附录 99.1
BEST Inc. 公布 未经审计的 2023 年第一季度财务业绩
公司计划 在2023年底之前实现集团盈利
中国杭州，2023年5月31日--中国和东南亚领先的综合智能供应链解决方案和物流 服务提供商 BEST Inc.（纽约证券交易所代码：BEST）（“BEST” 或 “公司”）今天公布了截至2023年3月31日的第一季度未经审计的财务业绩。
BEST 创始人、董事长兼首席执行官 Johnny Chou 评论说：“尽管 第一季度传统上进展缓慢，COVID 的影响挥之不去，但我们在 2023 年第一季度实现了异常强劲的财务改善。与 年度相比，我们的净亏损同比缩小了32.2％，从而显著提高了利润，BEST Supply Chain Management实现了本季度的盈利，而BEST Freight在2月和 3月实现了盈利。
“我们已经看到COVID大流行后的消费者消费出现强劲的复苏趋势 ，对货运服务的需求正在增加。此外，许多企业正在将 发展成多个销售渠道以扩大其市场覆盖范围，对具有更高水平 服务能力的综合物流服务合作伙伴的需求正在增加。在过去的 个季度中，我们对服务质量、数字化转型和客户满意度的投入使我们更具弹性，使BEST处于有利地位，可以快速应对不断增长的市场需求。
“在第一季度，BEST Freight 的复苏加速，总货运量同比增长5.1％。这种增长在4月份仍在继续， 销量同比进一步增长了20.3％，这种增长势头预计将持续到2023年。BEST 供应链管理也保持了 的强劲增长。在第一季度，其收入同比增长7.7％，毛利率扩大至8.2％。
“随着东南亚经济的迅速复苏 ，其电子商务业务量也激增并推动了跨境活动的增长。通过调整业务 战略和调整组织，BEST Global 显著增强了其服务能力，在抓住这个不断增长的市场机会时变得更有弹性。在第一季度，BEST Global的跨境交易量比季度增长了60％ ，其包裹量开始了快速复苏的趋势。
周先生总结说：“展望2023年，我们相信 我们对卓越运营的承诺，加上核心业务领域的协同机会，将提高 BEST 的整体竞争地位，推动可持续增长和盈利能力。”
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BEST 首席财务官 Gloria Fan 补充说：“通过有效的成本控制和运营效率的提高，2023年第一季度，我们集团的毛利率提高了3.8个百分点，净亏损同比缩小了32.2％。此外，BEST Freight和BEST 供应链管理在本季度的运营中均创造了正现金流。截至第一季度末，我们的现金和现金 等价物、限制性现金和短期投资的余额稳步为32亿元人民币。通过我们持续关注 服务质量、数字化转型和业务线之间的协同效应，我们预计到2023年底 实现集团盈利。”
财务要闻(1)
在截至2023年3月31日的第一季度中， ：(2)
| ● | 的收入为人民币17.153亿元（2.498亿美元），而2022年第一季度 为人民币18.026亿元。下降的主要原因是全球销量减少，这是由COVID的 持续影响以及一些主要电子商务平台的交易量减少造成的。 |
| ● | 的总亏损为人民币850万元（合120万美元），而2022年第一季度 的总亏损为人民币7,680万元。改善主要是由于运营效率的提高， 其中大部分归因于BEST货运和供应链管理。 的总亏损率为0.5％，而2022年第一季度为4.3％。 |
| ● | 持续经营业务的净亏损为人民币2.576亿元（合3,750万美元），而2022年第一季度为人民币3.799亿元。持续经营业务产生的非公认会计准则净亏损(3)(4) 为人民币2.455亿元（3580万美元），而2022年第一季度为人民币3.592亿元 。 |
| ● | 每个 ADS 的摊薄后亏损 (5)2023年4月4日实施我们的ADS比率变更后，来自持续经营业务 为负12.38元人民币（1.8美元），而2022年第一季度为负人民币18.4元。每份ADS的非公认会计准则摊薄亏损 (3)(4)持续经营业务为负人民币11.77元（1.71美元）， ，而2022年第一季度为负人民币17.34元。 |
(1) 所有显示的数字均已四舍五入到最接近的整数、十分之一或一百，同比比较在四舍五入之前基于 数字。
(2) 2021年12月，BEST出售了其中国快递业务，其主要条款此前已公布。因此，中国 快递业务已从公司撤销，其历史财务业绩相应作为已终止业务反映在公司的合并 财务报表中。除非另有特别说明，否则 本新闻稿中披露的财务信息和非公认会计准则财务信息均在持续经营的基础上公布。
(3) 非公认会计准则净收益/亏损代表净收益/亏损，不包括基于股份的薪酬支出、业务收购产生的无形资产 摊销和股权投资的公允价值变化（如果有）。
(4) 有关本业绩公告中提及的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标的使用” 和 “非公认会计准则指标与 最接近的可比GAAP指标的对账” 的部分。
(5) 每股ADS的摊薄收益/亏损的计算方法是将摊薄普通等价股（如果有）的影响调整后归属于普通股股东的净收益/亏损除以该期间以ADS表示的普通和摊薄型普通等价物 股的加权平均数。
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| ● | 税前利润(6) 来自持续经营业务的收入为负2.189亿元人民币（合3190万美元）， 而2022年第一季度为负3.153亿元人民币。调整后的息税折旧摊销前(3)(5) 来自 的持续经营业务为负2.068亿元人民币（合3,010万美元），而2022年第一季度为负2.946亿元人民币。 |
业务亮点(7)
BEST Freight — 尽管第一季度 季度存在季节性，而且COVID的影响挥之不去，但BEST Freight表现出迅速的复苏。BEST Freight 本季度的销量同比增长了5.1％。其总亏损和净亏损同比分别缩小了96.4％和53.6％。BEST Freight 的 电子商务交易量占其总交易量的21.5％。
展望未来，BEST Freight将继续发展数字化转型以提高其运营效率，利用BEST Supply Chain Management的客户群来利用 抓住更多机会，并发展配送特许经营权以进一步扩大BEST Freight的服务网络。
最佳供应链管理 — 在 2023 年第一季度，公司继续增强其分销能力（“Cloud OFC”），同时将我们的 服务覆盖范围扩展到汽车零部件和制药市场。结果，其收入和分销量同比分别增长了7.7％和18.2％ 。BEST Supply Chain Management在2023年第一季度的毛利率为8.2％，同比增长3.9个百分点，净利润为人民币40万元。
由于BEST Supply Chain Management仍然是我们协同物流生态系统的中心 ，因此我们一直将重点放在数字化转型上，以提高我们的运营效率 并增强与客户的系统互连。这使我们的市场产品与众不同，并为我们带来了更多竞争优势 。同时，我们将继续发展和加速 BEST Supply Chain Management 的特许配送 能力，以进一步扩大网络并提高其服务能力。
BEST Global — 在COVID之后，东南亚经济 迅速复苏，其电子商务业务量激增。 中国与东南亚之间的跨境活动也加速增长。第一季度，BEST Global的跨境业务量同比增长了约 60％，其对东南亚中小型企业的覆盖范围同比增长了约15％ 。通过调整业务战略和调整组织，BEST Global显著增强了其服务能力 并开始恢复包裹量。我们预计 BEST Global 将在整个 2023 年继续快速复苏和增长。
其他——该公司继续缩减其资本业务线，并预计将在2023年底之前完成关闭。
(6) 息税折旧摊销前利润表示不包括折旧、 摊销、利息支出和所得税支出减去利息收入的净亏损。调整后的息税折旧摊销前利润代表息税折旧摊销前利润，不包括基于股份的 薪酬支出和股权投资的公允价值变动（如果有）。
(7) 所有显示的数字均已四舍五入到最接近的整数、十分之一或一百，同比比较在四舍五入之前基于 数字。
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关键运营指标
| 三个月已结束 | % 同比变化 | |||||||||||||||||||
| 2021 年 3 月 31 日 | 3月31日 2022 | 3月31日 2023 | 2022 vs 2021 | 2023 vs 2022 | ||||||||||||||||
| 货运量（千吨） | 1,945 | 1,683 | 1,769 | (13.5 | )% | 5.1 | % | |||||||||||||
| 供应链管理配送量（千吨） | 270 | 330 | 390 | 22.2 | % | 18.2 | % | |||||||||||||
| 东南亚的全球包裹量（以 '000 年为单位） | 30,841 | 38,390 | 27,053 | 24.5 | % | (29.5 | )% | |||||||||||||
财务业绩(8)
在截至2023年3月31日的第一季度中， ：
收入
下表列出了指定时期内按业务分部划分的 收入明细。
表 1 — 按业务 细分市场划分的收入明细
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
| （以 '000 年为单位，% 除外） | 人民币 | 收入的百分比 | 人民币 | 美元$ | % 的 收入 | % 变化 同比 | ||||||||||||||||||
| 运费 | 1,092,814 | 60.6 | % | 1,051,873 | 153,165 | 61.3 | % | (3.7 | )% | |||||||||||||||
| 供应链管理 | 408,962 | 22.7 | % | 440,254 | 64,106 | 25.7 | % | 7.7 | % | |||||||||||||||
| 全球 | 268,709 | 14.9 | % | 197,028 | 28,689 | 11.5 | % | (26.7 | )% | |||||||||||||||
| 其他(9) | 32,100 | 1.8 | % | 26,107 | 3,801 | 1.5 | % | (18.7 | )% | |||||||||||||||
| 总收入 | 1,802,585 | 100.0 | % | 1,715,262 | 249,761 | 100.0 | % | （4.8 | )% | |||||||||||||||
| ● | 2023年第一季度，货运 服务收入为人民币10.519亿美元（1.532亿美元）， 而去年同期为人民币10.928亿元；货运服务收入同比下降3.7％，这主要是由于uCargo业务部门的关闭。 |
| ● | Supply 连锁管理服务收入同比增长7.7％，至2023年第一季度的人民币4.403亿元（合6,410万美元），高于去年 同期的 RMB409 百万元，这主要归因于客户群的扩大和现有 客户的销量增加。 |
(8) 除非另有说明，否则所有数字均代表 持续经营的财务业绩。
(9) “其他” 板块主要代表资本业务 单位
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| ● | 全球 服务收入同比下降26.7％，至2023年第一季度的 的 RMB197 百万美元（2,870万美元），从去年同期的人民币2.687亿元下降，这主要是由于COVID的影响和一些主要电子商务平台的销量减少。 |
收入成本
下表列出了指定时期内按业务分部划分的 收入成本明细。
表 2 — 按业务分部划分的收入成本 明细
| 三个月已结束 | % 的 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 2023年3月31日 | 收入 | |||||||||||||||||||||
| （以 '000 年为单位，% 除外） | 人民币 | 占收入的百分比 | 人民币 | 美元$ | % 的 收入 |
同比变化 | |||||||||||||||||
| 运费 | (1,170,314 | ) | 107.1 | % | (1,054,635 | ) | (153,567 | ) | 100.3 | % | (6.8ppt) | ||||||||||||
| 供应链管理 | (391,207 | ) | 95.7 | % | (404,350 | ) | (58,878 | ) | 91.8 | % | (3.9ppt) | ||||||||||||
| 全球 | (285,678 | ) | 106.3 | % | (249,204 | ) | (36,287 | ) | 126.5 | % | 20.2ppt | ||||||||||||
| 其他 | (32,225 | ) | 100.4 | % | (15,538 | ) | (2,263 | ) | 59.5 | % | (40.9ppt) | ||||||||||||
| 总收入成本 | (1,879,424 | ) | 104.3 | % | (1,723,727 | ) | (250,994 | ) | 100.5 | % | (3.8ppt) | ||||||||||||
| ● | 运费收入的成本 为人民币10.546亿元（1.536亿美元），占2023年第一季度 收入的100.3％。收入成本占收入的百分比 同比下降6.8个百分点，这主要是由于销量增加和效率的提高。 |
| ● | 供应链管理收入的成本 为人民币4.044亿元（合5,890万美元），占2023年第一季度 收入的91.8％。收入成本占收入的百分比同比下降3.9个百分点 ，这主要是由于运营效率的提高和客户 结构的优化。 |
| ● | 环球收入的成本 为人民币2.492亿元（合3,630万美元），占2023年第一季度收入的126.5％。收入成本占收入的百分比 同比增长20.2个百分点，这主要是由于包裹量减少。 |
| ● | 其他收入的成本 为人民币1,550万元（合230万美元），占2023年第一季度 收入的59.5％，同比下降40.9个百分点。 |
2023年第一季度的总亏损为人民币850万元（合120万美元），而2022年第一季度的总亏损为7,680万元人民币。毛利率为 负0.5％，而2022年第一季度为负4.3％。
5
运营费用
2023年第一季度的销售、一般和管理费用 为人民币2.477亿元（合3,610万美元），占收入的14.4％，而2022年第一季度为人民币2.55亿美元，占收入的14.1％。2023 年第一季度的一次性费用为 3,690 万元人民币。不包括这笔一次性的 费用，由于员工人数减少，销售和收购费用同比下降了17.3％。
研发费用为 人民币2,870万元（合420万美元），占2023年第一季度收入的1.7％，而2022年第一季度为人民币3,320万元，占收入的1.8％，这主要是由于员工人数减少。
2023年第一季度，上述成本和支出项目中包含的股份薪酬（“SBC”） 支出为人民币1,210万元（180万美元），而2022年第一季度 为人民币2,070万元。2023年第一季度，将人民币04万元（合01万美元）用于支出 的收入，50万元人民币（0.08万美元）用于销售费用，1,050万元人民币（150万美元）分配给一般 和管理费用，110万元人民币（20万美元）用于研发费用。
持续 业务产生的净亏损和非公认会计准则净亏损
2023 年第一季度 持续经营业务的净亏损为人民币2.576亿元（合3,750万美元），而2022年第一季度为人民币3.799亿元。不包括 SBC 支出、业务收购产生的无形资产摊销，2023 年第一季度的非公认会计准则持续经营净亏损 为人民币2.455亿元（3580万美元），而2022年第一季度为人民币3.592亿元。
每份ADS的摊薄亏损和非公认会计准则摊薄后的每份ADS亏损 来自持续经营的亏损
2023年4月4日实施ADS比率变更后，2023年第一季度持续经营业务 的摊薄后每股ADS亏损为负12.38元人民币（1.8美元），而2022年同期 为负人民币18.4元。不包括中英国际银行支出、业务收购产生的无形资产摊销 和投资增值收益，2023年第一季度持续经营业务的非公认会计准则摊薄后每股ADS亏损为负11.77元人民币（1.71美元），而2022年第一季度为负人民币17.34元。本业绩公告末尾包括每份ADS的非公认会计准则摊薄亏损 与每份ADS摊薄亏损的对账。
持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率
2023年第一季度来自持续经营业务 的调整后息税折旧摊销前利润为负2.068亿元人民币（合3,010万美元），而2022年同期为负2.946亿元人民币。2023年第一季度来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润率为负12.1％，而2022年同期为负 16.3％。
6
现金和现金等价物、限制性现金和短期投资
截至2023年3月31日，现金及现金等价物、 限制性现金和短期投资为31.718亿元人民币（4.619亿美元），而截至2022年3月31日为人民币52.611亿元。2022年，公司回购了其现有2024年到期的可转换 优先票据的本金总额约2亿美元（合人民币14亿美元）。
用于持续经营活动的净现金
2023年第一季度用于持续经营活动 的净现金为人民币1.632亿元（合2380万美元），而2022年同期用于持续经营 活动的净现金为人民币3.041亿元。用于经营活动的净现金减少主要是由于2023年第一季度净亏损减少 。
已发行股份
截至2023年5月18日，该公司的已发行普通股约为 3.968亿股(10)。每股美国存托股份代表 二十 (20) 股 A 类普通股。
正如先前宣布的那样，自 2023 年 4 月 4 日起，公司已将其美国存托股份与其 A 类普通股（面值 每股 0.01 美元）的比率从最初的一 (1) 股 ADS 对五 (5) 股 A 类普通股的比率更改为新 一 (1) 股 ADS 比率，改为二十 (20) 股 A 类普通股。
财务指导
公司确认其预期 2023年全年总收入在人民币90亿元至95亿元之间。
该预测反映了公司当前 以及基于其当前业务状况和市场状况的初步观点，这些观点可能会发生变化。
网络直播和电话会议信息
公司将于2023年5月30日美国东部时间晚上9点（北京时间2023年5月31日上午9点）举行电话会议，讨论其2023年第一季度的财务业绩和运营 业绩。
参与者可以通过拨打 以下号码来接听电话：
| 美国 | : +1-888-317-6003 |
| 香港 | : 800-963976 或 +852-5808-1995 |
| 中国大陆 | : 4001-206115 |
| 国际 | : +1-412-317-6061 |
| 参赛者精英参赛编号 | : 5937235 |
(10) 已发行股票总数不包括在行使或归属根据公司股票激励计划授予的 奖励时为未来发行的保留的股份。
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在2023年6月15日之前，可拨打以下号码重播电话会议 ：
| 美国 | : +1-877-344-7529 |
| 国际 | : +1-412-317-0088 |
| 重播访问码 | : 2605618 |
请在电话会议之前访问公司的投资者关系 网站查看财报。电话会议的网络直播和存档网络直播以及企业 演示文稿将在同一站点上播出。
关于 BEST INC.
BEST Inc.（纽约证券交易所代码：BEST）是中国和东南亚领先的一体化 智能供应链解决方案和物流服务提供商。通过其专有技术 平台和广泛的网络，BEST 提供了一整套物流和增值服务，包括货运交付、供应 链管理和全球物流服务。BEST 的使命是通过利用技术和商业 模式创新来创建更智能、更高效的供应链，为企业赋能，丰富生活。欲了解更多信息，请访问：http://www.best-inc.com/en/。
投资者和媒体垂询，请联系：
BEST Inc.
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皮亚森特金融通讯
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电话：+86-10-6508-0677
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皮亚森特金融通讯
布兰迪·皮亚森特
电话：+1-212-481-2050
电子邮件：best@tpg-ir.com
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安全港声明
本公告包含前瞻性陈述。 这些声明是根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款作出的。 这些前瞻性陈述可以通过 “意愿”、“期望”、“预期”、 “未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 等术语来识别。 除其他外，本公告中管理层的业务前景和引述以及BEST的战略和运营 计划都包含前瞻性陈述。BEST 还可以在向 美国证券交易委员会（“SEC”）提交的定期报告、向股东提交的年度报告、新闻稿和其他书面 材料以及其高管、董事或雇员向第三方的口头陈述中发表书面或口头前瞻性陈述。非历史事实的陈述， 包括有关BEST信念和期望的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及固有的 风险和不确定性。许多因素可能导致实际业绩与任何前瞻性 声明中包含的业绩存在重大差异，包括但不限于以下因素：BEST 的目标和战略；BEST 的未来业务发展、运营业绩 和财务状况；BEST 维护和增强其生态系统的能力；BEST 的有效竞争能力；BEST 继续创新、适应不断变化的市场趋势、适应不断变化的客户需求和维护其文化的能力创新；总体经济的波动 和中国和BEST运营所在的其他国家的商业状况，以及上述任何因素所依据或相关的 假设。有关这些风险和其他风险的更多信息包含在BEST向美国证券交易委员会提交的文件中。本新闻稿和附件中提供的所有信息 均截至本新闻稿发布之日，除非适用法律要求，否则BEST不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
使用非公认会计准则财务指标
在评估其业务时，BEST考虑并使用非公认会计准则指标，例如非公认会计准则净亏损/收入、非公认会计准则净亏损/利润率、调整后的息税折旧摊销前利润率、息税折旧摊销前利润、 和非公认会计准则摊薄每张ADS的收益/亏损，作为评估公司经营业绩和 公司财务和运营决策的补充指标。公司认为，这些非公认会计准则财务指标有助于确定公司业务的 潜在趋势，否则这些趋势可能会被 公司在运营亏损和净亏损中所包含的支出和收益的影响所扭曲。公司认为，这些非公认会计准则财务指标提供了有关其经营业绩的有用信息 ，增强了对过去业绩和未来前景的总体理解，并提高了公司管理层在财务和运营决策中使用的关键指标的知名度 。这些非公认会计准则财务指标的列报 无意孤立地考虑，也无意取代根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅业绩公告中标题为 “非公认会计准则指标与最接近的可比公认会计准则指标的对账” 的表格。
非公认会计准则财务指标作为附加信息提供 ，以帮助投资者持续比较不同报告期的业务趋势，并增强 投资者对公司当前财务业绩和未来前景的总体理解。除了根据美国公认会计原则编制的业绩外，还应考虑这些非公认会计准则财务 指标，但不应将其视为美国公认会计原则业绩的替代品或优于美国 GAAP 业绩。此外，公司对非公认会计准则财务指标的计算可能与其他公司使用的 计算方法不同，因此可比性可能受到限制。
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未经审计的简明合并损益表摘要
（以千计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 运费 | 1,092,814 | 1,051,873 | 153,165 | |||||||||
| 供应链管理 | 408,962 | 440,254 | 64,106 | |||||||||
| 全球 | 268,709 | 197,028 | 28,689 | |||||||||
| 其他 | 32,100 | 26,107 | 3,801 | |||||||||
| 总收入 | 1,802,585 | 1,715,262 | 249,761 | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 运费 | (1,170,314 | ) | (1,054,635 | ) | (153,567 | ) | ||||||
| 供应链管理 | (391,207 | ) | (404,350 | ) | (58,878 | ) | ||||||
| 全球 | (285,678 | ) | (249,204 | ) | (36,287 | ) | ||||||
| 其他 | (32,225 | ) | (15,538 | ) | (2,263 | ) | ||||||
| 总收入成本 | (1,879,424 | ) | (1,723,727 | ) | (250,994 | ) | ||||||
| 总亏损 | (76,839 | ) | (8,465 | ) | (1,233 | ) | ||||||
| 销售费用 | (54,926 | ) | (53,817 | ) | (7,836 | ) | ||||||
| 一般和管理费用 | (200,054 | ) | (193,890 | ) | (28,233 | ) | ||||||
| 研究和开发费用 | (33,175 | ) | (28,697 | ) | (4,179 | ) | ||||||
| 其他营业收入/（支出），净额 | 2,640 | (1,366 | ) | (199 | ) | |||||||
| 运营损失 | (362,354 | ) | (286,235 | ) | (41,679 | ) | ||||||
| 利息收入 | 15,618 | 21,678 | 3,157 | |||||||||
| 利息支出 | (26,422 | ) | (17,621 | ) | (2,566 | ) | ||||||
| 外汇收益 | 4,845 | 14,724 | 2,144 | |||||||||
| 其他收入 | 16,109 | 5,224 | 761 | |||||||||
| 其他费用 | (27,476 | ) | (651 | ) | (95 | ) | ||||||
| 衍生品公允价值变动的收益 | - | 5,392 | 785 | |||||||||
| 所得税前亏损和股权投资人净亏损份额 | (379,680 | ) | (257,489 | ) | (37,493 | ) | ||||||
| 所得税支出 | (219 | ) | (138 | ) | (20 | ) | ||||||
| 股权投资人净亏损份额前亏损 | (379,899 | ) | (257,627 | ) | (37,513 | ) | ||||||
| 在股权投资者的净亏损中所占份额 | - | - | - | |||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | (379,899 | ) | (257,627 | ) | (37,513 | ) | ||||||
| 已终止业务的净收益/（亏损） | (284 | ) | - | - | ||||||||
| 净亏损 | (380,183 | ) | (257,627 | ) | (37,513 | ) | ||||||
| 归属于非控股权益的净亏损 | (20,878 | ) | (13,428 | ) | (1,955 | ) | ||||||
| 归属于BEST Inc的净亏损 | (359,305 | ) | (244,199 | ) | (35,558 | ) | ||||||
10
未经审计 简明合并资产负债表摘要
（以千计）
| 截至2022年12月31日 | 作为 2023 年 3 月 31 日的 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 533,481 | 1,210,856 | 176,314 | |||||||||
| 限制性现金 | 399,337 | 399,832 | 58,220 | |||||||||
| 应收账款和票据 | 691,324 | 693,003 | 100,909 | |||||||||
| 库存 | 16,480 | 12,408 | 1,807 | |||||||||
| 预付款和其他流动资产 | 777,842 | 697,671 | 101,589 | |||||||||
| 短期投资 | 725,043 | 69,190 | 10,075 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | 76,368 | 64,692 | 9,420 | |||||||||
| 租赁租金应收账款 | 43,067 | 33,485 | 4,876 | |||||||||
| 流动资产总额 | 3,262,942 | 3,181,137 | 463,209 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 784,732 | 753,971 | 109,787 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 75,553 | 80,591 | 11,735 | |||||||||
| 长期投资 | 156,859 | 186,859 | 27,209 | |||||||||
| 善意 | 54,135 | 54,135 | 7,883 | |||||||||
| 非活期存款 | 50,767 | 47,426 | 6,906 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 75,666 | 78,803 | 11,475 | |||||||||
| 限制性现金 | 1,545,605 | 1,491,945 | 217,244 | |||||||||
| 租赁租金应收账款 | 40,188 | 37,917 | 5,521 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 1,743,798 | 1,590,694 | 231,623 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 4,527,303 | 4,322,341 | 629,382 | |||||||||
| 总资产 | 7,790,245 | 7,503,478 | 1,092,591 | |||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 长期借款-当期 | 79,148 | 48,044 | 6,996 | |||||||||
| 关联方持有的可转换优先票据 | 522,744 | 516,049 | 75,143 | |||||||||
| 第三方持有的可转换优先票据 | 77 | 76 | 11 | |||||||||
| 短期银行贷款 | 183,270 | 334,131 | 48,653 | |||||||||
| 应付账款和票据 | 1,430,004 | 1,497,933 | 218,116 | |||||||||
| 应缴所得税 | 1,563 | 1,646 | 240 | |||||||||
| 客户预付款和存款以及递延收入 | 277,737 | 278,800 | 40,596 | |||||||||
| 应计费用和其他负债 | 1,145,654 | 1,099,530 | 160,104 | |||||||||
| 融资租赁负债 | 11,873 | 1,379 | 201 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 544,262 | 541,998 | 78,921 | |||||||||
| 应付给关联方的款项 | 1,315 | 720 | 105 | |||||||||
| 流动负债总额 | 4,197,647 | 4,320,306 | 629,085 | |||||||||
11
未经审计的简明合并资产负债表摘要（续）
（以千计）
| 截至2022年12月31日 | 截至2023年3月31日 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 关联方持有的可转换优先票据 | 522,744 | 516,049 | 75,143 | |||||||||
| 长期借款 | 381 | 20 | 3 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 1,292,057 | 1,160,544 | 168,988 | |||||||||
| 融资租赁负债 | 26,024 | 1,102 | 160 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 18,752 | 38,046 | 5,540 | |||||||||
| 长期银行贷款 | 928,894 | 918,870 | 133,798 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 2,788,852 | 2,634,631 | 383,632 | |||||||||
| 负债总额 | 6,986,499 | 6,954,937 | 1,012,717 | |||||||||
| 夹层股权： | ||||||||||||
| 可转换的非控股权益 | 191,865 | 191,865 | 27,938 | |||||||||
| 夹层资产总额 | 191,865 | 191,865 | 27,938 | |||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 普通股 | 25,988 | 25,988 | 3,784 | |||||||||
| 库存股 | - | (4,283 | ) | (624 | ) | |||||||
| 额外的实收资本 | 19,481,417 | 19,493,515 | 2,838,476 | |||||||||
| 累计赤字 | (18,934,860 | ) | (19,179,059 | ) | (2,792,687 | ) | ||||||
| 累计其他综合收益 | 124,464 | 118,583 | 17,267 | |||||||||
| BEST Inc. 股东权益 | 697,009 | 454,744 | 66,216 | |||||||||
| 非控股权益 | (85,128 | ) | (98,068 | ) | (14,280 | ) | ||||||
| 股东权益总额 | 611,881 | 356,676 | 51,936 | |||||||||
| 负债总额、夹层权益和股东权益 | 7,790,245 | 7,503,478 | 1,092,591 | |||||||||
12
未经审计的简明合并 现金流量表摘要
（以千计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 用于持续经营活动的净现金 | (304,096 | ) | (163,187 | ) | (23,762 | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | (304,096 | ) | (163,187 | ) | (23,762 | ) | ||||||
| 持续投资活动产生的净现金（用于）/产生的净现金 | (879,542 | ) | 683,000 | 99,453 | ||||||||
| （用于）/来自投资活动的净现金 | (879,542 | ) | 683,000 | 99,453 | ||||||||
| 持续融资活动（使用）/产生的净现金 | (145,284 | ) | 117,619 | 17,127 | ||||||||
| 融资活动（使用）/产生的净现金 | (145,284 | ) | 117,619 | 17,127 | ||||||||
| 汇率对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | (23,555 | ) | (13,222 | ) | (1,925 | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净额（减少）/增加 | (1,352,477 | ) | 624,210 | 90,892 | ||||||||
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 5,316,148 | 2,478,423 | 360,886 | |||||||||
| 期末现金和现金等价物以及限制性现金 | 3,963,671 | 3,102,633 | 451,778 | |||||||||
| 期末来自持续经营业务的现金和现金等价物以及限制性现金 | 3,963,671 | 3,102,633 | 451,778 | |||||||||
13
非公认会计准则指标与最接近的可比公认会计准则指标的对账
对于公司的持续业务， 下表列出了公司在所述期间的净（亏损）/收入与息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率 的对账：
表 4 — 息税折旧摊销前利润、调整后 息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率的对账
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配(11) | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (80,238 | ) | 376 | (111,867 | ) | (20,362 | ) | (45,536 | ) | (257,627 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 19,316 | 8,648 | 9,232 | 509 | 4,952 | 42,657 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 17,621 | 17,621 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | - | (11 | ) | 149 | - | 138 | |||||||||||||||||
| 减去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (21,678 | ) | (21,678 | ) | ||||||||||||||||
| 税前利润 | (60,922 | ) | 9,024 | (102,646 | ) | (19,704 | ) | (44,641 | ) | (218,889 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 1,852 | 788 | 650 | 20 | 8,783 | 12,093 | ||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | (59,070 | ) | 9,812 | (101,996 | ) | (19,684 | ) | (35,858 | ) | (206,796 | ) | |||||||||||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | (5.62) | % | 2.23 | % | (51.77) | % | (75.40) | % | - | (12.06) | % | |||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配(12) | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (173,111 | ) | (20,768 | ) | (70,976 | ) | (57,376 | ) | (57,668 | ) | (379,899 | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 20,257 | 10,484 | 5,110 | 13,317 | 4,391 | 53,559 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | - | - | - | - | 26,422 | 26,422 | ||||||||||||||||||
| 所得税支出 | - | 12 | 18 | 189 | - | 219 | ||||||||||||||||||
| 减去 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | - | - | (15,618 | ) | (15,618 | ) | ||||||||||||||||
| 税前利润 | (152,854 | ) | (10,272 | ) | (65,848 | ) | (43,870 | ) | (42,473 | ) | (315,317 | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 2,953 | 1,822 | 2,428 | 143 | 13,337 | 20,683 | ||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | (149,901 | ) | (8,450 | ) | (63,420 | ) | (43,727 | ) | (29,136 | ) | (294,634 | ) | ||||||||||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | (13.7) | % | (2.1 | )% | （23.6 | )% | (136.2 | )% | - | (16.3 | )% | |||||||||||||
(11) 未分配的费用主要与公司管理费用和其他未分配 到单个细分市场的杂项有关。
(12) 未分配的费用主要与公司管理费用和其他未分配 到单个细分市场的杂项有关。
14
对于公司的持续业务， 下表列出了公司在所述期间的净（亏损）/收入与非公认会计准则净收益/（亏损）、非公认会计准则净收益/（亏损） 利润率的对账：
表 5 — 非公认会计准则净（亏损）/收入和非公认会计准则净（亏损）/收益利润率的对账
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配(13) | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (80,238 | ) | 376 | (111,867 | ) | (20,362 | ) | (45,536 | ) | (257,627 | ) | |||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 1,852 | 788 | 650 | 20 | 8,783 | 12,093 | ||||||||||||||||||
| 非公认会计准则净亏损 | (78,386 | ) | 1,164 | (111,217 | ) | (20,342 | ) | (36,753 | ) | (245,534 | ) | |||||||||||||
| 非公认会计准则净亏损利润率 | (7.45 | )% | 0.26 | % | (56.45 | )% | (77.92 | )% | - | (14.31 | )% | |||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
| （以人民币千元计） | 运费 | 供应链 | 全球 | 其他 | 未分配(14) | 总计 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (173,111 | ) | (20,768 | ) | (70,976 | ) | (57,376 | ) | (57,668 | ) | (379,899 | ) | ||||||||||||
| 添加 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 2,953 | 1,822 | 2,428 | 143 | 13,337 | 20,683 | ||||||||||||||||||
| 非公认会计准则净亏损 | (170,158 | ) | (18,946 | ) | (68,548 | ) | (57,233 | ) | (44,331 | ) | (359,216 | ) | ||||||||||||
| 非公认会计准则净亏损利润率 | (15.6 | )% | (4.6 | )% | (25.5 | )% | (178.3 | )% | - | (19.9 | )% | |||||||||||||
(13) 未分配支出主要与公司 管理费用和其他未分配给各个部门的杂项项目有关。
(14) 未分配的费用主要与公司管理费用和其他未分配 到单个细分市场的杂项有关。
15
对于公司的持续业务， 下表列出了公司在所述期间 每股ADS的摊薄亏损与非公认会计准则摊薄后的每股ADS亏损的对账：
表 6 — 每个ADS的摊薄亏损 和每个ADS的非公认会计准则摊薄亏损的对账
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2023 | ||||||||
| （在 '000 年中） | 人民币 | 美元$ | ||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (244,199 | ) | (35,558 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | 12,093 | 1,761 | ||||||
| 归属于普通股股东的非公认会计准则净亏损 | (232,106 | ) | (33,797 | ) | ||||
| 本季度已发行摊薄普通股的加权平均值 | ||||||||
| 稀释 | 394,377,251 | 394,377,251 | ||||||
| 摊薄（非公认会计准则） | 394,377,251 | 394,377,251 | ||||||
| 摊薄后每股普通股亏损 | (0.62 | ) | (0.09 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 对每股普通股净亏损的非公认会计准则调整 | 0.03 | - | ||||||
| 非公认会计准则摊薄后每股普通股亏损 | (0.59 | ) | (0.09 | ) | ||||
| 每股ADS的摊薄亏损 | (12.38 | ) | (1.80 | ) | ||||
| 添加 | ||||||||
| 对每股ADS净亏损的非公认会计准则调整 | 0.61 | 0.09 | ||||||
| 每股ADS的非公认会计准则摊薄亏损 | (11.77 | ) | (1.71 | ) | ||||
16