exai-202303310001865408假的3/31/20232023Q112/3100018654082023-01-012023-03-31iso421:gbp00018654082022-01-012022-03-31iso421:gbpxbrli: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________
表单 6-K
___________________________________
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 条或 15d-16 条
1934 年《证券交易法》
适用于 2023 年 5 月
委员会档案编号: 001-40850
___________________________________
Exscientia p
(将注册人姓名翻译成英文)
___________________________________
薛定根大厦
牛津科学园
牛津OX4 4GE
英国
(主要行政办公室地址)
___________________________________
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
☒ 表格 20-F ☐ 表格 40-F
其他事件
2023 年 5 月 24 日,Exscienia plc(“公司”)发布了一份新闻稿,宣布了其第一季度财务业绩。截至2023年3月31日,公司未经审计的简明合并财务报表作为附录99.1附后,并以引用方式纳入此处。公司管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析作为附录99.2附后,并以引用方式纳入此处。
该新闻稿作为附录99.3附后,并以引用方式纳入此处。
所附附录99.1和99.2中的信息应被视为以提及方式纳入公司在S-8表格(文件号333-260315)和相关招股说明书上的注册声明,因为此类注册声明和招股说明书可能会不时修改,并自本报告提交之日起成为其中的一部分,但不得被随后提交或提供的文件或报告所取代。
所附附录99.3中的信息正在提供中,就经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第18条而言,不得将其视为 “已存档”,也不得将其视为受该节规定的责任约束,也不得将其视为以提及方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中,除非以具体提及方式明确规定在这样的文件中。
展览索引
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
99.1 | | 截至2023年3月31日和2022年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的未经审计的简明合并财务报表 |
99.2 | | 管理层对截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
99.3 | | 新闻稿,日期为 2023 年 5 月 24 日 Exscienia 2023 年第一季度业务更新 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2023年5月24日正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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EXSCIENTIA |
| |
来自: | //安德鲁·霍普金斯 |
姓名: | 安德鲁霍金斯 |
标题: | 首席执行官 |
Exscientia p
| | |
未经审计的简明合并损益表和其他综合(亏损)/收益 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 3月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
收入 | 4 | 5,761 | | | 6,975 | |
销售成本 | | (8,456) | | | (5,624) | |
毛额(亏损)/利润 | | (2,695) | | | 1,351 | |
| | | | |
研究和开发费用 | | (33,412) | | | (23,392) | |
一般管理费用 | | (10,914) | | | (7,819) | |
外汇(亏损)/收益 | | (1,193) | | | 9,673 | |
其他收入 | 5 | 2,604 | | | 1,433 | |
营业亏损 | 6 | (45,610) | | | (18,754) | |
| | | | |
财务收入 | 7 | 3,563 | | | 73 | |
财务费用 | | (262) | | | (55) | |
合资企业损失份额 | 12 | (459) | | | (293) | |
税前亏损 | | (42,768) | | | (19,029) | |
| | | | |
所得税优惠 | 8 | 5,125 | | | 3,537 | |
该期间的损失 | | (37,643) | | | (15,492) | |
| | | | |
其他综合(亏损)/收入: | | | | |
可能被重新归类为损益的项目 | | | | |
外币(亏损)/国外业务折算收益 | | (476) | | | 517 | |
扣除税款后的该期间其他综合(亏损)/收益总额 | | (476) | | | 517 | |
| | | | |
该期间的综合亏损总额 | | (38,119) | | | (14,975) | |
| | | | |
每股基本亏损和摊薄亏损 (£) | 9 | (0.31) | | | (0.13) | |
| | | | |
| | | | |
上述未经审计的简明合并损益表和其他综合(亏损)/收益应与随附的附注一起阅读。
Exscientia p
| | |
未经审计的简明合并财务状况表 截至2023年3月31日和2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
资产 | | | | |
| | | | |
非流动资产 | | | | |
善意 | 10 | 6,270 | | | 6,321 | |
其他无形资产,净额 | 10 | 32,182 | | | 33,602 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 11 | 44,605 | | | 37,648 | |
投资合资企业 | 12 | 155 | | | — | |
使用权资产,净额 | 13 | 20,019 | | | 14,794 | |
其他应收账款 | 14 | 642 | | | 100 | |
对股票工具的投资 | 15 | 2,145 | | | 2,145 | |
递延所得税资产 | | 888 | | | 1,008 | |
非流动资产总额 | | 106,906 | | | 95,618 | |
| | | | |
流动资产 | | | | |
贸易应收账款 | | 684 | | | 523 | |
其他应收账款和合同资产 | 14 | 16,505 | | | 14,618 | |
流动税收资产 | | 31,830 | | | 33,023 | |
库存 | | — | | | 50 | |
短期银行存款 | 15 | 251,957 | | | 101,234 | |
现金和现金等价物 | | 195,408 | | | 404,577 | |
流动资产总额 | | 496,384 | | | 554,025 | |
| | | | |
总资产 | | 603,290 | | | 649,643 | |
| | | | |
权益和负债 | | | | |
| | | | |
资本和储备 | | | | |
股本 | 16 | 62 | | | 61 | |
股票溢价 | | 364,609 | | | 364,603 | |
递延股份 | | — | | | — | |
资本赎回准备金 | | 3 | | | 3 | |
外汇储备 | | 1,348 | | | 1,824 | |
基于股份的支付准备金 | | 40,741 | | | 35,267 | |
公允价值储备 | | (199) | | | (199) | |
合并储备金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
(累计亏损)/留存收益 | | (13,053) | | | 23,106 | |
归属于母公司所有者的权益总额 | | 447,724 | | | 478,878 | |
Exscientia p
| | |
未经审计的简明合并财务状况表 截至2023年3月31日和2022年12月31日(续) |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
负债 | | | | |
| | | | |
非流动负债 | | | | |
贷款 | | 311 | | | 313 | |
租赁负债 | 13 | 15,817 | | | 10,942 | |
递延所得税负债,净额 | | 6,735 | | | 7,072 | |
合同负债和其他预付款 | 17 | 60,418 | | | 59,170 | |
规定 | 18 | 1,248 | | | 1,243 | |
其他应付账款 | 19 | 442 | | | 377 | |
非流动负债总额 | | 84,971 | | | 79,117 | |
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流动负债 | | | |
|
贸易应付账款 | | 15,074 | | | 30,740 | |
租赁负债 | 13 | 3,394 | | | 2,641 | |
合同负债和其他预付款 | 17 | 30,011 | | | 38,812 | |
其他应付账款 | 19 | 22,116 | | | 19,455 | |
流动负债总额 | | 70,595 | | | 91,648 | |
| | | | |
负债总额 | | 155,566 | | | 170,765 | |
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权益和负债总额 | | 603,290 | | | 649,643 | |
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上述未经审计的简明合并财务状况表应与随附的附注一起阅读。
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未经审计的简明合并权益变动表 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
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| 分享 首都 | 分享 保费 | 递延股份 | 国外 交换 保留 | 基于股份的支付准备金 | 公允价值储备 | 合并储备金
| 留存收益/(累计亏损)
| 总计 公正 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至2022年1月1日 | 60 | | 364,579 | | 3 | | (659) | | 12,930 | | (199) | | 54,213 | | 135,886 | | 566,813 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (15,492) | | (15,492) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子公司折算的外汇收益 | — | | — | | — | | 525 | | (8) | | — | | — | | — | | 517 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该时期综合亏损总额 | — | | — | | — | | 525 | | (8) | | — | | — | | (15,492) | | (14,975) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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基于股份的付款费用 | — | | — | | — | | — | | 3,560 | | — | | — | | — | | 3,560 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使基于股份的付款奖励 | 1 | | — | | — | | — | | (661) | | — | | — | | (1,622) | | (2,282) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | 61 | | 364,579 | | 3 | | (134) | | 15,821 | | (199) | | 54,213 | | 118,772 | | 553,116 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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上述未经审计的简明合并权益变动表应与随附的附注一起阅读。
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未经审计的简明合并权益变动表 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 (续) |
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| 分享 首都 | 分享 保费 | 资本赎回准备金 | 国外 交换 保留 | 基于股份的支付准备金 | 公允价值储备 | 合并储备金 | 留存收益/(累计亏损) | 总计 公正 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
| | | | | | | | | |
截至2023年1月1日 | 61 | | 364,603 | | 3 | | 1,824 | | 35,267 | | (199) | | 54,213 | | 23,106 | | 478,878 | |
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该期间的损失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (37,643) | | (37,643) | |
子公司折算造成的外汇损失 | — | | — | | — | | (476) | | — | | — | | — | | — | | (476) | |
该时期综合亏损总额 | — | | — | | — | | (476) | | — | | — | | — | | (37,643) | | (38,119) | |
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基于股份的付款费用 | — | | — | | — | | — | | 6,958 | | — | | — | | — | | 6,958 | |
行使基于股份的付款奖励 | 1 | | 6 | | — | | — | | (1,484) | | — | | — | | 1,484 | | 7 | |
截至2023年3月31日 | 62 | | 364,609 | | 3 | | 1,348 | | 40,741 | | (199) | | 54,213 | | (13,053) | | 447,724 | |
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上述未经审计的简明合并权益变动表应与随附的附注一起阅读。
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未经审计的简明合并现金流量表 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
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| | 2023年3月31日 | | 2022 年 3 月 31 日(*重申) |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
税前亏损 | | (42,768) | | | (19,029) | |
调整税前亏损与经营活动产生的净现金流量: | | | | |
使用权资产的折旧 | 13 | 891 | | | 324 | |
不动产、厂房和设备的折旧 | 11 | 1,073 | | | 594 | |
无形资产摊销 | 10 | 1,171 | | | 1,133 | |
合资企业确认亏损 | 12 | 459 | | | 293 | |
财务收入 | 7 | (3,563) | | | (73) | |
财务费用 | | 262 | | | 55 | |
研发支出税收抵免 | 5 | (1,973) | | | (998) | |
基于股份的付款费用 | 21 | 6,958 | | | 3,560 | |
外汇损失/(收益) | | 1,538 | | | (7,784) | |
| | | | |
营运资金的变化: | | | |
|
贸易应收账款增加 | | (161) | | | (82,898) | |
其他应收账款和合同资产的增加 | | (2,724) | | | (1,292) | |
合同负债和其他预付款 (减少) /增加 | | (7,553) | | | 77,077 | |
贸易应付账款(减少)/增加 | | (10,563) | | | 7,507 | |
其他应付账款增加 | | 2,110 | | | 2,666 | |
库存减少/(增加) | | 50 | | | (24) | |
| | | | |
收到的利息 | | 3,137 | | | 73 | |
支付的利息 | | (4) | | | (1) | |
获得的研发支出税收抵免 | | 1,257 | | | — | |
收到的所得税 | | 7,015 | | | 3,172 | |
用于经营活动的净现金流量 | | (43,388) | | | (15,645) | |
| | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | | (12,766) | | | (4,312) | |
购买无形资产 | 10 | (7) | | | (2) | |
对合资企业的额外投资 | 12 | (623) | | | — | |
投资于短期银行存款的现金 | 15 | (150,000) | | | — | |
用于投资活动的净现金流量 | | (163,396) | | | (4,314) | |
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未经审计的简明合并现金流量表 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中(续) |
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| | 2023年3月31日 | | 2022 年 3 月 31 日(*重申) |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
来自融资活动的现金流量 | | | |
|
股本发行收益,扣除交易成本 | | 7 | | | — | |
以股份为基础的付款的净结算时支付的现金 | 21 | — | | | (2,283) | |
租赁负债项下的债务的支付 | | (737) | | | (388) | |
用于融资活动的净现金流量 | | (730) | | | (2,671) | |
| | | | |
现金和现金等价物的净减少 | | (207,514) | | | (22,630) | |
现金及现金等价物的汇率(亏损)/收益 | | (1,655) | | | 7,759 | |
年初的现金和现金等价物 | | 404,577 | | | 562,173 | |
期末的现金和现金等价物 | | 195,408 | | | 547,302 | |
| | | | |
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总现金流信息的补充披露 | | | | |
现金和现金等价物减少 | | (207,514) | | | (22,630) | |
短期银行存款增加 | | 150,723 | | | — | |
现金及现金等价物的汇率(亏损)/收益 | | (1,655) | | | 7,759 | |
现金、现金等价物和短期银行存款的净减少,包括外汇(亏损)/现金和现金等价物收益 | | (58,446) | | | (14,871) | |
| | | | |
补充披露营业流入信息 | |
| | |
合作产生的现金流 | | 373 | | | 4,862 | |
在此期间开具的发票金额 | | (543) | | | (85,773) | |
贸易应收账款的外汇损失/(收益) | | 9 | | | (1,987) | |
贸易应收账款增加 | | (161) | | | (82,898) | |
| | | | |
补充非现金投资信息 | | | | |
应付贸易账款中记录的资本支出的变化 | | (5,100) | | | 2,172 | |
其他应付账款中记录的资本支出的变化 | | 447 | | | 326 | |
*有关重述的详细信息,请参见注2。
上述未经审计的简明合并现金流量表应与随附的附注一起阅读。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
1.一般信息
这些未经审计的简明合并财务报表反映了Exscienia plc(“公司”)及其子公司(统称为 “集团” 或 “Exscienia”)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中的财务业绩和状况。
Exscienia plc 是一家在英格兰和威尔士注册的上市公司,拥有以下全资子公司:Exscienia(英国)控股有限公司、Exscienia AI Limited、Exscienia Ventures I, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ven 二50% 自有合资企业:RE Ventures I, LLC(“RE Ventures”)和 RE Ventures II, LLC
该小组的主要活动是应用人工智能(“AI”)和机器学习(“ML”)来发现和设计新的治疗化合物。Exscienia的技术平台结合了最佳的人类和计算能力,加快了设计用于人体临床测试的新型、安全和有效的化合物的过程。
2.会计政策
a)准备的基础
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,这些未经审计的简明合并财务报表是根据国际会计准则34编制的, “中期财务报告” (“IAS 34”) 由国际会计准则理事会发布。在编制未经审计的简明合并财务报表时采用的会计政策和计算方法与集团截至2022年12月31日止年度的年度财务报表中适用的会计政策和计算方法一致,但所得税估算除外(见附注8)。
财务报表不包括年度财务报表所需的所有信息,应与集团截至2022年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
财务报表是按历史成本编制的,但按公允价值计量的某些金融工具除外。
财务报表和脚注均以英镑(“英镑”)列报。这是公司的功能货币,是公司运营所在的主要经济环境的货币,也是集团的表现货币。除非另有说明,否则所有值均四舍五入到最接近的千磅(“£'000”)。
这些未经审计的简明合并财务报表是应集团董事会(“董事会”)的要求编制的,旨在履行监管和合同承诺,并于2023年5月16日获得董事会的批准,由集团首席执行官安德鲁·霍普金斯代表董事会签署。
b)整合的基础
这些未经审计的简明合并集团财务报表合并了截至2023年3月31日的Exscienia plc及其所有子公司的财务报表。
c)继续关注
截至2023年3月31日,集团的现金、现金等价物和短期银行存款为英镑447,365,000, 不受限制的现金和短期银行存款总额为英镑447,126,000。自集团活动开始以来,集团就承担了大量的研发费用,经营活动产生的净现金流出为英镑43,388,000在截至2023年3月31日的三个月中。考虑到集团截至2023年3月31日的现金、现金等价物和短期银行存款,董事会认为集团有足够的财务资源来支付其在可预见的将来,即自这些财务报表发布之日起至少十二个月的计划现金流出。
由于集团得出结论,毫无疑问,其有能力在这些财务报表发布后的一年内继续经营下去,因此集团是在持续经营的假设下编制这些财务报表的。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
2.会计政策(续)
d)新的和修订的《国际财务报告准则》(IFRS)的应用
与集团截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中适用的相比,没有任何新的或修订的会计准则对未经审计的简明合并财务报表产生影响。对实施的任何新会计准则进行了评估,确定这些准则要么不适用,要么没有对中期财务报表或流程产生重大影响。
e)重要会计政策
重要会计政策在集团截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中披露。在截至2023年3月31日的三个月中,现有会计政策没有变化。
重述先前发布的财务信息
在公司截至2022年3月31日的三个月期间未经审计的简明合并现金流量表中发现了一个分类错误,该错误与现金和现金等价物的外汇损益列报有关,其中与现金和现金等价物相关的某些汇兑损益在经营活动的净现金流入中列报,而不是在现金和现金等价物的汇兑损益中列报。 截至2022年3月31日的三个月对简明合并现金流量表的影响如下表所示。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的三个月 |
| 正如最初报道的那样 | 调整 | 如重述 |
| £’000 | £’000 | £’000 |
外汇收益 | (59) | | (7,725) | | (7,784) | |
用于经营活动的净现金流量 | (7,920) | | (7,725) | | (15,645) | |
现金和现金等价物的净减少 | (14,905) | | (7,725) | | (22,630) | |
现金和现金等价物的汇兑收益 | 34 | | 7,725 | | 7,759 | |
期初的现金和现金等价物 | 562,173 | | — | | 562,173 | |
期末的现金和现金等价物 | 547,302 | | — | | 547,302 | |
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3.关键会计估算和判断
按照《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设影响本财政期间报告的资产和负债以及收入和支出。
这些估计数基于编制合并财务报表时获得的信息、历史经验和在当时情况下被认为合理的各种其他因素,这些因素的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础,而这些因素从其他来源看不出来。
管理层在适用集团会计政策时做出的重要估计和判断与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中适用的估计和判断相同。由于市场变化或出现的超出集团控制范围的情况,现有情况和对未来发展的假设可能会发生变化。因此,估计值可能与实际值有所不同。
正在对估计数和基本假设进行审查。如果会计估计数的修订仅影响估计数的修订期,则在修订估计数的期间内予以确认;如果修订影响当前和未来时期,则在修订期和未来期间予以确认。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
4.收入
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,确认的收入涉及与布里斯托尔迈尔斯施贵宝公司(“BMS”)、Celgene Switelds LLC(“Celgene”)(合作开始后被拜耳收购的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、赛诺菲股份有限公司(“赛诺菲”)的合作协议以及集团奥地利子公司运营的遗留合同。 每个时段的客户收入比例如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| % | | % |
BMS(包括 Celgene) | 68 | % | | 98 | % |
赛诺菲 | 30 | % | | 1 | % |
拜尔 | — | % | | 1 | % |
其他 | 2 | % | | — | % |
| 100 | % | | 100 | % |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 |
服务费 | 104 | | | — | |
许可费-选择性付款和实现的里程碑 | — | | | — | |
许可费-预付款和研究资金(包括延期付款) | 5,657 | | | 6,975 | |
总收入 | 5,761 | | | 6,975 | |
收入在履行履约义务后予以确认,履约义务是在商品或服务的控制权移交给客户时发生的。对于随着时间的推移而偿还的债务,集团确认的收入等于新合作从开始到合作取得充分进展以使集团能够可靠地估计通过履行相关绩效义务将实现的利润水平,所产生的可收回成本。如果合作包括在安排开始时受到限制的重大可变考虑因素,则可能导致总损失在合同的早期阶段得到确认。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,所有许可收入都与一段时间内履行的义务有关,并使用输入法根据产生的成本(本质上可以是内部成本或第三方)来估算报告期结束时履约义务的履行程度。
2022 年 1 月 4 日,集团与赛诺菲展开战略研究合作,开发人工智能驱动的精准工程药物产品线。研究将侧重于 15肿瘤学和免疫学领域的新型小分子候选药物,集团将为此获得英镑的预付现金74,242,000 ($100,000,000) 的潜力为 £5,200,000,000总里程碑加上合作期间的分级特许权使用费。
2022 年 3 月 11 日,BMS 延长了与集团的首次合作安排 六个月以便使用集团的精准医疗平台生成更多数据,包括合作中关键目标的转化能力的使用情况,集团为此获得了美元的现金补助5,000,000 (£3,821,000) .期限延期补助金被视为交易价格之外的额外费用,与合作机构在设计和开发合作目标候选人方面部分未履行的绩效义务有关,根据国际财务报告准则第15号第21b段,根据履行相关绩效义务的进展情况,累计确认当日的收入。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
4.收入(续)
随着履约义务的履行,交易价格的剩余部分被确认为2022年剩余时间的收入。
集团评估了与商业伙伴的重要合作安排,并确定截至2023年3月31日无需为未来的运营亏损准备金,同时考虑到每项合作的预期未来现金流和剩余合同负债金额与履行合同义务的剩余不可避免的成本。
5.其他收入
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 |
补助金收入 | 631 | | | 435 | |
研发支出抵免 | 1,973 | | | 998 | |
| 2,604 | | | 1,433 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,集团的运营 四补助金,包括欧洲政府补助金、盖茨基金会的补助金、奥地利研究促进局(“FFG”)的补助金和奥地利Wirtshaftservice的补助金。前两笔补助金用于补偿在开展研发活动中产生的某些人员、消耗品和管理费用,而FFG补助金涉及通过高含量显微镜和深度学习对药物在实体瘤患者样本中的作用的早期测试。奥地利Wirtshaftservice补助金为2020年8月至2022年2月底期间的资本投资提供资金。
未来最高金额为英镑373,000截至2023年3月31日,可根据这些补助金应收账款(2022年12月31日:£561,000).
6.营业亏损
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的营业亏损是在扣除/(贷记)后得出的:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 |
不动产、厂房和设备的折旧 | 1,073 | | | 594 | |
使用权资产的折旧 | 891 | | | 324 | |
无形资产摊销 | 1,171 | | | 1,133 | |
研究和开发费用 | 33,412 | | | 23,392 | |
外汇损失/(收益) | 1,193 | | | (9,673) | |
基于股份的付款费用 | 6,958 | | | 3,560 | |
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
7.财务收入
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| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 |
银行利息收入 | 3,563 | | | 73 | |
| 3,563 | | | 73 | |
8.税收
集团的所得税抵免额的确认金额为中期报告期的税前亏损乘以集团对整个财政年度的加权平均年所得税率的最佳估计,并根据过渡期全额确认的某些项目的税收影响进行了调整。因此,中期财务报表中的有效税率可能与集团对年度财务报表有效税率的估计有所不同。
集团受益于英国的中小型企业研发税收抵免制度(“中小企业计划”),并能够退还部分亏损,以在2023年4月1日之前获得与符合条件的研发项目相关的支出的最高33.35%的现金返还。2023年4月1日当天或之后产生的符合条件的研发支出的中小企业计划现金返还率已降至18.6%,除非该公司的英国子公司Excientia AI Limited符合某个会计期的 “研发密集型” 资格(广义而言,一个会计期符合条件的研发支出占该会计期总支出的40%或以上的亏损中小型企业将符合资格),在这种情况下,可以申请的现金返还将符合资格 26.97符合条件的支出的百分比。集团目前预计,在截至2023年12月31日的一年中,Exscienia AI Limited将符合研发密集型资格,而且 26.97百分比税率已用于估算集团本财政年度的有效税率。
截至2023年3月31日的三个月中,集团持续经营业务的合并有效税率为 11.98% (2022: 18.59%)。有效税率受到申请的研发税收抵免水平以及上述税收抵免率变化的影响。
9.每股亏损
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| £ | | £ |
该期间的基本亏损和摊薄亏损 | (37,643,000) | | | (15,492,000) | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| 数字 | | 数字 |
普通股的加权平均数 | 123,257,529 | | | 120,959,726 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| £ | | £ |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | (0.31) | | | (0.13) | |
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
9.每股亏损(续)
每股基本亏损(“每股亏损”)是根据国际会计准则第33号,根据归属于公司股东的收益和该期间已发行股票的加权平均数计算得出的。
公司向员工发行绩效期权、股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”),行使后发行普通股。纳入这些奖励将对在此期间产生的亏损产生反摊薄影响,因此基本和摊薄后的每股亏损是相同的。
10.商誉和其他无形资产
在截至2023年3月31日的三个月中,集团以英镑的成本收购了资产7,000与计算机软件有关。曾经有 不在此期间的处置。英镑期间的摊销费用1,171,000由英镑组成5,000与计算机设备有关,£2,000与专利有关和 £1,164,000与获得的知识产权有关。商誉和无形资产账面净值的剩余变动与与集团奥地利业务相关的资产的外币折算有关。 没有在此期间确认了减值费用。
11.不动产、厂房和设备
在截至2023年3月31日的三个月中,集团以英镑的成本收购了资产8,112,000,其中 £5,713,000与在建资产有关,主要与集团在牛津郡米尔顿公园的办公场所有关。£47,000与增加租赁权改善有关,£131,000是计算机设备的补充,£23,000是增加的办公家具和设备和英镑2,198,000是对厂房和设备的补充,主要是实验室设备。该期间的折旧费用为英镑1,073,000.
在截至2023年3月31日的三个月中,英镑3,855,000已从在建资产转移到租赁改善、厂房和设备、计算机设备和固定装置及配件,这构成了与集团租赁场所装修有关的成本。
没有在截至2023年3月31日的三个月中,处置了不动产、厂房和设备。
12.对合资企业和联合运营的投资
在截至2023年3月31日的三个月中,集团赚了英镑623,000向其与RallyBio、RE Ventures的合资企业出资(截至2022年3月31日的三个月:英镑零)。在截至2023年3月31日的三个月中,该集团在合资企业蒙受的亏损中所占的份额总计为英镑459,000(截至 2022 年 3 月 31 日的三个月:£293,000)。曾经有 不在截至2023年3月31日的三个月(截至2022年3月31日的三个月)内,与集团与RallyBio的另一家合资企业RE Ventures II, LLC的交易:£零).
集团在联合运营中的权益在截至2022年12月31日的合并财务报表中披露。
13.租赁
所有使用权资产都与租赁的房舍有关。截至2023年1月1日,集团拥有与以下相关的使用权资产 十与之相关的先前存在的租赁协议 四位于英国的房产和 一在奥地利。
该小组进入 二72021 年 9 月 3 日有关奥地利维也纳实验室和办公空间的年度租赁安排。办公空间的租赁期从2022年12月1日开始,到2029年12月到期。实验室空间的租赁期从 2023 年 1 月 26 日开始。从1月起,每年1%的租赁付款将根据奥地利统计局在去年9月公布的消费者价格指数率进行指数化。
2022 年 7 月 1 日,集团就位于美利坚合众国马萨诸塞州波士顿的办公场所达成了租赁安排。租约于2023年1月23日开始,并于2033年6月23日到期。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
13.租约(续)
总计英镑的使用权资产6,147,000在截至2023年3月31日的三个月中,已就这些租约获得认可。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的未贴现租赁负债合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| £'000 | | £'000 |
一年之内 | 3,394 | | | 2,641 | |
一到五年 | 13,732 | | | 9,682 | |
超过 5 年 | 6,242 | | | 3,930 | |
| 23,368 | | | 16,253 | |
14.其他应收账款
当期其他应收账款和合同资产
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
增值税可退回 | 3,898 | | | 3,040 | |
预付款 | 8,021 | | | 5,935 | |
合同资产和应计补助金收入 | — | | | 176 | |
应计银行利息 | 451 | | | 746 | |
其他应收账款 | 4,135 | | | 4,721 | |
| 16,505 | | | 14,618 | |
非流动其他应收款 | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
其他应收账款 | 642 | | | 100 | |
| 642 | | | 100 | |
15.金融工具的公允价值计量
本说明提供了自上次年度财务报告以来集团在确定金融工具公允价值时所做的判断和估计的最新情况。
以公允价值认可和计量的金融工具的性质
GT 股票
在截至2023年3月31日的三个月中,集团唯一以公允价值计量的金融工具包括由GT Apeiron Therapeutics的普通股和优先股组成的非上市股权证券,这些证券于2021年3月被收购,集团已根据国际财务报告准则第9号的规定选择确认其他综合收益中的公允价值损益。
截至2022年3月31日,集团以最近一项涉及相关实体股票工具的正常交易的形式获得了无法观察的市场数据,集团投资的公允价值是参照该交易确定的。截至2023年3月31日,没有任何迹象表明该投资的价值需要进行重大减值或重估。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
15.金融工具的公允价值计量(续)
使用大量不可观察的投入进行公允价值测量(第 3 级)——FVOCI 的股票投资
| | | | | |
| 非上市股权证券 |
| £’000 |
截至2023年1月1日的期初余额 | 2,145 | |
已计入其他综合收益的收益 | — | |
截至2023年3月31日的期末余额 | 2,145 | |
截至2023年3月31日,该集团没有以非经常性公允价值计量任何金融资产或金融负债。在此期间,2级和3级之间没有转移,估值技术也发生了变化。
其他金融工具
2022 年 6 月 21 日,集团投资了英镑100,000,000变成一个 12 个月向一家评级为F1+的英国金融机构进行短期存款。2023 年 3 月 24 日,集团投资了英镑150,000,000变成一个 9 个月向F1评级金融机构进行短期存款。这些短期银行存款的累积利息为 2.35% 和 4.8分别为百分比,已被归类为按摊销成本计量的金融资产。
该集团根据个人交易对手信用评级和相关的12个月违约率来衡量预期的信用损失而不是现金和现金等价物。相对于现金和现金等价物以及第三方金融衍生品的预期信贷损失被认为是无关紧要的,在截至2023年3月31日的季度中,没有出现过此类损失。
集团还有许多其他金融工具,这些工具在资产负债表中未按公允价值计量,包括贸易应收账款、贸易和其他应付账款以及其他贷款。对于这些工具,公允价值与其账面金额没有重大差异,因为应收/应付利息要么接近当前的市场利率,要么这些工具本质上是短期的。
16.股本
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| £ | | £ |
已发行和全额缴纳的股本 | | | |
123,536,279 (2022: 122,963,545) £的普通股0.0005每 | 61,768 | | 61,482 |
| 61,768 | | 61,482 |
已授权和已发行的股份(数量)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 行使基于股份的付款奖励 | 2023年3月31日 |
普通股 | 122,963,545 | | 572,734 | | 123,536,279 | |
| 122,963,545 | | 572,734 | | 123,536,279 | |
总共有 572,734在截至2023年3月31日的三个月中,股票是在行使基于股份的付款奖励时发行的;更多细节见附注21。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
16.股本(续)
股份类别的权利
普通股持有人有权 一在公司的举手会议上对每股进行投票;以及 一对在会议上进行的民意调查的决议和书面决议进行每股投票。
17.合同负债和其他预付款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年之内 | 超过一年 |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | £’000 | | £’000 |
合同负债 | | | | | | |
创收合作 | 23,080 | | | 29,433 | | 59,083 | | | 58,451 | |
合同负债总额 | 23,080 | | | 29,433 | | 59,083 | | | 58,451 | |
| | | | | | |
其他进展 | | | | | | |
补助金 | 332 | | | 959 | | — | | | — | |
联合行动 | 6,599 | | | 8,420 | | 1,335 | | | 719 | |
其他预付款总额 | 6,931 | | | 9,379 | | 1,335 | | | 719 | |
| | | | | | |
合同负债和其他预付款总额 | 30,011 | | | 38,812 | | 60,418 | | | 59,170 | |
截至2023年3月31日的三个月合同负债和其他预付款变动对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日 | 增补 | 已在损益表中确认 | 外汇 | 2023年3月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
补助金 | 959 | | — | | (626) | | (1) | | 332 | |
创收合作 | 87,884 | | — | | (5,721) | | — | | 82,163 | |
联合行动 | 9,139 | | — | | (1,205) | | — | | 7,934 | |
合同负债总额 和其他进步 | 97,982 | | — | | (7,552) | | (1) | | 90,429 | |
集团预计将根据相关合作条款确认与创收合作相关的合同负债,其中最长的合作期限延长至2027年12月。截至2022年12月31日,集团预计将在截至2027年12月的期间确认与创收合作相关的合同负债。上述账龄反映了集团根据预计在交付相关项目时产生的潜在成本对何时使用合同负债和其他预付款的最佳估计。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
17.合同负债和其他预付款(续)
截至2022年12月31日止年度的合同负债和其他预付款变动对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | 增补 | 已在损益表中确认 | 外汇 | 2022年12月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
补助金 | 1,889 | | 715 | | (1,648) | | 3 | | 959 | |
创收合作 | 28,946 | | 85,700 | | (26,769) | | 7 | | 87,884 | |
联合行动 | 15,486 | | — | | (6,347) | | — | | 9,139 | |
合同负债总额 和其他进步 | 46,321 | | 86,415 | | (34,764) | | 10 | | 97,982 | |
18.规定
截至2023年3月31日,准备金为英镑1,248,000存在于集团有义务恢复对内部租赁空间所做的改动方面 三集团的租赁物业。所需工作预计将在2024年至2031年间完成。
19.其他应付账款
当期其他应付账款
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
应计费用 | 16,232 | | | 15,801 | |
其他应付账款 | 1,301 | | | 814 | |
其他税收和社会保障 | 4,404 | | | 2,830 | |
公司税 | 179 | | | 10 | |
| 22,116 | | | 19,455 | |
| | | |
非流动其他应付账款
| | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
其他应付账款 | 442 | | | 377 | |
| 442 | | | 377 | |
20.关联方交易
继集团于2021年10月5日首次公开募股后,根据国际会计准则第24条的定义,集团没有非集团主要管理人员(其薪酬每年披露)的关联方,因此,在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三个月中,没有与此类方有关的可披露的关联方交易。
有关集团在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中与合资企业的交易详情,请参阅附注12。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
21.基于股份的付款
从2022年4月起,公司已向董事会的员工和非雇员成员发行了所有股票期权、绩效股票期权、RSU和PSU 2021 年股权激励计划(“EIP”)。该日期之前的所有奖励均根据以下遗产计划发放:
–企业管理激励(“EMI”)计划
–公司股份所有权计划(“CSOP”)
–未获批准的股份所有权计划(“USOP”)
与收购子企业时发行的股票期权、绩效股票期权、限制性股票期权、PSU 和股权证券相关的基于股份的薪酬支出总额为英镑(详见集团截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注31)6,958,000在截至2023年3月31日的三个月中(截至2022年3月31日的三个月):£3,560,000).
下表显示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月按奖励类型分列的基于股份的付款支出:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 |
分享选项 | 4,092 | | | 2,210 | |
PSU | 145 | | | — | |
RSU | 1,298 | | | 133 | |
Clawback 股票 | 553 | | | 1,217 | |
绩效共享选项 | 870 | | | — | |
| 6,958 | | | 3,560 | |
分享期权
股票期权授予集团的员工和非执行董事。这些选项通常分批归属 四年,唯一的归属条件与集团的继续雇用有关。 截至2023年3月31日的三个月中,有关股票期权的信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权数量 | 加权平均行使价 |
截至2023年1月1日持有的期权 | 9,809,788 | £ | 0.04 | |
已授予 | — | | £ | — | |
已锻炼 | (497,041) | | £ | 0.01 | |
被没收 | (148,107) | £ | 0.02 | |
截至2023年3月31日持有的期权 | 9,164,640 | £ | 0.04 | |
| | |
自2023年3月31日起可行使 | 4,794,723 | £ | 0.02 | |
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
21.基于股份的付款(续)
绩效共享选项
绩效股票期权是按年度向集团某些执行官授予的,其中包含与股东总回报有关的基于市场的业绩条件以及持续的雇佣归属要求。这些奖项分批授予 三年. 截至2023年3月31日的三个月业绩股票期权信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权数量 | 加权平均行使价 |
截至2023年1月1日持有的期权 | 877,704 | | £0.00 |
已授予 | — | | £ | — | |
截至2023年3月31日持有的期权 | 877,704 | £0.00 |
| | |
自2023年3月31日起可行使 | — | | £ | — | |
绩效共享单位
绩效股份单位是按年度向集团某些执行官授予的,其中包含与股东总回报有关的基于市场的绩效条件以及持续的雇佣归属要求。这些奖项分批授予 三年. 截至2023年3月31日的三个月中,有关绩效份额单位的信息如下:
| | | | | |
| PSU 数量 |
截至2023年1月1日持有的 PSU | 146,285 | |
已授予 | — | |
截至2023年3月31日持有的 PSU | 146,285 |
限制性股份单位
集团实施一项限制性股票计划,根据该计划,某些员工和董事将获得优先于公司普通股的限制性股票。这些单位不可转让,可在公司规定的期限内没收。这些奖励按授予之日标的股票的市值估值,随后在限制失效期间摊销,通常在限制失效期间摊销 四年。奖励将在参与者终止在集团的工作时失效。 截至2023年3月31日的三个月中,有关限制性股票单位的信息如下:
| | | | | |
| RSU 数量 |
截至 2023 年 1 月 1 日持有的限制性股份 | 759,696 |
已授予 | 47,573 | |
已发布 | (79,354) | |
被没收 | (6,164) |
截至2023年3月31日持有的限制性股票 | 721,751 |
在截至2023年3月31日的三个月中,授予的限制性股票单位的加权平均授予日期公允价值为英镑4.27。授予的奖励的加权平均剩余合同期限为 8.8截至2023年3月31日的年份。
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未经审计的简明合并财务报表附注 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中 |
22.承诺
截至2023年3月31日,集团的资本支出已签订合同,但未被确认为负债。支出如下:
| | | | | |
| 2023年3月31日 |
| £’000 |
厂房和设备 | 5,702 | |
计算机软件 | 33 | |
计算机设备 | 10 | |
在建资产 | 711 | |
租赁权改进 | 79 | |
| 6,535 | |
盖茨基金会私募承诺
在公司于2021年10月5日首次公开募股的同时,公司完成了对盖茨基金会的私募配售,详见截至2022年12月31日的集团合并财务报表附注21。根据公司与盖茨基金会的协议条款,集团承诺花费 $70,000,000超过 四年研究、发现和开发小分子抗感染疗法的时期,用于未来的大流行防范,特别侧重于开发可应用于多种冠状病毒、流感和副粘病毒的疗法(“流行病防范计划”)。
该集团花了英镑7,508,000与截至2023年3月31日(2022年12月31日)的流行病防范计划有关:£6,459,000), 未缴承付款总额为英镑43,978,000(2022 年 12 月 31 日:£45,027,000).
如果集团违反协议中的某些条款,盖茨基金会有权以公开发行价格和违约当日股票市值的较高者出售或要求集团回购基金会持有的集团的任何股份。如果发生此类违规行为或公司破产,盖茨基金会还有权使用作为协议一部分而授予的全球独家许可,该许可与集团产生的与疫情防范计划相关的任何知识产权,以造福某些发展中国家的人民。默认条件在集团的控制范围内,除非发生此类违约或集团进入破产,否则相关许可证无法使用。因此,该许可证没有分配任何公允价值。
租赁承诺
12月22日,集团就美利坚合众国迈阿密的房舍达成了租赁安排。有问题的租赁安排从2023年9月1日开始,并于2034年6月1日到期。最低租赁承诺总额为英镑3,349,000可根据这种安排支付。
23.最终母公司和控股方
Exscienia plc是集团的最终母公司。没有最终的控制方。
24.在本报告所述期间之后发生的事件
截至提交本文件之日,在本报告期结束后未发生任何需要披露的事件。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应阅读以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及我们未经审计的简明合并中期财务报表以及这些报表的相关附注,这些报表包含在2023年5月24日提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的6-K表报告或当前报告的附录99.1以及我们的合并财务报表和这些报表的相关附注中美国证券交易委员会在3月23日,2023 年,或年度报告。以下讨论基于我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的财务信息,该准则在重大方面可能与包括美国公认会计原则在内的其他司法管辖区的公认会计原则不同。本讨论和分析中包含或在本报告其他地方列出的某些信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括前瞻性陈述,这些陈述开具了可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异的风险和不确定性。您应查看我们年度报告中标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “风险因素” 的部分,以讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。
我们以英镑保存账簿和记录。为方便读者,我们将截至2023年3月31日止期间的英镑金额转换为美元,按纽约联邦储备银行于2023年3月31日中午买入汇率,即1.00英镑兑1.2369美元。这些折算不应被视为表示截至该日期或任何其他日期,任何此类金额已经、可能或可能按该汇率或任何其他汇率兑换成美元。
除非另有说明或上下文另有要求,否则所有提及 “Exscientia”、“公司”、“我们”、“我们的” 或类似术语均指Exscienia Plc。
概述
我们是一家人工智能驱动的精准医疗公司,致力于根据复杂的患者数据高效发现、设计和开发尽可能好的药物。我们的目标是通过提高开发新药的成功概率、时间和成本,改变制药行业的潜在药物经济学模型,即我们所谓的 “改变曲线”。我们的产品线证明了我们有能力将科学概念和以患者为中心的数据快速转化为精确设计的候选治疗方法。我们已经为目标识别、候选药物设计、疾病相关转化模型和患者选择构建了人工智能或人工智能和实验技术的端到端解决方案。这些集成技术使我们能够发现、设计和开发精准药物。我们的平台使我们能够设计已进入临床试验的候选药物分子,并通过人工智能引导的评估为患者提供可能更适用的药物疗法。我们的 “以患者为先” 的人工智能流程由以下四个要素组成:
•精准目标:使用患者组织和深度学习方法来确定新的目标;
•精准设计:用于设计创新药物的广泛的人工智能技术平台;
•精准实验: 以技术为基础的精确实验以获得更好的数据;以及
•精准医学:先进的患者选择以提高临床成功率。
我们的人工智能设计能力包括广泛的深度学习和机器学习算法、生成方法、主动学习和自然语言处理。这些方法用于指导靶点选择,设计潜在药物分子的精确分子结构,分析患者组织以确定可能为个体特定肿瘤提供最佳反应的分子的优先级。
我们的战略
我们专注于对药物发现中的关键功能进行编码和自动化,这意味着我们可以轻松扩展我们的业务。我们的靶点识别和药物设计技术可以应用于任何治疗适应症的小分子发现,而我们的精准医疗平台专注于肿瘤学,可以应用于小分子和生物制剂。我们寻求通过创建可扩展的技术来不断发展我们的平台,以更好、更有效的方式解决新的药物发现问题。我们的目标是让每个项目,无论是内部项目还是合作项目,不仅要提供潜在的高效药物,还要扩大我们未来项目的能力。
内部管道:
–我们的内部渠道包括全资项目、多数股权项目和共同拥有的项目。我们的全资项目和控股试点计划主要侧重于肿瘤学、免疫肿瘤学和抗病毒药物。如果适用,我们开展从靶标识别到临床试验的所有活动(实验和计算)。我们还与生物制药公司有许多共同拥有的项目,其条款包括候选药物的开发和商业化中的成本分担,以及在已批准的候选产品产生的收入或利润中相应的份额。
–这些项目包括我们持有多数股权的免疫肿瘤学试点资产 EXS21546 和我们共同拥有的肿瘤学资产 GTAEXS617,以及全资拥有的 EXS73565 和 EXS74539。随着我们广泛的内部投资组合的发展,我们将继续评估通往成功的最佳发展途径,其中可能包括最适合我们长期战略和能力的共同开发、合作或外包许可。
合作方案:
–如果合作开发的产品商业化,我们将提供涵盖各个治疗领域的端到端发现能力,以换取预付款、里程碑、选择性付款和净销售额的特许权使用费。我们预计将继续依赖我们的合作伙伴通过临床试验和监管部门批准来推进候选药物的进展,以便我们实现某些开发里程碑和商业销售的特许权使用费。我们与包括布里斯托尔迈尔斯施贵宝(BMS)和赛诺菲在内的全球制药公司签订了多项合作协议。与这些协议相关的收入根据国际财务报告准则第15号与客户签订的合同收入进行确认,相关费用在销售成本中确认。我们所有的合作协议都允许在合作伙伴履行我们的运营承诺后决定不继续开发资产,Exscienia无需付款,则资产由Exscienia全资拥有。
最近的事态发展
2023 年 2 月 2 日,公司宣布,由 Exscientia 设计并由 Bristol Myers Squibb 于 2021 年 8 月获得许可的复合精度 EXS4318('4318)已进入美国的 1 期临床试验。该化合物正在开发中,用于免疫学和炎症(I&I)适应症。Bristol Myers Squibb将监督临床和商业开发,Exscienia有资格获得里程碑式的付款,如果获得批准,则有资格获得产品净销售额的分级特许权使用费。
2023 年 3 月 14 日,Exscienia 宣布了两款新的全资精准肿瘤学开发候选药物,即 LSD1 抑制剂 EXS74539('539)和 MALT1 蛋白酶抑制剂 EXS73565('565)。这些化合物经过精心设计,旨在提高患者的益处,解决复杂的设计问题,这些问题可能会限制其他化合物在开发中的成功概率。支持IND的研究正在进行中,该公司预计将在2023年下半年提供有关利用Exscienia个性化医疗平台的临床开发计划的最新信息。这两个分子都是通过2019年与Celgene的合作获得资金的,Celgene被BMS收购,每个分子都符合BMS可以行使选择权的分子标准。BMS对候选人的选择现已失效,Exscienia保留对这两种化合物的所有全球权利。
2023 年 5 月 15 日,Exscienia 宣布,住友制药株式会社计划在美国启动 DSP-2342 的 1 期临床研究。DSP-2342 是一种高选择性的双特异性小分子,具有强效的双 5-HT2A 和 5-HT7 拮抗剂活性,在精神疾病中具有广泛的潜力。它是与住友制药公司合作利用Exscientia的人工智能驱动的药物发现平台创建的第三种分子,被称为设计即服务或DaaS。
2023 年 5 月 24 日,公司宣布,在用于治疗复发/难治性肾细胞癌 (RCC) 和非小细胞肺癌 (NSCLC) 的 EXS21546 ('546) 的 1/2 期 IGNITE 临床试验中,首位患者接受了剂量
运营结果的组成部分
收入
我们的收入主要来自与我们的主要活动相关的两个来源:
•许可费:我们从合作计划中获得许可费,在这些合作计划中,我们代表合作合作伙伴开发知识产权。这些协议要么从一开始就将所有指定的知识产权转让给合作伙伴,要么授予合作伙伴获得知识产权未来开发和商业化的权利的排他性选择权。作为这些协议的一部分,在实现临床、监管和商业里程碑后,我们可能会收到未来的里程碑和特许权使用费;以及
•服务费:我们根据药物发现合作协议产生服务费,在这种协议中,我们利用我们的专有技术代表合作合作伙伴开发新的知识产权,但对协议直接产生的未来里程碑和特许权使用费没有任何权利。我们还通过我们的Exscienia GmbH实体创造与收购时与Exscienia GmbH签订的合作协议相关的服务收入,我们预计该协议将在商业上可行的最早阶段终止。
我们在两个收入来源中收到四种类型的付款:
•预付款,通常在执行合作协议或启动项目时支付;
•研究经费(包括期限延期补助金),通常在整个合作期间按协议规定的固定间隔(例如每季度或在特定工作阶段开始时)支付,旨在资助研究(内部和外部)以开发作为合作对象的药物化合物;
•里程碑付款,与协议中定义的事件的实现相关,例如临床和监管里程碑;以及
•选择性付款,原则上类似于里程碑付款,但在合作伙伴行使获得指定知识产权所有权的选择权时支付。这些付款仅在我们最初保留指定知识产权所有权的情况下存在。
除了上述付款外,我们还可能在产品首次商业销售时获得里程碑式的付款,前提是获得批准,金额取决于销售所在的地区,特许权使用费则基于全球净销售额。截至2023年3月31日和2022年3月31日,这些金额尚未包含在任何合约的交易价格中。我们仅在不可取消、不可退还的付款方面获得确认收入,并实现了已执行的合作合同到期的里程碑。与我们的合作伙伴控制下的未来里程碑或选项相关的任何付款均未得到确认。
销售成本
销售成本涉及第三方合同研究组织或CRO的成本,以及与根据国际财务报告准则第15号被指定为客户合同的第三方的合作安排和药物发现协议有关的内部劳动力和吸收的管理费用。外部CRO成本是我们销售成本的重要驱动力,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,分别占总销售成本的68%。减少的主要原因是与公司与赛诺菲合作相关的活动增加,在赛诺菲合作中产生的内部成本比例更高,此外还将项目移交给了成本较低司法管辖区的战略CRO合作伙伴。
我们预计,随着我们开始更多的合作项目,我们的销售成本将来会增加。
总额(亏损)/利润
总(亏损)/利润代表收入减去销售成本。毛利率是指毛额(亏损)/利润,以收入的百分比表示。由于我们的药物发现合作活动,我们的毛利率可能会因时而波动。例如,与协作预付款相关的收入会随着时间的推移进行确认,并根据履行相关绩效义务所产生的估计成本的变化进行调整,而某些选择加入和里程碑付款在评估为极有可能时予以确认,通常是在实现后才予以确认。
对于在某个时间点确认收入的债务,该时间点是与我们的客户共同商定履行履约义务的日期。对于随着时间的推移而偿还的债务,集团确认的收入等于新合作从开始到合作取得充分进展以使集团能够可靠地估计通过履行相关绩效义务将实现的利润水平,所产生的可收回成本。来自潜在里程碑或特许权使用费的收入通常在合同开始时不予确认。包括履约义务的预付款在履行这些义务时予以确认。因此,在可以可靠地估计总成本和完成时间之前,尽管预计相关合同将实现总体盈利,但个人客户合同的总损失可能会得到确认。
因此,我们认为总(亏损)/利润目前不是我们业务未来表现的有用预测指标。
研究和开发费用
研发费用包括内部和共同拥有的药物发现计划成本以及持续开发我们的技术平台所产生的成本。由于科学和技术的不确定性,所有研发费用均按发生时记为支出。这些成本主要包括:
•内部人事相关费用,包括从事研发职能的员工的工资、福利、奖金和股票薪酬;
•根据与参与我们研发的 CRO 和其他顾问签订的协议产生的外部费用;
•研发活动产生的设施、折旧和摊销、保险以及其他直接和分配费用;以及
•与运营我们的数字基础设施相关的成本,包括分配的软件、计算容量成本和实验室相关成本,包括实验室设备折旧;以及
所有直接的外部研发支出均按项目进行跟踪,主要包括在药物发现的后期阶段,包括先导药物优化、临床前和临床研究,向CRO支付的与完全和联合运营的发现计划相关的费用,并分配给各个项目。我们利用内部员工的时间和成本数据将内部研发费用,例如员工成本、实验室用品、设施、折旧或其他间接成本,分配给特定项目,因为这些成本分散在多个项目中。
我们预计,在可预见的将来,我们的研发费用将大幅增加,因为我们将继续扩大和推进完全和共同运营的药物渠道,投资我们的技术平台并雇用更多直接参与此类工作的人员。随着项目进入后期阶段,药物开发通常会变得更加昂贵,因为这些试验通常需要更多的患者入组和试点运营。由于药物开发固有的不可预测性,我们无法确定候选药物当前或未来临床试验的启动时间、持续时间或完成成本。目前,我们无法合理估计或知道完成我们从项目中开发的任何候选药物的开发和商业化所必需的努力的性质或时机。因此,根据我们研发活动的时间,我们的研发费用可能因时期而有很大差异。我们所有的项目都处于开发的早期阶段,在临床试验过程中或临床试验过程中,我们可能会遇到许多不可预见的事件,这些事件可能会延迟或阻止我们的候选药物的商业化,并导致与项目开发相关的成本和时间安排发生重大变化。
一般和管理费用
一般和管理费用包括与我们的行政、法律、财务、人力资源、信息技术和其他管理职能相关的人事相关费用,包括工资、福利、奖金和股票薪酬。一般和管理费用还包括专业费用(包括与外部法律、会计和咨询服务相关的费用)、分配的管理费用,包括与我们的信息技术、设施和其他管理职能相关的折旧费用。
基于股份的薪酬
基于股份的薪酬支出记录在研发费用或管理费用中,具体取决于与之相关的员工的活动。
我们的股份薪酬涉及根据Exscienia的股份薪酬计划向员工、非雇员和董事发放的股票奖励。基于股份的支付奖励主要由基于服务的奖励组成,其中一些奖励还具有基于市场的绩效条件。我们在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型来衡量基于服务的奖励的公允价值,而那些也包含基于市场的绩效条件的奖励的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗仿真模型确定的。这些模型包含各种假设,包括我们普通股的预期波动率、奖励的预期期限和无风险利率。我们在归属期内按直线摊销公允价值。在每份财务状况报表日,集团都会根据没收率修订其对预计可行使的奖励数量的估计,除实现基于市场的业绩条件的估计概率的变化外,会进行调整,使在归属期结束时,累计费用将基于最终授予的奖励数量。如果模型中使用的任何假设在未来补助金估值中发生重大变化,则未来基于股份的薪酬支出可能与当期记录的支出存在重大差异。
我们预计,随着业务的持续增长,在可预见的将来,我们的股份薪酬支出将增加。
其他收入
其他收入包括来自补助金的收入、来自英国研发支出抵免计划(RDEC)的应收税收抵免以及奥地利的研发税收抵免。
截至2023年3月31日,我们有四笔补助金,一笔欧洲政府补助金,一笔由比尔和梅琳达·盖茨基金会(BMGF)提供的补助金,一笔由奥地利研究促进机构(FFG)提供的补助金,以及一笔由奥地利Wirtshaftservice提供的补助金。前两笔补助金用于补偿在开展研发活动中产生的某些人员、消耗品和管理费用,而FFG补助金涉及通过高含量显微镜和深度学习对药物在实体瘤患者样本中的作用的早期测试。
这些补助金用于补偿我们的研发活动,并在支出期间被确认为其他收入,除非在相关费用发生后符合获得补助金的条件。在每种情况下,补助金在成为可收款时即予以确认。奥地利Wirtshaftservice提供的补助金涉及在2020年8月至2022年2月期间收购某些不动产、厂房和设备的资金支持,在相关资产折旧后被确认为收入。
截至2023年3月31日,补助金下的未来最高应收金额为37.3万英镑(2022年12月31日:56.1万英镑)。
其他收入的另一部分与集团获得的某些研发税收抵免有关,如下所示:
•RDEC涉及英国应收的税收抵免,这些抵免与符合条件的研发支出有关,这些支出没有资格纳入中小型企业研发税收减免计划或中小企业计划,如下文标题为 “所得税优惠” 的部分所述,例如当我们从合作伙伴那里获得收入或某些项目的补助资金时。这些费用是根据RDEC计划申请的,该计划在2023年4月1日之前为符合条件的支出提供高达13%的税收抵免(随后为20%),某些分包支出可获得8.5%的税收抵免(之后为2023年4月1日为13%)。在RDEC制度下,符合条件的分包费用仅限于与慈善机构、高等教育机构或科研组织等某些机构承担的分包费用。
在RDEC制度下,税收抵免计入我们在其他收入项下的税前利润,相关税收在当年总亏损之前按英国现行公司税税率确认。将来,如果我们不再符合英国税务与海关总署标准所定义的中小型公司的资格,我们可能只能继续在RDEC制度下申请某些研发税收抵免。
2022 年 7 月 20 日,英国税务与海关总署发布了修改英国研发救济计划的立法草案。最值得注意的是,新立法将英国境外进行的分包研发排除在符合条件的成本标准之外,包括临床试验在内的少数例外情况。作为2022年秋季声明的一部分,宣布该立法将适用于从2025年1月1日起产生的成本。如果该立法草案成为法律,将对我们未来的中小企业和RDEC信贷产生负面影响。
•该集团还根据符合条件的研究和实验开发支出获得奥地利研究补助金。研究保费计入其他收入,比率为14%。
外汇(亏损)/收益
外汇(亏损)/收益主要来自我们以非英镑计价的现金和现金等价物的折算,以及包括贸易应收账款在内的未偿货币非英镑金融资产和负债。
财务收入
金融收入主要来自现金、现金等价物和短期银行存款的利息收入。
财务费用
财务支出包括与根据会计准则国际财务报告准则第16号 “租赁” 确认的租赁负债相关的利息支出、与取消与集团租赁场所相关的确认的恢复准备金折扣的利息以及应付的贷款和银行利息。
合资企业亏损份额
合资企业的亏损份额包括我们在RE Ventures I, LLC产生的成本中所占的份额,RE Ventures I, LLC是我们与RallyBio平等拥有的合资实体。
所得税优惠
我们的所得税优惠包括可在英国收回的研发税收抵免,由美国、奥地利和日本应缴的所得税所抵消。在英国,我们需要缴纳公司税。Exscienia AI Limited在美国的全资子公司Exscienia, Inc.、Exscienia Ventures I, Inc.和Exscienia Ventures II, Inc.在美国需要缴纳公司税。Exscienia AI Limited的全资子公司Exscienia KK在日本需要缴纳公司税。Exscienia AI Limited的全资子公司Exscienia GmbH在奥地利需要缴纳公司税。由于我们业务的性质,我们自成立以来就蒙受了损失。由于公司间转让定价安排,Exscienia, Inc.、Exscienia GmbH和Exscienia KK都产生了应纳税利润。
作为一个开展广泛研发活动的集团,我们受益于英国的中小型企业研发税收抵免制度或中小企业计划,并且能够在2023年4月1日之前退还部分损失,获得高达与符合条件的研发项目相关的支出的33.35%的现金返还。符合条件的支出主要包括相关员工的就业成本、CRO 提供的外部工作人员以及研发项目中使用的软件和消耗品。在2023年4月1日之前,某些符合条件的分包研发支出有资格获得高达21.68%的现金回扣。与我们的研发相关的很大一部分费用有资格包含在税收抵免现金退税申请中。中小企业计划抵免在所得税优惠中全额确认。
对于在2023年4月1日当天或之后产生的符合条件的研发支出,中小企业计划的现金返还率已降至18.6%,除非我们在一个会计期内符合条件的研发支出占其总支出的40%或以上的亏损中小型企业符合资格),在这种情况下,可以申请的现金回扣将为符合条件的支出的26.97%。集团目前预计在截至2023年12月31日的一年内将符合研发密集型资格。
分段和企业范围的信息
我们将运营作为单一运营部门进行管理,目的是评估绩效和做出运营决策。我们的重点是发现和开发小分子候选药物。
运营结果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的比较
下表汇总了我们列报的每个时期的合并综合亏损表(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 7,126 | | | £ | 5,761 | | | £ | 6,975 | |
销售成本 | (10,459) | | | (8,456) | | | (5,624) | |
毛额(亏损)/利润 | (3,333) | | | (2,695) | | | 1,351 | |
研究和开发费用 | (41,327) | | | (33,412) | | | (23,392) | |
一般管理费用 | (13,500) | | | (10,914) | | | (7,819) | |
外汇(亏损)/收益 | (1,476) | | | (1,193) | | | 9,673 | |
其他收入 | 3,221 | | | 2,604 | | | 1,433 | |
营业亏损 | (56,415) | | | (45,610) | | | (18,754) | |
财务收入 | 4,407 | | | 3,563 | | | 73 | |
财务费用 | (324) | | | (262) | | | (55) | |
合资企业损失份额 | (568) | | | (459) | | | (293) | |
税前亏损 | (52,900) | | | (42,768) | | | (19,029) | |
所得税优惠 | 6,339 | | | 5,125 | | | 3,537 | |
该期间的损失 | $ | (46,561) | | | £ | (37,643) | | | £ | (15,492) | |
收入
下表列出了我们在指定年份的收入(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2023 | | 2022 |
服务费 | $ | 129 | | | £ | 104 | | | £ | — | |
许可费-选择性付款和实现的里程碑 | — | | | — | | | — | |
许可费-预付款和研究资金(包括延期付款) | 6,997 | | | 5,657 | | | 6,975 | |
总收入 | $ | 7,126 | | | £ | 5,761 | | | £ | 6,975 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中,所有许可收入都与一段时间内履行的义务有关,并使用输入法根据产生的成本(本质上可以是内部成本或第三方)来估算报告期结束时履约义务的履行程度。
2022 年 1 月 4 日,集团与赛诺菲展开战略研究合作,开发人工智能驱动的精准工程药物产品线。研究将侧重于肿瘤学和免疫学领域多达15种新的小分子候选药物,为此集团将获得74,242,000英镑(合1亿美元)的预付现金,在合作期间可能获得52亿英镑的里程碑总额以及分级特许权使用费。
2022年3月11日,BMS将其与集团的首次合作安排延长了六个月,以生成更多数据,包括使用集团精准医疗平台为合作中的关键目标使用转化能力,集团为此获得了500万美元(合3,821,000英镑)的现金付款。
期限延期补助金被视为交易价格的增加,该交易与合作项目在设计和开发合作目标候选人方面部分未履行的绩效义务有关,根据国际财务报告准则第15号第21b段,根据履行相关绩效义务的进展情况,累计确认当日的收入。随着履约义务的履行,交易价格的剩余部分被确认为2022年剩余时间的收入。
集团评估了与商业伙伴的重要合作安排,并确定截至2023年3月31日无需为未来的运营亏损准备金,同时考虑到每项合作的预期未来现金流和剩余合同负债金额与履行合同义务的剩余不可避免的成本。
销售成本
下表列出了我们在指定期间的销售成本(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2023 | | 2022 |
外部 CRO 成本 | $ | 7,141 | | | £ | 5,773 | | | £ | 4,487 | |
内部劳动力和管理费用 | 3,318 | | | 2,683 | | | 1,137 | |
总销售成本 | $ | 10,459 | | | £ | 8,456 | | | £ | 5,624 | |
截至2023年3月31日的三个月,销售成本为850万英镑,而截至2022年3月31日的三个月为560万英镑。销售成本的增加主要是由于与BMS和赛诺菲合作方面的持续工作。
研究和开发费用
下表列出了我们在指定期间的研发费用(以千计):
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2023 | | 2022 |
EXS-21546 | $ | 773 | | | £ | 625 | | | £ | 1,759 | |
GTAEXS617 | 928 | | | 750 | | | — | |
临床前研究项目 | 10,608 | | | 8,577 | | | 8,092 | |
外部研发费用总额 | 12,309 | | | 9,952 | | | 9,851 | |
人头统计相关费用 | 21,278 | | | 17,203 | | | 9,722 | |
实验室耗材和设备 | 2,234 | | | 1,806 | | | 2,337 | |
装备 | 540 | | | 437 | | | 75 | |
软件和数据 | 3,159 | | | 2,554 | | | 1,314 | |
收购的知识产权的摊销 | 1,440 | | | 1,164 | | | 1,126 | |
折旧和摊销 | 1,497 | | | 1,210 | | | 387 | |
研发顾问 | 871 | | | 704 | | | 36 | |
其他 | 590 | | | 477 | | | 108 | |
来自协作合作伙伴的报销 | (2,591) | | | (2,095) | | | (1,564) | |
内部研发费用总额 | 29,018 | | | 23,460 | | | 13,541 | |
研发费用总额 | $ | 41,327 | | | £ | 33,412 | | | £ | 23,392 | |
截至2023年3月31日的三个月中,研发费用分别为3,340万英镑,而截至2022年3月31日的期间为2340万英镑。研发支出增加的部分原因是我们的内部和共同拥有的投资组合的增长、员工人数的增加以及实验室设备投资增加所产生的折旧费用增加。
一般和管理费用
截至2023年3月31日的三个月,一般和管理费用为1,090万英镑,而截至2022年3月31日的三个月为780万英镑。一般和管理费用的增加主要是由于与员工人数增长相关的人事成本增加。
外汇(亏损)/收益
截至2023年3月31日的三个月中,外汇亏损为120万英镑,而截至2022年3月31日的三个月的收益为970万英镑。本期亏损是由于英镑兑美元和欧元走强对我们以外币计价的现金存款的影响。
其他收入
截至2023年3月31日的三个月的其他收入为260万英镑,而截至2022年3月31日的三个月为140万英镑。在截至2023年3月31日至2022年3月31日的三个月中,其他收入的增加主要是由于英国RDEC税收抵免的增加,该抵免是由于提出索赔的基础研发支出增加而增加的。
净财务收入
截至2023年3月31日的三个月的净财务收入为330万英镑,而在截至2022年3月31日的三个月中,净财务收入为02万英镑。增长的主要原因是去年全年利率上升导致银行存款利息增加。
合资企业亏损份额
截至2023年3月31日的三个月,集团的合资企业亏损份额为50万英镑,而截至2022年3月31日的三个月为30万英镑。
所得税优惠
截至2023年3月31日的三个月的所得税优惠为510万英镑,而截至2022年3月31日的三个月为350万英镑。我们的所得税优惠余额主要由研发税收抵免组成,符合条件的研发支出基本增加导致的补助金增加,但如上所述,我们的英国中小企业税收抵免申请的加权平均税率的降低所抵消。
流动性和资本资源
流动性来源
自成立以来,该集团没有从候选药物的商业化中获得任何收入,而是通过出售普通股和优先股以及合作计划产生的研究资金和里程碑款项为其运营提供资金。截至2023年3月31日和2022年12月31日,集团的现金、现金等价物和短期银行存款分别为4.474亿英镑和5.058亿英镑。
集团资本的主要用途是研发费用、薪酬和相关人员支出以及包括设施在内的其他运营支出,预计将继续如此。用于为运营支出提供资金的现金受到我们支付费用时机的影响,这反映在我们未付应付账款和应计费用的变化中。我们预计,在临床开发阶段,我们的候选药物的开发将产生大量费用。
下表汇总了所列每个期间现金的主要来源和用途(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
用于经营活动的净现金流量 | $ | (53,666) | | | £ | (43,388) | | | £ | (15,645) | |
用于投资活动的净现金流量 | (202,105) | | | (163,396) | | | (4,314) | |
用于融资活动的净现金流量 | (903) | | | (730) | | | (2,671) | |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (256,674) | | | £ | (207,514) | | | £ | (22,630) | |
短期银行存款增加 | $ | 186,429 | | | £ | 150,723 | | | £ | — | |
现金及现金等价物的汇率(亏损)/收益 | $ | (2,047) | | | £ | (1,655) | | | £ | 7,759 | |
现金、现金等价物和短期银行存款的净减少,包括外汇(亏损)/现金和现金等价物收益 | $ | (72,292) | | | £ | (58,446) | | | £ | (14,871) | |
| | | | | |
经营活动
截至2023年3月31日的三个月,经营活动的净现金流出总额为4,340万英镑,而截至2022年3月31日的三个月中,经营活动的净现金流出为1,560万英镑,这主要是由于研发支出增加。
我们预计,我们的现金流将继续因时而异,这主要是由于我们的合作协议的结构。这些协议通常包括在合同开始时以及在实现里程碑时向我们付款,这些里程碑的时机和实现非常不确定且难以预测。
投资活动
截至2023年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金为1.634亿英镑,而截至2022年3月31日的三个月中使用的净现金为430万英镑。本期的大部分资金流出与2023年3月24日向9个月的定期银行存款投资1.5亿英镑,以及为我们在牛津米尔顿公园的自动化实验室购买不动产、厂房和设备有关。
融资活动
截至2023年3月31日的三个月,用于融资活动的净现金为70万英镑,而截至2022年3月31日的三个月中,使用的净现金为270万英镑。本期融资现金流出的大部分与租赁负债项下的债务的支付有关。
资金需求
自成立以来,由于我们的研发费用,我们蒙受了重大损失。我们预计,在可预见的将来,我们将继续蒙受重大损失,并预计我们的持续运营支出将增加,尤其是在我们将候选产品推进临床开发和商业化之际。
我们认为,在可预见的将来,我们现有的现金、现金等价物和短期银行存款将足以为我们的运营和资本支出需求提供资金。
我们可能需要获得额外资金来资助我们未来的运营,包括完成候选药物的开发和商业化。我们面临与药品开发和商业化相关的风险,我们可能会遇到不可预见的费用、困难、并发症、延误和其他可能对我们的业务产生不利影响的未知因素。我们预测有足够的财务渠道来支持我们的运营,这是一份前瞻性陈述,涉及风险和不确定性,实际业绩可能会因多种因素而有所不同。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括但不限于:
•我们临床试验的进展、时间、范围和成本,包括为我们正在进行的、计划中的和可能的未来临床试验及时启动临床试验、注册受试者和生产候选药物的能力;
•进行研发以识别和表征我们研究计划中的新候选药物所需的时间和成本;
•获得执行临床试验或将我们的产品商业化所需的监管授权和批准所需的时间和成本;
•如果获得批准,我们有能力成功将我们的候选药物商业化;
•我们有能力按照美国食品药品监督管理局、欧洲药品管理局和其他适用监管机构的规定成功制造临床和商业产品;
•我们可能商业化的候选药物的销售额和其他收入金额(如果有),包括此类潜在产品的销售价格以及为患者提供充足的第三方保险和报销的可用性;
•如果获得批准,与我们的产品商业化相关的销售和营销成本,包括建立我们的营销和销售能力的成本和时间;
•来自我们现有和未来合作的任何收入的条款和时间;
•作为上市公司运营的成本;
•应对技术、监管、政治和市场发展所需的时间和成本;
•提出、起诉、辩护和执行任何专利索赔和其他知识产权的费用;
•与我们可能达成的任何潜在收购、战略合作、许可协议或其他安排相关的成本、条款和时间;以及
•临床机构无法招收患者,因为需要医疗保健能力来应对自然灾害(可能是气候变化的结果)或其他卫生系统紧急情况,例如 COVID-19 疫情。
与开发我们当前和未来的任何候选药物有关的任何这些变量或其他变量的结果都可能显著改变与该候选药物的开发和商业化相关的成本和时间。此外,我们的运营计划将来可能会发生变化,我们可能需要额外的资金来满足与此类运营计划相关的运营需求和资本要求。
已知趋势、事件和不确定性
尽管 COVID-19 疫情或俄罗斯和乌克兰之间冲突的长期经济影响难以评估或预测,但所有这些事件都对全球金融市场造成了重大干扰,并导致了全球经济的普遍放缓。此外,通货膨胀率,特别是美国和英国的通货膨胀率,最近已上升到几十年来从未见过的水平。通货膨胀加剧可能导致运营成本(包括劳动力成本)增加,并可能影响我们的运营预算。此外,美国联邦储备委员会已经提高了利率,预计将进一步提高利率,以回应对通货膨胀的担忧。利率的提高,特别是如果加上政府支出减少以及金融市场和全球银行系统的波动,可能会进一步增加经济的不确定性并加剧这些风险。
此外,这种经济状况给股价带来了下行压力。尽管我们认为通货膨胀迄今为止没有对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响,但由于供应链限制、与 COVID-19 和俄罗斯和乌克兰之间持续冲突相关的后果以及员工可用性和工资增加,我们的运营成本,包括劳动力成本和研发成本,在不久的将来(尤其是在通货膨胀率继续上升的情况下)可能会增加,这可能会给公司的营运资本资源带来额外压力。如果中断、不稳定和放缓加深或持续下去,我们可能无法根据需要获得现金,也无法以优惠条件筹集额外资金,或者根本无法筹集额外资金,这可能会在未来对我们的财务状况和我们推行业务战略的能力产生负面影响。
关键会计政策及重要判断和估计
我们截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际会计准则》第34号编制的。根据国际财务报告准则编制合并财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响财务状况表日期上报告的资产和负债——以及或有资产和负债的价值,以及该财政年度产生的收入和支出。我们在截至2023年3月31日的未经审计的简明合并财务报表中的附注2e、“重要会计政策” 和附注3 “关键会计估算和判断” 中描述了我们的重要会计政策和判断。