bbry-20230531
5/31/2023假的2024Q10001070235--02-29583,237,331583,237,331582,157,203582,157,203583,237,331582,157,203583,237,331582,157,203612,9092,0282485711112299222,9202,039228592,8691,294191,556181181181111888———3332,8801,475201,385————————————P1MP2Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherReceivables00010702352023-03-012023-05-3100010702352023-06-26xbrli: 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pure0001070235美国公认会计准则：活期存款会员2023-05-310001070235美国公认会计准则：活期存款会员2023-03-012023-05-310001070235美国公认会计准则：其他投资成员2023-05-310001070235美国公认会计准则：其他投资成员2023-03-012023-05-310001070235bbry: 银行余额和其他投资域名2023-05-310001070235bbry: 银行余额和其他投资域名2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：Equity Securities成员2023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：Equity Securities成员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：银行定期存款会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-05-310001070235US-GAAP：银行定期存款会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：银行家认可会员2023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：银行家认可会员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：商业票据成员2023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：商业票据成员2023-03-012023-05-310001070235bbry：非美国政府承诺票据会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-05-310001070235bbry：非美国政府承诺票据会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-012023-05-310001070235bbry: nonusTreasuryBills Notes会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-05-310001070235bbry: nonusTreasuryBills Notes会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-012023-05-310001070235bbry: 公司债券和票据会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-05-310001070235bbry: 公司债券和票据会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-05-310001070235US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-03-012023-05-310001070235美国公认会计准则：活期存款会员2023-02-280001070235美国公认会计准则：活期存款会员2022-03-012023-02-280001070235美国公认会计准则：其他投资成员2023-02-280001070235美国公认会计准则：其他投资成员2022-03-012023-02-280001070235bbry: 银行余额和其他投资域名2023-02-280001070235bbry: 银行余额和其他投资域名2022-03-012023-02-280001070235US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：Equity Securities成员2023-02-280001070235US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：Equity 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投票给普通股成员2023-06-260001070235US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：员工股权会员2023-06-260001070235US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-260001070235US-GAAP：后续活动成员bbry: 延期股票单位成员2023-06-260001070235bbry: a175debentureMember2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-02-280001070235US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-02-280001070235US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-05-310001070235US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-05-310001070235US-GAAP：累积翻译调整成员2023-02-280001070235US-GAAP：累积翻译调整成员2022-02-280001070235US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：累积翻译调整成员2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：累积翻译调整成员2023-05-310001070235US-GAAP：累积翻译调整成员2022-05-310001070235US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2023-02-280001070235US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2022-02-280001070235US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2023-05-310001070235US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2022-05-310001070235bbry: 其他离职后福利义务会员2023-05-310001070235bbry: 其他离职后福利义务会员2022-05-310001070235US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-05-310001070235US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-05-310001070235bbry: 执行主席兼首席执行官成员2023-05-310001070235bbry: 执行主席兼首席执行官成员2023-03-012023-05-3100010702352022-06-012022-08-3100010702352022-09-012022-11-300001070235bbry: 网络安全会员2023-03-012023-05-310001070235bbry: 网络安全会员2022-03-012022-05-310001070235bbry: IoT 会员2023-03-012023-05-310001070235bbry: IoT 会员2022-03-012022-05-310001070235bbry: 许可和其他会员2023-03-012023-05-310001070235bbry: 许可和其他会员2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：运营部门成员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：运营部门成员2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：材料核对项目成员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：材料核对项目成员2022-03-012022-05-3100010702352023-05-110001070235SRT: 北美会员2023-03-012023-05-310001070235SRT: 北美会员2022-03-012022-05-310001070235美国公认会计准则：EME成员2023-03-012023-05-310001070235美国公认会计准则：EME成员2022-03-012022-05-310001070235bbry: 其他地区会员2023-03-012023-05-310001070235bbry: 其他地区会员2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：已转移的加班会员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：已转移的加班会员2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：TransferredateDaTime2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：TransferredateDaTime2022-03-012022-05-310001070235US-GAAP：应收账款会员2023-02-280001070235bbry: 延期收入会员2023-02-280001070235bbry：被延期的委员会成员2023-02-280001070235US-GAAP：应收账款会员2023-03-012023-05-310001070235bbry: 延期收入会员2023-03-012023-05-310001070235bbry：被延期的委员会成员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：应收账款会员2023-05-310001070235bbry: 延期收入会员2023-05-310001070235bbry：被延期的委员会成员2023-05-310001070235bbry: 少于 12 个月的会员2023-05-310001070235bbry: a12to24 个月会员2023-05-310001070235bbry: 24 个月后会员2023-05-310001070235国家：加利福尼亚州2023-05-310001070235国家：加利福尼亚州2023-02-280001070235国家：美国2023-05-310001070235国家：美国2023-02-280001070235bbry: 其他国家成员2023-05-310001070235bbry: 其他国家成员2023-02-280001070235US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员bbry: 一位客户会员2023-03-012023-05-310001070235US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员bbry: 一位客户会员2022-03-012022-05-31


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 ________________________
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年5月31日

或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内

委员会档案编号 001-38232
 ______________________________________________________
黑莓有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
加拿大
98-0164408
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
大学大道东 2200 号
滑铁卢安大略加拿大
N2K 0A7
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(519)888-7465
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股BB纽约证券交易所
普通股BB多伦多证券交易所

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的  x没有o 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的  x没有o 

1


用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
x
加速过滤器
☐
非加速过滤器
o
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
                
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是 ☐ 不是x

注册人有 583,239,813截至2023年6月26日已发行和流通的普通股。
 

2



黑莓限定
目录
页号
第一部分 财务信息
第 1 项财务报表
截至2023年5月31日（未经审计）和2023年2月28日的合并资产负债表
5
合并股东权益表——截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月（未经审计）
6
合并运营报表——截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月（未经审计）
7
综合亏损表——截至2023年5月31日和2022年5月31日止的三个月（未经审计）
8
合并现金流量表——截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月（未经审计）
9
合并财务报表附注
10
第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
28
第 3 项关于市场风险的定量和定性披露
47
第 4 项控制和程序
48
第二部分其他信息
第 1 项法律诉讼
48
第 6 项展品
48
签名
50

3



除非上下文另有要求，否则所有提及 “公司” 和 “BlackBerry” 的内容均包括 BlackBerry Limited 及其子公司。

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
4

黑莓有限公司
根据安大略省法律成立
（以百万美元计）（未经审计）
合并资产负债表
 截至目前
 2023年5月31日2023年2月28日
资产
当前
现金及现金等价物（附注2）$358 $295 
短期投资（附注2）158 131 
减去美元备抵后的应收账款6和 $1, 分别是 (注3)
117 120 
其他应收账款（附注3）8 12 
应收所得税 3 3 
其他流动资产（附注3）52 182 
696 743 
限制性现金及现金等价物（附注2）27 27 
长期投资（附注2）35 34 
其他长期资产（附注3）60 8 
经营租赁使用权资产，净额44 44 
不动产、厂房和设备，净额（注3）24 25 
商誉（注3）596 595 
无形资产，净额（附注3）192 203 
$1,674 $1,679 
负债
当前
应付账款 $21 $24 
应计负债（附注3）128 143 
应缴所得税（附注4）21 20 
债券（注5）389 367 
当期递延收入（附注10）177 175 
736 729 
递延收入，非流动收入（附注10）26 40 
经营租赁负债52 52 
其他长期负债1 1 
815 822 
承付款和或有开支（附注9）
股东权益
资本存量和额外的实收资本
优先股：授权无限数量的无表决权、累计、可赎回和可收回的优先股— — 
普通股：授权无限数量的无表决权、可赎回、可伸缩的A类普通股和无限数量的有表决权的普通股
已发行，尚未发表- 583,237,331有表决权的普通股（2023年2月28日- 582,157,203)
2,920 2,909 
赤字(2,039)(2,028)
累计其他综合亏损（注8）(22)(24)
859 857 
$1,674 $1,679 
见合并财务报表附注。

代表董事会：
约翰·S. Chen丽莎·迪斯布罗
导演导演
5

黑莓有限公司
（以百万美元计）（未经审计）
股东权益综合报表

截至 2023 年 5 月 31 日的三个月
资本存量
和其他
实收资本		赤字累积的
其他
综合损失		总计
截至2023年2月28日的余额$2,909 $(2,028)$(24)$857 
净亏损— (11)— (11)
其他综合收入— — 2 2 
股票薪酬（附注6）9 — — 9 
已发行股份：
员工股票购买计划（注6）2 — — 2 
截至2023年5月31日的余额$2,920 $(2,039)$(22)$859 

截至2022年5月31日的三个月
资本存量
和其他
实收资本		赤字累积的
其他
综合损失		总计
截至2022年2月28日的余额$2,869 $(1,294)$(19)$1,556 
净亏损— (181)— (181)
其他综合损失— — (1)(1)
基于股票的薪酬8 — — 8 
已发行股份：
员工股票购买计划3 — — 3 
截至2022年5月31日的余额$2,880 $(1,475)$(20)$1,385 

见合并财务报表附注。
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黑莓有限公司
（单位：百万美元，每股数据除外）（未经审计）
合并运营报表
 
 三个月已结束
 2023年5月31日2022年5月31日
收入（附注10）$373 $168 
销售成本194 64 
毛利率179 104 
运营费用
研究和开发54 53 
销售、营销和管理99 82 
摊销15 27 
债券公允价值调整（附注5）22 (46)
诉讼和解（附注9）— 165 
190 281 
营业亏损(11)(177)
投资收益（亏损），净额（附注2和附注5）3 (1)
所得税前亏损(8)(178)
所得税准备金（附注4）3 3 
净亏损$(11)$(181)
每股亏损（附注7）
基本$(0.02)$(0.31)
稀释$(0.02)$(0.35)
见合并财务报表附注。
7

黑莓有限公司
（以百万美元计）（未经审计）
综合损失合并报表
 
 三个月已结束
 2023年5月31日2022年5月31日
净亏损$(11)$(181)
其他综合收益（亏损）
截至三个月期间，公允价值的净变动以及被指定为现金流套期保值的衍生品的净亏损，扣除零所得税（2022年5月31日——所得税为零）（附注8）1 1 
外币折算调整1 (4)
债券特定工具信用风险导致的公允价值净变动，扣除零所得税（2022年5月31日——所得税为零）（附注5）— 2 
其他综合收益（亏损）2 (1)
综合损失$(9)$(182)
见合并财务报表附注。
8

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（以百万美元计）（未经审计）
合并现金流量表
 三个月已结束
  2023年5月31日2022年5月31日
来自经营活动的现金流
净亏损$(11)$(181)
为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
摊销16 29 
基于股票的薪酬9 8 
以出售方式处置的知识产权（注3）147 — 
债券公允价值调整（附注5）22 (46)
经营租赁(1)(3)
营运资金项目的净变动
扣除备抵后的应收账款3 36 
其他应收账款4 4 
其他资产(62)(9)
应付账款(3)(8)
应计负债(14)148 
应缴所得税1 2 
递延收入(12)(22)
由（用于）经营活动提供的净现金99 (42)
来自投资活动的现金流
收购长期投资(1)— 
购置不动产、厂房和设备(2)(1)
收购无形资产(8)(8)
收购短期投资(66)(164)
出售或到期短期投资的收益39 226 
由（用于）投资活动提供的净现金(38)53 
来自融资活动的现金流量
普通股的发行2 3 
融资活动提供的净现金2 3 
外汇损失对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响— (1)
期内现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净增长63 13 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，期初322 406 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$385 $419 
见合并财务报表附注。
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合并财务报表附注
以百万美元计，股票和每股数据除外，除非另有说明（未经审计）





1.重要会计政策和重要会计估计摘要
演示和准备基础
这些中期合并财务报表是由管理层根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。它们不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有披露，应与BlackBerry Limited（“公司”）截至2023年2月28日止年度的经审计的合并财务报表（“年度财务报表”）一起阅读，后者是根据美国公认会计原则编制的。管理层认为，为公允列报所必需的所有正常经常性调整均已列入这些中期合并财务报表。截至2023年5月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年2月29日的全年预期业绩。2023年2月28日的合并资产负债表源自经审计的年度财务报表，但未包含年度财务报表中的所有脚注披露。
合并财务报表的编制要求管理层对报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露作出估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同，任何此类差异都可能对公司的合并财务报表产生重大影响。
某些比较数字已重新分类，以符合本期的列报方式。
公司的组织和管理是 三可报告的运营部门：网络安全、物联网（统称为 “软件和服务”）以及许可及其他，详见附注10。
重要会计政策和关键会计估算
除下文所述外，公司的会计政策或关键会计估计与年度财务报表中描述的内容相比没有重大变化。
本季度的重要会计估算（附注10）
如果与客户签订的合同中的交易价格包括可变对价，则公司根据可变对价的性质，使用预期价值法或最可能的金额法估算应包含在价格中的可变对价金额。公司还估计，如果无法得出收入可能不会出现重大逆转的结论，则可变对价是否会受到限制，其原因包括：对价极易受到公司影响之外的因素的影响、可变对价解决之前的时间、公司以前在类似合同方面的经验、公司在价格优惠或付款条件变更方面的历史，以及是否存在大量和广泛的可能性变量对价金额。如果公司确定与客户签订的合同中有重要的融资部分，则根据合同中接受融资的客户的信用特征，估算合同签订时客户与公司之间的单独融资交易中将反映的贴现率，从而确定货币的时间价值在调整交易价格以考虑与融资部分相关的收入方面的影响。
2024财年采用的会计准则
到目前为止，公司在2024财年尚未采用任何新标准。
2.    公允价值计量、现金、现金等价物和投资
公允价值
公司将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定需要按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，公司会考虑其交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设，例如固有风险、不履约风险和信用风险。公司采用以下公允价值层次结构，将估值方法中用于衡量公允价值的投入优先分为三个层次：
•第 1 级-活跃市场中相同资产或负债在计量日的未经调整的报价。
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以百万美元计，股票和每股数据除外，除非另有说明（未经审计）





•第 2 级——第 1 级中包含的报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价；或者其他可观察到的或可以由可观察到的市场数据证实的输入。
•第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持的大量不可观察的投入。
公允价值层次结构还要求公司在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，尽量减少不可观察的投入的使用。
由于到期日短，公司的现金和现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和应计负债的结转金额接近其公允价值（二级衡量标准）。
定期公允价值测量
在确定持有投资的公允价值时，公司主要依靠独立的第三方估值师对证券进行公允估值。公司还审查估值过程中使用的投入，并在内部收集经纪商的报价后，评估证券定价的合理性。独立第三方估值师提供的所有投资类别的公允价值均超过 0.5公司确定的公允价值的百分比将传达给独立的第三方估值师，以考虑合理性。独立第三方估值师在确定是否有必要更改其原始定价之前，会考虑公司提供的信息。
当公司得出结论，由于履行某些履约义务与收到这些履约义务的付款之间的时间差异，与客户的合同中包含大量融资组成部分时，公司根据合同中接受融资的客户的信用特征，使用折扣率来确定未来对价的现值，贴现率将反映在合同签订时客户与公司之间的单独融资交易中。
有关如何确定债券（定义见附注5）的公允价值的描述，请参阅年度财务报表附注1中的 “可转换债券” 会计政策。债券被归类为三级。
非经常性公允价值测量
发生某些事件后，公司重新衡量其使用计量替代方案的非有价股权投资的公允价值，如果在本期确认减值或可观察到的价格调整，则重新衡量长期资产，包括不动产、厂房和设备、经营租赁ROU资产、无形资产和商誉。
使用衡量替代方案衡量的非有价股票投资
使用衡量替代方案衡量的非有价股权投资包括对没有可随时确定的公允价值的私人控股公司的投资，这些公司不拥有控股权或具有重大影响力。公允价值计量中使用的公允价值估算需要使用大量不可观察的投入，因此，公允价值计量被归类为三级。

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以百万美元计，股票和每股数据除外，除非另有说明（未经审计）





现金、现金等价物和投资
截至2023年5月31日，按公允价值水平划分的现金、现金等价物和投资的组成部分如下：
成本基础 (1)
未实现
收益		未实现
损失		公允价值现金和
现金
等价物		短期
投资		长期
投资		限制性现金和现金等价物
银行余额$85 $— $— $85 $83 $— $— $2 
其他投资29 6 — 35 — — 35 — 
114 6 — 120 83 — 35 2 
第 1 级：
股权证券10 — (10)— — — — — 
第 2 级：
定期存款和存款证53 — — 53 31 — — 22 
银行承兑汇票/不记名存款票据106 — — 106 106 — — — 
商业票据172 — — 172 84 85 — 3 
非美国本票83 — — 83 32 51 — — 
非美国国库券/票据22 — — 22 22 — — — 
公司票据/债券22 — — 22 — 22 — — 
458 — — 458 275 158 — 25 
$582 $6 $(10)$578 $358 $158 $35 $27 
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
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截至2023年2月28日，按公允价值水平划分的现金、现金等价物和投资的组成部分如下：
成本基础 (1)
未实现
收益		未实现
损失		公允价值现金和
现金
等价物		短期
投资		长期
投资		限制性现金及现金等价物
银行余额$89 $— $— $89 $87 $— $— $2 
其他投资26 2 — 28 — — 28 — 
115 2 — 117 87 — 28 2 
第 1 级：
股权证券10 — (10)— — — — — 
第 2 级：
定期存款和存款证33 — — 33 8 — — 25 
不记名存款票据82 — — 82 82 — — — 
商业票据159 — — 159 108 51 — — 
非美国本票45 — — 45 — 45 — — 
非美国政府赞助的企业票据30 — — 30 10 20 — — 
公司票据/债券15 — — 15 — 15 — — 
364 — — 364 208 131 — 25 
第 3 级：
其他投资2 4 — 6 — — 6 — 
$491 $6 $(10)$487 $295 $131 $34 $27 
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
截至2023年5月31日，公司有非有价股权投资，公允价值不容易确定的美元35百万（2023 年 2 月 28 日-$34百万）。截至2023年5月31日，该公司的累计减值为美元3百万美元兑某些其他不易确定的公允价值的非有价股权投资的账面价值（2023年2月28日-美元）3百万）。
有 不截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月内可供出售证券的已实现收益或亏损。
公司限制了现金和现金等价物，包括作为抵押品向主要银行合作伙伴抵押的现金和证券，以支持公司对信用证的要求。这些信用证支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。信用证的期限为 一一个月到 二年份。法律限制公司在签发信用证的租赁期限内使用这些资金；但是，公司可以继续投资这些资金并从中获得投资收益。
下表提供了截至2023年5月31日和2023年2月28日的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物从合并资产负债表到合并现金流量表的对账情况：
截至目前
2023年5月31日2023年2月28日
现金和现金等价物$358 $295 
限制性现金和现金等价物27 27 
合并现金流量表中列报的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的总额
$385 $322 
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截至2023年5月31日和2023年2月28日，可供出售投资的合同到期日如下：
截至目前
2023年5月31日2023年2月28日
成本基础公允价值成本基础公允价值
在一年或更短的时间内到期 $458 $458 $364 $364 
没有固定的到期日 10 — 10 — 
$468 $458 $374 $364 
截至2023年5月31日和2023年2月28日，该公司已经 不持续未实现亏损的可供出售债务证券.
3.合并资产负债表详情
应收账款，扣除备抵金
截至2023年5月31日，信贷损失备抵额为美元6百万（2023 年 2 月 28 日-$1百万）。
公司确认应收账款的当前估计信贷损失（“CECL”）。应收账款的CECL是根据每个客户的过期天数和地区估算的，这些资产池由在相似经济环境下运营的大量具有相似风险特征的客户组成。公司通过根据客户的过期状况和地区估算历史信用损失经历来确定CECL，并酌情进行调整以反映当前状况和对未来经济状况的估计。当特定客户被确定为不再与其当前资金池具有相同的风险状况时，他们将被从资金池中移除并单独进行评估。公司的长期应收账款也包含在其他长期资产中。由于历史信息有限，长期应收账款的CECL是使用违约概率法和违约风险估算的。违约风险由资产在报告日的摊销账面金额表示。
下表列出了公司信贷损失准备金中的活动：
账面金额
截至2022年2月28日的期初余额$4 
上期预期信贷损失准备金1 
从津贴中扣除的注销款
(4)
截至2023年2月28日的信用损失准备金期末余额1 
本期预期信贷损失准备金 5 
截至2023年5月31日的信用损失准备金期末余额$6 
截至2023年5月31日，信贷损失备抵额包括美元2百万（2023 年 2 月 28 日-$1百万）与 CECL 有关，根据过期天数和地区估计，以及 $4百万（2023 年 2 月 28 日- 零）与单独评估的特定客户有关。
有 一截至2023年5月31日（2023年2月28日），占应收账款10％以上的客户- 二客户占比超过 10%）。
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其他应收账款
截至2023年5月31日和2023年2月28日，其他应收账款包括向加拿大创新、科学和经济发展部提出的与其战略创新基金计划对BlackBerry QNX的投资有关的索赔等项目， 无其中超过流动资产余额的5％。
其他流动资产
其他流动资产包括以下内容：
 截至目前
 2023年5月31日2023年2月28日
知识产权$— $141 
其他52 41
$52 $182 
如附注10所述，公司于2023年5月11日完成了先前宣布的与Malikie Innovations Limited（“Malikie”）的专利出售，确认收入为美元218百万美元，销售成本为 $147百万，由知识产权的账面价值组成 $141上面提到的百万美元，以及 $6本季度与专利维护相关的资本化成本为百万美元。请参阅 “专利销售” 标题下的注释10。
其他流动资产还包括递延佣金的流动部分和预付费用等, 无其中超过截至资产负债表日的流动资产余额的5％。
财产、厂房和设备，净额
不动产、厂房和设备包括以下内容：
 截至目前
 2023年5月31日2023年2月28日
成本
黑莓运营和其他信息技术$85 $84 
租赁权改善及其他19 19 
家具和固定装置9 9 
制造、维修和研发设备2 2 
115 114 
累计摊销91 89 
账面净值$24 $25 
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无形资产，净额
无形资产包括以下内容：
 截至2023年5月31日
 成本累积的
摊销		网络书
价值
获得的技术$900 $830 $70 
其他获得的无形资产386 322 64 
知识产权124 66 58 
$1,410 $1,218 $192 
截至2023年2月28日
成本累积的
摊销		网络书
价值
获得的技术$900 $824 $76 
其他获得的无形资产386 318 68 
知识产权123 64 59 
$1,409 $1,206 $203 
在截至2023年5月31日的三个月中，与无形资产相关的摊销费用为美元13百万（截至2022年5月31日的三个月）-$25百万）。
截至2023年5月31日的三个月，无形资产增加总额为美元2百万（截至2022年5月31日的三个月）-$8百万）。在截至2023年5月31日的三个月中，无形资产的增加主要包括与专利维护、注册和许可费相关的知识产权付款。
根据截至2023年5月31日已确定的无形资产的账面价值，并假设标的资产随后没有减值，预计2024财年剩余时间及随后五年中每年的年度摊销费用将如下：2024财年-美元35百万；2025 财年-$41百万；2026 财年-$37百万；2027 财年-$32百万；2028 财年-$19百万美元和 2029 财年-$6百万。
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善意
在截至2023年5月31日的三个月中，商誉账面金额的变化如下：
账面金额
截至2022年2月28日的账面金额$844 
商誉减值费用(245)
外汇对以非美元计价的商誉的影响(4)
截至2023年2月28日的账面金额595 
外汇对以非美元计价的商誉的影响1 
截至2023年5月31日的账面金额$596 
其他长期资产
截至2023年5月31日，其他长期资产包括与出售的知识产权相关的长期应收账款，见 “专利出售” 标题下的附注10、长期应收账款和递延佣金的长期部分等， 无其中超过总资产余额的5％。
截至2023年2月28日，其他长期资产包括递延佣金的长期部分等项目， 无其中超过总资产余额的5％。
应计负债
截至2023年5月31日和2023年2月28日，其他应计负债包括经营租赁负债、流动负债、应计特许权使用费、应计董事费、应计供应商负债、可变激励应计和工资预扣税等， 无其中超过所列期间流动负债余额的5％。
4.    所得税
在截至2023年5月31日的三个月中，公司的净有效所得税支出率约为 38% 与净有效所得税支出税率相比为 2截至2022年5月31日的三个月的百分比。公司的所得税税率反映了未确认的所得税优惠（如果有的话）的变化，以及公司的递延所得税资产有可观的估值补贴，特别是债券公允价值的变化被估值补贴的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率也反映了不同所得税税率的司法管辖区收入的地理组合。
截至2023年5月31日，公司未确认的所得税优惠总额为美元21百万（2023 年 2 月 28 日-$21百万）。截至2023年5月31日，$21百万未确认的所得税优惠已从递延所得税资产中扣除，以及 零已记入公司合并资产负债表上的应缴所得税中。
公司在其运营所在的某些司法管辖区接受税务机关的持续审查。公司定期评估这些考试的状况以及可能出现的不利结果，以确定所得税准备金以及间接税和其他税以及相关罚款和利息的准备是否充分。尽管审计的最终解决方案尚不确定，但公司认为这些审计的最终解决不会对其合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。
5.    债券
2020年9月1日，Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd. 以费尔法克斯金融控股有限公司（“费尔法克斯”）投资经理的身份和另一位机构投资者通过美元对公司进行了投资365百万私募债券（“债券”）。债券到期日 2023年11月13日.
由于债券中有转换期权和其他嵌入式衍生品，公司选择按公允价值记录债券，包括债务本身和所有嵌入式衍生品，并将债券列为单一的混合金融工具。债券的公允价值中没有一部分被记录为股权，如果嵌入的衍生品与主办债务合约分开，也不会记作权益。
每个时期，都会重新计算债券的公允价值，并将与非信贷部分相关的债券公允价值变动所产生的损益记入收益，而与信贷组成部分相关的公允价值变化则在累计其他综合亏损（“AOCL”）中确认。债券的公允价值是使用重要的二级投入利率曲线、市场价格和波动率确定的
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公司的上市普通股，以及与信用利差和发行债券隐含折扣有关的重要三级投入。
该公司最初通过调整公司先前发行的未偿还的可转换债券的可观察交易来确定其信用利差，并使用适当的信用指数将校准后的利差与估值日期进行趋势分析。该公司的信贷利差被确定为 7.90截至债券发行日的百分比以及 7.44截至2023年5月31日，%。信贷利差的增加将导致债券的公允价值下降，反之亦然。2020年9月1日，债券的公允价值被确定为约$456百万，隐含折扣约为 $91百万。公司利用上述信贷利差和上述其他投入，在2020年9月1日计算了债券的公允价值，从而确定了债券的隐含折扣。

下表汇总了截至2023年5月31日的三个月中债券公允价值的变化，这也代表了公允价值层次结构中归类为第三级的项目的收益变动总额：
截至目前
  2023年5月31日
截至2023年2月28日的余额$367 
债券公允价值变动22 
截至2023年5月31日的余额$389 
债券的公允价值与未付本金余额之间的差额365百万是 $24百万。
下表显示了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中债券公允价值变动的影响：
三个月已结束
  2023年5月31日2022年5月31日
与合并运营报表中记录的非贷记部分公允价值变动相关的收入（费用） $(22)$46 
与AOCL中记录的特定工具信贷组成部分的公允价值变动相关的收入— 2 
债券公允价值的总减少（增加） $(22)$48 
在截至2023年5月31日的三个月中，公司记录的与债券相关的利息支出为美元2百万美元，已包含在投资收益（亏损）中，公司合并运营报表（截至2022年5月31日的三个月）净额——美元2百万）。
费尔法克斯是美国公认会计原则下的关联方，因为考虑到债券的潜在转换，它拥有公司普通股的实益所有权，拥有$330债券本金百万美元。因此，向费尔法克斯支付债券利息代表关联方交易。费尔法克斯获得的利息利率与其他债券持有人相同。
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6.    资本存量
以下详细介绍了截至2023年5月31日的三个月中已发行和流通普通股的变动：
 资本存量和
额外实收资本
 股票
杰出
(000s)		金额
截至2023年2月28日的已发行普通股582,157 $2,909 
行使股票期权52 — 
为限制性股票单位结算而发行的普通股461 — 
基于股票的薪酬— 9 
为员工股票购买计划发行的普通股567 2 
截至2023年5月31日的已发行普通股583,237 $2,920 
该公司有 583百万股已发行有表决权的普通股， 0.4购买有表决权的普通股的百万种期权， 18百万个 RSU 和 2截至2023年6月26日，未偿还的100万个DSU。此外， 60.8如附注5所述，转换后可发行100万股普通股，全部债券。
7.    每股亏损
下表列出了每股基本亏损和摊薄后亏损的计算方法：
 三个月已结束
 2023年5月31日2022年5月31日
普通股股东可获得的每股基本亏损的净亏损$(11)$(181)
减去：债券公允价值调整 (1) (2)
— (46)
加：债券的利息支出 (1) (2)
— 2 
普通股股东摊薄后每股亏损的净亏损$(11)$(225)
已发行股票的加权平均数（000股）-基本 (3)
582,812 576,877 
稀释证券的影响 (000's)
债券的转换 (1) (2)
— 60,833 
摊薄后的加权平均股票数量和假定转化率（000股）582,812 637,710 
每股亏损-已报告
基本
$(0.02)$(0.31)
稀释
$(0.02)$(0.35)
______________________________
(1) 该公司使用if转换法列报了债券的稀释效应，假设截至2022年5月31日的三个月在季度初进行转换。因此，为了计算摊薄后的每股亏损，公司调整了净亏损，取消了截至2022年5月31日的三个月对债券的公允价值调整和债券产生的利息支出，并将转换后本应发行的股票数量与摊薄后的加权平均已发行股票数量相加。有关债券的详情，请参阅附注5。
(2) 在计算截至2023年5月31日的三个月的摊薄每股亏损时，公司尚未使用if转换法公布债券的摊薄效应，因为这样做具有反稀释作用。有关债券的详情，请参阅附注5。
(3) 在计算截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月的摊薄每股亏损时，公司尚未公布将通过发行新普通股进行结算的价内期权和限制性股票的摊薄效应，因为这样做具有反稀释作用。
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8.累计其他综合亏损
在截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中，按扣除税款的组成部分划分的AOCL变化如下：
三个月已结束
2023年5月31日2022年5月31日
现金流套期保值
期初余额$(1)$— 
重新分类前的其他综合收入— 1 
从AOCL重新归类为净亏损的金额1 — 
指定为现金流套期保值的衍生工具的累计未实现净收益$— $1 
外币累计折算调整
期初余额$(16)$(10)
其他综合收益（亏损）1 (4)
外币累计折算调整$(15)$(14)
债券特定工具信用风险导致的公允价值变动
期初余额$(6)$(8)
重新分类前的其他综合收入— 2 
债券特定工具信用风险导致的公允价值变动
$(6)$(6)
其他离职后福利义务
与其他离职后福利债务相关的精算损失$(1)$(1)
期末累计其他综合亏损$(22)$(20)

9.    承付款和意外开支
(a)信用证
该公司有 $26截至2023年5月31日，为支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排而抵押的未偿信用证数百万美元。参见附注2中关于限制性现金的讨论。
(b)突发事件
诉讼
公司在其正常业务过程中作为被告和原告参与诉讼。公司面临各种索赔（包括与专利侵权有关的索赔、所谓的集体诉讼和正常业务过程中的其他索赔），并且可能直接或通过赔偿其向某些合作伙伴和客户提出的索赔而受到额外索赔。特别是，公司参与的行业有许多参与者拥有或声称拥有知识产权，包括已获得专利并可能已提交专利申请或可能获得与公司产品中使用的技术相似的额外专利和专有权的参与者。公司已收到第三方关于公司的产品侵犯其专利或其他知识产权的断言和索赔，未来也可能收到这些断言和索赔。为了确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性或确立公司的所有权，诉讼过去和将来都是必要的。无论针对公司的索赔是否有根据，这些索赔的评估和辩护都可能很耗时，导致代价高昂的诉讼，转移管理层的注意力和资源，使公司承担巨额负债。
管理层审查每项索赔的所有相关事实，并在评估任何潜在损失的可能性和金额（如果适用）时运用判断。如果认为可能发生潜在损失，而且金额可以合理估计，则根据管理层对可能结果的评估为损失准备金。如果可以合理估计损失范围，但在该范围内没有最佳估计，则公司记录该范围内的最低金额。公司不为结果不太可能的索赔或金额不高的索赔提供规定
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损失无法合理估计。在可以合理确定的情况下，对此类索赔的任何和解或裁定作出规定。
截至2023年5月31日，公司已将潜在损失评估为可能产生且可合理估算的未决重大索赔；因此，没有进行任何应计损失。此外，对于一些未决索赔，公司已将潜在损失评估为合理可能造成的损失；但是，无法合理地估计损失金额。公司无法进行这些评估的原因有很多，包括以下一个或多个：诉讼的早期阶段不要求索赔人具体确定涉嫌侵权的专利主张或被指控侵权的产品；所寻求的损害赔偿未指明、无法支持、无法解释或不确定；发现尚未开始或不完整；有争议的事实非常复杂；评估新索赔的难度; 双方没有参与任何有意义的和解讨论; 其他当事方可能分担任何最终责任的可能性; 以及诉讼节奏往往缓慢.
公司收录了以下某些法律诉讼摘要，尽管这些诉讼不符合上述应计制标准。
2013年10月至12月期间，对公司及其在美国和加拿大不同司法管辖区的某些前高管提起了几起所谓的集体诉讼和一起个人诉讼，指控公司及其某些高管就公司的财务状况和业务前景做出了重大虚假和误导性陈述，公司的某些财务报表包含重大错误陈述。个人诉讼被自愿驳回，合并后的美国集体诉讼已和解；参见本注释9下文 “诉讼和解”。
2014 年 7 月 23 日，假定的安大略省集体诉讼中的原告（Swisscanto Fondsleitung AG 诉 BlackBerry Limited 等）提出了要求集体认证和允许提起法定虚假陈述索赔的动议。2015年11月17日，安大略省高等法院发布了一项命令，批准了原告要求准许就虚假陈述提起法定索赔的动议。2015年12月2日，公司提交了动议通知，要求允许对该裁决提出上诉。2018年11月15日，法院驳回了公司关于允许原告就虚假陈述提起法定索赔的命令提出上诉的动议。2019年2月5日，法院下达了一项命令，证明一个类别包括：(a) 在2013年3月28日至2013年9月20日期间购买了黑莓普通股，但截至2013年9月20日仍持有至少部分股份；(b) 在加拿大证券交易所收购这些股票或在任何其他证券交易所收购这些股份，并且在收购股票时是加拿大居民。班级认证通知已于 2019 年 3 月 6 日发布。该公司于 2019 年 4 月 1 日提交了答辩声明。证据开示正在进行中，法院尚未确定审判日期。
2017 年 3 月 17 日，安大略省高等法院对该公司提起了假定的就业集体诉讼（帕克诉黑莓有限公司）。索赔说明称，公司在某些员工决定接受加拿大福特汽车公司的就业机会时采取的行动相当于错误地终止了员工在公司的工作。该索赔要求 (i) 金额不详的法定、合同或普通法解雇权利；(ii) 2000万加元的惩罚性或违反诚信义务的赔偿，或法院认为适当的其他金额，(iii) 判决前和判决后的利息，(iv) 律师费和费用，以及 (v) 法院认为公正的其他救济。2019年5月27日，法院批准了原告提出的对集体诉讼进行认证的动议。该公司于2019年6月11日开始就认证令提出上诉许可的动议。2019年9月17日，法院驳回了上诉许可的动议。该公司于2019年12月19日提交了答辩声明。双方于2022年11月9日参与了调解，但没有达成协议。证据开示正在进行中，法院尚未确定审判日期。
其他突发事件
在2019财年第一季度，董事会批准了公司执行主席兼首席执行官的薪酬待遇，以激励他们继续担任执行主席至2023年11月23日。作为一揽子计划的一部分，公司执行主席兼首席执行官有权获得基于绩效的临时现金奖励，金额为 $90如果公司在纽约证券交易所普通股的交易量加权10天平均交易价格达到美元，则将赚取和应付的百万美元30以前 2023年11月3日。由于该奖励是由公司的股价触发的，因此被视为股票薪酬，并记为基于股份的责任奖励。截至2023年5月31日，与该裁决相关的负债记录为 零（2023 年 2 月 28 日- 名义上的).
截至2023年5月31日，公司已确认美元17百万（2023 年 2 月 28 日-$17百万美元）来自向加拿大创新、科学和经济发展部提出的与其战略创新有关的索赔
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基金计划对黑莓QNX的投资。在某些情况下，如果公司不满足某些条款和条件，这笔款项的一部分可以在将来偿还，而目前不太可能。
(c)诉讼和解
2022年4月6日，通过调解员，公司原则上同意支付美元165百万美元用于解决美国的合并诉讼（见本附注9中上面的 “诉讼”）。和解协议已于2022年6月7日生效。2022年6月29日，该公司支付了美元1和解金额的百万美元。剩下的 $1642022年9月6日支付了百万美元。2022年9月29日，法院批准了和解协议的最终批准并作出了最终判决。
(d)赔偿
公司签订了某些包含赔偿条款的协议，根据这些条款，公司可能会承担费用和损害赔偿，包括在对公司或受赔偿的第三方提出侵权索赔的情况下。此类知识产权侵权赔偿条款通常不受任何金额限制的约束，并且在公司协议期限内仍然有效。迄今为止，公司尚未因此类赔偿而遇到材料成本。
公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。根据这些协议，公司同意在不违反适用法律的前提下，向其现任和前任董事和执行官提供赔偿，以弥补这些个人因其董事或高级管理人员身份而可能产生的任何民事、刑事或行政诉讼而合理产生的所有费用、费用和开支。公司为公司及其现任和前任董事和执行官提供责任保险。在本期间，公司没有因此类赔偿而遇到材料成本。
10.    收入和分部披露
公司基于 “管理” 方法报告细分市场信息。管理方法将首席运营决策者（“CODM”）用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司应报告的运营部门的来源。作为公司执行主席兼首席执行官的CODM使用以下方法做出决策和评估公司的业绩 三运营部门。
CODM 不使用离散资产信息来评估运营细分市场。出于内部报告的目的，公司没有专门向运营部门分配资产。
细分市场披露
公司的组织和管理是 三运营部门：网络安全、物联网、许可及其他。
下表显示了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月按运营分部划分的信息：
 在已结束的三个月中
网络安全物联网许可及其他分部总计
5月31日5月31日5月31日5月31日
20232022202320222023202220232022
分部收入$93 $113 $45 $51 $235 $4 $373 $168 
分部销售成本37 53 9 8 147 2 193 63 
细分市场毛利率 (1)
$56 $60 $36 $43 $88 $2 $180 $105 
______________________________
(1)下文列出了分部毛利总额与合并总额的对账情况。
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网络安全由 BlackBerry® UEM 和 Cylance® 解决方案（统称为 BlackBerry Spark®）、BlackBerry® athoC® 和 BlackBer该公司基于Cylance人工智能和机器学习的平台由CylanceEndpoint™、CylanceGuard®、CylanceEdge™、CylanceIntelligence™ 和其他网络安全应用程序组成。BlackBerry UEM 套件包括该公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry® Works网络安全收入主要来自软件许可证，通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
物联网由 BlackBerry® QNX®、BlackBerry® Certicom®、BlackBerry Radar®、BlackBerr物联网收入主要通过软件许可证产生，通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
许可及其他 包括公司的知识产权安排和和解裁决。其他包括公司的传统服务访问费（“SAF”）业务，该业务于2022年1月4日停止运营。
下表将截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月的分部总毛利率与公司的合并总毛利率进行了核对：
 三个月已结束
2023年5月31日2022年5月31日
分部总毛利率$180 $105 
调整 (1):
减去：股票补偿1 1 
减去：
研究与开发54 53 
销售、营销和管理 99 82 
摊销15 27 
债券公允价值调整22 (46)
诉讼和解— 165 
投资收益（亏损），净额(3)1 
所得税前的合并亏损$(8)$(178)
______________________________
(1) CODM在调整后的基础上审查细分市场信息，其中不包括某些金额，如下所述：
股票补偿费用-股权薪酬是一项非现金支出，不影响公司管理层做出的持续运营决策。
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专利销售
2023年5月11日，该公司完成了先前宣布的与Malikie的专利出售，并以美元的价格出售了某些非核心专利资产170收盘时现金为百万美元，另加一美元30百万美元固定对价不迟于收盘三周年到期，以及未来特许权使用费形式的浮动对价，总金额不超过美元700百万（“Malikie 交易”）。根据Malikie交易的条款，该公司获得了所售专利的许可，这些专利主要与移动设备、消息传递和无线网络有关。Malikie交易不会影响客户使用公司任何产品、解决方案或服务的权利。
在2024财年第一季度，公司确认的收入为美元218百万美元，销售成本为 $147与出售的知识产权相关的百万美元。该公司还确认了 $1其他应收账款百万美元，截至2023年5月31日，已包含在公司资产负债表上的应收账款中，美元43百万美元的长期应收账款，截至2023年5月31日，已包含在公司资产负债表上的其他长期资产中，与美元有关30百万美元的未来现金将在收盘三周年之前支付，未来的特许权使用费不受限制，如下所述。专利销售中记录的融资部分为$15百万，将在付款期限内确认为利息收入。
公司使用预期价值方法估算了未来特许权使用费收入的可变对价，包括来自与专利货币化活动和现金流相关的内部和外部来源的投入，并根据附注1所述的公司会计政策和关键会计估计，限制了对这一可变对价的确认。确认为收入的可变对价的现值为 $23百万，受限的可变对价金额为 $210百万。公司评估其关于限制措施是否仍然持续适用的结论，并将在观察到足够数量的证据表明可变对价金额不再受到限制或可变对价的估计金额已发生变化时进行更新。
收入
如上文 “细分市场披露” 中所述，公司根据地理区域、收入确认时间以及主要产品和服务类型对与客户签订合同的收入进行了细分。
按公司客户所在的主要地理区域划分的公司收入如下：
 三个月已结束
 2023年5月31日2022年5月31日
北美 (1)
$317 $89 
欧洲、中东和非洲37 60 
其他地区19 19 
总计 $373 $168 
北美 (1)
85.0 %53.0 %
欧洲、中东和非洲9.9 %35.7 %
其他地区5.1 %11.3 %
总计 100.0 %100.0 %
______________________________
(1) 由于专利组合及其许可安排的全球适用性，北美包括公司知识产权安排的所有收入.
按确认时间分类的收入如下：
 三个月已结束
2023年5月31日2022年5月31日
随着时间的推移转移的产品和服务$85 $97 
在某个时间点转移的产品和服务288 71 
总计$373 $168 
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收入合同余额
下表列出了截至2023年5月31日的三个月公司收入合同余额中的活动：
账款和其他应收账款递延收入递延佣金
截至2023年2月28日的期初余额$120 $215 $17 
由于新合同或现有合同的开具发票、相关的合同购置成本或其他原因而增加396 127 6 
因付款、履行履约义务或其他原因而减少(347)(139)(6)
增加 (减少)，净额49 (12)— 
截至2023年5月31日的期末余额$169 $203 $17 
分配给剩余履约义务的交易价格
下表披露了截至2023年5月31日分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额，以及公司预计确认这笔收入的时限。披露包括可变对价的估计，除非可变对价是承诺的基于销售或使用量的特许权使用费，以换取知识产权许可。
该披露不包括与向Malikie出售专利的未来特许权使用费收入相关的可变对价估计，这些对价受到公司会计政策和关键会计估计的限制，如附注1和本附注10的 “专利销售” 下所述。
截至2023年5月31日
少于 12 个月12 到 24 个月此后总计
剩余的履约义务$177 $11 $15 $203 
前期履行履约义务的确认收入
在截至2023年5月31日的三个月中，$9由于某些可变对价不再受到限制（截至2022年5月31日的三个月），确认了与前一时期履行的履约义务相关的百万美元收入- 零).
按公司资产所在的地理区域分类的不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁ROU资产和商誉如下：
 截至目前
 2023年5月31日2023年2月28日
不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁 ROU 资产和商誉总资产不动产、厂房和设备、无形资产、经营租赁 ROU 资产和商誉总资产
加拿大$94 $323 $98 $375 
美国735 1,262 742 1,208 
其他27 89 27 96 
$856 $1,674 $867 $1,679 
有关主要客户的信息
有 一包含以下内容的客户 58在截至2023年5月31日的三个月中，由于完成了Malikie交易（截至2022年5月31日的三个月），公司收入的百分比- 一包含以下内容的客户 15占公司收入的百分比).
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11.    现金流和其他信息
(a) 与已缴利息和所得税有关的某些合并现金流量信息报表汇总如下：
 三个月已结束
 2023年5月31日2022年5月31日
在此期间支付的利息$2 $2 
在此期间缴纳的所得税2 1 
在此期间收到的所得税退税— — 
(b)    附加信息
外汇
由于以其本位货币美元以外的货币进行交易，公司面临外汇风险。公司在2024财年第一季度的大部分收入以美元交易。部分收入以加元、欧元和英镑计价。其他开支，主要包括工资和某些其他运营费用，主要以加元支付，但也以美元、欧元和英镑支付。截至 2023 年 5 月 31 日，大约 21现金及现金等价物的百分比， 35应收账款的百分比和 38应付账款的百分比以外币计价（2023年2月28日— 19%, 24% 和 36分别为%）。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分，公司以外币维持净货币资产和/或负债余额，并使用衍生金融工具（包括货币远期合约和货币期权）进行外币套期保值活动。本公司不将衍生工具用于投机目的。
利率风险
现金和现金等价物以及投资投资于某些不同期限的工具。因此，由于持有不同期限的投资，公司面临利率风险。投资的公允价值以及投资组合产生的投资收入将随着现行利率的变化而波动。如附注5所述，该公司还发行了固定利率的债券。债券的公允价值将随着现行利率的变化而波动。因此，公司因债券而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具来对冲其投资组合或债券市值的变化。
信用风险
公司的投资组合面临市场和信用风险。公司通过投资具有流动性的投资级证券以及限制对任何一个实体或关联实体集团的风险敞口来降低这种风险。截至2023年5月31日，没有一家发行人的代表超过 18占现金、现金等价物和投资总额的百分比（2023年2月28日）——没有一家发行人的代表超过 12占现金、现金等价物和投资总额的百分比），其中最大的发行人是公司其中一个银行交易对手的无记名存款、定期存款和现金余额。
公司与多个交易对手维持信贷支持附件（“CSA”）。这些CSA要求通过每天向交易对手支付或接收抵押品来整理所有合约的未偿净头寸，但须遵守风险敞口和转账门槛。截至2023年5月31日，该公司的股价为美元1向交易对手过账的抵押品百万美元（2023 年 2 月 28 日-$1持有抵押品（百万美元）。
流动性风险
现金、现金等价物和投资约为 $578截至2023年5月31日，百万。公司的管理层仍然专注于有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。如上文附注5所述，公司最近出现了营业亏损，债券将于2023年11月13日到期，但公司有能力以商业上合理的条件获得其他潜在的融资安排。考虑到这些因素，根据其当前的财务预测，公司认为，其财务资源，加上预期的未来运营现金产生和运营开支削减活动以及获得其他潜在融资安排的机会，应足以满足资金需求
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以百万美元计，股票和每股数据除外，除非另有说明（未经审计）





对当前财政承诺的要求和尚未承付的未来业务支出, 应为可预见的将来提供必要的财政能力.
政府补贴
在 2022 财年第三季度，加拿大政府宣布了受打击最严重的业务复苏计划（“HHBRP”），以继续支持受 COVID-19 疫情影响的企业。HHBRP提供高达符合条件的员工就业可保薪酬的50％的补贴，但须遵守某些标准，并提供租金，有效期至2022年5月7日。
该公司在符合获得补贴要求的前提下申请了HHBRP，在截至2022年5月31日的三个月中，记录了美元4政府补贴百万美元，用于减少合并运营报表中的运营支出。截至2022年5月31日，该公司已录得美元4百万美元内应计政府补贴 其他应收账款在合并资产负债表上.
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）应与BlackBerry Limited截至2023年5月31日的三个月未经审计的中期合并财务报表和随附附注（“合并财务报表”）一起阅读，这些报表包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项，以及公司截至2月的财年经审计的合并财务报表和随附附的附注和MDA 2023 年 28 日（“年度管理与分析”）。合并财务报表以美元列报，是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。除非另有说明，否则本MD&A中的所有财务信息均以美元列报。
有关公司的更多信息已包含在公司截至2023年2月28日的财年的10-K表年度报告（“年度报告”）中，可在SEDARwww.sedar.com和美国证券交易委员会网站www.sec.gov上找到。
关于前瞻性陈述的警示说明
本MD&A包含某些证券法所指的前瞻性陈述，包括1995年《美国私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法规定的前瞻性陈述，包括与以下内容有关的陈述：
•公司的计划、战略和目标，包括其增加和增强其产品和服务供应以及为新创新申请专利的意图；
•公司对通过业务战略审查提高股东价值的期望；
•公司对全球半导体短缺以及包括通货膨胀和利率在内的其他宏观经济因素对其经营业绩和财务状况影响的预期；
•公司对2024财年收入、账单、非公认会计准则每股收益和现金流使用情况、2024财年网络安全业务的年度经常性收入以及BlackBerry IVY® 平台安装的预期；
•公司对2025财年非公认会计准则每股收益和现金流的预期；
•公司对2026财年收入、非公认会计准则毛利率和网络安全毛利率以及长期物联网毛利率的预期；
•公司对购买义务和其他合同承诺的估计；以及
•公司对其财务资源充足性的期望。
“期望”、“预期”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“打算”、“相信”、“目标”、“计划” 等章节中的前瞻性陈述旨在识别本MD&A中的前瞻性陈述，包括标题为 “业务概述——战略”、“业务概述——产品和服务”、“业务概述——企业战略回顾”、“业务概述——宏观经济” 的章节因素”、“非公认会计准则财务指标——关键指标”、“经营业绩——截至2023年5月31日的三个月与截至2022年5月31日的三个月相比-收入——按细分市场划分的收入” 和 “财务状况——合同和其他义务”。前瞻性陈述基于公司根据其经验及其对历史趋势、当前状况和未来预期发展的看法以及公司认为适合具体情况的其他因素做出的估计和假设，包括但不限于公司对其业务、战略、机会和前景的预期、新产品和服务的推出、总体经济状况、竞争、公司对其财务业绩的预期以及公司对其业务战略审查的期望。许多因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异，包括但不限于年度报告第一部分第 1A 项 “风险因素” 中讨论的风险因素，以及 (i) 与公司审查其业务相关的风险，包括公司识别、追求和实现公司正在探索但可能无法完善的战略替代方案的收益的能力按照公司设想的方式或者根本没有，以及 (ii) 与宣布公司战略审查有关的不确定性可能会对公司的业务、其与业务合作伙伴和客户的现有和未来关系及其吸引和留住关键员工的能力产生不利影响的风险。
所有这些因素都应仔细考虑，读者不应过分依赖公司的前瞻性陈述。任何前瞻性陈述均旨在使公司股东能够在发表此类陈述时从管理层的角度看待公司的预期业绩和前景，并且它们面临上述所有前瞻性陈述所固有的风险，以及难以预测公司未来时期，尤其是较长时期的财务业绩和业绩，
28
考虑到技术和公司业务战略的变化、不断变化的行业标准、激烈的竞争和短的产品生命周期，这些都是公司运营所在行业的特征。参见年度报告第一部分第 1 项 “业务” 中的 “战略” 小节。
除非适用法律要求，否则公司无意也无义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
业务概述
该公司为世界各地的企业和政府提供智能安全软件和服务。该公司保护了超过5亿个终端，包括超过2.35亿辆汽车。该公司总部位于安大略省滑铁卢，利用人工智能（“AI”）和机器学习在网络安全、安全和数据隐私领域提供创新解决方案，是端点安全、端点管理、加密和嵌入式系统领域的领导者。
策略
该公司因其智能安全软件和服务而广受认可，并相信它提供了市场上最广泛的安全功能来连接、保护和管理物联网端点。该公司利用其广泛的技术组合，为主要来自政府和监管行业的企业客户、中小型企业以及汽车、医疗、工业和其他核心垂直领域的原始设备制造商（“OEM”）提供一流的网络安全、安全性和可靠性。
该公司的目标是提供更智能的安全解决方案，这些解决方案比竞争产品更有效，需要更少的资源来支持，并为客户带来更好的投资回报。为了实现这一愿景，该公司继续扩展其以人工智能为重点的BlackBerry Spark® 软件平台和经过安全认证的QNX® Neutrino® 实时操作系统的功能，并正在将其新的BlackBerry IVY™ 智能汽车数据平台商业化。
该公司的上市战略主要侧重于通过企业软件和服务以及领先的原始设备制造商和一级供应商的嵌入式软件设计创造收入。公司打算推动收入增长，实现与其他企业软件公司一致的利润率。
产品和服务
该公司有多种产品和服务从中获得收入，这些产品和服务分为三组：网络安全、物联网（与网络安全、“软件和服务” 合并）以及许可及其他。
网络安全
网络安全业务包括 BlackBerry Spark®、BlackBerry® SecuSuite® 和 BlackBerry
该公司的核心安全软件和服务产品是其Cylance® 网络安全和BlackBerry统一端点管理（“UEM”）解决方案，统称为BlackBerry Spark。
BlackBerry 的 Cylance 网络安全解决方案包括：CylanceEdpoint™，一种集成的端点安全解决方案，它利用 Cylance AI 模型和 OneAlert EDR 控制台来预防、检测和修复终端的网络威胁，包括移动端的网络威胁；CylanceGuard®，一种托管检测和响应解决方案，在网络事件期间提供全天候威胁追捕和监控，以及集成的关键事件管理通信；CylanceEdge™，一种由人工智能支持的持续身份验证 TNA 解决方案，可提供对应用程序的安全访问和数据丢失防护；以及情境网络威胁情报服务 CylanceIntelligence™。该公司还提供事件响应、入侵评估和遏制服务，以协助客户进行取证分析、现有系统状态和攻击补救。这些解决方案旨在通过以下方式为公司的客户提供持续的弹性状态并支持他们所需的结果：(i) 利用公司的专家和扩展的技术生态系统来补充、扩展或全面管理安全能力；(ii) 以快速、简单和令人满意的方式为员工提供支持，同时提供安全可见性、控制和安心；以及 (iii) 降低与安全运营相关的复杂性和管理成本。
BlackBerry UEM Suite 包括该公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry®BlackBerry UEM 采用容器化方法来管理和保护所有领先操作系统的设备、第三方和自定义应用程序、身份、内容和端点，并提供监管合规工具。BlackBerry Dynamics为移动应用程序提供一流的开发平台和安全容器，包括公司自己的企业应用程序，例如用于安全协作的BlackBerry® Work和BlackBerry® Connect。BlackBerry Workspaces 是一款安全的企业文件同步和共享 (EFSS) 解决方案。BBM Enterprise 是一款用于消息、语音和视频的企业级安全即时通讯解决方案。
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BlackBerry Secuite 是一款经过认证的多操作系统语音和短信解决方案，具有高级加密、防窃听和持续身份验证功能，可为政府和企业在传统移动设备上提供最大程度的安全性。
BlackBerry AthoC 和 BlackBerry® Alert 是安全的联网关键事件管理解决方案，使人员、设备和组织能够在业务连续性和生命安全运营期间实时交换关键信息。这些平台与各种端点安全连接，以分发紧急群发通知，改善人员问责制，促进组织内部和组织之间数据的双向收集和共享。BlackBerry Athoc 满足公共部门市场的需求，而 BlackBerry Alert 则针对商业领域。
物联网
物联网业务由黑莓技术解决方案（“防弹少年团”）和 BlackBerry IVY 组成。
BTS 的主要组成部分是 BlackBerry QNX，这是一家为汽车、医疗、工业自动化和其他市场的联网嵌入式系统提供实时操作系统、虚拟机管理程序、中间件、开发工具和专业服务的全球提供商。作为汽车软件领域公认的领导者，BlackBerry QNX 提供越来越多的经过安全认证、安全可靠的平台解决方案组合，并专注于在汽车 OEM、一级供应商和汽车半导体供应商中取得设计胜利。这些解决方案包括 BlackBerry QNX 实时操作系统、QNX® Hypervisor 和 QNX® 软件开发平台 (SDP)，以及其他旨在缓解汽车行业功能安全标准 ISO 26262 合规挑战的产品。QNX® 声学管理平台提供软件定义的音频解决方案。
BlackBerry QNX 还是制造医疗设备、列车控制系统、工业机器人、硬件安全模块、楼宇自动化系统、绿色能源解决方案和其他关键任务应用的公司的首选嵌入式系统供应商。
除了 BlackBerry QNX 之外，防弹少年团还包括 BlackBerry Certicom® 加密和密钥管理产品以及 BlackBerry Radar® 资产监控解决方案
BlackBerry Certicom 利用获得专利的椭圆曲线加密技术来提供设备安全、防伪和产品身份验证解决方案。BlackBerry Certicom 的产品包括其托管公钥基础设施 (“PKI”) 平台、密钥管理和配置技术，可帮助客户从制造到设备生命周期保护其硅芯片和设备的完整性。BlackBerry Certicom 的安全密钥配置、代码签名和安全凭证管理系统服务可保护下一代联网汽车、关键基础设施和物联网部署免受产品假冒、再制造和未经授权的网络访问的影响。
BlackBerry Radar 是一系列适用于运输和物流行业的资产监控和远程信息处理解决方案。BlackBerry Radar 解决方案包括设备和基于云的安全仪表板，用于跟踪集装箱、拖车、底盘、平板和重型机械，用于报告位置和传感器数据，以及启用自定义警报和车队管理分析。
该公司已与亚马逊网络服务公司（“AWS”）合作开发和销售BlackBerry IVY，这是一个利用BlackBerry QNX汽车功能的智能汽车数据平台。BlackBerry IVY 允许汽车制造商安全地访问车辆的传感器数据，对其进行标准化，并在边缘应用机器学习来生成和共享预测性见解和推断。汽车制造商和开发商将能够利用这些信息来创建响应式车载服务，从而增强驾驶员和乘客的体验。BlackBerry IVY 支持多种车辆操作系统和硬件，以及多云部署，以确保不同车型和品牌的兼容性。该公司于2023年1月宣布了BlackBerry IVY的首次设计胜利，并于最近于2023年5月发布了该平台正式上市。该公司预计，车载安装将在2025年车型年开始。该公司的目标是在2024财年获得更多BlackBerry IVY的设计胜利。
BlackBerry 网络安全和物联网部门还辅之以公司的 BlackBerry® 专业服务业务提供的企业和网络安全咨询服务。BlackBerry Professional Services 提供与平台无关的策略来应对基于移动性的挑战，提供专家部署支持、端到端交付（从系统设计到用户培训）、应用程序咨询和经验丰富的项目管理。该公司的网络安全咨询服务和工具与其他安全解决方案相结合，可帮助客户识别最新的网络安全威胁，测试漏洞，制定与风险相适应的缓解措施，维护IT安全标准和技术，并抵御未来攻击的风险。
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许可及其他
许可和其他业务主要包括公司的专利许可业务。
公司的许可业务负责公司的全球专利组合的管理和货币化。专利组合继续在公司的核心产品领域提供竞争优势，并为核心和邻近垂直市场的未来技术和许可计划的开发提供杠杆作用。公司拥有一系列专利和正在申请专利的技术的权利，这些技术包括但不限于操作系统、网络基础设施、声学、消息传递、企业软件、汽车子系统、网络安全、密码学和无线通信。
最近的事态发展
公司在2024财年继续执行其战略，并在最近一个季度宣布了以下重大成就：
产品和创新：
•推出了 QNX® 软件开发平台 8.0 的抢先体验版，该平台由全新、超可扩展的 QNX® 操作系统提供支持，可实现高性能、多核计算；
•推出基于人工智能的增强型Cylance网络安全解决方案组合，减少警报疲劳，提供更快的事件响应并扩大云防御覆盖范围；
•宣布整合 CylanceGuard 和 BlackBerry AthoC 技术，以便在网络事件期间实现安全的双向响应通信；以及
•宣布与领先的汽车网络安全平台Upstream Security建立合作伙伴关系，使汽车制造商能够利用BlackBerry IVY的功能来加强其车辆的整体安全态势。
客户和合作伙伴：
•宣布黑莓QNX软件已嵌入超过2.35亿辆汽车；
•宣布扩大与领先的托管安全服务提供商 (MSSP) Solutions Granted 的合作伙伴关系，从而扩大规模，以满足中小型企业 (SMB) 的需求；以及
•宣布与领先的运输管理系统 (TMS) 提供商 McLeod Software 建立战略合作伙伴关系，为运输和物流行业提供企业软件解决方案。
环境、可持续发展和公司治理：
•麦肯锡将黑莓评为网络安全和物联网融合领导者，到2030年，黑莓将在高达7500亿美元的潜在市场中处于有利地位。

企业战略审查
2023年5月1日，公司宣布，董事会将在财务顾问的协助下启动对公司业务组合的审查，因为董事会正在考虑推动提高股东价值的战略替代方案，包括但不限于公司一项或多项业务的可能分离。在审查过程中，公司仍然专注于实现其业务计划，并继续致力于为客户、合作伙伴和员工提供服务。董事会尚未为该程序设定时间表，也无法保证审查会导致任何交易。
专利销售
2023年5月11日，公司完成了先前宣布的与Malikie Innovations Limited的专利出售，并在收盘时以1.7亿美元的现金出售了某些非核心专利资产，在收盘三周年之前额外出售了3000万美元的现金，以及未来的潜在特许权使用费，总额高达7亿美元（“Malikie交易”）。根据Malikie交易的条款，该公司获得了已售专利的许可，这些专利主要与移动设备、消息传递和无线网络有关。Malikie 交易不会影响我们的客户使用公司任何产品、解决方案或服务的权利。
在2024财年第一季度，公司确认与出售的非核心知识产权相关的收入为2.18亿美元，销售成本为1.47亿美元。如合并财务报表附注1所述，确认的收入反映了公司会计政策和关键会计估计的应用，这导致Malikie交易的未来潜在特许权使用费的绝大多数都受到限制，直到未来时期。在评估Malikie交易时，公司考虑了价值估计等因素，这些因素在应用收入确认原则（例如Malikie交易开始时确认的可变对价限制）时没有得到充分反映。因此，最初在2024财年第一季度确认的金额并不能反映公司确定的整体交易的全部公允价值。根据收入确认会计框架，预计将在未来几个季度确认其他可变对价，按季度确定。见合并财务报表附注10。
31
宏观经济因素
COVID-19 疫情导致的全球半导体短缺的持续影响已经并将继续对公司 QNX 汽车软件业务的生产型特许权使用费产生重大不利影响。俄罗斯入侵乌克兰以及随之而来的对俄罗斯的全球制裁，加剧了汽车供应链的中断及其对公司业务的影响。
COVID-19 疫情和俄罗斯入侵乌克兰直接或间接导致的经济疲软或通货膨胀，以及为应对通货膨胀而实施的更高利率以及由此产生的对衰退的担忧，可能会对消费者对汽车的需求产生负面影响，并导致网络安全解决方案的支出减少和销售周期的延长，这反过来又可能继续对公司的业务产生不利影响。该公司认为通货膨胀不会对其2024财年前三个月的运营产生直接影响。
2024财年第一季度经营业绩摘要
下表列出了根据美国公认会计原则，截至2023年5月31日的季度与截至2022年5月31日的季度相比的某些合并运营报表数据：
 
在已结束的三个月中
（以百万计，股票和每股金额除外）
 2023年5月31日2022年5月31日改变
收入 $373 $168 $205 
毛利率179 104 75 
运营费用190 281 (91)
投资收益（亏损），净额3 (1)4 
所得税前亏损(8)(178)170 
所得税准备金3 3 — 
净亏损$(11)$(181)$170 
每股亏损-已报告
基本 $(0.02)$(0.31)
稀释$(0.02)$(0.35)
加权平均已发行股票数量（000股）
基本582,812 576,877 
稀释 (1)
582,812 637,710 
______________________________
(1)按美国公认会计原则计算的2024财年第一季度摊薄后的每股亏损不包括债券的稀释效应（定义见下文），因为这样做是反稀释的。按美国公认会计原则计算的2024财年第一季度和2023年第一季度的摊薄后每股亏损不包括股票薪酬的稀释效应，因为这样做是反稀释的。有关公司对摊薄后加权平均已发行股票数量的计算，请参阅合并财务报表附注7。
下表显示了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月按运营分部划分的信息。公司基于 “管理” 方法，根据美国公认会计准则编纂第280条报告分部信息。管理方法指定了首席运营决策者在做出决策和评估公司应报告的运营部门业绩时使用的内部报告。有关公司运营部门的描述，请参阅合并财务报表附注10。
 
在已结束的三个月中
（单位：百万）
网络安全物联网许可及其他分部总计
5月31日改变5月31日改变5月31日改变5月31日改变
20232022202320222023202220232022
分部收入$93 $113 $(20)$45 $51 $(6)$235 $4 $231 $373 $168 $205 
分部销售成本37 53 (16)9 8 1 147 2 145 193 63 130 
细分市场毛利率$56 $60 $(4)$36 $43 $(7)$88 $2 $86 $180 $105 $75 
32
下表将公司截至2023年5月31日的三个月的分部业绩与美国公认会计准则合并业绩进行了核对：
截至2023年5月31日的三个月
（单位：百万）
网络安全物联网许可及其他分部总计对账项目合并后的美国公认会计原则
收入$93 $45 $235 $373 $— $373 
销售成本37 9 147 193 1 194 
毛利率 (1)
$56 $36 $88 $180 $(1)$179 
运营费用190 190 
投资收益，净额(3)(3)
所得税前亏损$(8)
______________________________
(1) 有关截至2023年5月31日的三个月中基于美国公认会计准则的部分指标与调整后的指标的对账情况，请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
下表将公司截至2022年5月31日的三个月的分部业绩与美国公认会计准则合并业绩进行了核对：
在截至2022年5月31日的三个月中
（单位：百万）
网络安全物联网许可及其他分部总计对账项目合并后的美国公认会计原则
收入$113 $51 $4 $168 $— $168 
销售成本53 8 2 63 1 64 
毛利率 (1)
$60 $43 $2 $105 $(1)$104 
运营费用281 281 
投资亏损，净额1 1 
所得税前亏损$(178)
______________________________
(1) 有关截至2022年5月31日的三个月中基于美国公认会计准则的部分指标与调整后的指标的对账情况，请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
财务要闻
截至2023年5月31日（2023年2月28日为4.87亿美元），公司拥有约5.78亿美元的现金、现金等价物和投资。
在2024财年第一季度，公司确认收入为3.73亿美元，净亏损为1100万美元，按美国公认会计原则计算为每股基本亏损0.02美元（2023财年第一季度——收入为1.68亿美元，净亏损1.81亿美元，每股基本亏损0.31美元，摊薄后每股亏损0.35美元）。
公司在2024财年第一季度（2023财年第一季度——调整后的净亏损为3500万美元，调整后的每股亏损为0.05美元，调整后的每股亏损为0.05美元），按非公认会计准则计算，确认调整后的每股收益为0.06美元。参见下文 “非公认会计准则财务指标”。
债券公允价值调整
如先前披露的那样，公司选择了公允价值期权来核算其未偿还的1.75％的无抵押可转换债券（“债券”）；因此，根据美国公认会计原则，过去和现在都需要定期重估。公允价值调整不会影响债券的条款，例如面值、赎回特征或转换价格。
截至2023年5月31日，债券的公允价值约为3.89亿美元，在2024财年第一季度增加了约2200万美元。在截至2023年5月31日的三个月中，公司在公司的合并运营报表中记录了与2200万美元（税前和税后）（“2024财年第一季度债券公允价值调整”）非信贷部分公允价值变动有关的非现金费用以及与之相关的非现金收益
33
公允价值因与债券相关的其他综合损失（“OCL”）的特定工具信用风险为零而发生的变化。有关债券的更多详情，请参阅合并财务报表附注5。
非公认会计准则财务指标
合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，本MD&A中包含的信息是在此基础上列报的。2023年6月28日，公司公布了截至2023年5月31日的三个月的财务业绩，其中包括某些非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率，包括调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的运营支出、调整后的净收益（亏损）、调整后的每股收益（亏损）、调整后的研发费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入（亏损）、调整后的息税折旧摊销前利润，调整后的营业收入（亏损）利润率百分比，调整后息税折旧摊销前利润率和自由现金流（使用量）。
在公司的内部报告中，管理层在非公认会计准则的基础上评估公司的业务业绩，将以下某些项目的影响排除在公司的美国公认会计准则财务业绩之外。公司认为，这些非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率为管理层和公司财务报表的读者提供了跨会计期比较的一致基础，有助于管理层和读者了解公司的经营业绩和潜在的运营趋势。非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率不包括某些金额，如下所述：
•债券公允价值调整。公司已选择根据美国公认会计原则下的公允价值期权按公允价值衡量其未偿还的债券。每个期间，都会重新计算债券的公允价值，并将由此产生的非现金收入和债券非信贷部分公允价值变动产生的费用记入收益。每个时期的金额可能会有所不同，具体取决于公司股价、股价波动和信用指数的变化。这并不代表公司的核心经营业绩，将公司的经营业绩与前几个时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•重组费用。公司认为，根据成本优化计划为减少研发、基础设施和其他职能部门的年度支出而进行的与员工解雇补助金、设施和其他成本相关的重组成本并不能反映预期的未来运营支出，也不能表明公司的核心经营业绩，将公司的运营业绩与前一时期的运营业绩进行比较时可能没有意义。
•股票补偿费用。股权薪酬是一项非现金支出，不影响公司管理层做出的持续运营决策。
•收购的无形资产的摊销。 当公司通过业务合并收购无形资产时，这些资产将记录为购买会计的一部分，并有助于创收。此类收购的无形资产会随着时间的推移而贬值，相关的摊销将在未来期间反复出现，直到资产完全摊销。这并不代表公司的核心经营业绩，将公司的经营业绩与前几个时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•长期资产减值费用。 公司认为，长期资产减值费用并不能反映预期的未来运营支出，也不代表公司的核心经营业绩，将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•商誉减值费用。 公司认为，商誉减值费用并不能反映预期的未来运营支出，是非现金的，在将公司的经营业绩与前几个时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•诉讼和解。 公司认为，诉讼和解并不能反映预期的未来运营支出，也不代表公司的核心经营业绩，将公司的经营业绩与前一时期的经营业绩进行比较时可能没有意义。
根据美国公认会计原则，这些项目的影响反映在公司的损益表中。但是，公司认为，提供补充的非公认会计准则指标使投资者能够使用与管理层相同的评估衡量标准来评估公司业务的财务业绩，因此可以有用地表明公司的业绩或未来运营的预期业绩，便于对经营业绩进行逐期比较。因此，公司认为，除了美国公认会计准则指标外，还提供补充的非公认会计准则财务指标，将某些项目排除在财务业绩的列报之外，是适当和合理的。

34
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中，基于非公认会计准则的指标与最直接可比的基于美国公认会计准则的衡量标准的对账
提醒读者，调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的运营费用、调整后的净收益（亏损）、调整后的每股收益（亏损）、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和管理费用、调整后的摊销费用、调整后的营业收入（亏损）、调整后的息税折旧摊销前利率百分比、调整后的息税折旧摊销前利润百分比和自由现金流（使用）以及类似衡量标准没有任何标准化含义由美国公认会计原则规定，因此是不太可能与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。这些非公认会计准则财务指标应在美国公认会计准则业绩的背景下考虑，这些业绩在本MD&A中进行了描述，并在合并财务报表中列报。
下表反映了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中最直接可比的美国公认会计准则财务指标与调整后的财务指标的对账：
截至的三个月（单位：百万）2023年5月31日2022年5月31日
毛利率$179 $104 
股票补偿费用1 1 
调整后的毛利率$180 $105 
毛利率% 48.0 %61.9 %
股票补偿费用0.3 %0.6 %
调整后的毛利率% 48.3 %62.5 %
下表反映了截至2023年5月31日、2023年2月28日和2022年5月31日的三个月美国公认会计准则运营支出与调整后运营支出的对账情况：
截至的三个月（单位：百万）2023年5月31日2023年2月28日2022年5月31日
运营费用$190 $599 $281 
重组费用5 7 1 
股票补偿费用8 96 
债券公允价值调整 (1)
22 (26)(46)
收购的无形资产摊销10 15 23 
商誉减值费用— 245 — 
LLA 减值费用— 231 — 
诉讼和解— — 165 
调整后的运营支出$145 $118 $132 
______________________________
(1) 请参阅 “2024财年第一季度经营业绩摘要——财务亮点——债券公允价值调整”
35
下表反映了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月的美国公认会计准则净亏损和美国公认会计准则每股基本亏损与调整后净收益（亏损）和调整后的每股基本收益（亏损）的对账：
截至三个月内（以百万计，每股金额除外）2023年5月31日2022年5月31日
基本收益（亏损）
每股		基本损失
每股
净亏损$(11)$(0.02)$(181)$(0.31)
重组费用5 1 
股票补偿费用9 7 
债券公允价值调整22 (46)
收购的无形资产摊销10 23 
诉讼和解— 165 
调整后净收益（亏损）$35 $0.06$(31)$(0.05)
下表反映了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月的美国公认会计原则研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账：
截至的三个月（单位：百万）2023年5月31日2022年5月31日
研究和开发$54 $53 
股票补偿费用2 2 
调整后的研发$52 $51 
销售、营销和管理$99 $82 
重组费用5 1 
股票补偿费用6 4 
调整后的销售、营销和管理$88 $77 
摊销$15 $27 
收购的无形资产摊销10 23 
调整后的摊销$5 $4 
36
下表反映了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月的调整后营业收入（亏损）、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的营业收入（亏损）利润率百分比和调整后的息税折旧摊销前利润率。
截至的三个月（单位：百万）2023年5月31日2022年5月31日
营业亏损$(11)$(177)
对营业亏损的非公认会计准则调整
重组费用5 1 
股票补偿费用9 7 
债券公允价值调整22 (46)
收购的无形资产摊销10 23 
诉讼和解— 165 
对营业亏损的非公认会计准则调整总额46 150 
调整后的营业收入（亏损）35 (27)
摊销16 29 
收购的无形资产摊销(10)(23)
调整后 EBITDA$41 $(21)
收入$373 $168 
调整后营业收入（亏损）利润率% (1)
9%(16%)
调整后的息税折旧摊销前利润率% (2)
11%(13%)
______________________________
(1) 调整后的营业收入（亏损）利润率的计算方法是将调整后的营业收入（亏损）除以收入。
(2) 调整后的息税折旧摊销前利润率百分比的计算方法是将调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。

公司在评估其流动性来源、资本资源和收益质量时使用自由现金流（使用情况）。公司认为，自由现金流（使用情况）有助于了解公司的资本需求，并为反映公司业务的现金流趋势提供了另一种手段。
截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月，经营活动提供（用于）的美国公认会计准则净现金与自由现金流（使用量）的对账如下表所示：
截至的三个月（单位：百万）2023年5月31日2022年5月31日
由（用于）经营活动提供的净现金$99 $(42)
购置不动产、厂房和设备(2)(1)
自由现金流（使用情况）$97 $(43)
关键指标
公司定期监控多项财务和运营指标，包括以下关键指标，以衡量公司的当前业绩和预计的未来业绩。提醒读者，年度经常性收入（“ARR”）、基于美元的净留存率（“DBNRR”）、网络安全合同总价值（“TCV”）账单和经常性收入百分比没有任何标准化含义，不太可能与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。
下文列出了截至2023年5月31日和2022年5月31日的三个月中某些关键指标的比较明细。
截至的三个月（单位：百万）2023年5月31日2022年5月31日改变
网络安全年度经常性收入$289 $334 $(45)
基于美元的网络安全净留存率81 %88 %(7 %)
网络安全合同总价值账单$122 $89 $33 
经常性软件产品收入~ 90%~ 80%10 %
37
年度经常性收入
公司将ARR定义为截至报告期末产生经常性收入的所有订阅、期限、维护、服务和特许权使用费合同的年化价值。该公司使用ARR作为网络安全业务业务的业务势头指标。
2024财年第一季度的网络安全ARR约为2.89亿美元，与2023财年第四季度的2.98亿美元相比有所下降，与2023财年第一季度的3.34亿美元相比有所下降。
该公司预计，网络安全ARR将在2024财年下半年恢复连续增长。
基于美元的净留存率
公司通过首先计算本期末前12个月的客户群的ARR（“上一期ARR”）来计算截至期末的DBNRR。然后，公司计算与本期末相同客户群体的ARR（“本期ARR”）。然后，公司将本期ARR除以上一期ARR，计算出DBNRR。
网络安全DBNRR在2024财年第一季度为81％，与2023财年第四季度的81％持平，与2023财年第一季度的88％相比有所下降。
合同总价值账单
公司将 TCV 账单定义为发票金额减去已发放的积分。该公司认为TCV账单是一个有用的指标，因为账单推动了递延收入，递延收入是衡量业务健康状况和知名度的重要指标，占未来收入的很大比例。
2024财年第一季度的网络安全电视账单为1.22亿美元，与2023财年第四季度的1.07亿美元相比有所增加，与2023财年第一季度的8900万美元相比有所增加。
经常性软件产品收入
公司将经常性软件产品收入百分比定义为经常性软件产品收入除以软件和服务总收入。经常性软件产品收入包括订阅和定期许可证、维护安排、特许权使用费安排以及根据ASC 606按比例确认的永久许可证。软件和服务总收入包括经常性产品收入、非经常性产品收入和专业服务。公司使用经常性软件产品收入百分比来了解当前和未来各期预计将确认的收入。
软件和服务产品总收入（不包括专业服务）在2024财年第一季度经常性约为90％，与2023财年第四季度的约90％持平，由于产品组合，与2023财年第一季度的约80％相比有所增长。
38
经营业绩——截至2023年5月31日的三个月与截至2022年5月31日的三个月相比
收入
各细分市场收入
按细分市场划分的收入比较明细如下。
 
在已结束的三个月中
（单位：百万）
2023年5月31日2022年5月31日改变
各细分市场收入
网络安全$93 $113 $(20)
物联网45 51 (6)
许可及其他235 4 231 
$373 $168 $205 
按分部划分的收入百分比
网络安全24.9 %67.3 %
物联网12.1 %30.4 %
许可及其他63.0 %2.3 %
100.0 %100.0 %
网络安全
网络安全收入减少2000万美元，主要是由于Secusmart的产品收入减少了1400万美元，而BlackBerry Spark的产品收入减少了200万美元。
该公司此前曾表示，预计2024财年第一季度的网络安全收入将连续增长。网络安全收入为9300万美元，与2023财年第四季度相比连续增长。
该公司此前曾表示，预计2024财年第一季度的网络安全收入将在1亿至1.1亿美元之间。网络安全收入低于预期，这主要是由于销售周期延长导致的延迟，与前几个季度相比，所需的客户批准层数有所增加。
该公司预计，整个2024财年的网络安全收入将在4.25亿美元至4.5亿美元之间。
该公司的目标是2026财年的整个网络安全收入在5.4亿至5.9亿美元之间。
物联网
物联网收入减少600万美元，主要是由于专业服务减少了400万美元以及BlackBerry QNX开发席位收入减少了300万美元，但BlackBerry QNX特许权使用费收入增加的100万美元部分抵消了这一点。
该公司此前曾表示，预计2024财年第一季度的物联网收入将在5000万至5300万美元之间。物联网收入为4,500万美元，低于预期，原因是客户延迟部署与已确认的设计中标相关的开发席位许可证，以及宏观经济因素对汽车产量的负面影响。
该公司预计，整个2024财年的物联网收入将处于2.4亿美元至2.5亿美元之间的较低水平。该公司的目标是，整个2026财年的物联网收入（不包括BlackBerry IVY的潜在收入）在3.4亿美元和3.7亿美元之间。
该公司预计，2024财年第二季度的软件和服务总收入（不包括BlackBerry IVY的潜在收入）将高于2024财年第一季度，整个2024财年将在6.65亿美元至7亿美元之间。该公司的目标是，整个2026财年的软件和服务总收入（不包括BlackBerry IVY的潜在收入）在8.8亿美元和9.6亿美元之间。
39
许可及其他
许可和其他收入增加2.31亿美元，主要是由于与完成的Malikie交易相关的2.18亿美元以及公司知识产权许可安排的收入增加了1300万美元。
该公司此前曾表示，预计2024财年每季度知识产权许可收入约为500万美元，其中不包括Malikie交易。不包括Malikie交易，知识产权许可的收入约为1700万美元。
按地域划分的收入
下表列出了地理区域的比较细分：
 
在已结束的三个月中
（单位：百万）
 2023年5月31日2022年5月31日改变
按地域划分的收入
北美$317 $89 $228 
欧洲、中东和非洲37 60 (23)
其他地区19 19 — 
$373 $168 $205 
按地域划分的收入百分比
北美85.0 %53.0 %
欧洲、中东和非洲9.9 %35.7 %
其他地区5.1 %11.3 %
100.0 %100.0 %
北美收入
北美收入增长2.28亿美元，主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因，许可和其他收入增加了2.31亿美元，以及与Secusmart产品收入相关的300万美元增长，但专业服务减少了800万美元，部分抵消了这一点。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲收入减少2,300万美元，主要是由于Secusmart的产品收入减少了1700万美元，BlackBerry Spark的产品收入减少了400万美元，黑莓QNX开发席位收入减少了300万美元，部分被黑莓QNX特许权使用费收入增加的100万美元所抵消。
其他地区收入
其他地区在2024财年第一季度的收入与2023财年第一季度的收入一致。
毛利率
合并毛利率
2024财年第一季度（2023财年第一季度为1.04亿美元），合并毛利率增长了7500万美元，达到约1.79亿美元。增长主要是由于Malikie交易的完成，但由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因，BlackBerry QNX和Secusmart的收入下降部分抵消了这一增长，因为公司的大部分销售成本不会根据业务量而显著波动。
合并毛利率百分比
2024财年第一季度（2023财年第一季度为61.9％），合并毛利率下降了13.9％，至约占合并收入的48.0％。下降的主要原因是组合发生了变化，特别是许可和其他公司的贡献增加，由于Malikie交易的完成，Licensing and Other的毛利率百分比降低，
40
部分被Secusmart的毛利率贡献减少所抵消，由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因，Secusmart的相对毛利率百分比较低。
按分部划分的毛利率
有关公司运营部门和运营分部业绩基础的信息，请参阅 “2024财年第一季度经营业绩摘要”。
 
在已结束的三个月中
（单位：百万）
网络安全物联网许可及其他分部总计
5月31日改变5月31日改变5月31日改变5月31日改变
20232022202320222023202220232022
分部收入$93$113$(20)$45$51$(6)$235$4$231$373$168$205
分部销售成本3753(16)981147214519363130
细分市场毛利率$56$60$(4)$36$43$(7)$88$2$86$180$105$75
分部毛利率%60 %53 %7 %80 %84 %(4)%37 %50 %(13 %)48 %63 %(15 %)
网络安全
网络安全毛利率下降400万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因，部分被基础设施成本减少300万美元和结构变化所抵消，特别是相对毛利率百分比较低的Secusmart的毛利率贡献减少。
网络安全毛利率增长了7％，主要是由于基础设施成本减少了300万美元以及组合发生了变化，特别是Secusmart的毛利率贡献减少，后者的相对毛利率百分比较低。
该公司预计，到2026财年，网络安全的毛利率将增长4％至6％。
物联网
物联网毛利率下降700万美元主要是由于上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因，因为销售成本不会根据业务量而显著波动。
物联网毛利率下降4％的主要原因是上文 “按细分市场划分的收入” 中讨论的原因，因为销售成本不会根据业务量而显著波动。
该公司预计，由于收入结构的变化，物联网的毛利率将在长期内增加。
许可及其他
许可和其他毛利率增长了8600万美元，这主要是由于Malikie交易的完成。
许可和其他毛利率百分比下降了13％，这主要是由于已完成的Malikie交易，由于已取消确认的已出售资产的成本基础，该交易的相对毛利率百分比较低。

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运营费用
下表比较了截至2023年5月31日的季度和截至2023年2月28日的季度和截至2022年5月31日的季度的研发、销售、营销和管理以及摊销费用。该公司认为，在2024财年第一季度和2023财年第四季度之间进行连续比较是有意义的。
在已结束的三个月中
（单位：百万）
 2023年5月31日2023年2月28日2022年5月31日
收入$373 $151 $168 
运营费用
研究和开发54 48 53 
销售、营销和管理99 83 82 
摊销15 18 27 
长期资产的减值— 231 — 
商誉减值— 245 — 
债券公允价值调整22 (26)(46)
诉讼和解— — 165 
总计$190 $599 $281 
运营费用占收入的百分比
研究和开发14.5 %31.8 %31.5 %
销售、营销和管理26.5 %55.0 %48.8 %
摊销4.0 %11.9 %16.1 %
长期资产的减值— %153.0 %— %
商誉减值— %162.3 %— %
债券公允价值调整5.9 %(17.2 %)(27.4 %)
诉讼和解— %— %98.2 %
总计50.9 %396.7 %167.3 %
有关截至2023年5月31日、2023年2月28日和2022年5月31日的三个月中基于美国公认会计准则的部分指标与调整后指标的对账情况，请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
美国公认会计准则运营费用
与2023财年第四季度相比，2024财年第一季度的运营支出减少了4.09亿美元，下降了68.3％，这主要是由于2023财年第四季度2.45亿美元的商誉减值费用没有再次发生，以及2023财年第四季度长期资产的2.31亿美元减值没有再次发生，部分被2024财年第一季度债券公允价值调整之间的差额所抵消与2023财年第四季度发生的债券相关的公允价值调整为美元4,800万美元，可变激励计划成本增加了1500万美元，公司的递延股票单位成本增加了400万美元。
与2023财年第一季度相比，2024财年第一季度的运营支出减少了9100万美元，下降了32.4％，这主要是由于2023财年第一季度达成的1.65亿美元的诉讼和解没有再次发生，摊销成本减少了1200万美元，但部分被2024财年第一季度债券公允价值调整与第一财年债券相关的公允价值调整之间的差额所抵消 2023财年季度为6800万美元，信贷损失备抵增加了400万美元，由于申请加拿大紧急工资补贴和受打击最严重的企业复苏计划（“COVID-19 补贴”）以支持企业度过 COVID-19 疫情，政府补贴减少了400万美元，公司的递延股票单位成本增加了400万美元，重组成本增加了400万美元。
42
调整后的运营费用
调整后的运营支出在2024财年第一季度增加了2700万美元，增长了22.9％，达到1.45亿美元，而2023财年第四季度为1.18亿美元。增长的主要原因是可变激励计划成本增加了1500万美元，公司的递延股票单位成本增加了400万美元，信贷损失备抵增加了300万美元。
调整后的运营支出在2024财年第一季度增加了1300万美元，增长了9.8％，达到1.45亿美元，而2023财年第一季度为1.32亿美元。增长的主要原因是信贷损失补贴增加了400万美元，COVID-19 补贴的福利减少了400万美元，递延股票单位成本增加了400万美元。
研究和开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利成本、新产品开发成本、差旅费、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
2024财年第一季度的研发费用增加了100万美元，增长了1.9％，而2023财年第一季度的研发费用为5300万美元，这主要是由于可变激励计划成本增加了100万美元。
调整后的研发费用在2024财年第一季度增加了100万美元，增长了2.0％，达到5200万美元，而2023财年第一季度为5100万美元。按美国公认会计原则计算，增长的主要原因与上述原因相同。
销售、营销和管理费用
销售、营销和管理费用主要包括营销、广告和促销、工资和福利、外部咨询费、信息技术成本、办公和相关人员配置基础设施成本以及差旅费用。
与2023财年第一季度的8200万美元相比，2024财年第一季度的销售、营销和管理费用增加了1700万美元，增长了20.7％，这主要是由于信贷损失补贴增加了400万美元，COVID-19 补贴的收益减少了400万美元，公司的递延股票单位成本增加了400万美元，重组成本增加了400万美元。
调整后的销售、营销和管理费用在2024财年第一季度增加了1100万美元，增长了14.3％，达到8,800万美元，而2023财年第一季度为7700万美元。增长的主要原因是信贷损失补贴增加了400万美元，COVID-19 补贴的收益减少了400万美元，公司的递延股票单位成本增加了400万美元，但法律费用减少了200万美元，部分抵消了这一点。
摊销费用
下表比较了截至2023年5月31日的季度与截至2022年5月31日的季度中与不动产、厂房和设备以及记录为摊销或销售成本的无形资产相关的摊销费用。无形资产包括专利、许可证和获得的技术。 
在已结束的三个月中
（单位：百万）
 包含在运营费用中
 2023年5月31日2022年5月31日改变
不动产、厂房和设备$3 $4 $(1)
无形资产12 23 (11)
总计$15 $27 $(12)
包含在销售成本中
2023年5月31日2022年5月31日改变
无形资产1 2 (1)
摊销已包含在运营费用中
运营费用中包含的摊销费用减少了1200万美元，这主要是由于收购的技术资产的成本基础较低。
由于黑莓业务和其他信息技术资产的成本基础增加，调整后的摊销费用在2024财年第一季度增加了100万美元，达到500万美元，而2023财年第一季度为400万美元。
43
摊销包含在销售成本中
与公司服务业务中使用的某些不动产、厂房和设备以及某些无形资产相关的摊销费用减少了100万美元，这是由于资产的成本基础较低。
投资收益（亏损），净额
包括债券利息支出在内的净投资收益（亏损）在2024财年第一季度增加了400万美元，净额为300万美元，而2023财年第一季度的投资亏损净额为100万美元。净投资收益（亏损）的增加主要是由于现金和投资收益率的提高以及现金和投资余额的增加。
所得税
在2024财年第一季度，公司的净有效所得税支出率约为38％（2023财年第一季度——净有效所得税支出率约为2％）。公司的净有效所得税税率反映了未确认的所得税优惠（如果有的话）的变化，以及公司的递延所得税资产有可观的估值补贴，特别是债券公允价值的变化被估值补贴的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率也反映了不同所得税税率的司法管辖区收入的地理组合。
净收益（亏损）
公司2024财年第一季度的净亏损为1100万美元，按美国公认会计原则计算为每股基本亏损0.02美元（2023财年第一季度——净亏损1.81亿美元，即每股基本亏损0.31美元，摊薄每股亏损0.35美元）。净亏损减少1.7亿美元的主要原因是运营费用减少，如上文 “运营费用” 中所述，以及上文 “按细分市场划分的收入” 中所述的收入增加，但部分被上文 “合并毛利率百分比” 中所述的毛利率百分比的下降所抵消。
2024财年第一季度的调整后净收入为3500万美元（2023财年第一季度——调整后的净亏损为3100万美元）。调整后净收入增加6,600万美元的主要原因是如上所述 “按细分市场划分的收入” 中描述的收入增加，但被上文 “合并毛利率百分比” 中所述的毛利率百分比的下降以及上文 “运营费用” 中描述的运营支出的增加所抵消。
公司预计，2024财年非公认会计准则每股收益亏损和现金流使用量将同比大幅改善，并在2024财年第四季度实现非公认会计准则盈利。
该公司的目标是从2025财年开始实现全年非公认会计准则每股收益和现金流为正。
2024财年第一季度基本和摊薄后每股亏损的加权平均已发行普通股数量为5.83亿股（2023财年第一季度——每股基本亏损为5.77亿股普通股，摊薄后每股亏损6.38亿股）。
财务状况
流动性和资本资源
现金、现金等价物和投资从截至2023年2月28日的4.87亿美元增加了9100万美元，至2023年5月31日的5.78亿美元，这主要是由于Malikie交易的完成以及营运资金的变化，不包括债券的应付金额。截至2023年5月31日，公司的大部分现金、现金等价物和投资均以美元计价。
44
现金、现金等价物和投资的比较摘要如下：
截至目前
（单位：百万）
 2023年5月31日2023年2月28日改变
现金和现金等价物$358 $295 $63 
限制性现金和现金等价物27 27 — 
短期投资158 131 27 
长期投资35 34 1 
现金、现金等价物和投资$578 $487 $91 
下表汇总了公司的流动资产、流动负债和营运资金：
截至目前
（单位：百万）
 2023年5月31日2023年2月28日改变
流动资产$696 $743 $(47)
流动负债736 729 7 
营运资金$(40)$14 $(54)
流动资产
与2023财年第四季度末相比，2024财年第一季度末的流动资产减少了4,700万美元，这主要是由于其他流动资产减少了1.3亿美元，其他应收账款减少了400万美元，以及扣除300万美元备抵后的应收账款减少，但部分被现金及现金等价物增加6300万美元以及短期投资增加2700万美元所抵消。
截至2023年5月31日，其他流动资产为5200万美元，比2023年2月28日减少了1.3亿美元。减少的主要原因是Malikie交易完成后，知识产权减少了1.41亿美元，其中一部分被预付费软件增加500万美元和预付保险增加200万美元所抵消。
截至2023年5月31日，扣除备抵后的应收账款为1.17亿美元，比2023年2月28日减少了300万美元。下降的主要原因是，与截至2023年2月28日的三个月相比，截至2023年5月31日的三个月中确认的软件和服务收入减少，以及由于完成的Malikie交易从2023财年第四季度末的75天减少到2024财年第一季度末的33天。
截至2023年5月31日，其他应收账款为800万美元，比2023年2月28日减少了400万美元。减少的主要原因是与商品及服务税/增值税应收账款相关的减少了400万美元。
截至2023年5月31日，应收所得税为300万美元，与2023年2月28日一致。
流动负债
截至2024财年第一季度末，流动负债比2023财年第四季度末增加了700万美元，这主要是由于债券的公允价值增加了2200万美元，递延收入增加了200万美元，应付所得税增加了100万美元，其中部分被应计负债减少1500万美元和应付账款减少300万美元所抵消。
目前的递延收入为1.77亿美元，与2023年2月28日相比增加了200万美元，这要归因于与BlackBerry Spark相关的递延收入增加了700万美元，但部分被与BlackBerry QNX相关的递延收入减少400万美元以及与BlackBerry Athoc相关的100万美元减少所抵消。
应缴所得税为2100万美元，与2023年2月28日相比增加了100万美元，这主要是由于季度税收准备金的变化。
截至2024年第一季度末，应计负债为1.28亿美元，与2023年2月28日相比减少了1500万美元，这主要是由于可变激励计划应计额减少了800万美元，应计工资减少了600万美元，营销应计额减少了200万美元，但部分被应计董事费增加400万美元所抵消。
应付账款为2100万美元，比2023年2月28日减少了300万美元，这主要是由于应付账款的支付时间。
45

截至2023年5月31日的三个月与截至2022年5月31日的三个月相比，现金流如下：
在已结束的三个月中
（单位：百万）
 2023年5月31日2022年5月31日改变
提供的净现金流量（用于）：
经营活动$99 $(42)$141 
投资活动(38)53 (91)
筹资活动2 3 (1)
外汇损失对现金和现金等价物的影响— (1)1 
现金和现金等价物的净增长$63 $13 $50 
经营活动
用于经营活动的净现金流增加1.41亿美元，主要反映了营运资金的净变化。
投资活动
在截至2023年5月31日的三个月中，用于投资活动的现金流为3,800万美元，其中包括用于收购短期和长期投资的交易的现金，扣除出售或到期收益2,800万美元，收购800万美元的无形资产以及收购200万美元的不动产、厂房和设备。上一财年同期，投资活动提供的现金流为5300万美元，其中包括涉及收购短期和长期投资的交易提供的现金，扣除出售或到期收益6200万美元，扣除收购无形资产时使用的现金800万美元，以及100万美元的不动产、厂房和设备收购所用现金。
融资活动
2024财年前三个月，融资活动提供的现金流减少了100万美元，这是由于行使股票期权和根据员工股票购买计划发行的普通股减少。
债券融资和其他资金来源
有关债券的描述，请参阅合并财务报表附注5。
该公司有2600万美元的抵押未偿信用证，以支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。有关公司限制性现金的更多信息，请参阅合并财务报表附注2。
截至2023年5月31日，现金、现金等价物和投资约为5.78亿美元。公司的管理层仍然专注于维持适当的现金余额，有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。如附注5所述，公司最近出现了营业亏损，债券将于2023年11月13日到期，但公司有能力也有意图以商业上合理的条件获得其他潜在的融资安排。考虑到这些因素，根据其当前的财务预测，公司认为，其财务资源，加上预期的未来运营现金产生和运营支出削减活动，应足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来运营支出的资金需求，并应在可预见的将来提供必要的财务能力。
46
合同义务和其他义务
下表列出了有关公司合同义务和其他义务以及截至2023年5月31日的到期付款期限的汇总信息：
 （单位：百万）
 总计短期
（接下来的 12 个月）		长期
（大于 12 个月）
经营租赁义务$81 $25 $56 
购买义务和承诺92 92 — 
债务、利息和本金支付369 369 — 
总计$542 $486 $56 
截至2023年5月31日，合同和其他债务总额减少了约1400万美元，而2023年2月28日的余额约为5.56亿美元，这要归因于购买义务和承诺的减少。
公司没有任何重大的资产负债表外安排。
会计政策与关键会计估算
除合并财务报表附注1中注明的外，公司的会计政策或关键会计估计与年度MD&A中 “会计政策和关键会计估计” 下所述的政策或关键会计估计没有变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
公司从事的运营和融资活动在三个主要领域产生风险：
外汇
由于以其本位货币美元以外的货币进行交易，公司面临外汇风险。公司在2024财年第一季度的大部分收入以美元交易。部分收入以加元、欧元和英镑计价。支出主要包括工资和某些其他运营成本，主要以加元支付，但也以美元、欧元和英镑支付。截至2023年5月31日，约有21％的现金及现金等价物、35％的应收账款和38％的应付账款以外币计价（2023年2月28日——分别为19％、24％和36％）。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分，公司以外币维持净货币资产和/或负债余额，并使用衍生金融工具（包括货币远期合约和货币期权）进行外币套期保值活动。本公司不将衍生工具用于投机目的。如果与公司截至2023年5月31日（套期保值活动后）的净货币资产或外币负债余额相关的整体外币兑美元汇率均下跌或上涨10％，则对公司的影响将不大。
公司定期审查其远期货币和期权头寸，既可以单独审查，也可以与标的外币风险敞口一起审查。鉴于公司风险管理活动的有效视野以及风险敞口的预期性质，无法保证这些头寸会抵消货币汇率变动造成的财务影响超过一部分。此外，与这些工具相关的收益和亏损的确认可能与基础经济风险敞口相关的损益时机不一致，因此可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率
现金和现金等价物以及投资投资于某些不同期限的工具。因此，由于持有不同期限的投资，公司面临利率风险。投资的公允价值以及投资组合产生的投资收入将随着现行利率的变化而波动。如合并财务报表附注5所述，公司还发行了固定利率的债券。债券的公允价值将随着现行利率的变化而波动。因此，公司因债券而面临利率风险。该公司目前不使用利率衍生工具来对冲其投资组合或债券市值的变化。
信贷和客户集中
在正常业务过程中，公司会监控客户的财务状况并审查每个新客户的信用记录。公司设立了与特定信贷相对应的信用损失准备金（“ACL”）
47
客户的风险、历史趋势和经济状况。截至2023年5月31日，ACL为600万美元（2023年2月28日为100万美元）。截至2023年5月31日，有一个客户占应收账款的10％以上（2023年2月28日——两个客户占10％以上）。在2024财年第一季度，公司逾期应收账款余额的百分比与2023财年第四季度相比下降了0.9％。尽管公司积极监测并试图在应收账款到期时收取应收账款，但在从经销商和其他分销合作伙伴那里及时支付应收账款方面存在进一步延误或挑战的风险。在及时获得付款方面出现此类延迟或挑战可能会对公司的流动性和财务状况产生负面影响。在截至2023年5月31日的三个月中，有一位客户占公司收入的58％，这是由于Malikie交易的完成（截至2022年5月31日的三个月，其中一个客户占公司收入的15％）。
市场价值是针对投资组合中每只证券确定的。公司评估个人投资价值的减值下降，以确定下降是否不是暂时的。公司通过考虑现有证据进行这一评估，包括总体市场状况的变化、特定行业和个别公司数据、公允价值低于成本的时间长度和程度、财务状况、个人投资的短期前景以及公司持有债务证券直至到期的能力和意图。
有关公司与外汇衍生品交易对手相关的信用风险的更多信息，请参阅合并财务报表附注11。
第 4 项。控制和程序
截至2023年5月31日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，以及 (ii) 累积并传达给管理层，包括其负责人高管和财务主管官员或履行类似职能的人员, 酌情允许就必要的披露作出及时决定.
财务报告内部控制的变化
在截至2023年5月31日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变更。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关公司参与的某些法律诉讼的信息，请参阅合并财务报表附注9。
第 6 项。展品
展品编号展品描述
31.1*
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1†
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2†
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
101*XBRL 实例文档 — 该文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中
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101*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104*封面页交互式数据文件 — 格式化为 Inline XBRL，包含在附录 101 中
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* 随函提交
† 根据美国证券交易委员会条例 S-K 第 601 (b) (32) (ii) 项随函提供（未提交）
49
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
黑莓限定
日期：2023 年 6 月 29 日来自： /s/ 约翰·陈
姓名： 约翰·陈
标题： 首席执行官
来自：//Steve Rai
姓名：史蒂夫·雷
标题：首席财务官（首席财务和会计官）

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