美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 1934 年《交易法》 |
在截至的季度期间
要么
根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 1934 年《交易法》 |
在从 ______ 到 ______ 的过渡期内.
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 |
（国税局雇主识别号） |
公司或组织） |
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（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号： (
根据该法第 12 (b) 条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
普通股，无面值 —
目录
KIRKLAND'S, INC.
的桌子 内容
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页面 |
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第一部分 |
财务信息 |
3 |
第 1 项。 |
财务报表 |
3 |
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截至2023年4月29日、2023年1月28日和2022年4月30日的简明合并资产负债表（未经审计） |
3 |
|
截至2023年4月29日和2022年4月30日的13周期间的简明合并运营报表（未经审计） |
4 |
|
截至2023年4月29日和2022年4月30日的13周期间的简明合并股东权益表（未经审计） |
5 |
|
截至2023年4月29日和2022年4月30日的13周期间的简明合并现金流量表（未经审计） |
6 |
|
简明合并财务报表附注（未经审计） |
7 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
12 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
18 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
18 |
|
|
|
第二部分 |
其他信息 |
19 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
19 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
19 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
19 |
第 6 项。 |
展品 |
19 |
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签名 |
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20 |
2
目录
第一部分-财务拨号信息
第 1 项。财务口头陈述
KIRKLAND'S, INC.
简明的合并包LANCE SHEETS（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
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4月29日 |
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1月28日 |
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4月30日 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备： |
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装备 |
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家具和固定装置 |
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租赁权改进 |
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计算机软件和硬件 |
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在建项目 |
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财产和设备，毛额 |
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累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
应计费用 |
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经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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经营租赁负债 |
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循环信贷额度 |
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其他负债 |
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|||
负债总额 |
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股东权益： |
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优先股， |
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普通股， |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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|||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
3
目录
KIRKLAND'S, INC.
简明合并报表运营网络（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
|
|
13 周期已结束 |
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|||||
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4月29日 |
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4月30日 |
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2023 |
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2022 |
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净销售额 |
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$ |
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$ |
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||
销售成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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薪酬和福利 |
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其他运营费用 |
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折旧（不包括销售成本中包含的折旧） |
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资产减值 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
利息支出 |
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其他收入 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税支出（福利） |
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( |
) |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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每股亏损： |
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基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
稀释 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
加权平均已发行股数： |
|
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|
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||
基本 |
|
|
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
||
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
4
目录
KIRKLAND'S, INC.
简明合并报表 OF 股东权益（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
|
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普通股 |
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累积的 |
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总计 |
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|||||||
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股份 |
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金额 |
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赤字 |
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公平 |
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截至2023年1月28日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
已发行的限制性股票 |
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— |
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— |
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— |
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|
限制性股票单位的净股结算 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
股票薪酬支出 |
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— |
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— |
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净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年4月29日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
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普通股 |
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累积的 |
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总计 |
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|||||||
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股份 |
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金额 |
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赤字 |
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公平 |
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截至2022年1月29日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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行使股票期权 |
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已发行的限制性股票 |
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— |
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— |
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— |
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股票期权和限制性股票单位的净股份结算 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
股票薪酬支出 |
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— |
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普通股的回购和退休 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年4月30日的余额 |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
5
目录
KIRKLAND'S, INC.
简明合并报表净现金流（未经审计）
（以千计）
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13 周期已结束 |
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4月29日 |
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4月30日 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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财产和设备的折旧 |
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债务发行成本的摊销 |
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资产减值 |
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处置财产和设备的 (收益) 损失 |
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股票薪酬支出 |
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资产和负债的变化： |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应付账款 |
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( |
) |
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( |
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应计费用 |
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( |
) |
应缴所得税（可退还） |
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( |
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经营租赁资产和负债 |
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( |
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其他资产和负债 |
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用于经营活动的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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出售财产和设备的收益 |
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资本支出 |
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) |
用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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循环信贷额度的借款 |
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循环信贷额度的还款 |
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债务发行成本 |
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用于股票期权和限制性股票单位的净股票结算的现金 |
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( |
) |
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) |
从员工行使股票期权获得的收益 |
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普通股的回购和退休 |
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融资活动提供的净现金 |
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现金和现金等价物： |
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净增加（减少） |
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( |
) |
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时期开始 |
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期末 |
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非现金活动补充时间表： |
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购买不动产和设备的非现金应计款 |
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$ |
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$ |
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所附附附注是这些财务报表的组成部分。
6
目录
KIRKLAND'S, INC.
简明合并附注 财务报表（未经审计）
注1 — 业务描述和列报依据
业务性质 — Kirkland's, Inc.（“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”）是一家在美国运营的家居装饰和家具专业零售商
整合原则 — 公司的简明合并财务报表包括Kirkland's, Inc.及其全资子公司Kirkland's Stores, Inc.、Kirkland's DC, Inc.和Kirkland's, Texas, LLC的账目。重要的公司间账户和交易已被取消。
列报依据 — 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）编制的，并根据10-Q表的要求以及美国证券交易委员会（“SEC”）的报告和披露规则和条例列报。管理层认为，公允列报所必需的所有调整，包括正常的经常性应计项目，均已包括在内。这些财务报表应与公司于2023年4月4日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表一起阅读。
季节性 — 由于季节性因素，公司截至2023年4月29日的13周期间的经营业绩并不表示任何其他过渡期或整个财年的预期业绩。
估计数的使用 — 根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能不同于所使用的估计和假设。应该理解，与财政年终相比，中间日期的会计计量本质上更依赖估算。
估计数的变化是在管理层获得新信息时确认的。估算的性质使实际业绩可能与估计金额存在重大差异的领域包括但不限于长期资产的减值评估、库存储备、自保准备金和递延所得税资产估值补贴。
注2 — 收入确认
净销售额— 净销售额包括商品销售、扣除退货后的运费、礼品卡破损收入和从我们的自有品牌信用卡计划中获得的收入，不包括销售税。
销售退货储备金— 公司减少了净销售额，并根据历史回报趋势估算了销售回报负债，公司认为其对销售回报的估计相当准确地反映了与过去销售相关的未来回报。但是，与任何估计一样，退款活动可能与估计金额有所不同。该公司的负债约为 $
递延电子商务收入 —公司在向门店顾客出售商品时确认收入。电子商务收入是在预计交付给客户的时间记录的。如果公司在完成其客户义务之前收到付款，则收入将推迟到客户占有商品并完成销售之后。 与已发货但客户估计未收到的电子商务订单相关的递延收入包含在简明合并资产负债表的应计费用中，约为美元
7
目录
礼品卡 — 在投标付款时，礼品卡销售被确认为收入。虽然公司尊重所有用于付款的礼品卡，但由于长期不活动，公司认为某些礼品卡余额的兑换可能性微乎其微。 公司使用兑换确认方法来核算未使用礼品卡金额的损坏情况，其中损坏被认定为根据历史损坏率兑换礼品卡购买商品。在这种情况下，如果公司确定根据无人认领财产法，不要求将未兑换的信用卡余额汇给政府机构，则此类金额将在简明的合并运营报表中作为净销售额的一部分予以确认。
下表列出了指定期限内的精选礼品卡负债信息（以千计）：
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2023年4月29日 |
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2023年1月28日 |
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2022年4月30日 |
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|||
礼品卡负债，扣除预计损坏额（包含在应计费用中） |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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下表列出了指定时段内的精选礼品卡损坏和兑换信息（以千计）：
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13 周期已结束 |
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2023年4月29日 |
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2022年4月30日 |
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||
礼品卡损坏收入（包含在净销售额中） |
$ |
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$ |
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本期确认的礼品卡兑换额与前期礼品卡合同负债余额所含金额有关 |
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客户忠诚度计划— 该公司有一个名为K-club的忠诚度计划，该计划允许会员根据符合条件的购买获得积分，这些积分转换为可在将来购买时兑换的证书。该客户选择权是一项实质性权利，因此对客户构成了单独的履约义务。简明合并资产负债表应计费用中包含的相关忠诚度计划递延收入约为美元
附注 3 — 所得税
在截至2023年4月29日和2022年4月30日的13周期间，该公司记录的所得税支出约为美元
公司根据记录资产和负债（包括净营业亏损结转）的账面和税基之间的暂时差异的影响，使用估计的未来税率确认递延所得税资产和负债。管理层会评估递延所得税资产的可变现性，如果全部或部分递延所得税资产很可能无法变现，则记录估值补贴。在评估估值补贴金额时，公司会考虑未来应纳税所得额的可能性和我们的历史盈利能力等因素。如果公司估计要变现的递延所得税资产金额超过记录的净额，则将来可能需要进行调整。估值补贴的任何变化都可能产生增加或减少运营报表中的所得税准备金的影响，具体取决于在作出此类决定期间被认为可以变现的递延所得税资产的性质。截至2023年4月29日和2022年4月30日，该公司记录了递延所得税资产的全额估值补贴。
附注 4 — 每股亏损
每股基本亏损的计算方法是将净亏损除以所列每个时期内已发行股票的加权平均数。摊薄后每股亏损的计算方法是使用库存股法将净亏损除以加权平均已发行股票数量加上适用期内已发行股票等价物的摊薄效应。摊薄后的每股亏损反映了在将购买股票的期权行使为普通股以及将未偿还的限制性股票授予归属的情况下可能发生的摊薄。未纳入摊薄后每股亏损计算的股票期权和限制性股票单位约为
8
目录
注 5 — 公允价值测量
公允价值的定义是市场参与者在衡量日有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格（退出价格）。公司使用三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。这些等级包括：第 1 级，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；第 2 级，定义为活跃市场报价以外的可直接或间接观测的输入；以及第 3 级，定义为几乎或根本没有市场数据，因此要求实体制定自己的假设。
由于到期日短，现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面金额接近公允价值。根据一、三或六个月的利息期限，循环信贷额度接近公允价值。公司还与被指定为受益人的公司工伤赔偿和一般责任保险提供商建立了不消耗性抵押信托。该信托中的资产投资于属于公允价值层次结构第一级的金融工具，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。
公司以非经常性公允价值衡量某些资产，包括使用公司特定的假设对长期资产进行减值评估，包括对属于公允价值层次结构第三级的预计财务信息的预测。公司使用市场参与者租金（二级输入）来计算使用权资产的公允价值和资产或资产组的贴现未来现金流，使用贴现率（2级投入）近似于市场参与者的资本成本（二级投入）来量化其他长期资产的公允价值。
附注6——承付款和或有开支
在2017年4月美国宾夕法尼亚西区地方法院提起的假定集体诉讼Gennock诉Kirkland's, Inc.中，该公司被指定为被告。该投诉指控该公司违反联邦法律，在客户收据上公布的信用卡或借记卡号的最后五位数以上，并要求法定和惩罚性赔偿以及律师费和成本。2019年10月21日，地方法院驳回了此事，并根据第三巡回法院最近在Kamal诉J. Crew Group, Inc.中的裁决，918 f.3d 102 (3d.参见 2019）。在联邦法院于2019年10月25日被驳回后，原告提起了Praecipe，要求将案件移交给宾夕法尼亚州法院，2020 年 8 月 20 日，法院裁定原告有资格。该公司对该裁决提出上诉，2022年4月27日，宾夕法尼亚州高等法院批准了公司的上诉许可申请。2023 年 5 月 16 日，宾夕法尼亚州高等法院裁定原告缺乏宾夕法尼亚州法律规定的资格，并驳回了原告的申诉。该公司仍然认为该案没有法律依据，如果宾夕法尼亚州最高法院受理此案，该公司将继续大力为自己辩护。此事由保险承保，公司认为此案不会对其合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
在2018年5月加利福尼亚州高等法院提起的假定集体诉讼，即Miles诉Kirkland's Stores, Inc.中，该公司被指定为被告。该案已移交给美国加利福尼亚中区地方法院。该申诉代表迈尔斯和柯克兰在加利福尼亚的所有其他小时工指控了各种工资和工时违规行为，并寻求未付工资、法定和民事处罚、金钱赔偿和禁令救济。柯克兰否认投诉中的重大指控，并认为其就业政策总体上符合加利福尼亚州的法律。2022年3月22日，地方法院驳回了原告的全部认证动议，2022年5月26日，第九巡回法院批准了原告的上诉许可申请。法院在上诉之前暂停审理整个案件。该公司仍然认为此案没有法律依据，并打算针对这些指控大力为自己辩护。
在2022年8月23日美国纽约南区地方法院提起的假定集体诉讼 Sicard诉Kirkland's Stores, Inc.中，该公司被指定为被告。该申诉代表西卡德和所有驻纽约的小时店员称，柯克兰未能在纽约劳动法结束后的七个日历日内向他和假定阶级成员支付工资，违反了《纽约劳动法》第191条在赚取这些工资的那一周，而不是每两周支付一次工资。原告声称，假定集体有权向公司追回他们过早支付的工资作为违约金、合理的律师费和成本。该公司认为此案没有法律依据，并计划提出驳回动议。
9
目录
附注 7 — 股票薪酬
公司维持股权激励计划，根据该计划，它可以向员工、非雇员董事和顾问授予不合格股票期权、激励性股票期权、限制性股票、限制性股票单位或股票增值权。薪酬支出在每笔补助金的归属期内以直线法确认。本年度用于计算薪酬支出的假设没有重大变化。
|
|
13 周期已结束 |
|
|||||
|
|
2023年4月29日 |
|
|
2022年4月30日 |
|
||
股票薪酬支出（包含在简明合并运营报表的薪酬和福利中） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
授予的限制性股票单位 |
|
|
|
|
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|
||
授予的股票期权 |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2022年4月30日的13周期间，公司还授予了基于绩效的限制性股票单位（“PSU”），这些单位取决于在规定的绩效期内实现特定绩效目标。PSU的业绩指标是扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”）与目标息税折旧摊销前利润（“EBITDA”）的比较，还包括相对的股东回报调整数。
附注 8 — 股票回购计划
2022 年 1 月 6 日，公司宣布其董事会批准了一项股票回购计划，规定总收购金额不超过 $
|
|
13 周期已结束 |
|
|||||
|
|
4月29日 |
|
|
4月30日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
股票已回购并退出 |
|
|
|
|
|
|
||
股票回购成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注 9 — 高级信贷额度
2023年3月31日，公司与作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州美国银行签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“2023年信贷协议”）。2023年《信贷协议》对先前的第二份经修订和重述的信贷协议（“2019年信贷协议”）进行了修订，原价为美元
信贷协议下的借款受某些条件的约束，信贷协议包含惯常的违约事件，包括但不限于未能付款、对某些其他债务的交叉违约、违反契约、违反陈述和担保、控制权变更、某些货币判决和破产以及1974年《员工退休收入保障法》（“ERISA”）规定的某些事件。在发生任何此类违约事件时，任何未付款的本金
10
目录
贷款和信贷协议规定的所有其他义务可以宣布立即到期和应付。信贷协议下的最大可用性受借款基础公式的限制，该公式包括符合条件的库存和符合条件的信用卡应收账款的百分比减去准备金。
公司受与北卡罗来纳州美国银行签订的第二份经修订和重述的担保协议（“担保协议”）的约束。根据该担保协议，公司向行政代理人质押并授予对公司几乎所有资产的所有权利、所有权和权益的留置权和担保权益，以确保信贷协议规定的债务的偿付和履行，以保障其偿还和履行信贷协议规定的债务。
截至2023年4月29日，该公司遵守了2023年信贷协议中的约定。根据2023年的信贷协议，有 $
N注 10 — 后续事件
2023 年 4 月 29 日之后，该公司额外借了一美元
11
目录
第 2 项。管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩
以下讨论和分析旨在为读者提供信息，帮助他们了解在截至2023年4月29日和2022年4月30日的13周期间影响我们的合并经营业绩、财务状况、流动性和资本资源的重要因素。要比较我们截至2023年1月28日和2022年1月29日的52周期间的经营业绩，请参阅 “第二部分，第7项。我们于2023年4月4日向美国证券交易委员会提交的截至2023年1月28日的财年10-K表年度报告中的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。以下讨论应与本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
前瞻性陈述
除此处包含的历史信息外，本10-Q表季度报告中的某些陈述构成前瞻性陈述，受1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的约束。前瞻性陈述涉及潜在的未来情况和发展，因此本质上是前瞻性的。请注意，此类前瞻性陈述可能用 “预期”、“相信”、“期望”、“估计”、“打算”、“计划”、“寻求”、“可能”、“策略” 等词语来识别，涉及已知和未知的风险和不确定性，这可能导致我们的实际业绩与预测的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括与公司流动性相关的风险，包括运营现金流和有担保循环信贷额度下的借款金额、公司在实现包括品牌战略在内的短期和长期目标方面的实际和预期进展、自然灾害风险、疫情爆发（例如 COVID-19）、全球政治事件、战争和恐怖主义可能影响公司的收入、库存和供应链、通货膨胀对消费者的持续影响以及对策，包括提高利率、公司营销活动的有效性、与美国进口商品相关政策变化相关的风险，特别是关税对从中国进口的商品的影响以及为减轻此类影响而采取的战略、公司留住高级管理团队的能力、公司普通股价格的持续波动、整个家居装饰行业和特定市场领域的竞争环境、通货膨胀、成本波动以及库存可用性、运输成本增加以及供应链、分销系统和交付网络（包括我们的电子商务系统和渠道）的潜在中断、控制就业和其他运营成本的能力、合适的零售地点和其他增长机会的可用性、信息技术系统的中断（包括我们的信息或客户信息可能遭到安全漏洞）、消费者支出的季节性波动以及总体经济状况。我们向美国证券交易委员会提交的文件，包括公司于2023年4月4日提交的10-K表年度报告以及随后的报告，对这些风险和其他风险进行了更全面的描述。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述截至本文发布之日作出。此类陈述所依据的假设或因素的任何变化都可能产生重大不同的结果。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何此类因素或公开宣布为反映未来事件或事态发展而对本文包含的任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果。
概述
我们是美国家居装饰和家具的专业零售商。截至2023年4月29日，我们在35个州共经营343家门店，以及一个名为柯克兰之家品牌的电子商务网站www.kirklands.com。我们为客户提供引人入胜的购物体验，其特点是精心挑选、价格实惠的家居用品以及鼓舞人心的设计理念。这种优质和时尚的商品、超值的定价以及令人兴奋的在线和商店体验相结合，使我们的客户能够以超值的价格布置他们的房屋。
主要财务措施
净销售额和毛利是我们经营业绩的最重要驱动力。净销售额包括向客户销售的所有商品，扣除退货，与电子商务销售相关的运费收入，礼品卡破损收入，从我们的自有品牌信用卡计划中获得的收入，不包括销售税。毛利是净销售额和销售成本之间的差额。销售成本有五个不同的组成部分：商品成本（包括产品成本、入境运费、库存缩减和损坏）、商店占用成本、出境运费（包括商店和电子商务运输费用）、中央配送成本以及商店和配送中心资产的折旧。产品和出境运费是可变的，而占用和中央配送成本在很大程度上是固定的。因此，以净销售额的百分比表示的毛利可能会受到许多因素的影响，包括整体销售业绩。
我们使用可比销售额来衡量已开业至少 13 个完整财月的门店（包括在线销售额）的销售额增减情况。在门店关闭后的第二天，我们将已关闭的门店从可比销售额计算中删除。已搬迁
12
目录
门店仍在我们的可比销售额计算中。包括运费收入在内的电子商务销售包含在可比销售额中。可比销售额的增加是维持或增加我们盈利能力的重要因素。
运营费用，包括门店和公司总部的运营成本，也是我们经营业绩的重要组成部分。薪酬和福利占我们运营支出的大部分。运营费用包含固定和可变成本，在我们寻求提高整体盈利能力时，管理运营费用比率（以净销售额的百分比表示的运营费用）是管理的重要重点。运营费用包括现金成本和非现金成本，例如与全渠道技术、公司财产和设备相关的折旧和摊销，以及长期资产的减值。由于许多运营费用是固定成本，并且运营成本往往会随着时间的推移而上升，因此增加可比销售额通常是防止运营费用比率大幅增加所必需的。运营费用还可以包括某些一次性或非经常性成本。尽管必须考虑这些成本才能充分了解我们的经营业绩，但我们通常会在合并运营报表中单独确定这些成本的重要位置，以便我们可以评估不同时期的可比支出数据。
门店
下表汇总了我们在指定期间的门店关闭情况：
|
|
13 周期已结束 |
|
|||||
|
|
2023年4月29日 |
|
|
2022年4月30日 |
|
||
永久关闭门店 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
减少门店数量 |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(0.3 |
)% |
下表汇总了截至指定日期我们的开放门店和租赁面积：
|
|
2023年4月29日 |
|
|
2022年4月30日 |
|
||
门店数量 |
|
|
343 |
|
|
|
360 |
|
平方英尺 |
|
|
2,768,564 |
|
|
|
2,882,134 |
|
每家商店的平均平方英尺 |
|
|
8,072 |
|
|
|
8,006 |
|
13
目录
截至 2023 年 4 月 29 日的 13 周期间与截至的 13 周期间相比 2022年4月30日
操作结果。下表以美元（千美元）和所示期间净销售额的百分比列出了我们的部分经营业绩：
|
|
13 周期已结束 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2023年4月29日 |
|
|
2022年4月30日 |
|
|
改变 |
|
|||||||||||||||
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||
净销售额 |
|
$ |
96,875 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
103,285 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(6,410 |
) |
|
|
(6.2 |
)% |
销售成本 |
|
|
71,004 |
|
|
|
73.3 |
|
|
|
74,993 |
|
|
|
72.6 |
|
|
|
(3,989 |
) |
|
|
(5.3 |
) |
毛利 |
|
|
25,871 |
|
|
|
26.7 |
|
|
|
28,292 |
|
|
|
27.4 |
|
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(8.6 |
) |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
薪酬和福利 |
|
|
20,039 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
20,892 |
|
|
|
20.2 |
|
|
|
(853 |
) |
|
|
(4.1 |
) |
其他运营费用 |
|
|
14,738 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
16,798 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
(2,060 |
) |
|
|
(12.3 |
) |
折旧（不包括折旧） |
|
|
1,206 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
(491 |
) |
|
|
(28.9 |
) |
资产减值 |
|
|
225 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0 |
|
|
|
- |
|
|
|
225 |
|
|
|
100.0 |
|
运营费用总额 |
|
|
36,208 |
|
|
|
37.4 |
|
|
|
39,387 |
|
|
|
38.1 |
|
|
|
(3,179 |
) |
|
|
(8.1 |
) |
营业亏损 |
|
|
(10,337 |
) |
|
|
(10.7 |
) |
|
|
(11,095 |
) |
|
|
(10.7 |
) |
|
|
758 |
|
|
|
(6.8 |
) |
利息支出 |
|
|
502 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
156 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
346 |
|
|
|
221.8 |
|
其他收入 |
|
|
(92 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
27.8 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(10,747 |
) |
|
|
(11.1 |
) |
|
|
(11,179 |
) |
|
|
(10.8 |
) |
|
|
432 |
|
|
|
(3.9 |
) |
所得税支出（福利） |
|
|
1,360 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
(3,324 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
4,684 |
|
|
|
(140.9 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(12,107 |
) |
|
|
(12.5 |
)% |
|
$ |
(7,855 |
) |
|
|
(7.6 |
)% |
|
$ |
(4,252 |
) |
|
|
54.1 |
% |
净销售额。2023财年前13周的净销售额下降了6.2％，至9,690万美元，而去年同期为1.033亿美元，其中包括门店数量下降4.7％。与去年同期相比，2023财年前13周包括电子商务销售在内的可比销售额下降了4.4％，即440万美元。在2023财年的前13周，电子商务的可比销售额与去年同期相比下降了6.6％。可比销售额的下降是由流量减少推动的，但部分被转化率和平均门票的增加所抵消。表现低于前一时期水平的商品类别包括家具和墙面装饰，而花卉和户外用品类别则高于前一时期水平。
毛利。毛利占净销售额的百分比下降了70个基点，从2022财年前13周的27.4％下降到2023财年前13周的26.7％。毛利率的总体下降是由于不利的配送中心成本、门店占用成本和出境运费成本，部分被有利的商品利润率和折旧费用所抵消。由于去年同期销售去杠杆化和库存成本资本化水平居高不下，配送中心成本增加了约100个基点，达到净销售额的5.6％。由于这些固定成本的销售去杠杆化，门店入住成本增加了约100个基点，达到净销售额的14.7％。由于销售去杠杆化，包括商店和电子商务运输费用在内的出境运费增加了约90个基点，达到净销售额的7.7％。商品利润率从2022财年前13周的55.2％增长到2023财年前13周的56.8％，增长了约160个基点，这主要是由于入境运费降低和产品成本降低。在2023财年的前13周，商店和配送中心资产的折旧下降了约60个基点，至净销售额的2.1％。
薪酬和福利。薪酬和福利占净销售额的百分比从2022财年前13周的20.2％增长到2023财年前13周的20.7％，增长了约50个基点，这主要是由于销售去杠杆化和遣散费增加，但部分被上一财年成本上涨带来的有利员工福利成本所抵消。
14
目录
其他运营费用。其他运营费用占净销售额的百分比下降了约110个基点，从2022财年前13周的16.3％下降到2023财年前13周的15.2％。占净销售额百分比的下降主要与广告费用的减少有关。
所得税支出（福利）。在2023财年的前13周，我们记录的所得税支出约为140万美元，占所得税前亏损的12.7％，而上一年度的所得税优惠约为330万美元，占所得税前亏损的29.7％。与上一财年相比，2023财年前13周的税率变化主要是由于估值补贴调整和州所得税。
每股净亏损和亏损。我们报告称，2023财年前13周净亏损1,210万美元，摊薄每股亏损0.95美元，而2022财年前13周的净亏损为790万美元，摊薄每股亏损0.63美元。
非公认会计准则财务指标
为了补充我们根据公认会计原则（“GAAP”）列报的未经审计的合并简明财务报表，我们提供了某些非公认会计准则财务指标，包括息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的营业亏损。这些措施不符合公认会计原则财务指标，也无意作为其替代方案。公司在内部使用这些非公认会计准则财务指标来分析我们的财务业绩，并认为它们为分析师和投资者提供了有用的信息，作为对GAAP财务指标的补充，可以评估公司的运营业绩。
公司将息税折旧摊销前利润定义为利息前的净亏损，所得税准备金等于经折旧调整后的营业亏损，调整后的息税折旧摊销前利润为经非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润，调整后的营业亏损为经非公认会计准则调整后的营业亏损。
非公认会计准则财务指标仅旨在提供更多信息，不具有 GAAP 规定的任何标准含义。这些术语的使用可能与其他公司报告的类似措施不同。作为分析工具，每项非公认会计准则财务指标都有其局限性，您不应孤立地考虑它们，也不应将其作为对根据公认会计原则报告的公司业绩的分析的替代品。公司的非公认会计准则调整消除了资产减值和股票薪酬支出，因为这些支出具有非现金性质，并取消了遣散费和租赁终止成本，因为这些费用可能会根据业务需求而波动，并不代表正常的经常性运营支出。
下表显示了截至2023年4月29日和2022年4月30日的13周期间的营业亏损与息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）的对账情况：
|
|
13 周期已结束 |
|
|||||
|
|
2023年4月29日 |
|
|
2022年4月30日 |
|
||
营业亏损 |
|
$ |
(10,337 |
) |
|
$ |
(11,095 |
) |
折旧 |
|
|
3,257 |
|
|
|
4,499 |
|
税前利润 |
|
|
(7,080 |
) |
|
|
(6,596 |
) |
非公认会计准则调整： |
|
|
|
|
|
|
||
销售成本中的关闭门店和租赁终止成本(1) |
|
|
— |
|
|
|
208 |
|
资产减值(2) |
|
|
225 |
|
|
|
— |
|
股票薪酬支出(3) |
|
|
490 |
|
|
|
548 |
|
遣散费(4) |
|
|
529 |
|
|
|
13 |
|
业务费用调整总额 |
|
|
1,244 |
|
|
|
561 |
|
非公认会计准则调整总额 |
|
|
1,244 |
|
|
|
769 |
|
调整后 EBITDA |
|
|
(5,836 |
) |
|
|
(5,827 |
) |
折旧 |
|
|
3,257 |
|
|
|
4,499 |
|
调整后的营业亏损 |
|
$ |
(9,093 |
) |
|
$ |
(10,326 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
15
目录
流动性和资本资源
我们的主要资本要求是营运资金和资本支出。营运资金主要由被应付账款抵消的商品库存组成，应付账款通常在每个财政年度的第四季度初达到峰值。资本支出主要与技术和全渠道项目、配送中心和供应链改进、新建或搬迁门店以及现有门店翻新、改造和维护有关。从历史上看，我们用内部产生的现金和循环信贷额度下的借款来为我们的营运资本和资本支出需求提供资金。
经营活动产生的现金流量。在2023财年的前13周和2022财年的前13周，用于经营活动的净现金分别约为1,480万美元和4,360万美元。来自经营活动的现金流在很大程度上取决于经营业绩、营运资本的变化以及所得税的缴纳时间和金额。与去年同期相比，运营中使用的现金额减少主要是由于营运资金的变化，包括库存水平下降和应付账款的减少。
来自投资活动的现金流。2023财年前13周用于投资活动的净现金主要包括84.6万美元的资本支出，而去年同期的资本支出为240万美元。下表按类别列出了所示期间的资本支出（以千计）：
|
|
13 周期已结束 |
|
|||||
|
|
2023年4月29日 |
|
|
2022年4月30日 |
|
||
技术和全渠道项目 |
|
$ |
496 |
|
|
$ |
1,301 |
|
现有门店 |
|
|
311 |
|
|
|
472 |
|
配送中心和供应链改进 |
|
|
36 |
|
|
|
585 |
|
企业 |
|
|
3 |
|
|
|
58 |
|
新门店和搬迁门店 |
|
|
— |
|
|
|
(21 |
) |
资本支出总额 |
|
$ |
846 |
|
|
$ |
2,395 |
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本年度和上一年度的资本支出主要与技术和全渠道项目、现有门店和配送中心的维护以及供应链的改善有关。
来自融资活动的现金流量。在2023财年的前13周，融资活动提供的净现金为1,750万美元，因为我们在循环信贷额度下借了2,100万美元，这被300万美元借款的偿还部分抵消。在2022财年的前13周内，融资活动提供的净现金约为2640万美元，因为我们在循环信贷额度下借了3,500万美元，根据我们630万美元的股票回购计划，回购和退回普通股部分抵消了这笔资金。
高级信贷额度。 2023 年 3 月 31 日，我们与作为行政代理人、抵押代理人和贷款人的北卡罗来纳州美国银行签订了 2023 年信贷协议。2023年信贷协议将2019年信贷协议从7,500万美元的优先担保循环信贷额度修改为9,000万美元的优先担保循环信贷额度。2023年信贷协议包含与2019年信贷协议基本相似的条款和条件，包括1,000万美元的摇摆式可用性，2,500万美元的增量手风琴功能，并将其到期日延长至2028年3月。2023年信贷协议下的预付款的年利率等于SOFR加上200至250个基点的利润率，没有SOFR下限。在证明公司的固定费用覆盖率在过去十二个月内大于1.0比1.0后，2023年信贷协议的利率永久降至SOFR，加上150至200个基点的利率。截至2022年12月16日，2019年信贷协议下的预付款的年利率等于SOFR或LIBOR，外加125至175个基点不等的利率，没有SOFR或LIBOR下限。当使用量大于融资额的50％时，向贷款人支付的2023年信贷协议未使用部分的费用为25个基点；否则，未使用部分的费用为每年37.5个基点。根据2019年信贷协议，未使用部分的费用为每年25个基点。
信贷协议下的借款受某些条件的约束，信贷协议包含惯常的违约事件，包括但不限于未能付款、对某些其他债务的交叉违约、违反契约、违反陈述和担保、控制权变更、某些货币判决和破产以及ERISA下的某些事件。发生任何此类违约事件时，任何未偿贷款的本金和信贷协议规定的所有其他义务均可宣布立即到期和应付。信贷协议下的最大可用性受借款基础公式的限制，该公式包括符合条件的库存和符合条件的信用卡应收账款的百分比减去准备金。
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我们受与北卡罗来纳州美国银行签订的担保协议的约束。根据担保协议，我们向行政代理人质押并授予对我们几乎所有资产的所有权利、所有权和权益的留置权和担保权益，以确保信贷协议规定的义务的偿付和履行，以保障其偿还和履行信贷协议规定的义务。
截至2023年4月29日，我们遵守了2023年信贷协议中的约定。根据2023年信贷协议，截至2023年4月29日，约有3,300万美元的未偿借款，没有未偿信用证，约有1,740万美元可供借款。2023年4月29日之后，我们根据2023年信贷协议额外借了400万美元。
截至2023年4月29日，我们的现金和现金等价物余额约为710万美元。我们认为，我们的现金余额、运营现金流和2023年信贷协议下的可用性相结合，将足以为我们至少未来十二个月的计划资本支出和营运资本需求提供资金。
股票回购计划。2022 年 1 月 6 日，我们宣布董事会批准了一项股票回购计划，规定总共购买高达 3,000 万美元的已发行普通股。股票回购是根据适用的证券法进行的，可以不时在公开市场上进行回购，也可以通过协商交易进行回购。回购的数量和时间取决于多种因素，包括股票价格、监管限制以及其他市场和经济因素。股票回购计划不要求我们回购任何特定数量的股票，我们可以随时终止回购计划。截至2023年4月29日，我们目前的股票回购计划还剩大约2630万美元。
下表列出了指定期间的选定股票回购计划信息（以千计，股票金额除外）：
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13 周期已结束 |
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2023年4月29日 |
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2022年4月30日 |
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股票已回购并退出 |
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— |
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479,966 |
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股票回购成本 |
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— |
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$ |
6,253 |
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C关键会计政策和估计
在截至2023年4月29日的13周内，我们的关键会计政策或估计没有重大变化。请参阅我们的年度报告，了解我们的关键会计政策摘要以及对影响合并财务报表的关键会计估计和假设的讨论。
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第 3 项。定量和定性VE 有关市场风险的披露
正如简明合并财务报表附注中的 “附注9——优先信贷额度” 所述，我们面临利率变动的影响，这主要是信贷协议下的借款造成的，该附注基于浮动利率的利息。截至2023年4月29日，根据我们的2023年信贷协议，我们有3,300万美元的未偿借款。截至2022年4月30日，根据我们的2019年信贷协议，我们有3,500万美元的未偿借款。2023 年 4 月 29 日之后，我们根据我们的 2023 年信贷协议额外借了 400 万美元。在我们最近的借款水平上，将循环信贷额度下的借款利率提高或降低1％，不会对我们的经营业绩产生重大影响。
我们管理不同机构的现金和现金等价物，其水平超出了每个机构的联邦保险限额，我们可能会购买联邦存款保险公司不担保的投资。因此，存在我们无法收回全部投资本金或其流动性可能减少的风险。
截至2023年4月29日，我们没有参与任何外汇合约、套期保值、利率互换、衍生品或其他金融工具。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序。我们的临时首席执行官（我们的首席执行官）和首席财务官（我们的首席财务官）在评估了我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性后，得出的结论是，截至2023年4月29日，管理层在临时首席执行官和首席财务官的参与下执行截至期末，我们的披露控制和程序已生效由本报告所涵盖。
财务报告内部控制的变化。在我们的上一财季中，财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分其他信息
第 1 项。合法的诉讼
有关公司法律诉讼的描述，请参阅简明合并财务报表附注中的 “附注6——承诺和意外开支”。
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
第一部分 “第 1A 项” 中描述的风险因素。在评估公司、我们的业务和本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述时，应仔细考虑截至2023年1月28日的财年10-K表年度报告中的 “风险因素” 以及本10-Q表季度报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中包含或以引用方式纳入的其他信息。正如先前在年度报告中披露的那样，我们的风险因素没有重大变化。本报告和年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的资产销售TY 证券和所得款项的使用
发行人回购股票证券
2022 年 1 月 6 日，我们宣布董事会批准了股票回购计划，规定总共购买高达 3,000 万美元的已发行普通股。股票回购是根据适用的证券法进行的，可以不时在公开市场或谈判交易中进行回购。回购的数量和时间取决于多种因素，包括股票价格、监管机构的限制以及其他市场和经济因素。股票回购计划不要求我们回购任何特定数量的股票，我们可以随时终止回购计划。在截至2023年4月29日的13周内，公司没有回购任何普通股。截至2023年4月29日，公司目前的股票回购计划还剩约2630万美元。
第 6 项。 展品
展览 没有。 |
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文件描述 |
10.1 |
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第三份经修订和重述的信贷协议，日期为2023年3月31日，由Kirkland's Inc.、其中指定的借款人和担保人、作为行政代理的北卡罗来纳州美国银行以及其中提到的贷款人之间的第三份经修订和重述的信贷协议（公司于2023年4月4日提交的8-K表最新报告附录10.1）。 |
10.2 |
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Steven C. Woodward 与 Kirkland's Inc. 于 2023 年 4 月 3 日签订的信函协议表格（公司于 2023 年 4 月 4 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.2）。 |
10.3 |
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艾米·沙利文与柯克兰公司于2022年7月14日签订的雇佣协议表格（公司于2023年4月4日提交的8-K表最新报告附录10.3）。 |
10.4 |
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艾米·沙利文与柯克兰公司于2023年4月3日签订的雇佣协议修正表（公司于2023年4月4日提交的8-K表最新报告附录10.4）。 |
10.5 |
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安·乔伊斯和柯克兰公司于2023年4月3日签订的雇佣协议表格（公司于2023年4月4日提交的8-K表最新报告附录10.5）。 |
31.1 |
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根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2 |
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根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证 |
32.2 |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 节对首席财务官进行认证 |
101.INS |
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内联 XBRL 实例文档 |
101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 |
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封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中） |
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目录
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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KIRKLAND'S, INC. |
日期：2023 年 6 月 8 日 |
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/s/Ann E. Joyce |
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安·E·乔伊斯 临时首席执行官兼董事 |
日期：2023 年 6 月 8 日 |
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/s/W. 迈克尔·马登 |
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W. 迈克尔·马登 执行副总裁、首席财务官 |
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