apyx-20230331

0000719135假的12 月 31 日Q1202300007191352023-01-012023-03-3100007191352023-05-10xbrli: 股票00007191352023-03-31iso421:USD00007191352022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00007191352022-01-012022-03-310000719135美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310000719135US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310000719135US-GAAP：留存收益会员2021-12-310000719135US-GAAP：非控股权益成员2021-12-3100007191352021-12-310000719135美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-03-310000719135美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310000719135US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310000719135US-GAAP：留存收益会员2022-03-310000719135US-GAAP：非控股权益成员2022-03-3100007191352022-03-310000719135美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000719135US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000719135US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000719135US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310000719135US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-03-310000719135美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000719135US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000719135US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000719135US-GAAP：非控股权益成员2023-03-3100007191352018-01-012018-12-3100007191352022-01-012022-12-3100007191352023-02-170000719135apyx: Shelf 注册会员2022-11-222022-11-220000719135apyx: Att Market Facility 会员2022-11-222022-11-220000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员2023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员apyx: 债务工具盟约Trancheone成员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员apyx：债务工具 CovenantTranchetWomember2023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员apyx: 债务工具盟约TrancheThree成员2023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx: 信用协议会员2023-02-1700007191352023-03-142023-03-1400007191352023-01-012023-01-3100007191352023-01-092023-01-09xbrli: pure0000719135美国通用会计准则：Landmember2023-03-310000719135美国通用会计准则：Landmember2022-12-310000719135US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-03-310000719135US-GAAP：建筑和建筑改善成员2022-12-310000719135US-GAAP：机械和设备成员2023-03-310000719135US-GAAP：机械和设备成员2022-12-310000719135US-GAAP：家具和固定装置成员2023-03-310000719135US-GAAP：家具和固定装置成员2022-12-310000719135apyx: 计算机设备和软件会员2023-03-310000719135apyx: 计算机设备和软件会员2022-12-310000719135US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2023-03-310000719135US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2022-12-310000719135apyx: moldsMember2023-03-310000719135apyx: moldsMember2022-12-310000719135US-GAAP：后续活动成员2023-05-082023-05-080000719135APYX：调整后的定期担保隔夜融资利率美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-02-172023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-02-172023-02-17apyx：按月付款0000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员apyx：债务工具预还款期一个会员2023-02-172023-02-170000719135apyx：债务工具预还期二会员美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-02-172023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员apyx：债务工具预还款期三个成员2023-02-172023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx: 信用协议会员apyx：债务工具终止期一个成员2023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx: 信用协议会员apyx：债务工具终止期一个成员2023-02-172023-02-170000719135APYX：调整后的定期担保隔夜融资利率美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx: 信用协议会员2023-02-172023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx: 信用协议会员2023-02-172023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx：债务工具终止期二会员apyx: 信用协议会员2023-02-172023-02-170000719135apyx: 债务工具终止期三个成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx: 信用协议会员2023-02-172023-02-1700007191352023-02-172023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员2023-02-172023-02-170000719135美国公认会计准则：信用额度成员apyx: 信用协议会员美国公认会计准则：有担保债务成员2023-01-012023-03-310000719135美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员apyx: 信用协议会员2023-01-012023-03-310000719135美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-03-310000719135apyx: 中国供应商会员2019-12-3100007191352019-12-3100007191352021-01-012021-12-3100007191352020-01-012020-12-310000719135US-GAAP：企业合资企业成员2022-12-310000719135US-GAAP：企业合资企业成员2021-12-310000719135US-GAAP：企业合资企业成员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：企业合资企业成员2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：企业合资企业成员2023-03-310000719135US-GAAP：企业合资企业成员2022-03-310000719135US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-03-310000719135SRT: 最低成员2021-12-310000719135SRT: 最大成员2021-12-310000719135SRT: 最低成员apyx：对 Goodwin 和 Simb 成员提起诉讼2022-12-310000719135SRT: 最大成员apyx：对 Goodwin 和 Simb 成员提起诉讼2022-12-310000719135apyx：对 Goodwin 和 Simb 成员提起诉讼2022-12-310000719135APYX：2022 年提起的诉会员2022-01-012022-12-31apyx: lease0000719135APYX：2022 年提起的诉会员SRT: 最低成员2023-03-310000719135SRT: 最大成员APYX：2022 年提起的诉会员2023-03-310000719135APYX：2022 年提起的诉会员2023-03-310000719135US-GAAP：考文垂会员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：考文垂会员2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：考文垂会员2023-03-310000719135US-GAAP：考文垂会员2022-12-31apyx: segment0000719135US-GAAP：运营部门成员apyx: AdvanceEnergy 会员2023-01-012023-03-310000719135apyx: OEMmemberUS-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：运营部门成员apyx: AdvanceEnergy 会员2022-01-012022-03-310000719135apyx: OEMmemberUS-GAAP：运营部门成员2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：企业非细分市场成员2022-01-012022-03-310000719135国家：美国2023-01-012023-03-310000719135国家：美国2022-01-012022-03-310000719135US-GAAP：非美国会员2023-01-012023-03-310000719135US-GAAP：非美国会员2022-01-012022-03-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间

2023年3月31日

要么

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 _____ 到 _____ 的过渡时期

委员会档案编号：

0-12183



APYX 医疗公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华						11-2644611
（州或其他司法管辖区公司或组织）						（美国国税局雇主证件号）

Ulmerton Road 5115 号克利尔沃特, FL33760

（主要行政办公室地址，邮政编码）

(727) 384-2323

（注册人的电话号码）

根据该法第12 (b) 条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股	APYX	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）内是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。是的: ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的: ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☒

规模较小的申报公司

☒

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。

☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的： ☐没有 ☒

A截至 2023 年 5 月 10 日, 34,597,822注册人面值为0.001美元的普通股中已发行股份。

APYX 医疗公司

10-Q 表季度报告索引

截至2023年3月31日的季度期间

页面

第一部分

财务信息

第 1 项。

简明合并财务报表（未经审计）

截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并权益变动表

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表

简明合并财务报表附注

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

第 4 项。

控制和程序

第二部分。

其他信息

第 1 项。

法律诉讼

第 1A 项。

风险因素

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

第 3 项。

优先证券违约

第 4 项。

矿山安全披露

第 5 项。

其他信息

第 6 项。

展品

签名

第一部分财务信息

第 1 项。简明合并财务报表

APYX 医疗公司

简明的合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）


	2023年3月31日（未经审计）		2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	16,255	$	10,192

贸易应收账款，扣除备抵金美元359和 $668	9,966		10,602
所得税应收账款	7,752		7,545
其他应收账款	417		99
库存，扣除过时准备金美元428和 $457	10,946		11,797
持有待售资产	4,569		—
预付费用和其他流动资产	2,779		2,737
流动资产总额	52,684		42,972
财产和设备，净额	2,109		6,761
经营租赁使用权资产	646		710
融资租赁使用权资产	106		115

其他资产	1,239		1,217
总资产	$	56,784	$	51,775



负债和权益
流动负债：
应付账款	$	1,905	$	2,669
应计费用和其他流动负债	7,626		8,928
经营租赁负债的流动部分	184		216
融资租赁负债的流动部分	33		37
定期贷款，净额	8,778		—
流动负债总额	18,526		11,850
长期经营租赁负债	448		470
长期融资租赁负债	68		73
长期合同负债	1,343		1,408
其他负债	185		181
负债总额	20,570		13,982
公平
优先股，$0.001面值； 10,000,000授权股份； 0截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未付清	—		—
普通股，$0.001面值； 75,000,000授权股份； 34,597,822截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未付清	35		35
额外的实收资本	75,235		73,282
累计赤字	(39,218)		(35,735)
股东权益总额	36,052		37,582
非控股权益	162		211
权益总额	36,214		37,793
负债和权益总额	$	56,784	$	51,775

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

APYX 医疗公司

简明合并运营报表

（未经审计）

（以千计，每股数据除外）


	三个月已结束 3月31日
	2023		2022
销售	$	12,142	$	12,493
销售成本	4,569		4,274
毛利	7,573		8,219
其他成本和支出：
研究和开发	1,121		1,158
专业服务	1,740		2,286
工资和相关费用	5,068		5,181
销售、一般和管理	5,255		5,465
其他费用和支出总额	13,184		14,090
运营损失	(5,611)		(5,871)
利息收入	51		2
利息支出	(234)		(8)
其他损失，净额	(5)		(21)
其他损失总额，净额	(188)		(27)
所得税前亏损	(5,799)		(5,898)
所得税（福利）支出	(2,267)		70
净亏损	(3,532)		(5,968)
归属于非控股权益的净亏损	(49)		(23)
归属于股东的净亏损	$	(3,483)	$	(5,945)

每股亏损：

基础版和稀释版	$	(0.10)	$	(0.17)

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

APYX 医疗公司

简明合并权益变动表

（未经审计）

（以千计）


截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
	普通股			额外的实收资本		累计赤字		非控股权益		权益总额
	股份	面值
截至2021年12月31日的余额	34,410	$	34	$	66,221	$	(12,551)	$	305	$	54,009

通过股票期权行使以换取现金发行的股票	24	—		152		—		—		152
基于股票的薪酬	—	—		1,650		—		—		1,650
股票期权净结算时发行的股票	19	—		—		—		—		—

净亏损	—	—		—		(5,945)		(23)		(5,968)
截至2022年3月31日的余额	34,453	$	34	$	68,023	$	(18,496)	$	282	$	49,843

截至2022年12月31日的余额	34,598	$	35	$	73,282	$	(35,735)	$	211	$	37,793


基于股票的薪酬	—	—		1,367		—		—		1,367

发行认股权证所得收益	—	—		586		—		—		586

净亏损	—	—		—		(3,483)		(49)		(3,532)
截至2023年3月31日的余额	34,598	$	35	$	75,235	$	(39,218)	$	162	$	36,214

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

APYX 医疗公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）


	截至3月31日的三个月
	2023		2022
来自经营活动的现金流
净亏损	$	(3,532)	$	(5,968)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销	203		225
为库存过时编列经费	—		85

处置财产和设备损失	—		26
基于股票的薪酬	1,367		1,650
可疑账款备抵准备金	(142)		140
非现金利息支出	67		—
运营资产和负债的变化：
贸易应收账款	837		475
预付费用和其他资产	858		649
所得税应收账款	(207)		—
库存	879		(371)
应付账款	(776)		(51)
应计费用和其他负债	(1,435)		(1,378)
用于经营活动的净现金	(1,881)		(4,518)
来自投资活动的现金流
购买财产和设备	(110)		(279)


用于投资活动的净现金	(110)		(279)
来自融资活动的现金流量
股票期权行使的收益	—		152
定期贷款的收益	9,289		—
支付债务发行成本	(1,754)		—
发行认股权证的收益	586		—
偿还融资租赁负债	(9)		(54)

融资活动提供的净现金	8,112		98
汇率对现金的影响	(58)		63
现金和现金等价物的净变化	6,063		(4,636)
现金和现金等价物，期初	10,192		30,870
现金和现金等价物，期末	$	16,255	$	26,234





已支付的现金用于：
利息	$	1	$	8
所得税	125		—

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

APYX 医疗公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

注意事项 1。列报基础

Apyx Medical Corporation（“公司”、“Apyx”、“it” 及类似术语）根据特拉华州法律于1982年成立，其主要执行办公室位于佛罗里达州克利尔沃特市乌尔默顿路5115号33760。

该公司是一家先进的能源技术公司，热衷于通过创新产品改善人们的生活，包括在整容外科市场以Renuvion® 的名义销售和销售的氦等离子技术产品，在医院外科市场以J-Plasma® 的名义销售和销售。Renuvion® 和 J-Plasma® 为外科医生提供了一种独特的能力，可以为组织提供受控的热量以达到预期的效果。该公司还通过与其他医疗器械制造商的OEM协议，利用其在独特波形方面的深厚专业知识和数十年的经验。

作为其加快先进能源开发并为其提供全额资金的计划的一部分业务，重点是化妆品手术市场，该公司于2018年出售了其核心业务，总收益为美元97百万。这些收益用于启动广泛的营销和销售计划，使销售额在2021年12月31日和2022年第一季度实现了快速增长。在业务的计划增长的同时，还扩大了运营规模，包括采购零部件、扩大制造能力以将这些材料转化为可销售库存、增加可自由支配支出，包括增加全球对贸易展的参与、增加员工培训、用户会议、增加差旅和娱乐费用、扩大研发项目以及为支持这些活动而增加员工人数。此外，该公司在完成与皮肤表面修复和皮肤松弛清除相关的多年营销计划方面有一些可观的非经常性可自由支配支出，现在仍然有一些巨额的非经常性全权支出。

2022年3月14日，美国食品药品监督管理局（“FDA”）发布了医疗器械安全通报（“安全通报”）。美国食品药品管理局警告不要使用Renuvion/J-Plasma进行旨在通过真皮表面修复（一种在皮肤上治疗皱纹的手术）或皮肤收缩（一种可以单独进行的皮肤下手术，也可以与吸脂结合使用以达到皮肤效果，例如 “紧致”）来改善皮肤外观的手术。当时，Renuvion/J-Plasma 设备系统已获美国食品药品管理局批准，可在开放式和腹腔镜外科手术中一般用于切割、凝固和消融软组织。尚未确定该设备的使用对任何美容皮肤手术（旨在改善皮肤外观的手术）是安全或有效的。在安全通信之后，该公司对采用氦气等离子技术的需求放缓。

2022年5月26日，该公司宣布，它已获得美国食品药品管理局的510（k）许可，允许使用Renuvion® Dermal Handpiece进行某些皮肤换肤手术，特别是用于治疗中度至重度皱纹和皱纹，仅限于菲茨帕特里克皮肤类型I、II或III的患者。

2022年6月2日，美国食品和药物管理局更新了安全通报，向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® 设备系统对某些皮肤表面重铺手术的新510 (k) 许可。

2022年7月18日，该公司宣布已获得美国食品药品管理局的510（k）许可，允许使用Renuvion® APR手持器用于皮下皮肤病学和美容手术，以改善颈部和下巴（下巴下方）区域松弛（松弛）皮肤的外观。

2022年7月21日，美国食品药品管理局更新了安全通报，向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® APR手机在某些旨在改善松弛皮肤外观的手术中获准在皮肤下使用。

2023年2月27日，该公司宣布已获得美国食品药品管理局的510（k）许可，允许在需要凝固/收缩软组织的地方使用Renuvion® APR手持器输送射频能量和/或氦等离子。软组织包括皮下组织。

2023年4月28日，该公司宣布已获得美国食品药品管理局的510（k）许可，允许使用Renuvion® APR Handpiece在吸脂后凝固皮下软组织以进行美学身体轮廓。

2023年5月10日，美国食品药品管理局更新了安全通报，向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® APR手机已获准在皮肤下使用，用于某些旨在改善皮肤外观的手术，包括在吸脂后凝固皮下软组织以进行美学身体轮廓。

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简明合并财务报表附注——续

（未经审计）

管理层认为，2023年5月10日美国食品药品管理局对安全通信的更新解决了2022年3月14日最初的安全通信中提出的问题。尽管无法提供任何保证，但管理层认为，获得这些额外的许可以及自2022年3月14日以来对安全通信的相应更新应该可以减轻安全通信在未来时期的财务影响。

随附的未经审计的简明合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的。持续经营的列报基础假设公司将在这些财务报表发布之日起一年后继续运营，并且能够在正常业务过程中变现其资产并清偿其负债和承诺。

根据财务会计准则委员会的《会计准则编纂法》（“ASC”）议题205-40的要求，披露有关实体继续经营能力的不确定性，管理层必须评估是否存在从这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起持续经营一年的条件或事件，这些条件或事件使人们严重怀疑公司是否有能力继续经营一年。本次评估没有考虑到截至未经审计的简明合并财务报表发布之日管理层计划尚未完全实施或不受公司控制的潜在缓解影响。当在这种方法下存在重大疑问时，管理层会评估其计划的缓解效果是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是，管理层计划的缓解效果只有在以下两个条件下才能得到考虑：(1) 这些计划很可能在财务报表发布之日起一年内得到有效实施；(2) 这些计划一旦实施，很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对该实体在财务报表发布之日后一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。

尽管在美国食品药品管理局发布安全通讯之前的2022年第一季度，销售额持续增长至2022年第一季度，但在过去的几年中，不包括公司在2018年向Symmetry Surgical出售核心业务板块，公司经常出现净亏损和运营现金流出，公司预计亏损将在短期内持续下去。在截至2022年12月31日的年度中，公司的营业亏损为美元23.6百万并使用了 $20.3百万美元的运营现金。在截至2023年3月31日的三个月中，公司的营业亏损为美元5.6百万并使用了 $1.9百万美元的运营现金。截至2023年3月31日，该公司的现金及现金等价物为美元16.3百万，其中公司必须保持 $10.0根据其信贷协议，百万美元。这些情况使人们对公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了极大的怀疑。

为了缓解这些情况，公司寻求各种融资解决方案，以提高流动性。

2022年11月22日，公司提交了一份上架登记声明，规定其能够注册总金额不超过美元的证券100百万。货架注册包括嵌入式自动柜员机设施，价格最高可达 $40百万。迄今为止，该公司尚未使用该设施。

2023年2月17日，公司不时与MidCap Funding IV Trust（作为代理人）和MidCap Financial Trust（作为定期贷款服务商）及其贷款方签订了信贷、证券和担保协议（“信贷协议”）。

信贷协议规定最高可达 $35百万贷款，包括优先担保定期贷款和有担保的循环贷款。信贷协议规定了高达$的优先担保定期贷款25百万，包括 (i) 第一批美元10百万，（ii）第二批美元5百万，以及 (iii) 第三批美元10百万。有担保的循环融资机制提供的贷款本金总额不超过 $10百万，借款基数等于公司符合条件的应收账款和库存的某些百分比，根据信贷协议的条款确定。

有关信贷协议条款的更深入描述，请参阅附注6。

2023年2月27日，公司董事会批准了一项出售和回租公司位于佛罗里达州克利尔沃特的不动产的计划。2023年3月14日，公司与VK Accuctions VI, LLC（“买方”）签订了买卖协议（“购买协议”），以收购价格出售公司位于佛罗里达州克利尔沃特乌尔默顿路5115号的设施，详见购买协议（统称 “财产”）

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（未经审计）

的 $7,650,000。2023年5月8日，公司完成了购买协议，同时执行了向买方回租标的物业的为期10年的协议。

有关购买协议条款的更深入描述，请参阅注释 4。

2023 年 1 月，公司接到通知，美国国税局对我们 2018 年、2019 年和 2020 年纳税申报表的审查程序已经完成，公司的退税额已获批准，金额约为 $0.2比公司截至2022年12月31日的合并资产负债表中记录的金额多出百万美元。截至本报告发布之日，公司正在等待收到退税。

公司还继续重新评估其运营支出和成本结构，使其与预期的收入水平相称，管理层有能力减少或推迟支出以增强和保持流动性。管理层已经削减了一些运营支出，包括2023年1月9日生效的裁员，使公司的美国员工人数减少了 14%.

管理层认为，已经采取的行动以及为管理运营支出而打算采取的其他行动将使公司能够自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年内履行其义务和债务契约。因此，管理层认为，其计划缓解了人们对公司能否继续作为持续经营企业的巨大怀疑。这些未经审计的简明合并财务报表不包括与账面金额和资产负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续作为持续经营企业，则可能需要进行这些调整。

注意事项 2。最近的会计公告

2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），金融工具-信贷损失（主题 326）。此次更新改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型，包括贸易和其他应收账款、合同资产、持有至到期的债务证券和贷款，并要求实体使用新的前瞻性预期亏损模型，从而提前确认损失备抵金。最初发布的此更新在 2019 年 12 月 15 日之后开始的年度和过渡期内生效，允许提前采用。2019 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2019-10，金融工具——信贷损失（主题 326）、衍生品和套期保值（主题 815）和租赁（主题 842）生效日期，将这些小型申报公司准则的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财政年度。公司于 2023 年 1 月 1 日采用了新标准，其影响对公司来说并不重要。

本财年内发布或生效的其他新会计公告没有或预计会对我们的合并财务报表或披露产生重大影响。

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（未经审计）

注意事项 3。库存

库存按成本或可变现净值中较低者列报。成本按先入先出的原则确定。成品和在制品库存包括材料、人工和间接费用。工厂间接费用主要分配给根据直接人工时数在内部制造的库存。

库存包括以下内容：


（以千计）	3月31日 2023		十二月三十一日 2022
原材料	$	4,388	$	4,979
工作正在进行中	2,331		2,160
成品	4,655		5,115
总库存	11,374		12,254
减去：过时准备金	(428)		(457)
库存，净额	$	10,946	$	11,797

注意事项 4。待售资产以及财产和设备


（以千计）	2023年3月31日（未经审计）		十二月三十一日 2022
土地	$	—	$	1,600
建筑和改进	16		4,426
机械和设备	2,472		2,613
家具和固定装置	213		211
计算机设备和软件	1,230		1,420
租赁权改进	178		178
模具	847		847
不动产、厂房和设备共计	4,956		11,295
减去：累计折旧和摊销	(3,387)		(5,041)
在役财产和设备	1,569		6,254
在建工程	540		507
财产和设备，净额	$	2,109	$	6,761

持有待售资产	$	4,569	$	—

为了改善公司的流动性和资产负债表状况，管理层一直在探索利用公司未设押不动产的备选方案。2023年2月27日，公司董事会批准了一项出售和回租公司位于佛罗里达州克利尔沃特的不动产的计划。

2023年3月14日，公司与VK Accuctions VI, LLC（“买方”）签订了买卖协议（“购买协议”），以出售公司位于佛罗里达州克利尔沃特乌尔默顿路5115号的设施，如购买协议（统称为 “财产”）中所述，收购价格为美元7,650,000.

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（未经审计）

根据 ASC Topic 360 的要求，财产、厂房和设备，公司已确定待售不动产符合出示为待售的要求。因此，公司已在随附的未经审计的简明合并资产负债表和上表中列报了截至2023年3月31日的待售关联资产。

根据购买协议的条款，在物业出售完成后，公司将与买方签订单一租户工业建筑租约（“租约”），根据该租约，该物业将租回给公司。租约的初始期限为十年 (10) 自收盘之日起的年限（“初始任期”），续订期为五年（5）年，可由公司选择行使。每年的固定租金将为 $619,500在初始学期的第一年，并将受制于 4此后每年在初始任期内递增百分比。如果公司行使续订选择权，租金将重置为当前的市场价格。租约规定了 3在整个初始期限和可选续订期内，租金支付的管理费百分比。

租赁是三重净租约，根据该租约，与房产有关的所有成本、支出和义务，包括维修和维护费、公用事业费、房地产税或其他可能征收的与财产有关的税款，均应由公司支付。此外，租约还包含此类租赁中通常包含的其他习惯条款和条款。

2023年5月8日，公司完成了购买协议并同时执行了 10 年向买方租回标的财产的协议。公司获得的净现金收益约为 $6,600,000，扣留保证金后，等于一年s 租金、税款、头个月的租金、开支和费用。公司预计，净现金收益将用于加强其资产负债表并为其运营提供营运资金。

注意事项 5。应计费用和其他流动负债

应计费用和其他流动负债包括以下内容：


（以千计）	3月31日 2023		十二月三十一日 2022
应计工资单	$	848	$	563
应计奖金	570		—
应计佣金	790		847
应计产品保修	368		391
应计产品责任索赔保险免赔额	1,794		1,825
应计专业费用和法律相关或有负债	924		901
短期合同负债	1,053		853
连带工资负债	345		345
不确定的税收状况	—		2,079
应缴销售税	211		245
其他应计费用和流动负债	723		879
应计费用和其他流动负债总额	$	7,626	$	8,928

2023年4月，由于责任时效的失效，公司被免除了其剩余的连带和个别工资负债。

注意事项 6。信贷协议

2023年2月17日，公司（作为借款人）与Apyx China Holding Corp.、公司的全资子公司（作为担保人）、MidCap Funding IV Trust（作为代理人）、MidCap Funding IV Trust（作为定期贷款服务商）及其贷款方（统称为 “MidCap”）签订了信贷、证券和担保协议（“信贷协议”）”）。

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（未经审计）

信贷协议规定最高可达 $35百万贷款，包括优先担保定期贷款和有担保的循环贷款。信贷协议规定了高达$的优先担保定期贷款25百万，包括 (i) 第一批美元10百万，（ii）第二批美元5百万，以及 (iii) 第三批美元10百万。有担保的循环融资机制提供的贷款本金总额不超过 $10百万，借款基数等于根据信贷协议确定的符合条件的应收账款和库存的百分比。信贷协议将于2028年2月1日到期。

定期贷款

$的初始部分102023 年 2 月 17 日，百万美元的资金已全部到位，减少了交易成本。根据信贷协议的某些条款和条件，第二批将在2023年6月30日至2023年12月31日之间上市，第三批将分别在2024年1月1日至2024年9月30日之间上市。除其他外，公司获得这些额外部分的能力取决于某些最低收入目标的实现。

每笔定期贷款均按浮动利率计算利息，根据调整后一个月的SOFR plus，每月重置 0.1%，最低限度为 2.5%，加上 7.35% 以 360 天为单位计算 (12.1截至2023年3月31日的百分比）。利息在每月的第一天按月拖欠支付。

前二十四 (24) 几个月的定期贷款构成纯息期（可能有十二个（12) 延长月份）。在纯息期之后，定期贷款的未偿本金将在三十六年内偿还（36) 等于每月付款（或二十四（24) 带扩展名）。所有剩余的未偿还本金以及所有应计和未付利息将于2028年2月1日到期。定期贷款可以随时自愿全额或部分偿还，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。此外，根据信贷协议的条款，定期贷款需缴纳强制性预付费。定期贷款的预付款需支付以下费用 3%, 2%，以及 1分别为第一年、第二年及之后支付的预付款金额的百分比。在最终还清定期贷款时，公司还有义务支付退出费 4占该项下供资总额的百分比。退出费是在信贷协议有效期内使用有效利率法增加的。

由于信贷协议包含主观加速条款，而且公司经常遭受亏损，因此未偿借款已在随附的2023年3月31日简明合并资产负债表中列为流动负债。

旋转设施

公司可以在2028年2月1日之前根据循环融资机制进行借款、还款和再借款，届时该融资机制将终止，所有未偿还的款项，包括所有应计和未付的利息。借款仅限于公司借款基础和美元循环承诺中较小者10,000,000.

就循环融资而言，为了MidCap的利益，公司必须维持一个密码箱账户。存入密码箱账户的资金将每天存入MidCap，并根据循环协议应用于未偿借款 5在 MidCap 收到资金后的几天。超过循环借款的任何余额将立即退还给公司。

根据循环融资机制发放的贷款按浮动利率计算利息，调整后一个月的SOFR plus 0.1%，最低限度为 2.5%，加上 4.00% 以 360 天为单位计算 (8.8截至2023年3月31日的百分比）。公司有义务支付相当于以下的费用 0.5分别占循环贷款未偿余额的年百分比和可用循环承付款的平均未使用部分。此外，如果循环贷款在到期前终止或减少，则公司需要支付递延发放费。终止和减少承付款需支付以下费用 3%, 2%，以及 1分别占第一年、第二年及之后终止或减少承诺的百分比。公司还必须将最低余额保持在 30占借款基数中较小者的百分比或 $10循环贷款下的百万美元。如果一个月的平均未偿余额低于最低余额，则公司将按当月循环贷款的最高利率为最低余额与当月平均未偿余额之间的差额支付最低余额费。对于此类贷款，利息和费用应在每月的第一天按月支付。

截至2023年3月31日，该公司尚未从循环贷款中提取任何款项。截至2023年3月31日，该公司的持股量约为美元5,700,000可在循环设施上提取。由于信贷协议包含主观加速条款，并且公司必须维护密码箱，因此从循环贷款中提取的任何金额都将在合并财务报表中列为流动负债。

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（未经审计）

抵押品

公司在信贷协议下的债务由其几乎所有资产的第一优先留置权担保。

盟约

信贷协议包含惯常的肯定和负面契约，包括限制公司及其子公司承担债务、授予留置权、进行分配、签订某些限制性协议、支付或修改次级债务、处置资产、进行投资和收购、与关联公司进行某些交易以及进行某些根本性变更的契约，但每种情况都有限制和例外。

信贷协议还要求公司满足某些财务契约，包括与其Advanced Energy板块相关的最低十二（12）个月净收入目标（按季度测试），年终目标为美元49百万，美元60百万和美元702023年、2024年和2025年分别为百万美元。此外，公司必须保持$的余额10在信贷协议有效期内，百万美元的现金和现金等价物。

截至2023年3月31日，公司遵守了信贷协议中包含的财务契约。

违约事件

信贷协议还包含惯常违约事件其中包括某些付款违约、交叉违约某些其他合同和债务、契约违约、陈述和保证不准确、破产和破产违约、判决违约、控制权变更违约、与未能在美国证券交易委员会注册并在纳斯达克股票市场上市交易有关的违约以及任何重大不利变化。

在信贷协议下的违约事件发生和持续期间，相应的管理代理人应各自贷款人的要求，除其他外，可以 (i) 暂停或终止承诺以及相关行政代理人和贷款人的义务，(ii) 宣布协议下的所有未偿债务（包括本金以及应计和未付利息）立即到期和应付的，以及（iii）行使协议规定的其他权利和补救措施。信贷协议规定，在某些情况下，违约事件发生期间，违约利率将适用于该协议下的所有债务，年利率等于 2超过适用利率的百分比。

公司将与违约事件（或有看跌期权）触发的潜在加速相关的衍生负债和信贷协议中违约事件的补充利息分开。分叉衍生品对公司未经审计的简明合并财务报表来说微不足道。

发行认股权证

关于公司在信贷协议下的义务，公司向一家法定信托基金发行了MidCap Financial认股权证，以购买最多 250,000其普通股的股份，面值 $0.001，行使价为美元3.40每股。

认股权证有 10期限为一年，可以通过向公司发放已行使或行使的认股权证数量的款项来行使，其内在价值等于所行使的认股权证的累积行使价。

公司确定这些认股权证符合股票分类标准，并在随附的简明合并财务报表中将按相对公允价值分配给认股权证的收益作为债务折扣和额外实收资本。

债务发行成本

在签订信贷协议时，公司产生的债务发行成本约为美元1.8百万，主要包括支付给财务顾问的佣金。这些费用分配给已发放和未发放的定期贷款以及循环贷款。分配给已发放定期贷款的成本将在贷款期限内使用实际利率法摊销。分配给未发放定期贷款的成本已延期，并将从发行之日起在定期贷款的有效期内摊销。如果不发放这些贷款，公司将承认

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（未经审计）

公司定期贷款借款权到期时的递延成本。分配给循环贷款的成本将在信贷协议期限内按直线方式确认。

在随附的未经审计的简明合并资产负债表中，分配给已发行定期贷款的成本已作为定期贷款的减少列报。分配给未发放定期贷款和循环贷款的成本已在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以预付费用和其他流动资产的形式列报。

截至2023年3月31日的三个月，利息支出中包括美元17,000和 $37,000，分别是债务发行成本的摊销和债务折扣的摊销，包括定期贷款退出费的增加。截至2023年3月31日的三个月，利息支出中包括美元12,000和 $1,000, 分别是债务发行成本的摊销和循环贷款的债务折扣的摊销.

截至2023年3月31日，该公司的定期贷款净额包括以下内容：


（以千计）	2023年3月31日
定期贷款	$	10,000
未摊销的债务发行成本	(485)
未摊销的债务折扣，包括退出费的增加	(737)
定期贷款，净额	$	8,778

截至2023年3月31日，定期贷款的本金偿还情况如下：


（以千计）
2023	$	—
2024	—
2025	2,778
2026	3,333
2027	3,333
此后	556
还款总额	$	10,000

注7。对合资企业投资的兴趣

2019年，公司与其中国供应商（“中国合资企业”）签订了合资协议，根据该协议，公司拥有 51% 利息。中国合资企业已在这些简明合并财务报表中进行了合并。该协议要求公司向新成立的实体出资，金额约为美元357,000，其中大约 $203,000和 $154,000，分别是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内缴纳的。截至这些简明合并财务报表发布之日，该合资企业尚未开始主要运营。

公司对中国合资企业的所有权投资变动如下：


	截至3月31日的三个月
（以千计）	2023		2022
开始对中国合资企业感兴趣	$	219	$	317

归属于Apyx的净亏损	(51)		(23)
终止对中国合资企业的兴趣	$	168	$	294

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（未经审计）

注意事项 8。每股收益（亏损）

每股基本收益（亏损）（“基本每股收益”）的计算方法是将净收益或亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）（“摊薄后的每股收益”）适用于所有已发行稀释的潜在股份。由于公司在所有报告期内均处于净亏损状态，因此所有潜在的已发行股票均具有反稀释性。下表提供了基本和摊薄后每股亏损的计算结果。


	三个月已结束 3月31日
（以千计，每股数据除外）	2023		2022
分子：
归属于股东的净亏损	$	(3,483)	$	(5,945)

分母：
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票	34,598		34,429

每股亏损：
基础版和稀释版	$	(0.10)	$	(0.17)

不计入摊薄后每股普通股亏损的反稀释工具：

选项	7,783		6,796
认股证	250		—

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（未经审计）

注意事项 9。股票薪酬

根据公司的股票期权计划，董事会可以向公司的员工、高级管理人员、董事和顾问授予限制性股票和购买普通股的期权。公司根据FASB ASC Topic 718对股票期权进行核算，补偿-股票补偿，股票薪酬支出在归属期内根据授予日的公允价值进行确认，使用Black Scholes模型，其中包括许多影响授予日公允价值和要确认的支出金额的估计值。

该公司确认了大约 $1,367,000截至2023年3月31日的三个月中，股票薪酬支出为美元1,650,000在截至2022年3月31日的三个月中。

股票期权活动汇总如下：


	期权数量	加权平均行使价




截至 2022 年 12 月 31 日已发行	6,520,444	$	7.12
已授予	1,408,865	2.50
已锻炼	—	—
已取消并被没收	(146,164)	8.08
截至 2023 年 3 月 31 日已发放	7,783,145	$	6.27

公司允许股票期权持有人通过放弃股票奖励来行使股票奖励，其内在价值等于所行使的股票奖励的累积行使价格（称为净结算）。这些退出包含在上述期权向前展期中行使的股票期权中。在截至2022年3月31日的三个月中，我们收到了 22,654期权作为行使时的付款 19,013选项。在截至2023年3月31日的三个月中，没有这样的演习。

行使股票期权时需要发行的普通股将由授权和未发行的股票发行。该公司使用Black Scholes模型计算了2023年授予的期权（“2023年补助金”）的授予日公允价值。


			2023 年拨款
行使价			$2.50
无风险利率			3.6%
预期股息收益率			—
预期波动率			85.8%
预期期限（以年为单位）			6

注意 10。所得税

所得税（福利）支出约为 $ (2,267,000) 和 $70,000有效税率为 39.1% 和 (1.2）截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月分别为百分比。在截至2023年3月31日的三个月中，有效税率与法定税率有所不同，这主要是由于公司对不确定税收状况的负债被撤销，包括应计利息和约1美元的罚款2.1美国国税局于2023年1月完成对我们2018年至2020年所得税申报表的审查后维持了百万美元，部分被该期间产生的净营业亏损（“NOL”）和递延所得税资产净额的估值补贴所抵消。在截至2022年3月31日的三个月中，有效税率与法定税率不同，主要是由于在此期间产生的NOL中记录了全额估值补贴，以及对不确定的税收状况的利息和罚款。

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（未经审计）

注意 11。承付款和意外开支

诉讼

医疗器械行业的特点是索赔和诉讼频繁，在我们的正常业务过程中，公司可能会受到各种索赔、诉讼和诉讼的约束。此类索赔可能包括现任或前任员工、分销商和竞争对手的索赔、有关我们产品的营销和促销的索赔以及产品责任索赔。

该公司参与了与使用我们的氦等离子体技术有关的多项法律诉讼。这些法律诉讼的结果不在公司的控制范围内，也可能在很长一段时间内不为人所知。它认为，保险已充分涵盖此类索赔；但是，就公司的一家承运人而言，公司对可用的总承保水平存在争议。尽管有上述规定，但管理层认为，公司有值得信赖的辩护，预计此类索赔无论是个人还是总体而言，都不会对其财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。但是，如果损害赔偿超过公司保单的总承保限额，或者其保险公司拒绝承保，管理层认为，与这些索赔相关的成本可能会对合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

如果已知或认为可能出现亏损，并且可以合理估算金额，则公司在其合并财务报表中为这些行为累积负债。如果对已知或可能损失的合理估计值是一个区间，并且该范围内的任何金额都不能比其他任何金额更好，则记录该区间的最小金额。如果损失是合理可能的，但不知道或不可能发生，并且可以合理估计，则在合并财务报表附注中披露估计的损失或损失范围。在大多数情况下，需要做出重大判断才能估计要记录的损失金额和时间，实际结果可能与这些估计有所不同。

2021年12月，公司向公司的一家国际分销商发出了合同终止通知。2022年3月，公司收到了前分销商的来信，理由是合同终止不当并指控损害赔偿。虽然此事仍处于初期阶段，但管理层已确定可能出现损失，估计损失范围约为 $250,000到 $1,000,000。该公司记录的估计亏损为 $250,000在 2022 年期间与此事有关。尽管管理层预计实际损失金额将在估计的损失范围内，但至少有可能在短期内发生实际损失金额的变化。

正如此前在2022年6月7日提交的公司8-K表最新报告中向美国证券交易委员会披露的那样，原告威廉·哈塔威个人和代表所有其他处境相似的人向美国佛罗里达州中区地方法院提起了针对公司、公司总裁查尔斯·古德温（“古德温”）的申诉（“Hattaway 投诉”）首席执行官兼公司董事会成员，以及公司首席执行官塔拉·塞姆（“Semb”）财务官、财务主管兼秘书，指控公司、Goodwin和Semb违反了1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及该法第10b-5条，主要涉及某些公开声明和披露，这些声明和披露涉及公司某些先进能源产品的标签外使用情况以及此类使用将对公司业务、运营和前景产生的影响。Hattaway投诉要求赔偿金额不详的赔偿。

尽管无法确定此事的最终结果，但公司认为Hattaway投诉中提出的指控毫无根据。该公司、Goodwin和Semb打算在诉讼中大力为自己辩护。管理层认为，此类索赔已由保险充分承保，但是，如果损害赔偿超过我们保单的总承保限额，或者如果我们的保险公司拒绝承保，我们认为与该索赔相关的成本可能会对我们的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。虽然此事仍处于初期阶段，但管理层已确定可能出现损失，估计损失范围约为 $475,000到 $2,500,000。该公司记录的估计亏损为 $475,000在 2022 年期间与此事有关。尽管管理层预计实际损失金额将在估计的损失范围内，但至少有可能在短期内发生实际损失金额的变化。

2022年，公司收到了一些据称由同一位医生执行的手术的通知，这些手术目前是二法院内的相关产品责任案件。年底之后，其保险公司通知该公司，全部或大部分十个别原告的指控可能另行处理

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（未经审计）

尽管每种潜在事件都有共同之处，但免赔额。公司已确定可能出现亏损，估计损失范围约为 $1,450,000到 $2,400,000。该公司记录的估计亏损为 $1,450,000与2022年期间的事项有关。尽管管理层预计实际损失金额将在估计的损失范围内，但至少有可能在短期内发生实际损失金额的变化。

2023 年 3 月 1 日，Shiva Stein 作为原告向特拉华州财政法院提起了衍生诉讼，标题是 Stein 诉 Makrides 等人，C.A. No. 2023-0239-MTZ（“Stein 诉讼”），针对公司董事会个别成员，并将公司列为名义被告，主要涉及先前披露的 2019 年提起的联邦证券集体诉讼中存在争议的事实 2020 年和解，标题为 Pritchard 诉 Apyx Medical Corporation 等人，案件编号 8:19-cv-00919（佛罗里达州医学博士）(“普里查德案”).Stein诉讼要求根据和解的普里查德案中描述的一系列涉嫌误导性陈述和重大遗漏，据称因涉嫌违反信托义务、不当致富和相关索赔而造成的未指明的赔偿，该案涉及该公司为评估其J-Plasma皮肤重铺技术的安全性和有效性而进行的2018-2019年临床研究。公司认为，这些索赔受程序和实质性辩护的约束，预计相关保险公司将提供辩护和赔偿保险，并希望个别被告为所有指控进行有力的辩护。诉讼的结果不在公司的控制范围内，可能在很长一段时间内不为人所知。管理层认为，所谓的针对个别被告的索赔及其辩护都不会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

购买承诺

截至2023年3月31日，该公司的购买承诺总额约为美元4.0百万，预计将在未来十二个月内基本上全部购买。

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（未经审计）

注意 12。关联方交易

Apyx保加利亚董事董事经理尼古拉·希列夫的几位亲属被视为关联方。希列夫先生的配偶特奥多拉·希列娃是公司在会计部门工作的员工。希列夫的儿子斯维托斯拉夫·希列夫是质量保证部门的质量经理。

该公司中国合资公司的合伙人也是该公司的供应商。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司向该供应商购买的商品约为美元44,000和 $124,000，分别是。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司对该供应商的应付账款和应收账款净额分别约为美元2,000和 $8,000，分别地。

注意 13。地理和航段信息

只有当运营部门表现出相似的经济特征时，它们才会被汇总为可报告的细分市场。除了类似的经济特征外，公司在确定应报告的细分市场时还考虑了以下因素：业务活动的性质、直接向其首席运营决策者负责的运营和管理活动的管理结构、向董事会和投资者提供的离散财务信息和信息的可用性。首席运营决策者没有按细分市场审查资产信息，也没有按细分市场提供资产信息，因此，公司没有按细分市场列报资产衡量标准。

公司应申报的分部按主要组织和管理方式披露二运营部门：先进能源和原始设备制造商。“公司及其他” 包括某些未分配的公司和管理成本，这些成本未明确归因于任何应报告的细分市场。OEM细分市场主要由开发和制造合同和产品驱动，所有相关费用均记录为销售成本，因此不产生特定细分市场的运营费用。

有关应申报细分市场的财务信息汇总如下：

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（未经审计）


	截至2023年3月31日的三个月
（以千计）	高级能源		OEM		企业及其他		总计
销售	$	9,690	$	2,452	$	—	$	12,142











运营收入（亏损）	(1,326)		851		(5,136)		(5,611)

利息收入	—		—		51		51
利息支出	—		—		(234)		(234)
其他损失，净额	—		—		(5)		(5)



所得税优惠	—		—		(2,267)		(2,267)


	截至2022年3月31日的三个月
（以千计）	高级能源		OEM		企业及其他		总计
销售	$	10,814	$	1,679	$	—	$	12,493











运营收入（亏损）	(1,339)		317		(4,849)		(5,871)

利息收入	—		—		2		2

利息支出	—		—		(8)		(8)
其他损失，净额	—		—		(21)		(21)



所得税支出	—		—		70		70

国际销售额约为 26.9截至2023年3月31日的三个月占总收入的百分比，而约为 39.6截至2022年3月31日的三个月占总收入的百分比。

根据客户在发票上的 “收货” 地点，按地理区域划分的收入如下：


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023		2022
国内外销售额
国内	$	8,871	$	7,548
国际	3,271		4,945
总计	$	12,142	$	12,493

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管理层对以下内容的讨论和分析

财务状况和经营业绩

第 2 项. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下讨论和分析，以及本报告其他地方包含的财务报表和相关附注。本讨论包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于本报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的各种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述代表了截至本报告发布之日的信念和假设。虽然我们可能会选择在未来的某个时候更新前瞻性陈述，但即使我们的估计发生变化，我们也明确声明不承担任何这样做的义务。过去的表现并不能保证未来的业绩。

行政级别概述

我们是一家先进的能源技术公司，热衷于通过创新产品改善人们的生活，包括在整容外科市场以 Renuvion® 的名义销售和销售的氦等离子技术产品，在医院外科市场以 J-Plasma® 的名义销售和销售。Renuvion® 和 J-Plasma® 为外科医生提供了一种独特的能力，可以为组织提供受控的热量以达到预期的效果。我们还通过与其他医疗设备制造商签订的OEM协议，利用我们在独特波形方面的深厚专业知识和数十年的经验。

作为我们加快发展先进能源业务并为其提供全额资金的计划的一部分，我们于2018年以9700万美元的总收益出售了核心业务，重点是整容手术市场。这些收益用于启动广泛的营销和销售计划，使销售额在2021年12月31日和2022年第一季度实现了快速增长。在业务的计划增长的同时，还扩大了运营规模，包括采购零部件、扩大制造能力以将这些材料转化为可销售库存、增加可自由支配支出，包括增加全球对贸易展的参与、增加员工培训、用户会议、增加差旅和娱乐费用、扩大研发项目以及为支持这些活动而增加员工人数。此外，我们过去和现在都有一些与完成皮肤重铺和皮肤松弛清除相关的多年营销计划相关的巨额非经常性全权支出。

2022年3月14日，美国食品药品监督管理局（“FDA”）发布了医疗器械安全通报（“安全通报”）。美国食品药品管理局警告不要使用Renuvion/J-Plasma进行旨在通过真皮表面修复（一种在皮肤上治疗皱纹的手术）或皮肤收缩（一种可以单独进行的皮肤下手术，也可以与吸脂结合使用以达到皮肤效果，例如 “紧致”）来改善皮肤外观的手术。当时，Renuvion/J-Plasma 设备系统已获美国食品药品管理局批准，可在开放式和腹腔镜外科手术中一般用于切割、凝固和消融软组织。尚未确定该设备的使用对任何美容皮肤手术（旨在改善皮肤外观的手术）是安全或有效的。在安全通信之后，我们发现对采用氦气等离子技术的需求放缓。

2022年5月26日，我们宣布，我们已获得美国食品药品管理局的510（k）许可，允许使用Renuvion® Dermal Handpiece进行某些皮肤换肤手术，特别是用于治疗中度至重度皱纹和皱纹，仅限于Fitzpatrick皮肤类型I、II或III的患者。

2022年6月2日，美国食品和药物管理局更新了安全通报，向消费者和医疗保健提供者通报了Renuvion® 设备系统对某些皮肤表面重铺手术的新510 (k) 许可。

2022年7月18日，我们宣布，我们已获得美国食品药品管理局510（k）许可，允许使用Renuvion® APR Handpiece用于皮下皮肤病学和美容手术，以改善颈部和下巴（下巴下方）区域松弛（松弛）皮肤的外观。

2023 年 2 月 27 日，我们宣布，我们已获得 FDA 的 510 (k) 许可，允许在需要凝固/收缩软组织的地方使用 Renuvion® APR Handpiece 输送射频能量和/或氦血浆。软组织包括皮下组织。

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管理层对以下内容的讨论和分析

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2023 年 4 月 28 日，我们宣布，我们已获得 FDA 的 510 (k) 许可，允许在吸脂后使用 Renuvion® APR Handpiece 凝固皮下软组织进行美学身体轮廓。

我们认为，2023年5月10日美国食品药品管理局对安全通讯的更新解决了自2022年3月14日起的原始安全通信中提出的问题。尽管无法提供任何保证，但我们认为，获得这些额外许可以及自2022年3月14日以来对安全通信的相应更新应该可以减轻安全通信在未来时期的财务影响。

尽管在美国食品药品管理局发布安全通信之前的2022年第一季度，销售额持续增长至2022年第一季度，但在过去的几年中，不包括我们在2018年向Symmetry Surgical出售核心业务板块，我们经常出现净亏损和运营现金外流，我们预计亏损将在短期内持续下去。在截至2022年12月31日的年度中，我们的营业亏损为2360万美元，运营中使用了2,030万美元的现金。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的营业亏损为560万美元，运营中使用了190万美元的现金。截至2023年3月31日，我们的现金及现金等价物为1,630万美元，根据我们的信贷协议，我们必须维持其中的1,000万美元。这些情况使人们对我们能否在这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年内继续作为持续经营企业产生了极大的怀疑。

为了缓解这些情况，我们采用了各种融资解决方案，以改善流动性。

2022年11月22日，我们提交了一份上架登记声明，使我们能够注册总额不超过1亿美元的证券。货架注册包括一个价值高达4000万美元的嵌入式自动柜员机设施。迄今为止，我们还没有使用这个设施。

2023年2月17日，我们不时与MidCap Funding IV Trust（作为代理人）和MidCap Financial Trust（作为定期贷款服务商）及其贷款方签订了信贷、证券和担保协议（“信贷协议”）。

信贷协议规定提供高达3500万美元的贷款，包括优先担保定期贷款和有担保的循环贷款。信贷协议规定提供不超过2500万美元的优先担保定期贷款，包括（i）第一笔1000万美元，（ii）第二批500万美元，以及（iii）第三笔1000万美元。有担保的循环融资机制提供本金总额不超过1000万美元的贷款，其借款基础等于根据信贷协议条款确定的公司符合条件的应收账款和库存的某些百分比。

有关信贷协议条款的更深入描述，请参阅本10-Q表报告第1项中简明合并财务报表附注的附注6。

2023年2月27日，我们的董事会批准了一项出售和回租我们位于佛罗里达州克利尔沃特的房地产的计划。2023年3月14日，我们与VK Accuctions VI, LLC（“买方”）签订了买卖协议（“购买协议”），出售我们位于佛罗里达州克利尔沃特市乌尔默顿路5115号的设施，如购买协议（统称为 “房产”）所述，收购价格为765万美元。购买协议以买方令人满意地完成尽职调查为前提。2023年5月8日，我们完成了购买协议，同时执行了一项为期10年的协议，向买方回租标的房产。

有关购买协议条款的更深入描述，请参阅本报告第10-Q表第1项中简明合并财务报表附注的附注4。

2023年1月，我们收到通知，美国国税局对我们2018年、2019年和2020年纳税申报表的审查程序已经完成，我们的退税额比公司截至2022年12月31日的合并资产负债表中记录的金额高出约20万美元。截至本报告发布之日，我们正在等待收到退税。

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管理层对以下内容的讨论和分析

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我们还继续重新评估我们的运营支出和成本结构，使其与我们的预期收入水平相称，并且我们有能力减少或推迟支出以增强和保持流动性。我们已经削减了一些运营支出，包括2023年1月9日生效的裁员，使我们在美国的员工人数减少了14％。

我们认为，已经采取的行动以及我们打算采取的其他行动来管理运营支出，将使我们能够自经审计的合并财务报表发布之日起至少一年内履行义务和债务契约。因此，我们认为我们的计划缓解了人们对我们能否继续作为持续经营企业的巨大怀疑。我们经审计的财务报表不包括与账面金额和资产负债分类有关的任何调整，如果我们无法继续经营下去，则可能需要进行这些调整。

我们通过提高美国外科医生对我们手机的采用和利用率以及满足国际市场分销商的需求，继续推动Advanced Energy业务的销售。管理层估计，我们的产品已销往60多个国家。截至 2023 年 3 月 31 日，我们的直销队伍由 35 名现场销售专业人员组成，并聘请了 3 家独立的销售机构。我们还有 4 位销售经理。在我们的全球医疗事务团队的支持下，该销售组织专注于在整容手术市场上使用Renuvion®。这个由临床支持专家组成的全球团队专注于为我们的用户提供支持，以确保他们的患者获得最佳疗效。此外，我们还投资了培训计划和与营销相关的活动，以支持加速将Renuvion® 应用于医生的诊所。

就我们的运营细分市场而言，只有当它们表现出相似的经济特征时，我们的业绩才会汇总为应报告的细分市场。除了类似的经济特征外，在确定应报告的细分市场时，我们还会考虑以下因素：业务活动的性质、直接向我们的首席运营决策者负责的运营和管理活动的管理结构、离散财务信息的可用性以及向董事会和投资者提供的信息。首席运营决策者没有按细分市场审查资产信息，也无法按细分市场提供资产信息，因此，我们没有按应申报细分市场提供资产衡量标准。

我们的应报告细分市场主要分为两个运营板块进行组织和管理：Advanced Energy和OEM。“公司及其他” 包括某些未分配的公司和管理成本，这些成本未明确归因于任何应报告的细分市场。OEM细分市场主要由开发和制造合同和产品驱动，所有相关费用均记录为销售成本，因此不产生特定细分市场的运营费用。

为了应对全球供应链的不稳定和通货膨胀的成本增加，我们将继续采取行动，通过与供应商密切合作，密切监控原材料部件（即半导体和塑料）的供应情况、交货时间和货运承运人的可用性，尽可能减少任何潜在的不利影响。我们预计，全球供应链的不稳定将继续对我们的业务产生影响，但迄今为止，这对我们的财务表现并不重要。疫情、全球供应链不稳定和通货膨胀成本上涨的后果及其对全球经济的不利影响继续演变。因此，未来对我们的业务和财务报表的影响的重要性仍存在很大的不确定性。

我们强烈鼓励投资者访问我们的网站： www.apyxmedical.com查看最新新闻并查看我们向美国证券交易委员会提交的文件。

运营结果

销售

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管理层对以下内容的讨论和分析

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	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023		2022		改变
按可报告细分市场划分的销售额
高级能源	$	9,690	$	10,814	(10.4)	%
OEM	2,452		1,679		46.0	%
总计	$	12,142	$	12,493	(2.8)	%

国内外销售额
国内	$	8,871	$	7,548	17.5	%
国际	3,271		4,945		(33.9)	%
总计	$	12,142	$	12,493	(2.8)	%

总收入减少了 2.8%，截至2023年3月31日的三个月，与截至2022年3月31日的三个月相比，约合40万美元。高级能源板块t 的销售额下降了10.4％，约为110万美元截至2023年3月31日的三个月，与截至2022年3月31日的三个月相比。Advanced Energy 的销售额下降是由于 2022 年 3 月 14 日美国食品药品管理局发布安全通报后，我们的发电机技术在国际市场上的采用率下降以及基于全球利用率的对我们手机的需求减少。这些下降被国内客户部分抵消，他们将发电机升级到我们于 2023 年 1 月推出的全新 Apyx One 控制台。

OEM 细分市场t 销售额增长了 46.0%，约为 80 万美元，对于截至2023年3月31日的三个月与之相比截至 2022 年 3 月 31 日的三个月。OEM销售额的增长是由于对现有客户的销量增加，以及与我们一些OEM开发协议的开发部分完成相关的供应安排开始后，新的销售额也有所增加。

国际销售额约占该年度总收入的26.9％截至2023年3月31日的三个月，而去年同期占总收入的39.6％。管理层估计，我们的产品已通过当地经销商在60多个国家销售，销售和营销人员通过我们在佛罗里达州克利尔沃特和保加利亚索非亚的工厂进行协调。

毛利


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023			2022			改变
销售成本	$	4,569		$	4,274		6.9	%
占销售额的百分比	37.6		%	34.2		%




毛利	$	7,573		$	8,219		(7.9)	%
占销售额的百分比	62.4		%	65.8		%

截至2023年3月31日的三个月中，毛利下降了7.9％，至760万美元，而去年同期为820万美元。截至2023年3月31日的三个月中，毛利率为62.4％，而2021年同期为65.8％。

毛利率的下降截至2023年3月31日的三个月与上一年同期相比主要归因于我们两个细分市场之间销售结构的变化，我们的OEM细分市场在高级能源板块的总销售额和产品组合中所占的比例更高。这些下降被我们的高级能源板块的地理分布部分抵消，国内销售占总销售额的比例更高.

其他成本和开支

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研究和开发


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023			2022			改变
研发费用	$	1,121		$	1,158		(3.2)	%
占销售额的百分比	9.2		%	9.3		%

截至2023年3月31日的三个月中，研发费用下降了3.2％，主要是由于您的支出减少r 两项研究性器械豁免 (IDE) 临床研究和其他产品开发计划（10万美元）。与去年同期相比，劳动力和福利成本的增加（10万美元）部分抵消了这一下降。

专业服务


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023			2022			改变
专业服务费用	$	1,740		$	2,286		(23.9)	%
占销售额的百分比	14.3		%	18.3		%

专业用户在截至2023年3月31日的三个月中，vices支出与去年同期相比下降了23.9％，这主要归因于法律费用（30万美元）、医生咨询费（20万美元）以及会计和审计费（10万美元）的减少。

工资和相关费用


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023			2022			改变
工资和相关费用	$	5,068		$	5,181		(2.2)	%
占销售额的百分比	41.7		%	41.5		%

在截至2023年3月31日的三个月中，工资和相关支出下降了2.2％，这主要是由于股票薪酬支出（20万美元）的减少。与去年同期相比，薪酬和福利（10万美元）有所增加，部分抵消了这一增长。

销售、一般和管理开支


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023			2022			改变
销售和收购费用	$	5,255		$	5,465		(3.8)	%
占销售额的百分比	43.3		%	43.7		%

在截至2023年3月31日的三个月中，销售、一般和管理费用下降了3.8％，这主要是由于广告费用减少，包括展会费用和相关成本（50万美元）、坏账支出（30万美元）以及员工培训和其他会议费用（20万美元）。差旅和娱乐支出（50万美元）和保险支出（30万美元）的增加部分抵消了这些减少。

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利息收入（支出）


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023			2022
利息收入	$	51		$	2
占销售额的百分比	0.4		%	—		%
利息支出	(234)			(8)
占销售额的百分比	(1.9)		%	(0.1)		%

利息收入增加大约 10 万美元截至2023年3月31日的三个月，与去年同期相比。这一增长是由于我们对货币市场基金和现金、现金等价物和限制性现金中包含的美国国债的投资收益率提高，但平均余额的下降部分抵消了这一增长。

利息支出增加大约 20 万美元截至2023年3月31日的三个月，与去年同期相比。这一增长是由于2023年2月17日签订的信贷协议的现金和非现金利息支出。

所得税


	三个月已结束 3月31日
（以千计）	2023			2022
所得税（福利）支出	$	(2,267)		$	70
有效税率	39.1		%	(1.2)		%

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，我们的所得税（福利）支出约为2,26.7万美元和7万美元，有效税率分别为39.1％和（1.2）％。在截至2023年3月31日的三个月中，有效税率与法定税率不同，主要是由于我们撤销了包括应计利息和罚款在内的不确定税收状况的责任，约为210万美元，这些责任是在美国国税局于2023年1月完成对2018年至2020年所得税申报表的审查后维持的，部分被我们的NOL和在此期间产生的递延所得税资产净额的估值补贴所抵消。在截至2022年3月31日的三个月中，有效税率与法定税率不同，主要是由于在此期间产生的NOL中记录了全额估值补贴，以及对不确定的税收状况的利息和罚款。

流动性和资本资源

截至 2023 年 3 月 31 日，我们大约有 1,630 万美元现金、现金等价物和限制性现金，相比约为 1,020 万美元截至2022年12月31日的现金及现金等价物。截至 2023 年 3 月 31 日，我们的营运资金约为 3,420 万美元与3110 万美元截至 2022 年 12 月 31 日。截至2023年3月31日，营运资金的增加主要是由于2023年3月将待售资产从长期资产重新归类为流动资产，以及美国国税局于2023年1月完成对2018年、2019年和2020年所得税申报表的审查后，我们的税收状况不确定负债被撤销。公司在2023年第一季度的净亏损部分抵消了这一增长，其中不包括非现金活动，主要包括股票薪酬。

在截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金约为 190 万美元，这主要为我们的亏损提供了资金s 来自运营的净现金为560万美元，而2022年用于经营活动的净现金约为450万美元。正如《高管层面概述》所述，我们的营业亏损、运营中使用的现金以及当期现金和现金等价物余额为1,630万美元，根据我们的信贷协议，我们必须维持其中的1,000万美元，这使人们对我们自未经审计的简明合并财务报表发布之日起至少一年的持续经营能力产生了极大的怀疑。

为了缓解这些情况，我们采用了各种融资解决方案，以改善流动性。

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管理层对以下内容的讨论和分析

财务状况和经营业绩-续

有关信贷协议条款的更深入描述，请参阅本10-Q表报告第1项中简明合并财务报表附注的附注6。

2023年2月27日，我们的董事会批准了一项出售和回租我们位于佛罗里达州克利尔沃特的房地产的计划。2023年3月14日，我们与VK Accuctions VI, LLC（“买方”）签订了买卖协议（“购买协议”），出售我们位于佛罗里达州克利尔沃特市乌尔默顿路5115号的设施，如购买协议（统称为 “房产”）所述，收购价格为765万美元。2023年5月8日，我们完成了购买协议，同时执行了一项为期10年的协议，向买方回租标的房产。

有关购买协议条款的更深入描述，请参阅本报告第10-Q表第1项中简明合并财务报表附注的附注4。

2023年1月，我们收到通知，美国国税局对我们2018年、2019年和2020年纳税申报表的审查程序已经完成，公司的退税额比公司截至2022年12月31日的合并资产负债表中记录的金额高出约20万美元。截至本报告发布之日，我们正在等待收到退税。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为 10 万美元和 30 万美元, 分别与购买财产和设备有关.

截至2023年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为 810万美元与执行信贷协议时收到的收益（990万美元）减去交易中产生的债务发行成本（180万美元）有关。

截至2023年3月31日，我们在循环融资机制下的可用借款约为570万美元。

截至 2023 年 3 月 31 日，我们的库存购买承诺总额约为 400 万美元，预计将在2023年底之前基本上全部购买。

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管理层对以下内容的讨论和分析

财务状况和经营业绩-续

关键会计估计

在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（U.S. GAAP）编制合并财务报表时，我们采用了各种会计政策。我们最重要的会计政策在2022年合并财务报表附注2中披露10-K 表格，于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交。

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估算和假设。我们的估算和假设，包括与库存、无形资产、不动产、厂房和设备、法律诉讼、研发、保修义务、产品责任、销售回报和折扣、股票薪酬和所得税相关的估计和假设，在大多数情况下至少每季度更新一次。我们的估计基于历史经验，或者在这种情况下被认为合理的各种假设，结果构成了对资产、负债、收入和支出的报告价值做出判断的基础。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。

如果估计值符合以下两个标准，则认为它们是关键的：（1）估算要求对在进行会计估算时不确定的重大事项进行假设；（2）本来可以合理地做出其他重大差异的估计，或者估算值在不同时期有合理的可能性发生重大变化。我们的重要会计估算包括以下内容：

股票薪酬

根据我们的股票期权计划，董事会可能会向公司的员工、高级管理人员和董事授予购买公司普通股的期权。我们根据 FASB ASC 主题 718-10 对股票期权进行核算，补偿股票补偿，补偿费用在归属期内确认。期权使用Black-Scholes模型进行估值，该模型包括许多影响我们支出金额的估算值。我们已经确定，这些估计中最关键的是计算中使用的预期寿命和波动率的估计值。

预期寿命

对于基于股票的员工薪酬奖励，我们使用美国证券交易委员会的简化方法估算奖励的预期寿命。我们之所以使用这种方法，是因为我们历来没有向员工发放足够数量的股票薪酬奖励，以确定对奖励寿命的合理估计。对于授予非雇员的奖励，我们会结合过去的锻炼行为、合同期限和预期的剩余锻炼行为来计算预期寿命。

波动性

我们利用股票在奖励预期寿命期间的历史波动率来确定波动率。如果我们确定超过使用寿命的期限为股票的波动提供了更合理的依据，美国证券交易委员会允许我们将其包括在内。此外，ASC 718-10允许我们将波动期排除在波动范围之外，前提是这些时期与我们判断是特有的事件或情况有关，并且没有理由预计该事件或交易会在预期的奖励期限内再次发生。在计算波动率时，我们没有包括任何额外的时段，也没有忽略任何时期。

应收账款备抵金

我们为无法收回的应收账款准备金。在评估可疑账户备抵额的充足性时，我们会分析历史坏账经验、按客户类别划分的未偿应收账款的构成以及未偿余额的年限，并对建立可疑账户备抵额进行估算，包括运营环境变化和其他趋势的预期影响。估计数的变化反映在估算的期间内。如果我们客户的财务状况恶化，导致无法付款，则可能需要额外的补贴。

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管理层对以下内容的讨论和分析

财务状况和经营业绩-续

库存过时补贴

由于可能无法以超过当前持有成本的价格出售我们的产品，我们保留了多余和过时的库存储备。我们经营的市场竞争激烈，不断推出新产品和外科手术。此类市场变化可能会导致我们的产品过时。我们对这些产品成本的未来可收回性进行估算，并根据历史经验和预期的未来趋势，记录过剩和过时库存的准备金。如果实际产品生命周期、产品需求或对新产品推出的接受度不如管理层的预期，则可能需要额外的库存减记，这将对未来的经营业绩产生不利影响。

诉讼突发事件

根据权威指导，如果已知或认为可能出现亏损，并且可以合理估算金额，我们会在合并财务报表中记录这些行为的负债。如果对已知或可能损失的合理估计值是一个区间，并且该范围内的任何金额都不能比其他任何金额更好，则应计该区间的最小金额。如果损失是合理可能的，但不知道或不可能发生，并且可以合理估计，则在合并财务报表附注中披露估计的损失或损失范围。在大多数情况下，需要做出重大判断才能估计要记录的损失金额和时间；实际结果可能与这些估计值不同。

所得税

所得税准备金包括目前应缴的联邦、外国、州和地方所得税，以及由于财务报表与资产和负债税基之间的暂时差异而递延的所得税。递延所得税资产或负债是根据财务报表与资产和负债的所得税基础之间的差额计算的，使用颁布的边际税率。当税收优惠很可能无法实现时，记录估值补贴是为了减少递延所得税资产。递延所得税支出或抵免额基于资产或负债在不同时期的变化。

由于历史亏损以及我们预计在不久的将来会继续产生亏损，我们记录了递延所得税净资产的估值补贴。除了《CARES法案》的抵前条款和2020年确认的相关所得税优惠外，我们预计不会记录与递延所得税资产相关的所得税优惠。我们将在每个报告期重新评估递延所得税资产的变现情况，并能够在经营业绩改善的范围内减少估值补贴，而且递延所得税资产变现的可能性很大。由于管理层尚未完全确定何时在美国产生应纳税所得额，截至2023年3月31日，我们继续记录递延所得税资产净余额的估值补贴。

我们评估了在所得税申报表上采取或预计将采用的不确定税收状况对财务报表的影响，该金额在相关税务机关的审计中很可能得以维持。不确定的所得税状况不会在财务报表中确认，除非这种状况很可能持续下去。

通胀

疫情、全球供应链不稳定和通货膨胀成本上涨的后果及其对全球经济的不利影响继续演变。因此，未来对我们的业务和财务报表的影响的重要性仍存在很大的不确定性。迄今为止，通货膨胀尚未对我们的运营或财务业绩产生重大影响。但是，随着原材料、运费和劳动力成本的这些趋势持续下去，我们未来的财务表现可能会受到不利影响。

资产负债表外安排

我们目前没有资产负债表外的安排。



3.1						注册人的公司章程（参照注册成立附录 3.1 至注册人在 2011 年 3 月 31 日提交的 10-K/A 表格上的报告）
3.2						根据注册人的法律（参照注册成立附录 3.2 至注册人在 2011 年 3 月 31 日提交的 10-K/A 表格上的报告）


3.3						注册人公司注册证书修订证书（参照注册人的附录 3.5 注册成立）’s 于 2017 年 11 月 3 日提交的 10-Q 表季度报告）
3.4						取消证书（参照注册人的附录 3.1 纳入’s 于 2018 年 5 月 3 日提交的 8-K 表最新报告）
3.5						注册人公司注册证书修订证书（参照注册人的附录 3.1 注册成立）’s 于 2018 年 12 月 28 日提交的 8-K 表最新报告）























31.1*						根据 2002 年 Sarbanes-Oxley 法案第 302 条进行认证
31.2*						根据 2002 年 Sarbanes-Oxley 法案第 302 条进行认证
32.1*						根据 2002 年 Sarbanes-Oxley 法案第 906 条进行认证
32.2*						根据 2002 年 Sarbanes-Oxley 法案第 906 条进行认证




101.INS**						XBRL 实例文档
101.SCH**						XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL**						XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF**						XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB**						XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101. PRE**						XBRL 分类扩展标签演示文档


	Apyx 医疗公司

日期：2023 年 5 月 11 日	来自：	/s/ 查尔斯·古德温二世
		查尔斯·古德温二世
		总裁、首席执行官兼董事
		（首席执行官）

日期：2023 年 5 月 11 日	来自：	/s/ Tara Semb
		塔拉·森布
		首席财务官，
		财务主管兼秘书
		（首席财务官）