Crescera Capital Acquisition Corp.（“公司”） 是一家空白支票公司，于2021年3月11日在开曼群岛注册成立。公司成立的目的是与一家或多家企业进行 的合并、资本证券交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并 （“业务合并”）。该公司是一家新兴成长型公司，因此，公司面临与新兴成长型公司相关的所有 风险。

截至2023年3月31日，该公司尚未开始任何运营。从成立到2023年3月31日的所有活动都与公司成立、首次公开募股（“首次公开募股” 或 “IPO”）有关，如下所述，以及自首次公开募股 发行结束以来，寻找潜在的首次业务合并。最早要等到 完成初始业务合并之后，公司才会产生任何营业收入。公司以信托账户中持有的投资的利息 收入的形式产生非营业收入，其形式为首次公开募股的收益和认股权证负债公允价值变动形式的非营业收入或支出 。

公司 首次公开募股的注册声明已于2021年11月18日宣布生效。2021 年 11 月 23 日，公司完成了 的首次公开募股 20,125,000单位（“单位”，对于已售单位中包含的A类普通股， “公开股份”），包括 2,625,000用于支付超额配股的额外单位（“超额配股单位”）， 为 $10.00每单位，产生的总收益为 $201,250,000（参见注释 3）。

在首次公开发行结束的同时，公司完成了 的出售 10,150,000价格为 $ 的认股权证（“私募认股权证”）1.00向CC Sponsor LLC（“赞助商”）每份私募认股权证的私募认股权证产生的总收益为 $10,150,000（参见注释 4）。

2021 年 11 月 23 日首次公开募股结束时 ，金额为 $205,275,000 ($10.20每单位）在首次公开募股 发行中出售单位和出售私募认股权证的净收益存入信托账户（“信托账户”），并投资于 投资于《投资公司法》第 2 (a) (16) 条规定的到期日不超过 185 天的美国政府证券，或者投资于符合第 2a-a 条特定条件的货币市场基金 7 根据经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司法”）颁布，该法仅投资于美国直接政府国库债务，由公司确定 ，直到：（i）完成业务合并和（ii）分配在 信托账户中持有的资金，如下所述，以较早者为准。

公司管理层在首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体应用方面拥有广泛的自由裁量权 ， 尽管基本上所有的净收益都打算用于完成业务合并。纳斯达克 规则规定，业务合并必须涉及一个或多个目标企业，这些企业的公允市场价值至少等于 80签署商业合并的最终协议时信托账户余额的百分比（不包括递延承保佣金和信托账户 赚取的收入应缴税款）。只有在后业务合并公司拥有或收购的情况下，公司才会完成 业务合并 50 目标公司已发行有表决权证券的百分比或以上或以其他方式收购了目标公司的控股权，足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司 。无法保证公司能够成功实现业务合并。

公司将向已发行 公开股的持有人（“公众股东”）提供在业务合并完成后（i）与为批准业务合并而召开的股东大会有关的业务合并或通过要约进行 (ii) 赎回全部或部分公开股份的机会。关于初始业务合并，公司可以在为此目的召集的会议上寻求股东批准业务 组合，公众股东在会上可以寻求赎回其股份，无论他们 对业务合并投赞成票还是反对票。只有当公司的有形净资产 至少为美元时，公司才会继续进行业务合并5,000,001无论是在业务合并完成之前还是之后，如果公司寻求 股东的批准，大多数已投票的已发行股份将被投票赞成业务合并。

如果公司寻求股东批准 业务合并，但它没有根据要约规则进行赎回，则公司经修订和重述的 备忘录和公司章程（“经修订和重述的备忘录和公司章程”）规定， 公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行事的任何其他个人 或作为 “集团””（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条）， 将被限制寻求以下方面的赎回权 15未经公司事先书面同意 的公开股份的百分比或以上。

公众股东将有权按比例赎回 的股份，兑换当时在信托账户中的金额（最初为 $10.20每股，加上信托账户中持有且之前未发放给公司用于支付纳税义务的资金中获得的任何按比例赚取的利息 ）。分配给赎回股份的公众股东的每股金额不会因公司 向承销商代表支付的延期承销佣金而减少（如注5所述）。 a 业务合并完成后，公司认股权证将没有赎回权。根据会计准则编纂 （“ASC”）Topic 480，这些A类普通股以赎回 价值入账，并在首次公开募股完成后归类为临时股权 区分负债和权益。

如果不需要股东投票且 公司出于商业或其他法律原因没有决定举行股东投票，则公司将根据其经修订和 重订的备忘录和公司章程，根据证券交易所 委员会（“SEC”）的要约规则提供此类赎回，并向委托书中提交 包含的信息基本相同的要约文件在完成业务合并之前的美国证券交易委员会。

公司保荐人同意 (a) 将 其创始人股份（定义见附注5）和在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票投票赞成企业 合并，(b) 除非公司提供 ，否则不对公司在业务合并完成之前的经修订和重述的备忘录和公司章程提出修正案 持异议的公众股东有机会与任何股票一起赎回其公开股份此类修正案；(c) 不得将 任何股份（包括创始人股份）和私募认股权证（包括标的证券）赎回为从信托账户获得现金的权利 ，这与股东投票批准业务合并（如果公司不寻求股东批准，则出售与业务合并相关的要约 中的任何股份）或投票修改 条款经修订和重述的与股东权利有关的备忘录和章程营业前 合并活动以及 (d) 如果业务合并未完成，则创始人股份和私募认股权证（包括标的证券）在清盘时不得参与 的任何清算分配。但是，如果公司未能完成业务合并，则保荐人将有权 从信托账户中清算在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票的分配 。

如果公司无法在首次公开募股结束后的18个月内或2023年5月23日（或在首次公开募股结束后的24个月内，或者在2023年11月23日，如果公司延长根据招股说明书中描述的条款完成初始业务合并 的期限）（“合并期”），则公司将（i) 停止除清盘之外的所有业务 ，(ii) 尽可能迅速但不超过十家企业几天后，以每股价格赎回 公共股票，以现金支付，等于当时存入信托账户时的总金额，包括 从信托账户中持有但之前未发放给公司用于纳税的资金中获得的利息（减去不超过美元）100,000利息 用于支付解散费用），除以当时已发行的公共股份数量，赎回将完全消除 Public 股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有的话），并且（iii）赎回后尽快在合理范围内尽快进行自愿清算，但须获得剩余股东和 公司董事会的批准从而正式解散公司，主题 在每种情况下都必须履行其规定债权人债权的义务和适用法律的要求.有关延期期的更多详细信息 ，请参阅注释10。承销商代表同意，如果公司未在合并期内完成业务合并，则放弃其获得信托账户中持有的延期承保佣金 的权利，在这种情况下，此类金额将包含在信托账户中持有的可用于赎回公共 股票的资金中。如果进行此类分配，则剩余可供分配的资产的每股价值 可能会低于每单位的首次公开募股价格（美元）10.00).

保荐人同意，如果第三方就向公司提供的服务或出售的产品，或与公司签订书面意向书、保密协议或类似协议或业务合并 协议的潜在目标 企业提出的任何索赔，将信托账户中的资金金额减少到 (i) $以下，则它将对 公司承担责任10.20每股公共股以及 (ii) 截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股公共股的实际金额 ，如果由于信托资产价值减少 而低于每股10.20美元，则减去应付税款，前提是此类责任不适用于对信托账户中持有的资金执行豁免的第三方或潜在的 目标企业提出的任何索赔（无论此类豁免是否可执行） 也不适用于公司向承销商提出的任何索赔针对某些 负债的首次公开募股，包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）下的负债。但是，公司 没有要求保荐人为此类赔偿义务预留资金，公司也没有独立核实赞助商 是否有足够的资金来履行其赔偿义务。对于第三方的索赔，包括但不限于供应商和潜在目标企业的索赔，公司的高级管理人员或董事均不会向公司 进行赔偿。

风险和不确定性

新冠肺炎

2020 年 1 月 30 日，世界卫生组织 （“世卫组织”）宣布了由于一种新的冠状病毒毒株（“COVID-19 疫情”）而导致的全球卫生紧急情况。 2020 年 3 月，根据全球暴露量的快速增加，世卫组织将 COVID-19 疫情归类为大流行。COVID-19 疫情的全部影响 仍在继续演变。管理层继续评估 COVID-19 疫情对行业的影响， 得出的结论是，尽管该病毒有可能对公司的财务状况、 运营和/或寻找目标公司的结果产生负面影响，但截至这些 简明财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。简明财务报表不包括 这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

乌克兰战争

由于俄罗斯联邦和白俄罗斯于 2022 年 2 月 在乌克兰发起的军事行动以及相关的经济制裁，公司 完成业务合并的能力或公司最终与之完成业务 合并的目标企业的运营可能会受到重大和不利影响。此外，公司完成交易的能力可能取决于 筹集股权和债务融资的能力，而股权和债务融资可能会受到这些事件的影响，包括市场波动加剧、 或根据公司可接受的条件无法获得第三方融资的市场流动性减少或根本无法获得。 行动和相关制裁对世界经济的影响以及对公司财务状况、经营业绩 和/或完成业务合并的能力的具体影响尚无法确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整 。

持续经营、流动性和资本资源

截至2023年3月31日，该公司的股价为美元307,602 在信托账户之外持有的现金，营运资本盈余为美元334,624.

为了支付与 业务合并相关的交易成本，公司的保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和 董事可以但没有义务向公司提供营运资金贷款（定义见附注5）。截至2023年3月31日和 2022年12月31日，任何营运资金贷款均未偿还款项。

公司必须在2023年5月23日之前完成 业务合并，如果公司根据招股说明书中描述的条款延长完成其 初始业务合并的期限，则该期限可以延长至2023年11月23日。如果业务合并未在 2023 年 5 月 23 日之前完成 ，并且延期未如上所述生效，则公司将强制清算并随后解散 。有关延长期的更多细节，见附注10。

公司在执行其融资和收购计划时已经承担并预计将承担 巨额成本。关于公司对持续经营 考虑因素的评估，管理层已确定，公司的流动性和清算截止日期都使人们对 公司自财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生了实质性怀疑。 无法保证公司完成业务合并或筹集额外资金的计划会在 合并期内取得成功。财务报表不包括这种不确定性可能造成的任何调整。

根据首次公开募股，公司 出售 20,125,000单位，包括承销商行使超额配股权，金额为 2,625,000，在 $10.00 每单位，产生的总收益为 $201,250,000。每个单位由公司一股 A 类普通股组成，面值 $0.0001每股，以及公司一份可赎回认股权证（“公共认股权证” 或与私募认股权证 一起称为 “认股权证”）的一半。每份完整的公共认股权证使持有人有权以 的行权价格购买一股 A 类普通股11.50每股整股（见注7）。

在首次公开募股结束的同时，保荐人共购买了 10,150,000定价为美元的私募认股权证1.00每份私募配股 认股权证（总购买价格为 $10,150,000). 每份认股权证均可行使，以每股11.50美元的价格购买公司一股 A类普通股。出售私募认股权证的某些收益已添加到信托账户中持有的首次公开募股的收益 中。如果公司未在合并 期内完成业务合并，则出售私募认股权证的收益将用于赎回公募股票（受 适用法律的要求），私募认股权证到期后将一文不值。

创始人股票

2021 年 3 月，该公司的一名高管 支付了 $25,000，用于支付公司的某些发行成本，以换取总额为 5,750,000B类普通股 （“B类普通股” 或 “创始人股”），暂时发行给该高级管理人员。2021 年 4 月 7 日 ，创始人股份被转让给公司的赞助商。

2021 年 10 月，公司实现了股票 的资本化，根据该资本化，额外增加了 958,333创始人股票是使用现有的股票溢价 账户无偿发行的，总计为 6,708,333的创始人已发行股份。在首次公开募股之前，保荐人还转让了 25,000将创始人股份分配给公司的三名独立董事。

创始人股份包括最多 到 875,000被保荐人没收的股票。承销商的超额配股意见已行使，这些 股票不再被没收。在对公司进行初始投资之前 $25,000根据公司的赞助商， 公司没有有形或无形资产。创始人股份的每股购买价格由向公司捐赠的现金金额 除以已发行的创始人股份总数确定。走出去 6,708,333创始人股票， 5,031,250创始人 股票将在初始业务合并后转换为A类普通股 1,677,083只有在公司股票交易价格等于或高于美元的情况下，创始人股份才会转换为 A 类普通股12.50每股如最终招股说明书所述。

在首次公开募股之前，三位独立的 董事收购了股份 25,000创始人以其原始购买价格（约合美元）从赞助商处获得每股股份0.004每股）对于 ，共计 $280。如果董事在合并、 资本证券交换、资产收购、股份购买、重组或涉及公司的类似业务合并之前被免去董事职务或自愿辞去公司的职务，则该董事的所有 B 类普通股应归还给保荐人。授予日 创始人股份的公允价值是使用内部模型确定的，该模型使用首次公开募股中单位的发行价格作为代理，根据单位中包含的认股权证的 价值、公司完成初始业务合并的可能性以及 持有成本且无赎回权进行了调整。的估值 75,000授予董事的创始人股份估计为美元342,201 或 $4.56每股。公司将记录超过已支付金额的转让股份的公允价值341,921根据ASC 718的指导方针，作为董事 完成初始业务合并后的薪酬支出， 补偿 -股票补偿.

创始人股份的持有人同意，除有限的例外情况外，除非在有限的例外情况下，否则不得转让、转让或出售其任何创始人股份：(i) 在 完成初始业务合并后 180 天或 (ii) 公司完成 导致公司所有清算、合并、资本证券交换、重组或其他类似交易的日期 股东有权将其普通股兑换成现金、证券或其他股票财产。

创始人股票将在初始业务合并完成后的第一个工作日自动将 转换为A类普通股，其比率使转换后所有创始人股份转换后可发行的A类普通股数量在转换后的总数等于 15（i）本次发行完成后已发行和流通的所有A类普通股总数（包括承销商行使超额配股权后超额配股的超额配股）加上（ii）创始人股份转换后已发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数的百分比加上（iii）已发行或已发行或已发行的 A 类普通 股总数在转换或行使任何股票挂钩证券（定义见此处）或已发行 或被视为的权利时被视为已发行或可发行由公司发行的与初始业务合并的完成有关或与完成初始业务合并相关的任何A类普通股或股票挂钩证券，不包括 （x）向初始业务合并中任何卖方发行、视为 已发行或即将发行的任何A类普通股或股票挂钩证券，以及（y）向保荐人、 其关联公司或公司任何成员发行的任何私募认股权证营运资金贷款转换后的管理团队。在最初的业务 合并之前，只有B类普通股的持有人才有权对董事的任命进行投票。

本票-关联方

赞助商同意向公司借款 总额不超过 $250,000用于支付首次公开募股的部分费用。该贷款不计息，无抵押 ，最早于2022年12月31日或初始业务合并完成时到期。2023 年 1 月，该贷款 被追溯修改为 2022 年 12 月 31 日，仅在业务合并后到期。截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司已经借了美元149,008在期票下。

营运资金贷款

为了支付与 初始业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事 可以但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成 的初始业务合并，公司将从发放给 公司的信托账户收益中偿还营运资金贷款。如果初始业务合并未完成，公司可以使用 信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的任何收益都不会用于偿还营运资金 贷款。营运资金贷款要么在初始业务合并完成后偿还，要么由贷款人 酌情偿还，最高为美元2,100,000的此类营运资金贷款可以兑换成初创后企业 合并实体的私募认股权证，价格为美元1.00根据搜查令。除上述内容外，此类营运资金贷款（如果有）的条款尚未确定 ，也没有关于此类贷款的书面协议。截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司在营运资金贷款下没有借款。

注册权

创始人股份、私募配售 认股权证和周转资金贷款转换时可能发行的认股权证（以及在 行使私募认股权证或周转资金贷款时发行的任何A类普通股）的持有人有权根据首次公开募股完成之前签署的注册权协议获得注册 权利。这些持有者 将有权获得某些需求和 “搭便车” 注册权。但是，注册权协议规定 规定，在 适用的封锁期终止之前，公司无需进行或允许任何注册或促使任何注册声明生效。公司将承担与提交任何此类注册 声明相关的费用。

承保协议

公司向承销商授予了 45 天的 期权，最多可购买最多 2,625,000额外单位用于支付按首次公开募股价格计算的超额配股，减去承销 折扣和佣金。承销商于2021年11月23日完全行使了期权。

承销商有权获得现金承保 的折扣 2.0首次公开募股总收益的百分比，或 $4,025,000总计，这是在 首次公开募股结束时支付的。此外，承销商的代表将有权获得以下递延费 3.5占首次公开募股 总收益的百分比，或 $7,043,750。只有在公司完成业务合并的情况下，递延费用才会从信托账户中持有的金额中支付给承销商代表 ，但须遵守承保协议的条款 。

该公司占了 20,212,500与首次公开募股相关的认股权证 （ 10,062,500的公开认股权证和 10,150,000根据ASC 815-40中包含的指导方针) 的私募认股权证 衍生品和套期保值——实体自有股权合约。 此类指导规定，由于认股权证不符合认股权证下的股权处理标准，因此每份认股权证必须记为负债 。因此，公司按其公允价值将每份认股权证归类为负债。该负债在每个资产负债表日期都需要重新计量 。每次此类重新计量后，认股权证负债都将调整为公允价值，公允价值 的变化将在公司的简明运营报表中确认。

此外，对私募认股权证结算 金额的某些调整是基于一个变量，该变量不是ASC 815-40定义的 “固定换固定” 期权公允价值的输入，因此私募认股权证不被视为与公司自有股票挂钩 ，也没有资格获得衍生会计的例外情况。

衍生金融 工具的会计处理要求公司在首次公开发行 发行认股权证时记录衍生负债。在专业的独立估值公司的协助下，将从发行单位的收益中分配一部分，等于其确定的公允价值 。

公共认股权证只能行使整个 股份。单位分离后没有发行任何部分公共认股权证，只有整个公共认股权证交易。公共 认股权证将在业务合并完成 30 天后生效，前提是公司根据《证券法》持有涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股的有效注册 声明，并且与认股权证相关的当前招股说明书 已根据持有人（或持有人）居住国的证券法或蓝天法 进行了登记、符合条件或免于注册在某些情况下，允许在无现金的基础上行使认股权证情况 由于 (i) 公司未能在初始业务合并收盘 后的第 60 个工作日之前获得有效的注册声明，或 (ii) A 类普通股每股价格等于或超过 $ 时 “赎回认股权证” 中描述的赎回通知10.00”)。公司已同意，只要切实可行，但无论如何不得迟于首次业务合并完成后的20个工作日 ，公司将尽其商业上合理的努力 向美国证券交易委员会提交一份涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股的有效注册声明 ，并将尽其商业上合理的努力使认股权证在收盘后的60个工作日内生效公司最初的业务合并并维持目前的业务合并在 认股权证到期或赎回之前，与这些 A 类普通股相关的招股说明书。如果行使认股权证时可发行的股票未根据 根据上述要求在《证券法》下注册，则公司将被要求允许持有人在无现金的基础上行使认股权证。但是，任何 认股权证都不可以现金或无现金方式行使，公司也没有义务向寻求 行使认股权证的持有人发行任何股票，除非行使认股权证的持有人所在州的证券法 已注册或符合资格，或者可以豁免注册。尽管如此，如果公司的 A 类普通股在行使任何未在国家证券交易所上市的认股权证时符合 《证券法》第 18 (b) (1) 条对 “担保证券” 的定义，则公司可以选择要求行使认股权证的 持有人根据本节在 “无现金基础上” 这样做 《证券法》第 3 (a) (9) 条，如果公司选择这样做，则无需提交或维持有效的登记声明， ，如果公司不这样做，则在没有豁免的情况下，它将尽其商业上合理的努力根据 适用的蓝天法注册股票或使其符合资格。

私募认股权证与 公共认股权证相同，唯一的不同是，只要它们由保荐人或其允许的受让人持有，(i) 公司就无法赎回 ，(ii) 除非有某些 有限的例外情况，否则它们（包括行使这些认股权证时可发行的A类普通股）要等到保荐人30天后才能转让、转让或出售完成初始业务合并， (iii) 可以由持有人在无现金的基础上行使，(iv) 需要注册权利。

如果要约、交换或赎回要约 已向A类普通股持有人提出并被其接受，并且在该要约完成后，则要约人拥有的实益权超过 50认股权证持有人有权获得该认股权证持有人作为股东实际有权获得的最高 现金、证券或其他财产，前提是该认股权证已行使 已发行、接受该要约且该持有人持有的所有A类普通股均根据要约购买。 如果小于 65在适用事件中，A类普通股持有人应收对价的百分比以 形式支付在国家证券交易所上市或在已建立的场外交易市场 市场上市的继承实体的普通股，如果认股权证持有人在公司公开披露适用事件完成 后的三十天内正确行使了认股权证，则认股权证价格应降低一个等于 (i) 的差额（但绝不小于 ）) 此次削减之前有效的认股权证价格减去 (ii) (A) 每股对价（定义见认股权证 协议）减去（B）基于彭博财经 Markets 美国上限看涨期权证的Black-Scholes认股权证价值。

除非《证券法》规定的涵盖行使 认股权证时可发行的A类普通股的有效注册声明生效，并且与这些A类普通股相关的当前招股说明书在30天的赎回期内可用 ，否则公司不会按上述 赎回认股权证。任何此类行使都不会以无现金为基础，需要行使的认股权证持有人为每份行使的认股权证支付 的行使价。

在任何情况下，公司都无需净额 以现金结算任何认股权证。如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算 信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会从认股权证中获得任何此类资金， 也不会从公司在信托账户之外持有的资产中获得与此类认股权证有关的任何分配。因此， 认股权证的到期可能一文不值。

优先股— 公司 有权发行 5,000,000优先股，面值 $0.0001每股，包括公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和偏好 。截至2023年3月31日和2022年12月31日， 没有已发行或流通的优先股。

A 类普通股— 公司 有权发行最多 500,000,000面值为 $ 的A类普通股0.0001每股。截至2023年3月31日和 2022 年 12 月 31 日，没有已发行和流通的 A 类普通股，不包括 20,125,000A 类普通股有 可能被赎回。

B 类普通股— 公司 有权发行最多 50,000,000面值为 $ 的B类普通股0.0001每股。截至2023年3月31日和2022年12月31日 ，有 6,708,333已发行和流通的B类普通股。

除非法律或证券交易所规则有要求，否则A类普通股的持有人和B类普通股的持有人 将作为单一类别对提交公司股东表决的所有事项进行共同投票， ；前提是只有B类普通股的持有人才有权在首次业务合并之前对公司董事的选举进行投票 。

下表列出了截至2023年3月31日和 2022 年 12 月 31 日定期按公允价值计量的 公司金融资产和负债的信息，并指出了公司用于确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构：

公司使用蒙特卡罗模拟 模型对公共认股权证进行初始估值。截至2023年3月31日，由于在股票代码为CRECW的活跃市场中使用了可观察的市场报价，因此截至2023年3月31日，公共认股权证的后续衡量标准被归类为1级。 公开认股权证的报价约为 $0.03根据截至2023年3月31日的认股权证。

私募配售 认股权证和公开发行认股权证的估计公允价值最初是使用 3 级输入确定的。蒙特卡罗模拟的固有假设 与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。该公司根据公司交易的认股权证的隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的精选同行公司A类普通股的历史波动率 估算了其私募认股权证的波动率 。无风险利息 利率基于授予日的美国财政部零息票收益率曲线，到期日与 认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命是根据成功和不成功的业务合并的预期结果 使用概率加权方法估算的。股息率基于历史利率，公司预计 将保持在零。

向/从第 1、2 和 3 级的转账在报告期结束时被确认 。在公开认股权证单独上市和交易后，公募认股权证的估计公允价值于2022年1月14日从3级衡量标准转移到1级 1公允价值衡量标准。

下表提供了蒙特卡罗仿真模型中用于衡量私募认股权证公允价值的重要输入 ：

下表汇总了截至2023年3月31日按公允价值计量的公司三级金融工具公允价值 的变化：

公司评估了资产负债表日期之后到财务报表发布之日为止 发生的后续事件和交易。

2023 年 4 月 19 日， 公司于2023年4月20日提交了一份最终的 委托书（“最终委托书”）和一份相关的8-K表最新报告，用于为将于2023年5月16日举行的公司股东特别会议（“股东 会议”）征集 的代理人，以审议和表决公司经修订和重述的备忘录修正案等提案，以及 公司章程（“章程”），用于延长公司必须完成业务合并的截止日期（ “延期”修正案”）从2023年5月23日（从公司首次公开发行A类股票的截止日期（“原始终止日期”）到2023年11月23日（自公司首次公开募股截止日（“章程延期日期”）起为24个月 ，或 董事会确定的更早日期，允许董事会在不另行股东投票的情况下将完成 初始业务合并的时间再延长6个月条款延期日期与我们的首次公开募股招股说明书所设想的原始延期 权利（定义见最终委托书）的条款相同，根据条款，如果保荐人要求 ，并在适用的终止日期之前提前五天发出通知，则延期至2024年5月23日（ 自公司首次公开募股截止日起30个月）（“附加条款延期日期”）”)，或在原始终止日期之后总共十二 个月。