通过勾选标记表示注册人是否也根据1934年《证券交易法》第12g3-2(B)条向委员会提供了本表格中所包含的信息。
是_否_X_
目录表
公司信息 | |
资本明细 | 1 |
母公司财务报表 | |
资产负债表-资产 | 2 |
资产负债表--负债 | 3 |
损益表 | 4 |
全面收益表 | 5 |
现金流量表 | 6 |
股东权益变动表 | |
2023年1月1日至2023年3月31日 | 8 |
2022年1月1日至2022年3月31日 | 9 |
增值表 | 10 |
合并财务报表 | |
资产负债表-资产 | 11 |
资产负债表--负债 | 12 |
损益表 | 13 |
全面收益表 | 14 |
现金流量表 | 15 |
股东权益变动表 | |
2023年1月1日至2023年3月31日 | 17 |
2022年1月1日至2022年3月31日 | 18 |
增值表 | 19 |
浅谈公司的综合业绩 | 20 |
关于财务信息的说明 | 40 |
关于商业预测业绩的几点评论 | 78 |
报告和报表 | |
无保留意见独立核数师检讨报告 | 82 |
高级职员关于财务报表的声明 | 84 |
官员就核数师报告发表声明 | 85 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
公司信息/资本明细
股份数量 (单位) |
本期 3/31/2023 |
|
实收资本 | ||
普普通通 | 1,326,093,947 | |
择优 | 0 | |
总计 | 1,326,093,947 | |
国库股 | ||
普普通通 | 0 | |
择优 | 0 | |
总计 | 0 |
1 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/资产负债表-资产 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 总资产 | 60,096,819 | 61,196,813 |
1.01 | 流动资产 | 13,765,000 | 15,264,617 |
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 2,368,551 | 2,839,405 |
1.01.02 | 金融投资 | 1,306,509 | 1,207,610 |
1.01.02.01 | 金融投资通过损益计量公允价值 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投资通过利润或亏损衡量公允价值-Usiminas的股票 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 54,738 | 22,715 |
1.01.03 | 应收贸易账款 | 1,649,243 | 1,956,531 |
1.01.04 | 库存 | 6,601,195 | 7,413,421 |
1.01.06 | 可退还的税款 | 1,109,755 | 1,137,460 |
1.01.08 | 其他流动资产 | 729,747 | 710,190 |
1.01.08.03 | 其他 | 729,747 | 710,190 |
1.01.08.03.02 | 预付费用 | 233,098 | 244,416 |
1.01.08.03.03 | 应收股利 | 295,480 | 295,480 |
1.01.08.03.04 | 其他 | 201,169 | 170,294 |
1.02 | 非流动资产 | 46,331,819 | 45,932,196 |
1.02.01 | 长期资产 | 9,071,409 | 9,167,437 |
1.02.01.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 143,406 | 140,510 |
1.02.01.07 | 递延税项资产 | 3,063,055 | 3,256,712 |
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 5,864,948 | 5,770,215 |
1.02.01.10.03 | 可退还的税款 | 934,275 | 879,695 |
1.02.01.10.04 | 司法存款 | 222,694 | 231,627 |
1.02.01.10.05 | 预付费用 | 65,790 | 58,950 |
1.02.01.10.06 | 关联方应收账款 | 3,434,599 | 3,377,049 |
1.02.01.10.07 | 其他 | 1,207,590 | 1,222,894 |
1.02.02 | 投资 | 29,321,128 | 28,918,775 |
1.02.02.01 | 股权 | 29,181,585 | 28,778,632 |
1.02.02.02 | 投资性物业 | 139,543 | 140,143 |
1.02.03 | 财产、厂房和设备 | 7,882,459 | 7,786,485 |
1.02.03.01 | 运行中的物业、厂房和设备 | 6,850,361 | 6,874,631 |
1.02.03.02 | 租契上的使用权 | 13,538 | 11,433 |
1.02.03.03 | 在建物业、厂房和设备 | 1,018,560 | 900,421 |
1.02.04 | 无形资产 | 56,823 | 59,499 |
2 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/资产负债表-负债 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 总负债 | 60,096,819 | 61,196,813 |
2.01 | 流动负债 | 12,595,683 | 14,644,052 |
2.01.01 | 工资及相关税项 | 157,481 | 150,192 |
2.01.02 | 贸易应付款 | 3,149,636 | 3,684,793 |
2.01.03 | 应纳税金 | 319,421 | 397,496 |
2.01.04 | 借款和融资 | 3,767,064 | 3,419,019 |
2.01.05 | 其他应付款 | 5,174,569 | 6,961,181 |
2.01.05.02 | 其他 | 5,174,569 | 6,961,181 |
2.01.05.02.04 | 股东S股权的股利和利息 | 604,888 | 598,267 |
2.01.05.02.05 | 来自客户的预付款 | 96,549 | 83,300 |
2.01.05.02.06 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | 3,559,084 | 5,318,425 |
2.01.05.02.07 | 租赁负债 | 11,388 | 8,451 |
2.01.05.02.08 | 其他应付款 | 902,660 | 952,738 |
2.01.06 | 条文 | 27,512 | 31,371 |
2.01.06.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 27,512 | 31,371 |
2.02 | 非流动负债 | 28,275,285 | 27,063,294 |
2.02.01 | 借款和融资 | 19,131,155 | 17,994,249 |
2.02.02 | 其他应付款 | 178,262 | 148,990 |
2.02.02.02 | 其他 | 178,262 | 148,990 |
2.02.02.02.03 | 租赁负债 | 3,745 | 4,729 |
2.02.02.02.04 | 衍生金融工具 | 54,452 | 58,005 |
2.02.02.02.05 | 贸易应付款 | 11,841 | 14,352 |
2.02.02.02.06 | 其他应付款 | 108,224 | 71,904 |
2.02.04 | 条文 | 8,965,868 | 8,920,055 |
2.02.04.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 417,632 | 390,445 |
2.02.04.02 | 其他条文 | 8,548,236 | 8,529,610 |
2.02.04.02.03 | 环境负债和资产退役准备金 | 161,714 | 158,213 |
2.02.04.02.04 | 养老金和医疗保健计划 | 537,290 | 537,290 |
2.02.04.02.05 | 投资损失准备金 | 7,849,232 | 7,834,107 |
2.03 | 股东权益 | 19,225,851 | 19,489,467 |
2.03.01 | 实收资本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 资本储备 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益准备金 | 8,988,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定准备金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定准备金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建议的额外股息 | 1,614,000 | 1,614,000 |
2.03.05 | 累计收益(亏损) | (926,396) | - |
2.03.08 | 其他综合收益 | 891,085 | 228,305 |
3 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/损益表 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
3.01 | 销售商品和提供服务的收入 | 4,470,067 | 6,398,502 |
3.02 | 销售货物和提供服务的费用 | (4,090,964) | (4,867,733) |
3.03 | 毛利 | 379,103 | 1,530,769 |
3.04 | 营业(费用)/收入 | (778,233) | 1,048,886 |
3.04.01 | 销售费用 | (211,489) | (242,330) |
3.04.02 | 一般和行政费用 | (53,904) | (49,666) |
3.04.04 | 其他营业收入 | 47,947 | 19,570 |
3.04.05 | 其他运营费用 | (790,485) | (179,454) |
3.04.06 | 关联公司业绩中的权益 | 229,698 | 1,500,766 |
3.05 | 财务收入(费用)和税前收入 | (399,130) | 2,579,655 |
3.06 | 财务收入(费用) | (601,338) | (755,685) |
3.06.01 | 财政收入 | 190,324 | (124,762) |
3.06.02 | 财务费用 | (791,662) | (630,923) |
3.06.02.01 | 金融工具的净汇兑差额 | (86,932) | (131,875) |
3.06.02.02 | 财务费用 | (704,730) | (499,048) |
3.07 | 所得税前收入 | (1,000,468) | 1,823,970 |
3.08 | 所得税与社会贡献 | 74,072 | (617,568) |
3.08.01 | 当前 | (13,988) | (112,383) |
3.08.02 | 延期 | 88,060 | (505,185) |
3.09 | 持续经营的净收益 | (926,396) | 1,206,402 |
3.11 | 本年度净收入 | (926,396) | 1,206,402 |
3.99 | 每股收益-(雷亚尔/股) | - | - |
3.99.01 | 基本每股收益 | ||
3.99.01.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
3.99.02 | 稀释后每股收益 | - | - |
3.99.02.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
4 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/全面收益表 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
4.01 | 本年度净收入 | (926,396) | 1,206,402 |
4.02 | 其他综合收益 | 662,780 | 740,154 |
4.02.01 | 子公司养老金计划的精算收益,税后净额 | 672 | 31 |
4.02.02 | 子公司收购的反射性库存股 | (28,802) | (741,052) |
4.02.03 | (亏损)/收益现金流对冲会计,税后净额 | 313,746 | 1,426,909 |
4.02.04 | 现金流对冲在变现时重新分类为收入,扣除税项 | 233,114 | 52,335 |
4.02.05 | (亏损)/收益现金流对冲会计、净税,来自子公司的投资 | 144,050 | 1,931 |
4.03 | 本年度综合收益 | (263,616) | 1,946,556 |
5 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/现金流量表-间接法 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
6.01 | 经营活动的现金净额 | (1,577,532) | 545,747 |
6.01.01 | 运营现金 | (234,210) | 1,207,751 |
6.01.01.01 | 本期间的净收入 | (926,396) | 1,206,402 |
6.01.01.02 | 提高借贷和融资方面的财务收费 | 363,806 | 279,179 |
6.01.01.03 | 批准借款和融资中的财务费用 | (57,781) | (37,333) |
6.01.01.04 | 折旧、摊销和损耗 | 274,393 | 252,629 |
6.01.01.05 | 关联公司业绩中的权益 | (229,698) | (1,500,766) |
6.01.01.06 | 递延税项资产 | (88,060) | 505,185 |
6.01.01.07 | 关于税收、社会保障、劳动、民事和环境风险的规定 | 23,328 | (6,883) |
6.01.01.08 | 货币和汇率变动,净额 | 494,770 | 269,269 |
6.01.01.10 | 租赁负债的收费 | 296 | 391 |
6.01.01.11 | 财产、厂房和设备使用权和无形资产的核销 | (1,902) | 156 |
6.01.01.13 | 环境负债和资产退役准备金 | 3,501 | 2,386 |
6.01.01.16 | 更新股份-通过损益计算的公允价值 | (109,086) | 209,747 |
6.01.01.17 | 消费和服务的应计/(冲销) | 24,907 | 13,779 |
6.01.01.19 | 按赔款计算的应收款 | - | (7,381) |
6.01.01.20 | 其他条文 | (6,288) | 20,991 |
6.01.02 | 资产和负债的变动 | (1,343,322) | (662,004) |
6.01.02.01 | 应收贸易账款--第三方 | 41,982 | 54,132 |
6.01.02.02 | 应收贸易账款关联方 | 248,824 | 156,760 |
6.01.02.03 | 库存 | 726,666 | 57,686 |
6.01.02.04 | 应收款--关联方/股息 | 81,999 | 314,473 |
6.01.02.05 | 可退还的税款 | (26,875) | 420,327 |
6.01.02.06 | 司法存款 | 8,933 | (9,089) |
6.01.02.07 | 衍生品交易中的收款/付款 | 15,340 | - |
6.01.02.09 | 贸易应付款 | (537,665) | (353,876) |
6.01.02.10 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | (1,759,341) | (624,148) |
6.01.02.11 | 工资及相关税项 | 7,288 | 5,611 |
6.01.02.12 | 应纳税金 | (18,389) | (464,003) |
6.01.02.13 | 对关联方的应付款项 | 4,153 | 1,476 |
6.01.02.15 | 支付的利息 | (182,536) | (210,299) |
6.01.02.16 | 收到的利息 | 802 | - |
6.01.02.19 | 其他 | 45,497 | (11,054) |
6.02 | 现金投资活动净额 | (485,461) | (545,309) |
6.02.01 | 投资/AFAC/收购股份 | - | (130,400) |
6.02.02 | 购置不动产、厂房和设备、无形资产和投资性财产 | (328,591) | (308,737) |
6.02.05 | 已批出的公司间贷款 | (123,248) | (123,069) |
6.02.11 | 收到的公司间贷款 | 1,296 | - |
6.02.13 | 金融投资,扣除赎回的净额 | (34,918) | 16,897 |
6.03 | 用于融资活动的现金净额 | 1,592,139 | (365,293) |
6.03.01 | 借款和筹集的资金 | 2,855,087 | 600,000 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融资 | (78) | (5,203) |
6.03.03 | 借款和融资相关方 | - | 753,825 |
6.03.04 | 借款和融资的摊销 | (1,032,913) | (1,276,046) |
6.03.05 | 借款和融资相关方的摊销 | (227,707) | (44,326) |
6.03.06 | 股东权益的股息和利息 | - | (18) |
6.03.07 | 租约的摊销 | (2,250) | (2,005) |
6.03.08 | 股份回购 | - | (391,520) |
6.05 | 增加(减少)现金和现金等价物 | (470,854) | (364,855) |
6.05.01 | 年初的现金和现金等价物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年终现金及现金等价物 | 2,368,551 | 3,520,410 |
6 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
6.03 | 用于融资活动的现金净额 | 1,592,139 | (365,293) |
6.03.01 | 借款和筹集的资金 | 2,855,087 | 600,000 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融资 | (78) | (5,203) |
6.03.03 | 借款和融资相关方 | - | 753,825 |
6.03.04 | 借款和融资的摊销 | (1,032,913) | (1,276,046) |
6.03.05 | 借款和融资相关方的摊销 | (227,707) | (44,326) |
6.03.06 | 股东权益的股息和利息 | - | (18) |
6.03.07 | 租约的摊销 | (2,250) | (2,005) |
6.03.08 | 股份回购 | - | (391,520) |
6.05 | 增加(减少)现金和现金等价物 | (470,854) | (364,855) |
6.05.01 | 年初的现金和现金等价物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年终现金及现金等价物 | 2,368,551 | 3,520,410 |
7 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/权益变动表-2023年1月1日至2023年3月31日 | |||||||
(千雷亚尔) | |||||||
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本储备、授予的期权和库藏股 | 收益 准备金 | 留存收益 (累计亏损) | 其他 综合收益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.05 | 合计 综合收益 | - | - | - | (926,396) | 662,780 | (263,616) |
5.05.01 | 当期净收益 | - | - | - | (926,396) | - | (926,396) |
5.05.02 | 其他 综合收益 | - | - | - | - | 662,780 | 662,780 |
5.05.02.04 | 本年度累计折算调整数 | - | - | - | - | (28,802) | (28,802) |
5.05.02.07 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 672 | 672 |
5.05.02.13 | (亏损) /现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 690,910 | 690,910 |
5.07 | 结账 余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | (926,396) | 891,085 | 19,225,851 |
8 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/权益变动表-2022年1月1日至2022年3月31日 | |||||||
(千雷亚尔) | |||||||
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本储备、授予的期权和库藏股 | 收益 准备金 | 留存收益 (累计亏损) | 其他 综合收益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.04 | 资本 与股东的交易 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) |
5.04.04 | 收购国库股份 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) |
5.05 | 合计 综合收益 | - | - | - | 1,206,402 | 740,154 | 1,946,556 |
5.05.01 | 当期净收益 | - | - | - | 1,206,402 | - | 1,206,402 |
5.05.02 | 其他 综合收益 | - | - | - | - | 740,154 | 740,154 |
5.05.02.04 | 本年度累计折算调整数 | - | - | - | - | (741,052) | (741,052) |
5.05.02.06 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 31 | 31 |
5.05.02.07 | (亏损) /现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 1,481,175 | 1,481,175 |
5.07 | 结账 余额 | 10,240,000 | 32,720 | 9,714,663 | 1,206,402 | 689,544 | 21,883,329 |
9 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司财务报表/增值表 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
7.01 | 收入 | 5,427,122 | 7,745,101 |
7.01.01 | 销售产品和提供服务 | 5,377,801 | 7,727,102 |
7.01.02 | 其他收入 | 51,056 | 14,734 |
7.01.04 | 呆账准备(转回) | (1,735) | 3,265 |
7.02 | 从第三方获得的原材料 | (5,277,632) | (5,755,260) |
7.02.01 | 销售和服务成本 | (4,669,385) | (5,415,492) |
7.02.02 | 材料、电力、外包等 | (597,405) | (327,594) |
7.02.03 | 资产减值/收回 | (10,842) | (12,174) |
7.03 | 总增加值 | 149,490 | 1,989,841 |
7.04 | 保留权 | (274,230) | (252,489) |
7.04.01 | 折旧、摊销和损耗 | (274,230) | (252,489) |
7.05 | 创造的附加值 | (124,740) | 1,737,352 |
7.06 | 已收到附加值 | 394,493 | 1,912,548 |
7.06.01 | 关联公司业绩中的权益 | 229,698 | 1,500,766 |
7.06.02 | 财政收入 | 190,324 | 97,593 |
7.06.03 | 其他 | (25,529) | 314,189 |
7.07 | 为分销增加价值 | 269,753 | 3,649,900 |
7.08 | 附加值分布 | 269,753 | 3,649,900 |
7.08.01 | 人员 | 311,242 | 300,549 |
7.08.01.01 | 薪金和工资 | 223,471 | 225,446 |
7.08.01.02 | 优势 | 72,045 | 60,770 |
7.08.01.03 | 遣散费(FGTS) | 15,726 | 14,333 |
7.08.02 | 税费及供款 | 117,872 | 974,579 |
7.08.02.01 | 联邦制 | 73,971 | 871,178 |
7.08.02.02 | 状态 | 43,901 | 103,401 |
7.08.03 | 第三方资本报酬 | 767,035 | 1,168,370 |
7.08.03.01 | 利息 | 604,877 | 292,468 |
7.08.03.02 | 租赁 | 903 | 903 |
7.08.03.03 | 其他 | 161,255 | 874,999 |
7.08.04 | 其他和被动交换变体 | (926,396) | 1,206,402 |
7.08.04.03 | 留存收益(累计亏损) | (926,396) | 1,206,402 |
10 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
合并财务报表/资产负债表-资产 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 总资产 | 86,595,892 | 85,354,359 |
1.01 | 流动资产 | 31,671,613 | 30,612,360 |
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 13,673,017 | 11,991,356 |
1.01.02 | 金融投资 | 1,540,366 | 1,456,485 |
1.01.02.01 | 金融投资通过损益计量公允价值 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投资通过利润或亏损衡量公允价值-Usiminas的股票 | 1,251,771 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 288,595 | 271,590 |
1.01.03 | 应收贸易账款 | 3,546,962 | 3,233,164 |
1.01.04 | 库存 | 10,234,004 | 11,289,229 |
1.01.06 | 可退还的税款 | 1,878,824 | 1,865,626 |
1.01.08 | 其他流动资产 | 798,440 | 776,500 |
1.01.08.03 | 其他 | 798,440 | 776,500 |
1.01.08.03.02 | 预付费用 | 399,677 | 347,870 |
1.01.08.03.03 | 应收股利 | 77,377 | 77,377 |
1.01.08.03.05 | 其他 | 321,386 | 351,253 |
1.02 | 非流动资产 | 54,924,279 | 54,741,999 |
1.02.01 | 长期资产 | 12,504,261 | 12,364,418 |
1.02.01.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 159,557 | 156,185 |
1.02.01.05 | 库存 | 1,140,571 | 1,045,665 |
1.02.01.07 | 递延税项资产 | 4,935,307 | 5,095,718 |
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 6,268,826 | 6,066,850 |
1.02.01.10.03 | 可退还的税款 | 1,404,413 | 1,317,132 |
1.02.01.10.04 | 司法存款 | 537,168 | 533,664 |
1.02.01.10.05 | 预付费用 | 86,949 | 82,586 |
1.02.01.10.06 | 关联方应收账款 | 2,995,963 | 2,869,532 |
1.02.01.10.07 | 其他 | 1,244,333 | 1,263,936 |
1.02.02 | 投资 | 5,216,846 | 5,219,082 |
1.02.02.01 | 股权 | 5,058,533 | 5,060,002 |
1.02.02.02 | 投资性物业 | 158,313 | 159,080 |
1.02.03 | 财产、厂房和设备 | 26,478,076 | 26,370,445 |
1.02.03.01 | 运行中的物业、厂房和设备 | 21,476,568 | 21,700,015 |
1.02.03.02 | 租契上的使用权 | 660,416 | 644,880 |
1.02.03.03 | 在建物业、厂房和设备 | 4,341,092 | 4,025,550 |
1.02.04 | 无形资产 | 10,725,096 | 10,788,054 |
11 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
合并财务报表/资产负债表-负债 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 本季度2023年3月31日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 总负债 | 86,595,892 | 85,354,359 |
2.01 | 流动负债 | 19,817,534 | 22,475,119 |
2.01.01 | 工资及相关税项 | 422,399 | 422,495 |
2.01.02 | 贸易应付款 | 5,854,229 | 6,596,915 |
2.01.03 | 应纳税金 | 826,466 | 870,333 |
2.01.04 | 借款和融资 | 5,201,790 | 5,193,636 |
2.01.05 | 其他应付款 | 7,466,860 | 9,318,651 |
2.01.05.02 | 其他 | 7,466,860 | 9,318,651 |
2.01.05.02.04 | 股东S股权的股利和利息 | 620,447 | 611,307 |
2.01.05.02.05 | 来自客户的预付款 | 1,094,442 | 1,120,072 |
2.01.05.02.06 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | 4,042,904 | 5,709,069 |
2.01.05.02.07 | 租赁负债 | 168,336 | 177,010 |
2.01.05.02.08 | 衍生金融工具 | 350,632 | 416,935 |
2.01.05.02.09 | 其他应付款 | 1,190,099 | 1,284,258 |
2.01.06 | 条文 | 45,790 | 73,089 |
2.01.06.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 45,790 | 73,089 |
2.02 | 非流动负债 | 45,085,507 | 41,063,196 |
2.02.01 | 借款和融资 | 37,155,431 | 35,725,106 |
2.02.02 | 其他应付款 | 4,622,647 | 2,216,418 |
2.02.02.02 | 其他 | 4,622,647 | 2,216,418 |
2.02.02.02.03 | 来自客户的预付款 | 3,335,052 | 943,919 |
2.02.02.02.04 | 租赁负债 | 546,245 | 516,836 |
2.02.02.02.05 | 衍生金融工具 | 106,092 | 69,472 |
2.02.02.02.06 | 贸易应付款 | 23,505 | 46,269 |
2.02.02.02.07 | 其他应付款 | 611,753 | 639,922 |
2.02.03 | 递延税项资产 | 284,941 | 216,950 |
2.02.04 | 条文 | 3,022,488 | 2,904,722 |
2.02.04.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 1,504,532 | 1,411,736 |
2.02.04.02 | 其他条文 | 1,517,956 | 1,492,986 |
2.02.04.02.03 | 环境负债和资产退役准备金 | 962,627 | 937,657 |
2.02.04.02.04 | 养老金和医疗保健计划 | 555,329 | 555,329 |
2.03 | 股东权益 | 21,692,851 | 21,816,044 |
2.03.01 | 实收资本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 资本储备 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益准备金 | 8,988,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定准备金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定准备金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建议的额外股息 | 1,614,000 | 1,614,000 |
2.03.05 | 累计收益(亏损) | (926,396) | - |
2.03.08 | 其他综合收益 | 891,085 | 228,305 |
2.03.09 | 非控股权益应占收益 | 2,467,000 | 2,326,577 |
12 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
合并财务报表/损益表 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
3.01 | 销售商品和提供服务的收入 | 11,318,690 | 11,769,866 |
3.02 | 销售货物和提供服务的费用 | (8,073,476) | (7,287,285) |
3.03 | 毛利 | 3,245,214 | 4,482,581 |
3.04 | 营业(费用)/收入 | (2,664,693) | (927,247) |
3.04.01 | 销售费用 | (860,513) | (443,996) |
3.04.02 | 一般和行政费用 | (159,881) | (143,330) |
3.04.04 | 其他营业收入 | 94,729 | 23,401 |
3.04.05 | 其他运营费用 | (1,760,537) | (382,581) |
3.04.06 | 关联公司业绩中的权益 | 21,509 | 19,259 |
3.05 | 财务收入(费用)和税前收入 | 580,521 | 3,555,334 |
3.06 | 财务收入(费用) | (1,189,627) | (1,125,237) |
3.06.01 | 财政收入 | 344,819 | (35,859) |
3.06.02 | 财务费用 | (1,534,446) | (1,089,378) |
3.06.02.01 | 金融工具的净汇兑差额 | (247,298) | (121,324) |
3.06.02.02 | 财务费用 | (1,287,148) | (968,054) |
3.07 | 所得税前收入 | (609,106) | 2,430,097 |
3.08 | 所得税与社会贡献 | (213,442) | (1,066,154) |
3.08.01 | 当前 | (357,393) | (578,874) |
3.08.02 | 延期 | 143,951 | (487,280) |
3.09 | 持续经营的净收益 | (822,548) | 1,363,943 |
3.11 | 本年度综合净收入 | (822,548) | 1,363,943 |
3.11.01 | 可归属于控股权益的收益 | (926,396) | 1,206,402 |
3.11.02 | 应归属于非控股权益的收益 | 103,848 | 157,541 |
3.99 | 每股收益-(雷亚尔/股) | - | - |
3.99.01 | 基本每股收益 | - | - |
3.99.01.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
3.99.02 | 稀释后每股收益 | - | - |
3.99.02.01 | 普通股 | (0.69859) | 0.90747 |
13 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
合并财务报表/全面收益表 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
4.01 | 本年度综合净收入 | (822,548) | 1,363,943 |
4.02 | 其他综合收益 | 699,355 | 740,757 |
4.02.01 | 子公司养老金计划的精算收益,税后净额 | 679 | 97 |
4.02.02 | 年度累计换算调整 | (28,802) | (741,052) |
4.02.03 | 收益现金流对冲会计,税后净额 | 313,746 | 1,426,909 |
4.02.04 | 现金流对冲在变现时重新分类为收入,扣除税项 | 233,114 | 52,335 |
4.02.05 | (亏损)/收益现金流对冲会计、净税,来自子公司的投资 | 180,618 | 2,468 |
4.03 | 本年度综合全面收益 | (123,193) | 2,104,700 |
4.03.01 | 可归属于控股权益的收益 | (263,616) | 1,946,556 |
4.03.02 | 应归属于非控股权益的收益 | 140,423 | 158,144 |
14 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
合并财务报表/现金流量表-间接法 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
6.01 | 经营活动的现金净额 | 554,104 | (3,859,664) |
6.01.01 | 运营现金 | 1,444,076 | 1,997,764 |
6.01.01.01 | 应归属于控股权益的收益 | (926,396) | 1,206,402 |
6.01.01.02 | 非控股权益应占收益 | 103,848 | 157,541 |
6.01.01.03 | 提高借贷和融资方面的财务收费 | 760,817 | 458,222 |
6.01.01.04 | 批准借款和融资中的财务费用 | (44,554) | (32,028) |
6.01.01.05 | 折旧、摊销和损耗 | 803,002 | 657,803 |
6.01.01.06 | 关联公司业绩中的权益 | (21,509) | (19,259) |
6.01.01.07 | 租赁负债的收费 | 19,032 | 16,150 |
6.01.01.08 | 递延税项资产 | (143,951) | 487,280 |
6.01.01.09 | 关于税收、社会保障、劳动、民事和环境风险的规定 | 49,780 | 2,155 |
6.01.01.10 | 货币、外汇和现金流对冲 | 908,653 | (1,150,473) |
6.01.01.13 | 财产、厂房和设备使用权和无形资产的核销 | (2,176) | 7,963 |
6.01.01.14 | 消费和服务的应计/(冲销) | 11,804 | (2,777) |
6.01.01.17 | 按赔款计算的应收款 | - | (7,381) |
6.01.01.18 | 环境负债和资产退役准备金 | 24,971 | 26,972 |
6.01.01.19 | 更新股份-通过损益计算的公允价值 | (109,086) | 209,747 |
6.01.01.20 | 其他条文 | 9,841 | (20,553) |
6.01.02 | 资产和负债的变动 | (889,972) | (5,857,428) |
6.01.02.01 | 应收贸易账款--第三方 | (392,516) | (2,599,802) |
6.01.02.02 | 应收贸易账款关联方 | 48,827 | 37,822 |
6.01.02.03 | 库存 | 859,920 | 234,052 |
6.01.02.05 | 可退还的税款 | (100,479) | 417,063 |
6.01.02.06 | 司法存款 | (3,504) | (7,049) |
6.01.02.07 | 贸易应付款 | (763,035) | (488,796) |
6.01.02.08 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | (1,666,165) | (433,645) |
6.01.02.09 | 工资及相关税项 | 151 | 23,976 |
6.01.02.10 | 应纳税金 | (40,074) | (2,391,121) |
6.01.02.11 | 对关联方的应付款项 | (21,485) | (2,871) |
6.01.02.12 | 矿产和电力合同方面的进展 | 2,392,433 | (144,851) |
6.01.02.14 | 支付的利息 | (614,997) | (516,222) |
6.01.02.15 | 现金流对冲业务和衍生交易的收款/(付款) | (608,219) | - |
6.01.02.17 | 其他 | 19,171 | 14,016 |
6.02 | 现金投资活动净额 | (838,393) | (928,345) |
6.02.01 | 投资/AFAC/收购股份 | - | (129,499) |
6.02.02 | 购置不动产、厂房设备、无形资产和投资性财产 | (735,829) | (700,988) |
6.02.03 | 已批出的公司间贷款 | (84,286) | (108,705) |
6.02.04 | 收到的公司间贷款 | 2,098 | - |
6.02.05 | 金融投资,扣除赎回的净额 | (20,376) | 10,847 |
15 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
6.03 | 用于融资活动的现金净额 | 1,961,456 | 1,397,090 |
6.03.01 | 借款和筹集的资金 | 3,907,413 | 5,647,241 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融资 | (5,119) | (58,421) |
6.03.04 | 股份回购 | - | (391,520) |
6.03.05 | 借款和融资的摊销 | (1,891,962) | (3,685,038) |
6.03.06 | 租约的摊销 | (48,876) | (32,729) |
6.03.07 | 股东权益的股息和利息 | - | (82,443) |
6.04 | 折算现金和现金等价物的汇率 | 4,494 | 45,143 |
6.05 | 增加(减少)现金和现金等价物 | 1,681,661 | (3,345,776) |
6.05.01 | 年初的现金和现金等价物 | 11,991,356 | 16,646,480 |
6.05.02 | 年终现金及现金等价物 | 13,673,017 | 13,300,704 |
16 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
综合财务报表/权益变动表-2023年1月1日至2023年3月31日 | |||||||||
(千雷亚尔) | |||||||||
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本公积金、已授期权和库存股 | 收益公积 | 留存收益(累计亏损) | 其他综合收益 | 股东权益 | 非控制性权益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.05 | 综合收益总额 | - | - | - | (926,396) | 662,780 | (263,616) | 140,423 | (123,193) |
5.05.01 | 本年度净收入 | - | - | - | (926,396) | - | (926,396) | 103,848 | (822,548) |
5.05.02 | 其他综合收益 | - | - | - | - | 662,780 | 662,780 | 36,575 | 699,355 |
5.05.02.04 | 年度累计换算调整 | - | - | - | - | (28,802) | (28,802) | - | (28,802) |
5.05.02.06 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 672 | 672 | 7 | 679 |
5.05.02.07 | (亏损)/现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 690,910 | 690,910 | 36,568 | 727,478 |
5.07 | 期末余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | (926,396) | 891,085 | 19,225,851 | 2,467,000 | 21,692,851 |
17 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本公积金、已授期权和库存股 | 收益公积 | 留存收益(累计亏损) | 其他综合收益 | 股东权益 | 非控制性权益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.04 | 与股东的资本交易 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) | - | (378,225) |
5.04.04 | 收购的库存股 | - | - | (378,225) | - | - | (378,225) | - | (378,225) |
5.05 | 综合收益总额 | - | - | - | 1,206,402 | 740,154 | 1,946,556 | 158,144 | 2,104,700 |
5.05.01 | 本年度净收入 | - | - | - | 1,206,402 | - | 1,206,402 | 157,541 | 1,363,943 |
5.05.02 | 其他综合收益 | - | - | - | - | 740,154 | 740,154 | 603 | 740,757 |
5.05.02.04 | 年度累计换算调整 | - | - | - | - | (741,052) | (741,052) | - | (741,052) |
5.05.02.06 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 31 | 31 | 66 | 97 |
5.05.02.07 | (亏损)/现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 1,481,175 | 1,481,175 | 537 | 1,481,712 |
5.07 | 期末余额 | 10,240,000 | 32,720 | 9,714,663 | 1,206,402 | 689,544 | 21,883,329 | 3,217,535 | 25,100,864 |
18 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
合并财务报表/增值表 | |||
(千雷亚尔) | |||
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年3月31日 | 上一年2022年1月1日至2022年3月31日 |
7.01 | 收入 | 12,864,500 | 13,364,372 |
7.01.01 | 销售产品和提供服务 | 12,761,746 | 13,346,434 |
7.01.02 | 其他收入 | 103,020 | 16,151 |
7.01.04 | 呆账准备(转回) | (266) | 1,787 |
7.02 | 从第三方获得的原材料 | (10,188,053) | (8,071,060) |
7.02.01 | 销售和服务成本 | (7,851,510) | (7,227,509) |
7.02.02 | 材料、电力、外包等 | (2,058,484) | (815,970) |
7.02.03 | 资产减值/收回 | (278,059) | (27,581) |
7.03 | 总增加值 | 2,676,447 | 5,293,312 |
7.04 | 保留权 | (801,178) | (656,137) |
7.04.01 | 折旧、摊销和损耗 | (801,178) | (656,137) |
7.05 | 创造的附加值 | 1,875,269 | 4,637,175 |
7.06 | 已收到附加值 | 485,944 | 2,158,987 |
7.06.01 | 关联公司业绩中的权益 | 21,509 | 19,259 |
7.06.02 | 财政收入 | 344,819 | 186,496 |
7.06.03 | 其他 | 119,616 | 1,953,232 |
7.06.03.01 | 其他和汇兑收益 | 119,616 | 1,953,232 |
7.07 | 为分销增加价值 | 2,361,213 | 6,796,162 |
7.08 | 附加值分布 | 2,361,213 | 6,796,162 |
7.08.01 | 人员 | 800,683 | 590,729 |
7.08.01.01 | 薪金和工资 | 605,938 | 452,693 |
7.08.01.02 | 优势 | 155,873 | 113,766 |
7.08.01.03 | 遣散费(FGTS) | 38,872 | 24,270 |
7.08.02 | 税费及供款 | 725,573 | 1,575,170 |
7.08.02.01 | 联邦制 | 550,329 | 1,441,758 |
7.08.02.02 | 状态 | 159,779 | 119,931 |
7.08.02.03 | 市政 | 15,465 | 13,481 |
7.08.03 | 第三方资本报酬 | 1,657,505 | 3,266,320 |
7.08.03.01 | 利息 | 1,046,335 | 568,854 |
7.08.03.02 | 租赁 | 3,444 | 1,355 |
7.08.03.03 | 其他 | 607,726 | 2,696,111 |
7.08.03.03.01 | 其他和汇兑损失 | 607,726 | 2,696,111 |
7.08.04 | 股东资本报酬 | (822,548) | 1,363,943 |
7.08.04.03 | 留存收益(累计亏损) | (926,396) | 1,206,402 |
7.08.04.04 | 留存收益中的非控股权益 | 103,848 | 157,541 |
19 |
20 |
S圣保罗,2023年5月3日-巴西西德鲁吉卡公司披露了其2023年第一季度(纽约证券交易所股票代码:CSNA3)(纽约证券交易所股票代码:SID)2023年第一季度(第一季度)巴西雷亚尔的财务业绩,所有财务报表按照巴西会计公告委员会(CPC)发布的会计惯例合并,并经巴西证券交易委员会(CVM)和联邦会计委员会(CFRC)批准,并符合国际财务报告准则(IFRS)。由国际会计准则委员会(“IASB”)发布。
该评论涉及本公司2023年第一季度(1Q23)的综合业绩,并与2022年第四季度(4Q22)和2022年第一季度(1Q22)进行了比较。2022年3月31日的汇率为BRL 4.74;2022年12月31日的BRL为5.22;2023年3月31日的BRL为5.08。
23年第一季度运营和财务亮点
21 |
综合表格--亮点
?调整后的EBITDA是根据净收益(亏损)加上折旧和摊销、所得税、净财务结果、投资参与收入、其他营业收入/支出计算得出的,其中包括合营子公司洛吉斯塔夫人EBITDA的37.27%的比例参与。
²调整后的EBITDA利润率为调整后的EBITDA除以管理净收入。
³调整后净债务和调整后现金/可获得性除不考虑外,还考虑MRS的37.27%福费廷和现金风险交易。
合并结果
· | 23季度净收入总计113.19亿BRL,较22季度增长1.7%。这一业绩是由于采矿业实现了更好的价格,与普氏家族的增长一致,并与期内观察到的稳健的商业活动一致。这些因素最终抵消了年初在国内钢铁市场观察到的较弱的动态,以及水泥市场的较低出租率。 |
· | 货物销售成本(COGS)在2013年第一季度总计80.73亿BRL ,比上一季度增长2.9%,这主要是由于钢铁和水泥行业的产量增加。 |
· | 收入增长和较小的成本压力相结合,导致本季度毛利率大致持平,在23季度达到28.7%。 |
· | 销售、一般及行政开支于二三年第一季度合共为1,020,000,000 BRL,较二二年第四季度下降16%,原因是采矿交易量减少,运费减少,以及本公司加强预算控制。 |
· | 其他营运收入及开支 于23季度录得负165.5万雷亚尔,主要由于期内进行的铁矿石对冲业务(5.68亿雷亚尔)及现金流量对冲会计(3.62亿雷亚尔)所致。 |
· | 由于债务成本的维持和Usiminas股票的影响降低,23财年第一季度的财务业绩为负BRL 11.9亿,与上一季度相比稳定。 |
22 |
· | 由于季节性因素以及受该期间所录得降雨影响的MRS表现较弱,23年第一季度的股本业绩为正数,为2,200万BRL ,较上一季度减少69%。 |
· | 在23年第一季度,CSN录得净亏损8.23亿雷亚尔,扭转了上一季度的盈利,这是由于非经常性影响,如铁矿石对冲和对冲占汇率的 ,没有现金影响。同样需要注意的是,铁矿石对冲的影响只是暂时的,因为普氏价格在23年第一季度结束后大幅下跌,应该会对未平仓头寸带来积极影响,在很大程度上抵消了公司在23年第一季度的影响。 |
调整后的EBITDA
*该公司披露了其调整后的EBITDA,不包括投资和其他营业收入(支出)的参与,因为它理解在计算经常性营业现金产生时不应考虑它。
23 |
· | 23年第一季度调整后的EBITDA为32.03亿BRL,调整后的EBITDA利润率为27.5%或0.5个百分点。比上个季度有所上升。盈利能力的提高是采矿业绩改善的直接结果,即使销售量较低,但由于实现的价格,最终实现的EBITDA较高,弥补了钢铁和水泥领域观察到的较弱的动态。 |
调整后的EBITDA(BRL MM)和调整后的EBITDA 利润率(%)
?调整后的EBITDA利润率根据调整后的EBITDA和调整后的净收入之间的除以 计算,其中考虑了CSN Mineração合并的100%股权和MRS的37.27%的股权。
调整后的现金流
23年第一季度经调整现金流量为负,BRL为21.34亿, 主要受营运资金一次性变化及当期实现的铁矿石对冲的影响。
2013年第一季度调整后的现金流?(BRLMM)
?调整后现金流量的概念由调整后的EBITDA减去共同控制公司的EBITDA、资本支出、信息技术、财务业绩以及资产和负债的变动之数计算得出, 不包括Glencore预付款的影响。
²调整后营运资本由营运资本净额变动加上长期资产和负债账户变动构成,不计入IT和SC净变动
24 |
负债
2023年3月31日,综合净债务达到301.58亿BRL, 以净债务/EBITDA LTM比率衡量的杠杆指标达到2.5倍。杠杆率的暂时上升是由于乌克兰战争的影响而将2022年初以来的强劲业绩排除在计算基础之外的结果。 然而,当展望2023年的业绩和现金产生前景时,包括营运资金状况正常化,预计杠杆率将在公司设定的目标内逐步降低,这加强了这种杠杆率高于指引上限的暂时性 和特殊效果。此外,CSN保持了高现金余额的政策,本季度现金余额达到143亿雷亚尔。
?净债务/EBITDA:对于债务计算,考虑每个期间的最终美元 ,对于净债务,EBITDA考虑该期间的平均美元。
本公司仍然非常积极地致力于延长摊销期限的目标,专注于长期业务和当地资本市场。在23年第一季度的主要行动中,CSN Mineração 签署了总金额高达14亿美元的预付款出口融资协议,最后期限为12年,其中高达9.8亿美元的资金将由日本国际合作银行提供,高达4.2亿美元的资金将由一个由日本出口投资保险公司(NEXI)担保的银行银团提供。这项业务旨在支持公司在Casa de Pedra矿建设新的球团饲料厂(P15)的项目,旨在确保为客户提供优质铁矿石,帮助 他们在钢铁行业实施脱碳战略。
摊销明细表(BRL BI)
?国际财务报告准则:不考虑参与MRS(37.27%)。
²总债务/管理净额考虑参与MRS (37.27%)和总利息。
3负债管理计划完成后的中期计划 。
25 |
外汇风险敞口
截至二零一三年第一季度的综合资产负债表内累计净外汇敞口为8.12亿美元,如下表所示,符合公司将汇率波动对业绩的影响降至最低的政策 。CSN采用的对冲会计将美元出口的预计流量与以同一货币计算的未来债务到期日相关联。在此情况下,美元债务的汇兑差异暂时计入股东权益,在相关出口的美元收入发生时计入结果。
投资
由于季节性以及上一季度受到Tecon设备采购(RTGs)、Casa de Pedra机队重建和更换Arcos机队(水泥)的影响,23季度共投资7.46亿BRL,较22年第4季度的投资额下降28%。本季度的大部分投资是针对炼钢业务,重点是焦炭电池的回收和保存以及运营连续性项目。在采矿方面,P15扩建项目取得进展,水泥方面,每年这个时候对熔炉和磨坊的经常性维修,以及完成对Arcos船队的收购。
26 |
净营运资金
应用于该业务的营运资金净额在23季度合计为44.86亿BRL,与22季度的数字一致,但与22季度相比增长了81%,这是由于公司的供应商线减少了 以及库存量减少所致。准时和暂时缩短对供应商的平均付款期限 主要与原材料结构的变化有关,并有可能在未来几个季度逆转。
在计算业务的营运资金净额时,忽略了嘉能可的预付款,如下表所示:
?其他CCL资产:考虑预付款 员工和其他应收账款。
?其他CCL负债:考虑其他 应付帐款、应付股息、分期税和其他拨备。
³存货:不考虑存货损失准备金的影响。对于中小企业的计算,不考虑仓库库存的余额。
分红
经股东大会批准并于2023年4月28日发给股东的通知 中披露,公司决定从利润准备金中分配股息836,854,548.00雷亚尔,相当于每股0.63106731615雷亚尔,以及(Ii)777,145,451.90雷亚尔,对应于 2022年财政年度,相当于每股0.58604102195雷亚尔,共计16亿雷亚尔待分配。这两项付款将于2023年5月17日支付。
27 |
按业务部门划分的结果
28 |
2013年第一季度业绩(BRL百万) | 钢 | 采矿 | 物流(波尔图) | 物流(铁路) | 能量 | 水泥 | 公司费用/抵销 | 已整合 |
净收入 | 5,777 | 4,141 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (447) | 11,319 |
国内市场 | 3,946 | 282,28 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (847) | 5,229 |
国外市场 | 1,831 | 3,859 | - | - | - | - | 400 | 6,090 |
齿轮齿 | (5,021) | (2,247) | (59) | (340) | (124) | (960) | 677 | (8,073) |
毛利 | 756 | 1,895 | 10 | 179 | 16 | 160 | 230 | 3,245 |
DGA/DVE | (313) | (126,36) | (2) | (43) | (13) | (96) | (427) | (1,020) |
折旧 | 311 | 257 | 10 | 98 | 25 | 159 | (78) | 781 |
联合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 197 | 197 | |
调整后的EBITDA | 754 | 2,025 | 19 | 234 | 28 | 222 | (79) | 3,203 |
第四季度业绩(BRL百万) | 钢 | 采矿 | 物流(波尔图) | 物流(铁路) | 能量 | 水泥 | 公司费用/抵销 | 已整合 |
净收入 | 6,055 | 3,529 | 86 | 608 | 154 | 1,181 | (483) | 11,129 |
国内市场 | 4,501 | 336 | 86 | 608 | 154 | 1,181 | (949) | 5,917 |
国外市场 | 1,554 | 3,193 | - | - | - | - | 466 | 5,212 |
齿轮齿 | (5,214) | (1,878) | (58) | (382) | (139) | (900) | 724 | (7,847) |
毛利 | 840 | 1,651 | 28 | 226 | 15 | 281 | 241 | 3,282 |
DGA/DVE | (341) | (139,23) | (9) | (52) | (17) | (148) | (507) | (1,213) |
折旧 | 326 | 268 | 11 | 96 | 29 | 132 | (38) | 825 |
联合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 229 | 229 | |
调整后的EBITDA | 826 | 1,779 | 30 | 270 | 27 | 265 | (75) | 3,123 |
22年第一季度业绩(BRL百万) | 钢 | 采矿 | 物流(波尔图) | 物流(铁路) | 能量 | 水泥 | 公司费用/抵销 | 已整合 |
净收入 | 7,882 | 3,861 | 76 | 458 | 44 | 386 | (938) | 11,770 |
国内市场 | 5,185 | 515,38 | 76 | 458 | 44 | 386 | (991) | 5,673 |
国外市场 | 2,697 | 3,346 | - | - | - | - | 53 | 6,097 |
齿轮齿 | (5,827) | (1,595) | (55) | (342) | (47) | (272) | 850 | (7,287) |
毛利 | 2,055 | 2,266 | 21 | 117 | (3) | 114 | (88) | 4,483 |
DGA/DVE | (327) | (62,42) | (10) | (31) | (9) | (69) | (80) | (587) |
折旧 | 295 | 242 | 9 | 123 | 4 | 54 | (92) | 635 |
联合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 187 | 187 | |
调整后的EBITDA | 2,024 | 2,445 | 20 | 209 | (7) | 99 | (72) | 4,718 |
钢材效果
根据世界钢铁协会(WSA)的数据,2023年前三个月,全球粗钢产量总计4.593亿吨(公吨),与2022年同期相比 表现出稳定,中国经济的重新开放被国际经济中更具挑战性的 情景所抵消,增长速度放缓,信贷危机,高通胀和利率压力。 在23年第一季度,欧盟减少了10.1%的产量,仍然受到高能源价格和过去一年钢铁厂关闭的影响。另一方面,中国在同一时期生产了全球产量的57%(261.6公吨),与22年第一季度相比,产量增加了6.1% ,这是国家0-Covid政策结束以及房地产和消费市场经济刺激的直接影响的结果。2023年下几个季度的前景依然乐观,因为预计今年的钢铁总需求将增长2%。巴西在23年第一季度生产了8.0公吨,与2022年同期相比下降了6.8%。 受一些工厂面临的运营问题以及该国进口产品增加的影响。2023年本地市场的前景更具挑战性,因为由于限制性的货币政策,经济增长的不确定性仍然隐约可见。
29 |
钢产量(千吨)
以CSN为例,23年第一季度板材产量为78.4万吨,较上一季度下降22%。反过来,我们的主要市场--平轧产品的产量达到了702千吨,与22年第四季度相比下降了20%,这反映了季节性和计划外的维护停工,这限制了本季度的产量。
销售量(Kton)--钢铁行业
2023年第一季度总销量达到103.3万吨,销量比22年第四季度增长2%。在分析不同市场的行为时,注意到国外市场是造成这一增长的主要原因,三项业务都表现强劲。总体而言,23季度的总销量为364,000吨,比22季度增长了35%。该季度直接出口8,000吨,海外子公司销售356,000吨,有限责任公司销售72,000吨,SWT销售173,000吨,Lusosider销售111,000吨。另一方面,由于同期进口钢材数量增加,加上今年头两个月产量下降和需求旺盛,23年第一季度国内钢材销售总量为66.9万吨,较22年第四季度下降9.5%。
与23年第一季度销售总额相比,所有细分市场 均较上一季度有所下降,其中行业(-12%)和分销(-11%)成为主要亮点。 与去年同期相比,白色家电(家电)和建筑业出现了重要的复苏,但行业和分销的下降最终占了更大的权重。
30 |
根据ANFAVEA(全国汽车制造商协会)的数据, 23季度产量达到53.6万辆,比上一季度增长8%。根据该协会的数据,一季度汽车销量增长了16.3%。
根据巴西钢铁协会(IABR)的数据,23年第一季度粗钢产量为804万吨,与2022年同期相比下降6.8%,比22年第四季度增长0.3%。 表观消费量为592万吨,同比增长3.4%,比22年第四季度增长5.7%。3月份钢铁行业信心指数(ICIA)为32.7点,比12月份下降16.9点,低于50的分水岭,表明国内市场对未来6个月的信心较低。另一方面,四月份的信心指数已经有了很大的改善(41.7分)。
根据IBGE的数据,2023年3月家用电器的产量比前一年增长了14%,这加强了白色家电行业在2022年表现疲软后的复苏。 |
· | 由于国内市场的商业活力下降,加上价格下降,钢铁业在23年第一季度的净收入达到57.77亿BRL ,比22年第四季度下降4.6%。从这个意义上说,国内市场23年第一季度的平均价格比22年第四季度下降了3.0%,这一表现主要是受长钢和进口更相关的产品价格下跌的推动。反过来,海外市场的价格 比上一季度下降了12.7%,主要受金属型材没有跟随积极的价格趋势的影响 由于中国重新开放和土耳其地震导致供应减少。 |
· | 由于工厂固定成本摊薄较低,以及主要为铁矿石的原材料成本上升,23年第一季度的板材成本达到4,147印度卢比/吨,较上一季度增长5.7%。 |
· | 钢材分部的调整后EBITDA于23季度达到7.54亿BRL ,较22季度下降9%,EBITDA利润率为13.0%(-0.6个百分点)。这一结果反映出国内市场的活力较低,生产成本的稀释程度较低,这最终影响了该期间的盈利能力。 |
31 |
调整后的EBITDA和钢铁利润率 (BRL MM和 %) |
挖掘结果
在采矿业,年初受到几个因素的影响,这些因素对产品的供应和需求都产生了影响。在供应方面,巴西降雨频繁,以及主要在巴西东南部地区影响生产流程的障碍,对跨洋市场的铁矿石供应产生了影响。在需求方面,2023年第一季度的特点是中国放宽了与Covid相关的限制 ,经济刺激措施的开始提高了人们对中国钢铁产品需求的预期。因此,我们 铁矿石价格自年初以来强劲回升,整个季度超过了130美元/吨的水平。 在此背景下,铁矿石价格在2013年第一季度结束时价格高于127.0美元/吨,平均价格为125.5美元/分吨(普氏,2月62%, 中国),比22季度(99.0美元/分吨)高出26.8%,但比22季度(141.6美元/分吨)低11.4%。
在海运方面,BCI-C3航线(图巴昂-青岛)在23年第一季度的平均运费为18.2美元/吨,与上一季度的运费成本相比下降了11%,这反映了燃料成本压力的降低和跨洋市场船舶供应的增加。
· | 铁矿石产量于二三季度合共8,939,000吨,较二二年一季度增长38%,较二二季度下降4%,符合该期间的季节性。此外, 值得注意的是,在经历了最关键的降雨时期后,生产过程中没有出现重大问题,公司 保持了2023年的生产和采购指导,设定在3900万吨到4100万吨之间。 |
32 |
· | 23年第一季度销售量达861.8万吨,较22年第一季度增长24.3%,较22年第四季度下降11.4%。除了季节性因素外,铁路运输的运营问题和对国内市场的销售减少也限制了23季度的销售。 |
· | 在23年第一季度,净收入总计41.41亿BRL, 比22年第4季度增长17.3%,尽管出货量较低。这一结果反映了在 期间观察到的强劲价格变现。因此,净单位收入为每湿公吨91.9美元,与第四季度相比稳步增长34%, 与普氏价格的上升轨迹一致。 |
· | 反过来,由于第三方矿石采购量增加和期内价格上涨,23季度采矿产品的销售成本总计22.47亿BRL,较上一季度增长19.6%。同样,二三年第一季度的c1成本达到22.9美元/吨,较二二年四季度高出7.9%,反映矿场及港口的固定成本摊薄较低,以及由于实现价格较高,租赁Tecar的成本较高。 |
· | 调整后的EBITDA在23年第一季度达到20.25亿BRL 季度EBITDA利润率为48.9%或1.5个百分点。比上个季度有所下降。盈利能力的略微下降反映了业务的季节性 ,固定成本稀释较低。 |
粘结效果
根据全国水泥工业联盟(SNIC)的数据,与2022年同期相比,今年第一季度巴西水泥销量下降了1.2%,总销量为1470万吨 。降雨量大,加上高利率和通胀压力导致经济放缓,导致房地产和建筑行业放缓,导致水泥销售下降。另一方面,Minha Casa,Minha Vida计划的重新制定,以及政府推进增长议程的承诺,为住房和基础设施投资开辟了新的机会,可能会在未来几个季度刺激建筑业的整个供应链。由巴西建筑业商会(CBIC)衡量的建筑业企业家信心指数(ICEI)本季度平均为51.1,加强了这一预期,显示了企业家对建筑业未来前景的更大信心 。
2013年第一季度的总销售额为3,091千吨,比上一季度增长7% ,这反映了更强硬的商业政策,已经从与Lafarge Holcim收购的工厂的整合中获得了好处。
33 |
销售量-水泥(千吨) |
*LafargeHolcim的业务于2022年9月整合。
· | 23年第一季度的净收入达到11.19亿BRL ,与上一季度相比下降了5.2%,这反映了该季度价格的下降,最终抵消了较高的销售量。 |
· | 反过来,即使在原材料和燃料价格的压力下,也已经有可能观察到水泥单位成本的下降。 |
· | 与上一季度相比,该部门的调整后EBITDA下降了16%,于23季度达到2.22亿BRL,调整后EBITDA利润率为19.9%,为2.6便士。低于第4季度的 。在此期间观察到的盈利能力的下降主要是由于实行了较低的价格。另一方面,在预测未来几个季度的业绩时,随着协同效应的捕获随着更好的市场动态的推进,人们会认为前景更加乐观。 |
能源结果
在23年第一季度,由于降雨量大,水库水位高,能源价格大大低于近年来的平均水平。因此,本季度的能源交易量产生了1.39亿雷亚尔的净收入,与上一季度相比下降了9.3%。另一方面,调整后的EBITDA在此期间几乎保持稳定,为2800万雷亚尔,EBITDA 利润率为20%或2.3个百分点。高于22年第四季度的记录。
物流效果
铁路物流:23年第一季度,净收入达到BRL 5.19亿,调整后的EBITDA为2.34亿BRL,调整后的EBITDA利润率为45.1%。与22年第四季度相比,由于业务的季节性和降雨的影响,净收入下降了15%,导致货物运输量减少。在相同的对比中,调整后的EBITDA下降了13%。
港口物流:2013年第一季度,Seposba Tecon发运了30.2万吨钢材,以及1.6万个集装箱、2.4万吨杂货和19.7万吨散货。与上一季度相比,该公司的出货量结构发生了变化,散货量的减少被更多的钢材产品所抵消。 因此,港口部分的净收入比上一季度下降了18.9%,在23年第一季度达到7,000万BRL,也 对调整后的EBITDA产生了负面影响,该季度的EBITDA为1,900万BRL,EBITDA利润率为26.8%。
34 |
ESG-环境、社会与治理
ESG性能-CSN组
从2023年第一季度开始,CSN将引入新的 报告其行动和ESG绩效的格式,以个性化的方式提供ESG绩效指标。新的 模型允许利益相关者每季度访问主要结果和指标,并更有效、更快速地跟踪它们。访问 可以通过CSN IR网站的结果中心:
Https://ri.csn.com.br/en/financial-information/results-center/
这是第一份ESG业绩报告 ,其中纳入了CSN Cimentos于2022年收购的新资产的业绩指标,这意味着与尚未纳入这些业务的前一时期相比,一些绝对指标将经历 重大变化。
本新闻稿中包含的信息 是根据与公司的相关性和重要性选择的。量化指标与最佳 代表监测指标的时间段进行比较。因此,一些将与上一年同一季度进行比较,另一些将与上一时期的平均值进行比较,以确保根据季节性和周期性进行比较。
有关CSN绩效和计划的更详细历史数据可在2022年4月发布的《2022年综合报告》中找到,(esg.csn.com.br/nossa-empresa/relatorio-integrado-gri). ESG指标保证每年都会在综合报告结束时进行,因此季度发布中包含的信息 会因此过程而进行调整。
我们还可以通过以下电子地址在我们的网站上以灵活和透明的方式跟踪CSN的ESG绩效:esg.csn.com.br。
35 |
资本市场
2023年第一季度,CSN的股价录得6.1%的升值,而IBOVESPA则下跌了7.2%。在B3市场交易的日均价值(CSNA3)在23年第一季度为1.471亿雷亚尔。在纽约证券交易所(NYSE),该公司的美国存托凭证(ADR)显示美元升值11.2%,而道琼斯指数上涨0.4%。2013年第一季度纽约证券交易所美国存托凭证(SID)的日均交易额为1,000万美元。
1Q23 | ||
以千为单位的股份数量 | 1,326,094 | |
市场价值 | ||
成交报价(BRL/Share) | 15.44 | |
成交报价(美元/ADR) | 3.07 | |
市值(百万BRL) | 20,475 | |
市值(百万美元) | 4,071 | |
期间的变更 | ||
CSNA3(BRL) | 6.1% | |
SID(美元) | 11.2% | |
IBOVESPA(BRL) | -7.2% | |
道琼斯(美元) | 0.4% | |
卷 | ||
日均(千股) | 8,935 | |
日均(BRL千) | 147,112 | |
日均(千个ADR) | 3,129 | |
日均(千美元) | 10,001 | |
来源:彭博社 | ||
结果电话会议:
23年第1季度收益演示网络广播 | 投资者关系团队 |
葡萄牙语电话会议,可同步翻译成英语 2023年5月4日 上午11:30(巴西利亚时间) 上午9:30。(纽约时间) EUA DI+1 412 717-9627/EUA TF+1 844 204-8942 代码:CSN 电话重播:+55 11 4118-5151 重播代码:219011# 网络直播: 点击此处 |
马塞洛·库尼亚·里贝罗-首席财务官兼IR高管董事 佩德罗·戈麦斯·德·索萨(pedro.gs@csn.com.br) Danilo Dias(danilo.dias.dd1@csn.com.br) 拉斐尔·拜罗(rafael.byrro@csn.com.br)
|
本文中包含的一些陈述是前瞻性陈述,表达或暗示预期的结果、业绩或事件。这些透视图包括可能受历史 结果和在‘Outlook’中所作陈述影响的未来结果。目前的结果、业绩和事件可能与假设和前景有很大不同 ,涉及的风险包括:巴西和其他国家的总体和经济状况;利率和汇率水平;美国、巴西和其他国家的保护主义措施 ;法律法规的变化,以及一般竞争因素(全球、地区、 或国家)。
36 |
损益表
合并-公司法-以数千雷亚尔为单位
37 |
资产负债表
合并-公司法-以数千雷亚尔为单位
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现金流
合并-公司法-以数千雷亚尔为单位
39 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
1. | 业务说明 |
西德鲁吉卡国家公司(“CSN”,也称为“公司”或“母公司”)是根据巴西联邦共和国法律 于1941年4月9日注册成立的公开持股公司(西德鲁吉卡国家公司、其子公司、合资企业、合资企业和联营公司在此统称为“集团”)。本公司的注册办事处位于巴西SP的S。
CSN在S圣保罗证券交易所(B3S.A.-Brasil,Bolsa,Balcão)和纽约证券交易所(NYSE)上市,向巴西证券交易委员会(CVM)和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)报告其信息。
本集团的主要经营活动分为五个5个部门 如下:
· | 钢材: |
该公司的主要工业设施是位于里约热内卢州沃尔塔雷东达市的总统瓦加斯钢铁厂(“UPV”)。该部门整合了与扁钢、长钢、金属容器和镀锌钢的生产、分销和销售相关的所有业务。除了在巴西的设施,CSN还在美国有商业业务,在葡萄牙和德国也有业务,以赢得市场 并为最终消费者提供优质服务。其钢材用于家用电器、民用建筑、包装和汽车行业。
· | 挖掘: |
铁矿石的生产由其子公司CSN Mineração S.A.(“CSN Mineração S.A.”)在米纳斯吉拉斯州的Congonas、Belo Vale和Ouro Preto开发。 该公司的采矿活动还包括CSN的子公司Estanho de Rondônia S.A.(“ERSA”)在隆多尼亚州的锡矿勘探活动,以满足UPV的需求。这种原材料的剩余部分被出售给子公司和第三方。
铁矿石基本销往国际市场,尤其是欧亚市场。这些市场的价格在历史上是周期性的,受与全球需求、主要钢铁生产商采取的战略和汇率有关的几个因素的影响,短期内会出现显著波动。所有这些因素都不是公司所能控制的。矿石通过铁路从伊塔瓜伊塔瓜港运往卡瓦奥鄂敏里奥斯码头,伊塔瓜尼港是构成伊塔瓜伊港的四个码头之一,位于里约热内卢州,从伊塔瓜伊卡港运往世界各地的客户。煤炭和焦炭的进口也通过CSN Mineração向CSN提供的服务通过该码头进行。
我们所有的矿坝都完全符合现有的环境法规。
· | 水泥: |
CSN进入水泥生产市场得益于这项活动与CSN当前业务之间的协同作用。除了UPV设施外,公司还在Volta Redonda/RJ安装了一个业务单元,利用UPV自身高炉产生的矿渣生产CP-III型水泥。它还在Arcos/MG装置勘探石灰岩和 白云岩,以满足钢铁和水泥厂的需求。此外,在Arcos/MG,熟料生产作业位于 。
2021年8月31日,本公司完成了对Elizabeth Cimentos S.A.(“Elizabeth Cimentos”)和Elizabeth Mineração S.A.(“Elizabeth Mineração”)的控制权 的收购,业务遍及东北地区,特别是帕拉伊巴和伯南布哥。2022年5月1日,Elizabeth Mineração 被合并为CSN Cimentos S.A.
2021年9月9日,CSN Cimentos签订了关于出售和购买LafargeHolcim(Brasil)S.A.股份的协议,以收购LafargeHolcim(巴西)S.A.(“LafargeHolcim”)发行的100%股份。2022年8月17日,该交易获得了国防经济管理委员会(CADE)的批准,并于2022年9月6日完成了对LafargeHolcim S.A.发行的所有股份的收购,将LafargeHolcim更名为“CSN Cimentos Brasil S.A.”,目前由CSN Cimentos控股。
40 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
· | 物流: |
铁路:
CSN拥有三家铁路公司的权益:管理前东南部铁路系统的Logístia S.A.(“MRS”),从S、Lu到阿尔托斯的Transnordestina Logístia S.A.(“TLSA”),以及在马拉尼奥州、皮奥伊州、塞亚州、北里奥格兰德州、帕拉尼巴州、伯南布哥州、阿拉戈亚州拥有原RFFSA东北铁路系统特许权的FTL。Altos to Fortaleza、Fortaleza 至Sousa、Sousa至累西腓/豪尔赫·林斯、累西腓/Jorge Lins至Salgueiro、Jorge Lins至Propriá、Paula Cavalcante至Cabedelo、Itabaiana 至澳门(Mesh I),以及TLSA负责在建的Eliseu Martins-Trindade、Trindade-Salgueiro、Salgueiro-Misse Expectão Velha和Misse Expectão Velha-Pecém(Mesh II)。
端口:
该公司在里约热内卢州经营,其子公司Sepetiba Tecon S.A.集装箱码头(“Tecon”)和其子公司CSN Mineração(“TECAR”)均位于伊塔瓜伊港。该港口位于塞佩蒂巴港,拥有骇维金属加工、铁路和海上通道。
Tecon负责集装箱、车辆、钢材、普通货物和其他产品的移动和储存,而TECAR负责固体散装船舶的装卸、煤炭、焦炭、石油焦炭、熟料、锌精矿、硫磺、铁矿石和其他散装货物的储存和分销(公路和铁路),用于海运市场、我们自己的业务和不同的客户。
· | 能源: |
由于能源供应是中国南车“S”生产过程中的基础,因此公司拥有发电资产以降低成本,以期获得更大的竞争力。
2022年6月30日,公司的子公司CSN Cimentos和CSN Energia S.A.(“CSN Energia”)完成了对Santa Ana Energética S.A.(“Santa Ana”)以及Topázio Energética S.A.(“Topázio”)的收购,并间接收购了Brasil Central Energia Ltd.根据2022年4月8日与Brookfield America(巴西电力)基础设施(巴西电力)Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia签订的股份购买协议条款,Topázio的子公司,由Brookfield Brasil管理。于2022年10月7日,附属公司CSN Mineração及CSN Energia S.A.按股份买卖协议及其他契诺及分别于2022年7月1日及2022年7月25日生效的《私人权利及义务转让文件》的规定,完成收购魁北克-奎克索水电站(“Chapecó”)授权书持有人Companhia Energética Chapecó-CEC 100%的股份。
2022年7月,作为中东欧集团私有化计划的一部分,公司根据国家法律15.298/19赢得了南里奥州举行的拍卖,出售了其持有的公司6,381,908股,相当于股本的66.23%。2022年10月21日,交易完成,公司支付了拍卖中标价。2022年12月22日,Eletrobras收购CEEE-G 32.74%权益的交易完成,公司目前持有CEEE-G 99%的股本。
· | 持续经营的企业: |
管理层了解,公司拥有足够的资源来继续运营。因此,本公司截至2023年3月31日止期间的中期财务资料乃以持续经营为基础编制。
2. | 编制依据和遵从性声明 |
2.a) | 合规声明 |
母公司和综合中期财务信息(“中期财务信息”)已编制完成,并按照巴西会计公告委员会(“CPC”)发布、巴西证券交易委员会(“CVM”)和巴西联邦会计委员会(“CFC”)批准的在巴西采用的会计惯例以及国际财务报告准则(“IFRS”)进行列报。
41 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
国际会计准则委员会(“IASB”)发布的中期财务信息 ,并披露中期财务信息的所有相关信息,仅披露与公司管理层在其活动中使用的信息相对应的信息。合并中期财务信息确认为“合并” ,母公司的个别中期财务信息确认为“母公司”。
2.b) | 陈述的基础 |
中期财务报表乃根据历史成本编制,并已作出调整以反映:(I)若干金融资产及负债(包括衍生工具)及退休金计划资产的公允价值计量;及(Ii)减值损失。
当IFRS和CPCS允许在成本或其他计量标准之间进行选择时,使用了 购置成本标准。
编制这些中期财务报表需要管理层 使用影响会计政策应用的某些会计估计、判断和假设,资产、负债、收入和费用在资产负债表日报告的金额可能与未来的实际结果不同。所使用的假设基于历史和其他被认为相关的因素,并由公司管理层进行审查。
中期财务资料已编制完成,并按照CVM发布的准则按照CPC 21(R1)-“中期财务报告”和国际会计准则34-“中期财务报告” 列报。
本中期财务信息不包括年度或完整财务报表的所有要求 ,因此,应与公司截至2022年12月31日的年度财务报表一起阅读。
因此,在本临时财务信息中,以下附注 没有重复,原因是重复或与年度财务报表中已列报的附注的重要性有关:
附注10--合并和投资的基础
附注12--无形资产
附注18--所得税和社会缴款
附注19--分期税
附注20--税收、社会保障、劳工、民事、环境规定和司法存款
注29--按业务类别分列的信息
附注30-雇员福利
附注31--承诺
合并财务报表于2023年5月3日获得董事会批准。
2.c) | 本位币和列报货币 |
本公司各附属公司的中期财务报表 所包括的会计记录均以各附属公司所处经济环境的本金货币(“功能货币”)计量。合并和母公司中期财务报表以BRL(雷亚尔)列报,BRL(雷亚尔)是公司的职能货币和报告货币。
外币交易使用交易或估价日的现行汇率折算为功能货币 ,项目按此汇率重新计量。 资产和负债账户的余额按资产负债表日的汇率折算。根据从巴西中央银行网站获得的利率,截至2023年3月31日,1.00美元相当于BRL5.0804(2022年12月31日BRL5.2177),1.00欧元相当于BRL5.5244(2022年12月31日BRL5.5694)。
2.d) | 增值表 |
根据11,638/07号法律,所有上市公司都必须提交增值表。这些报表是根据CVM决议557/08批准的CPC 09-增加值报表 编制的。《国际财务报告准则》不要求列报本报表,就《国际财务报告准则》而言,作为补充信息列报。
42 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
3. | 现金和现金等价物 |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
现金和银行 | |||||||
在巴西 | 69,695 | 85,120 | 20,137 | 49,794 | |||
国外 | 6,659,478 | 6,310,338 | 135,209 | 136,756 | |||
6,729,173 | 6,395,458 | 155,346 | 186,550 | ||||
投资 | |||||||
在巴西 | 5,295,245 | 5,110,749 | 2,213,205 | 2,652,855 | |||
国外 | 1,648,599 | 485,149 | |||||
6,943,844 | 5,595,898 | 2,213,205 | 2,652,855 | ||||
13,673,017 | 11,991,356 | 2,368,551 | 2,839,405 |
我们的投资基本上是私人证券和公共证券,收益率分别与同业存单(CDI)和国债支持的回购操作的变动挂钩。 本公司通过已整合在本中期财务信息中的独家投资基金投资部分资金。
我们的投资是在评级最高的银行的私人证券上, 按预先确定的利率支付。
4. | 金融投资 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
投资(1) | 288,595 | 271,590 | 16,151 | 15,675 | 54,738 | 22,715 | ||||||||||
Usiminas股票(2) | 1,251,771 | 1,184,895 | 1,251,771 | 1,184,895 | ||||||||||||
债券(3) | 143,406 | 140,510 | 143,406 | 140,510 | ||||||||||||
1,540,366 | 1,456,485 | 159,557 | 156,185 | 1,306,509 | 1,207,610 | 143,406 | 140,510 |
(1) | 这些是限制性金融投资,并与银行存单(CDB)挂钩,以担保金融机构的担保函和由其独家基金管理的公共证券 (LFT-Letras Financeiras do Tesouro)的金融投资。 |
(2) | 本公司持有的Usiminas Siderúrgica de Minas Gerais S.A.股份构成担保(受托转让)。 |
(3) | Banco Fibra的债券将于2028年2月到期(见附注 20.a)。 |
5. 贸易应收账款
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
应收贸易账款 | |||||||
第三方 | |||||||
国内市场 | 1,472,063 | 1,636,804 | 795,971 | 860,942 | |||
国外市场 | 2,169,921 | 1,720,056 | 78,512 | 92,679 | |||
3,641,984 | 3,356,860 | 874,483 | 953,621 | ||||
呆账准备 | (227,393) | (232,830) | (124,607) | (122,872) | |||
3,414,591 | 3,124,030 | 749,876 | 830,749 | ||||
关联方(附注20a) | 132,371 | 109,134 | 899,367 | 1,125,782 | |||
3,546,962 | 3,233,164 | 1,649,243 | 1,956,531 |
来自第三方消费者的应收账款总额构成如下:
43 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
当前 | 3,277,183 | 2,934,057 | 686,761 | 781,406 | ||||
逾期最多30天 | 54,788 | 163,959 | 15,070 | 37,036 | ||||
逾期最多180天 | 95,457 | 54,452 | 58,048 | 28,526 | ||||
逾期超过180天 | 214,556 | 204,392 | 114,604 | 106,653 | ||||
3,641,984 | 3,356,860 | 874,483 | 953,621 |
预估信贷损失变动情况如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初余额 | (232,830) | (236,927) | (122,872) | (133,227) | ||||
(亏损)/预计冲销 | (779) | (87) | (5,118) | 1,623 | ||||
应收款的收回和核销 | 6,216 | 13,197 | 3,383 | 8,732 | ||||
公司收购中的合并 | (9,013) | |||||||
期末余额 | (227,393) | (232,830) | (124,607) | (122,872) |
6. | 库存 |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
成品 | 3,815,626 | 4,421,166 | 1,978,765 | 2,308,211 | |||
正在进行的工作 | 3,580,304 | 3,501,145 | 2,106,059 | 2,123,539 | |||
原料 | 2,740,227 | 3,297,213 | 1,922,317 | 2,492,779 | |||
储藏室用品 | 1,288,865 | 1,174,244 | 563,967 | 474,846 | |||
对供应商的预付款 | 60,537 | 37,619 | 49,023 | 30,170 | |||
损失准备金 | (110,984) | (96,493) | (18,936) | (16,124) | |||
11,374,575 | 12,334,894 | 6,601,195 | 7,413,421 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 10,234,004 | 11,289,229 | 6,601,195 | 7,413,421 | |||
非当前(1) | 1,140,571 | 1,045,665 | |||||
11,374,575 | 12,334,894 | 6,601,195 | 7,413,421 |
(1) | 在加工厂建设后将使用的长期铁矿石库存, 将生产球团饲料。 |
存货估计损失的变动情况如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初余额 | (96,493) | (98,730) | (16,124) | (14,426) | ||||
(估计损失)/周转率低和陈旧的库存冲销 | (14,491) | 3,621 | (2,812) | (1,698) | ||||
公司收购中的合并 | (1,384) | |||||||
期末余额 | (110,984) | (96,493) | (18,936) | (16,124) |
44 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
7. | 可退还的税款 |
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2021 | ||||
国家增值税 | 1,121,366 | 1,130,843 | 792,718 | 793,761 | |||
巴西联邦捐款(1) | 1,955,679 | 1,862,828 | 1,131,193 | 1,094,392 | |||
其他税种 | 206,192 | 189,087 | 120,119 | 129,002 | |||
3,283,237 | 3,182,758 | 2,044,030 | 2,017,155 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 1,878,824 | 1,865,626 | 1,109,755 | 1,137,460 | |||
非当前 | 1,404,413 | 1,317,132 | 934,275 | 879,695 | |||
3,283,237 | 3,182,758 | 2,044,030 | 2,017,155 |
(1) | 在2021年9月24日的最后判决中,联邦最高法院在引起普遍反响的情况下裁定,由于重复拖欠税款,按Selic税率征收IRPJ和CSLL的欠款利息是违宪的。尽管裁决仍在等待公布,公司的具体诉讼仍在等待判决,但根据CSN迄今的最佳估计,CSN根据ICPC 22/IFRIC 23的要求重新评估了对该诉讼的判决,并记录了229,000雷亚尔的贷项。在 公司的法律行动作出不可上诉的最终法院裁决后,将根据巴西联邦税务当局的规定在纳税评估中考虑这些金额。 |
累计税收抵免主要来自ICMS、PIS和COFINS 购买用于生产的原材料和固定资产的抵免。这些抵免的实现通常是通过抵销这些税项的借方而实现的,这些税项由销售业务和其他应税费用产生。
8. | 其他流动和非流动资产 |
其他流动和非流动资产如下:
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
司法存款(附注18) | 537,168 | 533,664 | 222,694 | 231,627 | |||||||||||
预付费用 | 311,686 | 311,087 | 51,472 | 47,109 | 233,098 | 244,416 | 37,718 | 30,878 | |||||||
预付海运费 | 87,991 | 36,783 | |||||||||||||
精算资产(附注20a) | 35,477 | 35,477 | 28,072 | 28,072 | |||||||||||
证券交易 | 8,592 | 9,596 | 8,483 | 9,488 | |||||||||||
与关联方的贷款(附注20a) | 5,427 | 5,383 | 1,511,204 | 1,384,773 | 5,427 | 5,383 | 1,847,268 | 1,668,382 | |||||||
关联方的其他应收款(附注20a) | 1,858 | 1,858 | 1,484,759 | 1,484,759 | 141,033 | 101,695 | 1,587,331 | 1,708,667 | |||||||
S债券与强制贷款 | 48,359 | 58,030 | 45,825 | 55,336 | |||||||||||
应收股息(附注20a) | 77,377 | 77,377 | 295,480 | 295,480 | |||||||||||
员工债务 | 80,480 | 59,578 | 46,226 | 28,101 | |||||||||||
按赔款计算的应收款(1) | 979,292 | 974,863 | 979,292 | 974,863 | |||||||||||
其他 | 225,029 | 274,838 | 216,682 | 231,043 | 25,627 | 182,473 | 192,695 | ||||||||
798,440 | 776,500 | 4,864,413 | 4,749,718 | 729,747 | 710,190 | 4,930,673 | 4,890,520 |
(1) | 这是一个净额、确定的和可强制执行的金额,是由于 法院在2020年作出有利于本公司的最终和不可上诉的裁决而产生的,因为在 1991年1月至2002年6月期间,电力供应中的电压下降造成了损失和损害。此外,在3个研发在2022年第四季度,没有争议的422,254雷亚尔的数额被确认在同一账户中,作为1994年4月至1994年3月和1996年3月向RFFSA公司多付的铁路运费的退款,在RFFSA公司破产后,联邦政府成为被告 |
9. | 合并和投资的基础 |
截至2022年12月31日,与共同控制的子公司、联合业务、联营公司和其他投资活动有关的信息与公司财务报表中披露的信息没有变化。因此,管理层决定在2023年3月31日的会计信息中期报告中不再重复这些规定。
45 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
股权(%) | ||||||
公司 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 核心业务 | |||
对子公司的直接权益:全面合并 | ||||||
CSN岛七公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Inova Ventures | 100.00 | 100.00 | 股权与金融交易 | |||
CSN岛XII公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Steel S.L.U. | 100.00 | 100.00 | 股权与金融交易 | |||
TdBB S.A(*) | 100.00 | 100.00 | 股权 | |||
Seposba Tecon S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服务 | |||
MinéRios Nacion alS.A. | 99.99 | 99.99 | 矿业和股权 | |||
巴西弗洛里斯塔尔公司 | 99.99 | 99.99 | 植树造林 | |||
埃斯塔尼奥·德·隆多尼亚公司 | 99.99 | 99.99 | 锡矿开采 | |||
金属公司普拉达 | 99.89 | 99.89 | 集装箱的制造和钢材的分销 | |||
CSN Mineração S.A. | 79.75 | 79.75 | 采矿 | |||
CSN Energia S.A. | 99.99 | 99.99 | 售卖电力 | |||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 92.71 | 92.71 | 铁路物流 | |||
Noreste Logístia S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服务 | |||
CSN Inova Ltd. | 100.00 | 100.00 | 新发展项目的咨询和实施 | |||
巴西基础设施服务公司 | 99.99 | 99.99 | 股权、产品销售和铁矿石 | |||
CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生产和销售 | |||
伯克利参与了Empreendimentos S.A. | 100.00 | 100.00 | 发电和股权 | |||
CSN Inova Soluçóes S.A. | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
CSN Participaçóes I | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 0.01 | 0.01 | 一般用于购买和出售资产和材料的商业中介 | |||
CSN Participaçóes III | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
CSN Participaçóes IV | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
CSN Participaçóes V | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
对子公司的间接权益:全面合并 | ||||||
Lusosider Projectos Siderúrgicos S.A. | 100.00 | 100.00 | 股权和产品销售 | |||
Lusosider Aços Planos,S.A. | 99.99 | 99.99 | 钢铁和股权 | |||
CSN Resources S.A. | 100.00 | 100.00 | 金融交易和股权 | |||
巴西拉塔斯公司 | 99.88 | 99.88 | 出售罐头和容器的一般权益和股权 | |||
Metálicas MMSA公司 | 99.87 | 99.87 | 罐头生产、销售及相关活动 | |||
Metálicas-MTM公司 | 99.87 | 99.87 | 罐头生产、销售及相关活动 | |||
CSN Productos Siderúrgicos S.L. | 100.00 | 100.00 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
Stalhwerk Thüringen股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | 长钢的生产和销售及相关活动 | |||
CSN钢型材Polska Sp.Z.o.o | 100.00 | 100.00 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN矿业控股公司,S.L.U | 79.75 | 79.75 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN矿业有限公司 | 79.75 | 79.75 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN矿业亚洲有限公司(8) | 79.75 | 79.75 | 商业代理 | |||
Lusosider Ibérica S.A. | 100.00 | 100.00 | 钢铁、商业和工业活动及股权 | |||
CSN矿业葡萄牙,Unipessoal LDA。 | 79.75 | 79.75 | 产品的商业性和代言性 | |||
Siderúrgica国家有限责任公司 | 100.00 | 100.00 | 产品的进口和分销/转售 | |||
伊丽莎白·西门托斯公司 | 99.98 | 99.98 | 水泥的生产和销售 | |||
圣安娜能源公司 | 99.99 | 99.99 | 发电 | |||
Topázio Energética S.A. | 99.99 | 99.99 | 发电 | |||
巴西中央能源有限公司。 | 99.99 | 99.99 | 发电 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 99.99 | 99.99 | 一般用于购买和出售资产和材料的商业中介 | |||
巴西CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生产和销售 | |||
伊瓜苏Metalgráfica S.A. | 99.89 | 99.89 | 金属包装制造 | |||
查佩科能源公司 | 79.75 | 79.75 | 发电 | |||
Energia Elétrica-CEEE-G | 98.96 | 98.96 | 发电 | |||
维拉·克鲁兹股份有限公司 | 98.95 | 98.95 | 发电 | |||
Ventos de Curupira S.A. | 98.95 | 98.95 | 发电 | |||
Ventos de Povo Novo S.A. | 98.95 | 98.95 | 发电 | |||
联合行动中的直接利益:按比例合并 | ||||||
ITáEnergética S.A. | 48.75 | 48.75 | 发电 | |||
伊加拉帕瓦的乌西纳工党 | 17.92 | 17.92 | 电力联合体 | |||
合资企业的直接权益:权益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 18.64 | 18.64 | 铁路运输 | |||
Aceros Del Orinoo S.A.(*) | 31.82 | 31.82 | 休眠公司 | |||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 48.04 | 47.26 | 铁路物流 | |||
Equimac S.A. | 50.00 | 50.00 | 商业和工业机械设备的租赁 | |||
合资企业的间接权益:权益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 14.86 | 14.86 | 铁路运输 | |||
对联营公司的直接权益:权益法 | ||||||
巴西阿尔韦迪金属公司。 | 20.00 | 20.00 | 冶金与股权 | |||
联属公司的间接权益:权益法 | ||||||
Ventos da Lagoa Energia S.A.(1) | 10.00 | 发电 | ||||
捷豹能源公司 | 10.50 | 10.50 | 发电 | |||
沙佩科斯Geração S.A. | 9.00 | 9.00 | 发电 | |||
Parque Eólicos Palmares S.A.(1) | 10.00 | 发电 | ||||
Ventos do Littal Energia S.A.(1) | 10.00 | 发电 | ||||
Ventos Dosíndios Energia S.A.(1) | 10.00 | 发电 | ||||
Energética里约能源公司 | 30.00 | 30.00 | 发电 | |||
Ventos do Sul S.A. | 10.00 | 10.00 | 发电 | |||
Foz ChapecóEnergia S.A. | 8.91 | 8.91 | 发电 | |||
独家基金:全面整合 | ||||||
DIPIC II-私人信贷平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 | |||
Caixa Vértice-私人信贷平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 | |||
VR1-私人信贷平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 |
(*)不活跃的公司。
(1)CEEE-G出售了其在关联公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos Dosíndios Energia S.A.的所有权权益。
46 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
9.a) | 对子公司、合资企业、合资企业、联营公司和其他投资的投资发生变化 |
截至2023年3月31日的头寸和变化指的是CSN在这些公司中持有的权益:
已整合 | ||||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最终余额 | 增资 | 分红 | 股权收益(2) | 综合收益 | 其他 | 2023年3月31日的最终结余 | |||||||
权益法下的投资 | ||||||||||||||
合资、联营、联营 | ||||||||||||||
Logistic a夫人 | 2,054,898 | 54,374 | 3 | 2,109,275 | ||||||||||
公允价值MRS | 480,622 | 480,622 | ||||||||||||
公允价值MRS摊销 | (82,225) | (2,934) | (85,159) | |||||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,514 | (3,677) | 1,180,837 | |||||||||||
公允价值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附属公司) | 25,782 | 246 | (2,132) | 23,896 | ||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 480 | 18,962 | |||||||||||
对附属公司的间接兴趣-CEEE-G(1) | 216,307 | 12,530 | (47,611) | 181,226 | ||||||||||
公允价值间接参与CEEE-G(2) | 359,024 | (39,314) | 319,710 | |||||||||||
公允价值摊销间接参与CEEE-G | (25,889) | 15,957 | (9,932) | |||||||||||
4,890,621 | 37,662 | 3 | (49,743) | 4,878,543 | ||||||||||
用成本法评估股权(3) | 41,093 | |||||||||||||
按公允价值计入损益的投资(附注14) | 94,700 | 42,209 | 136,909 | |||||||||||
其他 | 33,588 | (31,600) | 1,988 | |||||||||||
169,381 | 10,609 | 179,990 | ||||||||||||
总持股量 | 5,060,002 | 37,662 | 3 | (39,134) | 5,058,533 | |||||||||
资产负债表中的投资分类 | ||||||||||||||
股权 | 5,060,002 | 5,058,533 | ||||||||||||
投资性物业 | 159,080 | 158,313 | ||||||||||||
对资产的总投资 | 5,219,082 | 5,216,846 |
(1)2023年第一季度,CEEE-G出售了其在关联公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos do Dosñndios Energia S.A.的股权,因此,这些投资被注销(47,611雷亚尔);
(2)359,024雷亚尔的余额是指收购CEEE-G产生的公允价值。通过上述项目的处置,注销了公允价值(39,314雷亚尔), 指被处置公司的资本收益;
(3)关于对CSN Inova Ventures公司的投资, 对初创公司进行了战略投资,如下:Alinea Health Holdings Ltd.I.系统自动Ind.、2D Material、H2PrO Ltd.、1s1 Energy、Trave Inc.、OICO Holdings和Clarke Software采用成本法进行评估;
(4)归类为合资企业和联营公司的共享控制权公司的收益中的权益与损益表中列报的金额的对账如下所示,其结果是消除CSN与这些公司的交易结果:
已整合 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | ||
关联公司业绩中的权益 | |||
洛吉斯蒂卡女士。 | 54,374 | 37,423 | |
横渡诺德斯塔 | (3,677) | (6,967) | |
Arvedi Metalfer do Brasil | 246 | - | |
Equimac S.A. | 480 | 469 | |
公允价值摊销 | (26,291) | (658) | |
37,662 | 30,267 | ||
其他调整 | |||
销售成本 | (21,240) | (12,229) | |
要交税 | 7,222 | 4,158 | |
其他 | (2,135) | (2,937) | |
结果的公平性 | 21,509 | 19,259 |
47 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
(1)与归类为合资企业的集团公司的公司间交易的营业利润率在投资集团的损益表中重新分类为成本和所得税 和社会贡献组。
母公司投资的变化情况如下:
母公司 | ||||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最终余额 | 增资 | 分红 | 股权收益 | 综合收益 | 其他 | 2023年3月31日的最终结余 | |||||||
附属公司 | ||||||||||||||
CSN Steel S.L.U. | 5,028,262 | (79,859) | (28,799) | 4,919,604 | ||||||||||
Seposba Tecon S.A. | 294,460 | 426 | 294,886 | |||||||||||
MinéRios Nacion alS.A. | 121,242 | 6,571 | 127,813 | |||||||||||
公允价值--MinéRios Nacional | 2,123,507 | 2,123,507 | ||||||||||||
金属公司普拉达 | 371,342 | (18,112) | 353,230 | |||||||||||
商誉-金属公司普拉达 | 63,509 | 63,509 | ||||||||||||
CSN Mineração S.A. | 9,086,716 | 411,370 | 144,052 | 9,642,138 | ||||||||||
CSN Energia S.A. | 56,736 | 3,150 | 59,886 | |||||||||||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 163,740 | (7,526) | 156,214 | |||||||||||
巴西弗洛里斯塔尔公司 | 1,300,726 | (71,702) | 666 | 1,229,690 | ||||||||||
巴西基础设施服务公司 | 29,057 | (16,208) | 12,849 | |||||||||||
商誉-CBSI-巴西服务公司基础设施 | 15,225 | 15,225 | ||||||||||||
CSN Cimentos S.A. | 6,991,797 | (59,829) | 6,931,968 | |||||||||||
其他 | 120 | 1 | 121 | |||||||||||
25,646,439 | 168,282 | 115,919 | 25,930,640 | |||||||||||
合资、联营、联营 | ||||||||||||||
ITáEnergética S.A. | 189,513 | 2,533 | 192,046 | |||||||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 1,027,709 | 27,194 | 1 | 1,054,904 | ||||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,512 | (3,677) | 1,180,835 | |||||||||||
公允价值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 480 | 18,962 | |||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附属公司) | 25,783 | (1,884) | 23,899 | |||||||||||
3,105,105 | 24,646 | 1 | 3,129,752 | |||||||||||
其他参与 | ||||||||||||||
通过损益进行的公允价值投资(附注13) | 94,700 | 42,210 | 136,910 | |||||||||||
子公司存货利润 | (67,640) | 51,895 | (15,745) | |||||||||||
其他投资 | 28 | 28 | ||||||||||||
总持股量 | 28,778,632 | 244,823 | 115,920 | 42,210 | 29,181,585 | |||||||||
有无担保负债的子公司 | ||||||||||||||
CSN岛七公司 | (2,661,734) | 71,006 | (2,590,728) | |||||||||||
CSN Inova Ventures | (1,755,949) | (115,135) | (1,871,084) | |||||||||||
CSN岛XII公司 | (3,340,129) | 36,719 | (3,303,410) | |||||||||||
埃斯塔尼奥·德·隆多尼亚公司 | (76,295) | (7,715) | (84,010) | |||||||||||
有无担保负债的子公司合计 | (7,834,107) | (15,125) | (7,849,232) | |||||||||||
股权收益 | 229,698 | |||||||||||||
资产负债表中的投资分类 | ||||||||||||||
股权 | 28,778,632 | 29,181,585 | ||||||||||||
投资性物业 | 140,143 | 139,543 | ||||||||||||
活跃投资总额 | 28,918,775 | 29,321,128 | ||||||||||||
无担保负债(负债)投资准备金 | (7,834,107) | (7,849,232) | ||||||||||||
主动和被动投资总额 | 21,084,668 | 21,471,896 |
48 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
9.b) | 合资经营财务信息 |
共享控制权的公司 的资产负债表和损益表余额如下所示,指的是公司100%的业绩:
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合资企业 | 联合行动 | 合资企业 | 联合行动 | |||||||||||||
股权(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 47.26% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
资产负债表 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 889,833 | 2,121 | 6,003 | 70,990 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
对供应商的预付款 | 94,301 | 12,236 | 1,240 | 1,297 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
其他流动资产 | 849,536 | 94,488 | 10,661 | 21,041 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流动资产总额 | 1,833,670 | 108,845 | 17,905 | 93,328 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
其他非流动资产 | 742,551 | 220,544 | 487 | 18,626 | 887,987 | 255,367 | 1,643.00000 | 19,007 | ||||||||
投资、PP&E和无形资产 | 11,684,062 | 11,272,258 | 45,231 | 317,674 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流动资产总额 | 12,426,613 | 11,492,802 | 45,718 | 336,300 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
总资产 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 856,085 | 155,950 | 9,303 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
租赁负债 | 482,102 | 1,195 | 472,129 | 701.00000 | ||||||||||||
其他流动负债 | 1,330,687 | 87,394 | 3,781 | 16,487 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流动负债总额 | 2,668,874 | 243,344 | 14,279 | 16,487 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 3,415,867 | 7,356,384 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
租赁负债 | 1,803,640 | 177 | 1,928,931 | 630.00000 | ||||||||||||
其他非流动负债 | 712,364 | 1,543,827 | 1,827 | 19,201 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353.00000 | 18,914 | ||||||||
非流动负债总额 | 5,931,871 | 8,900,211 | 11,421 | 19,201 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
股东权益 | 5,659,538 | 2,458,092 | 37,923 | 393,940 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
总负债和股东权益 股权 |
14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合资企业 | 联合行动 | 合资企业 | 联合行动 | |||||||||||||
股权(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 47.26% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
资产负债表 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 889,833 | 2,121 | 6,003 | 70,990 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
对供应商的预付款 | 94,301 | 12,236 | 1,240 | 1,297 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
其他流动资产 | 849,536 | 94,488 | 10,661 | 21,041 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流动资产总额 | 1,833,670 | 108,845 | 17,905 | 93,328 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
其他非流动资产 | 742,551 | 220,544 | 487 | 18,626 | 887,987 | 255,367 | 1,643 | 19,007 | ||||||||
投资、PP&E和无形资产 | 11,684,062 | 11,272,258 | 45,231 | 317,674 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流动资产总额 | 12,426,613 | 11,492,802 | 45,718 | 336,300 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
总资产 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 856,085 | 155,950 | 9,303 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
租赁负债 | 482,102 | 1,195 | 472,129 | 701 | ||||||||||||
其他流动负债 | 1,330,687 | 87,394 | 3,781 | 16,487 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流动负债总额 | 2,668,874 | 243,344 | 14,279 | 16,487 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 3,415,867 | 7,356,384 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
租赁负债 | 1,803,640 | 177 | 1,928,931 | 630 | ||||||||||||
其他非流动负债 | 712,364 | 1,543,827 | 1,827 | 19,201 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353 | 18,914 | ||||||||
非流动负债总额 | 5,931,871 | 8,900,211 | 11,421 | 19,201 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
股东权益 | 5,659,538 | 2,458,092 | 37,923 | 393,940 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
总负债和股东权益 | 14,260,283 | 11,601,647 | 63,623 | 429,628 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
9.c) | 德诺德斯纳木材公司(“TLSA”) |
TSA主要从事巴西东北部铁路网的公共服务运营和开发,包括Velha-Salgueiro、Salgueiro-Trindade、Trindade-Eliseu Martins、Salgueiro-Porto de Suape和Misse Expectão Velha-Porto de Pecém(“Malha II”)铁路网。2022年12月23日,在ANTT、TCU和当时的基础设施部进行了广泛的谈判后,签署了特许权协议的第一项修正案, 重新定义了TLSA路段的完成范围和最后期限,特别是规定了Salgueiro-Porto de Suape路段的回归,这导致了一个项目,目前的铁路网长达1,206公里,完工截止日期为2029年12月。
管理层依赖其股东和第三方的资源来完成这项工作,根据之前达成的协议和相关各方最近的讨论,这项工作预计将可用 。管理层在评估此事后得出结论,认为在编制中期财务信息时采用项目的业务连续性会计基础是适当的。
9.d) | 投资物业 |
投资物业余额如下:
49 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | 母公司 | |||||||||||
土地 | 建筑物 | 总计 | 土地 | 建筑物 | 总计 | |||||||
2022年12月31日的余额 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累计折旧 | (30,410) | (30,410) | (28,506) | (28,506) | ||||||||
2022年12月31日的余额 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
折旧(附注23) | (767) | (767) | (600) | (600) | ||||||||
2023年3月31日的余额 | 101,513 | 56,800 | 158,313 | 94,257 | 45,286 | 139,543 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累计折旧 | (31,177) | (31,177) | (29,106) | (29,106) | ||||||||
2023年3月31日的余额 | 101,513 | 56,800 | 158,313 | 94,257 | 45,286 | 139,543 |
本公司对投资物业公允价值的估计为2022年12月31日。截至2023年3月31日和2022年12月31日的综合余额中投资物业的公允价值为2,055,976雷亚尔,母公司为1,992,956雷亚尔。
这些年的平均估计使用寿命如下: (年):
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
建筑物 | 27 | 27 | 28 | 28 |
10. | 财产、厂房和设备 |
已整合 | |||||||||||||||
土地 | 建筑和基础设施 | 机器、设备和设施 | 家具和固定装置 | 在建工程 | 使用权(一) | 其他(*) | 总计 | ||||||||
2022年12月31日的余额 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
成本 | 485,107 | 8,741,911 | 36,373,386 | 284,863 | 4,025,550 | 1,057,566 | 643,304 | 51,611,687 | |||||||
累计折旧 | (4,290,797) | (19,848,093) | (243,981) | (412,686) | (445,685) | (25,241,242) | |||||||||
2022年12月31日的余额 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
汇差的影响 | (267) | (1,654) | (3,803) | (107) | (495) | (851) | (34) | (7,211) | |||||||
收购 | 223 | 3,151 | 52,144 | 239 | 687,815 | 917 | 1,321 | 745,810 | |||||||
资本化利息(1) (注25) | 44,198 | 44,198 | |||||||||||||
核销(附注24) | 2,223 | (4) | (43) | 2,176 | |||||||||||
折旧(附注23) | (69,862) | (620,850) | (3,146) | (35,454) | (9,052) | (738,364) | |||||||||
转移至其他资产类别 | 109,964 | 242,343 | 9 | (426,679) | 74,363 | ||||||||||
转移至无形资产 | (2,425) | (2,425) | |||||||||||||
使用权--补偿 | 50,924 | 50,924 | |||||||||||||
其他 | (605) | 13,128 | 12,523 | ||||||||||||
2023年3月31日的余额 | 485,063 | 4,492,713 | 16,196,745 | 37,873 | 4,341,092 | 660,416 | 264,174 | 26,478,076 | |||||||
成本 | 485,063 | 8,855,321 | 36,107,683 | 284,706 | 4,341,092 | 1,090,743 | 1,253,272 | 52,417,880 | |||||||
累计折旧 | (4,362,608) | (19,910,938) | (246,833) | (430,327) | (989,098) | (25,939,804) | |||||||||
2023年3月31日的余额 | 485,063 | 4,492,713 | 16,196,745 | 37,873 | 4,341,092 | 660,416 | 264,174 | 26,478,076 |
母公司 | ||||||||||||||||
土地 | 建筑和基础设施 | 机器、设备和设施 | 家具和固定装置 | 在建工程 | 使用权(一) | 其他(*) | 总计 | |||||||||
2022年12月31日的余额 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,372 | 15,233,464 | 100,323 | 900,421 | 38,133 | 132,073 | 16,950,404 | ||||||||
累计折旧 | (232,626) | (8,700,322) | (90,122) | (26,700) | (114,149) | (9,163,919) | ||||||||||
2022年12月31日的余额 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
收购 | - | - | 32,486 | - | 296,030 | 3,907 | 75 | 332,498 | ||||||||
资本化利息(1)(注25) | - | - | - | - | 17,505 | - | - | 17,505 | ||||||||
核销(附注24) | - | - | 1,902 | - | - | - | - | 1,902 | ||||||||
折旧(附注23) | - | (4,393) | (262,565) | (460) | - | (1,802) | (1,491) | (270,711) | ||||||||
转移至其他资产类别 | - | 393 | 203,982 | - | (210,782) | - | 6,407 | |||||||||
转移至无形资产 | - | - | - | - | (406) | - | - | (406) | ||||||||
其他 | - | - | (606) | - | 15,792 | - | - | 15,186 | ||||||||
2023年3月31日的余额 | 25,618 | 283,746 | 6,508,341 | 9,741 | 1,018,560 | 13,538 | 22,915 | 7,882,459 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,765 | 15,471,835 | 100,323 | 1,018,560 | 41,997 | 138,555 | 17,317,653 | ||||||||
累计折旧 | - | (237,019) | (8,963,494) | (90,582) | - | (28,459) | (115,640) | (9,435,194) | ||||||||
2023年3月31日的余额 | 25,618 | 283,746 | 6,508,341 | 9,741 | 1,018,560 | 13,538 | 22,915 | 7,882,459 |
(*)主要指:i)在综合表格中: 用于铁路用途的资产,如站场、轨道、矿山和轨枕;以及ii)在母公司表格中:第三方资产、车辆和硬件的改进。
(1)资本化借款成本基本上是为炼钢和采矿项目确定的,实质上是指:
50 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
-CSN:技术更新和购置新设备,以维护UPV工厂的生产能力(RJ);
-CSN Mineração:扩建Casa de Pedra(MG)和 TECAR(RJ)。
(i) | 使用权 |
以下是使用权的变动情况:
已整合 | |||||||||
土地 | 建筑物和 基础设施 |
机械, 设备和 设施 |
其他 | 总计 | |||||
2022年12月31日的余额 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
成本 | 548,756 | 107,782 | 277,865 | 123,164 | 1,057,567 | ||||
累计折旧 | (83,708) | (45,351) | (194,704) | (88,924) | (412,687) | ||||
2022年12月31日的余额 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
汇差的影响 | (715) | (27) | (109) | (851) | |||||
添加 | 917 | 917 | |||||||
再测量 | 4,264 | 40,430 | 3,673 | 2,557 | 50,924 | ||||
折旧 | (6,550) | (4,390) | (18,630) | (5,884) | (35,454) | ||||
转移至其他资产类别 | (2,701) | 2,340 | (1,526) | 1,887 | |||||
2023年3月31日的余额 | 460,061 | 100,096 | 66,651 | 33,608 | 660,416 | ||||
成本 | 553,220 | 145,191 | 275,627 | 116,705 | 1,090,743 | ||||
累计折旧 | (93,159) | (45,095) | (208,976) | (83,097) | (430,327) | ||||
2023年3月31日的余额 | 460,061 | 100,096 | 66,651 | 33,608 | 660,416 |
母公司 | ||||||||
土地 | 机械, 设备和 设施 |
其他 | 总计 | |||||
2022年12月31日的余额 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
成本 | 33,307 | 2,639 | 2,187 | 38,133 | ||||
累计折旧 | (23,907) | (769) | (2,024) | (26,700) | ||||
2022年12月31日的余额 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
添加 | 3,907 | 3,907 | ||||||
折旧 | (1,543) | (197) | (62) | (1,802) | ||||
转移至其他资产类别 | 201 | (203) | 2 | |||||
2023年3月31日的余额 | 11,965 | 1,470 | 103 | 13,538 | ||||
成本 | 37,414 | 2,393 | 2,190 | 41,997 | ||||
累计折旧 | (25,449) | (923) | (2,087) | (28,459) | ||||
2023年3月31日的余额 | 11,965 | 1,470 | 103 | 13,538 |
平均估计使用寿命如下(以年为单位):
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
建筑和基础设施 | 34 | 34 | 31 | 31 | |||
机器、设备和设施 | 18 | 18 | 20 | 20 | |||
家具和固定装置 | 12 | 12 | 13 | 13 | |||
其他 | 11 | 9 | 11 | 12 |
11. 无形资产
51 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||||
商誉 | 客户关系 | 软件 | 商标 和 专利 |
权利和许可证(*) | 其他 | 总计 | 软件 | 总计 | |||||||||
2021年12月31日的余额 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 753,307 | 296,456 | 226,581 | 6,400,593 | 2,400 | 12,051,227 | 178,747 | 178,747 | ||||||||
累计摊销 | (131,077) | (600,823) | (208,610) | (1,394) | (211,939) | (1,153,843) | (119,248) | (119,248) | |||||||||
累计可回收价值调整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
汇差的影响 | (868) | (29) | (1,521) | (19) | (2,437) | ||||||||||||
收购 | 929 | 929 | |||||||||||||||
财产、厂房和设备的转让 | 2,342 | 83 | 2,425 | 406 | 406 | ||||||||||||
摊销(附注23) | (19,407) | (4,969) | (678) | (38,817) | (63,871) | (3,082) | (3,082) | ||||||||||
其他 | (4) | (4) | |||||||||||||||
2023年3月31日的余额 | 4,131,483 | 132,209 | 86,115 | 223,071 | 6,149,837 | 2,381 | 10,725,096 | 56,823 | 56,823 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 747,505 | 299,518 | 225,143 | 6,400,593 | 2,381 | 12,047,030 | 179,153 | 179,153 | ||||||||
累计摊销 | (131,077) | (615,296) | (213,403) | (2,072) | (250,756) | (1,212,604) | (122,330) | (122,330) | |||||||||
累计可回收价值调整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2023年3月31日的余额 | 4,131,483 | 132,209 | 86,115 | 223,071 | 6,149,837 | 2,381 | 10,725,096 | 56,823 | 56,823 |
(*)主要由:(I)按产量摊销的采矿权及(Ii)在收购Energia Elétrica公司控制权时使用水资源的特许权协议,按协议期限摊销(附注3.c)。
平均估计使用寿命如下(以年为单位):
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
软件 | 10 | 10 | 10 | 10 | |||
客户关系 | 13 | 13 |
11.a) | 商誉减值测试 |
因被收购公司的预期未来盈利能力而产生的商誉和具有无限使用年限(品牌)的无形资产被分配给CSN的现金产生单位(CGU), 代表本公司的最低资产水平或资产组。根据NBC TG 01(R4)/IAS36,当CGU具有未分配定义使用寿命的无形资产时,公司必须执行减值测试。
2022年12月用于减值评估的假设仍然有效,没有任何事件可以证明在2023年3月31日计入减值是合理的。
12. | 借款、融资和债权证 |
按摊销成本入账的借款、融资和债券余额如下:
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
流动负债 | 非流动负债 | 流动负债 | 非流动负债 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
外债 | ||||||||||||||||
浮动利率: | ||||||||||||||||
提前还款 | 831,007 | 1,571,208 | 6,429,805 | 5,474,359 | 590,844 | 956,219 | 1,849,266 | 1,147,894 | ||||||||
固定费率: | ||||||||||||||||
债券、永久债券、融资工具、CCE和Access | 1,563,822 | 1,189,717 | 16,091,285 | 16,790,284 | 926,316 | 616,954 | 508,040 | 782,655 | ||||||||
公司间 | 89,164 | 43,196 | 7,777,394 | 8,216,508 | ||||||||||||
以欧元计算的固定利息 | ||||||||||||||||
公司间 | 16,241 | 858 | 1,753,255 | 1,767,536 | ||||||||||||
设施 | 120,831 | 62,187 | 154,782 | 166,302 | ||||||||||||
2,515,660 | 2,823,112 | 22,675,872 | 22,430,945 | 1,622,565 | 1,617,227 | 11,887,955 | 11,914,593 | |||||||||
巴西的债务协议 | ||||||||||||||||
以雷亚尔为单位的浮动利率证券: | ||||||||||||||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE和CCB | 2,766,548 | 2,446,840 | 14,904,752 | 13,740,051 | 2,167,915 | 1,827,077 | 7,272,611 | 6,110,174 | ||||||||
2,766,548 | 2,446,840 | 14,904,752 | 13,740,051 | 2,167,915 | 1,827,077 | 7,272,611 | 6,110,174 | |||||||||
借款和融资总额 | 5,282,208 | 5,269,952 | 37,580,624 | 36,170,996 | 3,790,480 | 3,444,304 | 19,160,566 | 18,024,767 | ||||||||
交易成本和发行溢价 | (80,418) | (76,316) | (425,193) | (445,890) | (23,416) | (25,285) | (29,411) | (30,518) | ||||||||
借款和融资总额+交易成本 | 5,201,790 | 5,193,636 | 37,155,431 | 35,725,106 | 3,767,064 | 3,419,019 | 19,131,155 | 17,994,249 |
52 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
12.a) | 借款和摊销、融资和债券 |
下表显示了该期间的摊销和供资情况:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初余额 | 40,918,742 | 32,507,522 | 21,413,268 | 20,432,844 | ||||
新债 | 3,917,406 | 20,248,223 | 2,855,087 | 9,922,074 | ||||
还款 | (1,891,962) | (10,782,858) | (1,260,620) | (8,270,606) | ||||
收费的缴付 | (614,997) | (2,315,586) | (182,536) | (1,128,874) | ||||
累算收费(附注25) | 805,015 | 2,595,011 | 381,311 | 1,270,946 | ||||
公司的合并 | 81,978 | |||||||
其他(1) | (776,983) | (1,415,548) | (308,291) | (813,116) | ||||
期末余额 | 42,357,221 | 40,918,742 | 22,898,219 | 21,413,268 | ||||
(1) | 包括未实现的汇兑和货币变动以及融资成本。 |
公司在2023年第一季度筹集并摊销了借款、融资和债券 ,如下所示:
已整合 | ||||||||
03/31/2023 | ||||||||
自然界 | 新债 | 到期日 | 还款 | 付息 | ||||
预付款 | 1,037,451 | 2023年至2028年 | (586,143) | (60,152) | ||||
债券、ACC、CCE e设施 | 679,997 | 2023年至2024年 | (516,549) | (228,719) | ||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE、Facilitye CCB | 2,199,958 | 2023年至2025年 | (789,270) | (326,126) | ||||
3,917,406 | (1,891,962) | (614,997) | ||||||
12.b) | 在流动负债和非流动负债中列报的借款、融资和债券的到期日 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2023 | |||||||||||
外币借款和融资 | 以本国货币计价的借款和融资 | 总计 | 外币借款和融资 | 以本国货币计价的借款和融资 | 总计 | |||||||
平均费率 | 美元6.70%欧元4.64% | 实际15.57% | 美元6.70%欧元3.41% | 实际15.72% | ||||||||
2023 | 1,726,715 | 2,412,604 | 4,139,319 | 1,195,630 | 1,827,325 | 3,022,955 | ||||||
2024 | 1,335,385 | 4,011,575 | 5,346,960 | 2,131,225 | 1,380,789 | 3,512,014 | ||||||
2025 | 3,365,493 | 1,632,185 | 4,997,678 | 3,475,192 | 1,246,386 | 4,721,578 | ||||||
2026 | 2,404,266 | 2,210,583 | 4,614,849 | 376,452 | 1,738,386 | 2,114,838 | ||||||
2027 | 775,546 | 2,204,169 | 2,979,715 | 1,758,386 | 1,758,386 | |||||||
2028年至2031年 | 12,650,196 | 2,701,062 | 15,351,258 | 3,119,490 | 1,040,325 | 4,159,815 | ||||||
2031年之后 | 2,933,931 | 2,499,122 | 5,433,053 | 3,212,531 | 448,929 | 3,661,460 | ||||||
25,191,532 | 17,671,300 | 42,862,832 | 13,510,520 | 9,440,526 | 22,951,046 |
· 公约
本公司签订的合同规定履行某些非财务义务,以及维护某些参数和业绩指标,例如按照监管期限披露其经审计的中期财务信息的股本比率,或支付风险承担佣金,如果净债务与EBITDA的指标达到该等合同中预期的水平。
到目前为止,该公司遵守其现有合同的财务和非财务义务(契诺)。
13. 金融工具
13.a) | 金融工具的确认和估值 |
53 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
本公司可能使用多种金融工具进行运营, 重点是现金和现金等价物,包括财务投资、有价证券、客户应收账款、应付给供应商的账款以及借款和融资。此外,我们还可以经营衍生金融工具,如掉期汇率掉期、掉期利息和大宗商品衍生品。
考虑到这些工具的性质,它们的公允价值基本上由巴西资本市场和商品期货交易所的报价决定。在流动资产和负债中记录的金额具有即期流动性或到期日,主要是短期的。考虑到这些票据的条款和特点 ,账面值接近公允价值。
· | 金融工具分类 |
已整合 | ||||||||||||||||||
已整合 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||||||
备注 | 通过其他全面收益实现的公允价值 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | 通过其他全面收益实现的公允价值 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3 | 13,673,017 | 13,673,017 | 11,991,356 | 11,991,356 | |||||||||||||
短期投资 | 4 | 1,251,771 | 288,595 | 1,540,366 | 1,184,895 | 271,590 | 1,456,485 | |||||||||||
应收贸易账款 | 5 | 3,546,962 | 3,546,962 | 3,233,164 | 3,233,164 | |||||||||||||
股息和股权利息 | 8 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||||
证券交易 | 8 | 8,592 | 8,592 | 9,596 | 9,596 | |||||||||||||
贷款关联方 | 8 | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||||
总计 | 1,260,363 | 17,591,378 | 18,851,741 | 1,194,491 | 15,578,870 | 16,773,361 | ||||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
投资 | 4 | 159,557 | 159,557 | 156,185 | 156,185 | |||||||||||||
其他贸易应收账款 | 8 | 7,467 | 7,467 | 8,059 | 8,059 | |||||||||||||
EletrobráS强制贷款 | 8 | 48,359 | 48,359 | 58,030 | 58,030 | |||||||||||||
按赔款计算的应收款 | 8 | 979,292 | 979,292 | 974,863 | 974,863 | |||||||||||||
贷款关联方 | 8 | 1,511,204 | 1,511,204 | 1,384,773 | 1,384,773 | |||||||||||||
投资 | 9 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | |||||||||||||
总计 | 136,910 | 2,705,879 | 2,842,789 | 94,700 | 2,581,910 | 2,676,610 | ||||||||||||
总资产 | 1,397,273 | 20,297,257 | 21,694,530 | 1,289,191 | 18,160,780 | 19,449,971 | ||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 5,282,208 | 5,282,208 | 5,269,952 | 5,269,952 | |||||||||||||
租契 | 14 | 168,336 | 168,336 | 177,010 | 177,010 | |||||||||||||
贸易应付款 | 15 | 5,854,229 | 5,854,229 | 6,596,915 | 6,596,915 | |||||||||||||
应付贸易账款-付款人风险 | 16 | 4,042,904 | 4,042,904 | 5,709,069 | 5,709,069 | |||||||||||||
股息和资本利息 | 16 | 620,447 | 620,447 | 611,307 | 611,307 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 350,632 | 350,632 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||||||
总计 | 350,632 | 15,968,124 | 16,318,756 | 416,935 | 18,364,253 | 18,781,188 | ||||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 37,580,624 | 37,580,624 | 36,170,996 | 36,170,996 | |||||||||||||
租契 | 14 | 546,245 | 546,245 | 516,836 | 516,836 | |||||||||||||
贸易应付款 | 15 | 23,505 | 23,505 | 46,269 | 46,269 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 16 | 106,092 | 106,092 | 69,472 | 69,472 | |||||||||||||
总计 | 106,092 | 38,150,374 | 38,256,466 | 69,472 | 36,734,101 | 36,803,573 | ||||||||||||
总负债 | 350,632 | 106,092 | 54,118,498 | 54,575,222 | 416,935 | 69,472 | 55,098,354 | 55,584,761 |
54 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
母公司 | ||||||||||||||
母公司 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
备注 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | ||||||||
资产 | ||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3 | 2,368,551 | 2,368,551 | 2,839,405 | 2,839,405 | |||||||||
短期投资 | 4 | 1,251,771 | 54,738 | 1,306,509 | 1,184,895 | 22,715 | 1,207,610 | |||||||
应收贸易账款 | 5 | 1,649,243 | 1,649,243 | 1,956,531 | 1,956,531 | |||||||||
股息和股权利息 | 8 | 295,480 | 295,480 | 295,480 | 295,480 | |||||||||
证券交易 | 8 | 8,483 | 8,483 | 9,488 | 9,488 | |||||||||
贷款关联方 | 9 | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||
总计 | 1,260,254 | 4,373,439 | 5,633,693 | 1,194,383 | 5,119,514 | 6,313,897 | ||||||||
非当前 | ||||||||||||||
投资 | 4 | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||
其他贸易应收账款 | 8 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | |||||||||
EletrobráS强制贷款 | 8 | 45,825 | 45,825 | 55,336 | 55,336 | |||||||||
按赔款计算的应收款 | 8 | 979,292 | 979,292 | 974,863 | 974,863 | |||||||||
贷款关联方 | 8 | 1,847,268 | 1,847,268 | 1,668,382 | 1,668,382 | |||||||||
投资 | 9 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | |||||||||
总计 | 136,910 | 3,016,794 | 3,153,704 | 94,700 | 2,840,094 | 2,934,794 | ||||||||
总资产 | 1,397,164 | 7,390,233 | 8,787,397 | 1,289,083 | 7,959,608 | 9,248,691 | ||||||||
负债 | ||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 3,790,480 | 3,790,480 | 3,444,304 | 3,444,304 | |||||||||
租契 | 14 | 11,388 | 11,388 | 8,451 | 8,451 | |||||||||
贸易应付款 | 15 | 3,149,636 | 3,149,636 | 3,684,793 | 3,684,793 | |||||||||
应付贸易账款-付款人风险 | 16 | 3,559,084 | 3,559,084 | 5,318,425 | 5,318,425 | |||||||||
股息和资本利息 | 16 | 604,888 | 604,888 | 598,267 | 598,267 | |||||||||
总计 | 11,115,476 | 11,115,476 | 13,054,240 | 13,054,240 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 19,160,566 | 19,160,566 | 18,024,767 | 18,024,767 | |||||||||
衍生金融工具 | 16 | 54,452 | 54,452 | 58,005 | 58,005 | |||||||||
租契 | 14 | 3,745 | 3,745 | 4,729 | 4,729 | |||||||||
贸易应付款 | 15 | 11,841 | 11,841 | 14,352 | 14,352 | |||||||||
总计 | 54,452 | 19,176,152 | 19,230,604 | 58,005 | 18,043,848 | 18,101,853 | ||||||||
总负债 | 54,452 | 30,291,628 | 30,346,080 | 58,005 | 31,098,088 | 31,156,093 |
· | 公允价值计量 |
下表显示了按公允价值通过损益记录的金融工具,并按公允价值层次进行了分类:
55 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
1级 | 2级 | 余额 | 1级 | 2级 | 余额 | |||||||
资产 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
金融投资 | 1,251,771 | 1,251,771 | 1,184,895 | 1,184,895 | ||||||||
证券交易 | 8,592 | 8,592 | 9,596 | 9,596 | ||||||||
非当前 | ||||||||||||
投资 | 136,910 | 136,910 | 94,700 | 94,700 | ||||||||
总资产 | 1,397,273 | 1,397,273 | 1,289,191 | 1,289,191 | ||||||||
负债 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 106,092 | 106,092 | 69,472 | 69,472 | ||||||||
总负债 | 106,092 | 106,092 | 486,407 | 486,407 |
第1级-数据价格是在活跃的市场中为与被计量的资产和负债相同的项目报价的。
第2级-考虑在市场中可观察到的输入,如利率、汇率等,但不是活跃市场中谈判的价格。
第3级-没有归类为第3级的资产和负债。
13.b) | 金融风险管理 |
该公司使用风险管理策略,并对我们产生的风险进行指导。
定期监测和管理财务风险的性质和一般情况,以评估结果和财务对现金流的影响。还定期审查交易对手的信用额度和对冲质量 。
当我们认为有必要支持公司战略或有必要保持财务灵活性水平时,就会对市场风险进行对冲。
我们面临汇率、利率、市场价格和流动性风险。
公司可能会通过使用与任何投机性交易或卖空无关的衍生工具来管理部分风险。
· | 汇率风险 |
风险敞口源于以美元或欧元计价的资产和负债的存在,因为公司的功能货币基本上是雷亚尔,称为自然兑换风险敞口。净风险敞口是CSN采用的对冲工具抵消自然外汇风险敞口的结果。
截至2023年3月31日的综合净敞口如下所示。
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||
外汇风险敞口 | (金额:美元‘000) | (金额:美元‘000) | ||
境外现金及现金等价物 | 1,472,762 | 1,191,036 | ||
应收贸易账款 | 371,460 | 315,920 | ||
金融投资 | 28,227 | 26,930 | ||
借款和融资 | (4,739,528) | (4,594,471) | ||
贸易应付款 | (349,155) | (366,149) | ||
其他 | (18,618) | (23,079) | ||
自然总外汇风险敞口(资产-负债) | (3,234,852) | (3,449,813) | ||
现金流量套期保值会计 | 4,229,770 | 4,409,760 | ||
汇率掉期CDI x美元 | (67,000) | (67,000) | ||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (115,000) | (115,000) | ||
净外汇敞口 | 812,918 | 777,947 |
56 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
CSN使用对冲会计策略以及衍生金融工具来保护未来现金流。
衍生金融工具与综合外汇敞口的敏感性分析
使用截至2023年3月31日的汇率收盘价作为参考,该公司认为情景1和情景2是货币波动性恶化的25%和50%。
敏感性分析中使用的币种及其各自的场景如下所示 :
03/31/2023 | ||||||||
货币 | 汇率 | 可能发生的情况 | 场景1 | 假想2 | ||||
美元 | 5.0804 | 5.0595 | 6.3505 | 7.6206 | ||||
欧元 | 5.5244 | 5.5791 | 6.9055 | 8.2866 | ||||
美元x欧元 | 1.0874 | 1.1027 | 1.3593 | 1.6311 |
考虑情景1和情景2对结果的影响如下所示:
03/31/2023 | ||||||||||
仪器 | 概念上的 | 风险 | 可能的情况(*)R$ | 场景1 R$ | 场景2 R$ | |||||
外汇总头寸 | (3,234,852) | 美元 | 67,608 | (4,108,586) | (8,217,171) | |||||
现金流量套期保值会计 | 4,229,770 | 美元 | (88,402) | 5,372,231 | 10,744,462 | |||||
汇率掉期CDI x美元 | (67,000) | 美元 | 1,400 | (85,097) | (170,193) | |||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (115,000) | 美元 | 2,404 | (146,062) | (292,123) | |||||
净汇兑头寸 | 812,918 | 美元 | (16,990) | 1,032,486 | 2,064,975 |
(*)考虑到风险的以下变化,计算了可能的情景:雷亚尔x美元-雷亚尔估值0.41%/雷亚尔x欧元-雷亚尔贬值0.99%/欧元 x美元-美元贬值1.4%。来源:巴西央行和欧洲央行2023年4月24日的报价。
· | 利率风险 |
这一风险来自与CDI、TLP和LIBOR的固定和浮动利率挂钩的金融投资、借款和融资 以及债券,使这些金融资产和负债 暴露在利率波动的风险之下,如下面的敏感性分析表所示。
随着近年来全球金融市场的调整 并符合国际监管机构的建议,自2022年起,市场开始从Libor利率(伦敦银行间同业拆借利率)过渡到SOFR(有担保隔夜融资利率)。本公司尚未将其合同转移到SOFR,因为它 正在等待金融市场的指导,以转移其合同的费率。
利率变动的敏感性分析
我们在下面介绍利率风险的敏感性分析。 本公司使用截至2023年3月31日的收盘利率作为参考,认为情景1和情景2分别为利率波动恶化的25%和50%。
敏感性分析中使用的利率及其情景 如下所示:
57 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | ||||||
03/31/2023 | ||||||
利息 | 利率 | 场景1 | 假想2 | |||
CDI | 13.65% | 17.06% | 20.48% | |||
TJLP | 7.37% | 9.21% | 11.06% | |||
伦敦银行同业拆借利率 | 5.31% | 6.64% | 7.97% | |||
塞利克 | 13.75% | 17.19% | 20.63% |
考虑情景1和情景2对损益的影响如下 :
已整合 | ||||||||||||
利率的变动 | 年利率% | 资产 | 负债 | 可能的情况(*) | 场景1 | 假想2 | ||||||
CDI | 13.65 | 5,222,341 | (15,489,369) | (11,668,477) | (12,018,840) | (12,369,202) | ||||||
TJLP | 7.37 | (1,127,321) | (1,210,405) | (1,231,175) | (1,251,946) | |||||||
伦敦银行同业拆借利率 | 5.31 | (7,202,992) | (7,585,687) | (7,681,361) | (7,777,034) | |||||||
塞利克 | 13.75 | (15,384) | (17,499) | (18,028) | (18,557) |
(*)敏感性分析基于将截至2023年3月31日的市场价值维持为公司S资产负债中记录的可能情景的前提。
· | 市场价格风险 |
本公司还面临与商品和投入品价格波动相关的市场风险。根据其风险管理政策,涉及大宗商品的风险缓解策略可用于 减少现金流波动。这些缓解策略可能包括衍生工具,主要是远期交易、期货、 和期权。
以下是价格风险保护的工具,如以下主题所示:
A)现金流量对冲会计--“普氏”指数
本公司拥有铁矿石衍生业务,由子公司CSN Mineração承接,目的是降低其对该商品的风险敞口的波动性。
为了在结果中更好地反映Platts对冲策略的会计效果,CSN Mineração选择正式指定对冲,因此采用铁矿石衍生品的对冲会计作为其极有可能未来铁矿石销售的对冲会计工具。如此一来,因普氏价格波动而产生的按市价计价的 将暂时计入股东权益,并在所指的销售按合同评估期间发生时计入结果,从而可以同时确认普氏在铁矿石销售中的波动性。
下表显示了衍生工具截至2023年3月31日的结果:
03/31/2023 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||||||||||
升值(雷亚尔) | 公允价值(市场) | 其他收入和支出(附注24) | 其他综合收益 | 交换变异 | ||||||||||||||||
成熟性 | 概念上的 | 资产头寸 | 负债状况 | 应收/(应付)金额 | ||||||||||||||||
05/31/2022(已解决) | 普氏 | - | - | - | - | - | - | 3,739 | - | (202) | ||||||||||
2023年1月1日至2023年1月31日(已结算) | 普氏 | - | - | (196,908) | - | - | - | (1,107) | - | |||||||||||
2023年2月1日至2023年2月28日(已解决) | 普氏 | - | - | (212,418) | - | - | - | 2,423 | - | |||||||||||
2023年3月1日至2023年3月31日 | 普氏 | 754,049 | (913,151) | (159,102) | (158,699) | - | - | - | 1,982 | - | ||||||||||
2023年4月1日至2023年4月30日 | 普氏 | 1,050,064 | (1,128,526) | (78,463) | - | - | (81,454) | - | 2,991 | - | ||||||||||
2023年5月1日至2023年5月31日 | 普氏 | 1,152,081 | (1,219,234) | (67,153) | - | - | (69,346) | - | 2,193 | - | ||||||||||
2023年6月1日至2023年6月30日 | 普氏 | 1,222,128 | (1,285,656) | (63,528) | - | - | (65,514) | - | 1,986 | - | ||||||||||
2023年7月1日至2023年7月31日 | 普氏 | 358,387 | (355,608) | 2,779 | - | - | 2,912 | - | (133) | - | ||||||||||
2023年8月1日至2023年8月31日 | 普氏 | 192,217 | (185,287) | 6,930 | - | - | 7,193 | - | (263) | - | ||||||||||
2023年9月1日至2023年9月30日 | 普氏 | 191,379 | (183,474) | 7,905 | - | - | 8,205 | - | (299) | - | ||||||||||
4,920,304 | (5,270,936) | (350,632) | (568,025) | - | (198,004) | 3,739 | 9,773 | (202) |
58 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
2023年3月31日计入股东权益的现金流对冲会计相关金额变动情况如下:
12/31/2022 | 运动 | 实现 | 03/31/2023 | ||||
现金流对冲会计--“普氏” | 341,269 | 424,760 | (568,025) | 198,004 | |||
所得税和社会贡献对现金流量套期会计的影响 | (116,031) | (144,418) | 193,129 | (67,321) | |||
现金流量会计的公允价值--普氏,净额 | 225,238 | 280,342 | (374,897) | 130,683 |
现金流对冲会计-普氏指数-自签订衍生品工具合同以来一直完全有效。
为支持上述指定,本公司准备了 正式文件,说明现金流量对冲会计-普氏指数的指定如何与CSN的风险管理目标和战略相一致,确定所使用的对冲工具、对冲对象、要保护的风险的性质,并展示指定关系的高有效性预期。铁矿石衍生工具(“普氏”指数)被指定为等同于未来销售部分的金额,并将指定金额与管理层和董事会预算中预期和批准的金额进行比较。
普氏价格风险的敏感性分析
我们在下面介绍了对普氏价格风险的敏感性分析。 公司将情景1和情景2视为以2023年3月31日的收盘价计算的股价分别贬值25%和50%作为参考。
考虑到可能的情景1和 2,对结果的影响如下所示:
成熟性 | 可能的情况(*)R$ | 场景1 R$ | 场景2 R$ | |||
2023年4月1日至2023年4月30日 | (222,800) | (278,500) | (334,200) | |||
2023年5月1日至2023年5月31日 | (243,320) | (304,150) | (364,980) | |||
2023年6月1日至2023年6月30日 | (259,202) | (324,003) | (388,804) | |||
2023年7月1日至2023年7月31日 | (72,424) | (90,530) | (108,636) | |||
2023年8月1日至2023年8月31日 | (38,118) | (47,648) | (57,177) | |||
2023年9月1日至2023年9月30日 | (38,118) | (47,648) | (57,177) | |||
(873,982) | (1,092,478) | (1,310,973) |
(*)考虑到2023年4月1日至2023年9月30日期间的普氏报价,计算了可能的情况。
B)现金流量对冲会计
外汇对冲
本公司及其子公司CSN Mineração正式指定现金流的对冲关系,以保护与以美元进行的销售相关的极有可能的未来美元流量。
为了在结果中更好地反映对冲汇率的会计影响,CSN及其子公司CSN Mineração将其部分美元负债 指定为未来对冲出口的工具。因此,指定负债产生的汇率变动将暂时记录在股东权益中,并将在发生上述出口时反映在损益表中,从而允许同时确认负债和出口的美元波动。值得注意的是,采用这一套期保值会计并不意味着签订任何金融工具。
下表汇总了截至2023年3月31日的对冲关系:
59 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
03/31/2023 | ||||||||||||||||||
指定日期 | 套期保值工具 | 套期保值项目 | 套期保值风险类型 | 套期保值 | 指定汇率 | 指定金额(美元‘000) | 摊销部分(美元‘000) | 对结果的影响(*)(雷亚尔$‘000) | 对股东权益的影响(1000雷亚尔) | |||||||||
2/4/2018 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2018年7月-2023年2月 | 3.3104 | 1,170,045 | (1,170,045) | (281,258) | - | |||||||||
07/31/2019 | 向第三方发行美元债券和出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2020年1月-2026年4月 | 3.7649 | 1,342,761 | (871,761) | (57,873) | (619,601) | |||||||||
10/1/2020 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.0745 | 1,416,000 | (1,287,000) | - | (1,344,361) | |||||||||
01/28/2020 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.2064 | 1,000,000 | - | - | (874,000) | |||||||||
1/6/2022 | 向第三方发行美元债券和出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年6月至2032年4月 | 4.7289 | 1,145,300 | (88,800) | (12,697) | (371,360) | |||||||||
1/6/2022 | 向第三方出口美元预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年6月至2033年5月 | 4.7289 | 878,640 | (10,000) | (1,375) | (21,312) | |||||||||
1/12/2022 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2031年6月 | 5.0360 | 490,000 | 5,034 | |||||||||||
1/12/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.1643 | 60,000 | 17,610 | |||||||||||
1/12/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2025年12月 | 5.2565 | 100,000 | 9,280 | |||||||||||
1/12/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2024年1月 | 5.2660 | 50,000 | 4,932 | |||||||||||
1/12/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.3270 | 20,000 | (85,370) | (9,295) | (278,834) | |||||||||
1/12/2022 | 向第三方出口美元预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2027年6月 | 5.0360 | 70,000 | (3,108) | |||||||||||
总计 | 7,742,746 | (3,512,976) | (362,498) | (3,475,720) |
(*)对冲会计现金流的实现在其他营业收入和费用中确认,附注24。
已指定和已摊销的美元净余额共计4,229,776美元。
在上述对冲关系中,债务工具的金额已全部指定为等值的铁矿石出口部分。
根据回顾和预期测试,截至2023年3月31日,公司建立的套期保值关系是有效的。因此,没有确认现金流量对冲会计 无效的冲销。
C)对外国子公司的净投资对冲
与本公司截至2022年12月31日的中期财务信息披露的信息相比,与净投资对冲相关的信息没有变化 。截至2023年3月31日和2022年12月31日记录的余额为6,293雷亚尔。
D)对冲会计变动
截至2023年3月31日,在股东权益中记录的与现金流量对冲会计有关的金额变化如下:
已整合 | |||||||
12/31/2022 | 运动 | 实现 | 03/31/2023 | ||||
现金流量套期保值会计 | 4,434,697 | (596,479) | (362,498) | 3,475,720 | |||
所得税和社会贡献对现金流量套期会计的影响 | (1,507,797) | 202,803 | 123,249 | (1,181,745) | |||
现金流量会计的公允价值、税净额 | 2,926,900 | (393,676) | (239,249) | 2,293,975 | |||
母公司 | |||||||
12/31/2022 | 运动 | 实现 | 03/31/2023 | ||||
现金流量套期保值会计 | 4,022,353 | (475,375) | (353,203) | 3,193,775 | |||
所得税和社会贡献对现金流量套期会计的影响 | (1,367,600) | 161,628 | 120,089 | (1,085,883) | |||
现金流量会计的公允价值、税净额 | 2,654,753 | (313,747) | (233,114) | 2,107,892 |
60 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
· | 信用风险 |
金融机构的信用风险敞口考虑了金融政策中确定的参数。该公司对其客户和供应商的财务状况进行详细分析,确定信用额度,并对其未偿还余额进行长期监测。
在金融投资方面,本公司仅投资于信用评级机构评估的信用风险较低的机构。由于部分资金投资于由巴西政府债券支持的回购操作,因此也存在该国的信用风险敞口。
至于应收账款和其他应收账款的信用风险敞口,公司设有信用风险委员会,在授予信用额度和付款条件之前,对每个新客户的财务状况进行单独分析,并根据每个业务领域的程序和情况定期进行审查。
· | 流动性风险 |
这是由于预期收入和付款之间的期限或数量不匹配,公司可能没有足够的净资金 履行其财务承诺的风险。
建立未来收款和支付场所是为了管理本币和外币的现金 ,由财政部进行日常监测。借款、融资和债券的长期分期付款的付款时间表 见附注12。
以下是包括利息在内的金融负债的合同期限 。
已整合 | |||||||||
2023年3月31日 | 不到一年 | 从一年到两年 | 从两年到五年 | 五年多来 | 总计 | ||||
借款、融资和债券(附注12) | 5,282,208 | 9,200,893 | 15,500,468 | 12,879,263 | 42,862,832 | ||||
租赁负债(附注14) | 168,336 | 189,585 | 136,069 | 220,591 | 714,581 | ||||
衍生金融工具(附注13a) | 106,092 | 106,092 | |||||||
贸易应付款(附注15) | 5,854,229 | 18,013 | 5,305 | 187 | 5,877,734 | ||||
应付贸易账款-付款人风险(附注16) | 4,042,904 | 4,042,904 | |||||||
股息及股本利息(附注16) | 620,447 | 620,447 | |||||||
15,968,124 | 9,514,583 | 15,641,842 | 13,100,041 | 54,224,590 |
四-资产和负债相对于账面价值的公允价值
按公允价值通过损益计量的金融资产和负债分别计入流动资产和非流动资产负债,损益分别计入财务收入和 费用。
该等金额于中期财务资料中按其账面价值入账,该等账面价值与若在市场上买卖将会获得的金额大致相若。除下列金额外,其他长期资产及负债的公允价值与账面价值并无重大差异。
某些合并长期借款和融资的估计公允价值是按当前市场汇率计算的,考虑到与登记合同类似的性质、期限和风险, 如下:
03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
期末余额 | 公允价值 | 期末余额 | 公允价值 | ||||
固定利率票据 | 15,248,953 | 13,162,059 | 15,656,088 | 13,782,836 |
(*)来源:彭博社
13.c) | 保护工具:衍生品 |
·衍生品 金融工具组合头寸
掉期汇率CDI x美元
61 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
本公司于2019年9月进行衍生工具交易以保护其于NCE 筹集的债务,于2023年10月到期,金额为67,000,000美元(相当于278,000,000雷亚尔),成本与本公司通常的做法相若。
掉期汇率雷亚尔x美元
子公司CSN Cimentos在承包了115,000美元的外币借款后,签订了衍生品操作以保护其对美元的敞口,该敞口将于2027年6月10日到期。
掉期汇率CDI x IPCA
CSN Mineração和CSN Cimentos的子公司分别在2021年和2022年发行了债券,并进行了衍生品交易,以对冲其在IPCA的风险敞口。CSN Mineração的合同计划于2031年至2037年到期,而CSN Cimentos的合同将于2032年到期。
以下是衍生品的头寸:
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
升值(雷亚尔) | 公允价值(市场) | 对财务收入(支出)的影响(附注25) | ||||||||||||||
仪表 | 成熟性 | 功能货币 | 名义金额 | 资产头寸 | 负债状况 | 应收/(应付)金额 | ||||||||||
汇率互换 | ||||||||||||||||
汇率掉期CDI x美元 | 10/02/2023 | 美元 | 67,000 | 283,214 | (337,667) | (54,453) | 18,893 | 65,396 | ||||||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | 06/10/2027 | 美元 | 115,000 | 613,678 | (665,317) | (51,639) | (40,172) | (80,748) | ||||||||
总掉期 | 282,000 | 896,892 | (1,002,984) | (106,092) | (21,279) | (15,352) | ||||||||||
利率互换 | ||||||||||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2031 | 真实 | 576,448 | 623,215 | (628,123) | (4,908) | 13,868 | 4,147 | ||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2032 | 真实 | 745,000 | 825,106 | (831,256) | (6,150) | (2,226) | |||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2036 | 真实 | 423,552 | 453,359 | (475,562) | (22,203) | 20,287 | 751 | ||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2037 | 真实 | 655,382 | 698,717 | (700,739) | (2,022) | (18,089) | |||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 02/16/2032 | 真实 | 600,000 | 666,304 | (644,065) | 22,239 | 6,554 | 23,764 | ||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 02/12/2032 | 真实 | 600,000 | 666,153 | (643,613) | 22,540 | 22,749 | 14,206 | ||||||||
总利率(债券)CDI x IPCA | 3,600,382 | 3,932,854 | (3,923,358) | 9,496 | 43,143 | 42,868 | ||||||||||
4,829,746 | (4,926,342) | (96,596) | 21,864 | 27,516 |
· | 资产负债表和损益表中衍生工具的分类 |
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||
仪器 | 负债 | 财务收入(支出),净额(附注25) | ||||||
非当前 | 总计 | |||||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (51,639) | (51,639) | (40,172) | (80,748) | ||||
汇率掉期CDI x美元 | (54,453) | (54,453) | 18,893 | 65,396 | ||||
铁矿石衍生品 | (350,632) | (350,632) | 9,773 | (202) | ||||
利率互换CDI x IPCA | 9,496 | 9,496 | 43,143 | 42,868 | ||||
(447,228) | (447,228) | 31,637 | 27,314 |
衍生品工具互换CDI x IPCA完全归入借款和融资类别,因为它们与债券挂钩,以保护对IPCA的敞口。
13.d) | 通过损益按公允价值计量的证券投资 |
公司拥有普通股(USIM3)、Siderúrgica de Minas Gerais S.A.(以下简称“Usiminas”)和Panatl?ntica S.A.(PATI3)的普通股、优先股(USIM5)和PATI3,按公允价值计入损益。
Usiminas股票被归类为金融投资中的流动资产 ,Panatl?ntica股票被归类为投资项目下的非流动资产。它们是根据B3中的市场报价按公允价值记录的。
62 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
根据本公司的政策,因股价变动而产生的损益,如属财务投资,则直接记入损益表作为财务结果,如属长期投资,则记作其他营业收入及开支。
股份类别 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||||||||||||
数量 | 股权(%) | 股价 | 期末余额 | 数量 | 股权(%) | 股价 | 期末余额 | 利润或亏损(附注24及25) | ||||||||||||
USIM3 | 106,620,851 | 15.12% | 7.97 | 849,768 | 106,620,851 | 15.12% | 7.41 | 790,061 | 59,707 | (156,733) | ||||||||||
USIM5 | 55,144,456 | 10.07% | 7.29 | 402,003 | 55,144,456 | 10.07% | 7.16 | 394,834 | 7,169 | (65,622) | ||||||||||
1,251,771 | 1,184,895 | 66,876 | (222,355) | |||||||||||||||||
PATI3 | 2,705,726 | 11.31% | 50.60 | 136,910 | 2,705,726 | 11.31% | 35.00 | 94,700 | 42,210 | 12,608 | ||||||||||
1,388,681 | 1,279,595 | 109,086 | (209,747) |
· | 股市价格风险 |
由于按公允价值通过损益计量的投资其报价基于B3的市场价格,本公司面临股票价格变化的风险。
股票价格风险的敏感性分析
以下是对股价风险的敏感性分析。 本公司以2023年3月31日的收盘价作为参考,考虑了股价分别贬值25%和50%的情景1和情景2。可能的情景是考虑到股价贬值5%。
考虑到可能的情况1和 2,对结果的影响如下:
03/31/2023 | ||||||
股份类别 | 可能发生的情况 | 场景1 | 假想2 | |||
5% | 25% | 50% | ||||
USIM3 | (42,488) | (212,442) | (424,884) | |||
USIM5 | (20,100) | (100,501) | (201,002) | |||
PATI3 | (6,845) | (34,227) | (68,455) |
13.e) | 资本管理 |
本公司寻求优化其资本结构,以降低财务成本并最大限度地为股东带来回报。下表显示了公司综合资本结构的演变,通过股权和第三方资本进行融资:
几千雷亚尔 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||
股东权益(权益) | 21,692,851 | 21,816,044 | ||
借款和融资(第三方资本) | 42,357,221 | 40,918,742 | ||
总借方/股东权益 | 1.95 | 1.88 |
14. 租赁负债
租赁负债如下所示:
63 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 1,920,807 | 1,916,636 | 16,214 | 14,306 | |||
现值调整-租赁 | (1,206,226) | (1,222,790) | (1,081) | (1,126) | |||
714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 168,336 | 177,010 | 11,388 | 8,451 | |||
非当前 | 546,245 | 516,836 | 3,745 | 4,729 | |||
714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 |
本公司拥有伊塔瓜尼港口 码头、用于装卸铁矿石等的固体散装码头-TECAR和集装箱码头 -Tecon的租赁协议,剩余期限分别为24年和28年,以及使用东北网络运营铁路的租赁协议,剩余期限为7年。
此外,公司在公司运营的几个地点有运营设备租赁协议,主要用于采矿和钢铁业务,以及用作运营设施和行政办公室和销售办公室的房地产,剩余期限为1至12年。
未来债务的现值 是使用合同中观察到的隐含利率来衡量的,对于没有利率的合同,公司采用了 增量借款利率-IBR,两者都是名义上的。
租赁负债的变动情况见下表 :
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
期初余额 | 693,846 | 611,551 | 13,180 | 17,941 | |||
新租约 | 978 | 29,633 | 3,907 | 2,808 | |||
现值调整--新租约 | (61) | (3,300) | (508) | ||||
合同审查 | 50,924 | 99,419 | 201 | ||||
核销 | (781) | ||||||
付款 | (48,876) | (155,995) | (2,250) | (8,836) | |||
拨付的利息 | 19,032 | 69,510 | 296 | 1,574 | |||
收购公司 | 45,352 | ||||||
交换变异 | (1,262) | (1,543) | |||||
净余额 | 714,581 | 693,846 | 15,133 | 13,180 |
租赁协议的估计未来最低付款包括基于最低履约和合同固定费率确定的可变付款。
截至2023年3月31日,预期最低支付金额 如下:
已整合 | |||||||
不到一年 | 在一到五年之间 | 五年多来 | 总计 | ||||
租契 | 175,000 | 449,023 | 1,296,784 | 1,920,807 | |||
现值调整-租赁 | (6,664) | (123,369) | (1,076,193) | (1,206,226) | |||
168,336 | 325,654 | 220,591 | 714,581 |
· | 可回收PIS/COFINS |
租赁负债按与供应商的对价金额计量,即不考虑付款后产生的税收抵免。PIS 和COFINS在租赁负债中的潜在权利如下所示。
64 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 1,806,242 | 1,835,101 | 15,453 | 13,466 | |||
现值调整-租赁 | (1,204,481) | (1,221,378) | (1,034) | (1,066) | |||
潜在的PIS和COFINS信贷 | 167,077 | 169,747 | 1,429 | 1,246 | |||
现值调整-潜在的PIS和COFINS信贷 | (111,414) | (112,977) | (96) | (99) |
· | 未被确认为负债的租赁付款: |
该公司选择不在期限少于12个月的合同和低价值资产中确认租赁负债。为这些合同支付的款项在发生时确认为费用 。
该公司拥有使用港口(TECAR)和铁路(FTL)的权利 的合同,即使它们确定了最低业绩,也无法确定其现金流 ,因为这些付款是完全可变的,只有在发生时才知道。在这种情况下,付款将在发生时确认为费用 。
与未计入该期间租赁负债计量的付款有关的费用包括:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
合同不到12个月 | 465 | ||||||
较低的资产价值 | 3,211 | 880 | 1,667 | 255 | |||
可变租赁费 | 1,842 | 81,836 | - | 314 | |||
5,053 | 83,181 | 1,667 | 569 |
15. 贸易应付款
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
贸易应付款 | 5,960,262 | 6,723,077 | 3,222,867 | 3,750,724 | |||
(-)调整现值 | (82,528) | (79,893) | (61,390) | (51,579) | |||
5,877,734 | 6,643,184 | 3,161,477 | 3,699,145 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 5,854,229 | 6,596,915 | 3,149,636 | 3,684,793 | |||
非当前 | 23,505 | 46,269 | 11,841 | 14,352 | |||
5,877,734 | 6,643,184 | 3,161,477 | 3,699,145 |
16. | 其他应付款 |
分类为流动负债和非流动负债的其他应付款 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
应付关联方款项(附注20a) | 82,588 | 109,087 | 34,236 | 53,356 | 382,423 | 406,583 | 16,141 | 41,694 | |||||||
衍生金融工具(附注13a) | 350,632 | 416,935 | 106,092 | 69,472 | 54,452 | 58,005 | |||||||||
股息和资本利息 | 620,447 | 611,307 | 604,888 | 598,267 | |||||||||||
来自客户的预付款(1) | 1,094,442 | 1,120,072 | 3,335,052 | 943,919 | 96,549 | 83,300 | |||||||||
分期缴税 | 244,696 | 280,721 | 222,888 | 184,106 | 6,987 | 9,173 | 61,807 | ||||||||
利润分享--员工 | 274,432 | 266,705 | 149,600 | 136,909 | |||||||||||
应缴税金 | 10,991 | 10,925 | 9,028 | 8,962 | |||||||||||
消费和服务拨备 | 253,769 | 241,965 | 135,817 | 110,910 | |||||||||||
我们拥有的第三方材料 | 217,923 | 303,858 | 201,245 | 286,805 | |||||||||||
应付贸易账款-付款人风险和福费廷(2) | 4,042,904 | 5,709,069 | 3,559,084 | 5,318,425 | |||||||||||
贸易应付款(附注15) | 23,505 | 46,269 | 11,841 | 14,352 | |||||||||||
租赁负债(附注14) | 168,336 | 177,010 | 546,245 | 516,836 | 11,388 | 8,451 | 3,745 | 4,729 | |||||||
其他应付款 | 116,691 | 81,922 | 343,638 | 391,535 | 26,588 | 2,358 | 21,248 | 21,248 | |||||||
7,466,860 | 9,318,651 | 4,622,647 | 2,216,418 | 5,174,569 | 6,961,181 | 178,262 | 148,990 |
65 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
(1)客户预付款:2022年12月31日,CSN Mineração子公司和CSN Cimentos子公司与 部门的国家运营商签订了预售电力合同,合同执行期长达8年。此外,子公司CSN Mineração S.A.预先收到总额为5亿美元(2,599雷亚尔)的供应合同,涉及与一家主要国际铁矿石供应商签订的约1,300万吨铁矿石供应合同,合同将在4年内执行,预计供应将于2024年开始。
(2)本公司将付款人风险和与供应商的福费特交易归类为其他负债。这些交易是与金融机构协商的,供应商通过这些金融机构预期因货物销售而产生的应收账款,从而延长公司自身债务的付款期限。应收款的实际预期取决于供应商的接受程度,因为供应商的参与不是强制性的。对于在与供应商商定的到期日之前执行的付款折扣,公司不会得到报销和/或金融机构的利益,在司法执行的情况下,所有权的从属程度没有变化,公司与供应商之间的现有商业条件也没有变化。
17. | 所得税与社会贡献 |
17.a)在损益中确认的所得税和社会贡献:
当期在净收入中确认的所得税和社会贡献如下:
母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
所得税和社会贡献收入(费用) | |||||||
当前 | (357,393) | (577,715) | (13,988) | (112,383) | |||
延期 | 143,951 | (488,439) | 88,060 | (505,185) | |||
(213,442) | (1,066,154) | 74,072 | (617,568) |
合并母公司所得税和社会缴款费用 与收入的对账,以及所得税和社会贡献前收入的现行税率乘积 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
所得税前收入和社会贡献 | (609,106) | 2,430,097 | (1,000,468) | 1,823,970 | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
所得税和社会缴费按合并法定税率计算 | 207,096 | (826,233) | 340,159 | (620,150) | |||
调整以反映实际汇率: | |||||||
关联公司业绩中的权益 | 24,519 | 11,885 | 78,097 | 510,260 | |||
国外公司的不同税率 | (74,582) | 250,494 | |||||
税收优惠 | 5,167 | 9,536 | 2,759 | ||||
确认/(冲销)税收抵免 | (364,833) | (505,251) | (341,302) | (502,295) | |||
其他永久性扣除(增加) | (10,809) | (6,585) | (2,882) | (8,142) | |||
所得税和社会贡献在当期净收入中的作用 | (213,442) | (1,066,154) | 74,072 | (617,568) | |||
实际税率 | -35% | 44% | 7% | 34% |
17.b)延期 | 所得税和社会贡献: |
递延所得税和社会缴费余额如下:
66 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
延期 | ||||||||
所得税损失 | 2,955,632 | 2,679,028 | 1,515,516 | 1,279,792 | ||||
社会缴款税损 | 994,028 | 894,183 | 566,965 | 482,104 | ||||
暂时性差异 | 700,706 | 1,305,557 | 980,574 | 1,494,816 | ||||
税收、社会保障、劳工、民事和环境条款 | 609,118 | 584,834 | 214,651 | 205,440 | ||||
估计的资产损失 | 371,639 | 369,826 | 149,860 | 143,926 | ||||
金融资产损益 | 439,063 | 468,813 | 410,455 | 442,333 | ||||
精算负债(养恤金和健康计划) | 229,566 | 226,875 | 222,745 | 222,745 | ||||
消费和服务拨备 | 213,919 | 205,880 | 180,775 | 172,566 | ||||
现金流量套期保值会计与未实现汇兑变动 | 851,054 | 1,459,012 | 696,853 | 1,206,064 | ||||
(收益)失去对Transnorestina的控制 | (224,096) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | ||||
公允价值收购SWT/CBL | (143,659) | (149,489) | ||||||
业务合并 | (1,231,296) | (1,632,370) | (718,498) | (721,992) | ||||
其他 | (414,602) | (3,728) | 47,829 | 47,830 | ||||
总计 | 4,650,366 | 4,878,768 | 3,063,055 | 3,256,712 | ||||
递延资产总额 | 4,935,307 | 5,095,718 | 4,039,360 | 4,219,717 | ||||
递延负债总额 | (284,941) | (216,950) | (976,305) | (963,005) | ||||
延迟合计 | 4,650,366 | 4,878,768 | 3,063,055 | 3,256,712 |
本公司在其公司架构中设有海外附属公司 ,其所得按其组成国家的所得税税率低于巴西的税率 。在2019年至2023年期间,这些子公司创造了156,367雷亚尔的收入。如果巴西税务当局 了解到这笔收入需要在巴西缴纳所得税和社会贡献税的附加税,那么如果到期,这些税款将达到约53,165雷亚尔。本公司根据其法律顾问的立场,仅评估可能出现税务疑问时的可能亏损,因此,中期财务资料中并无确认任何拨备。
此外,管理层评估了IFRIC 23的戒律--“所得税处理上的不确定性”,并在2021年确认了IRPJ和CSLL对因重复缴纳税款而收到的SELIC利率征收违约利息的 数额违反宪法的信用。
17.c) | 递延所得税和社会缴费的变化 |
递延税项的变动情况如下:
已整合 | 母公司 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||
2021年1月1日的余额 | 4,569,011 | 4,843,653 | ||
在结果中得到认可 | (420,773) | (988,588) | ||
在其他全面收益中确认 | (322,876) | (598,353) | ||
收购公司 | 1,053,406 | |||
2022年12月31日的余额 | 4,878,768 | 3,256,712 | ||
在结果中得到认可 | 143,951 | 88,060 | ||
在其他全面收益中确认 | (372,353) | (281,717) | ||
2023年3月31日的余额 | 4,650,366 | 3,063,055 |
17.D)收入 | 在权益中确认的税收和社会贡献: |
直接在权益中确认的所得税和社会贡献 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
所得税与社会贡献 | |||||||
固定收益养老金计划的精算收益 | 100,811 | 100,139 | 99,288 | 99,288 | |||
对外业务翻译中的交流分歧 | (325,350) | (325,350) | (325,350) | (325,350) | |||
现金流量套期保值会计 | 1,216,028 | 1,571,953 | 1,085,884 | 1,367,601 | |||
991,489 | 1,346,742 | 859,822 | 1,141,539 |
67 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
18. | 税收、社会保障、劳动、民事和环境风险拨备 和司法押金 |
不同性质的索赔正在适当的 法院受到质疑。应计款项及相关的司法存款详情如下:
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
应计负债 | 司法存款 | 应计负债 | 司法存款 | |||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
税收 | 227,356 | 219,196 | 188,829 | 184,687 | 95,371 | 96,865 | 56,928 | 57,316 | ||||||||
社会保障 | 3,033 | 1,567 | 4 | 1,579 | 1,549 | |||||||||||
劳工 | 380,620 | 375,416 | 297,565 | 297,507 | 172,903 | 177,902 | 150,367 | 160,983 | ||||||||
民事 | 899,168 | 851,305 | 27,194 | 25,502 | 158,402 | 130,250 | 14,246 | 12,174 | ||||||||
环境 | 40,145 | 37,341 | 2,859 | 2,859 | 16,889 | 15,250 | 1,153 | 1,154 | ||||||||
保证金的缴存 | 20,717 | 23,109 | ||||||||||||||
1,550,322 | 1,484,825 | 537,168 | 533,664 | 445,144 | 421,816 | 222,694 | 231,627 | |||||||||
分类: | ||||||||||||||||
当前 | 45,790 | 73,089 | 27,512 | 31,371 | ||||||||||||
非当前 | 1,504,532 | 1,411,736 | 537,168 | 533,664 | 417,632 | 390,445 | 222,694 | 231,627 | ||||||||
1,550,322 | 1,484,825 | 537,168 | 533,664 | 445,144 | 421,816 | 222,694 | 231,627 |
在截至2023年3月31日的一年中,税收、社会保障、劳动、民事和环境规定的变化可以总结如下:
已整合 | ||||||||||
当前+非当前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 应计费用 | 冲销的净利用率 | 03/31/2023 | |||||
税收 | 219,196 | 5,839 | 4,539 | (2,218) | 227,356 | |||||
社会保障 | 1,567 | 1,431 | 35 | 3,033 | ||||||
劳工 | 375,416 | 14,608 | 18,555 | (27,959) | 380,620 | |||||
民事 | 851,305 | 7,443 | 44,126 | (3,706) | 899,168 | |||||
环境 | 37,341 | 3,241 | 870 | (1,307) | 40,145 | |||||
1,484,825 | 32,562 | 68,125 | (35,190) | 1,550,322 |
母公司 | ||||||||||
当前+非当前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 应计费用 | 冲销的净利用率 | 03/31/2023 | |||||
税收 | 96,865 | 324 | 626 | (2,444) | 95,371 | |||||
社会保障 | 1,549 | 30 | 1,579 | |||||||
劳工 | 177,902 | 4,614 | 7,903 | (17,516) | 172,903 | |||||
民事 | 130,250 | 611 | 28,390 | (849) | 158,402 | |||||
环境 | 15,250 | 1,667 | 40 | (68) | 16,889 | |||||
421,816 | 7,216 | 36,989 | (20,877) | 445,144 |
税务、社会保障、劳工、民事和环境风险拨备是由管理层估计的,主要基于法律顾问的评估。只有风险被归类为可能损失的诉讼才会拨备。此外,公司发起的行动的纳税义务包括在本条款中, 适用于SELIC(中央银行的政策利率)。
§ | 可能的行政和司法程序 |
本公司不为诉讼拨备,根据法律顾问的意见,管理层 预期的诉讼可能是一种损失。下表显示了归类为可能风险的主要 事项与截至2023年3月31日和2022年12月31日的余额相比的余额摘要。
68 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
已整合 | ||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||
评估通知和罚款(AIIM)/税务执法-所得税和社会贡献-出售Namisa股份的资本收益 | 14,648,004 | 14,174,838 | ||
评估通知和罚款(AIIM)/税收执法--所得税和社会贡献--拒绝扣除Namisa在反向合并Big Jump中产生的商誉。 | 5,089,980 | 4,920,177 | ||
评估通知和罚款(AIIM)/税务执法--所得税和社会贡献--不计入铁矿石供应合同和港口服务合同的预付款利息 | 2,486,539 | 2,388,423 | ||
2008、2010、2011、2012、2014、2015和2016年度来自外国子公司的利润的评估通知和罚款(AIIM)-所得税和社会贡献。 | 4,218,770 | 4,104,626 | ||
违反通知并处以罚款(AIIM)--IRPJ/CSLL--不允许扣除收购Cimentos Mauá产生的商誉(1) | 745,154 | 715,152 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-电力信用 | 989,061 | 950,469 | ||
未经联邦税务局批准的税收抵销--IRPJ/CSLL、PIS/COFINS和IPI | 2,201,430 | 2,138,608 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允许ICMS信贷--铁矿石转让 | 688,165 | 666,816 | ||
ICMS-指以低于进口单据中披露的价格转让进口原材料 | 369,517 | 357,006 | ||
扣除因SAPLI调整而产生的税收损失和社会贡献的负基础 | 689,194 | 663,594 | ||
评估通知和罚款(AIIM)/废止行动-IRRF-境外CFM供应商的资本收益 | 298,698 | 289,406 | ||
CFEM-CSN与ANM在计算基础上的理解差异 | 1,187,030 | 1,143,275 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-评估通知-有关奖励领域销售的问题 | 1,301,333 | 1,255,251 | ||
其他税务诉讼(联邦、州和市政)(1) | 6,130,014 | 5,579,232 | ||
评估通知和罚款(AIIM)--IRRF-RFB的费用--CSN Mineração的业务合并,于2015年举行。 | 1,026,434 | 986,196 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不计入购买中间产品的信贷 | 649,177 | 623,748 | ||
评估通知和罚款(AIIM)--RFB--不计入投入品和运费的贷方PIS/COFINS | 1,288,532 | 1,238,018 | ||
社会保障诉讼 | 193,197 | 187,338 | ||
讨论建筑合同平衡的行动--特巴斯 | 593,716 | 560,638 | ||
与供电费的收费有关的诉讼-灯光 | 417,243 | 386,834 | ||
讨论能源销售谈判的行动-COPEN-CEEE-G(1) | 197,713 | 193,469 | ||
收集梅迪奇总统热电厂合同违约金额--SACE-CEEE-G(1) | 197,847 | 192,212 | ||
巴西反垄断机构(CADE)采取的执法行动 | 113,479 | 109,206 | ||
其他民事诉讼(1) | 1,226,552 | 1,168,591 | ||
劳动和社会保障诉讼(1) | 1,820,516 | 1,726,517 | ||
税收止赎-Fine-Volta Redonda IV | 131,823 | 122,639 | ||
机场核心计划垃圾填埋场马尔西亚 | 306,389 | 306,389 | ||
其他环境诉讼(1) | 601,732 | 539,410 | ||
49,807,239 | 47,688,078 |
于2021年第一季度,本集团接获一宗因铁矿石供应合约被指未能履行而进行仲裁的通知 。交易对手索要约10亿美元,而公司不知道所要求金额的估计依据。最后,本公司告知,已与其法律顾问一起对仲裁要求作出回应,目前正处于辩护的初始阶段。本公司预计仲裁将在2至3年内完成。仲裁与公司的相关性与归因于原因的金额及其最终的财务影响有关。讨论涉及双方发起的仲裁纠纷。
69 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
该公司一直在提供司法担保(保证保险/保函),总金额更新至2023年3月31日,金额为6,326,601雷亚尔(2022年12月31日,4,939,419雷亚尔),由现行程序性法律确定。
法律顾问的评估将这些行政和司法程序定义为可能的损失风险,因此,根据管理层的判断和巴西采用的会计惯例,没有确认任何损失准备金。
19. | 环境负债和资产报废债务准备金 |
环境负债和资产报废债务准备金余额如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
环境责任 | 176,214 | 172,574 | 161,714 | 158,213 | |||
资产报废债务 | 786,413 | 765,083 | |||||
962,627 | 937,657 | 161,714 | 158,213 | ||||
20. | 关联方余额和交易 |
20.a)交易 | 与子公司、共同控制实体、联营公司、独家基金和其他关联方 |
· | 已整合 |
已整合 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | |||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 2,074,371 | 2,074,371 | 1,768,915 | 1,768,915 | |||||||||||
应收贸易账款(附注5) | (2) | 52,274 | 1,184 | 78,913 | 132,371 | 48,236 | 1,182 | 59,716 | 109,134 | |||||||
股息(附注8) | (3) | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
其他应收账款(附注8) | 30 | 1,828 | 1,858 | 30 | 1,828 | 1,858 | ||||||||||
52,304 | 83,988 | 2,155,112 | 2,291,404 | 48,266 | 83,942 | 1,830,459 | 1,962,667 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 3,691 | 1,507,513 | 1,511,204 | 3,678 | 1,381,095 | 1,384,773 | |||||||||
精算资产(附注8) | 35,477 | 35,477 | 35,477 | 35,477 | ||||||||||||
其他应收账款(附注8) | (5) | 1,484,759 | 1,484,759 | 1,484,759 | 1,484,759 | |||||||||||
3,691 | 2,992,272 | 178,883 | 3,174,846 | 3,678 | 2,865,854 | 175,987 | 3,045,519 | |||||||||
55,995 | 3,076,260 | 2,333,995 | 5,466,250 | 51,944 | 2,949,796 | 2,006,446 | 5,008,186 | |||||||||
负债 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
贸易应付款 | 161,249 | 20,576 | 181,825 | 93,115 | 37,448 | 130,563 | ||||||||||
应付帐款 | 21,190 | 21,190 | 23,555 | 24,134 | 47,689 | |||||||||||
消费拨备 | 61,398 | 61,398 | 61,398 | 61,398 | ||||||||||||
243,837 | 20,576 | 264,413 | 178,068 | 61,582 | 239,650 | |||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
应付帐款 | 34,236 | 34,236 | 53,356 | 53,356 | ||||||||||||
34,236 | 34,236 | 53,356 | 53,356 | |||||||||||||
278,073 | 20,576 | 298,649 | 231,424 | 61,582 | 293,006 | |||||||||||
已整合 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | |||||||||
损益表 | ||||||||||||||||
销售额 | 61,987 | 3,892 | 353,513 | 419,392 | 73,922 | 8,120 | 750,864 | 832,906 | ||||||||
成本和费用 | (51) | (377,377) | (58,604) | (436,032) | (309,924) | (28,674) | (338,598) | |||||||||
财务收入(费用) | ||||||||||||||||
利息(附注25) | 42,949 | 9,418 | 52,367 | 29,454 | 6,080 | 35,534 | ||||||||||
汇率变动与货币净额 | (17,953) | (17,953) | ||||||||||||||
金融投资(1) | 66,876 | 66,876 | (222,355) | (222,355) | ||||||||||||
61,936 | (330,536) | 353,250 | 84,650 | 73,922 | (272,350) | 505,915 | 307,487 |
70 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
· | 母公司 |
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | |||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 1,358,039 | 1,358,039 | 1,125,578 | 1,125,578 | |||||||||||
应收贸易账款(附注5) | (2) | 841,099 | 58,268 | 899,367 | 1,066,375 | 59,407 | 1,125,782 | |||||||||
贷款(附注8) | (4) | 5,427 | 5,427 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
股息(附注8) | (3) | 255,859 | 39,621 | 295,480 | 255,859 | 39,621 | 295,480 | |||||||||
其他应收账款(附注8) | 139,204 | 1,829 | 141,033 | 99,866 | 1,829 | 101,695 | ||||||||||
1,236,162 | 45,048 | 1,418,136 | 2,699,346 | 1,422,100 | 45,004 | 1,186,814 | 2,653,918 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 143,406 | 143,406 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 431,767 | 1,411,810 | 3,691 | 1,847,268 | 380,913 | 1,287,469 | 1,668,382 | ||||||||
精算资产(附注8) | 28,072 | 28,072 | 28,072 | 28,072 | ||||||||||||
其他应收账款(附注8) | (5) | 102,572 | 1,484,759 | 1,587,331 | 223,908 | 1,484,759 | 1,708,667 | |||||||||
534,339 | 2,896,569 | 175,169 | 3,606,077 | 604,821 | 2,772,228 | 168,582 | 3,545,631 | |||||||||
1,770,501 | 2,941,617 | 1,593,305 | 6,305,423 | 2,026,921 | 2,817,232 | 1,355,396 | 6,199,549 | |||||||||
负债 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
公司间拆借(附注12) | (6) | 105,348 | 105,348 | 43,806 | 43,806 | |||||||||||
贸易应付款 | 371,950 | 12,353 | 19,943 | 404,246 | 269,264 | 41,654 | 36,289 | 347,207 | ||||||||
应付帐款 | 98,873 | 98,873 | 103,012 | 24,134 | 127,146 | |||||||||||
消费拨备 | 283,550 | 283,550 | 279,437 | 279,437 | ||||||||||||
859,721 | 12,353 | 19,943 | 892,017 | 695,519 | 41,654 | 60,423 | 797,596 | |||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
公司间拆借(附注12) | (6) | 9,530,649 | 9,530,649 | 9,984,044 | 9,984,044 | |||||||||||
应付帐款 | 16,141 | 16,141 | 41,694 | 41,694 | ||||||||||||
9,546,790 | 9,546,790 | 10,025,738 | 10,025,738 | |||||||||||||
10,406,511 | 12,353 | 19,943 | 10,438,807 | 10,721,257 | 41,654 | 60,423 | 10,823,334 | |||||||||
母公司 | ||||||||||||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | |||||||||
净收入和成本 | ||||||||||||||||
销售额 | 1,195,030 | - | 353,476 | 1,548,506 | 1,587,128 | 70 | 750,860 | 2,338,058 | ||||||||
成本和费用 | (695,228) | (103,448) | (71,637) | (870,313) | (781,200) | (121,169) | (29,058) | (931,427) | ||||||||
财务收入(费用) | ||||||||||||||||
利息(附注25) | (45,725) | 42,212 | 9,327 | 5,814 | (8,793) | 29,602 | 5,646 | 26,455 | ||||||||
独家基金(附注25) | 5,307 | 5,307 | 2,287 | 2,287 | ||||||||||||
金融投资(1) | 66,877 | 66,877 | (222,355) | (222,355) | ||||||||||||
汇率变动与货币净额 | 227,439 | (3,158) | 224,281 | 1,233,695 | 1,233,695 | |||||||||||
681,516 | (61,236) | 360,192 | 980,472 | 2,030,830 | (91,497) | 507,380 | 2,446,713 |
合并和母公司信息:
(1) | 金融投资:主要是指以Usiminas股票、现金及现金等价物、以Banco Fibra发行的债券以及以独家资金持有的政府债券和国开行的债券为投资对象。 |
(2) | 应收账款:主要是指母公司向关联方销售钢材的业务。 |
(3) | 应收股息:在母公司,截至2023年3月31日和2022年12月31日,这主要是指CSN Mineração S.A的自有资本利息59,469雷亚尔,Mineração National S.A的14,785雷亚尔和子公司CSN Cimentos S.A的股息 178,348雷亚尔。在截至2023年3月31日和2022年12月31日的综合中,指的是来自Logístia S.A的股息,金额为77,377雷亚尔。 |
(4) | 贷款(资产): | |
长期:综合贷款主要指截至2023年3月31日与Transnordestina Logístia签订的1,504,163雷亚尔(截至2022年12月31日1,384,773雷亚尔)的贷款协议,平均利率为CDI的125.0%至130.0%。 |
(5) | 其他(资产):在截至2023年3月31日和2022年12月31日的合并中,预支 用于未来增资,Transnordestina Logístia S.A.为1,484,759雷亚尔。 |
71 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
(6) | 借款(负债): |
外币:在母公司中,这些 是截至2023年3月31日的公司间合同,金额为9,635,997雷亚尔(截至2022年12月31日为10,027,850雷亚尔)。
20.b) | 关键管理人员 |
有权和责任规划、指导和控制公司活动的关键管理人员包括董事会成员和法定官员。 以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日该等人员的薪酬和相关余额的信息。
03/31/2023 | 03/31/2022 | |||
损益表 | ||||
雇员和管理人员的短期福利 | 7,395 | 5,620 | ||
离职后福利 | 102 | 63 | ||
7,497 | 5,683 |
20.c) | 担保 |
本公司对其子公司和共同受控实体的担保责任如下:
货币 | 到期日 | 借款 | 税收止赎 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||
03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
洛吉西特河流域 | R$ | 截至2056年9月19日及无限期 | 2,096,291 | 2,096,291 | 9,365 | 9,365 | 3,853 | 3,853 | 2,109,509 | 2,109,509 | |||||||||
Grupo集团的Controladas do Grupo | R$ | 截至2024年12月21日和无限期 | 197 | 197 | 2,163 | 2,163 | 2,360 | 2,360 | |||||||||||
CSN Mineração | R$ | 截至2024年12月21日 | 540,946 | 540,946 | 540,946 | 540,946 | |||||||||||||
总计(以雷亚尔为单位) | 2,637,237 | 2,637,237 | 9,562 | 9,562 | 6,016 | 6,016 | 2,652,815 | 2,652,815 | |||||||||||
CSN Inova Ventures | 美元 | 01/28/2028 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||||||||||
CSN资源 | 美元 | 直至2026年4月17日 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | |||||||||||||
CSN Cimentos | 美元 | 不定 | 115,000 | 115,000.000 | - | 115,000 | 115,000 | ||||||||||||
总计(美元) | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | |||||||||||||||
Lusosider Aços Planos | 欧元 | 不定 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||
总计(欧元) | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||
总计(以雷亚尔为单位) | 13,031,226 | 13,867,929 | 396,780 | 396,780 | 13,428,006 | 14,264,709 | |||||||||||||
15,668,463 | 16,505,166 | 9,562 | 9,562 | 402,796 | 402,796 | 16,080,821 | 16,917,524 |
21. | 股东权益 |
21.a) | 实收资本 |
截至2023年3月31日的全额认购和缴足资本为10,240,000雷亚尔,分为1,326,093,947股普通股和账面入账股(截至2022年12月31日,10,240,000雷亚尔分为1,387,524,047股普通股和账簿入账股),没有面值。每股普通股有权在股东大会的决议中投一票。
21.b) | 法定资本 |
本公司于2023年3月31日生效的章程规定,无论 章程如何修订,经董事会决定,股本可增加至最多2,400,000,000股。
21.c) | 法定准备金 |
根据《公约》第九十二条,在任何其他分配之前,按每一财政年度计算的净收入的5%的比率计算。193根据第6,404/86号法律,最高限额为股本的20%。
21.d) | 所有制结构 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的所有权结构如下:
72 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||
普通股数量 | 占总股份的百分比 | 表决权资本的% | 普通股数量 | 占总股份的百分比 | 表决权资本的% | |||||||
Vicunha Aços S.A. | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | 679,522,254 | 51.24% | 51.24% | ||||||
Rio Iaco Participaçóes S.A. | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | ||||||
CFL Participaçóes S.A. | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | 0 | 0.00% | 0.00% | ||||||
纽约证券交易所(美国存托凭证) | 260,550,326 | 19.65% | 19.65% | 254,520,040 | 19.19% | 19.19% | ||||||
其他股东 | 340,315,125 | 25.66% | 25.66% | 346,345,411 | 26.12% | 26.12% | ||||||
流通股 | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% |
于2023年3月31日,Rio Purus Participaçóes S.A.(“CFL”)与直接或间接持有Vicunha Aços S.A.(“Vicunha Aços”)全部股份的股东签订了资产重组协议。因此,本次交易的实施导致CFL的子公司CFL Ana Participaçóes S.A.(“CFL Ana”)持有135,904,451股由CSN发行的账面上无面值的普通股 ,占其股本的10.25%。
21.e) | 国库股 |
截至2023年3月31日,库藏股持仓情况如下:
计划 | 董事会的授权 | 授权量 | 计划期 | 平均回购价格 | 最低和最高回购价格 | 回购的号码 | 股份注销 | 出售股份 | 国库结余 | |||||||||
04/20/2018 | 30,391,000 | 2018年4月20日至2018年4月30日 | 不适用 | 不适用 | 22,981,500 | 7,409,500 | ||||||||||||
1º | 06/21/2021 | 24,154,500 | 2021年6月22日至2021年12月22日 | R$ 21.82 | 20,06雷亚尔和23,22雷亚尔 | 24,082,000 | 31,491,500 | |||||||||||
2º | 6/12/2021 | 30,000,000 | 2021年7月12日至2022年6月30日 | R$ 25.00 | 17,20雷亚尔和26,76雷亚尔 | 29,938,600 | 61,430,100 | |||||||||||
05/18/2022 | 不适用 | 不适用 | 61,430,100 | |||||||||||||||
3º | 05/18/2022 | 58,000,000 | 2022年5月19日至2023年5月18日 |
在2022年5月18日召开的董事会会议上,公司 批准(I)结束股份回购计划,(Ii)在不改变公司股本的情况下注销61,430,100股以库房形式持有的普通股 ,目前为1,326,093,947股无面值的普通股。
21.f)每股收益
每股收益如下所示:
母公司 | |||
03/31/2023 | 03/31/2022 | ||
普通股 | |||
当期(亏损)/利润 | (926,396) | 1,206,402 | |
加权平均股数 | 1,326,093,947 | 1,329,407,441 | |
基本每股收益和稀释后每股收益 | (0.69859) | 0.90747 |
22. | 销售净收入 |
净销售收入构成如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
毛收入 | ||||||||
国内市场 | 6,709,992 | 7,217,187 | 4,883,831 | 6,553,702 | ||||
国外市场 | 6,172,300 | 6,203,253 | 595,957 | 1,233,838 | ||||
12,882,292 | 13,420,440 | 5,479,788 | 7,787,540 | |||||
扣除额 | ||||||||
销售退货、折扣和回扣 | (120,546) | (74,006) | (101,987) | (60,438) | ||||
销售税 | (1,443,056) | (1,576,568) | (907,734) | (1,328,600) | ||||
(1,563,602) | (1,650,574) | (1,009,721) | (1,389,038) | |||||
净收入 | 11,318,690 | 11,769,866 | 4,470,067 | 6,398,502 | ||||
73 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
23. | 本质上的费用 |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
原材料和投入品 | (3,082,974) | (3,698,461) | (2,536,554) | (3,387,395) | ||||
外包材料 | (1,227,283) | (689,833) | ||||||
人工成本 | (945,391) | (684,261) | (367,886) | (339,931) | ||||
供应品 | (932,240) | (683,332) | (652,143) | (481,616) | ||||
维护费(服务和材料) | (100,047) | (299,278) | (51,522) | (150,795) | ||||
外包服务 | (771,987) | (475,459) | (272,560) | (285,781) | ||||
运费 | (993,444) | (494,433) | (194,576) | (191,994) | ||||
折旧、摊销和损耗 | (781,276) | (635,470) | (272,459) | (250,800) | ||||
其他 | (259,228) | (214,084) | (8,657) | (71,417) | ||||
(9,093,870) | (7,874,611) | (4,356,357) | (5,159,729) | |||||
分类为: | ||||||||
销售成本 | (8,073,476) | (7,287,285) | (4,090,964) | (4,867,733) | ||||
销售费用 | (860,513) | (443,996) | (211,489) | (242,330) | ||||
一般和行政费用 | (159,881) | (143,330) | (53,904) | (49,666) | ||||
(9,093,870) | (7,874,611) | (4,356,357) | (5,159,729) | |||||
本年度的折旧、摊销和损耗分配情况 如下。
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
生产成本(1) | (770,910) | (624,854) | (267,515) | (245,376) | |||
销售费用 | (3,836) | (3,210) | (2,153) | (2,037) | |||
一般和行政费用 | (6,530) | (7,406) | (2,791) | (3,387) | |||
(781,276) | (635,470) | (272,459) | (250,800) | ||||
其他可操作的(2) | (19,902) | (20,667) | (1,771) | (1,689) | |||
(801,178) | (656,137) | (274,230) | (252,489) |
(1)生产成本包括截至2023年3月31日的PIS和COFINS 租赁协议信用,合并后为1,824雷亚尔(截至2022年3月31日为1,666雷亚尔),母公司为163雷亚尔(截至2022年3月31日为140雷亚尔)。
(2)主要是指投资物业的折旧、瘫痪设备和SWT客户组合的摊销,归入其他运营费用,见附注24。
24. | 其他营业收入和费用 |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
其他营业收入 | ||||||||
按赔款计算的应收款 | 3,955 | 5,360 | 3,751 | 5,359 | ||||
租金和租约 | 3,527 | 1,675 | 1,302 | 1,515 | ||||
合同罚款 | 950 | 388 | 658 | 8 | ||||
更新股份-损益公允价值(附注13) | 42,210 | 12,608 | 42,210 | 12,608 | ||||
其他收入 | 44,087 | 3,370 | 26 | 80 | ||||
94,729 | 23,401 | 47,947 | 19,570 | |||||
其他运营费用 | ||||||||
税费 | (31,399) | (13,537) | (18,524) | (7,399) | ||||
费用/环境负债冲销,净额 | (3,119) | 515 | (1,528) | 1,045 | ||||
司法诉讼的核销/(拨备) | (81,214) | (28,545) | (43,383) | (19,007) | ||||
折旧和摊销(附注23) | (19,902) | (20,667) | (1,771) | (1,689) | ||||
资产、厂房和设备、无形资产和购买力平价估计损失的冲销/(冲销)净额(附注9.d、10和11) | 2,176 | (7,963) | 1,902 | (156) | ||||
库存的估计(损失)/冲销(1) | (404,373) | (29,267) | (156,013) | (12,236) | ||||
库存闲置和设备瘫痪(2) | (144,193) | (94,628) | (144,193) | |||||
研究和项目工程费用 | (8,940) | (13,762) | (3,680) | (4,081) | ||||
医疗保健计划费用 | (26,705) | (26,182) | (26,382) | (25,950) | ||||
已实现现金流量对冲会计(附注13)(3) | (930,523) | (79,296) | (353,203) | (79,296) | ||||
其他费用 | (112,345) | (69,249) | (43,710) | (30,685) | ||||
(1,760,537) | (382,581) | (790,485) | (179,454) | |||||
其他营业收入(费用),净额 | (1,665,808) | (359,180) | (742,538) | (159,884) |
74 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
(1)在母公司中,主要是指总统瓦加斯工厂(“UPV”)在生产过程中发生的亏损和合并中的库存亏损 ,金额为212,198雷亚尔;
(2)2023年,由于总统瓦加斯工厂(“UPV”)低于正常产量而导致未使用的产能;
(3)在母公司,这是实现了现金流量对冲(353,203雷亚尔),综合实现了现金流量对冲(362,946雷亚尔)和普氏对冲(568,025雷亚尔)。
25. | 财务收入(费用) |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
财政收入 | ||||||||
关联方(附注20a) | 54,429 | 38,108 | 72,415 | 45,265 | ||||
金融投资收益 | 194,545 | 126,523 | 30,557 | 24,984 | ||||
更新股份--损益公允价值(附注13.d) | 66,876 | (222,355) | 66,876 | (222,355) | ||||
其他收入 | 28,969 | 21,865 | 20,476 | 27,344 | ||||
344,819 | (35,859) | 190,324 | (124,762) | |||||
财务费用 | ||||||||
借款和融资--外币(附注13) | (302,226) | (293,578) | (36,556) | (49,104) | ||||
借款和融资--当地货币(附注13) | (502,789) | (272,702) | (283,461) | (226,841) | ||||
资本化利息(附注10) | 44,198 | 28,077 | 17,505 | 7,607 | ||||
关联方 | (2,062) | (2,574) | (61,294) | (16,523) | ||||
租赁负债 | (17,271) | (14,963) | (256) | (356) | ||||
利息及罚款 | (100,896) | (31,296) | (85,203) | (793) | ||||
提款/福费廷风险操作的利息 | (138,363) | (90,188) | (138,363) | (90,188) | ||||
(-)应付贸易账款调整现值 | (80,996) | (96,735) | (62,370) | (79,805) | ||||
佣金、银行手续费、担保费和银行手续费 | (45,032) | (49,902) | (21,284) | (28,954) | ||||
PIS/COFINS对财务收入的影响 | (18,290) | (7,133) | (3,574) | (1,726) | ||||
其他财务费用 | (123,421) | (137,060) | (29,874) | (12,365) | ||||
(1,287,148) | (968,054) | (704,730) | (499,048) | |||||
其他财务项目,净额 | ||||||||
外汇和货币变动净额 | (269,162) | (148,840) | (46,760) | (203,971) | ||||
外汇衍生品的损益(*) | 21,864 | 27,516 | (40,172) | 72,096 | ||||
(247,298) | (121,324) | (86,932) | (131,875) | |||||
(1,534,446) | (1,089,378) | (791,662) | (630,923) | |||||
财务收入(费用),净额 | (1,189,627) | (1,125,237) | (601,338) | (755,685) | ||||
(*)衍生工具交易损益表(附注13.c) | ||||||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (40,172) | (80,748) | ||||||
利率互换CDI x IPCA | 43,143 | 42,868 | ||||||
汇率掉期CDI x美元 | 18,893 | 65,396 | (40,172) | 72,096 | ||||
21,864 | 27,516 | (40,172) | 72,096 |
26. | 细分市场信息 |
与业务部门相关的财务信息与本公司截至2022年12月31日的财务报表中披露的财务信息没有 变化。因此,管理层已决定不在这份精简的中期财务信息中重复这些信息。
按细分市场划分的结果
为了按业务分类编制和列报信息,管理层决定维持历史上列报的共同控制实体的比例合并。为了对合并结果进行调节,这些公司记录的金额不包括在“公司 费用/抵销”栏中。
75 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
03/31/2023 | ||||||||||||||||
损益表 | 钢 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司 费用/ 淘汰 |
已整合 | |||||||||
港口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
国外市场 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
销售和服务成本(附注23) | (5,021,041) | (2,246,834) | (59,478) | (339,692) | (123,518) | (959,623) | 676,710 | (8,073,476) | ||||||||
毛利 | 755,819 | 1,894,606 | 10,425 | 179,315 | 15,919 | 159,508 | 229,622 | 3,245,214 | ||||||||
一般和行政费用(附注23) | (313,076) | (126,359) | (2,015) | (42,819) | (12,629) | (96,274) | (427,222) | (1,020,394) | ||||||||
其他营业(收入)费用,净额(附注24) | (627,475) | (636,454) | 3,498 | 10,568 | 4,019 | (38,263) | (381,701) | (1,665,808) | ||||||||
关联公司业绩中的权益(附注9) | 21,509 | 21,509 | ||||||||||||||
财务收入和税前经营业绩 | (184,732) | 1,131,793 | 11,908 | 147,064 | 7,309 | 24,971 | (557,792) | 580,521 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 3,769,149 | 399,600 | 4,168,749 | |||||||||||||
北美 | 402,491 | 402,491 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 46,759 | 46,759 | ||||||||||||||
欧洲 | 1,381,961 | 90,014 | 1,471,975 | |||||||||||||
国外市场 | 1,831,211 | 3,859,163 | 399,600 | 6,089,974 | ||||||||||||
国内市场 | 3,945,649 | 282,277 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (846,688) | 5,228,716 | ||||||||
总计 | 5,776,860 | 4,141,440 | 69,903 | 519,007 | 139,437 | 1,119,131 | (447,088) | 11,318,690 | ||||||||
03/31/2022 | ||||||||||||||||
损益表 | 钢 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司 费用/ 淘汰 |
已整合 | |||||||||
港口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 5,184,803 | 515,377 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (991,361) | 5,673,272 | ||||||||
国外市场 | 2,697,270 | 3,345,939 | 53,385 | 6,096,594 | ||||||||||||
销售和服务成本(附注23) | (5,826,729) | (1,595,142) | (54,780) | (341,637) | (47,037) | (272,246) | 850,286 | (7,287,285) | ||||||||
毛利 | 2,055,344 | 2,266,174 | 21,111 | 116,807 | (2,900) | 113,735 | (87,690) | 4,482,581 | ||||||||
一般和行政费用(附注23) | (327,280) | (62,418) | (9,708) | (30,743) | (8,553) | (68,921) | (79,703) | (587,326) | ||||||||
其他营业(收入)费用,净额(附注24) | (101,828) | (150,239) | (1,030) | 12,630 | (450) | (19,972) | (98,291) | (359,180) | ||||||||
关联公司业绩中的权益(附注9) | 19,259 | 19,259 | ||||||||||||||
财务收入和税前经营业绩 | 1,626,236 | 2,053,517 | 10,373 | 98,694 | (11,903) | 24,842 | (246,425) | 3,555,334 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 3,083,261 | 53,385 | 3,136,646 | |||||||||||||
北美 | 537,723 | 537,723 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 104,572 | 104,572 | ||||||||||||||
欧洲 | 2,053,909 | 262,678 | 2,316,587 | |||||||||||||
国外市场 | 2,697,270 | 3,345,939 | 53,385 | 6,096,594 | ||||||||||||
国内市场 | 5,184,803 | 515,377 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (991,361) | 5,673,272 | ||||||||
总计 | 7,882,073 | 3,861,316 | 75,891 | 458,444 | 44,137 | 385,981 | (937,976) | 11,769,866 |
27. | 现金流的附加信息 |
下表提供了与现金流量表有关的其他交易的信息:
已整合 | 母公司 | ||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||
缴纳的所得税和社会缴费 | 349,970 | 2,139,229 | - | 56,845 | |||
附带利息资本化的PP&E附加费(附注10和25) | 44,198 | 28,077 | 17,505 | 7,607 | |||
重新计量和增加--使用权(附注10I) | 51,841 | 19,409 | 3,907 | 81 | |||
在不增加现金的情况下增加PP&E | 9,993 | - | |||||
456,002 | 2,186,715 | 21,412 | 64,533 |
76 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
28. | 全面收益表 |
已整合 | 母公司 | |||||||
03/31/2023 | 03/31/2022 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||
当期利润/(亏损) | (822,548) | 1,363,943 | (926,396) | 1,206,402 | ||||
其他综合收益 | ||||||||
以后不会重新归类到损益表的项目 | ||||||||
子公司养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | 679 | 97 | 672 | 31 | ||||
679 | 97 | 672 | 31 | |||||
可随后重新归类到损益表的项目 | ||||||||
年度累计换算调整 | (28,802) | (741,052) | (28,802) | (741,052) | ||||
(亏损)/收益现金流对冲,税后净额 | 313,746 | 1,426,909 | 313,746 | 1,426,909 | ||||
现金流对冲在变现时重新分类为收入,扣除税项 | 233,114 | 52,335 | 233,114 | 52,335 | ||||
(亏损)/收益现金流对冲会计、净税,来自子公司的投资 | 180,618 | 2,468 | 144,050 | 1,931 | ||||
698,676 | 740,660 | 662,108 | 740,123 | |||||
699,355 | 740,757 | 662,780 | 740,154 | |||||
本年度综合收益 | (123,193) | 2,104,700 | (263,616) | 1,946,556 | ||||
归因于: | ||||||||
控股股东 | (263,616) | 1,946,556 | (263,616) | 1,946,556 | ||||
非控股权益应占收益 | 140,423 | 158,144 | ||||||
(123,193) | 2,104,700 | (263,616) | 1,946,556 |
29. | 后续事件 |
母公司:
批准派发股息
2023年4月28日,公司在普通股东大会上批准将836,855雷亚尔的股息分配到利润储备账户,并将777,145雷亚尔作为拟议的额外股息 。这两笔款项将于2023年5月17日支付。
综合:
出口预付款
2023年3月30日,CSN Mineração子公司签订了一项出口融资信用额度协议,贷款总额最高为14亿美元,最终期限为12年,其中最高9.8亿美元将由日本银行提供,最高4.2亿美元将由 国际银行银团提供担保,由日本出口投资保险公司(“NEXI”)担保。该项目旨在支持CSN Mineração 在Casa de Pedra矿建设球团饲料厂(P15)的项目。
批准派发股息
2023年4月28日,子公司CSN Mineração在普通股东大会上批准分配631,912雷亚尔作为额外的拟议股息。此外,在2023年5月3日召开的董事会会议上,该子公司批准将1,550,000雷亚尔的中期股息分配到利润储备账户和279,434雷亚尔的自有资本利息,作为强制性最低股息的预期。所有股息 将于2023年5月17日支付。
77 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
11.1预测
本公司澄清,本项目所披露的资料 仅属估计数字,并无假设数据,并不代表本公司及/或其董事作出履行承诺。以下提出的预测涉及公司无法控制的市场因素,因此可能会发生变化。
a) | 投影对象。 |
该公司估计以下变量如下:
b) | 预计期间和预测的有效性。 |
预计期限和到期日可见上文表 第11.1a项),这些数字总是在财政年度结束时列报,并在每个财政年度的标准财务报表中适当公布。
c) | 预测的假设,并说明哪些假设可能会受到发行人管理的影响,哪些则不受其控制。 |
上述预测的所有前提均受外部影响因素影响,这些因素不在本公司管理层的控制范围之内。因此,如果这些假设发生任何重大变化 ,公司可能会修改其估计,与最初提出的估计相比有所改变。
受公司管理层影响的主要前提是其产量和销售量以及相关成本。
矿石产量总是考虑我们的2022年采矿计划, 随着球团饲料产量的增加。然而,销售价格和原材料投入等关键因素不在公司的控制范围内。
d) | 作为预测主题的指标值 。 |
这些值可在上文第11.1a项中找到。
11.2如果发行人在过去的 3财年中披露了对其指标演变的预测:
A)告知哪些项目正在被包含的新项目所取代,哪些项目正在重复。
维持估计数:
78 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
在过去3个财政年度更换的估计数:
CSN于12月/20日取代了2020年度资产负债表结束时净债务/调整后EBITDA指标中达到3.0 x至2.5 x 的预测。
CSN在12月/20日取代了2021年年度资产负债表结束时净债务/调整后EBITDA指标达到2.5x至2.0x的预测。
CSN在12月/20日取代了2020年年度资产负债表结束时净债务达到230亿BRL230亿BRL200亿BRL2的预测。
CSN于12/20日取代了2020年度资产负债表结束时实现合并调整后EBITDA为97.5亿BRL112亿BRLITDA的预测。
CSN于12月/20日取代了预计在2020年年度资产负债表结束时实现EBITDA为73亿BRL76.5亿BRLITDA的采矿部门。
CSN于12月/20日取代了2020年年度资产负债表结束时达到钢铁部门EBITDA的预测 EBITDA为16亿BRL23亿BRL.
CSN在12月/20日取代了2020年年度资产负债表结束时实现合并资本支出15亿BRL16亿BRL16亿的预测。
CSN于12月/20日取代了预计2020年铁矿石产量为3300万吨,而此前的预期为3300万至3600万吨。
CSN在12月21日将2021年铁矿石产量的预估数量 替换为36-3700万吨,而此前的预期为3800万-4000万吨。
CSN于2021年12月21日更换采矿现金成本至19.00美元,而此前的预期为16.00美元。
CSN在2021年12月21日取代了矿业扩张资本支出,达到5.6亿BRL5.6亿BRL,而此前的预期为1000亿BRL1,000,000 BRL。
CSN于2月21日将2022-2026年间的估计矿业扩张资本支出替换至120亿BRL,而此前预期在2021-2025年间为140亿BRL。
CSN在12月21日取代了2022-2026年间钢铁资本支出估计为63亿BRL,而此前的预期是2021-2025年间为61亿BRL。
在2022年8月22日更换的CSN矿业现金成本在20.00美元至22.00美元之间,而此前的预期为18.00美元。
CSN在8月/22日更换,预计2022年铁矿石产量为36-3800万吨,而此前的预期为394100万吨。
该公司于10月22日更换预计综合资本支出 到2022年达到3,000亿印度法郎,而不是之前预期的4,1亿印度法郎。
本公司在2022年10月/22年将杠杆预测从2022年的1.0x重新调整为2022年至2023年年度资产负债表关闭之间的1.75x至2.0x的水平 由指标调整后的净债务/EBITDA衡量。
该公司将2022年10/22年度预计铁矿石产量 重新调整至3400万吨,而此前的预期为3600万至3800万吨。
本公司于2022年12月将2022年预计的钢材销售量 改为2023年的预计销售量4,670K吨。
本公司于2022年12月更换了2023-2027年期间与产能增加项目第一阶段相关的采矿预计扩张资本支出约138亿BRL。
本公司于2022年12月将2023年预计采矿现金成本 增加至19美元/吨至21美元/吨之间。
2022年12月,该公司增加了2023年第三方矿石的预计产量和采购量,预计在3900万吨至4100万吨之间。
本公司于2022年12月在能源部门增加了预计的EBITDA,2022年BRL为2300万BRL。
79 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
本公司于2022年12月将2024年至2027年期间的预计综合资本支出替换为45亿至65亿BRL,2023年的预测为44亿BRL。
B)关于与已经过去的期间有关的预测, 将预测数据与指标的有效执行情况进行比较,明确指出导致预测偏离的原因。
2021
对于超出和低于预期的主要偏差, 我们的评估如下:
与指引相比,净债务增加(以百万雷亚尔为单位)主要是由于股票回购计划,以及在此期间观察到的汇兑差异。然而,即使净债务增加,该公司的杠杆率仍低于1.0倍的净债务/EBITDA水平。
钢材销售量受到第三季度销售量下降的影响,这是以优先定价而不应用折扣的商业策略为标志的,损害了销售量 。事实证明,这一战略对公司的财务业绩是自信的。
该公司的美元化现金成本年平均为2.6美元/吨,由于11月份的一次性压力,受计划停工和期间暴雨的影响,该公司的美元化现金成本比提出的指导更差,导致矿山和港口的固定成本较低稀释。如果我们将11月份从一年的平均 计算中扣除,平均现金成本将为19.00美元,这与公司的预期一致。
2022
对于超出和低于预期的主要偏差, 我们的评估如下:
矿石生产量受到本公司业务降雨量高于正常水平的影响 ,这影响了矿石的开采和运输能力,以及与中央工厂有关的项目(CMAI 3、螺旋和再磨)的加快。
资本支出的增长超出预期,主要发生在第四季度,Cimentos Brasil的业务整合。
与指引相比,净债务增加了数百万雷亚尔,主要是由于与公司收购相关的大量现金支出,目的是使其业务组合多样化 。
C)对于仍在进行的预测,告知 这些预测在表格交付之日是否仍然有效,并在适当的情况下解释为何放弃或替换这些预测。
80 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
当前和有效的预估:
监测和更改已披露的预测
替换估计数:
在2022年8月22日更换的CSN矿业现金成本在20.00美元至22.00美元之间,而此前的预期为18.00美元。
CSN在8月/22日更换,预计2022年铁矿石产量为36-3800万吨,而此前的预期为394100万吨。
该公司于10月22日更换预计综合资本支出 到2022年达到3,000亿印度法郎,而不是之前预期的4,1亿印度法郎。
本公司在2022年10月/22年将杠杆预测从2022年的1.0x重新调整为2022年至2023年年度资产负债表关闭之间的1.75x至2.0x的水平 由指标调整后的净债务/EBITDA衡量。
该公司将2022年10/22年度预计铁矿石产量 重新调整至3400万吨,而此前的预期为3600万至3800万吨。
本公司于2022年12月将2022年预计的钢材销售量 改为2023年的预计销售量4,670K吨。
本公司于2022年12月更换了2023-2027年期间与产能增加项目第一阶段相关的采矿预计扩张资本支出约138亿BRL。
本公司于2022年12月将2023年预计采矿现金成本 增加至19美元/吨至21美元/吨之间。
2022年12月,该公司增加了2023年第三方矿石的预计产量和采购量,预计在3900万吨至4100万吨之间。
本公司于2022年12月在能源部门增加了预计的EBITDA,2022年BRL为2300万BRL。
本公司于2022年12月将2024年至2027年期间的预计综合资本支出替换为45亿至65亿BRL,2023年的预测为44亿BRL。
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(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
中期财务信息报告
致下列公司的股东、董事和经理
全国西德鲁吉卡公司
圣保罗--SP
引言
我们已审核了截至2023年3月31日的季度信息表-ITR中包含的公司的个别和综合中期财务信息,其中包括截至2023年3月31日的资产负债表以及截至该季度的相关损益表、综合收益、股东权益变动和现金流量,包括重要会计政策和附注的摘要。
公司管理层负责根据技术公告NBC TG 21-中期财务报表和国际会计准则委员会(IASB)发布的国际会计准则IAS 34-中期财务报告,编制和列报个别和合并的中期财务信息,并根据巴西证券委员会发布的适用于编制季度信息-ITR的标准列报这些信息。我们的责任是根据我们的审查对此临时财务信息 做出结论。
覆核范围
我们根据巴西和国际的中期财务信息审查标准(NBC TR2410-实体审计师进行的中期财务信息审查 和ISRE 2410-实体独立审计员进行的中期财务信息审查)进行审查。审查临时信息包括进行询问,主要是对财务和会计事务负责人进行询问,并应用分析和其他审查程序。审查的范围远远小于根据 审计标准进行的审计,因此,我们无法确保我们已了解可在审计中发现 的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
关于个别和合并中期财务信息的结论
根据我们的审查,我们不知道有任何事实导致我们 相信上述季度信息中包含的个别和综合中期财务信息在所有重要方面都不是根据NBC TG 21和IAS 34编制的,适用于季度信息的编制 -ITR,并根据巴西证券交易委员会发布的规则提交。
82 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
其他事项
增值表
上述季度资料包括个别增值表和综合增值表(DVA),指截至2023年3月31日的三个月期间,由公司管理层负责编制,并作为国际会计准则目的的补充资料34。提交这些报表是为了审查在审查公司季度信息(ITR)的同时执行的程序,以得出结论:这些报表是否与中期财务信息和会计记录(如适用)一致,以及它们的形式和内容是否符合NBC TG 09--“证明附加值”中定义的标准。根据吾等的审核,吾等并无知悉任何事实 令吾等相信此等增值表并非在所有重大方面均按照本准则所界定的准则及以与中期财务资料(个别及综合)合计的方式编制。
巴鲁埃里,2023年5月3日。
玛泽独立审计师
CRC 2 SP023701/O-8
埃弗顿·阿拉肯·佩佐德
康塔多CRC 1PR 047.959/O-9
83 |
(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
意见和报表/官员对财务报表的声明
作为Companhia Siderúrgica Nacional的高级管理人员,我们根据2022年3月29日CVM指令80第80项的第27条第1款第VI项和第31条第1款第II项声明,我们审查、讨论并同意了公司截至2023年3月31日的季度财务报表。
S,圣保罗,2023年5月3日。
本杰明·施泰因布鲁赫
首席执行官
马塞洛·库尼亚·里贝罗
首席财务官和投资者关系总监
David·莫伊泽·萨拉马
执行主任
路易斯·费尔南多·巴博萨·马丁内斯
执行主任
斯蒂芬·海因茨·约瑟夫·维克多·韦伯
执行主任
亚历山大·德·坎波斯·莱拉
执行主任
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(单位:千雷亚尔-雷亚尔$,除非另有说明) | ||
意见和声明/官员对审计师报告的声明
作为Companhia Siderúrgica Nacional的高管,我们根据2022年3月29日CVM指令80第80项的第27条第1款第V项和第31条第1款第II项声明,我们审查、讨论并同意独立审计师报告中表达的与公司截至2023年3月31日季度财务报表相关的意见 。
S,圣保罗,2023年5月3日。
本杰明·施泰因布鲁赫
首席执行官
马塞洛·库尼亚·里贝罗
首席财务官和投资者关系总监
David·莫伊泽·萨拉马
执行主任
路易斯·费尔南多·巴博萨·马丁内斯
执行主任
斯蒂芬·海因茨·约瑟夫·维克多·韦伯
执行主任
亚历山大·德·坎波斯·莱拉
执行主任
85 |
国家公司 | |
发信人: |
/S本杰明·施泰因布鲁赫
|
本杰明·施泰因布鲁赫
首席执行官 |
| |
发信人: |
/S/马塞洛·库尼亚·里贝罗
|
马塞洛·库尼亚·里贝罗
首席财务和投资者关系官 |
本新闻稿可能包含前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实,是基于管理层对未来经济环境、行业状况、公司业绩和财务结果的当前看法和估计。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“计划”以及与该公司有关的类似表述旨在识别前瞻性陈述。有关宣布或支付股息、主要经营和融资战略和资本支出计划的实施、未来经营的方向以及影响财务状况、流动资金或经营结果的因素或趋势的表述均为前瞻性表述。这些陈述反映了管理层目前的观点,并受到一些风险和不确定因素的影响。不能保证预期的事件、趋势或结果真的会发生。这些陈述基于许多假设和因素,包括一般经济和市场状况、行业状况和经营因素。这些假设或因素的任何变化都可能导致实际结果与当前预期大相径庭。