附录 99.1
公司发布 | 2023 年 6 月 27 日 |
曼联 PLC 报告
2023 财年第三季度业绩
要点
· | 在2023财年,公司将其之前的收入预期提高至创纪录的6.3亿英镑至6.4亿英镑, 将其调整后的息税折旧摊销前利润预期提高至1.4亿英镑至1.5亿英镑 | |
· | 男子一线队在 3 年结束了 2022/23 国内赛季第三方位置并确保重返2023/24赛季的欧洲冠军 联赛 | |
· | 与 Luke Shaw、Alejandro Garnacho 和 Diogo Dalot 签订了新的男子合同 | |
· | 在 2022/23 女子超级 联赛赛季中,女队获得第二名,并有资格参加即将到来的 2023/24 赛季的欧足联女子 冠军联赛 | |
· | 俱乐部继续创下破纪录的 出席人数和 Matchday 酒店收入,以及创纪录的全球会员人数和创纪录的 Museum & Tour 参观量 | |
· | 俱乐部重返美国参加 2023 年夏季 巡回赛,比赛将在纽约、圣地亚哥、休斯敦和拉斯维加斯举行;比赛将于 7 月 22 日至 30 日举行 |
英格兰曼彻斯特 — 2023年6月27日——曼联(纽约证券交易所代码:MANU;“公司”、“集团” 和 “俱乐部”) ——世界上最受欢迎和最成功的运动队之一——今天公布了截至2023年3月31日的2023财年 第三季度的财务业绩。
外表
在2023财年, 公司将其之前的收入预期从5.9亿英镑提高到6.1亿英镑,达到创纪录的6.3亿英镑至6.4亿英镑,并将之前调整后的息税折旧摊销前利润预期从1.25亿英镑提高到1.4亿英镑至1.4亿英镑至1.5亿英镑。
英超联赛 比赛的分阶段进行 | 季度 1 | 季度 2 | 季度 3 | 季度 4 | 总计 | |||||||||||||||
2022/23 赛季 | 6 | 10 | 10 | 12 | 38 | |||||||||||||||
2021/22 赛季 | 6 | 12 | 11 | 9 | 38 |
1 |
主要财务状况(未经审计)
三个 个月已结束 3 月 31 日 | 九 个月已结束 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
百万英镑(每股亏损除外) | 2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | ||||||||||||||||||
商业收入 | 69.4 | 65.6 | 5.8 | % | 235.5 | 194.4 | 21.1 | % | ||||||||||||||||
广播收入 | 50.7 | 51.5 | (1.6 | )% | 144.5 | 181.2 | (20.3 | )% | ||||||||||||||||
比赛日收入 | 49.9 | 35.7 | 39.8 | % | 101.1 | 89.1 | 13.5 | % | ||||||||||||||||
总收入 | 170.0 | 152.8 | 11.3 | % | 481.1 | 464.7 | 3.5 | % | ||||||||||||||||
调整后 EBITDA(1) | 39.7 | 20.4 | 94.6 | % | 111.7 | 89.6 | 24.7 | % | ||||||||||||||||
营业亏损 | (4.7 | ) | (21.8 | ) | (78.4 | )% | (10.9 | ) | (26.6 | ) | (59.0 | )% | ||||||||||||
该期间的亏损(即净亏损) | (5.6 | ) | (27.7 | ) | (79.8 | )% | (25.8 | ) | (44.7 | ) | (42.3 | )% | ||||||||||||
每股基本亏损(便士) | (3.40 | ) | (17.01 | ) | (80.0 | )% | (15.80 | ) | (27.40 | ) | (42.3 | )% | ||||||||||||
该期间的调整后亏损(即调整后的净亏损)(1) | (12.1 | ) | (22.4 | ) | (46.0 | )% | (32.1 | ) | (27.5 | ) | 16.7 | % | ||||||||||||
调整后的每股基本亏损(便士)(1) | (7.41 | ) | (13.75 | ) | (46.1 | )% | (19.66 | ) | (16.89 | ) | 16.4 | % | ||||||||||||
以美元计(合同货币)的非流动借款(2) | $ | 650.0 | $ | 650.0 | 0.0 | % | $ | 650.0 | $ | 650.0 | 0.0 | % |
(1)调整后的 息税折旧摊销前利润、该期间调整后的亏损和调整后的每股基本亏损均为非国际财务报告准则衡量标准。有关这些非国际财务报告准则指标 的定义和对账,以及我们认为这些指标为投资者提供了有关集团财务状况和 经营业绩的有用信息的原因,请参阅第7页的 “非国际财务报告准则指标:定义 和用途” 和随附的补充说明。
(2)除了非流动借款外,集团还维持循环信贷额度,该额度因季节性资金流而异。截至2023年3月31日,循环信贷额度的 未偿余额为2亿英镑,包括 应计应付利息在内的流动借款总额为2.037亿英镑。根据俱乐部预期的季节性营运资金周期,预计 俱乐部将有能力在2023年6月30日将俱乐部设施的余额减少到约4000万英镑。
2 |
足球
· | 在 2022/23 赛季 中,男子一线队在英超联赛中获得第三名 ,并获得了即将到来的 2023/24 赛季欧洲冠军联赛的资格 | |
· | 男子一线队于 6 月 3 日第 21 次进入男子足总杯决赛, 获得亚军 | |
· | 与 Luke Shaw、Alejandro Garnacho 和 Diogo Dalot 签订了新的 合同 | |
· | 在 2022/23 赛季女子超级联赛中,女队获得了第二名 ,并获得了即将到来的 2023/24 赛季参加欧洲冠军联赛的资格 | |
· | 女队于 5 月 14 日首次进入足总杯女子决赛, 获得亚军 | |
· | 英格兰 U19 国脚 Evie Rabjohn 已同意在 赛季结束时加入女队 |
粉丝参与度与合作伙伴关系
· | 4 月 30 日,俱乐部在新加坡举办了 #ILoveUnited 活动,粉丝出席人数创历史新高 ,16 个全球合作伙伴也进行了激活 | |
· | 5月3日,俱乐部在老特拉福德的斯特雷特福德尽头揭幕了一座新的吉米·墨菲雕像,该雕像是与粉丝团体合作开发的 | |
· | 在足总杯男子和女子决赛中,Club 都向支持者提供了礼物 ,Club 与球迷团体合作开展了体育场品牌推广 | |
· | 在本季度 中,在94个国家有创纪录的275个曼联支持者俱乐部 | |
· | Club 在老特拉福德的比赛开始前为支持者俱乐部推出了新的 “热身” 社交活动 | |
· | Club 举行了球迷顾问委员会和粉丝论坛的季度会议 |
设施 — 场地和运营
· | 创纪录的 比赛出席人数和逐场比赛的招待收入继续受到所有比赛的强劲推动;当前 2022/23 赛季的门票销量已超过 2016/17 年度创下的纪录,累计售出 240 万张门票 | |
· | 的全球会员销售额创历史新高,2022/23 年度计划已收到 360,000 名会员,这是 世界体育界最大的付费会员计划 | |
· | 对门票的需求持续异常,目前有超过14.6万人进入季票 候补名单;2023/24 年续订了 2 月推出的季票和 Executive Club, 在创纪录的时间内售罄,流失率创历史最低水平 | |
· | 女子足球需求持续保持势头 2022/23 赛季 Leigh Sport Village 的门票销量比 2021/22 赛季高出 200% | |
· | 在第三季度 期间,老特拉福德举办了 赛季第二场女子超级联赛对阵西汉姆联的比赛,大约有28,000名球迷出席 | |
· | 最先进的 最先进的 WiFi 最近在体育场及周边占地面积推出, 计划在夏季对老特拉福德的普通门票、招待 和足球设施进行进一步升级;卡灵顿训练中心 的升级仍在进行中,包括为女子队和学院队建造一座耗资700万英镑的新设施 | |
· | Old Trafford 于 6 月 11 日为联合国儿童基金会举办了 Soccer Aid,6 月 19 日举办了英格兰国际赛 | |
· | Club 重返美国参加 2023 年夏季巡回赛,在纽约、 圣地亚哥、拉斯维加斯和休斯敦举办了激动人心的比赛日程 |
3 |
数字产品和体验
· | 第三季度,Club 在全球所有社交平台上吸引了530万粉丝,产生了超过6.01亿次的数字互动和 23.3亿次视频观看次数 | |
· | 成功推出的 新产品包括阿迪达斯 Originals 系列和 23/24 训练套件 | |
· | Club 在其移动应用程序和电子商务平台上推出了电子商务单点登录功能 | |
· | 成功试运行 23/24 官方会员计划,该日历年最初几个月的销售额比平时多 | |
· | Club 计划在 7 月初推出以 92/93 赛季为重点的下一款数字收藏品; Club 从我们的第一次付费数字收藏品掉落开始,继续为魔鬼持有者提供 “Collect United” 奖励计划 | |
· | MUTV Linear 与沃达丰(冰岛)和Canal+(缅甸)签署续订协议,以进一步提高 MUTV 在全球的可用性 |
收入分析
商用
本季度的商业收入 为6,940万英镑,比上一季度增长380万英镑,增长5.8%。
· | 赞助 收入为4,100万英镑,比上一季度增长180万英镑,增长4.6%,这主要是由于新的赞助协议。 | |
· | 零售、 销售、服装和产品许可 收入为2,840万英镑, 比上一季度增长了200万英镑,增长了7.6%,这主要是由于 在老特拉福德的比赛数量增加。 |
广播
本季度的广播收入 为5,070万英镑,比上一季度减少了80万英镑,下降了1.6%,这是由于男子 一线队与去年欧洲冠军联赛相比,参加欧足联欧洲联赛的男子 一线队部分被国内杯赛的进步所抵消。
比赛日
本季度的Matchday收入 为4,990万英镑,比上年同期增长1,420万英镑,增长39.8%,这是由于本季度与上一季度相比增加了5场主场比赛。
其他财务信息
运营 费用
本季度的运营总支出为1.767亿英镑,比上一季度增长140万英镑,增长0.8%。
4 |
员工 福利支出
本季度的员工福利 支出为8,500万英镑,比上一季度减少了1,680万英镑,下降了16.5%,这是由于阵容流失率和男子一线队在本年度没有参加冠军联赛。
其他运营费用
本季度的其他运营 支出为4530万英镑,比上一季度增加了1,470万英镑,增长了48.0%。这主要是由于与国内杯赛的进展相关的比赛日费用增加。
折旧 和摊销
本季度折旧为350万英镑,与上一季度持平。由于对一线队比赛阵容的投资,本季度的摊销额为4,290万英镑,比上一季度增加了350万英镑,增长了8.9%。截至2023年3月31日,未摊销的 注册余额为4.167亿英镑。
处置无形资产的利润
本季度无形资产处置利润为200万英镑,而上一季度的利润为70万英镑。
净融资 成本
本季度的净财务成本 为100万英镑,而去年同期为1410万英镑。这一走势是由本季度外汇汇率的有利波动推动的,这在很大程度上抵消了借款应付的利息成本。相比之下,上一季度外汇汇率出现了不利的波动。
所得税
本季度的所得税 抵免额为10万英镑,而上一季度的抵免额为820万英镑。
现金流
截至2023年3月31日的季度中,现金和 现金等价物(包括汇率变动的影响)总额增加了4,270万英镑,而上一季度增加了840万英镑。
本季度来自经营活动的净现金流入 为5,410万英镑,与 上一季度的净现金流入2320万英镑相比,增加了3,090万英镑。
本季度在不动产、厂房和设备上的净资本支出 为270万英镑,比上一季度增加了200万英镑。
本季度无形资产的净资本支出 为870万英镑,比上一季度增加了550万英镑。
本季度融资活动的净现金流出 为20万英镑,而去年同期为1,130万英镑。
5 |
资产负债表
截至2023年3月31日,我们的美元非流动借款为6.5亿美元,与2022年3月31日持平。由于美元/英镑汇率 同比变化,从2022年3月31日的1.3158升至2023年3月31日的1.2369,我们 转换为英镑时的非流动借款为5.215亿英镑,而上一季度为4.892亿英镑。
除了 非流动借款外,集团还维持循环信贷额度,该额度因季节性资金流而异。截至2023年3月31日,当前借款 为2.037亿英镑,而截至2022年3月31日为1.023亿英镑。
截至2023年3月31日, 现金及现金等价物为7,370万英镑,而去年同期为9,580万英镑,这主要是由于对一线队的投资 。
关于曼联
曼联 是世界上最受欢迎和最成功的运动队之一,是地球上最受欢迎的体育项目之一。凭借 我们145年的足球传统,我们赢得了67个奖杯,这使我们能够发展我们认为是世界领先的体育和娱乐品牌之一,拥有11亿粉丝和追随者的全球社区。我们庞大、充满激情且高度参与的粉丝群 为曼联提供了一个全球平台,可以从多个来源创造可观的收入,包括赞助、销售、 产品许可、广播和比赛日计划,这反过来又直接为我们持续对俱乐部进行再投资的能力提供了资金。
警告 声明
本新闻稿 包含前瞻性陈述。您不应过度依赖此类陈述,因为它们存在与公司运营和业务环境相关的许多风险 和不确定性,所有这些都难以预测,而且许多 超出了公司的控制范围。前瞻性陈述包括与 COVID-19 疫情相关的某些预期和不确定性 以及公司可能或假设的未来经营业绩的信息,包括 其业务战略的描述。这些陈述通常包括 “可能”、“可能”、“将”、“可以”、 “会”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、 “寻找”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、 “考虑”、“可能” 或类似表达方式。本新闻稿 中包含的前瞻性陈述基于我们当前对未来事件和趋势的预期和估计,这些事件和趋势会影响或可能影响我们的业务和运营。 您应该明白,这些陈述并不能保证性能或结果。它们涉及已知和未知的风险、不确定性 和假设。尽管公司认为这些前瞻性陈述基于合理的假设,但您应该 意识到,许多因素可能会影响其实际财务业绩或经营业绩,并可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中的业绩存在重大差异 。这些因素在 “风险因素” 部分 部分以及公司经修订的F-1表格注册声明(文件编号333-182535)和公司 20-F表年度报告(文件编号001-35627)的其他地方进行了更全面的讨论,并补充了公司向美国证券交易委员会提交的其他 文件中包含的风险因素。
6 |
非国际财务报告准则 衡量标准:定义和使用
1. | 调整后 息税折旧摊销前利润 |
调整后的息税折旧摊销前利润 定义为折旧、摊销、处置无形资产的利润、净财务成本、异常 项目和税收之前的亏损。
调整后的息税折旧摊销前利润 可用来衡量不同时期和公司之间的比较经营业绩,因为它反映了定价决策、成本控制和其他影响经营业绩的因素的变化 ,它消除了我们的资产基础 (主要是折旧和摊销)、重大波动项目(主要是处置无形资产和特殊 项目的利润)、资本结构(主要是财务成本)和项目的影响不受我们管理层的控制(主要是税收)。调整后的息税折旧摊销前利润 作为分析工具存在局限性,您不应将其单独考虑,也不应将其作为对根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则报告的业绩 的分析的替代品。补充 附注2中列出了该期间亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
2. | 该期间的调整后 亏损(即调整后的净亏损) |
期间的调整后亏损是通过调整与特殊项目相关的费用/贷项、未对冲的美元计价借款(包括未来收入的合约货币面额发生变化后立即从套期保值储备金中重新归类的外汇损失)以及嵌入式外汇衍生品和外国 货币期权的公允价值变动,加上/减去实际的 货币期权的公允价值变动,计算得出 该期间的税收支出/抵免,以及减去/加调整后的税款该期间的支出/抵免 (基于21%的标准化税率;2022年:21%)。21% 的标准化税率是当前的美国联邦企业 所得税税率。
在评估 企业的比较业绩时,为了更清楚地了解企业的基本财务业绩, 有必要去除上述项目的扭曲影响,然后在 财务期间适用的加权平均美国联邦企业所得税税率21%(2022:21%)中适用 “标准化” 税率(本期和前期均为 )年。补充附注3列出了该期间损失与该期间调整亏损的对账情况。
3。调整后的每股基本亏损和摊薄后的 亏损
调整后的基本 和摊薄后的每股亏损的计算方法是将该时期的调整后亏损除以该期间已发行普通股 的加权平均数。调整后的摊薄后每股亏损是通过调整该期间已发行普通股 的加权平均数计算得出的,以假设所有摊薄性潜在普通股均已转换。稀释潜力 普通股有一类:根据2012年股权激励计划(“股权计划”)发放的股票奖励。假设根据 股权计划获得的股票奖励已在本财政年度开始时转换为普通股。调整后的基本每股亏损和摊薄后的 亏损见补充附注3。
7 |
关键绩效指标
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||
3 月 31 日 | 3 月 31 日 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
收入 | ||||||||||||
商业占总收入的% | 40.8 | % | 42.9 | % | 49.0 | % | 41.8 | % | ||||
广播占总收入的百分比 | 29.8 | % | 33.7 | % | 30.0 | % | 39.0 | % | ||||
比赛日占总收入的百分比 | 29.4 | % | 23.4 | % | 21.0 | % | 19.2 | % |
| 2022/23 赛季 | 2021/22 赛季 | 2022/23 赛季 | 2021/22 赛季 | ||||||||
主頁 比赛已进行 | ||||||||||||
PL | 6 | 6 | 13 | 15 | ||||||||
欧足联比赛 | 2 | 1 | 5 | 4 | ||||||||
国内杯 | 6 | 2 | 8 | 3 | ||||||||
客场 场比赛已进行 | ||||||||||||
PL | 4 | 5 | 13 | 14 | ||||||||
欧足联比赛 | 2 | 1 | 5 | 4 | ||||||||
国内杯 | 2 | - | 2 | - | ||||||||
其他 | ||||||||||||
期末的员工 | 1,243 | 1,214 | 1,243 | 1,214 | ||||||||
雇员福利 支出占收入的百分比 | 50 | % | 66.8 | % | 50.8 | % | 62.0 | % | ||||
联系人
|
|
投资者 关系: 科琳娜·弗里德曼 投资者关系主管 +44 738 491 0828 Corinna.Freedman@manutd.co.uk |
媒体 关系: 安德鲁·沃德 媒体关系和 公共事务总监 +44 161 676 7770 andrew.ward@manutd.co.uk |
8 |
合并 损益表
(未经审计;以千英镑计, 每股和股票的未偿还数据除外)
三个 个月已结束 3 月 31 日 | 九 个月已结束 3 月 31 日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
与客户签订合同 产生的收入 | 170,048 | 152,848 | 481,070 | 464,749 | ||||||||||||
运营费用 | (176,675 | ) | (175,370 | ) | (507,959 | ) | (509,190 | ) | ||||||||
处置无形资产 资产的利润 | 1,949 | 721 | 15,969 | 17,879 | ||||||||||||
营业亏损 | (4,678 | ) | (21,801 | ) | (10,920 | ) | (26,562 | ) | ||||||||
财务成本 | (14,657 | ) | (17,676 | ) | (30,777 | ) | (40,267 | ) | ||||||||
财务收入 | 13,656 | 3,568 | 10,903 | 9,033 | ||||||||||||
净财务成本 | (1,001 | ) | (14,108 | ) | (19,874 | ) | (31,234 | ) | ||||||||
所得税前亏损 | (5,679 | ) | (35,909 | ) | (30,794 | ) | (57,796 | ) | ||||||||
所得税抵免 | 132 | 8,182 | 5,037 | 13,128 | ||||||||||||
期间的亏损 | (5,547 | ) | (27,727 | ) | (25,757 | ) | (44,668 | ) | ||||||||
每股基本收益: | ||||||||||||||||
每股基本亏损(便士) | (3.40 | ) | (17.01 | ) | (15.80 | ) | (27.40 | ) | ||||||||
在计算每股基本亏损时用作 分母的普通股加权平均数(千股) | 163,062 | 163,003 | 163,062 | 163,000 | ||||||||||||
摊薄后的每股收益: | ||||||||||||||||
摊薄后每股亏损(便士) (1) | (3.40 | ) | (17.01 | ) | (15.80 | ) | (27.40 | ) | ||||||||
在计算摊薄后每股亏损时用作分母的普通股 股和潜在普通股的加权平均数(千股) (1) | 163,062 | 163,003 | 163,062 | 163,000 |
(1)在截至2023年3月31日的三个月和九个月 以及截至2022年3月31日的三个月零九个月中,潜在的普通股是反稀释的,因为 将其纳入摊薄后的每股亏损计算将减少每股亏损,因此已被排除在外。
9 |
合并 资产负债表
(未经审计;以 千英镑计)
作为 的 | ||||||||||||
3 月 31 日 2023 | 2022 年 6 月 30 日 | 3 月 31 日 2022 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
不动产、厂房和设备 | 242,730 | 242,661 | 243,752 | |||||||||
使用权资产 | 2,952 | 4,072 | 4,510 | |||||||||
投资性房产 | 20,063 | 20,273 | 20,343 | |||||||||
无形资产 | 843,307 | 743,278 | 776,525 | |||||||||
贸易应收账款 | 21,485 | 29,757 | 35,423 | |||||||||
衍生金融工具 | 15,102 | 16,462 | 6,977 | |||||||||
1,145,639 | 1,056,503 | 1,087,530 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
库存 | 2,645 | 2,200 | 2,692 | |||||||||
预付款 | 16,595 | 15,534 | 19,388 | |||||||||
合同资产-应计收入 | 62,873 | 36,239 | 45,524 | |||||||||
贸易应收账款 | 60,321 | 49,210 | 56,763 | |||||||||
其他应收账款 | 2,031 | 1,569 | 1,032 | |||||||||
应收所得税 | 4,410 | 4,590 | 834 | |||||||||
衍生金融工具 | 5,894 | 6,597 | 2,362 | |||||||||
现金和现金等价物 | 73,733 | 121,223 | 95,791 | |||||||||
228,502 | 237,162 | 224,386 | ||||||||||
总资产 | 1,374,141 | 1,293,665 | 1,311,916 |
10 |
合并的 资产负债表(续)
(未经审计;单位:千英镑)
截至 | ||||||||||||
3 月 31 日 2023 |
2022 年 6 月 30 日 | 3 月 31 日 2022 |
||||||||||
权益和负债 | ||||||||||||
公平 | ||||||||||||
股本 | 53 | 53 | 53 | |||||||||
股票溢价 | 68,822 | 68,822 | 68,822 | |||||||||
库存股 | (21,305 | ) | (21,305 | ) | (21,305 | ) | ||||||
合并储备金 | 249,030 | 249,030 | 249,030 | |||||||||
套期保值储备 | 1,993 | 950 | 804 | |||||||||
累计损失 | (194,085 | ) | (170,042 | ) | (85,917 | ) | ||||||
104,508 | 127,508 | 211,487 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||
递延所得税负债 | 1,939 | 7,402 | 22,882 | |||||||||
合同负债-递延收入 | 3,842 | 16,697 | 19,057 | |||||||||
贸易和其他应付账款 | 155,903 | 102,347 | 97,043 | |||||||||
借款 | 521,482 | 530,365 | 489,240 | |||||||||
租赁负债 | 2,367 | 2,869 | 2,909 | |||||||||
衍生金融工具 | 1,303 | 49 | 456 | |||||||||
规定 | 91 | 11,586 | 4,805 | |||||||||
686,927 | 671,315 | 636,392 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
合同负债-递延收入 | 130,081 | 165,847 | 140,047 | |||||||||
贸易和其他应付账款 | 235,508 | 220,587 | 216,190 | |||||||||
所得税负债 | - | - | 2,189 | |||||||||
借款 | 203,665 | 105,757 | 102,295 | |||||||||
租赁负债 | 792 | 1,561 | 1,636 | |||||||||
衍生金融工具 | 48 | 32 | 673 | |||||||||
规定 | 12,612 | 1,058 | 1,007 | |||||||||
582,706 | 494,842 | 464,037 | ||||||||||
权益和负债总额 | 1,374,141 | 1,293,665 | 1,311,916 |
11 |
合并现金流量表
(未经审计;以 千英镑计)
三个 个月已结束 3 月 31 日 | 九 个月已结束 3 月 31 日 | |||||||||||||||
2023 £’000 | 2022 £’000 | 2023 £’000 | 2022 £’000 | |||||||||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||||||||||
运营产生的现金(见补充 附注 4) | 65,208 | 31,708 | 12,194 | 77,828 | ||||||||||||
支付的利息 | (11,054 | ) | (8,284 | ) | (25,277 | ) | (18,237 | ) | ||||||||
收到的利息 | 130 | 2 | 207 | 5 | ||||||||||||
缴纳的税款 | (220 | ) | (246 | ) | (612 | ) | (4,347 | ) | ||||||||
经营活动产生的净现金流入/(流出) | 54,064 | 23,180 | (13,488 | ) | 55,249 | |||||||||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||||||||||
不动产、厂房和设备的付款 | (2,717 | ) | (721 | ) | (9,816 | ) | (6,223 | ) | ||||||||
无形资产的付款 | (14,824 | ) | (10,419 | ) | (144,716 | ) | (101,334 | ) | ||||||||
出售无形 资产的收益 | 6,098 | 7,226 | 19,831 | 20,241 | ||||||||||||
来自投资活动的净现金流出 | (11,443 | ) | (3,914 | ) | (134,701 | ) | (87,316 | ) | ||||||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||||||||||
借款收益 | - | - | 100,000 | 40,000 | ||||||||||||
租赁付款的主要内容 | (153 | ) | (436 | ) | (1,602 | ) | (1,284 | ) | ||||||||
已支付的股息 | - | (10,892 | ) | - | (21,561 | ) | ||||||||||
融资活动产生的净现金(流出)/流入 | (153 | ) | (11,328 | ) | 98,398 | 17,155 | ||||||||||
汇率变动 对现金和现金等价物的影响 | 220 | 419 | 2,301 | 45 | ||||||||||||
现金和 现金等价物的净增加/(减少) | 42,688 | 8,357 | (47,490 | ) | (14,867 | ) | ||||||||||
期初 的现金和现金等价物 | 31,045 | 87,434 | 121,223 | 110,658 | ||||||||||||
期末的现金和现金 等价物 | 73,733 | 95,791 | 73,733 | 95,791 |
12 |
补充 注释
1 | 一般信息 |
曼联 plc(“公司”)及其子公司(统称 “集团”)是一家男女职业 足球俱乐部以及相关和辅助活动。公司根据开曼 群岛的《公司法》(经修订)成立。
2 | 期亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账 |
三个 个月已结束 3 月 31 日 | 九 个月已结束 3 月 31 日 | |||||||||||||||
2023 £’000 | 2022 £’000 | 2023 £’000 | 2022 £’000 | |||||||||||||
该期间的损失 | (5,547 | ) | (27,727 | ) | (25,757 | ) | (44,668 | ) | ||||||||
调整: | ||||||||||||||||
所得税抵免 | (132 | ) | (8,182 | ) | (5,037 | ) | (13,128 | ) | ||||||||
净财务成本 | 1,001 | 14,108 | 19,874 | 31,234 | ||||||||||||
处置无形资产的利润 | (1,949 | ) | (721 | ) | (15,969 | ) | (17,879 | ) | ||||||||
特殊物品 | - | - | - | 9,992 | ||||||||||||
摊销 | 42,922 | 39,444 | 128,032 | 113,231 | ||||||||||||
折旧 | 3,467 | 3,521 | 10,554 | 10,791 | ||||||||||||
调整后 EBITDA | 39,762 | 20,443 | 111,697 | 89,573 |
13 |
3 | 本期亏损 与该期间调整后的亏损以及调整后的每股基本和摊薄亏损 的对账 |
三个月已结束 3 月 31 日 |
九个月已结束 3 月 31 日 |
|||||||||||||||
2023 £’000 |
2022 £’000 | 2023 £’000 |
2022 £’000 | |||||||||||||
该期间的损失 | (5,547 | ) | (27,727 | ) | (25,757 | ) | (44,668 | ) | ||||||||
特殊物品 | - | - | - | 9,992 | ||||||||||||
未对冲的美元计价借款的外汇(收益)/损失 | (12,997 | ) | 11,102 | (10,294 | ) | 21,662 | ||||||||||
嵌入式外汇衍生品的公允价值变动 | 3,390 | (3,566 | ) | 498 | (8,702 | ) | ||||||||||
所得税抵免 | (132 | ) | (8,182 | ) | (5,037 | ) | (13,128 | ) | ||||||||
所得税前调整后亏损 | (15,286 | ) | (28,373 | ) | (40,590 | ) | (34,844 | ) | ||||||||
调整后的所得税抵免(使用21%的标准化税率(2022年:21%)) | 3,210 | 5,958 | 8,524 | 7,317 | ||||||||||||
该期间的调整后亏损(即调整后的净亏损) | (12,076 | ) | (22,415 | ) | (32,066 | ) | (27,527 | ) | ||||||||
调整后的每股基本亏损: | ||||||||||||||||
调整后的每股亏损(便士) | (7.41 | ) | (13.75 | ) | (19.66 | ) | (16.89 | ) | ||||||||
在计算调整后每股基本亏损时用作分母的普通股加权平均数(千股) | 163,062 | 163,003 | 163,062 | 163,000 | ||||||||||||
调整后的摊薄后每股亏损: | ||||||||||||||||
调整后的摊薄后每股亏损(便士) (1) | (7.41 | ) | (13.75 | ) | (19.66 | ) | (16.89 | ) | ||||||||
在计算调整后的摊薄后每股亏损时用作分母的普通股和潜在普通股的加权平均数(千股) (1) | 163,062 | 163,003 | 163,062 | 163,000 |
(1)在截至2023年3月31日的三个月和九个月以及截至2022年3月31日的三个月和九个月中,潜在的普通股具有反稀释性,因为将其纳入调整后的 摊薄后每股亏损计算中将减少每股亏损,因此已被排除在外。
14 |
4 | 运营产生的现金 |
三个 个月已结束 3 月 31 日 | 九 个月已结束 3 月 31 日 | |||||||||||||||
2023 £’000 | 2022 £’000 | 2023 £’000 | 2022
£’000 | |||||||||||||
该期间的损失 | (5,547 | ) | (27,727 | ) | (25,757 | ) | (44,668 | ) | ||||||||
所得税 抵免 | (132 | ) | (8,182 | ) | (5,037 | ) | (13,128 | ) | ||||||||
所得税前亏损 | (5,679 | ) | (35,909 | ) | (30,794 | ) | (57,796 | ) | ||||||||
对以下各项的调整: | ||||||||||||||||
折旧 | 3,467 | 3,521 | 10,554 | 10,791 | ||||||||||||
摊销 | 42,922 | 39,444 | 128,032 | 113,231 | ||||||||||||
处置无形资产 资产的利润 | (1,949 | ) | (721 | ) | (15,969 | ) | (17,879 | ) | ||||||||
净财务成本 | 1,001 | 14,108 | 19,874 | 31,234 | ||||||||||||
非现金员工福利支出 — 股权结算的基于股份的付款 | 559 | 521 | 1,714 | 1,489 | ||||||||||||
经营活动的外汇亏损/(收益) | 980 | (4 | ) | 4,947 | (306 | ) | ||||||||||
从套期保值储备金中重新分类 | 284 | (221 | ) | (246 | ) | (191 | ) | |||||||||
营运资金的变化: | ||||||||||||||||
库存 | 627 | 184 | (445 | ) | (612 | ) | ||||||||||
预付款 | 9,304 | 8,909 | (1,624 | ) | (4,842 | ) | ||||||||||
合约资产 — 应计 收入 | (9,368 | ) | 16,707 | (26,634 | ) | (12,577 | ) | |||||||||
贸易应收账款 | 51,766 | (3,099 | ) | 3,679 | (8,640 | ) | ||||||||||
其他应收账款 | 395 | 78 | (462 | ) | (572 | ) | ||||||||||
合同负债 — 递延收入 | (33,905 | ) | (21,437 | ) | (48,621 | ) | 18,178 | |||||||||
交易和 其他应付账款 | 5,104 | 9,174 | (31,870 | ) | 5,310 | |||||||||||
规定 | (300 | ) | 453 | 59 | 1,010 | |||||||||||
运营产生的现金 | 65,208 | 31,708 | 12,194 | 77,828 |
15 |