附录 99.1
第一高中教育集团公布 2023 年第一季度未经审计的财务业绩
中国北京/ACCESSWIRE/2023年6月5日/First 高中教育集团有限公司（“第一高中教育集团” 或 “公司”）（OTCQB：FHSEY）是一家主要专注于中国西部高中的教育服务提供商，今天公布了截至2023年3月31日的 第一季度未经审计的财务业绩。
2023 年第一季度财务和运营 亮点——持续运营
| ● | 总收入为人民币6,350万元（合930万美元），较2022年第一季度的人民币7,940万元下降了20.0％。 |
| ● | 的总利润为人民币2240万元（合330万美元），较2022年第一季度的人民币2,870万元下降了22.0％。 |
| ● | 的运营收入为人民币1710万元（合250万美元），较2022年第一季度的人民币2,200万元下降了22.0％。 |
| ● | 净收入为人民币1,430万元（210万美元），较2022年第一季度的人民币1,960万元下降了27.1％。 |
| ● | 调整后的 净收益1（非公认会计准则）为1,430万元人民币（210万美元），较2022年第一季度的人民币1,960万元下降了27.1％。 |
| ● | 截至2023年3月31日，在我们提供管理服务的学校课程和公立学校就读的学生总数为25,823人，较2022年3月31日的21,242人增加了21.6％。 |
| ● | 截至2023年3月31日，我们提供管理服务的学校项目和公立学校的 学校课程总数为21个，较2022年3月31日的22个减少了4.6％。 |
首席财务官评论
First High School Education Group 首席财务官周汤米先生评论说：
2023 年第一季度是 是去年 9 月开始的2022学年的延续。在2023年第一季度发布的2022财年财报中，公司继续受到上述 的负面影响。具体而言，我们的收入和净收入均有所下降 ，这是由于与三所学校停课和另外两所学校限制学生入学相关的成本，以及来自学生相关服务（例如校服、行李、餐饮服务和其他补充服务）的收入减少 。
| 1 | 调整后的净收入是非公认会计准则衡量标准。请参阅本新闻稿中的 “非 GAAP 指标”。本新闻稿 末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史非GAAP 财务指标的对账，鼓励投资者审查对账情况。 |
公司通过降低业务运营中的收入成本和净运营支出，迅速调整了 以适应收入的下降。由于我们采取了严格的措施 ，我们得以实现与上一年相当的毛利率和净利润率。在收入成本方面，我们能够有效控制员工薪酬，将绩效与薪酬挂钩，并建立有效的师生比例。公司目前 正在高效运营，并将努力增加招聘、学生相关服务和其他创新服务。
在即将到来的第二季度， 公司将继续专注于学校的高质量发展，并致力于为我们所有 学生提供优异的学习成绩。我们还计划在今年开设新学校，我们的业务开发团队正在为实现这一目标而不懈努力。
2023 年第一季度财务业绩 — 持续运营
总收入
总收入为人民币6,350万元（合930万美元）， 较2022年第一季度的人民币7,940万元下降了20.0％。下降的主要原因是混合因素，包括 教育材料销售和膳食服务收入减少，以及我们 网络中一些学校的停课和运营有限。
来自客户的收入为人民币5,420万元 （790万美元），较2022年第一季度的人民币7,010万元下降了22.7％。下降的主要原因是混合因素 ，包括教育材料销售和膳食服务收入的减少，以及我们网络中 一些学校的停业和运营有限。
来自政府合作协议的收入 为人民币940万元（140万美元），与2022年第一季度的人民币930万元相比，保持相对稳定。
收入成本
收入成本为4,110万元人民币（600万美元），较2022年第一季度的人民币5,070万元下降了18.9％。下降的主要原因是停课学校的租金 费用减少以及员工薪酬减少。
毛利
毛利为人民币2240万元（合330万美元）， 较2022年第一季度的人民币2,870万元下降了22.0％。
毛利率为35.3％，而2022年第一季度 的毛利率为36.2％。略有下降是由于（1）学校运营效率的波动，例如公用事业使用限制、 和预算控制；以及（2）教职员工人数及其薪酬。
净运营支出
净运营支出为人民币530万元（80万美元），较2022年第一季度的人民币680万元下降了22.1％。
| ● | 销售 和营销费用为人民币30万元（05万美元），较2022年第一季度的 人民币10万元大幅增加。增长的主要原因是品牌推广和营销活动的 支出增加。 |
| ● | 一般费用 和管理费用为人民币580万元（90万美元），较2022年第一季度的 人民币690万元下降了15.7％。减少的主要原因是成本控制得到改善 。 |
| ● | 政府 拨款为人民币90万元（10万美元），较2022年第一季度的 的人民币30万元大幅增加。增长主要是由于政府支付 款项的时间不可预测。 |
2
运营收入
运营收入为人民币1710万元（合250万美元），较2022年第一季度的人民币2,200万元下降了22.0％。
来自持续经营业务的净收益
持续经营业务的净收入为人民币1,750万元（合250万美元），较2022年第一季度的人民币2,060万元下降了15.3％。
已终止业务的净亏损
已终止业务的净亏损为人民币320万元（50万美元），而2022年第一季度的亏损为人民币110万元。
净收入
净收入为人民币1,430万元（合210万美元）， 较2022年第一季度的人民币1,960万元下降了27.1％。
调整后净收益2（非公认会计准则）
调整后的净收益（非公认会计准则）为人民币1,430万元 （210万美元），较2022年第一季度的人民币1,960万元下降了27.1％。
私立 教育法实施细则的影响
2021 年 5 月 14 日，中华人民共和国 共和国国务院公布了经修订的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（中华人民共和国民办教育促进法实施条例） （“实施细则”），该条例于 2021 年 9 月 1 日生效。《实施细则》禁止社会组织 和个人通过合并、收购 和合同安排等方式控制提供义务教育的私立学校。此外，《实施细则》禁止任何提供义务教育的私立学校 与其关联方进行交易。因此，《实施细则》影响了公司对提供义务教育的 关联实体以及发起实体（统称为 “受影响实体”）的控制。
根据实施细则和 其他适用的中国法规，根据美国公认会计原则的相关会计准则，公司已决定 停止确认2021年9月1日之后在中国境内受实施细则影响的与义务教育学校和赞助实体有关的所有活动的收入，并将此类受影响实体归类为已终止业务。 受影响实体的终止业务对公司截至2023年3月31日的第一季度财务状况产生了一定影响 。截至2023年3月31日的第一季度，已终止业务的净亏损为320万元人民币（50万美元）。
在《实施规则》的解释和执行方面仍然存在 不确定性。公司将密切关注与实施规则有关的事态发展 ，继续评估可能对公司的影响，并采取任何适用的行动 以遵守实施规则和其他适用的中国法规。
| 2 | 调整后的净收入是非公认会计准则衡量标准。请参阅本新闻稿中的 “非 GAAP 指标”。本新闻稿 末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史非GAAP 财务指标的对账，鼓励投资者审查对账情况。 |
3
电话会议
First High School Education Group 的管理层 将于2023年6月5日星期一美国东部时间上午 8:00（北京/香港时间 2023 年 6 月 5 日晚上 8:00）举行财报电话会议。 请在会议预定前 15 分钟拨打以开始使用以下号码。
| 国际 | +1-973-528-0011 |
| 美国 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中国大陆 | +86 400 120 3199 |
| 密码 | 189494 |
| 网络直播网址 | https://www.webcaster4.com/Webcast/Page/2967/48518 |
在2023年6月19日之前，可以通过以下号码通过电话 观看电话会议的电话重播。
| 国际 | +1-973-528-0005 |
| 美国 | +1-800-332-6854 |
| 重播访问码 | 48518 |
会议 电话会议的网络直播和存档将在公司的投资者关系网站上播出，网址为 https://ir.diyi.top/
关于第一高中教育集团
First High School Education Group 是一家教育 服务提供商，主要专注于中国西部的高中。公司立志成为中国私立 高中教育的领导者和创新者，专注于集教育信息咨询、 教育研究项目开发、教育人才管理、教育技术管理、教育服务管理和 普通职业融合发展服务于一体的综合教育管理。欲了解更多信息，请访问 https://ir.diyi.top/。
非公认会计准则衡量标准
公司在本新闻稿 中提供了未根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的财务信息。公司 考虑并使用一项非公认会计准则指标，即调整后的净收益，作为审查和评估其经营业绩的补充指标。 调整后的净收益使公司管理层能够评估公司的经营业绩，而无需考虑非现金 费用（包括基于股份的薪酬支出）的影响，也无需考虑 与先前融资活动相关的捐赠支出和交易成本的影响。该公司还认为，使用非公认会计准则指标有助于投资者对其经营业绩的评估 。
非公认会计准则财务指标 的列报无意孤立考虑，也无意替代根据 美国公认会计原则编制和列报的财务信息。调整后的净收入是非公认会计准则衡量标准。本新闻稿末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史 非公认会计准则财务指标的对账，鼓励投资者审查对账情况。
4
汇率
该公司的业务主要在中国经营 ，所有收入均以人民币（“RMB”）计价。本公告包含以指定汇率将某些人民币 金额转换为美元（“USD” 或 “US$”），仅为方便读者。除非另有说明 ，否则所有从人民币折算成美元的汇率均为人民币6.8676元兑1美元，这是美联储委员会在2023年3月31日发布的H.10统计 中规定的汇率。不代表人民币金额本可以或可能在 2023 年 3 月 31 日按该汇率或任何其他汇率兑换、 变现或结算成美元。
关于未经审计的初步财务 信息的声明
本财报中列出的未经审计的财务信息是初步的，可能会进行调整。对合并财务报表的调整可以在对公司年终审计进行审计工作时确定，这可能会导致与 这些未经审计的初步财务信息存在重大差异。
我们进行了四舍五入调整，以达到本财报中包含的部分 数字。因此，某些表格中显示为总数的数字可能不是前面数字的算术 汇总。
前瞻性陈述
本新闻稿中关于未来 预期、计划和前景的陈述，以及任何其他关于非历史事实的事项的陈述，可能构成 “前瞻性 陈述”，经修订的1934年《证券交易法》第21E条，定义见1995年《美国私人 证券诉讼改革法》。这些声明包括但不限于与预期交易 开始和截止日期有关的声明。“预期”、“相信”、“继续”、“可以”、 “估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、 “项目”、“应该”、“目标”、“将” 等词语旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。由于各种重要因素，实际业绩 可能与此类前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异，包括：与市场状况和按预期条件完成公开发行有关的 不确定性，以及向美国证券交易委员会提交的初步招股说明书 “风险因素” 部分中讨论的其他因素 。本新闻稿中包含 的任何前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日，公司明确表示不承担任何更新任何前瞻性 陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
如需投资者和媒体查询，请联系：
第一高中教育集团
周汤米
首席财务官
电子邮件：tommyzhou@dygz.com
客户服务
电子邮件：FHS_info@dygz.com
电话：010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
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第一高中教育集团有限公司
未经审计的综合收益简明合并报表
（除股票数据和 每股数据或其他注明外，所有金额均以千计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 来自客户的收入 | 70,079 | 54,159 | 7,886 | |||||||||
| 来自政府合作协议的收入 | 9,349 | 9,369 | 1,364 | |||||||||
| 总收入 | 79,428 | 63,528 | 9,250 | |||||||||
| 收入成本 | (50,711 | ) | (41,127 | ) | (5,989 | ) | ||||||
| 毛利 | 28,717 | 22,401 | 3,262 | |||||||||
| 运营费用和收入 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | (106 | ) | (318 | ) | (46 | ) | ||||||
| 一般和管理费用 | (6,929 | ) | (5,840 | ) | (850 | ) | ||||||
| 政府补助 | 277 | 894 | 130 | |||||||||
| 净运营支出 | (6,758 | ) | (5,264 | ) | (767 | ) | ||||||
| 运营收入 | 21,958 | 17,136 | 2,495 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 230 | 290 | 42 | |||||||||
| 利息支出 | (310 | ) | (751 | ) | (109 | ) | ||||||
| 其他，净额 | 294 | 570 | 83 | |||||||||
| 所得税前持续经营的收入 | 22,172 | 17,246 | 2,511 | |||||||||
| 所得税支出 | (1,530 | ) | 231 | 34 | ||||||||
| 来自持续经营业务的收入（亏损） | 20,643 | 17,477 | 2,545 | |||||||||
| 来自已终止业务的收入（亏损） | (1,092 | ) | (3,220 | ) | (469 | ) | ||||||
| 净收益（亏损） | 19,550 | 14,257 | 2,076 | |||||||||
| 其他综合收益（亏损） | - | 2,812 | 409 | |||||||||
| 综合收益（亏损）——持续经营 | 20,643 | 20,289 | 2,954 | |||||||||
| 综合收益（亏损）-已终止业务 | (1,092 | ) | (3,220 | ) | (469 | ) | ||||||
| 综合收入 | 19,550 | 17,069 | 2,485 | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营的每股基本收益 | 0.24 | 0.20 | 0.03 | |||||||||
| 已终止业务的每股基本收益 | (0.01 | ) | (0.04 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 摊薄后的每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营的摊薄后每股收益 | 0.22 | 0.19 | 0.03 | |||||||||
| 已终止业务的摊薄后每股收益 | (0.01 | ) | (0.03 | ) | (0.01 | ) | ||||||
| 加权平均已发行普通股数量 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀释 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
6
第一高中教育集团有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（除股票数据和 每股数据或其他注明外，所有金额均以千计）
| 截至12月31日， | 截至3月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金 | 105,258 | 87,728 | 12,774 | |||||||||
| 扣除可疑账款备抵后的应收账款 | 87,247 | 96,324 | 14,026 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | 73,450 | 73,450 | 10,695 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 144,708 | 172,825 | 25,165 | |||||||||
| 与已终止业务相关的资产 | 65,815 | 27,863 | 4,057 | |||||||||
| 流动资产总额 | 476,478 | 458,191 | 66,718 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 128,163 | 123,804 | 18,027 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 5,995 | 6,555 | 954 | |||||||||
| 善意 | 30,348 | 30,348 | 4,419 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 13,309 | 13,309 | 1,938 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | - | - | - | |||||||||
| 其他非流动资产 | 47,176 | 47,176 | 6,869 | |||||||||
| 与已终止业务相关的资产 | 11,010 | 11,108 | 1,617 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 236,000 | 232,299 | 33,825 | |||||||||
| 总资产 | 712,479 | 690,490 | 100,543 | |||||||||
7
| 截至12月31日， | 截至3月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重述 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 合同负债 | 141,574 | 90,728 | 13,211 | |||||||||
| 银行贷款 | 33,572 | 61,542 | 8,961 | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 20,540 | 20,030 | 2,917 | |||||||||
| 应付账款 | 15,941 | 7,661 | 1,116 | |||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 52,463 | 92,133 | 13,416 | |||||||||
| 应付所得税 | 29,622 | 24,407 | 3,554 | |||||||||
| 分别应付给关联方的款项 | 51,675 | 51,675 | 7,524 | |||||||||
| 与已终止业务相关的负债 | 104,641 | 70,007 | 10,194 | |||||||||
| 流动负债总额 | 450,028 | 418,183 | 60,892 | |||||||||
| 递延收入 | 113 | 62 | 9 | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 24,987 | 21,786 | 3,172 | |||||||||
| 其他应付账款 | 1,532 | - | - | |||||||||
| 递延所得税负债 | 5,155 | 5,155 | 751 | |||||||||
| 与已终止业务相关的负债 | - | - | - | |||||||||
| 非流动负债总额 | 31,787 | 27,004 | 3,932 | |||||||||
| 负债总额 | 481,815 | 445,186 | 64,824 | |||||||||
| 权益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；已授权5,000,000,000股；截至2022年12月31日已发行和流通的86,838,700股，截至2023年3月31日已发行和流通的分别为86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 349,658 | 349,658 | 50,914 | |||||||||
| 法定储备金 | 53,833 | 51,035 | 7,431 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 2,430 | 2,812 | 409 | |||||||||
| 累计赤字 | (175,694 | ) | (159,425 | ) | (23,214 | ) | ||||||
| 非控股权益 | 431 | 1,217 | 177 | |||||||||
| 权益总额/（赤字） | 230,665 | 245,303 | 35,719 | |||||||||
| 负债和权益总额/（赤字） | 712,479 | 690,490 | 100,543 | |||||||||
8
第一高中教育集团有限公司
GAAP指标与非GAAP指标的对账
（所有金额均以千计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 净收益与调整后净收益的对账： | ||||||||||||
| 净收入 | 19,550 | 14,257 | 2,076 | |||||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | - | - | - | |||||||||
| 捐款费用 | - | - | - | |||||||||
| 与先前融资活动相关的交易成本 | - | - | - | |||||||||
| 调整的税收影响* | - | - | - | |||||||||
| 调整后净收益 | 19,550 | 14,257 | 2,076 | |||||||||
| * | 税收 的影响是根据相应适用的 所得税税率根据每项对账调整的性质和管辖权确定的。 |
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