美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格 20-F
☐
根据证券第 12 (B) 或 12 (G) 条发表的注册声明
1934 年的《交易法》
或者
☐
根据《证券交易法》第 13 或 15 (D) 条提交的年度报告
1934 年
或者
☒
根据证券交易所第 13 或 15 (D) 条提交的过渡报告
1934 年法案
对于 来说,从 2020 年 10 月 1 日到 2020 年 12 月 31 日的过渡期
或者
☐
壳牌公司根据证券第 13 或 15 (D) 条提交的报告
1934 年的《交易法》
需要空壳公司报告的事件发生日期 _____________
对于 ,从到的过渡期
委员会 文件号 333-256665
MOXIAN (BVI) INC
(注册人章程中规定的确切 姓名)
英国 维尔京群岛
(公司或组织的管辖权 )
广东道30号新港中心第二座 911室
尖沙咀
中国香港特别行政区
(主要行政办公室的地址 )
Wanhong Tan,首席财务官
+852 9855 6575— 电话
Tan.WanHong@moxiangroup.com
(公司联系人的姓名、 电话、电子邮件和/或传真号码以及地址)
根据该法第 12 (b) 条注册或待注册的证券 :
每个类别的标题 | 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第 12 (g) 条注册或待注册的证券 :无
根据该法第 15 (d) 条有申报义务的证券 :无
注明 截至过渡报告所涉期间 结束时发行人每类资本或普通股的已发行股票数量:
截至2020年12月31日 ,已发行普通股16,191,529股,每股面值0.001美元。
按《证券法》第 405 条的定义,用复选标记指明 注册人是否是经验丰富的知名发行人。
☐ 是的 ☒ 不是
如果 此报告是年度报告或过渡报告,请用勾号指明注册人是否无需根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交报告。
☐ 是的 ☒ 不是
用勾号指明 注册人:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)内是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
☒ 是的 ☐ 不是
用复选标记指明 在过去 12 个月内(或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内),注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☒ 是的 ☐ 不是
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司 。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项):
大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 |
新兴
成长型公司 |
如果 是一家根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司,请用勾号指明注册人 是否已选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第 13 (a) 条提供的任何新的或修订的财务会计准则†:
☐
† “新的或修订后的财务会计准则” 一词是指财务会计准则 委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表明 注册人是否已根据编制或发布审计报告的注册 公共会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b))第404(b)条提交了报告并证明了其管理层对其财务报告内部控制 的有效性 的评估。☐
用复选标记注明 注册人使用了哪种会计基础来编制本申报中包含的财务报表:
由 国际会计准则委员会发布的国际 财务报告准则 ☐ | 其他 ☐ |
如果在回答前一个问题时勾选了 “其他”,请用勾号指明 注册人选择关注哪个财务报表项目。
☐ 项目 17 ☐ 项目 18
如果 这是年度报告,请用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见1934 年《证券 交易法》第 12b-2 条)。
☐ 是的 ☐ 不是
( 仅适用于过去五年中参与破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划分配证券后,用勾号指明 注册人是否已提交了1934年《证券 交易法》第 12、13 或 15 (d) 条要求提交的所有文件和报告。
☐ 是的 ☐ 不是
目录
页面 | ||
第一部分 | 3 | |
项目 5. | 运营和财务回顾与展望 | 3 |
项目 8. | 财务信息 | 5 |
第二部分 | 6 | |
项目 13. | 违约、股息拖欠和拖欠款项 | 6 |
项目 14. | 对证券持有人权利和收益用途的重大修改 | 6 |
第三部分 | 6 | |
商品 17。 | 财务报表 | 6 |
商品 18。 | 财务报表 | 6 |
商品 19。 | 展品 | 6 |
i |
一般 信息
除非另有说明,否则本20-F表过渡报告或过渡报告中提及 “Moxian”、“公司”、“我们”、 “我们” 和 “我们的” 的所有 均指Moxian(BVI)Inc或其前身Moxian, Inc.(视情况而定)及其合并后的 子公司。
财务和其他信息的列报
截至2020年12月31日、2020年9月30日和2019年9月30日,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月 的合并财务报表数据源自本过渡 报告其他地方列出的未经审计的合并财务报表,该报告是根据财务会计准则委员会发布的美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的,或 FASB。本《过渡报告》中提及的 “$” 均指美元。
解释性 注释
正如 此前披露的那样,2021 年 8 月 16 日,该公司的前身 Moxian, Inc.,内华达州的一家公司(“Moxian Nevada”),根据2021年5月28日的协议和合并计划,完成了重组为英属维尔京群岛公司,根据该协议,该公司与内华达州莫西安的全资子公司并入了公司,该公司在合并中幸存下来。 合并之前,内华达州莫西安董事会批准将内华达州莫西安的财政年终时间从9月30日 改为12月31日,与重组有关。财年变更的目的是在合并完成后采用公司12月31日 财年年底。
2021 年 8 月 16 日,公司董事会批准 12 月 31 日为公司重组后的财政年底。 因此,公司必须在 2020 年 10 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的过渡期内在 20-F 表上提交这份过渡报告。该公司的下一个财政年度于2021年12月31日结束。公司指出,这份20-F 表过渡报告是根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-10(g)(4)条提交的,该条仅允许公司对20-F表格第5、8.A.7、13、14和17或18项作出回应。
1 |
关于前瞻性陈述的警告 声明
本过渡报告中讨论的事项 可能构成前瞻性陈述。1995年的《私人证券诉讼改革法》( 或PSLRA)为前瞻性陈述提供安全港保护,以鼓励公司提供有关其业务的潜在的 信息。前瞻性陈述包括与计划、目标、目标、战略、未来 事件或业绩有关的陈述,以及基本假设和其他陈述,但历史事实陈述除外。
公司希望利用PSLRA的安全港条款,并将这份与 与该安全港立法有关的警示声明包括在内。本过渡报告以及我们或代表我们发表的任何其他书面或口头陈述可能包括 前瞻性陈述,这些陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩的看法。在本 过渡报告中使用时,“预期”、“相信”、“期望”、“打算”、“估计”、 “预测”、“项目”、“计划”、“潜在”、“可能”、“应该”、“br}” 等词语是前瞻性陈述。
本过渡报告中的 前瞻性陈述基于各种假设,其中许多假设反过来又基于进一步的 假设,包括但不限于管理层对历史运营趋势的审查、我们的记录 中包含的数据以及第三方提供的其他数据。尽管我们认为这些假设在做出时是合理的,因为这些假设 本质上受重大不确定性和突发事件的影响,这些不确定性和突发事件难以或无法预测,也超出了我们 的控制范围,但我们无法向您保证我们会实现或实现这些预期、信念或预测。
此处包含的任何 前瞻性陈述仅在本过渡报告发布之日作出,我们没有义务 更新任何前瞻性陈述或陈述以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。新的因素时不时出现,我们不可能预测 所有这些或任何一个因素。此外,我们无法评估每个此类因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素( 或因素组合)在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
2 |
第一部分
商品 5。运营和财务审查和前景
导言
以下讨论的 回顾了我们在截至2019年12月31日和2020年12月31日的三个月期间的运营业绩。 合并财务报表列出了截至2020年12月31日的三个月期间的运营、现金流和股东权益。除非另有说明,否则本管理层讨论和分析中提及的所有美元金额均以美元 美元表示。
接下来关于我们的经营业绩和财务状况的 讨论应与 “第 18 项” 中包含的财务 报表和这些报表的附注一起阅读。财务报表”。本讨论包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性 陈述。由于许多因素,实际结果可能与这些前瞻性 陈述中的预期存在重大差异。
概述
自公司成立以来,直到截至2018年9月30日的财年,我们 一直从事O2O(“线上到线下”)业务。我们为拥有实体店的中小型企业(“中小企业”)开发了一个在线平台,以在线开展 业务,与现有客户互动并获得新客户。我们开发的产品和服务旨在使我们的 客户能够开展有针对性的广告活动和促销活动并吸引潜在客户。
但是, 由于竞争激烈的市场以及我们产品的开发缓慢,自 成立以来,我们在每个财年都持续蒙受损失。到 2018 年 9 月 30 日,我们的资金已经用完,公司股东还没准备好提供进一步的财务 支持。该公司决定继续其数字广告业务,但在其 财务状况改善之前,暂时停止了其应用程序的运营。该公司随后作为新华应用程序的总代理运营,该公司签订了在其应用程序上运营游戏频道的 独家协议。
很担心
在 评估公司的流动性及其继续经营的能力时,公司监测和分析其现金和 现金等价物及其运营和资本支出承诺。公司的流动性需求是满足其营运资金 需求、运营费用和资本支出义务。
如果 公司无法按可接受的条件及时获得必要的额外资本,它将无法实施 其目前的扩张计划、偿还债务或应对竞争压力。这些因素中的任何一个都会对其业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大的 不利影响,并使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。截至2020年12月31日和2019年12月31日止期间的合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,不包括任何调整,以反映公司无法继续经营对可收回性 和资产分类或负债金额和分类可能产生的未来影响。
3 |
COVID-19 疫情的影响
2019 年 12 月,首次发现了一种新型冠状病毒 (COVID-19),此后在全球范围内迅速传播。COVID-19 的爆发导致了隔离、旅行限制以及全球办公室和商业设施的暂时关闭。2020 年 3 月, 世界卫生组织宣布 COVID-19 疫情为疫情。疫情导致中国和 国际金融市场大幅波动。从 2020 年 1 月起,员工缺勤、隔离和对员工工作能力的限制 、关闭办公室以及其他与旅行或健康相关的限制导致我们的运营受到重大干扰。我们 从 2020 年 4 月 1 日起恢复了正常营业时间。在截至2020年12月31日的三个月中,COVID-19 疫情对公司的业务和经营业绩产生了重大负面影响 ,因为公司在数字广告领域的主要客户 Beijing Bier,一家电子竞技公司,由于担心 COVID-19 疫情,无法在中国举办任何有粉丝、发烧友和 公众大规模参与的大型活动。截至本报告发布之日,中国大陆和香港 香港的 COVID-19 疫情已基本得到控制。对公司2022财年业绩的影响程度将取决于未来的 事态发展,例如疫情的持续时间和严重程度、疫情可能卷土重来、政府未来为应对危机采取的行动以及 COVID-19 疫情对全球经济和资本市场的总体影响等许多因素, 所有这些因素仍然不确定且不可预测。鉴于这种不确定性,我们无法确定我们能否在短期或长期内继续正常运营 ,也无法确定在中国大陆、香港和其他地方爆发的 COVID-19 疫情的挥之不去的影响不会对我们的业务和运营产生额外的不利影响。
最近的事态发展
公司打算通过进入比特币采矿业务来实现业务多元化并增加其收入基础。公司于2021年12月6日与某些合格投资者签订了 股票购买协议,以通过私人 配售获得额外资金,该配售截至本报告发布之日已完成。该公司的全资香港子公司伍德兰 Corporation Limited将根据2021年12月6日 6日的资产购买协议收购某些比特币采矿设备和资产。私募的部分收益将用于为收购比特币采矿资产提供资金, 剩余的收益将用于营运资金目的。
正在运行 结果
截至2020年12月31日的三个月与截至2019年12月31日的三个月相比
公司在截至 2020 年 12 月 31 日的季度中没有录得任何收入,因为其在数字广告领域的主要客户北京比尔( 是一家电子竞技公司)由于担心 COVID-19 疫情,无法在中国举办任何有粉丝、发烧友和公众大规模参与的大型活动 。尽管中国的 COVID-19 感染总体上已得到控制,但不时会出现周期性的 病毒感染集群。该公司继续维持11名骨干员工,但在需要时将专业服务 外包。
在截至2019年12月31日的季度中,公司为北京比尔制定了各种举措,并可能为多个项目开具账单。
关键 会计政策和估计
使用 的估计值
根据公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表 要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响所附未经审计的简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额和或有 资产和负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额 。管理层需要做出的重要估算包括但不限于 到,财产和设备的使用寿命、无形资产估值、库存估值和递延所得税资产。实际结果 可能与这些估计值不同。
4 |
最近 发布的会计公告
请参阅本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注2中的 “最新会计声明” ,以获取与新会计公告相关的信息,以及这些最近的会计公告的相关影响 。
非平衡表 表单安排
截至2020年12月31日 ,我们没有任何资产负债表外安排。
商品 8.财务信息
A. 合并报表和其他财务信息
参见 第 18 项。
法律 诉讼程序。
没有。
5 |
第二部分
商品 13。违约、股息拖欠和拖欠款项
没有。
商品 14。对担保持有人的权利和收益用途的重大修改
公司已将其已授权但未发行的每股面值为0.001美元的普通股(“普通 股”)中的50,000,000股重新指定为每股面值为0.00101美元的50,000,000股优先股(“优先股”),并修改了其备忘录 和公司章程。2021 年 10 月 28 日,公司向英属维尔京群岛公司事务注册处提交了经修订和重述的备忘录和公司章程( “经修订和重述的并购”)。截至本 报告发布之日,根据经修订和 重述的并购,公司有权发行1.5亿股普通股和5,000,000股优先股。
参见 2021 年 12 月 6 日向美国证券交易委员会提交的 解释性说明 (c) 和附录 99.1 中有关备忘录和公司章程修正案以及优先股发行的披露,以引用方式纳入此处。
第三部分
ITEM 17.财务报表
参见 第 18 项。
商品 18.财务报表
本项目要求的 财务信息载于作为本过渡报告的一部分提交的 F-1 至 F-18 页。
ITEM 19.展品
12.1 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席执行官的认证 | |
12.2 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席财务官的认证 | |
13.1 | 第 1350 节首席执行官认证 | |
13.2 | 第 1350 节首席财务官认证 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
104 | Cover 页面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
6 |
签名
注册人特此证明其符合提交20-F表格的所有要求,并已正式促成并授权下列签署人 代表其签署本过渡报告。
Moxian (英属维尔京群岛)有限公司 | ||
日期: 2022 年 2 月 7 日 | 来自: | /s/{ br} 邓丛林 |
姓名: | Deng 丛林 | |
标题: | 主管 执行官 | |
(主要 执行官) | ||
日期: 2022 年 2 月 7 日 | 来自: | /s/ 谭万红 |
姓名: | Tan Wanhong | |
标题: | 主管 财务官 | |
(主要 财务官) |
7 |
MOXIAN, INC.
未经审计 简明合并资产负债表
截至 | ||||||||
十二月三十一日 2020 | 9月30日 2020 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款(附注3) | ||||||||
应收股份认购(附注4) | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
应计费用和其他应付账款(附注6) | $ | $ | ||||||
应付贷款(注7) | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
净资产 | ||||||||
优先股,$ | 面值,授权: 股份。 已发行和流通股份- | - | ||||||
普通股,$ | 面值,授权: 股份。 截至2019年12月31日和2019年9月30日分别已发行和流通的股票||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累积缺陷 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
股东权益 |
参见未经审计的简明合并财务报表附注
F-1 |
MOXIAN, INC.
未经审计 简明合并运营报表和综合亏损
已经结束了三个月 十二月三十一日 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
销售、一般和管理费用 | ||||||||
运营损失 | ( | ) | ||||||
(亏损)/所得税前收益 | ( | ) | ||||||
所得税支出 | - | - | ||||||
该期间的净(亏损)/收益 | ( | ) | ||||||
其他综合(亏损)/收入: | $ | $ | ||||||
外币折算调整 | ( | ) | ||||||
综合(亏损)/收益 | ( | ) | ||||||
基本和摊薄(亏损)/普通股每股收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
已发行基本和摊薄后的加权平均普通股 |
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注
F-2 |
MOXIAN, INC.
未经审计 股东权益简明合并报表
对于 而言,截至 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日的时期
普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 累积的 其他 综合的 | |||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额,2020 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
该期间的净亏损 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
余额,2020 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
余额,2019 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
该期间的净收益 | ||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
余额,2019 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
见 合并财务报表附注
F-3 |
MOXIAN, INC.
未经审计 简明合并现金流量表
已经结束了三个月 十二月三十一日 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
净(亏损)/收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
为调节净收益与用于经营活动的净现金而进行的调整: | ||||||||
净运营资产和负债的变化: | ||||||||
账款和其他应收款 | ( | ) | ||||||
其他应付账款和应计款 | ( | ) | ||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付贷款 | ( | ) | ||||||
股票认购的收益 | - | |||||||
融资活动提供的净现金 | ||||||||
汇率对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
现金及现金等价物的净增加/(减少) | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物,期初 | ||||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | |||||||
补充现金流披露: | ||||||||
非现金融资活动——股份认购收益 | $ | |||||||
非现金经营活动——应计账款和其他应付账款 | $ |
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注
F-4 |
MOXIAN, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
1. | 组织 和企业发展 |
集团的组织
Moxian, Inc.(前身为 Moxian China, Inc.,以下简称 “Moxian”,及其子公司和可变权益实体,即 “公司”)于 2010 年 10 月 12 日根据内华达州法律注册成立。公司 通过其子公司和可变利益实体从事运营社交网络平台的业务,该平台将 社交媒体和业务整合到一个单一平台中。该公司致力于开发移动应用程序和在线平台 ,以促进中小型企业吸引更多客户。公司筹集足够资金以满足其营运资金需求的能力取决于其开发更多资本来源、开发应用程序和网站、 产生服务收入以及最终实现盈利运营的能力(见注2)。
2014 年 2 月 17 日,公司根据萨摩亚法律注册了 Moxian CN Group Limited(“Moxian CN Samoa”)。
2014 年 2 月 21 日,Moxian 收购了 Moxian Group Limited(“Moxian BVI”)及其子公司墨仙(香港) Limited(“Moxian HK”)、墨线科技(深圳)有限公司(“墨线深圳”)和 Moxian Malaysia Sdn。Bhd。(“Moxian 马来西亚”)通过我们的全资子公司Rebel Group, Inc.(“REBL”)通过我们的全资子公司Moxian CN Samao签订了许可和收购协议(以下简称 “许可 和收购协议”),对价为1,000,000美元(“Moxian BVI收购价格”)。因此,Moxian BVI 及其子公司 Moxian HK、Moxian Shenseun 和 Moxian Malaysia 成为该公司的子公司。根据许可 和收购协议,REBL 还同意授予我们在中国大陆、马来西亚以及 REBL 开展业务的其他国家和地区(“许可 地区”)使用 REBL 的知识产权(统称为 “知识产权”)的专有权利,以及在许可区域 征集、推广、分销和销售 REBL 产品和服务的专有权利,为期五年(“许可证”),作为此类许可的对价,公司同意向 REBL (i) 支付 1,000,000 美元作为 许可证维护费从许可协议签订之日起每年的特许权使用费;(ii) 代表公司分销和销售产品和服务产生的 毛利润的3%作为所得特许权使用费。
Moxian 英属维尔京群岛于2012年7月3日根据英属维尔京群岛法律注册成立。在 公司、Moxian BVI 和 REBL 之间的许可和收购协议达成之前,REBL 拥有 Moxian BVI 的 100% 股权。
Moxian HK 于 2013 年 1 月 18 日成立,并于 2013 年 2 月 14 日成为 Moxian BVI 的子公司。Moxian HK 目前从事 在线社交媒体业务。Moxian HK 通过两家全资子公司运营:深圳墨线和马来西亚墨线。
Moxian 深圳由墨线香港全资拥有。深圳墨仙成立于2013年4月8日,从事互联网技术、 计算机软件、商业信息咨询业务。
Moxian Malaysia 于 2013 年 3 月 1 日成立,自 2013 年 4 月 2 日起成为 Moxian HK 的子公司。Moxian Malaysia 此前 从事IT服务和媒体广告业务,但自2015年6月以来已停止运营。
深圳 Moyi Technologies Co., Ltd.(“Moyi”)于 2013 年 7 月 19 日根据中华人民共和国法律注册成立,并于 2014 年 7 月 15 日成为深圳墨线的变动权益实体(“VIE”)。深圳墨线通过承担运营风险的 安排控制摩易,就好像摩伊是墨线深圳的全资子公司一样。
墨仙 科技(北京)有限公司(“墨线北京”)于2015年12月10日根据中华人民共和国法律注册成立,是深圳墨线的全资子公司。在截至2017年9月30日的年度中,深圳墨线在北京墨线投资了1000万元人民币(约合150万美元)。
2015年1月30日,公司与REBL签订了股权转让协议(此类交易,即 “股权转让交易”) ,以6,782,000美元的价格从REBL手中收购根据萨摩亚 法律注册成立的公司、REBL(“Moxian IP Samoa”)的全资子公司Moxian Inteplarty Property Limited的100%股权。Moxian IP Samoa 拥有与 Moxian Platform 的运营、使用和营销有关的所有知识产权 ,包括公司业务中使用的所有商标、专利和版权 。由于股权转让交易,Moxian IP Samoa成为该公司的全资子公司 。
F-5 |
MOXIAN, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
1. | 组织 和企业发展(续) |
2016年5月24日 ,董事会批准对公司已发行和流通的普通股进行反向股票拆分,面值为每股0.001美元(“普通股”),比率为1比2(“反向股票拆分”)。反向股票拆分 于 2016 年 6 月 20 日(“生效日期”)生效。在反向股票拆分的同时,公司授权的普通股 的数量从5亿股减少到2.5亿股,每股面值没有变化 。
2016年11月14日,公司宣布完成2,501,250股普通股的公开发行,公开发行价格为每股4.00美元。此次发行的总收益约为10,005,000美元,扣除配售代理的 佣金和其他发行费用,净收益约为850万美元。与本次发行有关的是, 公司的普通股从2016年11月15日开始在纳斯达克资本市场上交易,股票代码为 “MOXC”。
2017 年 12 月 18 日,公司与 Moyi 的原股东和 Moyi 的新股东签订了三方协议,其中公司同意转让 Moyi 的股权以及 Moyi 协议下的所有相关权利、负债和义务,以便新股东在 Moyi 协议的各个方面代替老股东。
2018 年 1 月 30 日,墨线深圳的全资子公司墨线信息科技(上海)有限公司Ltd.(“Moxian Shanghai”) 根据中华人民共和国法律注册成立。
2019年4月22日,公司实施了1比5的反向股份拆分,同时将其普通股 的授权股份从2.5亿股减少至5,000,000股(见附注8(c)反向股份拆分)。
2019年5月2日,截至2018年9月30日,公司与其三名贷款债权人均就结算 向公司提供的贷款达成协议。根据协议,截至协议签署之日,所有三家贷款债权人均为无关方, 将注销公司到期的总额为6,243,439美元的贷款,并将在 结算剩余贷款余额时接受共计720,000股普通股。72万股普通股新股于2019年9月30日发行。
2019 年 5 月 8 日,伍德兰有限公司(“伍德兰”)作为Moxian, Inc.的全资子公司 根据香港法律注册成立。伍德兰从事投资控股业务,但截至2020年12月31日尚未开始运营。
2019年6月21日,公司与Joyful Corporation Limited(“投资者”)签订了一项协议(“协议”) ,根据该协议,投资者(a)以每股1.25美元的价格从公司购买了2,000,000股公司普通股 ,并且(b)从公司收购了购买公司多达69万股股票的看涨期权 普通股,每股价格为1.25美元;该期权于2019年9月30日到期。
根据2019年6月21日签订的协议,公司于2019年9月30日向在萨摩亚注册成立 的公司Joyful Corporation Limited发行了200万股普通股新股。由于该财年发行了这些新股,截至2019年9月30日,公司已发行普通股的数量 增加到16,191,529股。
2019 年 12 月 20 日,369 科技(北京)有限公司Ltd. 根据中华人民共和国法律注册成立,是 Woodland Corporation 的 全资子公司。截至2020年12月31日,它尚未开始运营。
公司有两个主要的业务部门。它从事O2O(“在线到离线”)业务,正在开发一个在线 平台,供拥有实体店的中小型企业(“SME”)在线开展业务,与现有的 客户互动并获得新客户。它还根据独家协议运营,即国有的新华 通讯社应用程序的游戏频道,并且是该移动应用程序上所有广告的总代理。
但是,由于O2O市场的竞争激烈以及其产品开发缓慢, 公司自 成立以来蒙受了损失。到2018年9月30日,公司的资金已经用完,公司的一些主要股东还没有准备好 提供进一步的财务支持。该公司决定继续其数字广告业务的运营,但在财务状况改善之前, 暂时停止了其应用程序的运营。
2. | 主要会计政策摘要 |
演示文稿的基础
随附的未经审计的公司简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的 会计原则(“US GAAP”)编制的,反映了以下子公司 和 VIE 的活动:Moxian CN Samia、Moxian BVI、Moxian HK、Moxian IP Samoa。合并中取消了所有公司间交易和余额 。自2018年9月30日以来,所有其他子公司和唯一的VIE公司Moyi一直处于不活跃状态。
截至2020年12月31日以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的未经审计的中期简明合并财务信息是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。 根据这些规则和条例,某些信息和脚注披露已被省略,这些信息和脚注披露通常包含在根据 编制的年度合并财务报表中。未经审计的中期简明合并财务信息 应与合并财务报表及其附注一起阅读,这些报表及其附注包含在公司先前于2021年1月14日向美国证券交易委员会提交的截至2020年9月30日的财年的 10-K表中。
F-6 |
MOXIAN, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
2. | 主要会计政策摘要 (续) |
在 管理层的意见中,为公允陈述 公司截至2020年12月31日的未经审计的简明合并财务状况以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月未经审计的简明合并经营业绩,以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月的 未经审计的简明合并现金流所必需的所有调整(包括正常的经常性调整),已经制作好了。中期经营业绩不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。
自2018年9月30日以来一直处于休眠状态的VIE的以下 资产和负债包含在随附的截至2020年12月31日和2020年9月30日的公司合并 财务报表中:
VIE 的资产和负债表
十二月三十一日 2020 |
9月30日 2020 |
|||||||
当前 资产 | $ | - | $ | - | ||||
非当前 资产 | - | - | ||||||
资产总数 | $ | $ | ||||||
当前 负债 | $ | $ | ||||||
非流动 负债 | - | - | ||||||
负债总额 | $ | $ |
重新分类
某些 上一期间的金额已重新分类,以符合本期列报方式。
很担心
正如 在注释1中所解释的那样,自2018年9月30日以来,公司一直仅限于单一业务领域。
在 评估公司的流动性及其继续经营的能力时,公司监测和分析其现金和 现金等价物及其运营和资本支出承诺。公司的流动性需求是满足其营运资金 需求、运营费用和资本支出义务。
如果 公司无法按可接受的条件及时获得必要的额外资本,它将无法实施 其目前的扩张计划、偿还债务或应对竞争压力。这些因素中的任何一个都会对其业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大的 不利影响,并使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。截至2020年12月31日和2020年9月30日止期间的合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,不包括任何调整,以反映公司无法继续作为持续经营企业对 资产可回收性和分类或负债金额和分类的未来可能产生的影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2. | 主要会计政策摘要 (续) |
风险 和不确定性
公司的业务主要在中华人民共和国(“PRC”)进行。因此, 公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到中华人民共和国的政治、经济和 法律环境以及中国总体经济状况的重大影响。公司在中国的业务受 的特定考虑因素和重大风险的约束,这些风险通常与北美和西欧的公司无关。其中包括与政治、经济和法律环境以及外汇兑换等相关的 风险。公司的 业绩可能会受到政府在法律法规、反通货膨胀措施、 货币兑换和海外汇款以及税率和方法等方面的政策变化的不利影响。
自 2018 年 9 月 30 日起,公司的业务一直在其北京子公司北京墨线开展,而位于香港的中间 控股公司 Moxian HK 则为财务和公司职能提供支持。本集团 的所有其他公司均处于休眠状态,没有业务运营。
金融工具的公平 价值
公司遵守会计准则编纂(“ASC”)820 “公允价值计量和披露” 的规定。 ASC 820 阐明了公允价值的定义,规定了衡量公允价值的方法,并建立了公允价值层次结构,以 对用于衡量公允价值的输入进行如下分类:
等级 1-可观测输入,例如在计量 日期活跃市场上可用的相同资产或负债的未经调整的报价。
级别 2-活跃市场中资产或负债可观察到的报价以外的输入、非活跃市场中相同或相似 资产和负债的报价、可观测的除报价以外的投入,以及来自或 得到可观测市场数据证实的输入。
3-输入是不可观察的输入,反映了管理层基于最佳可用信息的假设。
由于这些工具的短期 性质,现金和现金等价物、限制性现金、预付款、存款和其他应收账款、 应计款和其他应付账款、关联方贷款和应付股票认购的 账面价值接近其公允价值。
使用 的估计值
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计 和假设,这些估计值和假设会影响所附未经审计的简明合并财务报表 日期报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及 报告期内报告的收入和支出金额。管理层需要做出的重要估算包括但不限于财产和 设备的使用寿命、无形资产估值、库存估值和递延所得税资产。实际结果可能与这些估计有所不同。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2. | 主要会计政策摘要 (续) |
财产 和设备,净额
财产 和设备按成本减去累计折旧和减值入账。延长资产有用 寿命的重大增加或改进已资本化。维护和维修按发生时计入费用。折旧和摊销是在估计的使用寿命内使用直线法计算的 ,如下所示:
直线法超过估计使用寿命的时间表
电子 设备 | ||
家具 和固定装置 | ||
Leasehold 的改进 |
长期资产的减值
公司将其长期存在的资产分为:(i)计算机和办公设备;(ii)家具和固定装置,(iii)租赁权改进, 和(iv)有限寿命的无形资产。
每当事件或情况变化表明公司持有和使用的长期 资产的账面 价值可能无法完全收回时,就会对此类资产进行减值审查。这些资产可能会因技术、 经济或其他行业变化而减值。如果情况需要对长期资产或资产组进行可能的减值测试, 公司会首先将该资产或资产组预计产生的未贴现现金流与其账面价值进行比较。如果无法在未贴现现金流基础上收回长期资产或资产组的账面 价值,则在账面价值超过其公允价值的范围内确认减值。公允价值通过各种估值技术确定,包括贴现现金 流量模型、特许权使用费收入减免法、报价市值和必要的第三方独立评估。
公司在确定相应资产的公允价值 时,对估计的未来现金流和其他因素做出了各种假设和估计。用于确定长寿命资产 的未来价值和剩余使用寿命的假设和估计值既复杂又主观。它们可能受到各种因素的影响,包括行业和经济趋势等外部因素, 以及内部因素,例如公司的业务战略及其对特定市场扩张的预测。
由于 收入最低的运营持续亏损,公司在2018年记录了剩余的无形 资产的估值准备金。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2. | 主要会计政策摘要 (续) |
收入 确认
公司目前确认通过其在线平台销售商品的收入。当存在有说服力的 证据证明某项安排,已交付或已提供服务,价格是固定或可确定的,且可收取性得到合理保证时,才确认收入。收入按毛额入账,扣除附加费和增值税(“增值税”)。公司按总额记录 收入,因为公司有以下总报告指标:它是销售 安排的主要义务人,承受实物损失的库存风险,在确定价格方面有自由裁量权,可以自由决定供应商 的选择,并对来自客户的应收账款承担信用风险。
广告收入 在显示广告时予以确认。软件开发服务的收入包括来自时间 以及材料和固定价格合同的收入。工时和材料合同的收入在提供相关服务时予以确认。固定价格合同的收入 按照完成百分比会计方法进行确认。
所得 税
公司使用 ASC Topic 740(“ASC 740”)“所得税”,要求确认递延所得税资产 和未审计的简明合并财务 报表或纳税申报表中包含的事件的预期未来税收后果的负债。在这种方法下,根据已颁布的税法和适用于预计差异将影响应纳税所得额的时期 的法定税率,确认递延所得税,以应对未来几年资产和负债的税基与每个期末的财务报告金额之间存在差异 所产生的税收后果。必要时设立估值补贴 ,以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。
ASC 740 “所得税” 澄清了税收状况不确定性的解释。这种解释要求实体 在未经审计的简明合并财务报表中承认税收状况的影响,前提是根据税收状况的技术优点, 经审查后该状况更有可能 得以维持。确认的所得税头寸以最大金额测量 ,即实现的可能性大于 50%。识别或测量的变化反映在判断变化发生的时段 中。公司已选择在未经审计的合并运营报表和综合亏损报表中将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款 归类为所得税支出的一部分。 公司根据技术优点评估每个不确定的税收状况(包括可能的利息和罚款)的权限级别 ,并衡量与税收状况相关的未确认收益。截至2020年12月31日和2020年9月30日 30,公司没有任何未确认的税收优惠。公司预计,在未来12个月内,其未确认的税收优惠负债 不会大幅增加。
自2020年12月31日起 ,公司中国实体截至2011年12月31日至2019年12月31日的纳税年度仍然开放 ,供中国税务机关进行法定审查。
外国 货币交易和翻译
本公司 申报货币为美元(“美元”),北京墨仙的功能货币为人民币 (“人民币”),因为中国是其运营的主要经济环境。Moxian HK 的功能货币是 港元(“HKD”)。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2. | 主要会计政策摘要 (续) |
外国 货币交易和转换(续)
为了 财务报告目的,使用各自功能货币 编制的 Moxian Beijing 和 Moxian HK 的财务报表将折算成报告货币美元,以便与公司的报告货币合并。以报告货币以外货币计价的货币资产和负债 按资产负债表日裁定 的汇率折算为报告货币。收入和支出使用报告所述期间的平均汇率进行折算。转换产生的调整 作为股东 权益(亏损)中累计其他综合收益(亏损)的单独组成部分入账。交易损益在未经审计的合并简明运营报表和 综合亏损中确认。
适用的 汇率如下:
适用汇率摘要
资产负债表项目,权益账户除外 | 2020年12月31日 | 9月30日 2020 | ||||||
人民币:美元 | ||||||||
港币:美元 |
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中的第 项,以及未经审计的简明合并现金流量表
三个月已结束 十二月三十一日 | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
人民币:美元 | ||||||||
港币:美元 |
研究 和开发
研究 和开发费用包括工资、员工福利、股票薪酬支出以及与 产品开发相关的其他相关费用。研发费用还包括第三方开发、编程成本和为本地市场翻译软件所产生的本地化 成本。在达到技术可行性之前,与软件开发相关的此类成本包含在研发费用中 。一旦达到技术可行性,此类成本将资本化 ,并在产品的估计使用寿命内作为收入成本的一部分进行摊销。
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2. | 主要会计政策摘要 (续) |
最近的 会计公告
2020年3月 ,财务会计准则委员会发布了2020-04年度会计准则更新(“ASU”),促进参考利率 改革对财务报告的影响。亚利桑那州立大学为GAAP关于合同修改 和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况,以减轻与预期的市场从伦敦银行同业拆借利率 和其他银行同业拆借利率(LIBOR)过渡到替代参考利率相关的财务报告负担。该ASU的规定仅在2022年12月31日 31日之前可用,届时参考费率替代活动预计将完成。公司目前正在评估本 指南可能对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
2019 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2019-12:简化所得税会计(主题 740),它取消了主题740中一般原则的某些例外情况 ,改善了主题740其他领域GAAP的一致适用并简化了GAAP,澄清了 和修改了现有指导方针。本 ASU 在年度期间内有效,包括这些年度期间内的过渡期,从 2020 年 12 月 15 日之后开始 。允许提前收养。公司目前正在评估该指引可能对其合并 财务报表和相关披露产生的影响。
2018 年 8 月,FASB 发布了 ASU 2018-15《无形资产——商誉和其他——内部使用软件》(副题 350-40): 客户对作为服务合同的云计算安排产生的实施成本的核算。修正案 将作为服务合同的托管安排产生的实施成本资本化的要求与 将开发或获得内部使用软件(以及包括内部使用 软件许可证的托管安排)产生的实施成本资本化的要求保持一致。作为服务合同的托管安排的服务部分的会计处理不受这些 修正案的影响。这些条款可以是前瞻性的,也可以是事后通过的。本 ASU 从2019年12月15日之后开始的年度期间有效,包括这些年度期间内的中期 期。允许提前收养。公司目前正在评估 该指引可能对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
2018 年 8 月,FASB 发布了 ASU 2018-14《披露框架——固定福利 计划披露要求的变更》,该修订了 ASC 715,以增加、删除和阐明与固定福利养老金和其他退休后 计划相关的披露要求。修正案要求进一步披露加权平均利息抵免率,叙述重大损益的 原因,并解释福利义务或计划资产的任何其他重大变化。 该修正案取消了对预计将在明年确认的累计其他综合收益的披露要求, 有关计划资产返还给实体的信息,以及一个百分点变动对假定医疗保健 成本的影响以及费率变化对服务成本、利息成本和退休后医疗保健福利义务的影响 。亚利桑那州立大学的有效期为截至2020年12月15日之后的财政年度。允许提前收养。亚利桑那州立大学没有修改ASC 715-20的 临时披露要求。公司目前正在评估该指引可能对其合并 财务报表和相关披露产生的影响。
2018 年 8 月,FASB 发布了 ASU 2018-13《公允价值计量(主题 820):披露框架——公允价值计量披露要求的变更 》,该修订了 ASC 820,增加了和取消了与公允价值计量相关的披露要求。 修正案包括新的披露要求,要求报告期末持有的经常性 三级公允价值衡量标准的其他综合收益中包含的未实现收益或亏损的变化,以及用于为三级公允价值衡量标准得出重要的 不可观察输入的区间和加权平均值。修正案取消了对一级和二级之间转账金额和原因 的披露要求,取消了三级公允价值衡量标准的估值流程以及公允价值层次结构之间转账时机的政策 。此外,修正案修改了某些披露要求,以提供澄清 或促进各实体适当行使自由裁量权。亚利桑那州立大学2018-13年度对2019年12月15日之后开始的财政年度有效,包括其中的过渡期。允许提前收养。公司目前正在评估该指引 可能对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13,《金融工具——信贷损失:衡量金融工具信贷损失》。 财务会计准则委员会随后发布了亚利桑那州立大学2019-04《对主题326的编纂改进,金融工具——信贷损失,主题815, 衍生品和套期保值,以及主题 825,金融工具,亚利桑那州立大学 2019-05 “金融工具——信贷损失”、“金融工具——信贷损失”(主题 326)和租约(主题842),以澄清和解决与亚利桑那州立大学2016-13年度修正案有关的某些项目。主题326为根据对当前预期信贷损失模型的估计来确认金融工具的信用损失提供了指导。 修正案对从2019年12月15日之后开始的财政年度和这些年度内的过渡期有效。允许提前收养 。公司目前正在评估该指引可能对其合并财务报表和相关 披露产生的影响。
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MOXIAN, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
3. | 账户 应收账款 |
公司有一笔大笔应收账款,即总部位于北京的北京碧儿文化传播有限公司,该公司根据2019年8月签署的战略合作协议提供广告和其他支持服务 的应收账款。在为可疑债务拨备了176,680美元(2020年9月30日:无)后,截至2020年12月31日, 余额为1345,080美元。
4. | 分享 应收订阅 |
2019年9月30日,公司以每股1.25美元的价格向一家总部位于萨摩亚的Joyful Corporation Limited(“Joyful”)发行了200万股新普通股,总收益为250万美元。其中,40万美元是 在签署股票认购协议时作为预付款存入的。
在 截至2020年9月30日的一年中,公司的多名债权人已同意将公司的应收账款转让给Joyful,Joyful反过来又将这些款项抵消了应向公司支付的已发行股票的适当股票认购金额。 同意以这种方式抵消的总金额为512,412美元。
自2020年9月30日以来,股票认购应收账款的 金额一直没有变化,而关于其他方 的谈判仍在继续,以达成三个负债方之间的类似抵消安排。参见关于后续事件的注释 11 (b)。
5. | 停止移动应用程序部分业务 及其对资产负债表的间接影响 |
公司在截至2018年9月30日的年度中停止了与移动应用程序相关的部分业务。因此,截至该日期 ,截至2018年9月30日,它已为其所有相关业务资产提供了全部资金。自 以来没有任何变动,因为业务尚未重新启动。因此,截至2020年12月31日, 和2020年9月30日,资产的全部减记价值保持不变,如下所示:
(a) | 预付款、 存款和其他应收账款 |
其他预付款、存款和应收账款明细表
2020年12月31日 | 9月30日 2020 | |||||||
对供应商的预付款 | $ | $ | ||||||
租金和其他押金 | ||||||||
员工晋升等 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付款、存款和其他应收账款,净额 | $ | $ |
(b) | 财产 和装备,净值 |
财产和设备明细表,净额
2020年12月31日 | 9月30日 2020 | |||||||
电子设备 | $ | $ | ||||||
家具和固定装置 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
财产和设备总额 | ||||||||
减去:累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备总额,净额 | $ | $ |
(c) | 无形的 资产 |
无形资产表
2020年12月31日 | 9月30日 2020 | |||||||
知识产权 | $ | $ | ||||||
其他无形资产 | ||||||||
$ | ||||||||
减去:累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
净无形资产 | $ | $ |
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6. | 应计款 和其他应付账款 |
应计费用和其他应付账款明细表
2020年12月31日 | 9月30日 2020 | |||||||
应付工资 | $ | $ | ||||||
董事费 | ||||||||
其他应付账款和应计费用 | ||||||||
其他条款 | ||||||||
$ | $ |
7. | 应付贷款 |
应付贷款明细表
2020年12月31日 | 2020年9月30日 | |||||||
唐俊生(“唐先生”) | $ | $ | ||||||
其他 | $ | $ | ||||||
总计 | $ | $ |
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MOXIAN, INC.
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8. | 所得税 |
公司及其子公司分别提交所得税申报表。
美利坚合众国
Moxian 在美国内华达州注册成立,需缴纳美国联邦企业所得税。内华达州 不征收任何州企业所得税。截至2020年12月31日,未来净运营亏损约为890万美元, 可用于抵消到2036年的未来营业收入。
2017 年 12 月 22 日,2017 年《减税和就业法》(“2017 年税收法案”)签署成为法律,对《美国国税法》做出了重大修改。变更包括但不限于,自2017年12月31日起生效的 纳税年度的美国公司税率从35%降至21%,美国国际税收从全球税收制度过渡到领地 制度,以及自2017年12月31日起对累计国外收入的强制性视同汇回税征收一次性过渡税。由于 公司的财政年终为9月30日,较低的企业所得税税率将分阶段实施,因此,截至2018年9月30日的财年,美国法定的 联邦税率约为24.5%,后续财年的法定联邦税率约为21%。因此, 我们必须以较低的已颁布合作税率 21% 重新计量我们在美国的净营业亏损结转的递延所得税资产。但是,此次调整对公司的所得税支出没有影响,因为公司此前已为其递延所得税资产提供了100%的估值 补贴。
此外, 2017 年《税法》对外国子公司历史收益的视同汇回征收一次性过渡税,未来的 国外收入需缴纳美国税收。税率的变化促使我们重新计量了所有美国递延所得税资产和 的临时差额和NOL结转的负债,并记录了将在8年内缴纳的一次性所得税。但是, 这种一次性过渡税对公司的所得税支出没有影响,因为公司在2017年12月31日之前没有未分配的国外收益 ,因为截至2020年12月31日,公司有累计国外亏损。
英国 维尔京群岛
Moxian BVI 在英属维尔京群岛注册成立。根据英属维尔京群岛的现行法律,Moxian BVI无需缴纳 所得税或资本利得税。此外,在Moxian BVI支付股息后,不征收英属维尔京群岛预扣税。
香港 香港
Moxian HK 在香港注册成立,香港的利得税税率为 16.5%。在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度中,Moxian HK没有赚取任何来自 香港的收入,因此,Moxian HK无需缴纳香港利得税。
马来西亚
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度中,Moxian 马来西亚没有应纳税所得额。管理层估计,Moxian Malaysia 将来不会产生任何应纳税所得额。
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8. | 所得税(续) |
中國人民共和國
自 自 2008 年 1 月 1 日起,中华人民共和国的法定所得税税率为 25%。除非另有规定,否则公司的中国子公司需缴纳25%的所得税 。
截至2018年9月30日 ,公司在中国税务管辖区的净营业亏损结转额约为2,020万美元, 将在2018年至2022年到期。
Moxian 深圳在中华人民共和国注册成立。从 2013 年 4 月 8 日(成立之日)到 2020 年 9 月 30 日,深圳墨线在中华人民共和国没有产生应纳税所得额。管理层估计,深圳墨仙 将来不会产生任何应纳税所得额。
Moyi 在中华人民共和国注册成立。从 2013 年 7 月 19 日(成立之日)到 2020 年 12 月 31 日,Moyi 在中华人民共和国 没有产生应纳税所得额。
Moxian 北京在中华人民共和国注册成立。从 2015 年 12 月 10 日(成立之日)到 2020 年 12 月 31 日,北京墨仙在中华人民共和国没有产生应纳税所得额。
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中, 公司的有效所得税税率为0%。所得税主要包括按法定税率计算的外国所得税 以及永久和暂时差异的影响。
有效所得税税率表
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
美国法定税率 | % | % | ||||||
未在美国登记的外国收入 | ( | )% | ( | )% | ||||
中华人民共和国法定税率 | % | % | ||||||
估值补贴的变动等 | ( | )% | ( | )% | ||||
有效税率 | % | % |
由于 公司变现递延所得税资产的能力存在不确定性,自2020年12月31日和2020年9月30日起,已分别设立了100%的估值补贴 。
截至2020年12月31日和2020年9月30日 ,估值补贴约为900万美元。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月中,估值补贴没有增加。
估值补贴表
2020年12月31日 | 2020年9月30日 | |||||||
来自净营业亏损和结转的递延所得税资产 | $ | $ | ||||||
估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产,净额 | $ | $ |
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未经审计的简明合并财务报表附注
9. | Capital 股票 |
(a) 反向股份分割
2019 年 4 月 5 日,董事会批准了 1 比 5 的拆分,该计划于 2019 年 4 月 22 日生效。由于这种反向 股票拆分,公司已发行普通股的数量从67,357,222股减少到13,471,529股。同时, 公司的法定股本从2.5亿股普通股减少至5,000,000股。
(b) 债务交易所
2019 年 5 月 2 日,截至2018年9月30日,公司与三家贷款债权人均就结算他们向公司提供的 贷款达成协议。(“债务交易所”)。根据协议,贷款债权人,即截至协议签订之日均为无关的 方,将注销公司到期的总额为6,243,439美元的贷款,并将以每股1.50美元的价格接受 共计720,000股普通股,以结清贷款的剩余余额。72万股普通股新股于2019年9月30日发行。
(c) 新股配售
2019年6月21日,公司与在萨摩亚注册成立 的公司Joyful Corporation Limited(“投资者”)签订了一项协议,根据协议,投资者将(a)以每股 1.25美元的价格从公司购买公司2,000,000股普通股,总收益为250万美元;(b)从公司收购看涨期权,最多购买69万股 公司的普通股每股价格为1.25美元,该期权于2019年9月30日到期,未行使。
股票于2019年9月30日发行给Joyful Corporation,截至该日,该公司已收到40万美元。
(d) 公开发行认股权证
在 与公开发行相关并于2016年11月14日公开发行结束时,公司向配售代理发行了相当于公开发行中已发行股票的百分之四(4%) 的认股权证,总计100,050个单位。认股权证的期限 为五年,可行使,价格等于每股 4.60 美元。管理层确定这些认股权证符合ASC 815-40对衍生品的定义 ,但是,它们属于范围例外情况,该例外规定,发行的兼有(a)与自有股票挂钩 ;以及(b)归类为股东权益的合约不被视为衍生品。认股权证在授予之日按其 公允价值入账,是股东亏损的一部分。
2016年11月14日,公开发行认股权证的 合计公允价值为280,042美元。公允价值是使用 Black-Scholes 定价模型估算的,其加权平均假设如下:标的股票的市值为4.09美元;无风险利率 为1.66%;预期期限为5年;认股权证的行使价为4.60美元;波动率为90.7%;预期未来分红为零。 截至2020年12月31日,已发行和流通了100,060股认股权证;所有认股权证均未行使。
F-17 |
MOXIAN, INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
10. | 承付款 和意外开支 |
经营 租赁
公司以经营租赁方式租赁了多处房产。截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月,运营租赁下的租金支出分别为56,522美元和63,250美元。截至2020年12月31日,公司没有根据不可取消的 运营租赁的最低租金承担义务。
法律 诉讼
截至2020年12月31日 ,北京墨仙被地方法院下令向无关的第三方 唐俊生(见注7和注11 (a))偿还人民币222万元(约合32.3万美元)。除此之外,公司不知道有任何针对它的重大未决索赔和诉讼 。
11. | 后续的 事件 |
后续的 事件
(a) 应付给唐先生的贷款
2020年8月 ,唐俊生对北京墨线提起民事诉讼,要求追回210万元人民币(约合321,096美元),这是他在2019年1月向北京墨线借款的剩余部分 。唐先生被中国福州人民法院 判决,北京墨仙被勒令向唐先生支付人民币2,22万元,(约合32.3万美元),包括利息和费用。2020 年 12 月 11 日,唐先生将他在北京墨仙的债务转让给了北京碧儿,后者承诺根据债务转让 协议支付全部款项。本协议于 2021 年 1 月生效。
(b) 应收订阅
如上文 (a) 所述,在 偿还北京墨仙欠唐先生款项的承诺报表中,北京碧儿将获得已于2019年9月发行给Joyful的公司股份 股份。因此,应从 Joyful 支付的订阅应收账款将减少相应的金额(339,444 美元)。公司欠款高达375,750美元的其他债权人也同意进行类似的抵消。这加上从Joyful收到的总额为114,574美元的现金,使股票认购应收账款截至2021年1月14日已全部结算。
(c) 与 Btab Group, Inc(“Btab”)合并
2020年8月27日 ,公司与在特拉华州注册成立的公司Btab签署了股票交换协议,该协议的前提是 满足一些先决条件。截至本报告发布之日,条件尚未得到满足,股票交易所 协议尚未完成。
(d) 市值规则缺陷
2020 年 10 月 4 日,公司收到纳斯达克工作人员的通知(“通知”),通知公司,在通知发布之日前 的最后 30 个工作日内,公司上市证券的市值低于 3,500万美元,这不符合上市规则 5550 (b) 要求继续在纳斯达克资本市场上市的要求 2)(“市值规则”)。根据纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (C),纳斯达克已向公司 提供了180个日历日,或直到2021年5月3日,以恢复对市值规则的遵守。
如果 公司重新遵守市值规则,纳斯达克将向公司提供书面确认并结案。 如果公司在2021年5月3日之前没有恢复遵守这一要求,则公司将收到 员工的书面通知,说明其证券将被退市。届时,公司可以就除名决定向听证小组提出上诉。
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