.7 |
| 成品 | 1.8 | 1.7 |
| 零件和工具 | 0.7 | 1.1 |
| 库存总额 | $ | 8.3 | $ | 7.5 |
在截至2022年12月31日的两个月中，被确认为支出的库存成本为美元3.8百万 (2021 年:$)2.2百万）。
对制成品和原材料的库存余额进行调整，以反映成本或可变现净值的较低者。在截至2022年12月31日的两个月中，制成品库存的调整为美元零 (2021: $零)。在截至2022年12月31日的两个月中，原材料和供应项目中包含的原材料库存调整额为1美元0.9百万美元部分逆转上一期减记（2021 年）：减记美元0.4百万）。有关商品价格的更多详情，请参阅附注12。
8。厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的两个月中 | | | | 2022 |
| 在建资产 | 工厂设备及其他 | 计算机设备 | 车辆 | 租赁权改进 | 总计 |
| 成本 | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 107.4 | | $ | 34.3 | | $ | 1.8 | | $ | 0.3 | | $ | 9.8 | | $ | 153.6 | |
| 增补 | 63.6 | | — | | 0.3 | | — | | 0.1 | | 64.0 | |
| 转账 | (3.9) | | 3.9 | | — | | — | | — | | — | |
| 余额，期末 | 167.1 | | 38.2 | | 2.1 | | 0.3 | | 9.9 | | 217.6 | |
| | | | | | |
| 累计折旧 | | | | |
| 期初余额 | — | | (4.3) | | (0.2) | | (0.1) | | (1.3) | | (5.9) | |
| 折旧 | — | | (1.0) | | (0.1) | | — | | (0.2) | | (1.3) | |
| 余额，期末 | — | | (5.3) | | (0.3) | | (0.1) | | (1.5) | | (7.2) | |
| 账面净值 | $ | 167.1 | | $ | 32.9 | | $ | 1.8 | | $ | 0.2 | | $ | 8.4 | | $ | 210.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至10月31日的年度中， | | | | 2022 |
| 在建资产 | 工厂设备及其他 | 计算机设备 | 车辆 | 租赁权改进 | 总计 |
| 成本 | | | | | | |
| 余额，年初 | $ | 15.6 | | $ | 6.4 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 6.2 | | $ | 28.6 | |
| 增补 | 119.5 | | 0.2 | | 1.6 | | 0.1 | | 3.6 | | 125.0 | |
| 转账 | (27.7) | | 27.7 | | — | | — | | — | | — | |
| 余额，年底 | 107.4 | | 34.3 | | 1.8 | | 0.3 | | 9.8 | | 153.6 | |
| | | | | | |
| 累计折旧 | | | | |
| 余额，年初 | — | | (1.6) | | — | | (0.1) | | (0.5) | | (2.2) | |
| 折旧 | — | | (2.7) | | (0.2) | | — | | (0.8) | | (3.7) | |
| 余额，年底 | — | | (4.3) | | (0.2) | | (0.1) | | (1.3) | | (5.9) | |
| 账面净值 | $ | 107.4 | | $ | 30.0 | | $ | 1.6 | | $ | 0.2 | | $ | 8.5 | | $ | 147.7 | |
Li-Cycle 控股
的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
在截至2022年12月31日的两个月中，美元1.4百万的员工工资和 $0.1百万股薪酬成本（2021 年：美元）零）资本化为在建资产。
在截至2022年12月31日的两个月中，美元3.5百万美元的借贷成本（2021 年：美元零）资本化为在建资产。用于确定该期间有资格资本化的借款成本金额的资本化率是加权平均有效利率为 12.6%.
有关购买固定资产的合同承诺的详情，请参阅附注13。
9。关联方交易
作为公司主要管理人员的执行官和董事的薪酬列示如下：
| | | | | | | | |
| 在截至12月31日的两个月中 | 2022 | 2021 |
| 工资 | $ | 0.6 | | $ | 0.5 | |
| 基于股份的薪酬 | 1.4 | | 0.8 | |
| 费用和福利 | 0.6 | | 0.5 | |
| | |
| 关键管理人员的薪酬总额 | $ | 2.6 | | $ | 1.8 | |
在此期间向董事支付的董事服务总金额为 $0.1百万 (2021 年:$)0.1百万）。
执行官和董事的未偿薪酬余额汇总如下：
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 应付账款和应计负债 | $ | 2.8 | $ | 2.3 |
| 未清余额 | 2.8 | 2.3 |
关联方费用按交换金额入账。在截至2022年12月31日的两个月中，与关联方的交易总额为美元零 (2021: $零).
10. 应付账款和应计负债
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 贸易应付账款 | $ | 26.5 | | $ | 16.3 | |
| 应计固定资产 | 35.4 | | 7.2 | |
| 应计费用 | 4.4 | | 16.3 | |
| 应计补偿 | 9.6 | | 7.7 | |
| 应付账款和应计负债总额 | $ | 75.9 | | $ | 47.5 | |
11。可转换债务
| | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| KSP 可转换票据 (a) | $ | 91.5 | | $ | 92.4 | |
| 嘉能可转换票据 (b) | 181.4 | | 196.1 | |
| 期末可转换债务总额 | $ | 272.9 | | $ | 288.5 | |
Li-Cycle 控股
的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
(a) KSP 可转换票据
| | | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | |
| 期初可转换票据的本金 | $ | 105.9 | | $ | 100.0 | | |
| 发行可转换票据 | 4.3 | | 5.9 | | |
| 期末可转换票据的本金 | 110.2 | | 105.9 | | |
| | | |
| 期初的转换功能 | 9.1 | | 29.0 | | |
| | | |
| 嵌入式衍生品的公允价值收益 | (3.1) | | (19.9) | | |
| | | |
| 期末转换功能 | 6.0 | | 9.1 | | |
| | | |
| 期初的债务部分 | 83.3 | | 71.9 | | |
| 已发行的债务部分 | 4.3 | | 5.9 | | |
| | | |
| | | |
| 以实物支付的应计利息 | (4.3) | | (5.9) | | |
| | | |
| 应计利息支出 | 2.2 | | 11.4 | | |
| 期末债务部分 | 85.5 | | 83.3 | | |
| 期末可转换债务总额 | $ | 91.5 | | $ | 92.4 | | |
2021年9月29日，公司与Spring Creek Capital, LLC（Koch Strategic Platforms, LLC的子公司，是科赫投资集团的子公司）签订了票据购买协议（“KSP票据购买协议”），并发行了本金为美元的无抵押可转换票据（“KSP可转换票据”）100百万美元捐给斯普林克里克资本有限责任公司除非提前回购、赎回或转换，否则KSP可转换票据将于2026年9月29日到期。KSP可转换票据的利息每半年支付一次，允许Li-Cycle选择以现金或实物付款（“PIK”）支付KSP可转换票据的利息。现金支付的利息基于伦敦银行同业拆借利率加上伦敦银行同业拆借利率 5.0每年的百分比，PIK 利息支付基于伦敦银行同业拆借利率加上伦敦银行同业拆借利率 6.0% 每年。根据KSP可转换票据的条款，伦敦银行同业拆借利率的下限为 1% 和上限为 2%。一旦伦敦银行同业拆借利率不再公布，利率将改为基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）和截至伦敦银行同业拆借利率停止公布之日的三个月内SOFR与LIBOR之间的平均利差之和，但下限为 1% 和上限 2%。PIK选举导致发行新票据，其条款与KSP可转换票据相同，以代替利息支付，发行日期为适用的利息日。2022年5月1日，Spring Creek Capital, LLC将当时未偿还的KSP可转换票据和PIK票据转让给了子公司伍德河资本有限责任公司。自2021年12月31日首次支付利息之日起，公司选择通过PIK支付利息。 KSP可转换票据和据此发行的PIK票据统称为 “KSP可转换票据”，截至2022年12月31日，包括以下内容：
| | | | | | | | |
| 注意 | 发行日期 | 发行金额 |
| KSP 可转换票据 | 2021年9月29日 | $ | 100.0 | |
| PIK Note | 2021年12月31日 | 1.8 | |
| PIK Note | 2022年6月30日 | 4.1 | |
| PIK Note | 2022年12月31日 | 4.3 | |
| 总计 | | $ | 110.2 | |
| | |
KSP可转换票据的转换功能被记录为嵌入式衍生品负债，因为转换比率并不总是会导致固定数量股票的固定美元负债的转换。KSP可转换票据的初始转换价格约为美元13.43每股Li-Cycle普通股，但须按惯例进行反稀释调整，其价格是根据以下标准确定的 125在KSP可转换票据购买协议签订之日之前，Li-Cycle普通股的7天成交量加权平均价格的百分比。公司的股价是否等于或大于 $17.46，公司可以连续二十天强制转换KSP可转换票据。Li-Cycle将通过交付自己的普通股来结清其转换义务。截至2022年12月31日，尚未进行任何转换。
发行KSP可转换票据时，嵌入式衍生品的公允价值被确定为负债美元27.7百万而剩下的 $72.3百万，扣除交易成本美元1.6百万美元，用于偿还债务的本金部分。在
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的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
截至2022年12月31日的两个月，公司确认的公允价值收益为美元3.1百万在嵌入式衍生品上。使用二项式期权定价模型对嵌入式衍生品进行估值。 模型中使用的假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| （发行日期）
2021年9月29日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 |
| 无风险利率 | 1.1% | 4.4% | 4.2% |
| 期权的预期寿命 | 5年份 | 3.9年份 | 3.8年份 |
| 预期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 预期的股价波动 | 66% | 63% | 63% |
| 股票价格 | $12.56 | $5.96 | $4.76 |
预期波动率是通过计算一组被认为与公司性质相似的上市实体的平均隐含波动率来确定的。
(b) 嘉能可转换票据
| | | | | | | | | |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | |
| 期初可转换票据的本金 | $ | 200.0 | | $ | — | | |
| 发行可转换票据 | 8.1 | | 200.0 | | |
| 期末可转换票据的本金 | 208.1 | | 200.0 | | |
| | | |
| 期初的转换功能 | 34.8 | | — | | |
| 转换功能已发布 | — | | 46.2 | | |
| 嵌入式衍生品的公允价值收益 | (18.3) | | (11.4) | | |
| | | |
| 期末转换功能 | 16.5 | | 34.8 | | |
| | | |
| 期初的债务部分 | 161.3 | | — | | |
| 已发行的债务部分 | 8.1 | | 153.8 | | |
| 交易成本 | — | | (1.3) | | |
| | | |
| 以实物支付的应计利息 | (8.1) | | — | | |
| 应计利息支出 | 3.6 | | 8.8 | | |
| 期末债务部分 | 164.9 | | 161.3 | | |
| 期末可转换债务总额 | $ | 181.4 | | $ | 196.1 | | |
2022年5月31日，公司发行了本金为美元的无抵押可转换票据（“嘉能可转换票据”）200向嘉能可集团（伦敦证券交易所代码：GLEN）的子公司嘉能可有限公司（“嘉能可”）收取百万美元。除非提前回购、赎回或转换，否则嘉能可转换票据将于2027年5月31日到期。嘉能可转换票据的利息每半年支付一次，允许Li-Cycle选择以现金或实物付款（“PIK”）支付嘉能可转换票据的利息。现金支付的利息基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）的利率，期限与相关利息支付期相当，再加上 0.42826%（“浮动利率”）加 5如果利息以现金支付，则为每年的百分比 6如果以PIK支付利息，则为每年的百分比。浮动利率的下限为 1% 和上限为 2%。PIK选举导致发行新票据，其条款与嘉能可转换票据相同，以代替利息支付，发行日期为适用的利息日。
在任何可选赎回方面，如果嘉能可转换票据未选择将嘉能可转换票据转换为普通股，则公司必须在可选赎回日向嘉能可发行认股权证（“嘉能可认股权证”），使持有人有权在嘉能可转换票据到期日之前收购一些普通股，等于所赎回的嘉能可转换票据的本金除以当时适用的金额转换价格。嘉能可认股权证的初始行使价将等于截至可选赎回日的转换价格。截至2022年12月31日，尚未进行任何转换。
嘉能可可转换票据的转换功能被记录为嵌入式衍生品负债，因为转换比率并不总是导致固定数量股票的固定美元负债的转换。嘉能可转换票据的转换价格约为 $9.95每股Li-Cycle普通股，但须遵守惯常的反稀释规定
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的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
调整。自2022年11月30日首次支付利息以来，公司选择由PIK支付利息。嘉能可转换票据和据此发行的PIK票据统称为 “嘉能可转换票据”，截至2022年12月31日，包括以下内容：
| | | | | | | | |
| 注意 | 发行日期 | 发行金额 |
| 嘉能可转换票据 | 2022年5月31日 | $ | 200.0 | |
| PIK Note | 2022年11月30日 | 8.1 | |
| 总计 | | $ | 208.1 | |
| | |
嘉能可转换票据发行时的嵌入式衍生品负债的公允价值被确定为美元46.2百万加上剩下的 $153.8百万，扣除交易成本美元1.3百万，分配给东道国债务工具的初始摊销成本。在截至2022年12月31日的两个月中，公司确认的公允价值收益为美元18.3嵌入式衍生品上有百万。嵌入式衍生品是使用Black-Scholes期权定价模型估值的。模型中使用的假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| （发行日期）
2022年5月31日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 |
| 无风险利率 | 2.9% | 4.4% | 4.2% |
| 期权的预期寿命 | 5年份 | 4.6年份 | 4.4年份 |
| 预期股息收益率 | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
| 预期的股价波动 | 68% | 63% | 63% |
| 股票价格 | $8.15 | $5.96 | $4.76 |
预期波动率是通过计算一组被认为与公司性质相似的上市实体的平均隐含波动率来确定的。
12. 金融工具和金融风险因素
公允价值
公司的金融工具包括现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和应计负债以及可转换债务。由于这些工具的短期到期，其他应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近公允价值。
公允价值层次结构 1 至 3 级基于公允价值的可观察程度：
•第一级公允价值衡量标准是根据活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）得出的公允价值衡量标准；
•二级公允价值衡量标准是从第一级所含报价以外的投入得出的公允价值衡量标准，这些投入可以直接观察（即价格），也可以间接（即从价格得出）；以及
•三级公允价值衡量标准来自估值技术，包括不基于可观察的市场数据（不可观察的投入）的资产或负债投入。
在本期和前一期间，各职等之间没有调动。
公司经常性按公允价值计量的金融资产在等级制度的第二级下计量，计算方法如下：
| | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 平衡 | | 第 2 级 | |
| 应收账款 | $ | 4.3 | | $ | 4.3 | |
| $ | 4.3 | | $ | 4.3 | |
| | | | |
| 截至2022年10月31日 | | | | |
| 应收账款 | 1.5 | | 1.5 | |
| $ | 1.5 | | $ | 1.5 | |
有关计量应收账款的更多细节，请参阅上文附注5。
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
公司经常性以公允价值计量的金融负债在等级制度的1级和2级下计量，计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 平衡 | 第 1 级 | 第 2 级 | |
| | | | |
| 可转换债券的转换功能（参阅注11） | $ | 22.5 | $ | — | $ | 22.5 | |
| | | | |
| $ | 22.5 | $ | — | $ | 22.5 | |
| | | | |
| 截至2022年10月31日 | | | | |
| | | | |
| 可转换债券的转换功能（参阅注11） | 43.9 | — | | 43.9 | |
| $ | 43.9 | $ | — | $ | 43.9 | |
货币风险
该公司面临货币风险，因为其现金主要以美元计价，而其业务除美元外还需要加元和其他货币。截至 2022 年 12 月 31 日，a 的影响 5这些货币兑美元的百分比变化将产生微不足道的影响。
利率风险
利率风险是指现行利率变动对公司金融工具的影响所产生的风险。该公司面临利率风险，因为它有可变利率债务，包括利率下限和上限。请参阅注释 11。
信用风险
与现金相关的信用风险微乎其微，因为公司将其大部分现金存放在高于最低信用评级的加拿大和美国大型金融机构，并且对任何一家机构的最高存款额都有上限。公司与应收账款相关的信用风险得到管理，潜在损失的风险也被评估为最小。
该公司的收入和应收账款主要来自长期合同下的三个主要客户。公司通过与稳定司法管辖区的知名跨国公司合作来管理这种风险，并在开展业务之前对潜在客户的财务状况进行审查。
流动性风险
管理层已经建立了适当的流动性风险管理框架，用于管理公司的短期、中期和长期资金和流动性需求。
下表列出了公司未贴现的重大合同债务以及与其金融负债和准备金有关的利息和本金还款额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未打折，截至12月31日 | | | | | | 2022 |
| | 总计 | 少于 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超过 5 年 |
| 应付账款和应计负债 | | $ | 75.9 | | $ | 75.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 租赁负债 | | 78.6 | | 8.8 | | 15.3 | 13.7 | 40.8 |
| | | | | | |
| 恢复 | | 0.5 | | 0.2 | | 0.1 | — | | 0.2 |
| 可转换债务本金 | | 318.4 | | — | | — | | 318.4 | — | |
| 可转换债务利息 | | 127.7 | | — | | — | | 127.7 | — | |
| 总计 | | $ | 601.1 | | $ | 84.9 | | $ | 15.4 | | $ | 459.8 | | $ | 41.0 | |
Li-Cycle 控股
的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日，未打折 | | | | | | 2022 |
| | 总计 | 少于 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 超过 5 年 |
| 应付账款和应计负债 | | $ | 47.5 | | $ | 47.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 租赁负债 | | 76.6 | | 8.0 | | 14.3 | | 13.0 | | 41.3 | |
| | | | | | |
| 恢复 | | 0.4 | | — | | 0.2 | | — | | 0.2 | |
| 可转换债务本金 | | 300.0 | | — | | — | | 300.0 | | — | |
| 可转换债务利息 | | 146.1 | | — | | — | | 146.1 | | — | |
| 总计 | | $ | 570.6 | | $ | 55.5 | | $ | 14.5 | | $ | 459.1 | | $ | 41.5 | |
市场风险
该公司面临其持有的库存和生产的产品的大宗商品价格变动的影响。商品价格风险管理活动目前仅限于监测市场价格。该公司的收入对其产品中所含成分应付金属，尤其是钴和镍的市场价格很敏感。
下表列出了公司截至2022年12月31日和2022年10月31日的风险敞口，涉及钴和镍价格变动对Black Mass & 等价物临时开具发票的销售量的影响（按公吨计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 钴 | 镍 |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| BM&E 公吨视公允价值定价调整而定 | 4,428 | 4,202 | 4,428 | 4,202 |
| 价格上涨了10％ | $ | 0.8 | $ | 1.1 | $ | 1.4 | $ | 1.0 |
| 价格下降了10％ | $ | (0.8) | | $ | (1.1) | | $ | (1.4) | | $ | (1.0) | |
下表列出了截至2022年12月31日和2022年10月31日钴和镍的期末大宗商品价格：
| | | | | | | | |
| 每吨的市场价格 |
| 截至目前 | 2022年12月31日 | 2022年10月31日 |
| 钴 | $ | 41,337 | $ | 53,462 |
| 镍 | 30,400 | 21,710 |
资本风险管理
公司管理其资本，以确保公司中的实体能够继续经营下去，同时通过优化债务和权益余额来最大限度地提高股东的回报。
公司的资本结构由净现金（扣除可转换债务后的现金和现金等价物）和公司的股权（包括已发行股本和其他储备）组成。
截至2022年12月31日，公司不受任何外部施加的资本要求的约束。
13. 承付款和意外开支
截至 2022 年 12 月 31 日，有 $9.5百万美元的已承诺采购订单或设备和服务协议（2022 年 10 月 31 日：$9.2百万）。
法律诉讼
公司在其正常业务过程中受到各种索赔和法律诉讼，并且可能会受到各种索赔和法律诉讼。由于诉讼过程固有的风险和不确定性，我们无法预测索赔或法律诉讼的最终结果或时间。公司记录
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的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
在认为资源可能外流并且可以作出可靠估计的情况下，为此类索赔编列经费。公司没有记录任何此类条款。
美国股东集体诉讼
2022 年 4 月 19 日，美国纽约东区地方法院代表公司公开交易证券的一类拟议购买者在 2021 年 2 月 16 日至 2022 年 3 月 23 日期间对公司、其首席执行官和前首席财务官提起了假定的证券集体诉讼。投诉的标题是 Barnish诉Li-Cycle Holdings Corp. 等人，1:22-cv-02222（E.D.N.Y.），指控被告发布了有关Li-Cycle业务的虚假和误导性陈述，这些陈述是在Blue Orca Capital于2022年3月24日发布卖空报告时披露的。申诉要求赔偿损失并裁定费用。最初的申诉根据1934年《美国证券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）条提出了索赔。2022年7月22日，法院任命拉尼根集团公司为首席原告。2022 年 10 月 11 日，首席原告根据《交易法》第 14 (a) 条和 1933 年《美国证券法》第 11 条和第 15 条代表一个拟议类别提出索赔，该类别包括：(a) 所有有资格在2021年8月举行的Peridot Acquisition Corp. 特别股东大会上投票的人，以及 (b) 根据Li-Cycle的2021年3月注册声明收购Li-Cycle公开交易证券的所有人。与最初的投诉不同，修正后的申诉没有根据《交易法》第10（b）条或第20（a）条提出任何索赔。修订后的申诉中针对公司和某些个人被告提起诉讼，包括Li-Cycle的两位联合创始人、Li-Cycle的前首席财务官、Li-Cycle的两名现任董事（在业务合并时也是Peridot收购公司的董事和/或高管）以及业务合并时Peridot Accuition Corp的某些其他董事或高管。2022 年 12 月 19 日，公司和每位被告提出动议，要求完全驳回修正后的申诉。驳回动议尚未得到充分简报。该公司认为，经修订的申诉中的指控毫无根据，并打算就此事进行有力辩护。尚未记录由此产生的任何潜在负债的金额。
14。赚钱每股 s
| | | | | | | | | |
| | （经重述） | |
| 在截至12月31日的两个月中 | 2022 | 2021 | |
| 净收入总额 | $ | 1.7 | $ | 22.1 | |
| | | |
| 普通股的加权平均数 | 176.0 | 163.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 稀释性证券的影响 | | | |
| 股票期权 | 2.1 | 4.0 | |
| 限制性股票单位 | 2.0 | 0.9 | |
| 认股证 | — | 0.7 | |
| | | |
| 普通股的摊薄数量 | 180.1 | 168.8 | |
| | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.01 | $ | 0.14 | |
| 摊薄后的每股普通股收益 | $ | 0.01 | $ | 0.13 | |
15. 分部报告
公司首席运营决策者（“CODM”）定期审查随附财务报表中提供的简明合并财务信息，以做出战略决策、分配资源和评估业绩。CODM为决策目的审查的信息与上述损失和综合损失、财务状况和现金流表中提供的信息一致。该公司的CODM是其首席执行官。
在截至2022年12月31日的两个月中，公司在加拿大和美国开展业务。该公司还投资了未来在欧洲的业务。管理层得出的结论是，客户以及向这些地理区域交付的商品和服务的分销性质和方法（如果有的话）在性质上是相似的。跨越的风险和回报
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
地理区域没有什么不同；因此，公司作为一个单一的运营部门运营。
以下是公司的地理信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | 美国 | 德国 | 其他 | 总计 |
收入 | | | | | |
| 截至 2022 年 12 月 31 日的两个月 | $ | 0.9 | $ | 5.0 | $ | — | $ | — | $ | 5.9 |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的两个月 | 0.1 | 2.7 | — | — | 2.8 |
| | | | | |
| 非流动资产 | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 38.1 | 213.0 | 11.6 | 2.7 | 265.4 |
| 截至2022年10月31日 | $ | 26.8 | $ | 161.4 | $ | 10.7 | $ | 2.5 | $ | 201.4 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收入根据销售地点归因于每个地理位置。
该公司目前在任何其他地理区域均未开展活跃业务。
16. 合并现金流量表附注
截至2022年12月31日，该公司的手头现金为美元110.6百万（2022 年 10 月 31 日：$269.3百万) 和短期担保投资凭证形式的现金等价物，为美元407.3百万（2022 年 10 月 31 日：$309.0百万）。
融资活动产生的负债变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至12月31日的两个月中 | | | | | 2022 |
| 租赁负债 | | 恢复条款 | 可转换债务 | 可转换债务的转换功能 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期初余额 | $ | 51.8 | | | $ | 0.4 | | $ | 244.6 | | $ | 43.9 | |
| 现金变动： | | | | | |
| 租赁负债的偿还 | (0.5) | | | — | | — | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融资现金流的变动总额 | (0.5) | | | — | | — | | — | |
| 非现金变动： | | | | | |
| 新租约 | 1.8 | | | — | | — | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应计利息和增值 | — | | | — | | (6.6) | | — | |
| 外汇收益或（亏损） | 0.8 | | | — | | — | | — | |
可转换债务转换功能的公允价值收益/亏损 | — | | | — | | — | | (21.4) | |
| 以实物支付的应计利息 | — | | | — | | 12.4 | | — | |
| 非现金变化总额 | $ | 2.6 | | | $ | — | | $ | 5.8 | | $ | (21.4) | |
| 余额，期末 | $ | 53.9 | | | $ | 0.4 | | $ | 250.4 | | $ | 22.5 | |
17。后续事件
集线器仓库协议
2023年1月12日，公司与Pike Conductor DEV 1, LLC（“房东”）签订了转租协议（“Hub Warehouse 协议”），概述了双方在房东租赁财产（“房产”）上为罗切斯特枢纽建造、融资和租赁仓库和行政大楼（“大楼”）方面各自的权利和义务。正如 Hub Warehouse 协议所述，公司将直接预付最高不超过 $58.6向房东支付了100万美元，用于建筑物的设计、工程和施工，截至2022年12月31日，该公司已预付了100万美元41.5百万美元58.6最大值为百万。房东成功完成融资交易后，房东将向公司偿还部分预付款，
Li-Cycle 控股
的注释 简明合并财务报表
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未经审计，所有呈现的美元金额均以百万美元表示，股票和每股金额除外 |
这样公司的净投资额将为美元14.5百万美元用于租赁权改进。
建筑物施工完成后，房东将把建筑物和财产（统称为 “场所”）租赁给公司。房舍租赁的期限将是建筑物占用证书签发之日或2023年9月1日之前的期限，并且（视续期而定）可能延长至 48年份。如果房东未完成融资交易，则中心仓库协议将作为该物业的地面租赁协议进行修订并重述。
最高为 $ 的有条件承诺375来自美国能源部贷款计划办公室的百万美元贷款
2023年2月27日，该公司宣布已与美国能源部（“DOE”）贷款计划办公室签订了有条件承诺，提供最高为美元的贷款375.0百万美元来自美国能源部的先进技术车辆制造计划，用于罗切斯特中心的开发。这笔贷款的期限最长为 12财务结算后的几年，贷款的利息将是 10自每笔贷款预付款之日起的三年期美国国债利率。该贷款仍有待长期协议文件以及在成交前满足的某些条件。
18。重报未经审计的简明合并财务报表
公司已确定，在截至2021年12月31日的两个月中，公司可转换债务和认股权证转换特征的公允价值重估所产生的金融工具的公允价值收益被低估了1,820万美元。因此，对收益表和综合收益表以及现金流量表和等值票据进行了相应的调整。在截至2021年12月31日的两个月中，这些调整导致其他收入（支出）、税前净收益、归属于Li-Cycle Holdings Corp. 股东的净收入以及净收入和综合收益增加1,820万美元；普通股每股收益（基本）增加0.12美元；普通股每股收益（摊薄）增加0.11美元。调整不会改变公司截至2022年12月31日或2021年12月31日的整体现金状况，也不会影响财务状况表或权益变动表。
该错误对截至2021年12月31日的两个月财务报表的影响如下表所示。
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| 在截至2021年12月31日的两个月中 | 此前曾报道 | 调整 | 重述 |
| 嵌入式衍生品的公允价值收益（亏损）（注11） | (9.1) | | 18.2 | 9.1 |
| 金融工具收益 | 16.0 | 18.2 | 34.2 |
| 净收入 | 3.9 | 18.2 | 22.1 |
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| 每股收益-基本 | 0.02 | 0.12 | 0.14 |
| 每股收益——摊薄 | 0.02 | 0.11 | 0.13 |